SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS EFICIENTES DEL TRANSPORTE DE CARGA POR

CARRETERA (SICETAC)

Lucas Rodriguez Gómez – Jefe de Oficina de Regulación Económica

Julián Moreno Barón – Consultor Grupo de Logística y Carga

ContenidoI. DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE 2015

1. Costos de Eficientes de Operación.2. Resolución 757 de 2015 “Por la cual se establece la aplicación de los

artículos 2 del Decreto 2228 de 2013 y se dictan otras dispocisiones”.3. Referencia del Costo tonelada-kilómetro.4. Eficiencias.

I. CONCEPTO DEL MODELO

1. Concepto del modelo SICETAC y estructura de costos.2. Papel del SICETAC en el mercado de transporte de carga por carretera

II. PARAMETROS DEL SICETAC

1. Costos Variables.2. Costos Fijos.3. Otros costos.

IV. DESARROLLOS AL SICE TAC

I. Decreto 2228 de 2013 y Resolución 757 de 2015.

DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE 2015

• La Resolución 757 de 2015, expedida por el Ministerio de Transporte el 26 demarzo, reglamenta el artículo 2º del Decreto 2228 de 2013.

Se definen en esta resolución los siguientes aspectos relevantes:

1. No se podrán efectuar pagos por debajo de los Costos Eficientes de Operaciónpublicados en el SICETAC. Por lo tanto, la norma define los costos eficientes deoperación como aquellos que el SICETAC publica.

2. Para efectos de vigilancia y control, se entiende que el parámetro a tener encuenta es el costo TONELADA-KILOMETRO para una operación especifica (origen,destino, tipo de carga y configuración del vehículo).

3. Los parámetros del SICETAC deben ser actualizados permanentementerespondiendo a los criterios técnicos, logísticos y de eficiencia que contempla elDecreto 2228 de 2013.

DECRETO 2228 DE 2013 Y RESOLUCIÓN 757 DE 2015

Las eficiencias económicas de la operación se obtienen a través de las buenasprácticas empresariales por parte de todos los actores de la cadena. El Ministerio deTransporte también está interesado en monitorear el comportamiento del mercado eneste aspecto en aras de constituir un sector cada vez más competitivo.

Coordinación entre actores para la planeación estratégica

Financiación de Capital competitivo

Generación de economías de escala en la adquisición de insumos, partes y piezas.

EFICIENCIA

II. Concepto del Modelo.

SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS EFICIENTES

EL SICE-TAC, es un sistema de información que nos permite medir o calcular loscostos de la operación de transporte de acuerdo a las características propias decada viaje: tipo de vehículo, tipo de carga, origen/destino, horas estimadas deespera, cargue y descargue.

Componente diferencial Análisis de la Estructura de Costos

ESTRUCTURA DE COSTOS

• Son aquellos que se generan por la movilización del vehículo. Están dentro de estos costos, los combustibles, el mantenimiento y reparaciones, las llantas, los peajes, los lubricantes, el lavado y engrase y los imprevistos.

COSTOS VARIABLES

• Son aquellos en los que incurre el propietario del vehículo independientemente de si está en operación o no. Están dentro de estos costos, los salarios y prestaciones básicas (tripulación), los seguros, el parqueadero, los impuestos y la recuperación de capital.

COSTOS FIJOS

• Son los que dependen de la facturación del viaje que se va a realizar. Están dentro de estos costos, las comisiones y prestaciones, el factor de administración, la Retefuente y la ReteICA.

OTROS COSTOS

ESTRUCTURA DE COSTOS (2)

