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Presupuesto Basado en Resultados PbR Objetivo: Conocer y aplicar la Gestión para Resultados facilitando con su marco conceptual la dirección efectiva e integrada para la creación de valor publico, asegurando la máxima eficacia y eficiencia en su desempeño, así como la consecución de los objetivos del Gobierno y la mejora continua.
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Presupuesto Basado en Resultados PbR
Objetivo: Conocer y aplicar la Gestión para Resultados facilitando
con su marco conceptual la dirección efectiva e integrada para la
creación de valor publico, asegurando la máxima eficacia y
eficiencia en su desempeño, así como la consecución de los
objetivos del Gobierno y la mejora continua.
• En varios países, el aumento de los recursos asignados a educación no ha logrado mejorar los resultados en el test PISA.
• Asimismo, en el sector salud, el aumento de los
recursos asignados no logra reducir significativamente los tiempos para recibir atención.
• Y en varios casos la criminalidad no ha disminuido al aumentar los recursos para el sector justicia y la policía.
Mayor inversión no es sinónimo
de mejores resultados…
Los pasos del cambio…
Sanciones • Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el Estado
de Jalisco y sus Municipios. Titulo VII Responsabilidades y sanciones; estas se determinan en económica de 10 a 1,000 días de salario mínimo; en Administrativa con la inhabilitación y ésta no podrá ser menor a tres años, considera también responsabilidad Civil, Penal y Política.
• Ley de Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental … Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental. Articulo 86 – Se
impondrá una pena de dos a siete años de prisión y multa de mil a quinientos mil días de salario mínimo…
El PbR es una herramienta de mejora del gasto público
para el logro de resultados que impacten en el bienestar
de la población, a través del diseño estricto de
programas públicos en los que al evaluarse, se enfatizan
sus resultados por sobre sus procedimientos de
implementación, para obtener una modificación en el
volumen y calidad de los bienes y servicios públicos y en
consecuencia, asignarles de nuevo recursos bajo las
consideraciones objetivas de esos resultados.
Que es el PbR ?
Árbol de Problemas
Metodología para la construcción del Presupuesto basado en Resultados (PbR) y el Sistema de evaluación del desempeño (SED)
Árbol de Objetivos
Matriz del Marco
Lógico
Formatos de
Procesamiento
Matriz de
Indicadores de
resultados (MIR)
Desarrollar instrumentos
de recolección
(formatos y encuestas)
Metodología del
SED
Línea Base
Apertura programática
enfocada a resultados
Presupuestación
PbR
Fichas técnicas de los
indicadores
Marco legal y Normativo
PND O PED y Programas que deriven del mismo
Coordinación Institucional
Sistema de Información para PbR
Rendición de cuentas
Evaluación
Ejercicio y seguimiento
Programación y presupuesto
Planeación
Sistema de Evaluación del Desempeño
Presupuesto basado en Resultados
Gestión para Resultados
Indicadores
De políticas
De programas
De Instituciones
Indicadores
De políticas
De programas
De Instituciones
El presupuesto basado en resultados es un
componente de la Gestión para resultados que
considera un conjunto de actividades y herramientas
que provee información que sistemáticamente
incorpora los resultado del ejercicio de los recursos
públicos, y motiva a las instituciones públicas con el
objeto de mejorar la calidad del gasto público y facilitar
la rendición de cuentas.
El PbR significa un proceso basado en
consideraciones objetivas para la asignación de
fondos, con la finalidad de modificar el volumen y la
calidad de los bienes y servicios públicos mediante la
asignación de recursos a aquellos programas que
sean pertinentes y estratégicos para obtener los
resultados esperados.
PbR Gestión Pública para Resultados
El PbR como principal componente de la Gestión
para Resultados requiere de un modelo de cultura
organizacional, directiva y de gestión que ponga
énfasis en los resultados y no en los procedimientos.
A la Gestión para Resultados y al PbR si bien les
interesa el cómo se hacen las cosas, ponen énfasis y
mayor relevancia en el Qué se hace, Qué se logra,
así como Cuál es el impacto en el bienestar de la
población con lo que se hace.
PbR Gestión Pública para Resultados
El objeto de trabajo tanto de la Gestión Pública para
Resultados, como del PbR son el conjunto de
componente, interacciones, factores y agentes que
forman parte del proceso de creación del valor
público
En el proceso, etapas e instrumentación son
relevantes: El plan de desarrollo en el que se definen
los objetivos de Gobierno; El Presupuesto de
Egresos, que es la asignación de recursos al
proceso de creación de valor; Los costos de
producción; y los bienes y servicios que producen.
El PbR y el SED actualmente
En el corto plazo, el PbR y el SED incorporan en el Proyecto de
Presupuesto Egresos de la Federación (PPEF) entre otros, los
elementos siguientes:
a) Nuevos y mejores indicadores que denoten la aplicación de
las herramientas metodológicas del SED, una mejor
alineación y consistencia con el PND y la programación
sectorial, así como los resultados de la revisión a la
pertinencia y estrategias de los programas;
b) Una iniciativa estratégica de acciones de mejora en la
gestión de las dependencias y entidades, con medidas y
resultados cuantificables;
c) La incorporación de recomendaciones derivadas de las
evaluaciones a distintos programas presupuestarios;
d) Una propuesta de Programa Anual de Evaluación (PAE)
e) Disposiciones concretas de austeridad y disciplina
presupuestaria que generen ahorros y hagan más eficiente
el quehacer de la APF.
México: Reforma Gasto Público Art. 134 Constitucional DOF 7 mayo 2008
1.- Preparar y Administrar
recursos para Resultados
… se administraran con eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a
los que estén destinados
Los resultados del ejercicio de dichos recursos…
2.- Evaluar Programas
para Resultados … Serán evaluados por las instancias técnicas que
establezcan…
3.- Asignar Recursos
(Presupuesto) … Se asignen en los respectivos presupuestos en los
términos del párrafo anterior…
Respectivamente los Entes con el objeto de propiciar que los
recursos económicos…
Permite con base en la información de evaluación, establecer mejoras a la gestión de programas y al gasto público.
Seguimiento y evaluación a los indicadores de los programas públicos, establece los criterios de evaluación y genera información para la toma de decisiones y la asignación de los recursos.
Vinculación de la planeación / programas públicos / presupuesto, y por ende las metas y objetivos que se quieren lograr y los indicadores con lo que se habrá de evaluar.
Se diseñan y estructuran para atender con pertinencia los asuntos públicos. Elementos • Objetivos • Beneficiarios • Indicadores • B´s y S´s • Actividades
Se definen objetivos de gobierno, políticas, ejes de desarrollo y líneas de acción.
