Presentación de PowerPoint · 2017-11-01 · Nuestro Presupuesto de Funcionamiento (Millones de...

Lic. Carlos Enrique Cáceres Chávez Ministro de Hacienda

Ing. Roberto de Jesús Solórzano Castro Viceministro de Hacienda

Ing. René Mauricio Guardado Rodríguez Viceministro de Ingresos

San Salvador, 20 de agosto de 2013

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS

Marco Institucional

Resultados de la Gestión de la Política Fiscal

Ingresos Totales Gastos Totales

Gestión de Financiamiento

Saldo de la Deuda Pública Perspectivas de Mediano Plazo

Otros logros alcanzados

Consideraciones Finales

Contenido

2

Nuestro capital humano está conformado por 2,882

empleados (44% mujeres y 56% hombres).

Asimismo, 58 empleados poseen capacidades

especiales, representando el 2% del total de

empleados del MH.

Estamos certificados bajo las normas internacionales

de calidad ISO 9001:2008 y en proceso de

implementación de la Norma ISO 9004.

Marco Institucional

3

¿Cómo estamos organizados?

Gastos

Presupuesto

Inversión y Crédito

Público

Contabilidad

Gubernamental

Compras Públicas

Administración

Financiera e

Innovación

Apoyo Institucional Tecnología de Información, RRHH, Finanzas, Asesoría Técnica y Legal,

Administración, Auditoría, Comunicaciones

Despacho

Ministerial

Ingresos

Impuestos

Internos

Aduanas

Tesorería

Recaudación y

Cobranzas

4

Objetivos Estratégicos

OE1. Garantizar la

sostenibilidad fiscal e

incrementar la

calidad del gasto público

OE2.

Mejorar la

gestión de

la deuda pública

OE3.

Fortalecer el sistema de

ingresos tributarios

OE4.

Optimizar el servicio a

los contribuyentes

y usuarios

OE5.

Incrementar

la

efectividad operativa institucional

OE6.

Garantizar la

transparencia fiscal y la rendición de

cuentas

Misión Dirigir y administrar las finanzas públicas de manera eficiente, honesta y transparente,

mediante una gestión responsable, la aplicación imparcial de la legislación y la búsqueda de la sostenibilidad fiscal; incrementando progresivamente el rendimiento de

los ingresos, la calidad del gasto y la inversión pública

Visión Ser una institución moderna que permanentemente busca la excelencia y buen servicio a

sus clientes, que se gestiona por resultados y practica la ética, la probidad y la transparencia

Fundamento Estratégico

5

Los valores que fomentamos

Servicio Transparencia

Innovación

Trabajo en Equipo

Honestidad 6

Nuestro Presupuesto de Funcionamiento (Millones de Dólares)

Del total de ingresos que administramos, el 1.7% es utilizado para

nuestro funcionamiento

1/ Despacho Ministerial, Dirección General de Administración, Dirección Nacional de Administración Financiera e Innovación, Dirección de Política Económica y Fiscal, UNAC, Dirección Financiera, Asesoría Técnica y Legal, Auditoría Interna, Comunicaciones. 7

Unidad Presupuestaria 2008 2009 2010 2011 20122013

PTO.

Servicios Tributarios Internos 14.6 15.8 16.6 17.0 17.2 19.8

Dirección y Administración Institucional 16.3 20.8 18.3 18.2 21.8 25.5

Administración de Aduanas 14.4 14.8 13.9 13.7 14.5 17.0

Asistencia Técnica para la Administración

Fiscal y Desempeño del Sector Público 0.0 0.0 0.0 0.0 2.5 1.7

Administración del Tesoro 5.0 5.3 6.7 6.1 6.0 6.4

Administración del Presupuesto Público 1.8 1.8 1.8 1.9 1.9 2.3

Contabilidad Gubernamental 1.6 1.8 1.8 2.0 1.9 2.0

Infraestructura Física 0.4 0.4 0.1 1.1 1.7 1.0

Apelaciones Tributarias y de Aduanas 0.8 0.8 0.9 0.9 0.8 1.0

Financiamiento de Gastos Imprevistos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.2

T O T A L E S 55.0 61.3 60.2 60.8 68.3 78.0

EJECUCIÓN DEL MH COMO % DEL PRESUPUESTO TOTAL 1.6% 1.7% 1.6% 1.4% 1.6% 1.7%

7

Presupuesto de Funcionamiento 2013 (Millones de Dólares)

25.5%

32.7% 21.9%

2.2% 8.2%

2.9% 2.6% 4.1%

Servicios Tribitarios InternosDireccion y Administración InstitucionalAdministración de AduanasAsistencia Técnica p/la Admón. Fiscal y Desempeño del Sector PúblicoAdministración del TesoroAdministración del Presupuesto PúblicoContabilidad GubernamentalOtros

8

Resultados de la

Gestión de la

Política Fiscal 9

Somos la institución del Sector Público

responsable de cumplir dos funciones

esenciales:

Dirigir y coordinar las finanzas públicas del Estado, a

través de:

Recaudación de ingresos tributarios y aduaneros

Transferencia de recursos para pago de obligaciones

Custodia y erogación de los fondos públicos

Administración del presupuesto del Estado

Gestión de la inversión

Gestión del endeudamiento público

Pago del servicio de la deuda pública

Cautelar y propiciar la sostenibilidad de las finanzas

públicas como pieza clave en una economía dolarizada.

10

Objetivos y compromisos de política fiscal

1. Lograr la consolidación fiscal y asegurar la sostenibilidad de las finanzas públicas.

2. Cumplir con las metas del Programa Financiero Fiscal: – Aumentar la recaudación de Ingresos, – Controlar el Gasto, – Reducir Déficit, – Estabilizar la Deuda del SPNF.

3. Generar espacios fiscales en el mediano

plazo, para financiar las brechas sociales históricas en el largo plazo.

4. Enfrentar los riesgos y las vulnerabilidades del país.

11

Indicadores Fiscales – Millones de $ y % del PIB

Carga Tributaria (+ $849.4 mm)

3,089.6 2,836.0 3,071.8 3,486.6 3,685.4 3,958.6

14.4%

13.7%

14.3%

15.1% 15.5% 15.9%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Ingresos Millones $ % PIB

-163.9 -640.3

-409.1 -388.7

-277.5 -443.4

0.7%

-1.4%

-0.2% 0.1%

0.6% 0.1%

-0.8%

-3.1%

-1.9% -1.7% -1.2%

-1.8%

-4.0%

-3.0%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

-800

-600

-400

-200

0

200

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Balance Primario s/pens. Balance Primario c/pensiones

B. Primario s/pens. % del PIB B. Primario c/pensiones, % del PIB

Balance Primario (- $ 362.8 mm)

12

40.9%

50.0% 51.5% 51.7% 56.7% 56.2%

36.8%

44.9% 44.9% 43.9%

47.4% 45.7%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Deuda c/pensiones Deuda s/pensiones

Deuda c/pensiones % PIB Deuda s/pensiones %PIB


-683.5 -1,171.2 -917.0 -906.6 -813.9 -1,052.7

-1.7%

-4.0%

-2.6% -2.2%

-1.7%

-2.4%

-3.2%

-5.7%

-4.3% -3.9%

-3.4%

-4.2%

-6.0%

-5.0%

-4.0%

-3.0%

-2.0%

-1.0%

0.0%

-1,400

-1,200

-1,000

-800

-600

-400

-200

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Deficit s/pensiones Déficit c/pensiones

Deficit s/pensiones %PIB Deficit c/pensiones % PIB

Déficit Fiscal(- $ 357.3 mm)

Deuda (+ $ 3,093 mm)

13


3,637.4 3,809.5 3,876.4 4,346.2 4,370.4 4,721.3

17.0% 18.4% 18.1%

18.8% 18.4% 18.9%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

582.1 581.3 621.1 619.1 727.3

788.4

2.7% 2.8% 2.9% 2.7%

3.1% 3.2%

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Gasto Corriente (+ $560.9 mm)

Inversión (+ $146 mm)

14

Sector Público No Financiero

Ingresos Totales

15

Ingresos Tributarios Millones y % PIB

16

$849.4 mill.

3,089.6 2,836.0 3,071.8 3,486.6 3,685.4

3,958.6

14.4%

13.7%

14.3%

15.1%

15.5%

15.9%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P


Relación Impuestos Directos e Indirectos en % del total de Ingresos Tributarios

Ingresos Tributarios (En Millones de $)

IVA RENTA DAI Específicoscontribucione

s especialesOtros

2008 1,615.2 1,053.4 178.8 95.8 108.7 37.7

2009 1,423.2 1,003.8 138.0 99.7 110.6 60.7

2010 1,566.3 1,051.4 150.5 119.7 111.5 72.4

2011 1,801.5 1,192.8 167.3 140.4 112.2 72.4

2012 1,860.9 1,317.4 179.6 146.1 116.2 65.3

2013 1,915.5 1,504.6 194.4 150.6 125.9 67.6

18

En 2012 ascendieron a $3,685.4

millones que representan el 77.4%

de los ingresos totales, $198.8

millones (5.7%) más que el año

anterior.

La relación de los Impuestos directos con relación

a los indirectos mejoró de 2008 al 2009

Devoluciones de Impuestos 2008-2013 En Millones de $

154,5

23,4

49,3

3,4

172,0

23,9 54,5

6,5

133,8

27,8 55,0

5,9

227,4

15,6

66,0

6,5

183,9

0,2

67,6

1,9

170,7

1,3

25,0 9,8

IVA a exportadores Drawback (6% a

exportadores)

Renta Devolucion de años

anteriores

2008 2009 2010 2011 2012 2013

19

El monto de las devoluciones IVA a exportadores muestran una

reducción debido al mayor control por las fiscalizaciones y por el

menor ritmo de las exportaciones.


Gastos Totales

20

Gasto Corrientes Millones $ y % PIB

3,637.4 3,809.5 3,876.4 4,346.2 4,370.4 4,721.3

17.0% 18.4% 18.1% 18.8% 18.4% 18.9%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 P

Gastos Totales (En Millones de $ y % Participación)

22

Remun. B y STransf.

Ctes.Intereses Inversión

Transf.

Cap.

2008 1,528.3 822.7 766.9 519.6 582.1 79.7

2009 1,659.2 874.1 745.2 530.9 581.3 61.8

2010 1,710.1 943.7 714.6 508.0 621.1 56.7

2011 1,928.3 931.7 968.2 517.9 619.1 49.6

2012 1,996.4 898.2 939.3 536.4 727.3 56.5

2013 2,194.7 1,014.8 902.6 609.2 788.4 70.8

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

En 2012 ascendieron a

$5,153.8 millones de gastos

totales del SPNF, con un

incremento interanual de

$139.2 millones equivalentes

al 2.8%.

2.053,9

39%

958,7

18%

896,4

17%

562,4

11%

737,5,

14%

54,7

1%

Remuner. Bienes y Serv. Transf. Ctes.

Intereses Inversión Transf. de Cap.

Gastos en Subsidios En Millones de $

136.8

44.8

210.9

83.4 78.8

118.2 135.6

48.0

111.1

163.5

56.5

115.2 135.6

64.4

200.6

138.9

54.3

176.5

Gas licuado Transporte Público Energía

2008 2009 2010 2011 2012 2013

23

• La reducción del subsidio al transporte público en 2013 obedece a

la equiparación con los ingresos del COTRANS.

• El aumento del subsidio al consumo de electricidad en 2012- 2013

se debe a los costos más altos en la compra de energía al sector

privado.

Programas Sociales del Gobierno 2010-2012 (Millones de $)

24

Concepto 2008 2009 2010 2011 2012

A. Comunidades Solidarias FISDL 11.2 19.7 23.3 35.1 40.0

Bonos Salud y Educación 11.2 19.7 18.8 17.1 14.3

Bonos al Adulto Mayor 0.0 0.0 4.0 7.2 9.9

Programa Apoyo Temporal al Ingreso 0.0 0.0 0.5 10.7 15.0

Veteranos de guerra 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8

B. Programas Area de Educacion 17.9 13.5 98.6 87.9 96.6

Programa Paquete Escolar 0.0 0.0 76.3 71.0 78.9

Alimentacion Escolar 16.8 11.4 20.7 13.0 13.1

Vaso de leche 0.0 0.0 0.0 1.9 3.3

Becas Escolares 1.1 2.0 1.6 1.9 1.2

C) Agricultura familiar 19.1 21.6 21.7 16.3 25.3

D) Ciudad Mujer 0.0 0.0 0.0 4.8 5.2

Total 48.2 54.8 143.6 144.1 166.9

Principales Transferencias (Millones de $)

25

Transferencias2008 2009 2010 2011 2012 2013

FODES (Desarrollo Económico y Social Municipios) 203,2 228,0 227,7 274,0 275,8 306,0

Fondo de Amortización y FOP (Sistema de Pensiones) 84,5 99,5 62,7 71,3 82,7 101,5

Comunidades Solidarias 17,9 33,5 36,4 31,9 44,3 68,2

Rehabilitación de Lisiados 18,0 22,0 40,4 26,0 35,6 43,9

Total 323,6 383,0 367,2 403,2 438,4 519,6

26

Inversión Pública 2008 – 2013 (En millones de $ y % del PIB)

US$727.3 millones para el 2012, así:

415.4 millones para proyectos y

programas de desarrollo

urbano y comunal, salud,

educación, agua potable y

vivienda, entre otros.

275.3 millones para obras de

infraestructura vial, energía y

agropecuarias. 36.6 millones para seguridad

pública y justicia

Como financiamos esa inversión

Fuente MontoParticipación

%

Internas 414.4 57.6

Fondo General (Incluye 75% del FODES) 362.8 49.9

Recursos Propios (Empresas Públicas) 48.3 6.6

Otros 3.3 0.0

Externas 312.9 42.4

Préstamos 138.1 19.0

Donaciones 174.8 24.0

Inversión Total 727.3 100.0

Nota: Datos con Base Caja

(En Millones de $ y % de participación)

Inversión Pública por Fuente de Financiamiento 2012

27

Dirección General de Inversión y Crédito Público - Ministerio de Hacienda

639,3

793,0 793,4859,8

1.154,91.218,6

477,2

562,7 539,7 547,9619,0

767,3

0,0

250,0

500,0

750,0

1.000,0

1.250,0

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Comparativo Inversion Pública Programada/Ejecutada período 2007 - 2012

Millones de $

VIGENTE AL CIERRE EJECUTADO

21

6 p

ro

y

21

7 p

ro

y

18

5 p

ro

y

39

3 p

ro

y

59

2 p

ro

y

El PAIP 2013 vigente a marzo es de $985.9 mill. y ejecutado a marzo $130.7 mill.