• Comisión del conductor

• Factor prestacional

• ICA

• Retefuente

• Administración del Vehículo

• Combustible

• Peajes

• Llantas

• Mantenimiento y reparaciones

• Lubricantes

• Filtros

• Lavado y engrase

• Imprevistos

• Capital

• Salario

• Seguros

• Parqueadero

• Impuestos

• Distancias

• Horas de operación al mes

• Horas de Cargue y Descargue

• Velocidad Promedio

Parámetros Generales

Costos Fijos

Otros Costos

Costos Variables

EL SICETAC UTILIZA EXCLUSIVAMENTE PARÁMETROS OBJETIVOS

Costos variables recogidos a través de una encuesta mensual de los precios

de partes, piezas e insumos

Costos fijos calculados por el Ministerio con base en las

condiciones del mercado. Toma datos

Parámetros generales calculados a través de encuesta Origen-Destino

PAPEL DEL SICETAC EN EL MERCADO

Información de conocimiento público. Información simétrica

REGULADOR

SICETAC

Efecto de la Regulación

OFERTA

GENERADOR DE CARGA

EMPRESA DEL TRANSPORTE

TRANSPORTADOR

DEMANDA

CONSUMIDORES

II. Parámetros SICETAC

ESTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACION

ELEMENTOS

Costos Variables Costos Fijos Otros Costos

Facturación$ / Mes$ / KM

COSTOS VARIABLES• Son los costos que dependen del número de viajes o kilómetros

que recorre un vehículo, por ejemplo entre más viajes okilómetros se recorren mayor es el gasto en combustibles. Loscostos variables son iguales a la suma del gasto por viaje en lossiguientes elementos:

Peajes Servicios de estación Combustible Llantas Lubricantes Filtros Mantenimiento Imprevistos

COSTOS VARIABLES

• PeajesEs igual a la suma del valor de todos los peajes que debe pagar el vehículo en laruta origen-destino que se está evaluando. Los peajes se actualizan anualmentecon base en información que provee el ANI e INVIAS.

• Servicio de estación: lavado y engraseEl gasto en servicios de estación (Gestación) depende del precio y la duración dellavado y engrase. El gasto en servicios de estación por viaje se calcula con lasiguiente fórmula:

Indicador de consumo de estación

COSTOS VARIABLES• Combustible El gasto en combustible depende del precio del galón de combustible, elrendimiento y la distancia de la ruta origen-destino que se evalúa. El rendimiento yla distancia en este elemento se discriminan según el tipo de terreno: plano,ondulado y montañoso. De esta manera el gasto en combustible en un viaje sedetermina de acuerdo con la siguiente fórmula:

Los rendimientos en kilómetros de un galón de ACPM se muestran en la siguientetabla:

Indicador de consumo de

combustible en plano

Indicador de consumo de

combustible en ondulado

Indicador de consumo de

combustible en montañoso

RENDIMIENTO EN KILOMETROS POR GALON

Tipo de terreno C2 C3 C3-S

PLANO 9.5 9.7 5.4

ONDULADO 6.7 7.1 4.0

MONTAÑOSO 4.6 4.9 2.8

COSTOS VARIABLES• LlantasEl gasto en llantas se analiza según el tipo de llanta ya que el rendimiento oduración no es igual. El gasto depende del precio de las llantas, su duración enkilómetros, el número de llantas que conforman el juego de cada tipo de llanta y ladistancia de la ruta origen-destino que se evalúa. El gasto en llantas de un viaje sedetermina de acuerdo con la siguiente fórmula:

Donde,No de llantas: Número de llantas que conforman el juego de llantas.Tipo de llantas: Son los tipos de llanta radial y convencional que se subdividen endireccional, tracción y ejes libres.

Indicador de consumo de llantas

COSTOS VARIABLES

La duración o rendimiento en kilómetros de las llantas aparece en el siguientegráfico:

COSTOS VARIABLES• LubricantesAl igual que en el caso de las llantas, el gasto de lubricantes en un viaje dependedel precio del lubricante, su duración, el número de unidades de lubricanterequeridas por tipo de lubricante y la distancia de la ruta origen-destino que seesté analizando. El gasto en lubricantes se calcula de acuerdo con la siguientefórmula:

Donde,No unidades lubricante: son el número de unidades de lubricante que se requieren según el lugar donde se aplican.Tipo de lubricante: son los tipos de lubricante que dependen de la parte del camión en donde se aplican: Motor, Caja y Diferenciales.

Indicador de consumo de lubricantes

COSTOS VARIABLES

El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de lubricante aparece en el siguiente gráfico:

COSTOS VARIABLES• FiltrosLas variables que influyen en el gasto de filtros por viaje son las mismas que en el caso de los lubricantes y la fórmula para calcularlo es la siguiente:

Donde,No unidades filtro: son el número de unidades que conforman el juego de filtros según tipo.Tipo filtro: son los tipos de filtro que requiere un camión: aire, aceite, combustible, agua y By pass.

