UNIVERSIDAD DR. JOSE MATIAS DELGADO

FACULTAD DE AGRICULTURA E INVESTIGACION AGRICOLA

“JULIA HILL DE O’ SULLIVAN”

  

EVALUCACION DE PROYECTO

“ELABORACION DE MERMELADA DE CAMOTE CON PIÑA”

 

 

Alumnos: Felipe Benjamín Herrera Cañas.

  Catedrático: Ing. Jorge Edmundo López Padilla.

 Materia: Formulación y Evaluación de Proyectos. 

 Ciclo: II-2013

  Fecha de entrega: Lunes 25 de noviembre de 2013.

Proyecto elaboración de mermelada de camote con piña

Según los estudios realizados al mercado de las mermeladas se puede concluir que las personas tienen cierta tendencia en probar nuevos sabores en productos acompañantes en sus comidas.La mermelada un acompañante en la mesa de muchos salvadoreños es un ejemplo perfecto del cual se pueden indagar nuevas combinaciones. El proyecto es obtener una mermelada con un sabor único y de agrado de las personas consumidoras, una combinación del camote una raíz propia de El salvador con muchos beneficios para salud y la piña una fruta tropical muy consumida en productos de mermelada, al mismo tiempo dar un valor agregado al camote y convertirlo en un producto que se abra campo en el mercado de mermeladas.

Justificacion

En El Salvador el camote es un tubérculo producido en el país que tiene diferentes usos, ya que la gente lo consume por su beneficio a la salud y por su sabor característico y agradable, el proyecto surge para ser una alternativa a todo lo que se elabora con el camote y para darle una mayor actividad en los mercados a este tubérculo propio de El Salvador.

Planteamiento del problema

OBJETIVO GENERAL  Formular y evaluar un proyecto de elaboración de mermeladas de

camote con piña con el fin de conocer su viabilidad económica, financiera y su impacto en el mercado.

   OBJETVOS ESPECIFICOS  Analizar el impacto en el mercado y aceptación del producto.  Analizar la rentabilidad del proyecto por medio del estudio financiero.  Analizar la inversión necesaria para montar y hacer funcionar el

proyecto mediante el estudio técnico. 

Objetivos

ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del producto.

La mermelada se considera un producto final porque va directamente al consumidor después de un procesamiento de materia prima como lo es el camote y la piña.

Nombre comercial.Mermeladas Nutre-t

Características del producto.Las características del Producto reflejan los atributos generales que son parte importante para que los consumidores sepan diferenciarlo; entre las características a tomar en cuenta para la mermelada están: empaque, tamaño, presentación, marca, calidad, entre otros.  Forma: Textura viscosa característico de una mermelada. Color: Amarillo. Presentación: Envase de vidrio. Tamaño: 16 onzas.

Marca comercial.Mermeladas Lo nuestro.

Modo de uso.La mermelada sirve como complemento del pan, galletas, decoración de postres y para helados.Se utiliza untando con el complemento que más guste a las personas.Después de abierto el producto debe de mantenerse en refrigeración.

Información a utilizar en la viñeta.Marca.EsloganIngredientes.Contenido neto.Fecha de vencimiento.Nombre y Dirección del fabricante.Modo de uso y precauciones.Información nutricional.

Materia prima principal.Las mermeladas son elaboradas principalmente de la raíz comestible que se da en nuestro país, el camote y la mezcla de sabor de una fruta tropical como es la piña son las principales materias primas utilizadas en la fabricación de estas mermeladas adicionalmente tenemos la azúcar, el ácido cítrico, etc.

El producto mermelada nutre-t va dirigido al mercado nacional de las mermeladas, se define como área de mercado la ciudad de San Salvador, municipio de Ciudad Delgado adonde se elaboraran las mermeladas. La muestra es de 40 personas de ambos sexos y diferentes edades que oscilan de 22 a 69 años en la colonia Guadalcanal, Municipio de Ciudad Delgado, San Salvador

Área de mercado

La producción e importaciones de mermeladas, jaleas y compotas en El Salvador se ve reflejada en los siguientes gráficos:

Producción e importaciones

En los gráficos se observan que en los últimos años hay un crecimiento en la producción de mermeladas, ya en el sexto año correspondiente al 2004 se observa un decrecimiento tanto en l producción (en Kg DE 1.3 Millones) como en la importación.

Si58%

No42%

¿Usted consume mermeladas?

Encuestas

Semanalmente43%

Una vez al mes57%

¿Con que frecuencia consume las mermeladas?

Si67%

No5%

Tal vez29%

¿Le gustaria una mermelada de camote y piña?