55

3 p

ro

y

74.6%

71.0% 68.0% 63.7%

53.6%

63.0%

28

402.6 394.1

350.2

450.1

508.4 514.4

259.3235.3 218.3

276.0

359.8

299.8

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013

PROGRAMADO AL MES EJECUTADO AL MES

PAIP

Vigente $816.8 $788.8 $872.8 $1,146.8 $1,203.4 $1,054.7 a junio

59.7% 64.4% 62.3%

61.3%

70.8% 58.3

Dirección General de Inversión y Crédito Público - Ministerio de Hacienda 16 de julio

Comparativo Inversión Pública Programada vigente a Junio/ Ejecutada a Junio 2008-2013

(en millones $)

El monto programado a junio 2013, por $399.1 mill., está afectado por $56.8 milll. de anticipo de un proyecto que la CEL programó en

mayo y otorgó en marzo y de los que no reporta devengamiento.

29


Saldo de la

Deuda Pública

30

SPNF: Saldos de Deuda Pública Millones $ y % del PIB

7.474,9 7.895,18.769,0

10.336,8 11.023,511.928,8

13.480,0 13.429,4

39,9 38,5 39,7

48,251,4 51,7

56,7 56,2

39,8 36,9 36,8

44,9 44,9 43,9 47,4 45,7

0

10

20

30

40

50

60

-1000

1000

3000

5000

7000

9000

11000

13000

15000

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Deuda SPNF sin pensiones Deuda SPNF con pensiones

C/pensiones - % del PIB S/pensiones - % del PIB

31

SPNF: Saldo de Deuda 2008 – a Junio 2013 Millones de $ y % del PIB

1. Saldo Inicial Mediano y Largo Plazo 7.597,3 8.208,4 8.208,4 9.924,3 10.834,4 11.369,4 12.644,1

2. Desembolsos 1/

827,5 1.623,4 2.175,6 1.221,1 1.465,1 1.608,7 375,3

3. Amortizaciones 2/

290,4 309,0 481,2 341,3 954,7 307,8 157,9

4. Diferencial Cambiario a/

74,0 -17,6 21,5 30,3 24,6 -26,2 -38,4

5. Saldo Final Mediano y Largo Plazo (1 + 2 - 3 + 4) 8.208,4 9.505,2 9.924,3 10.834,4 11.369,4 12.644,1 12.823,1

6. Saldo Deuda Corto Platos (LETES valor precio) 560,6 356,3 413,0 189,1 559,3 836,0 599,1

7. Saldo Final Corto, Mediano y Largo Plazo (5 + 6) 8.769,0 9.861,5 10.337,3 11.023,5 11.928,7 13.480,1 13.422,2

PIB nominal 21.431,0 22.423,0 20.661,0 21.418,3 23.095,1 23.786,8 24.948,3

% del PIB (Saldo de SPNF) 40,9 44,0 50,0 51,5 51,7 56,7 53,8

a/ Variación positiva significa revaluación de las otras monedas respecto al dólar y negativa devaluación de las mismas.

1/ Incluye Fideicomiso FOP (Serie A) 345,8 345,8 356,3 406,4 419,0 205,1

2/ Amortizaciones Serie A 7,8 7,8 12,1 16,8 22,5 12,9

SALDO DE LA DEUDA PENSIONAL 885,7 1.063,1 1.407,3 1.796,9 2.193,4 2.385,6

1/ Incluye FOSEDU 23,0

2/ Incluye FOSEDU 183,0

A Junio

2013

Nota: PIB 2009-2012, según cifras publicadas por BCR y 2013, proporcionado por la DPEF.

2008 2009A Mayo

20092010 2011 2012

32

Servicio de la Deuda Pública 2008-2012 (Millones $ y % de Participación)

Cumplimos oportunamente el pago de los compromisos

adquiridos con acreedores nacionales e internacionales,

cancelando US$884.0 millones en concepto de servicio de la deuda

pública para el año 2012 .

Nota: Incluye servicio de Fideicomisos (FOP y FOSEDU)

Deuda Pública 2008 2009 2010 2011 2012

US$ % US$ % US$ % US$ % US$ %

Interna 170.7 21% 375.3 37% 172.8 20% 141.3 9% 179.4 20%

Capital 29.2 17% 216.7 58% 78.1 45% 45.9 32% 53.9 30%

Intereses 141.5 83% 158.6 42% 94.7 55% 95.4 68% 125.5 70%

Externa 655.4 79% 650.4 63% 702.7 80% 1,382.1 91% 704.6 80%

Capital 272.3 42% 277.7 43% 278.7 40% 926.7 67% 274.4 39%

Intereses 383.1 58% 372.7 57% 424.0 60% 455.4 33% 430.2 61%

Total 826.1 100% 1,025.7 100% 875.5 100% 1,523.4 100% 884.0 100%

33

34

Saldos Deuda SPNF por Sector de Gobierno a mayo 2013

Millones de $ y Porcentajes

Estructura por Sector

Por Deudor Monto

Gobierno Central 10,555.4

Saldo de Pensiones 2,385.6

Empresas Públicas No Financieras 388.6

Resto Sector Público No Financiero y Otros 92.6

Total 13,422.2

Gobierno Central

78%

Saldo de Pensiones

18%

Empresas Públicas No Financieras

3%

Resto Sector Público No

Financiero y Otros

1%

Estructura de Deuda de Mediano y Largo Plazo - A Junio 2013

35

a) Por Tipo de Acreedor: b) Por Tasas Vigentes:

Tasa Promedio Ponderada: 5.2%

c) Por Vencimientos, Según Plazos Efectivos: d) Por tipo de Moneda

Plazo Promedio Ponderado: 12.8 años

Inv ersionista

s53%

Multilateral35%

Bilateral5%

BCR7%

Otros0%

1/ Incluye eurobonos y bonos emitidos en el mercado local.

1/

Menores de 3%

20%

Entre 3% y 6%

35%

Entre 6% y 8%

40%

Entre 8% y 9%

5%

Entre 1-5

años

8%

Entre 6-10

años

23%

Entre 11-

20 años

40%

Mayores

de 20 años

29%

Dólares93.3%

Canasta de

Monedas2.5%

Yenes2.1%

EUROS1.6%

DEGS0.5%

Perspectivas de

mediano plazo


36

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

PIB nominal 24,962.6 24,962.6 24,962.6 24,962.6 24,962.6 24,962.6 24,962.6 24,962.6

Crecimiento del PIB nom 4.9% 4.6% 4.3% 3.8% 3.7% 4.3% 4.3% 4.3%

PIB real 9,579.9 9,771.5 9,966.9 10,166.2 10,369.6 10,628.8 10,894.5 11,166.9

Crecimiento del PIB real 1.9% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.5% 2.5% 2.5%

Deflactor del PIB 3.0% 2.6% 2.2% 1.8% 1.7% 1.8% 1.8% 1.8%

Crecimiento real del empleo - 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 0.5% 0.5% 0.5%

Revisión Salarial - 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 0.5% 0.5% 0.5%

Escenario PasivoEscenario Pasivo de Proyecciones Fiscales

Supuestos Macroeconómicos

Supuestos Macroeconómicos Escenario Pasivo Millones $ y %

37

SPNF: Proyecciones de mediano plazo 2013-2020 - Pasivo (Millones $ y Porcentajes del PIB)

Fuente: Ministerio de Hacienda

Carga Tributaria

38

15.5%

15.9% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9%

15.9% 15.9% 15.9%

15.2%

15.3%

15.4%

15.5%

15.6%

15.7%

15.8%

15.9%

16.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020


0.6%

0.1%

0.5% 0.8%

0.9% 0.9%

1.1%

1.3% 1.6%

-1.2%

-1.8%

-1.3% -1.1% -1.0% -1.1% -1.0% -0.8%

-0.5%

-2.0%

-1.5%

-1.0%

-0.5%

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

-600

-400

-200

0

200

400

600

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Balance Primario con y sin pensiones


Fuente: Ministerio de Hacienda 39

56.7% 56.2% 56.5% 57.7% 59.4% 61.2% 62.6% 64.1% 65.5%

47.4% 45.7% 44.8% 44.8% 45.2% 45.7% 45.9% 46.3% 46.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deuda c/pensiones Deuda s/pensiones

Deuda c/pensiones % PIB Deuda s/pensiones %PIB

-1.7%

-2.4% -2.0%

-1.8% -1.8%

-2.0% -2.0% -2.0%

-1.8%

-3.4%

-4.2% -3.8%

-3.7% -3.8% -4.0% -4.1% -4.1%

-3.9% -4.5%

-4.0%

-3.5%

-3.0%

-2.5%

-2.0%

-1.5%

-1.0%

-0.5%

0.0%

-1,400

-1,200

-1,000

-800

-600

-400

-200

0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Déficit con y sin pensiones

Deuda Pública

40

18.4% 18.9% 18.6% 18.3% 18.4% 18.5% 18.5% 18.5% 18.3%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Gastos Corrientes

3.1% 3.2% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

0.0

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0

900.0

1,000.0

1,100.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Inversión


ESCENARIO ACTIVO

SUPUESTO BASICO: EL CRECIMIENTO ECONÓMICO DEBE SUPERAR EL PIB POTENCIAL

DEL 2.3% Y ELEVARLO COMO MINIMO POR ENCIMA DE 3%.

• AUMENTAR EL COEFICIENTE DE INVERSIÓN PUBLICA Y PRIVADA AL 25% • AUMENTAR LA COMPETITIVIDAD • AUMENTAR DOS GRADOS DE ESCOLARIDAD PROMEDIO (Recomendación del FMI)

41

ESCENARIO ACTIVO METAS ESPECÍFICAS DE RESPONSABILIDAD FISCAL

• Disminuir la Deuda sin pensiones por debajo de los niveles pre-crisis. • Controlar los déficit fiscales • Balance Primarios Positivos • Mantener los Gastos Corrientes en Niveles cercanos al 18.0% del PIB

- Remuneraciones 8.3% del PIB - Bienes y Servicios 3.4% del PIB

• Inversión Pública por arriba de 3.0% del PIB • Incrementar la Carga Tributaria a niveles de América Latina (17.5% del PIB).

42

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

PIB nominal 24,962.6 26,113.3 27,287.3 28,419.4 29,628.3 30,969.3 32,437.4 34,042.5

Crecimiento del PIB nom 4.9% 4.6% 4.5% 4.1% 4.3% 4.5% 4.7% 4.9%

PIB real 9,579.9 9,771.5 9,986.4 10,216.1 10,471.5 10,754.3 11,055.4 11,387.0

Crecimiento del PIB real 1.9% 2.0% 2.2% 2.3% 2.5% 2.7% 2.8% 3.0%

Deflactor del PIB 3.0% 2.6% 2.2% 1.8% 1.7% 1.8% 1.8% 1.8%

Crecimiento real del empleo - 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Revisión Salarial - 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Escenario ActivoEscenario Pasivo de Proyecciones Fiscales

Supuestos Macroeconómicos

Supuestos Macroeconómicos Escenario Activo

43

Ajustes a proyecciones de SPNF Millones de $ y % del PIB

44

Ingresos 152.0 152.0 0.58%

Transacciones Financieras 91.0

Exenciones de renta Imprenta

y Libro 10.0

Impuesto a la Propiedad 51.0

Gastos 889.4 (136.0) -0.52%

Intereses 626.8 (37.0) -0.14%

Transferencias en subsidios 262.6 (99.0) -0.38%

Gas Licuado 90.8

Cotrans 36.6

Energía Eléctrica 135.2

AJUSTE 288.0 1.10%

Saldo de la Deuda 14,571 (121.7) -0.47%

% del PIB 55.8%

Rubros % del PIBEscenario c/Ajuste

2014 Variación

Absoluta

Indicadores Fiscales del SPNF - Millones de $ y % del PIB. Escenario con Ajuste

46

Balance Primario

15.5% 15.9% 16.0% 16.6% 16.7% 16.7% 16.7% 16.8% 16.8%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Carga Tributaria Bruta

-1.2%

-1.8%

-0.8%

0.1% 0.4% 0.4% 0.3%

0.8% 1.2%

0.6%

0.1%

1.1%

2.0% 2.3% 2.4% 2.4%

2.8% 3.3%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

-600

-400

-200

0

200

400

600

800

1,000

1,200

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Balance Primario c/pens. Balance Primario s/pens.