Indicador de consumo de filtro

COSTOS VARIABLES

El rendimiento o duración en kilómetros de cada tipo de filtroaparece en el siguiente gráfico:

COSTOS VARIABLES

• MantenimientoEl gasto en mantenimiento depende del precio de los repuestos, el precio de la mano de obra y la duración de la reparación. El gasto por viaje en mantenimiento con la siguiente fórmula:

Donde,

Tipo de mantenimiento: Hace referencia a la parte del camión en donde se está haciendo el mantenimiento: caja, diferencial, dirección, eléctricos, embrague, frenos, motor, suspensión, trayler y rodamiento (delantero, trasero y trayler).

Indicador de consumo de mantenimiento

COSTOS VARIABLES

• El rendimiento o duración en kilómetros del mantenimiento según la parte que se esté reparando aparece en la siguiente tabla:

ELEMENTO PARTE Duración (KM)

CAJA 320,000

DIFERENCIAL 497,000

DIRECCION 70,000

ELECTRICOS 58,000

EMBRAGUE 78,000

FRENOS 30,000

MOTOR 220,000

RODAMIENTO EJE DELANTERO 150,000

RODAMIENTO EJE TRASERO 130,000

RODAMIENTO EJE TRAYLER 180,000

SUSPENSION 114,000

TRAYLER 71,800

MANTENIMIENTO

COSTOS VARIABLES

• Imprevistos

El gasto en imprevistos es equivalente al 7.5% del gasto en los demáscostos variables, sin incluir combustible ni peajes ya que el gasto enestos elementos siempre se efectúa, lo cual quiere decir que nopueden haber imprevistos por cuenta de estos elementos. Lafórmula para calcular los gastos en imprevistos por viaje es lasiguiente:

• Los precios de mercado de los insumos se actualizan apartir de las variaciones de precios que incorpora el Índicede Costos del Transporte de Carga - ICTC del DANE

Incorpora 630 artículos

Tiene cobertura nacional y periodicidad trimestral

La base de los precios es diciembre de 2008

La solicitud de precios es mensual y se realiza en 24 ciudades

Se consultan establecimientos de comercio y serviciosdedicados a la venta al por menor de partes y piezas y serviciosde mantenimiento

Se construye por configuración y modelo

INSUMOS

COSTOS FIJOS• Son los costos que se cancelan periódicamente

independientemente de si el vehículo se encuentra operando ono. En general estos costos se cancelan mensualmente o sepueden ajustar a este periodo, así que su valor se distribuye enel número de viajes que se pueden hacer al mes. Los costos fijosson iguales a la suma del gasto mensual de los siguienteselementos:

Seguros

Salarios

Parqueadero

Impuestos

Capital

COSTOS FIJOS

• SegurosEs el gasto anual en el seguro obligatorio (SOAT) más el seguro extracontractual. Elvalor total de estos seguros se divide en 12 para trabajar con valores mensuales.La fuente de información en cuanto al precio de los seguros proviene de Fasecolday se actualiza anualmente.

El valor del seguro extracontractual depende de las marcas más representativasaseguradas en el mercado, la edad promedio, la capacidad y el valor base delvehículo.

El valor del seguro obligatorio depende de la capacidad del vehículo.

COSTOS FIJOS• SalariosEs el valor total que se gasta en salarios más prestaciones, asumiendo que serequieren dos conductores e incluyendo los gastos en los conductores suplentesque reemplazan a los principales mientras toman vacaciones. La fórmula decálculo del gasto mensual en salarios es la siguiente:

Donde,Salario mínimo: Es el salario mínimo mensual legal vigente que establece elgobierno mediante decreto anualmente.Factor prestacional: Refleja el gasto adicional que debe asumir el propietario paracubrir las cesantías, primas, parafiscales, vacaciones y aportes (salud, pensión,riesgos), como porcentaje del salario mínimo. El factor prestacional es de 0.55 %.

Gastos por el conductor suplente distribuidos en 12 meses

COSTOS FIJOS• Salarios

El valor del 0.5 se debe a que las vacaciones duran apenas 15 días.

El valor de 2 obedece a que se necesitan dos conductores para que cubran las 12horas diarias de operación del vehículo, ya que legalmente una persona no debetrabajar más de 8 horas diarias. Si se encuentra que las horas de operación delvehículo al mes son mayores a 288 y que son necesarios más de dos conductores,entonces los costos eficientes podrían parametrizarse con más de dosconductores.