Si81%

No5%

Tal vez14%

¿La consumiria?

La investigación se oriente a diferentes personas, tomando en cuenta sus gustos y preferencias, que frecuentemente visitan el supermercado para realizas sus compras y están dispuestos a probar nuevos productos.L a segmentación de mercado de acuerdo a la investigación se hizo de la siguiente manera:El producto va dirigido a la población de Ciudad Delgado de ambos sexos, solteros o casados, de edades entre 22 y 69 años, exactamente a los habitantes de la Colonia Guadalcanal.

Segmentación de mercado

Los canales de distribución a utilizar seria el canal detallista (del Productor o Fabricante a los Detallistas y de éstos a los Consumidores): Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los detallistas o minoristas (tiendas especializadas, almacenes, supermercados, hipermercados, tiendas de conveniencia, gasolineras, boutiques, entre otros). En estos casos, el productor o fabricante cuenta generalmente con una fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto con los minoristas (detallistas) que venden los productos al público y hacen los pedidos.

Canales de distribución

Los consumidores de las mermeladas nutre-t son aquellos según la investigación que están dispuestos a probar algo innovador, aquellas personas que frecuentemente consumen mermeladas y buscan en los alimentos algo nutritivo y beneficioso para la salud.

Análisis del consumidor

En el mercado de las mermeladas existe una variedad de marcas y nombre comerciales por lo que los consumidores se guían por la calidad y el buen sabor que tiene una mermelada, es por eso que nuestra mermelada Nutre-t se considera un producto potencial para competir con grandes empresas, ya sea por su buen sabor como su beneficio para la salud del camote y la piña, principal materia prima para la elaboración de la mermelada.

Análisis del medio competitivo

La mermelada puede ser sustituida por:

Cualquier tipo de salsa: que esté hecha a base de vegetales y de todas las variedades existentes. Chutney: es una variedad de especias dulces y picantes, originaria del oeste de la India. Se trata de un acompañamiento muy popular en la cocina india, sobre todo para los panipuris o buñuelos, y suele estar acompañada de otras salsas de sabores similares como los encurtidos. Aderezos: que se utilizan para darle sabor a ensaladas o para cualquier uso que el consumidor considere necesario, elaborados con especies, vinagres, semillas y otros. 

Productos sustitutos

ESTUDIO TECNICO

La localización del proyecto se dividirá en la macro localización y la micro localización.Macro localización del proyecto.El proyecto estará ubicado en el municipio de Ciudad delgado, a continuación se detallan las principales características de este municipio:

Localización

Las coordenadas del municipio de Ciudad Delgado son 13° 43′ 0″  latitud norte, 89° 10′ 0″  latitud oeste. Tiene una extensión territorial de 33.42 Km2, se divide 8 cantones y 174 caseríos, su cabecera Municipal "Ciudad Delgado”, formada por los 3 Barrios Históricos: Aculhuaca,”Tierra de gente fuerte”, Asunción Paleca, conocida como “tierra de colores”, San Sebastián Texincal, conocida como "lugar de piedrecillas” y el Barrio las Victorias que es incorporado posteriormente dividiendo finalmente la cabecera Municipal en 4 barrios.Está limitado al Norte con los municipios de Apopa y Tonacatepeque, al Nor- Este y Este por el municipio de Tonacatepeque, al Sur Este por el Municipio de Soyapango, al Sur por el municipio de San Salvador y Soyapango, al Sur Oeste por los Municipios de Cuscatancingo y San Salvador, al Oeste por el Municipio de Mejicanos y al Nor -Oeste con los municipios de Apopa y Cuscatancingo.

La posición

Urbana. Los censos de población, en lo que respecta a los habitantes de este municipio, determinaron que en 1930, no se levantaron censos de población; en 1950, se contabilizaron 6,121 hombres y 7,210 mujeres; en 1961, se registraron 11,566hombres y 12,594mujeres; en 1971, el censo arrojó 20,838 hombres y 22,631 mujeres; en 1992, se contabilizaron 27,085 hombres y 29,616 mujeres. Rural. Los censos de población, en lo que respecta a los habitantes de este municipio, determinaron que en 1930, no se levantaron censos de población; en 1950, se contabilizaron 2,954 hombres y 3,048 mujeres; en 1961, se registraron 4,091 hombres y 4,380 mujeres; en 1971, el censo arrojó 9,998 hombres y 10,581 mujeres; en 1992, se contabilizaron 25,856 hombres y 27,306 mujeres. Proyecciones de Población. El siguiente gráfico representa el crecimiento de la población del municipio, durante el quinquenio del 2003 al 2007.