Balance Primario c/pens. - % del PIB Balance Primario s/pens - % del PIB

Indicadores Fiscales del SPNF - Millones de $ y % del PIB. Escenario con Ajuste

47

Déficit Fiscal

Deuda Pública

-3.4%

-4.2%

-3.2%

-2.4% -2.2% -2.4% -2.5% -2.2%

-1.8%

-1.7%

-2.4%

-1.3%

-0.5% -0.3% -0.4% -0.4%

-0.1%

0.3%

-4.5%

-4.0%

-3.5%

-3.0%

-2.5%

-2.0%

-1.5%

-1.0%

-0.5%

0.0%

0.5%

1.0%

-1,200.0

-1,000.0

-800.0

-600.0

-400.0

-200.0

0.0

200.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deficit c/pens Deficit s/pens Deficitl c/pens. % PIB Deficit s/pens. %PIB

56.7% 56.2% 56.0% 56.1% 56.5% 56.7% 57.2% 57.1% 56.9%

47.4% 45.7% 44.4% 43.2% 42.4% 41.3% 40.7% 39.6% 38.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deuda c/pens Deuda s/pens Deuda c/pens %PIB Deuda s/pens %PIB

SPNF: Proyecciones de mediano plazo 2013-2020 - Activo (Millones $ y Porcentajes del PIB)

48

18.4% 18.9%

18.3%

17.9% 17.8% 17.8% 17.9%

17.7% 17.4%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

17.0%

18.0%

19.0%

20.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Gastos Corrientes

3.1% 3.2% 2.9% 3.1% 3.0% 3.1% 3.1% 3.0% 3.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

3.5%

0.0

200.0

400.0

600.0

800.0

1,000.0

1,200.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Inversión

Supuestos de Crecimiento Económica para los diferentes escenarios

Variación Anual %

49

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Esc. A 2.0 2.2 2.3 2.5 2.7 2.8 3.0

Esc. B 2.0 2.3 2.5 2.8 3.0 3.5 3.5

Esc. C 2.0 2.5 3.0 3.5 4.0 4.5 4.5

Tasas de Crecimiento Real EstimadasEscenarios

Carga Tributaria – Millones y % del PIB 15.5% 15.9% 16.0% 16.6% 16.7% 16.7% 16.7% 16.8% 16.8%

0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%8.0%9.0%10.0%11.0%12.0%13.0%14.0%15.0%16.0%17.0%

0.0

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

A) 3%

B) 3.5%

15.5% 15.9% 16.0% 16.6% 16.7% 16.7% 16.7% 16.8% 16.9%

0.0%1.0%2.0%3.0%4.0%5.0%6.0%7.0%8.0%9.0%10.0%11.0%12.0%13.0%14.0%15.0%16.0%17.0%

0.0

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

15.5% 15.9% 16.0% 16.6% 16.7% 16.7% 16.7% 16.8% 16.9%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

0.0

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

C) 4.5%

Gasto Corriente – Millones y % del PIB

A)

B)

18.4% 18.9%

18.3% 17.9% 17.8% 17.8%

17.9% 17.7%

17.4%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

17.0%

18.0%

19.0%

20.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

18.4% 18.9%

18.3% 17.9% 17.8% 17.7%

17.8% 17.6%

17.2%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

17.0%

18.0%

19.0%

20.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

18.4% 18.9%

18.3%

17.9% 17.7% 17.6% 17.5% 17.2%

16.7%

12.0%

13.0%

14.0%

15.0%

16.0%

17.0%

18.0%

19.0%

20.0%

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

C)

Balance Primario – Millones de $ y % del PIB

-1.2%

-1.8%

-0.8%

0.1% 0.4% 0.4% 0.3%

0.8% 1.2%

0.6% 0.1%

1.1%

2.0% 2.3% 2.4% 2.4%

2.8% 3.3%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

-1,000.0

-500.0

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020



-1.2%

-1.8%

-0.8%

0.1% 0.4% 0.4% 0.4%

0.9%

1.4%

0.6%

0.1%

1.1%

2.0% 2.3% 2.4% 2.5%

3.0%

3.4%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

-1,000.0

-500.0

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020



A) 3%

C) 4.5% B) 3.5%

-1.2%

-1.8%

-0.8%

0.1% 0.5% 0.6% 0.7%

1.3%

1.9%

0.6% 0.1%

1.1%

2.0% 2.4% 2.5% 2.7%

3.3% 3.8%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

2.0%

3.0%

4.0%

5.0%

-1,000.0

-500.0

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020



Déficit Fiscal – Millones de $ y % del PIB

-3.4%

-4.2%

-3.2%

-2.4% -2.2% -2.4% -2.5% -2.2%

-1.8%

-1.7%

-2.4%

-1.3%

-0.5% -0.3% -0.4% -0.4%

-0.1% 0.3%

-4.5%

-4.0%

-3.5%

-3.0%

-2.5%

-2.0%

-1.5%

-1.0%

-0.5%

0.0%

0.5%

1.0%

-1,200.0

-1,000.0

-800.0

-600.0

-400.0

-200.0

0.0

200.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deficit c/pens Deficit s/pens Deficitl c/pens. % PIB Deficit s/pens. %PIB

-3.4%

-4.2%

-3.2%

-2.4% -2.2% -2.3% -2.3% -2.0%

-1.5%

-1.7%

-2.4%

-1.3%

-0.5% -0.3% -0.3% -0.3% 0.1%

0.6%

-5.0%

-4.0%

-3.0%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

-1,200.0

-1,000.0

-800.0

-600.0

-400.0

-200.0

0.0

200.0

400.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deficit c/pens Deficit s/pens

Deficitl c/pens. % PIB Deficit s/pens. %PIB

A)

C) B)

-3.4%

-4.2%

-3.2%

-2.3% -2.1% -2.1% -2.0% -1.5%

-0.8% -1.7%

-2.4%

-1.3%

-0.5% -0.2% -0.1% 0.0%

0.5% 1.1%

-5.0%

-4.0%

-3.0%

-2.0%

-1.0%

0.0%

1.0%

2.0%

-1,200.0

-1,000.0

-800.0

-600.0

-400.0

-200.0

0.0

200.0

400.0

600.0

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deficit c/pens Deficit s/pens

Deficitl c/pens. % PIB Deficit s/pens. %PIB

SPNF: Deuda Pública – Millones de $ y % del PIB

56.7% 56.2% 56.0% 56.1% 56.5% 56.7% 57.2% 57.1% 56.9%

47.4% 45.7% 44.4% 43.2% 42.4% 41.3% 40.7% 39.6% 38.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Deuda c/pens Deuda s/pens

Deuda c/pens %PIB Deuda s/pens %PIB

A)

C) B)

56.7% 56.2% 56.0% 56.0% 56.3% 56.2% 56.5% 55.8% 55.1%

47.4% 45.7% 44.4% 43.2% 42.2% 41.0% 40.1% 38.6% 37.1%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020



56.7% 56.2% 56.0% 55.9% 55.8% 55.2% 54.7% 53.2% 51.6%

47.4% 45.7% 44.4% 43.1% 41.8% 40.2% 38.7% 36.5% 34.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020



GASTO EN PENSIONES – DEUDA PREVISIONAL

55

Déficit Actuarial de la Situación Actual Valor actual descontado al 3%, en Millones de US$

CONCEPTO MONTO

TOTAL SAP 13,768.75

Certificados de Traspaso 1,975.07

Certificados de Traspaso Complementario 27.84

Beneficios Previsionales Optados B 6,479.52

Pensión mínima y agotamiento de CIAP 5,286.32

TOTAL SPP 7,919.38

Beneficios 7,746.00

Gastos Administrativos 173.38

Total del Sistema 21,688.13

56

Déficit Actuarial = 94% del PIB de 2011

MEDIDAS QUE HAN IMPACTADO AL SISTEMA DE PENSIONES (Costo Incurrido y Proyectado en millones de US$)

Costo Incurrido (Antes de 2011)

Costo Proyectado (2011 en adelante)

Total

SPP 3,099 7,919 11,019 42%

Decreto 100 38 6,480 6,517 25%

Pensión Mínima 6 5,286 5,293 20%

CT 922 1,975 2,897 11%

Decreto 1217 524 28 552 2%

TOTAL 4,590 21,688 26,278 100%

*Dato estimado

SPP $11,019

42%

Decreto 100

$6,517 25%

Pensión Mínima $5,293

20%

CT $2,897

11%

Decreto 1217 $552

2%

57 Retorno

Distribución Poblacional del Déficit Actuarial Valor actual descontado al 3%, en Millones de US$

Población Déficit

Actuarial Cantidad de

Personas Déficit

Per-Cápita

SPP 7,919 116,028 68,254

SAP 13,769 1,399,102 9,836

Optados A 426 26,418 16,125

Optados B 7,260 136,029 53,341

Obligados A 2,578 269,810 9,548

Obligados B 3,300 948,269 3,478

Pasivos Obligados 205 18,576 11,022

TOTAL 21,688 1,515,130 14,309

58

Recaudación Anual y Emisiones CIP A y B En millones de US$

59 Retorno

-500

-400

-300

-200

-100

0

100

200

300

400

2013 2023 2033 2043 2053 2063

Recaudación menos Emisión CIP A y B

Años Recaudación Emisión

CIP A Emisión

CIP B

Recaudación menos Emisión

CIP A y B

2013 460 497 34 (71)

2014 467 534 38 (105)

2015 474 560 55 (140)

2016 481 592 70 (182)

2017 488 622 99 (233)

2018 495 651 158 (314)

2019 502 680 160 (339)

2020 509 710 154 (356)

2021 515 727 147 (359)

2022 521 738 154 (372)

2023 527 743 208 (424)

2024 533 751 212 (431)

2025 539 761 188 (409)

2030 563 715 111 (263)

2035 601 622 40 (61)

2040 655 510 5 140

2045 614 385 0 229

Relación Emisión CIP A / PIB Situación Actual Impacto en el Déficit Fiscal del SPNF

En millones de $

Años PIB Emisión

CIP A

Deficit: CIP A / PIB

(%)

2013 23,944 497 2.1 2014 24,543 534 2.2 2015 25,157 560 2.2 2016 25,786 592 2.3 2017 26,430 622 2.4 2018 27,091 651 2.4 2019 27,768 680 2.4 2020 28,462 710 2.5 2021 29,174 727 2.5 2022 29,903 738 2.5 2023 30,651 743 2.4 2024 31,417 751 2.4 2025 32,203 761 2.4 2030 36,791 715 1.9 2035 42,650 622 1.5 2040 49,443 510 1.0 2045 57,319 385 0.7

En el 2012 las emisiones de CIP A alcanzaron 1.8% del PIB. En el año 2020 las emisiones de CIP A alcanzarán el 2.5% del PIB.

2013, 2.08%

2020, 2.5%

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

2013 2023 2033 2043 2053 2063

Emisión CIP A / PIB

60

Relación Saldo CIP A / PIB Situación Actual En millones de $

Años PIB Saldo Deuda

CIP A %

2013 23,944 2,703 11 2014 24,543 3,200 13 2015 25,157 3,713 15 2016 25,786 4,248 17 2017 26,430 4,801 18 2018 27,091 5,370 20 2019 27,768 5,954 21 2020 28,462 6,551 23 2021 29,174 7,147 25 2022 29,903 7,733 26 2023 30,651 8,301 27 2024 31,417 8,852 28 2025 32,203 9,386 29 2029 35,719 11,142 31 2030 36,791 11,442 31 2035 42,650 12,112 28 2040 49,443 11,686 24 2045 57,319 10,394 18

De 2013 a 2029 la

Deuda

Previsional se

incrementa

19.9 puntos

porcentuales del

PIB

En el 2006 el saldo de la deuda CIP A alcanzó 0.5% del PIB En el 2012 el saldo de la deuda CIP A alcanzó 10.6% del PIB

2013, 11.3%

2029, 31.2%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

2013 2023 2033 2043 2053 2063

Saldo Deuda CIP A / PIB

61

Relación Gasto Presupuestario / Presupuesto Situación Actual En millones de $

Años Presupuesto

(PPTO)

Gasto Presupuestario

en pensiones %

2013 4,211 128 3 2014 4,293 150 3 2015 4,376 172 4 2016 4,461 198 4 2017 4,548 227 5 2018 4,636 258 6 2019 4,726 294 6 2020 4,818 333 7 2021 4,912 371 8 2022 5,007 410 8 2023 5,104 453 9 2024 5,203 502 10 2025 5,304 554 10 2030 5,757 884 15 2035 6,188 1,009 16 2040 6,652 1,177 18 2043 6,947 1,240 18 2045 7,151 1,254 18 2048 7,468 1,270 17

De 2013 a 2041 la

participación del

Gasto incorporado

al Presupuesto se

incrementará de

3% a 17.6% del

PPTO

Gasto Presupuestario en pensiones =

Servicio de la Deuda CIP + Pensión

Mínima

62

2031, 16%

2043, 18% 2048, 1,270

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

2013 2023 2033 2043 2053 2063

Gasto Presupuestario en pensiones / PPTO (eje izquierdo)

Gasto Presupuestario en pensiones (eje derecho)

Gasto Presupuestario

AÑO AMORTIZ. INTERESES PENSIÓN MINIMA

TOTAL

2013 53 71 4 128

2014 64 80 6 150

2015 76 87 9 172

2016 90 97 11 198

2017 105 108 13 227

2018 123 120 14 258

2019 144 134 16 294

2020 167 147 19 333

2021 192 159 19 371

2022 220 171 19 410

2023 251 183 18 453

2024 286 196 19 502

2025 325 209 20 554

2030 582 246 57 884

2035 682 251 76 1,009

2040 794 235 148 1,177

2045 826 202 225 1,254

2048 792 178 299 1,270

Gasto Presupuestario En millones de US$

En el año 2048 el gasto presupuestarios será más de 10 veces el valor del 2013. A partir de dicho año, el gasto presupuestario disminuirá.

2031, 959

2048, 1,270

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

2013 2023 2033 2043 2053 2063

Amortizaciones Intereses

Pensión Minima Total

63 Retorno

Rango en US$ Pensionados SCIAP+R Necesidad de

Financiamiento Subsidio %

Menores a 207.60 33 761,915 1,271,574 509,659 40.1

207.6 3,980 54,418,267 205,474,695 151,056,428 73.5

De 207.61-500 9,280 326,339,445 821,914,464 495,575,019 60.3

500-800 4,056 263,766,929 696,584,185 432,817,256 62.1

800-1100 1,778 173,521,245 448,027,231 274,505,986 61.3

1100-1400 840 110,517,258 278,157,885 167,640,627 60.3

1400-1700 505 87,247,484 205,769,730 118,522,246 57.6

1700-2000 317 57,311,463 154,766,518 97,455,055 63.0

Mayores a 2000 596 155,887,386 425,251,684 269,364,297 63.3

Total… 21,385 1,229,771,393 3,237,217,966 2,007,446,573 62.0

SUBSIDIO DEL ESTADO PARA EL PAGO DE PENSIONES

POR VEJEZ SAP

64

SAP: 18% de las personas reciben el 46% de las pensiones.

SPP: 5% de las personas reciben el 19% de las pensiones.