El elemento de salarios se revisa anualmente con base en las normas que esténvigentes sobre la materia

COSTOS FIJOS

• Parqueadero

Gasto que mensualmente se realiza en parqueaderos. Se consulta en el mercadocuánto vale la noche y se multiplica por 30.

• Impuestos

Se trata del impuesto al rodamiento que Equivale al 0.2% del valor del vehículo.Este valor se cancela anualmente así que se divide en 12 para convertirlo a unaperiodicidad mensual.

COSTOS FIJOS• CapitalEn este concepto se determina cuánto le cuesta mensualmente al propietariolograr recuperar el capital invertido en el vehículo al cabo de 10 años. La fórmulaque se utiliza para ello es la misma que se usa para determinar las cuotasmensuales fijas de un crédito a 10 años:

Donde,i: Interés Bancario Corriente de los créditos de consumo y ordinarios que define la SFC. Se toma el interés del cierre de cada año.N: Número de periodos anuales. Valor del vehículo que se establece anualmente consultando en el mercado el valor de los vehículos nuevos de las marcas representativas. 0,9: Proporción del valor del vehículo que se debe recuperar al cabo de 10 años.

COSTOS FIJOS• Número de viajes o recorridos al mes

Es el número de viajes o recorridos que puede efectuar el vehículo en un mes en laruta origen-destino objeto de análisis. El número de viajes que se pueden efectuar almes depende de las horas de operación del vehículo al mes (o tiempo que trabaja elvehículo al mes) y del tiempo que toma cada viaje o recorrido en la ruta origendestino:

Donde,

Hm: Es el tiempo que gasta el vehículo de transporte de carga en llegar al municipio dedestino, una vez que ha salido de la ciudad de origen

Hrecorrido: son las horas que demora cada viaje incluyendo las horas de movilizaciónentre el origen-destino (Hm) y las horas de espera, cargue y descargue (HCyD).

OTROS COSTOS

• Son los costos que dependen del producido del vehículo yaque funcionan como una especie de comisión o impuestosobre las ventas. En este caso se asume que el producido esigual a la suma de los costos fijos y variables por viaje. Losotros costos son los siguientes:

Factor de administración

Comisión del conductor

Factor prestacional

Ica

Retención en la fuente

Se ingresa a una dirección pública de internet:

http://190.60.211.68:8080/sirtccWeb/costoOperacion.jsf

EJEMPLO

Se especifican los parámetros y las características propias del viaje:

Origen Destino Tipo de Carga Configuración

Horas Cargue

Modelo

1

2

Horas Descargue Horas de Espera

Periodo

Carga de Compensación

CALCULO COSTO EFICIENTE EN LINEA

Período: 201503

Origen: Bogotá

Destino: Ibagué

Tipo de Carga: Carga General

Configuración: 3 ejes

Horas Cargue: 1

Horas Descargue: 1

Horas Espera: 10

Empresa de transporte ofrece carga de compensación? No

La herramienta SICETAC arroja un costo eficiente, detallando los gastos asociados: (Ejemplo: Bogotá- Ibagué en configuración vehicular 3 ejes)

3

EJEMPLO

III. Desarrollos al SICETAC.

MEJORAS A INCORPORAR EN EL SICE-TAC

1. Corto plazo

1. Manual de Actualización del Sistema.

2. Estudio del costo del capital.

3. Compensación.

4. Relaciones de largo plazo.

5. Parámetros operativos.

2. Mediano plazo (Convenio DANE – MinTransporte)

1. Inclusión nuevas tipologías de carga.

2. Inclusión nuevas configuraciones vehiculares.

3. Actualización de canasta de costos.

4. Actualización rendimientos de insumos.

MEJORAS A INCORPORAR EN EL SICETAC

CONVENIO DANE-MINTRANSPORTE

Se firmó un convenio interinstitucional entre el Departamento Administrativo Nacionalde Estadística (DANE) y el Ministerio de Transporte, con el fin de adelantar laactualización del Índice de Costos de Transporte de Carga por Carretera (ICTC) queactualmente publica el DANE y que constituye una fuente de información fundamentalpara la actualización y mejoramiento del SICETAC.

• Los resultados de la encuesta y publicación del nuevo índice se espera tener paraDiciembre del 2015.

• El “nuevo” ICTC incorporará criterios de discriminación regional para los costos deoperación, teniendo como referencia los principales corredores logísticos.

• Hay una actualización de rendimientos de insumos y de la canasta de la estructurade costos.