La población

Ciudad Delgado posee un clima cálido, pertenece al tipo de tierra caliente y oscila entre los 18° a 35° grados centígrados, siendo la época más calurosa entre marzo y mayo; la época más agradable entre noviembre y febrero. La estación lluviosa comienza en Mayo-Junio y Finaliza entre Octubre y Noviembre. El monto pluvial anual oscila entre 1700 y 1950 mm.

El clima

El municipio territorialmente se divide el 60% en área rural y 40% en área urbana, por lo que la mayoría de los caminos son de tierra, en el municipio se han construido grandes proyectos de carreteras por lo que actualmente se cuenta con la Carretera Troncal del Norte y la Calle de Oro o paquete tres, que dividen al municipio en tres, las calles en el casco urbano se caracterizan por ser de adoquín, concretados y en menor grado de asfalto.

Las vías de acceso o comunicación

Micro localización

Para la distribución del producto terminado, se determinó que en el municipio de ciudad delgado específicamente por la 7ª calle oriente, sería la mejor opción por ser un municipio céntrico que limita con varios puntos importantes como lo son Soyapango, Cuscatancingo, Apopa, Tonacatepeque, San Salvador, para la promoción y distribución de los productos en los distintos supermercados y tiendas de mayoreo, además de otras características importantes como:

Disponibilidad de agua, luz, teléfono, servicios de internet, supermercados, etc.

Facilidad de recibimiento de las materias primas. Facilidad de vías de acceso y transporte público como son las

rutas de buses: 4, 43, R-B, 13, 14,15. Disponibilidad de tiendas de mayoreo y supermercados para la

distribución y promoción del producto. Disponibilidad de personal para el desarrollo del proyecto.

El lugar adonde se ubicara el proyecto cuenta con 160 , el nivel de producción que puede alcanzar nuestro proyecto para el primer año que decidimos operar, se pretende producir 19,143 productos de mermeladas, obteniendo ingresos de venta por $67,000 en ese año aproximadamente.La producción para los siguientes años será proyectada en un 10%.Para la elaboración de mermeladas de camote y piña, utilizaremos como principal materia prima el camote, la piña y otros insumos como el azúcar, la canela, y pectina en sus respectivos empaques Este estará conformado por:

Tamaño del proyecto

ÁREA DE PRODUCCIÓN: Pesadores Mezcladores Etiquetadores Encargado de bodega

ADMINISTRACIÓN Y VENTAS:

1 encargado de contabilidad 1 encargado de ventas

Se describen los requerimientos básicos de

maquinaria y equipo, materias primas y recursos humanos, dichos requerimientos para nuestro proyecto serán:

Tecnología del proyecto

Maquinaria o equipo Cantidades Costo C/U  

Estufa industrial 3 $8,500  

Selladora 2 $1,000  

Cortadora 2 $650  

Mezcladora 2 $13,000  

Mesa de acero inoxidable 3 $3,000

 

Recipiente de teflón. 3 $680  

Camioneta 1 $15,000  

Total   $41,830  

Equipo de oficina.      

Escritorio 4 $1600  

Computadora 4 $2100  

Silla 6 $650  

Teléfono 2 $100

Impresora multifuncional 2 $180

Archivero 2 $120

  Total   $46580

Gerente General

Jefe de produccion

ChoferEncargado de bodega

LimpiezaVigilancia

Operarios

Encargado de

contabilidad.

Recursos humanos

Infraestructura básica.El proyecto de elaboración de mermelada será ubicado en un espacio de 160 Infraestructura de apoyo.Construcción de un área administrativa.Construcción de bodega de almacenamiento de producto terminado y despacho.

Ingeniería del proyecto

Aspectos administrativos

Cargo Perfil Funciones

Gerente General. Ingeniero en

alimentos. Definir los procesos de

producción. Aseguramiento de calidad

en el proceso y producto.

Contabilidad de la

empresa.

Lic. en administración de empresas o carreras afines.

Controlar los estados financieros de la empresa.

Jefe de producción.

Ingeniero en alimentos.

Controlar y evaluar los procesos en la producción de mermeladas.

Evaluar la materia prima y controlar su calidad.

Operarios.

Bachilleres. Edad de 20 a

25 años

Efectuar los procesos de producción como cortado, pelado, lavado de materia prima, adición de azúcar y ácido cítrico, etc.

Encargado de

bodega.

Bachiller. Edad de 25 a

30 años.

Controlar el producto que es almacenado en bodega.

Chofer

Bachiller (no indispensable)

Licencia de conducir.