Distribución Poblacional por Tramos de Pensiones por Vejez SAP

al 31 de diciembre del 2011

No % US$ %

Menor a US$207 33 0 5,682 0

Igual a US$ 207 3,980 19 826,248 7

207 - 507 9,432 44 3,202,790 26

507 - 807 3,958 19 2,502,568 20

807 - 1107 1,755 8 1,649,618 13

1107 - 1407 821 4 1,018,503 8

1407 - 1707 501 2 771,306 6

1707 - 2007 313 1 574,946 5

2007 en Adelante 592 3 1,671,295 14

Totales 21,385 100 12,222,955 100

Rangos de Pensión

Cantidad de

Personas

Planilla Mensual

de Pensiones

(US$)

El 18% de las

personas

reciben el 46%

de las

pensiones

65

Distribución Poblacional por Tramos de Pensiones por Vejez SPP

al 31 de diciembre del 2011

No % US$ %Menor a US$207.60 2,935 4 386,252.0 2

Igual a US$ 207.60 26,190 36 5,437,044.0 22

207.61 - 507.61 32,907 46 10,304,440.1 42

507.61 - 807.61 6,502 9 3,998,752.8 16

807.61 - 1107.61 1,576 2 1,475,438.1 6

1107.61 - 1407.61 728 1 905,390.9 4

1407.61 - 1707.61 455 1 703,994.6 3

1707.61 - 2007.61 245 0 450,418.2 2

2007.6 en Adelante 393 1 1,025,150.0 4

Totales 71,931 100 24,686,880.7 100

Rangos de Pensión

Cantidad de

Personas

Planilla Mensual

de Pensiones

(US$)

5% de las

personas

reciben el

19% de

las

pensiones

66

Otros logros

alcanzados

67

Fiscalización a julio 2013

68

Número de contribuyentes ISR - IVA

69

En la declaración reportada en 2013, correspondiente al ejercicio 2012:

El aumento en el número

de contribuyentes IVA

obedece a las

campañas y programas

de educación fiscal y al

remanente de la

Reforma Tributaria 2009.

La reducción en el número de

contribuyentes del Impuesto Sobre

la Renta se debe al incremento

del límite exento de la tabla del

ISR en base al monto de canasta

básica ampliada favoreciendo a

la población asalariada con

menores ingresos.

Impuesto Al mes de

mayo 2012

Al mes de

mayo 2013

Variación

Absoluta %

IVA 154,681 160,202 5,521 3.6

RENTA 591,553 373,927 -217,626 -36.8

IVA ISR

IVA: CONTRIBUYENTES INSCRITOS, Ejercicio 2012

CARTERA NATURALES JURIDICOS TOTALCartera Part

%

GRANDES 104 530 634 0.4%MEDIANOS 359 1,971 2,330 1.5%PEQUEÑOS 114,811 40,104 154,915 98.1%

TOTAL 115,274 42,605 157,879 100%

Clase Part % 73% 27% 100%

RENTA: CONTRIBUYENTES DECLARANTES, Ejercicio 2012

CARTERA NATURALES JURIDICOS TOTALCartera Part

%

GRANDES 116 525 641 0.2%MEDIANOS 332 1,949 2,281 0.6%PEQUEÑOS 353,958 27,257 381,215 99.2%

TOTAL 354,406 29,731 384,137 100%

Clase Part % 92% 8% 100%

Composición de la Deuda por Instancia En millones de US$

72

IMPUESTO MULTA IMPUESTO MULTA

CSJ 77.1 16.4 5.3 7.0 105.8

FGR 37.9 - 0.0 0.3 38.2

TAIIA 175.3 55.8 6.4 7.6 245.0

FISCALIZACIÓN 29.1 - - - 29.1

TOTAL 319.3 72.1 11.8 14.8

MONTO TOTAL

PROCENTAJE DE

PARTICIPACIÓN100%

TOTAL

418.1

INSTANCIADGII DGA

391.5 26.6

94% 6%

Número de Procesos por Instancia

73

PROCESOS POR

IMPUESTO

PROCESOS

POR MULTA

PROCESOS

POR IMPUESTO

PROCESOS

POR MULTA

CSJ 192 161 96 74 523

FGR 81 1 6 88

TAIIA 313 399 104 99 915

FISCALIZACIÓN 331 331

TOTAL 917 560 201 179

TOTAL DE CASOS

PROCENTAJE DE

PARTICIPACIÓN100%

TOTAL

1,8571,477 380

INSTANCIA

DGII DGA

80% 20%

Por Contribuyente

74

DGII DGA

POR IMPUESTO POR

IMPUESTO

CSJ 168 96 264

FGR 81 1 82

TAIIA 174 104 278

FISCALIZACIÓN 331 331

TOTAL 754 201 955

INSTANCIA TOTAL

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS INTERNOS DGII

Monto gestionados por Cartera y Sector Económico – Impuestos y Multas

Millones $ DGII

No se incluyen casos en proceso de Fiscalización por $ 29.1 millones

SECTOR ECONOMICO GRANDES MEDIANOS PEQUEÑOS TOTAL

ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 17.5 0.3 3.1 20.9

ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS - 1.5 4.7 6.2

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE

VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS45.9 5.3 15.1 66.4

CONSTRUCCIÓN 4.9 1.7 4.3 10.9

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 48.8 2.3 4.7 55.7

INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 116.2 0.4 0.1 116.7

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 56.3 - 0.1 56.4

RESTO DE SECTORES 5.1 7.6 16.5 29.3

Total general 294.7 19.1 48.7 362.4

Porcentaje de participación 81% 5% 13% 100%

76

Total de Procesos por Cartera y Sector Económico – Impuesto y Multas

DGII


ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 17 12 17 46

ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 0 9 73 82

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS

AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS153 43 140 336

CONSTRUCCIÓN 10 6 47 63

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 70 47 52 169

INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 62 10 5 77

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 61 0 1 62

RESTO DE SECTORES 32 75 204 311

Total Procesos 405 202 539 1,146


Número de Contribuyentes 98 74 447 619


77

No se incluyen casos en proceso de Fiscalización por $29.1 millones

Montos gestionados por Clase y Sector Económico – Impuestos y Multas

Millones $ DGII


SECTOR ECONOMICO JURIDICOS NATURALES TOTAL

ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 20.4 0.5 20.9

ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 5.6 0.6 6.2


AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS55.3 11.1 66.4

CONSTRUCCIÓN 10.9 0.0 10.9

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 52.1 3.6 55.7

INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 116.7 - 116.7

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 56.4 - 56.4

RESTO DE SECTORES 20.9 8.3 29.3

Total general 338.3 24.1 362.4

Porcentaje de participación 93% 7% 100%

78

Procesos por Clase y Sector Económico – Impuesto y Multas

DGII


ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 41 5 46

ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 55 27 82


AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS213 123 336

CONSTRUCCIÓN 61 2 63

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 139 30 169

INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 77 0 77

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 62 0 62

RESTO DE SECTORES 244 67 311

Total general 892 254 1,146


Número de Contribuyentes 345 274 619


79


UNIDAD FISCALIZADORA Meta de

Producción 2013

Producción s/ Informe mensual

a Jul-2013

% de cumplimiento

de meta

Producción pendiente al 31/07/2013

SUBDIRECCION INTEGRAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES 53,503,247 38,149,595 71% 15,353,652

SUBDIRECCION DE MEDIANOS CONTRIBUYENTES 6,995,582 3,963,240 57% 3,032,342

SUBDIRECCION DE OTROS CONTRIBUYENTES 3,921,427 3,541,604 90% 379,823

OFICINA REGIONAL DE OCCIDENTE 6,295,332 5,658,435 90% 636,897

OFICINA REGIONAL DE ORIENTE 6,080,421 5,339,980 88% 740,441

TOTAL 76,796,011 56,652,854 74% 20,143,157

Cumplimiento de Metas por Unidad de Fiscalización Julio 2013

80

DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS


ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS - 0.0 0.1 0.1

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE

VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS7.7 4.3 1.7 13.7

CONSTRUCCIÓN 0.0 - - 0.0

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 0.5 0.3 1.6 2.4

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 0.0 - - 0.0

RESTO DE SECTORES 3.3 6.0 1.0 10.3

Total general 11.5 10.7 4.4 26.6


Monto gestionados por Cartera y Sector Económico – Impuestos y Multas

Millones $ DGA

Procesos por Cartera y Sector Económico – Impuesto y Multas

DGA

83


ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 0 2 4 6

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN

DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS110 56 41 207

CONSTRUCCIÓN 2 0 0 2

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 17 11 11 39

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE

ACONDICIONADO2 0 0 2

RESTO DE SECTORES 47 38 39 124

Total Procesos 178 107 95 380


Número de Contribuyentes 104 61 78 243


Monto gestionados por Clase y Sector Económico – Impuestos y Multas

Millones $ DGA


ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 0.1 0.0 0.1

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS13.4 0.4 13.7

CONSTRUCCIÓN 0.0 - 0.0

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 2.1 0.3 2.4

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 0.0 - 0.0

RESTO DE SECTORES 7.6 2.7 10.3

Total general 23.2 3.4 26.6


Procesos por Clase y Sector Económico – Impuesto y Multas

DGA


ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 4 2 6

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS196 11 207

CONSTRUCCIÓN 2 0 2

INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 36 3 39

SUMINISTROS DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 2 0 2

RESTO DE SECTORES 111 13 124

Total general 351 29 380


Número de Contribuyentes 212 31 243


Facilitación y simplificación de trámites

86

Manual Internet DET Sugerida

2012 21,808 146,794 359,557 75,148

2013 9,705 37,632 229,950 165,789

90,641

declaraciones

Facilitación de Servicios a Contribuyentes

“ El 97.8% de las declaraciones e informes

tributarios son presentados vía electrónica”

La Declaración de Renta Sugerida, es un nuevo mecanismo fácil y rápido que pone a disposición de los contribuyentes el cálculo preliminar del impuesto sobre la Renta, mandamiento de pagos y solicitud de pago a plazos.

87

Kioscos de autoservicio

Por medio de COMPRASAL, se

facilita obtener y verificar el

estado de solvencia a :

Interesados en realizar

contrataciones con instituciones

públicas

UACI’s

En los cuales se pueden realizar los

siguientes trámites:

Consultas de devolución

Estado tributario

Solvencias

Declaraciones a cero

Solvencia electrónica

88

Simplificación del trámite de autorización de máquinas registradoras y sistemas computarizados, lográndose una reducción de 94 a17 días.

Implementación del trámite simplificado de desinscripción de contribuyentes IVA, reduciendo el tiempo de respuesta de estas

solicitudes de 71 días a un promedio de 2 días hábiles.

Descentralización de trámite de solvencia y autorización de correlativo, se habilitaron 5 Centros y 11 Minicentros de Atención al Contribuyente en todo el país.

89

“ Información disponible en un solo sitio, para consultar criterios y requisitos unificados para la gestión en todas las aduanas del país”

Manual Único de Operaciones Aduaneras

- Principios

- Marco Legal

- Proceso de

Despacho

- Competencia

Territorial

- Criterios

uniformes de

Aduanas

90

Modernización

91

“más y mejores servicios

públicos con equilibrio y sostenibilidad fiscal”

LOS PILARES DE LA REFORMA PRESUPUESTARIA

El gasto público debe impactar

en el bienestar de los ciudadanos

Los ciudadanos esperan y valoran

cambios en su bienestar

Implantar un modelo de Presupuesto por Programas Implantar el enfoque del MGMP y MIMP Desarrollar un sistema de seguimiento y evaluación del

desempeño Desarrollar capacidades y compromisos en todo el sector público

“El componente principal de la reforma es la transición de un enfoque de áreas de

gestión hacia un presupuesto por programas con enfoque de resultados”

Plan de Reforma del Presupuesto Público

92

• Implementación de nueva modalidad de pagos electrónicos a los proveedores y beneficiarios

• Herramienta de gestión financiera para la administración de la liquidez de la tesorería

Cuenta Única del Tesoro Público

• Coadyuva a que los procesos de adquisiciones y contrataciones se realicen mediante el debido proceso y que los técnicos de las UACI’s utilicen adecuadamente el Sistema de Compras (COMPRASAL)

Capacitación y

divulgación del nuevo

Reglamento de la

LACAP, Plan de

Adquisiciones y

Contrataciones ,

Administración de

Contratos y

COMPRASAL

93

Nuevo Sistema para la Gestión Administrativa Financiera del Sector Público

SAFI II

Definición conceptual de los componentes del nuevo sistema bajo

una visión integrada:

Presupuesto

Tesorería

Inversión Pública

Ejecución y Contabilidad

Compras Públicas

Recursos Humanos

Administración de Bienes Organismos Internacionales

94

“ Continuidad de programa de educación fiscal para jóvenes de 15 a 20 años”

EXPRÉSATE

Entender las actividades que el Ministerio de Hacienda realiza para apoyar el desarrollo de El Salvador

95

Modernización de Aduanas

Antes y después (instalaciones )

96

Instalado en aduanas terrestres:

- Anguiatú

- El Poy

- La Hachadura

- El Amatillo

- San Cristóbal

- Las Chinamas

- San Bartolo

- Ley de simplificación aduanera: cobro de tarifa correspondiente.

- Reducción de tiempos de inspección, evita daños y pérdida de mercancía, simplifica despacho aduanero y brinda seguridad a la cadena logística.

- Incluye: scanner para pallets, equipaje, vehículos, básculas, sistemas de detección de drogas o explosivos

Instalación del sistema de video

vigilancia para el control en aduanas Contrato de concesión de los

servicios de equipos no intrusivos

99

Transparencia

100

Índice de Presupuesto Abierto (OBI)

El Salvador registra

cambio en el rango de transparencia, un

aumento de seis puntos

con respecto a los 37

puntos obtenidos en la evaluación del año

2010, subiendo a 43

puntos en el 2012.

28

37 3743

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2006 2008 2010 2012

Ejecución de 3 Foros de consulta

ciudadana, para evaluar el

Portal de Transparencia Fiscal y

obtener propuestas de mejora.

Atención de 162 casos en la

Unidad de Acceso a la

Información Pública.