Reto del Gobierno para adoptar la Gestión para resultados y el PbR
Ruta Planeación
del
Desarrollo
Programas
Públicos PbR
Sistema de
Evaluación del
Desempeño
Programa
de Mejora
Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía,
trasparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado
Lo anterior se debe traducir concretamente en:
• Disminución del costo de operación y del gasto en actividades
administrativas.
• Crecimiento en el bienestar y calidad de vida de la población
• Incremento en la cobertura y calidad de la Inversión Pública
• Incremento en la productividad de los bienes y servicios que se
entregan a la sociedad.
• Transparencia en la rendición de cuentas.
En un entorno poco favorable y de restricciones presupuestales, es
fundamental orientar la gestión a la atención de las necesidades del
desarrollo económico y social del Estado
PRINCIPIOS DE LA GESTION PARA
RESULTADOS GpR
1. Centrar el diálogo en los resultados (que el enfoque se mantenga siempre en la
gestión para resultados
2. Alinear las actividades de planeación, programación,
presupuestación, monitoreo y evaluación, con los resultados previstos;
Mantener el sistema de generación de informes de resultados lo más sencillo, económico y fácil de usar
como sea posible;
Gestionar para, no por, resultados;
Usar la información de resultados para el
aprendizaje administrativo y la toma de decisiones, así
como para la información y rendición de cuentas
Si no se formula bien un proyecto o programa …
Promotor Diseñador Especificaciones
Programación Construcción Lo que requería
la población
• Introducción
• Árbol de Problemas
• Árbol de Objetivos
• Análisis de alternativas
• Resumen narrativo
• Supuestos
• Indicadores y fuentes de verificación
TEMAS:
Ciclo de vida de un programa o un
proyecto: Se funden en el caso de programas
Preinversión Inversión Operación
Formulación
y evaluación
Monitoreo y
evaluación de
proceso
Evaluación de
resultados e
impactos
Evaluación Ex-Post
Historia y Actualidad:
• Matriz de Indicadores de Resultados o Matriz de
Marco Lógico • Desarrollada en 1969 por una consultora para la AID. • Adoptada mas tarde por GTZ en su método ZOPP. • Utilizada actualmente por:
Entidades financieras (BID, ADB, BM) Organismos internacionales (ONU) Agencias de cooperación (AUSAID, CIDA) Países (Chile, Colombia, Unión Europea) MÉXICO
Origenes:
El método fue elaborado buscando evitar tres problemas
frecuentes en iniciativas de inversión:
• La existencia de múltiples objetivos en un programa
o proyecto y la inclusión de actividades no
conducentes al logro de estos.
• Inexistencia de una base objetiva y consensuada
para evaluar los logros alcanzados (comparar lo
planificado con los resultados efectivos).
• Fracasos en la ejecución por no contar con métodos
para el adecuado seguimiento y control y no estar
claramente definidas las responsabilidades
Ventajas del método de la MML: • Permite alcanzar acuerdos acerca de los
objetivos, metas y riesgos del programa con todos los involucrados.
• Su estructura consensuada permite generar un lenguaje común.
• Resume la información más importante para la gerencia en un solo cuadro .
• Sienta una base para evaluar la ejecución del programa y sus resultados e impactos.
• Establece el contexto en que el programa o proyecto es factible
Metodología del Marco
Lógico
Comprende tres instrumentos:
Árbol del Problema
Árbol de Objetivos
Análisis de involucrados
Matriz de Indicadores para Resultados
- MIR ( o Matriz de Marco Lógico)
San Pedro, el taxista y el cura
Árbol del Problema y Árbol de Objetivos
Se utiliza en la formulación de proyectos o programas.
Ayuda a estructurar el programa o proyecto de modo
de que exista la lógica vertical.
Facilita la elaboración del resumen narrativo.
Ayuda a la definición de indicadores.
“Con el problema bien definido,
ya tenemos un gran avance
hacia la solución”
Población Objetivo
• El problema no se da en el vacio
• Si hay un problema es por que existe una
población que lo sufre
• A la cual debe dar respuesta el programa
• Problema que tiene una población afectada
• Programa tendrá una
población objetivo
Población objetivo
Población no
afectada por el
problema
Población
potencial (Población
afectada por el
problema)
Población
postergada
Población
objetivo
Pobla
ció
n d
e r
efe
rencia
• Luego se buscan las causas de las causas,
construyendo las raíces encadenadas del árbol.
Imprudencia de
los conductores
Inexistencia
de un puente
peatonal
Imprudencia de
los peatones
Gran distancia
entre semáforos y
la intersección
Hay vehículos
estacionados
No hay señal
de prioridad
No hay
semáforo
Gran número
de peatones
cruzando
Visibilidad
limitada Falta de
señalización
Exceso de
velocidad de
los vehículos
Alta tasa de accidentes en la intersección
Árbol de Causas
El empalme del Árbol de Efectos con el Árbol de Causas genera el Árbol de Causas - Efectos
o Árbol del Problema
Alta
mortalidad
Grandes daños a la
propiedad Descontento con la autoridad
comunal
Gran número de
heridos
Altos costos reparaciones Pérdida de votos Altos costos de atención de
salud Alta inasistencia laboral
Menor calidad de vida Pérdida de productividad
Alta tasa de accidentes en la intersección
Gran número de peatones
cruzando Visibilidad limitada Falta de señalización Exceso de velocidad de
los vehículos
Imprudencia de los conductores
Inexistencia de un puente
peatonal
Imprudencia de los peatones
Gran distancia a semáforos aguas
arriba y abajo
Hay vehículos
estacionados
No hay señal de
prioridad
No hay semáforo
Árbol de del Problema
Elaboración del Árbol de Objetivos
• Se cambian todas las condiciones negativas del Árbol del Problema a condiciones positivas que son viables de ser alcanzadas
– Efectos se transforman en Fines
– Causas se transforman en Medios
Alta
mortalidad
Grandes
daños a la
propiedad
Descontento con
la autoridad
comunal
Gran número de
heridos
Altos costos
reparaciones
Pérdida de votos Altos costos de
atención de salud
Alta inasistencia
laboral
Menor calidad
de vida
Pérdida de
productividad
Alta tasa de accidentes en la intersección
Gran número de
peatones
cruzando
Visibilidad
limitada Falta de
señalización
Exceso de
velocidad de
los vehículos
Imprudencia de los
conductores
Inexistencia de
un puente
peatonal
Imprudencia de los
peatones
Gran distancia
entre semáforos
Hay vehículos
estacionados
No hay señal
de prioridad
No hay
semáforo
Baja
mortalidad
Menores
daños a la
propiedad
Satisfacción con
la autoridad
comunal
Pocos
heridos
Menores costos de
atención de salud
Bajos costos de
reparaciones
Se mantiene
apoyo electoral
Menor inasistencia
laboral
Mejor calidad
de vida
Buena
productividad
Baja tasa de accidentes en la intersección
Bajo número de
peatones
cruzando
Buena
visibilidad Existe
señalización
Adecuada
velocidad de
los vehículos
Menor distancia a
semáforos con la
intersección
Prudencia de los
conductores
Prudencia de los
peatones
Hay señal de
prioridad
Existe un
puente peatonal
No hay vehículos
estacionados
Hay
semáforo
Selección de la mejor estrategia
– Verificar en que medida cada estrategia logra solucionar el problema
– Evaluar cada estrategia
– Costo - Beneficio
– Mínimo costo
– Analizar aspectos político – institucionales
– Considerar preferencias de la comunidad
Reflexiones Finales
El proceso de análisis es iterativo: siempre es posible incorporar nuevas alternativas o integrar aquellas complementarias.