Realizar rutas de distribución de producto.

Estimación de costos de inversión

Construcción $60,000 Capital de trabajo $46,580

Costos de inversión $106,580 Crédito $106,580 Interés 12% anual Plazo 5 años

Numero de cuotas 60 Monto por cuota $1776.33

Estimación de los costos de operación.

Costos fijos promedio por año $13,750 Costos variables por año $10,000 Total $23,750

Costos totales.

Costos de inversión $106,580 Costos de operación $23,750 Costo total del proyecto $130,330

Costos de inversión y operación

En los aspectos legales para la ejecución del proyecto tenemos los siguientes requisitos:

Permisos ambientales. Permisos de construcción. Tenencia de tierra o terreno. Personalidad jurídica o cualquier otra forma de organización legal.

En los aspectos legales para la operación del proyecto tenemos los siguientes requisitos:

Patente de operación y funcionamiento. Permiso del Ministerio de Salud. Permiso municipal. Registro de funcionamiento.

Aspectos legales

ESTUDIO ECONOMICO

Indicadores financieros

Flujo de

Caja

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cuentas por cobrar $55,000.00 $60,500.00 $66,550.00 $73,205.00 $80,525.50

Préstamo $106,580.00        

Total ingreso efectivo $161,580.00 $60,500.00 $66,550.00 $73,205.00 $80,525.50

Costo de operación $118,580.00 $12,000.00 $12,500.00 $13,000.00 $13,500.00

Gastos de administración $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00

Impuesto $4,500.00 $4,890.00 $5,525.00 $5,830.00 $6,000.00

Total egreso $124,980.00 $18,790.00 $19,925.00 $20,730.00 $21,400.00

Flujo neto $36,600.00 $41,710.00 $46,625.00 $52,475.00 $59,125.50

Servicio de deuda $21,316.00 $21,316.00 $21,316.00 $21,316.00 $21,316.00

Flujo neto financiero $15,284.00 $20,394.00 $25,309.00 $31,159.00 $37,809.50

Estado de pérdidas y ganancias

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Proyecciones de ventas $67,000.00 $72,500.00 $79,750.00 $87,725.00 $96,497.50

Costos de operación $12,000.00 $12,000.00 $12,500.00 $13,000.00 $13,000.00

Utilidad bruta $55,000.00 $60,500.00 $67,250.00 $74,725.00 $83,497.50

Gastos administrativos y ventas $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00 $1,900.00

Depreciación $100.00 $120.00 $133.50 $140.80 $140.80

Utilidad operativa $53,000.00 $58,480.00 $65,216.50 $72,684.20 $81,456.70

Interés $1,250.00 $1,360.00 $1,550.00 $1,670.00 $1,670.00

Utilidad antes de impuestos $51,750.00 $57,120.00 $63,666.50 $71,014.20 $79,786.70

Impuestos sobre renta $12,937.50 $14,280.00 $15,916.63 $17,753.55 $19,946.68

Utilidad neta $38,812.50 $42,840.00 $47,749.88 $53,260.65 $59,840.03

Este criterio plantea que el proyecto debe

aceptarse si su valor es mayor que cero, en este caso fue calculado en un periodo de 5 años y el valor actual neto fue de $9,320.34 un dato que es mayor que 0 lo que representa que el proyecto será rentable.

VAN

VAN= 9,320.34 Se acepta

La Tasa interna de retorno o rentabilidad se calculo utilizando Excel y el resultado fue del 16.35% lo que indica que el proyecto es rentable.

TIR

TIR = 16.35% Se acepta

CALCULO B/C CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 8%

Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de

de totales totales actualización actualizados actualizados Efectivo act.

operación ($) ($) 8.0% ($) ($) ($)

0 0 0 1.000 0.00 0.00 0.00

1 204,876 161,580 0.926 189,700.00 149,611.11 -40,088.89

2 52,106 60,500 0.857 44,672.50 51,869.00 7,196.50

3 53,241 66,550 0.794 42,264.42 52,829.54 10,565.11

4 54,046 73,205 0.735 39,725.42 53,807.86 14,082.44

5 54,716 80,525 0.681 37,238.79 54,803.96 17,565.17

Total 364,269 442,360   353,601.13 362,921.47 9,320.34

Relación Beneficio-Costo

B/C = 1.03 Se acepta

Se puede concluir de acuerdo al estudio

financiero que el proyecto tiene rentabilidad y según la relación beneficio costo la cual nos indica que los ingresos son mayores que los egresos y por consecuencia ganancia en el proyecto.

Conclusión