101

102

Portal de Transparencia

Año 2012

período del 1º de enero al 31 de diciembre

Portal Institucional del Ministerio de

Hacienda

www.mh.gob.sv

1,236,446 visitas

Portal de Transparencia Fiscal

www.transparenciafiscal.gob.sv

82,380 visitas

Año 2013

período del 1º de enero al 31 de mayo

Portal Institucional del Ministerio de

Hacienda

www.mh.gob.sv

538,442 visitas


www.transparenciafiscal.gob.sv

30,054 visitas

En octubre de 2010 lanzamos el primer Portal de Transparencia Fiscal en El Salvador

www.transparenciafiscal.gob.sv para que los ciudadanos puedan consultar información actualizada y de manera oportuna sobre:


Presupuestos Públicos Ingresos y Gastos del

Gobierno Inversión Pública Deuda Pública Tratados, Leyes,

Reglamentos y otras normativas

103

Portal Web Institucional

Nueva imagen y presentación de contenidos.

Cumplimiento de estándares para sitios web de Gobierno

Simplificación y facilitación de trámites a contribuyentes haciendo uso de internet.

104

Fortalecimiento Institucional

105

Norma ISO 9004:

Gestión para el Éxito

Sostenido de una

Organización

Evaluación de la norma UNE

66174:2010

El Ministerio de Hacienda sobrepasó los

requisitos de la Norma ISO

9001:2008, determinándose una

brecha entre el actual Sistema y la

ISO 9004.

SITUACIÓN ACTUAL 2012 META 2014

2.46 > a 3

Se encuentra en proceso la

Adopción de Gestión por Procesos, que permite lograr

la eficiencia del Sistema de

Gestión de Calidad

(ISO9001:2008), bajo un enfoque interrelacionado.

106

Planificación Estratégica

Implementación de Sistema de Seguimiento y Monitoreo del PEI a partir de

la metodología de colorimetría

Actualización del Plan Estratégico

Institucional (PEI) 2012-2014

107

Otras gestiones de

fortalecimiento institucional

Plan de fortalecimiento del RRHH.

9,262 funcionarios del MH capacitados en diferentes áreas de la gestión fiscal.

Dotación de nuevas

herramientas de trabajo

informático, para fortalecer los

procesos de fiscalización,

facilitación de trámites, control aduanero, entre

otros.

Actualización de las

competencias técnicas de los

perfiles de puesto y definición

de la curricula formativa en áreas sustantivas en las

Direcciones Generales vinculadas

a la gestión tributaria, aduanera,

administrativa financiera.

108

Gestión Institucional

109

Call Center de Cobranzas

• La recuperación de la mora tributaria ascendió a $20.2 millones lo que incrementó en $3.4 millones, respecto al período anterior de $16.8 millones.

• La recuperación no tributaria en concepto de tasas y derechos ascendió a $32.0 millones.

La gestión del call center de la Dirección General de Tesorería fue así:

110

El Señor Presidente de la República y compañeros del Gabinete de Gobierno, por su incondicional apoyo.

A los Señores Diputados de la Honorable Asamblea Legislativa, por apoyar y aprobar nuestras iniciativas.

La Cooperación Internacional, por la asistencia y acompañamiento para la realización de nuestros proyectos.

Al personal de la gran familia de Hacienda, por el compromiso, esfuerzo y responsabilidad demostrados para el logro de los resultados que hoy compartimos.

A los medios de comunicación, por la cobertura y seguimiento a nuestra gestión.

A los demás actores de la sociedad salvadoreña, que de una manera u otra, han sido partícipes de nuestros logros.

Un especial agradecimiento a:

111

Anexo 1 Crecimiento

114

Fuente: FMI

Crecimiento real del PIB

En los últimos 17 años la

economía salvadoreña ha

crecido a tasas de crecimiento

por debajo de la región

La economía Salvadoreña ha

registrado el crecimiento mas lento

con respecto a los países de

Centroamérica, Panama y

Republica Dominicana.

- 2 .8

- 4 .6

- 1.6- 0 .6

- 2 .5- 1.8

- 2 .6 - 2 .8 - 3

- 4 .4 - 4 .3- 3 .7

- 2 .4- 3 - 2 .9

- 5 .6

- 4 .3 - 3 .9- 3 .4 - 3 .3

0 .6

- 1.9 - 1.7- 1.2- 0 .8

14 .515 .1 15 .5

16 .4

- 1.9- 3 .1

- 0 .1- 0 .5

- 0 .3

- 1.7- 2 .6

- 2 .9

- 1.5- 1.4- 1.2

- 0 .2

- 0 .7

1.40 .7

- 0 .7

- 3

- 0 .8- 2 .10 .1

1.51.91.61.51.4

2 .32 .31.72 .2

3 .43 .74 .2

4 .7

3 .14 .2

3 .6

7 .5 7 .4

6 .1 6 .4

2 .51.71.9

- 3 .1

13 .41414 .1

13 .813 .1

12 .21211.811.111.110 .910 .910 .911.111.9

10 .710 .1

9 .69 .5

-10

-5

0

5

10

15

20

19

91

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

% d

el

PIB

y %

de v

ari

ació

n

Déficit Balance Primario Crec. econ. Carga tributaria

Carga tributaria, Balance primario, Déficit fiscal (SPNF) y Crecimiento 1991-2013

El desempeño fiscal está asociado a reformas tributarias y crecimiento de la economía. Tal como se aprecia en los períodos 1993-1995, 2004-2007 y 2009-2011. A partir de 2008, el impacto de la crisis internacional y el bajo crecimiento económico deterioró el déficit fiscal y la deuda pública..

115

116

Crecimiento Potencial

El Salvador tiene

el PIB potencial

mas bajo de la

región.

El PIB potencial seguirá

declinando a lo largo del

tiempo

En un escenario optimista

del 4%, la contribución del

capital al crecimiento

duplicaría al trabajo y a la

productividad.

117

Fuente: FMI

13.9 15.4

18.5 18.6 19.7 20.0

15.2 15.1

17.6 16.4

16.9 16.7 16.4

17.0 16.2 16.1

16.8 16.3

15.2

13.4 13.3 14.2

14.3

11.2

12.3 13.2

13.7 14.7 15.2

12.1 12.7 13.2 13.2

14.2 13.5

13.0 13.4 13.8

12.9 13.9 14.1

12.8

11.2 11.1 11.9

11.7

2.5 2.8 4.0 4.0 3.7 3.5 3.7 3.3 3.5 2.9 2.7 2.9 3.6 3.3

1.9 2.4 2.3 2.2 2.4 2.2 2.3 2.3 2.6

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

INVERSION INTERNA BRUTA Privado Público

Fuente: BCR

Inversión domestica

118

Fuente: FMI

El índice de competitividad mide la habilidad de los países de proveer altos niveles de

prosperidad a sus ciudadanos.

A su vez, esta habilidad depende de cuan productivamente un país utiliza sus recursos

disponibles.

Por lo tanto, el índice valora un conjunto de instituciones, políticas y factores que definen

los niveles de prosperidad económica sostenible hoy y a medio plazo.

Desastres Naturales 2009 – 2011 (Millones de US$ y % del PIB)

Fuente: Elaborado con base a con base a datos de la Secretaría Técnica de la Presidencia

1.4%

0.5%

4.0%

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

Tormenta Ida 2009 Tormenta Agatha 2010 Depresión tropical 12E 2011

Mil

lon

es

de

US

$

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

3.5%

4.0%

4.5%

% d

el

PIB

119

Fuente: FMI

De 2009 a 2012 las pérdidas económicas producidas por los desastres naturales

han sido aproximadamente 6% del PIB, siendo El Salvador el país con mayor

impacto en Centroamérica.

ANEXO 2 GASTO

Gasto corriente 1991-2013 En millones y % del PIB

784.3 828.3 937.7 1,130.0

1,321.8

1,616.2

1,550.0

1,750.6

1,896.4

2,142.6 2,022.0

2,077.2

2,274.0

2,410.6

2,585.1

2,903.7 3,148.7

3,637.4

3,809.5

3,876.4

4,346.2

4,370.4

4,659.7

14.8

13.9 13.5

14.0 13.9

15.7

13.9 14.6

15.2

16.3

14.6 14.5 15.1 15.3 15.1

15.7 15.7

17.0

18.4 18.1

18.9 18.3 18.6

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

18.0

20.0

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

4,000.0

4,500.0

5,000.0

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

121

Gasto Corriente SPNF (1991-2013) Variación %

122 A pesar de la crisis el Gasto se mantuvo pero con tasas de crecimiento menores.

Fuente: DPEF

Presupuestos Incompletos Presupuesto Votado/Devengado (2001-2013)

-

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

4,000.0

4,500.0

5,000.0

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Votado Devengado

123

Fuente: DPEF

Desequilibrios históricos en el presupuesto.

Empleo de Órgano Ejecutivo Instutuciones 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2013-2008

Presidencia de la Republica 1,721 1,691 2,108 2,269 2,363 2,409 688

Ministerio de Hacienda 2,999 2,966 2,952 2,957 2,953 2,955 (44)

Ministerio de Relaciones Exteriores 873 865 933 936 953 934 61

Ministerio de Gobernación 1,657 2,184 2,345 2,505 2,034 2,436 779

Ministerio de Seguridad y Justicia 23,552 30,282 31,038 32,295 33,651 33,646 10,094

Ministerio de Educación 36,845 36,619 39,126 46,463 46,540 46,627 9,782

Ministerio de Salud Pública 22,974 24,150 25,489 27,489 27,699 27,512 4,538

Ministerio de Trabajo y Previsión Social 674 671 820 812 839 844 170

Ministerio de Economia 506 497 676 560 893 1,059 553

Ministerio de Agricultura y Ganaderia 1,169 1,123 1,273 1,123 1,003 972 (197)

Ministerio de Obras Publicas 1,066 1,091 1,810 1,907 1,839 1,785 719

Ministerio del Medio Ambiente 383 442 446 546 548 561 178

Ministerio de Turismo 11 18 26 28 26 28 17

Total 94,430 102,599 109,042 119,890 121,341 121,768 27,338

Nota: No incluye el Ministerio de Defensa124

Rigidez del Presupuesto Monto Part. % Monto Part. % Monto Part. % Monto Part. % Abs. %

3,654 100.0 4,503 100.0 4,203 100.0 4,505 100.0 302 7.2

1,604 43.9 2,079 46.2 1,514 36.0 1,632 36.2 118 7.8

1. Presupuesto Organo Judicial 184 5.0 208 4.6 200 4.8 210 4.7 10 4.9

2. Presupuesto Corte de Cuentas de la República 33 0.9 35 0.8 35 0.8 36 0.8 1 2.2

3. Presupuesto Organo Legislativo 43 1.2 54 1.2 50 1.2 51 1.1 1 1.5

4. Obligaciones Generales del Estado 94 2.6 58 1.3 38 0.9 44 1.0 6 15.0

5. Municipalidades - Transferencia FODES 228 6.2 240 5.3 301 7.2 306 6.8 6 1.8

6. Gastos Electorales (Anticipos y Pago de Deuda Política) 8 0.2 3 0.1 10 0.2 7 220.5

7. Servicio Deuda Pública 770 21.1 1,273 28.3 706 16.8 750 16.6 44 6.2

8. Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público 125 3.4 95 2.1 63 1.5 103 2.3 39 62.6

9. Gastos de Contribuciones Especiales 127 3.5 109 2.4 118 2.8 123 2.7 5 4.1

1,328 36.3 1,546 34.3 1,624 38.6 1,786 39.6 162 10.0

10. Remuneraciones (Resto de Instituciones) 1,015 27.8 1,164 25.8 1,253 29.8 1,312 29.1 59 4.7

11. Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 244 6.7 271 6.0 267 6.3 360 8.0 93 35.0

12. Subsidios 68 1.9 111 2.5 104 2.5 113 2.5 9 8.5

Financiamiento al Subsidio Gas Licuado 34 0.9 38 0.8 61 1.5 78 1.7 16 26.8

Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica 15 0.4 23 0.5 0 0.0 (0) (100.0)

Financiamiento al Subsidio al Transporte 19 0.5 51 1.1 43 1.0 35 0.8 (8) (17.8)

SUBTOTAL 2,932 80.2 3,625 80.5 3,138 74.7 3,418 75.9 279 8.9 C. PROGRAMA DE INVERSIÓN PÚBLICA 97 2.7 288 6.4 364 8.7 350 7.8 (15) (4.1)

13. Proyectos de Inversión con Préstamos Externos 27 0.8 181 4.0 225 5.3 218 4.8 (7) (3.0)

14. Proyectos de Inversión con Donaciones del Exterior 15 0.4 59 1.3 37 0.9 52 1.1 14 38.3

15. Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 55 1.5 49 1.1 102 2.4 80 1.8 (22) (21.9)

D. OTROS 625 17.1 591 13.1 701 16.7 738 16.4 38 5.4

16. Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 68 1.9 72 1.6 91 2.2 95 2.1 4 4.8

17. Gastos Financieros y Otros (Resto de Instituciones) 10 0.3 59 1.3 28 0.7 31 0.7 3 11.5

18. Transferencias Corrientes (Resto de Instituciones) 547 15.0 460 10.2 582 13.8 612 13.6 30 5.2

Concepto

A. GASTOS LEGALES

B. INELUDIBLES

C. PROGRAMA DE INVERSIÓN PÚBLICA

D. OTROS

TOTAL 100.0 100.0 100.0 100.0

17.1 13.1 16.7 16.4 2.7 6.4 8.7 7.8 36.3 34.3 38.6 39.6 43.9 46.2 36.0 36.2

GASTOS TOTALES

A. GASTOS LEGALES

B. INELUDIBLES

Porcentajes de participación Votado 2010 Votado 2011 Votado 2012 Estimado 2013

ClasificaciónVotado 2010 Votado 2011 Votado 2012 Proyecto 2013 Var. Estimado 2013-

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 VOTADO 2013 MODIF

Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Votado Prog.