El resultado de esta etapa es un buen conocimiento del problema y el planteamiento de una buena estrategia de solución.
Si aparecen causas (medios – acciones) fuera del ámbito de acción se comunican a los responsables.
El siguiente paso consistirá en estudiar y especificar todos los aspectos de la estrategia seleccionada.
Conceptos básicos de Evaluación
36
¿Qué es evaluación?
37
Es el proceso de valoración de las condiciones y/o
causas de una situación o acción, con la finalidad de
proporcionar información útil para la toma de decisiones.
De acuerdo a los LINEAMIENTOS generales para la evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal. En el TITULO
TERCERO : “De los tipos de evaluación, el seguimiento a los resultados y la difusión de las evaluaciones”. 38
Tipos de evaluación
• Analiza sistemáticamente el diseño y desempeño global de los programas federales, para mejorar su gestión y medir el logro de sus resultados con base en la matriz de indicadores;
a) Evaluación de Consistencia y
Resultados
• Analiza mediante trabajo de campo la pertinencia y alcance de los indicadores de un programa federal para el logro de resultados;
b) Evaluación de Indicadores
• Analiza mediante trabajo de campo si el programa lleva a cabo sus procesos operativos de manera eficaz y eficiente y si contribuye al mejoramiento de la gestión;
c) Evaluación de Procesos
Evaluación de Programas Federales: Las que se aplican a cada
programa, las cuales se dividen en:
39
Tipos de evaluación
• Identifica con metodologías rigurosas el cambio en los indicadores a nivel de resultados atribuible a la ejecución del programa federal;
d) Evaluación de Impacto
• Aquellas evaluaciones no comprendidas en el presente lineamiento y que se realizarán mediante trabajo de gabinete y/o de campo, y
e) Evaluación Específica:
Evaluación de Programas Federales: Las que se aplican a cada
programa, las cuales se dividen en:
II. Evaluaciones Estratégicas: evaluaciones que se aplican a un programa o conjunto de programas en torno a las estrategias, políticas e instituciones.
SHCP-SFP-CONEVAL. Publicado en el DOF el 30 de marzo de 2007
Tipos de evaluación
En función del nivel evaluado:
•Políticas Públicas
•Desempeño Institucional
•Programas presupuestales
En función del momento en que se realiza.
•Ex- ante
•Durante (Seguimiento)
•Ex- post
En función de qué se evalúa
• Condición inicial (diagnóstica)
• Proceso
• Resultado e impacto
40
Marco de evaluación para programas
41
OBJETIVO ESPECÍFICO
RESULTADO 1
RESULTADO 2
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
ACTIVIDAD 1
ACTIVIDAD 2
IMPACTO IMPACTO
INDICADORES INDICADORES
MONITOREO
Impactos
Logro de objetivos
institucionales
Marco de evaluación del desempeño institucional
AUDITORÍAS
Facultades Esquema Organizacional
Presupuesto asignado y composición del
gasto
Ejecución operativa
Ejecución presupuestal
Monitoreo
43
POLITICA PÚBLICA
Marco de evaluación para políticas
Modelo
lógico Altos costos
insumos
Falta de
tecnología Baja produc-
tividad
Deficit conoc. En
comercial
Infraestruc-
tura insuf.
Baja
competiti
Produc.
primaria
Insumo -------- proceso------producto Insumo -------- proceso ------producto
Procesos
ineficientes
Falta de
recurso Produc
no
comp
Consumo
final
Instru
men
to
Instru
men
to
Instru
men
to
Instru
men
to
camb
io
camb
io
camb
io
camb
io
camb
io
camb
io
Indica.
GESTION
Indicadores
ESTRATEGICOS
LOGROS O RESULTADOS OBTENIDOS
Tipos de Análisis
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EXPLICAR
DESCRIBIR
PREDECIR
CARACTERIZAR EL FENÓMENO QUE
SE PRETENDE MODIFICAR
ESTABLECER LAS RELACIONES
CAUSALES QUE DETERMINAN LA
SITUACIÓN ACTUAL Y CUYA
ALTERACIÓN PERMITE MODIFICARLA
ESTIMAR LA SITUACIÓN DEL
FENÓMENO CON Y SIN EL
PROGRAMA
CALIFICAR SE VALORA EL FENÓMENO
ESTABLECIENDO UN CALIFICATIVO A
SU SITUACIÓN
Análisis costo-beneficio
• DETERMINA SI EL PROYECTO ES RENTABLE
• COMPARA LA RELACIÓN ENTRE COSTO Y BENEFICIO, CONTRA UN PARAMETRO
VALOR ACTUAL DEL BENEFICIO
VALOR ACTUAL DEL COSTO
SI LOS BENEFICIOS EXCEDEN A LOS COSTOS, MEDIDOS
TODOS CON EL PATRÓN COMÚN EL PROYECTO ES ACEPTABLE
LA RELACIÓN COSTO-BENEFICIO SE EXPRESA EN UNIDADES
MONETARIAS
45
46
Análisis costo-efectividad
DONDE EL COSTO-EFECTIVIDAD ES EL COSTO POR
UNIDAD DE EFECTIVIDAD LOGRADO PARA CADA UNO DE
LOS OBJETIVOS
COSTO-EFECTIVIDAD
EFECTIVIDAD * (100)
COSTO TOTAL
=
Lineamientos metodológicos para la
construcción de indicadores de
desempeño
Ejemplo integrado
48
continúa
Insumo (Presupuesto)
Proceso (Actividad)
Resultado (Componentes)
Objetivo
general
(FIN)
Objetivo especifico (Propósito)
Insumo (Presupuesto)
Proceso (Actividad)
Resultado (Componentes)
Componente 1
Componente 2
Resultado 1
Insumo (Presupuesto)
Proceso (Actividad) Producto (Resultado)
META
MONTO ACTIVIDAD
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD OBJETIVO INDICADOR META
$ 720.000,00 Instalación de redes
Metros 36.000 Que las viviendas
cuenten con conexión a la red de agua
potable
Número de viviendas con
nueva conexión/ Total de
viviendas sin conexión
16,1%
Localidades
3
$ 12.600,00
Colocación de
tomas Tomas 1.800
$ 732.600,00 1,800/11,197
$732.600,00
49
Resultado 2
Insumo (Presupuesto)
Proceso (Actividad) Producto (Resultado)
META
MONTO ACTIVIDAD
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDA
D OBJETIVO INDICADOR META
$ 30.000,00 Estudios Estudios 15
Contar con nuevas fuentes
de agua potable
Volumen de agua (m3) de nuevas
fuentes/ Volumen de agua (m3) inicial
6,1%
$ 130.000,00 Construcción
de pozos Pozos 10
$ 50.000,00 Equipamiento Pozos 10
$ 1. 400.000,00 Líneas de
conducción Metros 50.000
$ 1. 610.000,00 6,844/112,240
$ 1.610.000,00
50
INDICADORES DE DESEMPEÑO
“Que indica o sirve para indicar”
• Del latín “Indicare”, significa: “Mostrar o significar algo, con indicios y señales”
Real Academia de la Lengua
INDICADORES DE DESEMPEÑO
Es una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado en la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la institucion, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos.