34,210.1 42,691.6 53,310.5 55,108.4 60,201.8 59,941.2 61,884.8 50,781.1 61,045.3 41,438.2 49,335.8

Direccion Superior, Admon. General y

UFI31,837.8 35,592.5 44,619.8 45,305.3 52,381.5 53,130.6 54,068.0 39,502.1 48,576.7 32,263.7 44,604.3

Secretaria para Asuntos Legislativos y

Juridicos240.94 315.82 328.49 354.80 479.35 511.10 4,436.63 2,507.89 2,590.39 1,590.64 -

Consejo Nacional de Seguridad Pública 1,175.70 1,036.43 954.51 972.18 941.73 888.82 921.98 2,667.27 - 4,321.96 -

Becas 360.13 434.53 586.40 564.25 579.19 570.18 333.79 327.94 321.00 366.87 409.52

Secretaría de la Juventud (Consejo

Nacional de la Juventud)502.89 3,653.50 6,324.28 7,438.57 5,394.01 4,423.71 1,499.96 2,453.17 6,078.55 500.00 4,321.96

Comisionados Presidenciales 92.67 1,658.87 497.05 473.31 425.98 416.83 - - - - -

Innovacion Tecnologica e Informatica - - - - - - 624.5 3,322.7 3,478.6 2,395.0 -

8,380.9 15,824.8 17,371.4 23,360.5 18,950.2 17,212.7 11,776.4 9,793.7 12,417.1 11,139.4 12,280.3

Servicio de Comunicación Oficial 8,380.9 15,824.8 17,371.4 23,360.5 18,950.2 17,212.7 11,776.4 9,793.7 12,417.1 11,139.4 12,280.3

Canal 10 de Television Educativa y

Cultural- - - - - - - - - - -

Radio Nacional de El Salvador - - - - - - - - - - -

3,029.9 3,975.6 3,650.6 4,092.5 4,115.3 3,734.6 10,857.2 20,611.8 20,716.8 13,462.2 30,403.7

3,675.7 4,405.3 5,634.1 4,453.9 5,580.7 4,066.7 3,598.6 5,904.6 7,306.2 8,609.0 12,870.0

22,604.9 23,369.9 21,393.9 13,837.0 13,634.9 16,154.5 17,303.4 20,380.2 18,453.3 17,291.2 17,504.5

INDES 8,940.68 10,287.37 9,316.07 11,680.83 11,414.26 13,650.04 13,686.12 16,642.65 14,521.84 12,148.21 12,361.49

ISDEMU 1,425.87 1,423.41 2,390.70 2,156.14 2,220.69 2,504.45 3,617.25 3,737.57 3,931.48 5,143.00 5,143.00

ISPM (AHORA ISNA) 12,238.32 11,659.16 9,687.14 - - - - - - - -

262.9 1,463.4 3,413.0 3,433.2 3,415.5 2,867.9 2,399.8 3,084.7 3,321.9 3,608.8 3,608.8

Entes Privados 20.04 22.90 20.18 22.33 22.68 - - - - 22.90 22.90

CONAIPD 194.29 194.29 194.29 194.29 194.29 194.29 194.29 194.29 523.31 369.29 369.29

Consejo Nacional para el Desarrollo

Sostenible48.57 48.57 48.57 66.57 48.57 48.57 55.47 55.47 61.02 66.57 66.57

CONADEI (PROESA) - 1,197.65 3,150.00 3,150.00 3,150.00 2,625.00 2,150.00 2,834.91 2,737.58 3,150.00 3,150.00

Consejo Nacional de Desarrollo (CND) - - - - - - - - - -

72,164.4 91,730.6 104,773.5 104,285.5 105,898.5 103,977.6 107,820.1 110,556.1 123,260.7 95,548.8 126,003.0

Variaciones con Instituciones Nuevas - - - - - - - -

72,164.4 91,730.6 104,773.5 104,285.5 105,898.5 103,977.6 107,820.1 110,556.1 123,260.7 95,548.8 126,003.0

1/ Los recursos de los años 2000 al 2008 fueron ejecutados por la Secretaría Nacional de la Familia

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 VOTADO 2013 MODIF

Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado Ejecutado EjecutadoVotado

Prog.

Modificado

Canal 10 de Television Educativa y Cultural - - - - - - 2,413.47 2,435.00 2,903.08 2,114.32 2,114.32

Radio Nacional de El Salvador - - - - - - 376.38 323.83 720.95 400.92 400.92

- - - - - - 2,189.32 7,725.10 9,072.03 7,378.05 10,578.45

- - - - - - 14,081.03 17,253.42 17,752.10 17,197.69 18,632.19

- - - - - - - - - 2,680.29 2,542.00

TOTAL - - - - - - 19,060.19 27,737.34 30,448.15 29,771.26 34,267.89

- - - - - - - - - - -

- - - - - - 126,880.33 138,293.47 153,708.82 125,320.05 160,270.93 TOTAL GENERAL

Secretaría para Asuntos Estratégicos

Secretaría de Cultura

Atencion de Gastos Imprevistos

Apoyo a Instituciones Adscritas (INDES,

ISDEMU, ISPM e ISNA)

Apoyo a Otras Entidades

Totales con Instituciones Nuevas

Totales sin Instituciones Nuevas

Secretaría de Comunicaciones

Secretaría de Inclusión Social 1/

Secretaría Técnica de la Presidencia

Secretaría para Asuntos Estratégicos

Secretaría de Cultura

Atencion de Gastos Imprevistos

Presidencia de la República

Secretaría Privada

Comparación de Presupuestos EJECUTADOS por Secretarías

Anexo 3 Deuda y Financiamiento

SPNF: Saldo de la Deuda con Fideicomisos 1991-2012 (Millones y % del PIB)

50

41.8

36.834.4

31.2 31 29.827 28.1 29.2

33.8

38.840.4 40.6 39.9 39.9

38.5

39.7

48.2 51.4 51.7

56.7

0

10

20

30

40

50

60

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,0001

99

1

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

% d

el P

IB

Millo

nes

de U

S$

Deuda SPNF % del PIB (eje der.)

Préstamos Gestionados en 2010 (En Millones de $)

Organismo/Proyecto MontoDesembolsado a

Jun/2013

BCIE 161.7 86.3 Institución Asignado DesembolsadoComisión inicial 0.7

MINSAL 41.0 18.6

MINED 33.0 10.3

MOP 31.7 12.6

PNC 15.0 14.0

MJSP 9.0 8.0

VMVDU 7.3 0.6

MARN 6.0 2.8

DC 0.4 0.4

2. Proyecto Apertura Boulevard Diego de Holguín Tramo 18.3 18.3

BIRF 250.0 184.41. Sostenibilidad de Logros Sociales para la Recuperación

Económica (Apoyo Presupuestario) 100.0 100.0

C. Inicial / Imprevistos 0.3 0.1

STP 2.0 0.6

FISDL 47.7 28.2

C. Inicial / Imprevistos 0.7 0.2

FISDL

(Municipalidades)67.9 48.1

UEP / MH 11.4 4.3

4. Fortalecimiento de la Gestión Fiscal y Desempeño del

Sector Público 20.0 2.9 MH 20.0 2.9

BID 390.0 264.31. Programa de Apoyo a Reformas de Política Fiscal.

(Apoyo Presupuestario)200.0 200.0

MOPTVDU 62.3 10.2

AMSS 7.0 0.0

FSV 0.5 0.1

BANDESAL 0.2 0.1

3. Programa Integrado de Salud 60.0 28.2

4 Programa de Caminos Rurales para el Desarrollo 35.0 13.6

ANDA 15.6 10.1

FISDL 3.8 0.7

MARN 0.6 0.2

6. Proyecto Asamblea Legislativa 5.0 1.1

TOTAL 801.7 535.0

AL

MH

MSPAS

MOPTVDU

5. Programa de Agua y Saneamiento Rural 20.0 11.0

MH

Desembolsos por Ejecutor

MOPTVDU

143.4 68.01. Programa para el Desarrollo de Infraestructura Social y

Prevención de Vulnerabilidades

2. Protección de los Ingresos y Empleabilidad (PATI) 50.0 28.9

2. Programa de Vivienda y Mejoramiento de

Asentamientos Urbanos Precarios 70.0 10.4

3. Proyecto de Fortalecimiento de los Gobiernos Locales

(PFGL)80.0 52.6

129

Préstamos Gestionados en 2011 (En Millones de $)

Organismo/Proyecto MontoDesembolsado a

Jun/2013Situación Actual

BID 260.0 126.4

Ciudad Mujer 20.0 16.3 Aprobado por la A. L.

Programa de Apoyo Programático a la Agenda de Reformas

Estructurales del Sector Energía Eléctrica. (Apoyo Presupuestario)100.0 100.0 Desembolsado

Programa de Apoyo al Desarrollo Productivo para la Inserción

Internacional 30.0 Aprobado por la A. L. el 19/abr/13

Conectividad Rural en Zona Norte y Oriente 15.0 2.0 Aprobado por la A.L.

Programa de Transporte del AMSS 45.0 8.1 Aprobado por la A.L.

Reducción de Vulnerabilidad en Asentamientos Precarios Urbanos en

el AMSS50.0 Aprobado por A.L.

BIRF 290.0 151.6

Préstamo para Manejo de Riesgos de Desastres 50.0 50.0 Desembolsado

Préstamo para Políticas de Desarrollo de las Finanzas Públicas y del

Progreso Social. (Apoyo Presupuestario)100.0 100.0 Desembolsado

Proyecto de Fortalecimiento del Sistema de Salud Pública 80.0 0.2 Aprobado por la A.L.

Proyecto de Mejora de la Calidad de la Educación (Educación a Tiempo

Pleno)60.0 1.4 Aprobado por la A.L.

BCIE 108.2 17.0

Conectividad de la Infraestructura Vial para el Desarrollo 48.2 17.0 Aprobado por la A.L.

Plan de Agricultura Familiar y Emprendedurismo Rural para la

Seguridad Alimentaria y Nutricional (PAF)60.0 Aprobado por la A.L.

FIDA 32.5 0.1

Programa de Competitividad Territorial Rural (Amanecer Rural) 17.7 0.1 Aprobado por la A.L.

Proyecto de Desarrollo y Modernización Rural para las Regiones

Central y Paracentral (PRODEMOR Central Fase II - Ampliación)14.8

Presentado a la A.L. para

aprobación el 21/May/12

OFID 15.0 0.0

Programa de Competitividad Territorial Rural (Amanecer Rural) 15.0 Aprobado por la A.L.

Gobierno de Italia 16.3 0.0

Recalificación Socio-Económica y Cultural del Centro Histórico de San

Salvador y de su Función Habitacional Mediante el Movimiento

Cooperativo

16.3

● Acuerdo Bilateral ratificado.

● Acuerdo Financiero presentado

a A.L. para autorización el

01/Mar/13.

KFW 18.4 0.0

Apoyo al Plan Nacional para el Mejoramiento del Manejo de

Desechos Sólidos en El Salvador18.4 Aprobado por la A.L.

TOTAL 740.4 295.1

130

Gestión de Préstamos 2012 (En millones de $)

Organismo/Proyecto Monto Situación Actual

BID $295.0

Programa Integral de Sostenibilidad Fiscal y Adaptación al

Cambio Climático para El Salvador. (Apoyo Presupuestario) 200.0 Desembolsado

Programa de Innovación para la Competitividad 30.0Presentado a la A.L. para

Autorización el 01/Mar/13

Programa de Apoyo Integral a la Estrategia de Prevención de

Violencia 45.0



Programa de Apoyo Integral a la Efectividad de las Politicas de

Trabajo y Previsión Social 20.0



BCIE 71.0

Programa de Fortalecimiento del Sistema Penitenciario de El

Salvador71.0


aprobación el 15/May/13

KFW 9.1

Espacios Seguros de Convivencia para Jóvenes en El Salvador

(CONVIVIR)9.1

● Acuerdo Intergubernamental

presentado a A.L. para ratificación

el 05/Dic/12.

● Contrato de Préstamo y Aporte

Financiero autorizado para

suscripción por A.L. el 05/abr/13

TOTAL 375.1

131

Programa Preliminar de Préstamos 2013 (En millones de $)

Organismo/Proyecto Monto

BID 245.0

Desarrollo Turistico de la Franja Costero Marina 25.0

Corredores Productivos 40.0

Programa de Mejoramiento del Corredor Pacifico Mesoamérica 180.0

JICA 175.3

Préstamo Contingencial para Desastres 50.0

Proyecto Construcción de Bypass en la Ciudad de San Miguel 125.3

GOBIERNO DE ITALIA 25.0

Ampliación de la Oferta Educativa de Educación Media 19.4

Programa de Prevención y Rehabilitación de Jóvenes en Riesgo y en Conflicto con la Ley 5.6

GOBIERNO DE MÉXICO (FONDOS DE YUCATAN) 138.6

Programa de Puentes Fronterizos y Ampliación Carretera al Puerto La Libertad Tramos II y III 1/ 138.6

TOTAL 583.91/

El monto global del Programa asciende a $149.6 mi l l ., de los cuales $11.0 mi l l . son donación s imple, y $138.6 mi l l .

es préstamo bajo la modal idad de apoyo potenciado, mediante el cual , a l fina l de la vida del préstamo, el

Gobierno solo amortizará el 50% del crédito, es decir $69.3 mi l l .

132

Prestamos Pendientes en Asamblea Legislativa 2013 (En millones de $)

133

Organismo/Proyecto Monto Situación Actual Acciones Pendientes

BID 95.0

Programa de Innovación para la Competitividad 30.0

Programa de Apoyo Integral a la Estrategia de Prevención de Violencia 45.0

Programa de Apoyo Integral a la Efectividad de las Politicas de Trabajo

y Previsión Social 20.0

BCIE 71.0

Programa de Fortalecimiento del Sistema Penitenciario de El Salvador 71.0Presentado a la A.L. para

aprobación el 15/May/13Aprobación por A.L.

FIDA 14.8

Proyecto de Desarrollo y Modernización Rural para las Regiones

Central y Paracentral (PRODEMOR Central Fase II - Ampliación)14.8


aprobación el 21/May/12Aprobación por A.L.

Gobierno de Italia 16.3

Recalificación Socio-Económica y Cultural del Centro Histórico de San

Salvador y de su Función Habitacional Mediante el Movimiento

Cooperativo

16.3

● Acuerdo Bilateral ratificado.

● Acuerdo Financiero presentado

a A.L. para autorización el

01/Mar/13.

1) Autorización por A.L para firma

de acuerdo financiero.

2) Suscripción de acuerdo

financiero por MH

3) Aprobación por A.L. de acuerdo

financiero

KFW 9.1

Espacios Seguros de Convivencia para Jóvenes en El Salvador

(CONVIVIR)9.1

● Acuerdo Intergubernamental

presentado a A.L. para ratificación

el 05/Dic/12.

● Contrato de Préstamo y Aporte

Financiero autorizado para

suscripción por A.L. el 05/abr/13

1) Ratificación de Acuerdo

Bilateral por A.L. (Gestión de

Cancillería).

2) Aprobación por A.L. de

Contrato de Préstamo y Aporte

Financiero.

TOTAL 206.2

19 de agosto de 2013

Presentados a la A.L. para


1) Autorización para firma por A.L.

2) Suscripción por MH

3) Aprobación por A.L.

134

FLUJO DE LETRAS DEL TESORO

PERIODO 2009 - 2013

(EN MILES DE DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

PERIODO 1) SALDO MONTO

1) SALDO ANTERIOR 2) COLOCADO 3) PAGADO SALDO (1+2-3)

2009 583,701.30 1,182,824.50 1,338,957.12 427,568.68

2010 427,568.68 537,682.00 774,318.68 190,932.00

2011 190,932.00 786,462.00 407,691.00 569,703.00

2012 569,703.00 1,159,467.80 862,394.10 866,776.70

2013 866,776.70 469,242.00 771,850.80 564,167.90

ENERO 866,776.70 98,285.00 404,521.90 560,539.80

FEBRERO 560,539.80 79,100.00 0.00 639,639.80

MARZO 639,639.80 61,316.00 0.00 700,955.80

ABRIL 700,955.80 14,427.00 0.00 715,382.80

MAYO 715,382.80 0.00 88,161.80 627,221.00

JUNIO 627,221.00 72,582.00 77,523.00 622,280.00

JULIO 622,280.00 104,032.00 201,644.10 524,667.90

AGOSTO 524,667.90 39,500.00 0.00 564,167.90

LETES: Colocadas al 09 de Diciembre y pagadas al 21 de Diciembre de 2010. 15-ago-13

Anexo 4 Balance Fiscal y Proyecciones

135

Cierre Fiscal de 2013 SPNF – Millones de US$

136

I. INGRESOS Y DONACIONES 3,640.2 3,626.0 3,993.8 4,513.6 4,759.2 4,991.2

A. Ingresos Corrientes 3,577.5 3,517.1 3,829.2 4,299.6 4,581.1 4,924.9

1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 2,859.9 2,836.0 3,071.8 3,486.6 3,685.4 3,958.6

2. No Tributarios 594.0 573.0 651.5 644.0 733.9 828.0

3. Superávit de las Empresas Públicas. 123.7 108.2 105.9 169.0 161.8 138.3

B. Ingresos de Capital 0.3 0.0 0.2 0.2 0.2 -

C. Donaciones 62.4 108.8 164.4 213.9 178.0 66.3

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,678.8 4,451.7 4,553.7 5,014.6 5,153.8 5,580.4

A. Gastos Corrientes (a) 3,964.0 3,809.5 3,876.4 4,346.2 4,370.4 4,721.3

1. Consumo 2,704.4 2,533.3 2,653.9 2,860.0 2,894.7 3,209.5

Remuneraciones 1,715.8 1,659.2 1,710.1 1,928.3 1,991.8 2,191.7

Bienes y Servicios 988.7 874.1 943.8 931.7 902.9 1,017.8

2. Intereses 540.1 530.9 507.9 517.9 536.4 609.2

3. Transferencias Corrientes 719.5 745.2 714.6 968.2 939.3 902.6

B. Gastos de Capital 716.4 643.1 677.8 668.8 783.9 859.2

1. Inversión Bruta 647.5 581.3 621.1 619.1 727.3 788.4

2. Transferencias de Capital 68.9 61.8 56.7 49.6 56.5 70.83

C. Concesión neta de préstamos -1.6 -0.9 -0.5 -0.3 -0.5 -0.1

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -386.4 -292.3 -47.2 -46.6 210.7 203.6

IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones-498.5 -294.7 -51.9 16.9 141.9 20.0

V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones-853.7 -640.7 -409.1 -388.7 -277.5 -443.4

VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,

1. Déficit s/pensiones -1,038.6 -825.7 -559.9 -501.0 -394.6 -589.3

2. Déficit con Pensiones -1,393.8 -1,171.6 -917.0 -906.6 -813.9 -1,052.7

Pago Deuda Previsional 355.2 345.9 357.1 405.6 419.3 463.4

Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas. 0.00

2010 2012 2011 2009 TRANSACCIONESJunio

2009

2013

Rev.

Cierre Fiscal de 2013 SPNF – % del PIB

137

I. INGRESOS Y DONACIONES 16.4 17.5 18.6 19.6 20.0 20.0

A. Ingresos Corrientes 16.2 17.0 17.9 18.6 19.3 19.7

1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 12.9 13.7 14.3 15.1 15.5 15.9

2. No Tributarios 2.7 2.8 3.0 2.8 3.1 3.3

3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.6 0.5 0.5 0.7 0.7 0.6

B. Ingresos de Capital 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

C. Donaciones 0.3 0.5 0.8 0.9 0.7 0.3

II. GASTOS Y CONC.NETA DE PTMOS. 21.1 21.5 21.3 21.8 21.7 22.4

A. Gastos Corrientes (a) 17.9 18.4 18.1 18.9 18.4 18.9

1. Consumo 12.2 12.3 12.4 12.4 12.2 12.9

Remuneraciones 7.8 8.0 8.0 8.4 8.4 8.8

Bienes y Servicios 4.5 4.2 4.4 4.0 3.8 4.1

2. Intereses 2.4 2.6 2.4 2.2 2.3 2.4



1. Inversión Bruta 2.9 2.8 2.9 2.7 3.1 3.2


C. Concesión neta de préstamos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -1.7 -1.4 -0.2 -0.2 0.9 0.8

IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones-2.3 -1.4 -0.2 0.1 0.6 0.1

V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones-3.9 -3.1 -1.9 -1.7 -1.2 -1.8

1. Déficit sin pensiones -4.7 -4.0 -2.6 -2.2 -1.7 -2.4

2. Déficit con Pensiones -6.3 -5.7 -4.3 -3.9 -3.4 -4.2

Pago Deuda Previsional 1.6 1.7 1.7 1.8 1.8 1.9

22,137.5 20,661.0 21,427.9 23,054.1 23,786.8 24,948.3

Fuente: Ministerio de Hacienda, Banco Central de Reserva, Instituciones Autónomas.

2013

Rev. 2009

Junio

2009

PIB NOMINAL


TRANSACCIONES 2010 2012 2011

Gastos detallados del cierre Fiscal de 2013 SPNF Millones de US$

138

GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,451.7 4,553.7 5,014.6 5,153.8 5,488.5 5,580.4

A. Gastos Corrientes 3,809.5 3,876.4 4,346.2 4,370.4 4,659.8 4,721.3

1. Consumo 2,533.3 2,653.8 2,860.0 2,894.7 3,140.8 3,209.5

Remuneraciones 1,659.2 1,710.1 1,928.3 1,991.8 2,160.7 2,191.7

Bienes y Servicios 874.1 943.7 931.7 902.9 980.1 1,017.8

2. Intereses 530.9 508.0 517.9 536.4 608.3 609.2


Devoluciones 250.6 229.1 315.5 253.7 208.6 197.0Reintegro de IVA 172.0 133.8 227.4 183.9 182.3 170.7Devolución de Renta 54.7 55.0 66.0 67.6 26.3 25.0Draw Back 23.9 27.8 15.6 0.0 0.0 1.3NEJAPA POWER (CEL) 0.0 12.6 6.5 2.2 0.0 0.0

Subsidios 335.8 371.4 466.5 480.7 468.8 481.7Subsidio a la Electricidad a los menores de 99 Kwh 86.5 90.5 88.1 42.9 0.0 0.1Gas Licuado de Petróleo 83.4 135.6 163.5 135.6 122.0 138.9Contribución al Transporte Público (COTRANS) 78.8 48.0 56.5 64.6 54.3 54.3Comunidades Solidarias 33.5 36.4 31.9 44.3 70.5 68.2Lisiados y Desmovilizados 22.0 40.4 26.0 35.6 43.8 43.9CEL (Subsidio Eléctrico <99 kwh) 31.7 20.6 100.6 157.7 178.2 176.4

Otros 158.8 114.0 186.3 204.9 233.3 223.8Clases Pasivas 14.4 14.6 14.5 12.1 15.2 13.5Devolución de años anteriores 6.5 5.9 6.5 1.9 11.8 9.8Mitigación de desastres 3.8 4.5 4.6 0.0 4.0 7.8Comisión Nacional a la Micro y Pequeña Empresa 1.1 2.6 4.2 1.9 3.2 4.9Contribuciones a Organismos Internacionales 5.7 8.2 7.2 4.4 4.4 14.0Transf. Privadas del ISSS (Pensiones) 33.5 40.7 39.3 39.3 42.4 43.5Paquete Escolar

1/ 44.0 0.0 49.7 66.3 63.9 66.7Otros 49.9 37.5 60.2 79.0 88.4 63.7


1. Inversión Bruta 581.3 621.1 619.1 727.3 757.4 788.4


44.5 46.6 41.9 45.4 50.4 51.7

FEDA 5.0 7.5 4.1 0.0 9.2 9.2

Comunidades Solidarias (Apoyo al Desarrollo Local) 0.0 0.0

OTRAS 12.3 2.6 3.6 11.1 11.9 9.9

C. Concesión neta de préstamos -0.9 -0.5 -0.3 -0.5 -0.2 -0.1

2013 Rev.

Transf. Educación (Parvularia, Básica, Media y Otras

adscritas ISNA y UES)

2009 2010 TRANSACCIONES 2011 2013 Proy2012

Proyecciones 2013-2018 –% del PIB - Escenario Pasivo

139

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

I. INGRESOS Y DONACIONES 20.0% 20.0% 19.9% 19.8% 19.8% 19.8% 19.8% 19.8% 19.8%

A. Ingresos Corrientes 19.3% 19.7% 19.7% 19.7% 19.7% 19.6% 19.6% 19.6% 19.7%

1. Tributarios 15.5% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9% 15.9%

2. No Tributarios 3.1% 3.3% 3.0% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%

3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.7% 0.6% 0.8% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9%

B. Ingresos de Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

C. Donaciones 0.7% 0.3% 0.2% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 21.7% 22.4% 21.9% 21.6% 21.6% 21.8% 21.8% 21.8% 21.6%

A. Gastos Corrientes (a) 18.4% 18.9% 18.6% 18.3% 18.4% 18.5% 18.5% 18.5% 18.3%

1. Consumo 12.2% 12.9% 12.6% 12.4% 12.4% 12.3% 12.1% 12.0% 11.8%

Remuneraciones 8.4% 8.8% 8.7% 8.7% 8.7% 8.7% 8.6% 8.5% 8.4%

Bienes y Servicios 3.8% 4.1% 3.8% 3.7% 3.7% 3.6% 3.6% 3.5% 3.5%

2. Intereses 2.3% 2.4% 2.5% 2.5% 2.7% 2.9% 3.1% 3.4% 3.4%

3. Transferencias Corrientes 3.9% 3.6% 3.5% 3.4% 3.3% 3.3% 3.2% 3.2% 3.1%

B. Gastos de Capital 3.3% 3.4% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.2%

1. Inversión Bruta 3.1% 3.2% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

2. Transferencias de Capital 0.2% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%

C. Concesión neta de préstamos 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] 0.9% 0.8% 1.1% 1.4% 1.3% 1.1% 1.1% 1.1% 1.3%

IV. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) s/ pensiones0.6% 0.1% 0.5% 0.8% 0.9% 0.9% 1.1% 1.3% 1.6%

V. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) c/pensiones-1.2% -1.8% -1.3% -1.1% -1.0% -1.1% -1.0% -0.8% -0.5%


1. Déficit sin Pensiones -1.7% -2.4% -2.0% -1.8% -1.8% -2.0% -2.0% -2.0% -1.8%

2. Déficit con Pensiones -3.4% -4.2% -3.8% -3.7% -3.8% -4.0% -4.1% -4.1% -3.9%

Pago de Pensiones 1.8% 1.9% 1.8% 1.9% 2.0% 2.0% 2.1% 2.1% 2.1%-1.5% -1.5% -1.5%

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 3.8% 0.2% 3.7% 2.1% 2.7% 2.1% 2.6% 2.7% 2.6%

1. Desembolsos de préstamos 5.1% 1.2% 4.8% 3.3% 3.9% 3.4% 3.8% 6.3% 3.7%

2. Amortizaciones de préstamos -1.2% -1.0% -1.1% -1.2% -1.3% -1.3% -1.2% -3.6% -1.1%

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO -2.2% 2.2% -1.7% -0.4% -0.9% -0.1% -0.6% -0.7% -0.8%

23,787 24,963 26,113 27,234 28,281 29,340 30,616 31,946 33,334

Saldo de la Deuda c/pens 13,480.1 14,017.1 14,751.9 15,708.7 16,792.6 17,947.1 19,164.5 20,486.9 21,832.7

% del PIB 56.7% 56.2% 56.5% 57.7% 59.4% 61.2% 62.6% 64.1% 65.5%

Saldo de la Deuda s/pens 11,286.7 11,416.3 11,711.6 12,197.6 12,780.6 13,405.1 14,064.6 14,804.7 15,547.3

% del PIB s/pensiones% del PIB47.4% 45.7% 44.8% 44.8% 45.2% 45.7% 45.9% 46.3% 46.6%