Proceso 2 Proceso 3
Proceso 1 Proceso 4
Insumos
Y
Recursos
Productos Estratégicos
(Bienes y Servicios)
Proceso productivo Productos Resultados
Para esto es necesario comprender la cadena de producción y resultado esperado
Objetivos de Gobierno
Secretarías Secretarías Secretarías Secretarías
Entidades Entidades
Programa Programa
Y comprender que los objetivos de la institución deben
estar alineados con los Objetivos (prioridades)
gubernamentales……….
O
B
J
E
T
I
V
O
S
I
N
D
I
C
A
D
O
R
E
S
Operacionalización
de objetivos
Agregación
de mediciones
Secretarías Secretarías Secretarías
Secretarías
Entidades
Entidades
Entidades
División División División
Dpto. Dpto.
Y para que se generen los resultados esperados las Instituciones deben tener sus objetivos, definir resultados esperados y la forma de medirlos a través de indicadores
10 pasos básicos para construir indicadores 1. Establecer las definiciones estratégicas
como referente para la medición
2. Establecer las áreas de desempeño relevantes a medir
3. Formular el indicador y describir la fórmula de cálculo
4. Validar los indicadores aplicando criterios técnicos
5 Recopilar los datos
6. Establecer las metas o el valor deseado del indicador y la periodicidad de la medición
7. Señalar la fuente de los datos o medios de verificación
8. Establecer supuestos (observaciones)
8. Evaluar: establecer referentes comparativos y establecer juicios
10. Comunicar e Informar el desempeño logrado
1. Establecer las definiciones estratégicas como referente para la medición del desempeño
• MISION
• VISION
• OBJETIVOS ESTRATEGICOS
• PRODUCTOS FINALES o ESTRATEGICOS
De las Definiciones estratégicas extraer los Factores Relevantes que deben
ser medidos.
•¿Cuáles son los principales aspectos o variables claves que deben ser
medidos en cada uno de los Objetivos (Misión, Objetivos Estratégicos,
productos..) ?
•¿Qué ámbitos deben ser medidos?
•¿Qué dimensiones deben ser medidos?
•¿Quién utilizará la información?
•¿Qué decisiones tomará?
2. Establecer los factores relevantes, ámbitos y dimensiones de desempeño a medir…….
EFICACIA
EFICIENCIA
ECONOMÍA
CALIDAD
PROCESOS PRODUCTO Resultados (Intermedios y
Finales)
D
I
M
E
N
S
I
O
N
E
S
2. Los ámbitos de medición y dimensiones atraviesan toda la cadena de producción y valor..hay que establecer qué es lo relevante
AMBITOS DE MEDICION
Algunos ejemplos de Indicadores en el ámbito de los
Procesos:
Porcentaje de ejecución del presupuesto
Porcentaje de gasto en Recursos Humanos respecto de gasto total
Porcentaje de gasto corriente respecto de gasto total
Porcentaje de productos entregados respecto de lo programado
Porcentaje de compras de insumos efectuadas dentro del tiempo programado
Porcentaje de licitaciones adjudicadas respecto de licitaciones totales
Porcentaje de ingresos propios percibidos respecto de los programados
Porcentaje de subsidios asignados
Porcentaje de familias pobres catastradas
Porcentaje de normas de aviación actualizadas
Ámbito de los Procesos productivos
(Ejemplos para Actividades Centrales)
Definir aquellos procesos que son claves para la generación de los productos (bienes y/o servicios):
procedimientos de compra Adquisición de insumos – contratación de empresas proveedoras Licitaciones
Externalización de servicios - subcontratación de empresas que proveen los productos procesos tecnológicos
Implementación de servicios por internet - procesos para generar productos
Algunos ejemplos de indicadores en el ámbito de los
Productos:
Porcentaje de familias sin vivienda que reciben aportes del Estado
Porcentaje de familias pobres sin vivienda que reciben aporte del Estado respecto del total
de familias sin vivienda que reciben aporte del Estado
Tiempo promedio de entrega de subsidios para la vivienda
Metros de cuadrados construidos promedio por vivienda entregada
Porcentaje de condominios construidos que cuentan con infraestructura social (lugares
para reuniones, parques, plazas, juegos para niños)
Porcentaje de familias que manifiestan satisfacción con la vivienda entregada
Ámbito de los Productos:
Bienes y/o servicios proporcionados directamente a los usuarios:
Definir los requerimientos de los usuarios
Establecer las características de los productos
- Características técnicas del producto
- Tiempo de entrega a los usuarios
- Cobertura (todos los niños y niñas del país)
- Focalización (niños y niñas en situación riesgo social)
- Grado de satisfacción de los usuarios
Ámbito de los Resultados: Resultados intermedios
• Cambio en el comportamiento de los beneficiarios
una vez que han recibido los
bienes y/o servicios.
• La entrega de los bienes y/o servicios a los usuarios supone que conduce a la
• Obtención de los resultados finales.
• Constituye una aproximación a los resultados finales
Algunos ejemplos de indicadores en el
ámbito de Resultados Intermedios:
• Porcentaje de subsidios de vivienda efectivamente pagados respecto del total de subsidios otorgados
• Porcentaje de trabajadores sin calificación que egresan de un programa de capacitación técnica
• Porcentaje de participantes egresados de programa antidrogas con actitud crítica hacia la droga
• Porcentaje de empresas que no cumplen la normativa laboral
• Porcentaje de familias pobres que inician una actividad empresarial con apoyo del Estado
• Porcentaje de alumnos egresados de una carrera técnica
Resultados Finales o Impacto:
Resultados a nivel de fin de los bienes y servcios entregados, significan un mejoramiento en las condiciones objetivas de la población objetivo.
Complejidad de medir Impacto o Resultado Final:
un programas público contribuye a alcanzar un fin (resultado final)
se complementa con la acción de otros programas
¿Cómo identificar el Impacto de nuestro programa?
el impacto no se produce inmediatamente
es difícil medirlo con un indicador (mejoramiento de la calidad de vida)
por lo general no se dispone de información de punto de partida (línea base)
Algunos ejemplos de indicador de resultado final o impacto
• Porcentaje de trabajadores sin calificación egresados de un programa de capacitación que consiguen un empleo permanente
• Porcentaje de personas que no reinciden después de participar en programa antidrogas
• Tasa de accidentes de aviación
• Porcentaje de familias que superan la línea de pobreza
• Tasa de variación de delitos
• Porcentaje de empresas que cumplen la normativa laboral
• Tasa de incidencia de la poliomielitis
• Tasa de obesidad infantil
• Porcentaje de días sin suministros eléctrico a la población
• Tasa de suspensión de servicios de internet
• Porcentaje de reclamos solucionados de usuarios de servicios de telefonía
CONCEPTOS
EFICACIA
• RESULTADO (% RESULTADO LOGRADO EXITOSAMENTE
RESPECTO REALIZADO-SOLICITADO)
• FOCALIZACION (LOGRADO RESPECTO DEL UNIVERSO)
• COBERTURA ( LOGRADO RESPECTO DE LA DEMANDA POSIBLE)
• IMPACTO (LOGRADO RESPECTO DEL PROBLEMA QUE SE QUIERE ATACAR)
EFICACIA (Cobertura)/Producto
Area de cultivo incluida en el
Programa
Area Total del Programa
de Cultivo
Dirección General de Servicios Agrícolas . Uruguay
Controles de emisiones de
Buses Interurbanos Total de Buses Inter
urbanos
Subsecretaria de Transportes Chile
Reclusos con actividad industrial Total de reclusos
Dirección Nacional de Cárceles Uruguay
PORCENTAJE DE AREA DE CULTIVO INCLUIDA EN EL PROGRAMA
COBERTURA DE CONTROL DE EMISIONES DE LOS BUSES INTERURBANOS
PORCENTAJE DE RECLUSOS INCLUIDOS EN PROGRAMA DE ACTIVIDAD INDUSTRIAL
Algunos ejemplos de indicadores de focalización:
Porcentaje de la población en situación de pobreza que recibe subsidio para agua potable
Porcentaje de niños en situación de pobreza que reciben beca estudiantil
Porcentaje de adultos mayores que reciben complemento alimenticio contra la desnutrición
Porcentaje de deportistas que acceden a programas de alto rendimiento
Porcentaje de comunas de alto riesgo cubiertas por programas especiales antidelincuencia
Finalmente, también en eficacia se mide al cumplimiento de programas de trabajo:
Porcentaje de capacitaciones de funcionarios en relación a lo programado
Eficacia:
Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de la
institución.
En qué medida está cumpliendo con sus objetivos
No considera necesariamente los recursos asignados
para ello
- Porcentaje de becas entregadas en relación a las
programadas
DIMENSIONES DEL DESEMPEÑO
Eficiencia:
Mide la relación entre los productos finales generados con respecto
a los insumos o recursos utilizados.
Alcanzar un cierto nivel de producción utilizando el mínimo de
recursos posibles.
Aproximaciones a este concepto:
productividad media de los distintos factores de producción (nivel
de actividad y recursos utilizados)
costos de producción (costos medios, costos unitarios gastos
administrativos en relación al gasto total)
DIMENSIONES DEL DESEMPEÑO
Economía:
Mide la capacidad institucional para generar o movilizar
adecuadamente los recursos financieros
- Ingresos propios generados
- Presupuesto ejercido
DIMENSIONES DEL DESEMPEÑO
Calidad (eficacia):
Mide los atributos, capacidades o características que
deben tener los bienes y servicios para satisfacer las
necesidades de los usuarios.
- Grado de satisfacción de usuarios
- Tiempo de respuesta a requerimientos de los
beneficiarios
DIMENSIONES DEL DESEMPEÑO
Misión Factores relevantes de medición
Indicadores Tipo
Ambito de Control/
desempeño
Formula
Promover en la
población en
general estilos de vida
activa por medio de la
práctica periódica
del ejercicio físico, el
deporte y la recreación
en todas sus
Manifestaciones, contribuyendo al
mejoramiento de la calidad de
vida de la población
Resultados a nivel del estilos de vida activa de la población
Prácticas periódica del ejercicio físico, deporte y la recreación
Tasa Variación de la población entre x años que practica deporte en forma periódica
Porcentaje de la población objetivo que práctica alguna actividad deportiva de forma periódica
Resultado
Final o Impacto
Resultado
Intermedio
(Población que practica deporte año n /Población año n-1)-1*100)
(Población participante Programa Deporte que practica actividad deportiva dos veces a la semana/Población inscrita Programa)*100
Objetivo estratégico:
Contribuir a superar la marginación educativa de las niñas y
niños de los grupos sociales vulnerables en contexto de
migración
Ejemplo:
Definiciones y ejemplos de Indicadores de Desempeño según ámbito y dimensión
EFICIENCIA • Indicador de eficiencia: costo por unidad de servicio
o bienes provistos; o productividad de un input,
• son útiles en evaluar los costos relativos y productividad que diferente métodos de servicio entregan o la producción de bienes.
• Los indicadores de eficiencia pueden expresarse como “costo por producto”, o “unidades por insumo”, o “costo por resultado”.
Ejemplos de Indicadores de Eficiencia
EFICIENCIA
EFICIENCIA-Producto Medio
Número de inspecciones/número de
inspectores
Número de expedientes resueltos por
semestre/dotación de personal en la tarea
Número de inspecciones al transporte de
pasajeros/personal que participa en la tarea
Número de consultas/número de médicos
Calidad Capacidad de la institución por responder en forma
consistente, rápida y directa a las necesidades de
los usuarios
A) Mediciones Indirectas.
Mejorar los atributos y características de los productos.
B) Mediciones Directas.
Grado de satisfacción de los usuarios.