ProyeccionesTRANSACCIONES

PIB NOMINAL

Proyecciones 2013-2018 - % del PIB Escenario con Ajuste A

140

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

I. INGRESOS Y DONACIONES 20.0% 20.0% 20.2% 20.8% 20.8% 20.7% 20.8% 20.9% 20.9%

A. Ingresos Corrientes 19.3% 19.7% 20.0% 20.6% 20.7% 20.6% 20.7% 20.7% 20.8%

1. Tributarios 15.5% 15.9% 16.0% 16.6% 16.7% 16.7% 16.7% 16.8% 16.8%

2. No Tributarios 3.1% 3.3% 3.2% 3.1% 3.1% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.7% 0.6% 0.8% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 1.0%

B. Ingresos de Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

C. Donaciones 0.7% 0.3% 0.2% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 21.7% 22.4% 21.5% 21.2% 21.1% 21.1% 21.2% 21.0% 20.7%

A. Gastos Corrientes (a) 18.4% 18.9% 18.3% 17.9% 17.8% 17.8% 17.9% 17.7% 17.4%

1. Consumo 12.2% 12.9% 12.6% 12.3% 12.2% 12.1% 12.1% 11.8% 11.6%

Remuneraciones 8.4% 8.8% 8.7% 8.6% 8.5% 8.4% 8.6% 8.4% 8.3%

Bienes y Servicios 3.8% 4.1% 3.9% 3.8% 3.7% 3.6% 3.5% 3.4% 3.4%

2. Intereses 2.3% 2.4% 2.4% 2.5% 2.6% 2.7% 2.8% 3.0% 3.0%

3. Transferencias Corrientes 3.9% 3.6% 3.3% 3.1% 3.0% 3.0% 3.0% 2.9% 2.8%

B. Gastos de Capital 3.3% 3.4% 3.2% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3% 3.3%

1. Inversión Bruta 3.1% 3.2% 2.9% 3.1% 3.0% 3.1% 3.1% 3.0% 3.0%

2. Transferencias de Capital 0.2% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%

C. Concesión neta de préstamos 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] 0.9% 0.8% 1.7% 2.7% 2.8% 2.8% 2.8% 3.0% 3.4%

0.6% 0.1% 1.1% 2.0% 2.3% 2.4% 2.4% 2.8% 3.3%

V. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) c/pensiones -1.2% -1.8% -0.8% 0.1% 0.4% 0.4% 0.3% 0.8% 1.2%


1. Déficit sin Pensiones -1.7% -2.4% -1.3% -0.5% -0.3% -0.4% -0.4% -0.1% 0.3%

2. Déficit con Pensiones -3.4% -4.2% -3.2% -2.4% -2.2% -2.4% -2.5% -2.2% -1.8%

Pago de Pensiones 1.8% 1.9% 1.8% 1.9% 2.0% 2.0% 2.1% 2.1% 2.1%-1.5% -1.5% -1.5%

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 3.8% 0.2% 3.3% 1.1% 1.5% 0.7% 1.2% 1.1% 0.8%

1. Desembolsos de préstamos 5.1% 1.2% 4.4% 2.2% 2.7% 2.0% 2.4% 4.6% 1.8%

2. Amortizaciones de préstamos -1.2% -1.0% -1.1% -1.2% -1.2% -1.3% -1.2% -3.6% -1.0%

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO -2.2% 2.2% -2.0% -0.6% -1.2% -0.3% -0.8% -0.9% -1.1%

23,787 24,963 26,113 27,287 28,419 29,628 30,969 32,437 34,043

Saldo de la Deuda c/pens 13,480 14,017 14,635 15,308 16,053 16,785 17,702 18,520 19,368

% del PIB 56.7% 56.2% 56.0% 56.1% 56.5% 56.7% 57.2% 57.1% 56.9%

saldo de la Deuda s/pens 11,286.7 11,416.3 11,594.8 11,796.5 12,041.2 12,243.0 12,601.9 12,837.7 13,082.6

% del PIB 47.4% 45.7% 44.4% 43.2% 42.4% 41.3% 40.7% 39.6% 38.4%

IV. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) s/ pensiones

ProyeccionesTRANSACCIONES

PIB NOMINAL

2012

Anexo 5 Fiscalización

Resumen de Casos por Agrupación Económica - Fiscalizadoras

En millones de $

En la División de Gestión de Cartera se encuentran en proceso 3,760 casos

con una detección de $335,213 esto incluye impuestos, multas, intereses y

disminución de remanentes de créditos.

142

SECTOR NUMERO SIGC SMC SOC

OFICINA

REGIONAL DE

OCCIDENTE

OFICINA

REGIONAL DE

ORIENTE

TOTAL

CAFICULTURA 3.0 3.0 0.11

COMERCIO 178.0 28.0 31.0 40.0 38.0 41.0 1.93

CONSTRUCTORAS 14.0 3.0 4.0 7.0 0.14

ELECTRICAS 8.0 8.0 4.29

FINANCIERAS, SEGUROS, LEASING, AFP 13.0 7.0 1.0 3.0 2.0 3.10

LINEAS AEREAS 5.0 5.0 5.37

PETROLERAS Y GLP 17.0 17.0 0.36

SERVICIOS 158.0 16.0 36.0 71.0 20.0 15.0 8.60

TELEFONICAS 8.0 8.0 5.36

VARIOS 58.0 35.0 13.0 10.0 0.67

Total general 462.0 127.0 85.0 131.0 63.0 56.0 29.93

Resumen de Casos por Agrupación Económica e Impuestos

En millones de $

143

SECTOR NUMERO SIGC SMC SOC

OFICINA

REGIONAL DE

OCCIDENTE

OFICINA

REGIONAL DE

ORIENTE

TOTAL

CAFICULTURA 3 3 0.11 COMERCIO 178 28 31 40 38 41 1.93 CONSTRUCTORAS 14 3 4 7 0.14 ELECTRICAS 8 8 4.29 FINANCIERAS, SEGUROS, LEASING, AFP 13 7 1 3 2 3.10 LINEAS AEREAS 5 5 5.37 PETROLERAS Y GLP 17 17 0.36 SERVICIOS 158 16 36 71 20 15 8.60 TELEFONICAS 8 8 5.36 VARIOS 58 35 13 10 0.67

Total general 462 127 85 131 63 56 29.93

En la División de Gestión de Cartera se encuentran en proceso 3,760 casos

con una detección de $335,213 esto incluye impuestos, multas, intereses y

disminución de remanentes de créditos.

SUB-DIRECCIÓN INTEGRAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES

En millones de US$

Resumen de Casos por Agrupaciones Económicas

144

SECTOR NÚMERO IVA RENTA RETENCIONES TOTAL

CAFICULTURA 3 - 0.11 - 0.11

COMERCIO 178 0.32 1.56 0.06 1.93

CONSTRUCTORAS 14 - 0.06 0.08 0.14

ELECTRICAS 8 - 4.29 - 4.29

FINANCIERAS, SEGUROS, LEASING, AFP 13 0.60 2.50 - 3.10

LINEAS AEREAS 5 - 5.37 - 5.37

PETROLERAS Y GLP 17 - 0.36 - 0.36

SERVICIOS 158 1.75 6.53 0.32 8.60

TELEFONICAS 8 - 5.36 - 5.36

VARIOS 58 0.30 0.28 0.09 0.67

Total general 462 2.97 26.42 0.54 29.93

SUB-DIRECCIÓN DE OTROS CONTRIBUYENTES

En millones de US$


SUB-DIRECCIÓN DE MEDIANOS CONTRIBUYENTES

En millones de US$

145


CONSTRUCTORAS 4 - - 0.02 0.02

FINANCIERAS, SEGUROS, LEASING, AFP 1 - - - -

COMERCIO 31 0.09 0.08 - 0.17

SERVICIOS 36 0.32 1.27 0.16 1.75

VARIOS 13 0.16 0.08 0.08 0.31

TOTAL 85 0.56 1.42 0.26 2.25


CONSTRUCTORAS 7 - - 0.06 0.06


COMERCIO 40 0.12 0.06 0.02 0.20

SERVICIOS 71 0.28 0.26 0.06 0.59

VARIOS 10 - 0.00 0.01 0.01

TOTAL 131 0.40 0.32 0.15 0.87


OFICINA REGIONAL DE OCCIDENTE

En millones de US$

OFICINA REGIONAL DE ORIENTE

En millones de US$

146


COMERCIO 38 - 0.40 - 0.40

CAFICULTURA 3 - 0.11 - 0.11

SERVICIOS 20 0.30 0.18 0.10 0.58


TOTALES 63 0.30$ 0.69$ 0.098 1.09$

SECTOR NÚMERO IVA RENTA TOTAL

COMERCIO 41 - 0.54 0.54

SERVICIOS 15 0.04 0.04 0.08

TOTAL 56 0.04 0.58 0.63

Efectos de rendimiento de la Reforma al ISR 2011

“La tabla muestra un rendimiento total de $113.9 millones

equivalente al 0.5% del PIB ($21.3 millones en el año 2012

y $92.6 millones para el año 2013)”

Rendimiento de Reforma Tributaria

Millones de Dólares

Conceptos Sujetos

Afectados Monto

Total Reformas (Renta) 113.9

Año 2012 21.3

Retenciones -26.9

Pago a Cuenta 48.1

Año 2013 92.6

Declaraciones 9,876 140.8

Pago a Cuenta -48.1

PIB 0.5

147

Procesos Instruidos 2000-2013 NÚMERO TOTAL DE PROCESOS POR TODAS LAS INSTANCIAS – CUANTÍA

IMPUESTO Y MULTAS

Las denuncias interpuestas en FGR por Falsedades, por ejemplo: solvencias,

sellos oficiales, dictámenes fiscales, declaraciones o documentos IVA, no

conllevan un valor monetario, porque estas son únicamente los medios que

permiten al contribuyente configurar la evasión de impuestos, quedando pendiente

la determinación de los montos mediante la investigación pertinente.

148

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°

PROCESOSIMPUESTO MULTAS

MONTO TOTAL

PROCESO

ESPECIFICOS 19 10,725,584 3,002,159 13,727,743

FEDATARIO 6 - 71,591 71,591

IVA 404 85,391,009 17,995,366 103,386,376

RENTA 346 194,173,532 51,066,142 245,239,674

FALSEDADES DOCUMENTOS 199 - - -

TOTALES 974 290,290,125 72,135,259 362,425,384

Procesos Instruidos 2000-2013

Para el Tribunal de Apelaciones de los Impuestos Internos y Aduanas no se

registran proceso pendientes para el periodo 2000 – 2009.

NÚMERO DE PROCESOS EN EL TAIIA – CUANTÍA IMPUESTO Y MULTAS

149

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°


MONTO TOTAL

PROCESO

ESPECIFICOS 15 6,042,041.69 2,090,411.52 8,132,453.21

IVA 245 53,017,536.11 14,706,355.89 67,723,892.00

RENTA 201 116,198,522.22 38,964,376.17 155,162,898.39

TOTALES 461 175,258,100.02 55,761,143.58 231,019,243.60

Procesos Instruidos 2000-2013

NÚMERO DE PROCESOS EN EL FGR – CUANTÍA IMPUESTO Y MULTAS

NÚMERO DE PROCESOS EN EL CSJ – CUANTÍA IMPUESTO Y MULTAS

150

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°


MONTO TOTAL

PROCESO

ESPECIFICOS 4 4,683,543 911,747 5,595,290

FEDATARIO 6 - 71,591 71,591

IVA 126 22,048,427 3,289,011 25,337,437

RENTA 96 50,402,222 12,101,766 62,503,988

TOTALES 232 77,134,191 16,374,115 93,508,306

TIPO DE IMPUESTO/INFRACCION

N° PROCESOS

IMPUESTO MONTO TOTAL

PROCESO

IVA 33 10,325,047 10,325,047

RENTA 49 27,572,787 27,572,787

FALSEDADES DOCUMENTOS 199 - -

TOTALES 281 37,897,834 37,897,834

Comparación de Procesos Instruidos (2000-2009) – (2010-2013)

NÚMERO DE PROCESOS EN LA CSJ – CUANTÍA IMPUESTO Y MULTAS

PERIODO 2000-2009 – En Dólares

NÚMERO DE PROCESOS EN LA CSJ – CUANTÍA IMPUESTO Y MULTAS

PERIODO 2010-2013 – En dólares

151

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°


MONTO TOTAL

PROCESO

FEDATARIO 5 - 221 221

IVA 48 5,702,727 921,509 6,624,236

RENTA 31 11,116,952 2,965,110 14,082,062

TOTALES 84 16,819,678 3,886,840 20,706,519

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°


MONTO TOTAL

PROCESO

ESPECIFICOS 4 4,683,543 911,747 5,595,290

FEDATARIO 1 - 71,370 71,370

IVA 78 16,345,700 2,367,502 18,713,201

RENTA 65 39,285,270 9,136,656 48,421,926

TOTALES 148 60,314,513 12,487,275 72,801,787

Comparación de Procesos Instruidos (2000-2009) – (2010-2013)


PERIODO 2000-2009 - Dólares


PERIODO 2010-2013 - Dólares

152

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°

PROCESOSIMPUESTO

MONTO TOTAL

PROCESO

IVA 16 5,580,025 5,580,025

RENTA 16 5,495,281 5,495,281


TOTALES 180 11,075,306 11,075,306

TIPO DE

IMPUESTO/INFRACCION

N°

PROCESOSIMPUESTO

MONTO TOTAL

PROCESO

IVA 17 4,745,022 4,745,022

RENTA 33 22,077,506 22,077,506


TOTALES 101 26,822,528 26,822,528

Resumen de Casos por Agrupación Económica - Fiscalizadoras

En millones de $

153

UNIDAD FISCALIZADORA NÚMERO TOTAL

SIGC (Grandes Contribuyentes) 127 25.09

SMC (Medianos Contribuyentes) 85 2.25

SOC (Otros Contribuyentes) 131 0.87

OFICINA REGIONAL DE OCCIDENTE 63 1.09

OFICINA REGIONAL DE ORIENTE 56 0.63

Total general 462 29.93

En la División de Gestión de Cartera se encuentran en proceso 3,760 casos con

una detección de $335,213 esto incluye impuestos, multas, intereses y disminución

de remanentes de créditos.

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