CALIDAD
Calidad-Tiempo de respuesta
Tiempo de espera media para atender una consulta
Dirección General de Salud
Tiempo de tramitación media de solicitudes mineras
Dirección General de Geología e Minas
Tiempo medio para o estudio de cada Plan de
Reforestamiento
Dirección General de Recursos Naturales
Dias de demora media de trámites de legalización
Dirección General de Secretaría
CALIDAD
Calidad- Satisfacción de usuarios
Porcentaje de aprobación Encuesta de opinión a los usuarios
Dirección Nacional de Registos
Porcentaje de reclamos/casos atendidos
Dirección Nacional de Topografía
Asuntos resueltos/ Número de servicios reclamados
Subsecretaria de Ministerio de Educación y Cultura
Número de servicios reclamados/número total de servicios
Hospital de Montevideo
Oportunidad
Accesibilidad
Percepción de
usuarios
Precisión
Porcentaje de
respuestas a los
Parlamentarios
dentro de los
límites acordados.
Número de
localidades
cubiertas por
atenciones móviles
Porcentaje de
aprobación
excelente de los
talleres de trabajo,
por los
participantes
Porcentaje de
contratos
terminados por
errores
Porcentaje de
reportes
económicos
entregados en
tiempo acordado
Nº de horas que la
Biblioteca está
abierta fuera de las
horas de trabajo
Número de fallas
reales/ Fallas
programadas
Porcentaje de
Población con
necesidades
especiales que son
miembros activos
de la Biblioteca
INDICADORES DE CALIDAD
Número de
intervenciones con
retraso/ Número de
intervenciones
totales
Porcentaje de
contratos con uno o
más errores
encontrados por
revisiones externas
Porcentaje de
usuarios satisfechos
Nº de usuarios
satisfechos/ Total
usuarios encuestados
Nº de usuarios
Satisfechos con el
trato en la
atención/ Total
usuarios
Indicador de Producto
Indicador de
Resultado Intermedio
Indicador de Resultado
Final
Nº de niños matriculados
en Educación preescolar
pública/Nº de niños entre
3 a 6 años del país
Porcentaje de niños de
3-6 años matriculados
que logran terminar la
enseñanza preescolar
Porcentaje de niños que
terminan preescolar logran
Manejo de habilidades
básicas en lecto escritura
Porcentaje de padres y
madres satisfechos con
la educación impartida
EJEMPLOS
PRODUCTO RESULTADO
INTERMEDIO
RESULTADO
FINAL O
IMPACTO
Porcentaje de reclusos
participando en el
programa de
reinserción/Total
población reclusa
potencialmente
beneficiaria del Programa
Tasa anual de variación
de reclusos con contrato
de trabajo
Talleres de capacitación
realizados/Talleres de
capacitación programados
Participantes que
consiguen certificarse
/Total de participantes
(Produtividad de los participantes año t -Productividad participantes año t-1/Produtividad participantes año t-1)*100
Porcentaje de desempleo
de población reclusa
aprobada
Ambitos de control Eficacia eficiencia Economía Calidad
INSUMO Contratación de profesores, Arrendamiento de Salas Equipamiento computacional
PROCESO Supervisiones realizadas a los cursos/Numero total de supervisiones
Instalación de los equipos de computación para capacitación en los plazos acordados
PRODUCTO Numero de talleres de capacitación realizados/Numero de talleres de capacitación programados Tasa de aprobación / Alumnos participantes del programa
Costo por taller/numero de participantes
Gastos de capacitación ejecutados a junio / Gastos de capacitación programados en el año
Porcentaje de trabajadores que asisten al curso y los evalúan con nota superior a 7
RESULTADO Intermedio Porcentaje de trabajadores que logran nota mayor a 7 en la evaluación de competencias
Final Aumento de la productividad de los trabajadores en el área Disminución de accidentes laborales de los trabajadores que aprobaron el curso
QUE BIEN LO
HACEMOS QUE HACEMOS
HAY ALGUNA MEJORIA
COMO CAMBIAN LAS CONDICIONES INICIALES
CUANTOS
RECURSOS
OCUPAMOS
I
N
D
I
C
A
D
O
R
E
S
Costos planilla
Costos unidades
de productos
Número de
funcionarios
Licitaciones
realizadas
Actividades
Número de viviendas
Kilómetros
construidos
Inspecciones
realizadas
Costo por
vivienda
Costo por
kilómetro
construido
Tiempo de
respuesta
inspecciones
Gasto
administrativo/
Gasto Total
Gasto
Ejecutado/Gasto
programado
COMO CAMBIAN LOS
COMPORTAMIENTOS DE
LA VARIABLE, USUARIOS
Porcentaje de viviendas con
estándares de calidad en la
normal
Porcentaje de viviendas con
entorno urbano
mejorado
Disminución del
déficit habitacional
Provincia X
Porcentaje de usuarios
que reciben vivienda
declaran satisfacción
por calidad y entorno
T
I
P
O
Insumos
Inptus
Eficiencia
Calidad
Economía
U
S
O
I
N
F.
Sistema de
Información
Interna
Entidades
Contraloría
Eficacia
(Cobertura,
Focalización)
Calidad
Eficacia (Cobertura,
Focalización)
Eficiencia
Calidad
Eficacia
Eficiencia
Calidad
Presupuesto
(Productos Finales)
Sistema de
Información
Interna
(Productos
Intermedios)
Presupuesto
Sistema de
Información
interna
(Productos
intermedios,
Productos finales,
no relacionados
con
O.Estratégicos)
Presupuesto
Sistema de Información
Directivo
Presupuesto
Sistema de
Información
Directivo
ORGANISMO DE
PLANIFICACION
INSUMO PROCESO PRODUCTO RESULTADO
INTERMEDIO
RESULTADO
FINAL
Cuáles son los aspectos relevantes que deben ser
medidos
Qué ámbitos se van a medir
Cuáles dimensiones
UNA VEZ QUE SE TIENE CLARIDAD SOBRE:
Corresponde construir cada uno de los indicadores
3. Formular el nombre del indicador y la fórmula de
cálculo.
El nombre del indicador debe ser lo más ilustrativo posible de lo que se quiere medir, y la fórmula debe permitir informar sobre los parámetros o variables que se están midiendo
Nombre del indicador • Debe ser claro, preciso y autoexplicativo
• Que cualquier persona entienda qué se mide con ese indicador
• Si se usan siglas o aspectos técnicos, deben definirse en una nota explicativa
• “Porcentaje de aeropuertos que cuentan con sistema ILS”
• Nota: ILS (Instrument Landing System) es un sistema de aterrizaje instrumental con que cuentan los aviones para aterrizar en condiciones de baja visibilidad.
Sentido de la medición • Indicador ascendente o descendente
• Mientras más aeropuertos tenga ILS es mejor, por lo tanto, el indicador es ascendente
• En general:
• Los indicadores de cobertura, focalización, accesibilidad, cumplimiento de programas de trabajo, etc. son ascendente.
• Los indicadores de tiempos promedio de respuesta a los usuarios son descendentes.
• Los indicadores que miden capacidad de utilización de recursos son ascendentes
• Los indicadores que miden errores son descendentes
• Los indicadores que miden satisfacción de usuarios son ascendentes
Fórmula de cálculo
• La relación matemática de las variables deben entregar como resultado lo que se definió en el nombre
• “Porcentaje de aeropuertos que cuentan con sistema ILS”
• (Total de aeropuertos con sistema ILS / Total de aeropuertos del país) * 100
Tipos de fórmulas más usadas
• Porcentajes
• Promedio
• Tasa de variación
Porcentajes
Razón entre dos variables con una misma unidad de medida
numerador
denominador
* 100 = X por ciento
Igual unidad de medida (personas,
Km., solicitudes, etc.
Nº de usuarios
atendidos
Nº de certificados
emitidos
Monto inversión ejecutada
Nº de usuarios por atender
Nº Certificados solicitados
Monto asignado para inversión
Lo que se hizo Lo que se solicitó/
comprometió
Mide lo que se logró respecto de lo solicitado y/o comprometido
* 100
Misma variable que compara lo realizado respecto de lo programado (objetivo
definido)
Porcentaje de vías navegables ya habilitadas
Fórmula de cálculo
(Vías navegables habilitadas año t/
Vías navegables programadas
para habilitar año t)*100
2006 2007 2008
s/d s/d (120/143)*100
83,9%
Porcentaje de normas de aviación actualizadas
Fórmula de cálculo:
(Total de normas de aviación actualizadas en el año t/ Total de normas de
aviación vigentes en el país en el año t) * 100
Unidad de medida: porcentaje
Sentido de medición: ascendente
Porcentaje de usuarios de empresas de telefonía que presentan reclamos
por incumplimiento de contratos
Fórmula de cálculo:
(Total de usuarios de empresas de telefonía que presentan reclamos por
incumplimiento de contratos en el año t/ Total de usuarios de empresas de
telefonía en el año t) * 100
Unidad de medida: porcentaje
Sentido de medición: descendente
Tasa de obesidad infantil
Fórmula de cálculo:
(Total de población infantil con obesidad en el año t / Total población infantil
del país en el año t) * 100.000
Unidad de medida: casos por 100.000 habitantes
Sentido de medición: descendente
Promedio
• Relación entre dos variables con distinta unidad de medida
numerador
denominador
= unidades promedio del denominador
por cada unidad del numerador
Promedios
Sirve para medir Costos medios, producto medio, indicadores de eficiencia
Costos medios:
Costo total consultas/ consultas realizadas
Producto medio:
Nº inspecciones realizadas/ Nº inspectores
Costo promedio por trabajador capacitado
Fórmula de cálculo:
(Gasto total en capacitación de trabajadores en el año t / Total de
trabajadores capacitados en el año t)
Unidad de medida: $ (interpretación: gasto promedio por trabajador
capacitado en el año t)
Sentido de medición: dependerá de la situación actual y de los objetivos de la
dirección de la institución.
Ejemplo:
Tiempo promedio de tramitación de solicitudes
Tpo. Solicitud 1 + Tpo. Solicitud 2 + ..... + Tpo. Solicitud n
Total de solicitudes tramitadas
Sumatoria de tiempos de tramitación de cada solicitud / Total de
solicitudes tramitadas = tiempo promedio por solicitud
Tasa de variación
Razón entre una misma variable pero en periodos diferentes
variable año t variable año t – variable año t-1
Variable año t-1 variable año t-1
- 1
= X por ciento
* 100 = * 100
Tasa de variación de delitos
Fórmula de cálculo:
[(Total de delitos en el año t - Total de delitos en el año t-1) / Total de delitos
en el año t-1] * 100
o su equivalente: [(Total de delitos en el año t / Total de delitos en el año t-1)
– 1] * 100
Tasa de variación de las exportaciones {(Total exportaciones año t / Total exportaciones año t-1) – 1*100}*100
5. RECOPILAR LOS DATOS PARA CONSTRUIR LOS INDICADORES
• Información contable-presupuestaria
• Estadísticas de producción física, cargas de trabajo del personal
• Encuestas, estudios especiales
• Benchmarking,etc
TIPOS DE INFORMACION
6. Establecer las metas o el valor deseado del indicador y la periodicidad de la medición
• DESEMPEÑO HISTORICO
• LINEA BASE
• OBJETIVOS DEFINIDOS
• DESEMPEÑO LOGRADO EN INSTITUCIONES SIMILARES, PROCESOS O PROGRAMAS.
7. Señalar las fuentes de datos
• Registros de la institución (posibles de auditar)
• Estadísticas oficiales
• Encuestas (realizadas por entes externos)
8. Supuestos (observaciones)
• Aspectos no controlables por la institución • Variaciones del tipo de cambio, o de determinados precios
pueden afectar niveles de ingresos esperados, tarifas, etc
• Aprobaciones de procesos por entes externos en la que hay probada posibilidad (norma o procedimiento externa) que puede alterar la programación)
• Flujo de recursos internacionales, etc.
Cómo seleccionar los indicadores Por su relevancia para el cumplimiento de la
misión y los objetivos estratégicos de la institución
Aplicar ejercicio de identificación de indicadores relevantes considerando MISION, OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y PRODUCTOS)
Cómo seleccionar los indicadores
Por la importancia de la variable medida para mejorar el desempeño a partir de la evaluación
Por la disponibilidad de datos que tengo
Por la capacidad de controlar el desempeño
Preguntas de validación • Requisito a validar SI/ NO
• ¿Se relaciona el indicador con el objetivo al cual está vinculado?
• ¿Se relaciona el indicador con el producto al cual está vinculado?
• ¿Se relaciona el indicador con la misión del programa o subprograma?
• ¿Es importante el indicador para la institución?
• El indicador tiene claramente una meta o referente para ser medido su resultado
• El resultado del indicador explica de forma precisa y clara el grado de cumplimiento de la meta o el resultado es ambiguo
• Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para poder ser analizado por el responsable
Preguntas de validación ¿ Se ha definido la frecuencia de medición del indicador?
¿ La unidad de medición es adecuada para la meta que se espera medir?
¿Es posible recopilar datos confiables y precisos para este indicador?
¿El resultado de este indicador podría estar condicionado solo por factores internos?
¿Está la información de este indicador disponible y accesible a los interesados? (interesados internos y externos, el publico en general, etc.)
• ¿El indicador fue elaborado en forma participativa? (liderazgo y personal de la institución y el programa, grupos de interés públicos, etc.)
•¿Es importante el indicador para el usuario?
•¿Muestra o expresa el indicador de forma clara el resultado para poder ser analizado por los interesados externos a la institución?
Recomendaciones para construir indicadores estratégicos y evitar
incentivos perversos
INDICADORES QUE INFORMAN SOBRE CUMPLIMIENTO DE
DEMANDA…..POR SI SOLO NO ENTREGAN INFORMACION UTIL
PARA TOMA DE DECISIONES
N°de certificados de antecedentes emitidos/ N° de certificados solicitados
Esta prestación constituye una
obligación legal de ser satisfecha,
dado que es un requisito insoslayable
para el usuario. Cobertura
garantizada
Resultado será
siempre de 100%
Aspectos relevantes de los resultados son la calidad del
servicio, la oportunidad, la precisión, la disponibilidad a
nivel nacional (cobertura geográfica).
Ejemplo
“Atención de emergencias”
Indicador: Número de emergencias
programadas
Meta: 1000
Número de emergencias que se atendieron
1500
En el Informe de evaluación anual aparece como “Meta superada”
Evitar indicadores que generen incentivos perversos”
Aumento en los porcentajes de recaudación por multas a contribuyentes evasores
Puede incentivarse a destinar mayores recursos de los necesarios a las acciones de fiscalización en áreas donde las multas sean más onerosas; desestimando otros que tienen mayor importancia desde el punto de vista de la economía, la competencia, la seguridad para los usuarios, calidad de los productos, etc.
Evitar indicadores que generen incentivos perversos”
Porcentaje de detenciones por delitos
Puede incentivarse una acción represiva no
acorde con la situación delictiva, o destinar
recursos extras para la represión del delito,
dejando otras acciones preventivas, etc)
Evitar indicadores que generen incentivos perversos”
Disminución de tiempos de respuestas, sin llevar
asociado una meta de calidad del producto entregado.
Número de fallos judiciales en un tiempo X., puede
implicar que el juicio no se ajuste a derecho, que los
fallos sean inapropiados, generando problemas de
seguridad, reincidencia, etc)
TENER EN CUENTA LA INTEGRALIDAD DE LA MEDICION
Aumentar la cobertura del programa de raciones a un 55%
de la población escolar.
Llegar a un costos promedio de $5
Alcanzar1000 calorías por ración
INDICADOR DE CALIDAD
* Calorías por ración.
* Porcentaje de aceptación
de los escolares (encuesta)
INDICADOR DE EFICIENCIA
Costo promedio de las
raciones: gasto total
programa / número de
raciones
INDICADOR DE EFICACIA Población escolar en programa / población escolar total
Indicadores que permitan medir continuamente (año a año) variables relevantes en el cumplimiento de la misión y de interés
para la ciudadanía
Tasa de escolaridad
Porcentaje de recaudación de impuestos
Porcentaje de vías en buen estado
Porcentaje de delitos contra la propiedad
Porcentaje de plagas bajo control
Porcentaje de fallos favorables
Tiempo de respuesta
El Presupuesto basado en
Resultados (PbR)
“LO QUE NO SE MIDE NOS SE PUEDE MEJORAR”
El Presupuesto Basado en Resultados PbR propicia
que las decisiones presupuestarias incorporen
sistemáticamente información sobre los resultados
planeados y alcanzados, respecto de la aplicación de
los recursos y se motive a los servidores públicos para
su logro.
Fuente : SHCP - Proceso Basado en Resultados (PBR) y Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
El Programa Operativo Anual
Los Programas Operativos Anuales (POA’s) son instrumentos que
convierten los lineamientos de la planeación y programación del
desarrollo de mediano y largo plazo en objetivos, acciones y
metas concretas de corto plazo.
El POA para el ejercicio fiscal 2016, deberá estar basado en las
necesidades reales, a fin de que el esquema programático –
presupuestal, refleje con transparencia y eficiencia la asignación
y aplicación de los recursos públicos.
Presupuesto por Programas basado en Resultados
Para lograr el cumplimento de los objetivos establecidos en el PED 2035, es necesario realizar acciones enfocadas a generar un cambio en la manera de hacer las cosas dentro de la Administración Estatal.
Fuente : SHCP - Proceso Basado en Resultados (PBR) y Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
Esto es: Para:
• Mejorar la asignación y ejecución del gasto.
• Entregar mejores bienes y servicios públicos a la población.
• Mejorar la eficiencia y eficacia en el desempeño de las dependencias.
• Elevar la calidad del gasto público.
• Promover el uso amplio de herramientas metodológicas de planeación, análisis y evaluación.
• Mejorar la rendición de cuentas y la transparencia.
6 Evaluación
1 Planeación
2 Programación
3 Presupuestación
4 Ejecución
5 Control
Primer Paso
- Establecimiento de Planes, Programas y Estrategias.
- Definición de Objetivos e Indicadores
Segundo Paso
- Definir Proyectos, Procesos y Actividades.
- POA´s con indicadores estratégicos y metas de resultados.
Tercer Paso
- Negociar y priorizar los recursos necesarios.
- Presupuesto de Egresos con indicadores estratégicos y metas consensuadas
Cuarto Paso
- Productos Bienes y Servicios.
- Calendarización del Presupuesto.
- Ejercicio del Presupuesto.
Quinto Paso
- Medir desempeño.
- Ejecutar acciones correctivas.
- Retroalimentarse de los Usuarios.
Sexto Paso
- Obtención de logros y resultados.
-Evaluar integralmente el desempeño.
INDICADORES Impacto
Eficiencia Cobertura
Alienación de Recursos Calidad
Proceso Integral de Planeación-Programación-Presupuestación-Control y Evaluación
Planeación-Programación-Presupuestación
• Plan Estatal
• Programas Sectoriales y Especiales
• Planes Regionales
• Plan General del Ejecutivo
• Planes Institucionales
IDENTIFICACIÓN DE RESULTADOS
• Procesos y Proyectos
• Propósitos
• Componentes
• Indicadores
• Metas
• Actividades
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL
• Presupuesto no programable.
• Gasto operativo.
• Inversión “enganchada” o programada.
• Inversión estratégica priorizada.
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
INTEGRADO
Planeación Programación Presupuestación
Planeación-Programación-Presupuestación
• Festejo Navideño
IDENTIFICACIÓN DE RESULTADOS
• Casino 25,000
• Música en vivo 20,000
• Comida 35,0000
• Bebidas 30,000
• Regalos 15,000
• Variedad 20,000
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL
• Presupuesto asignado al evento “Festejo Navideño” 80,000
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
INTEGRADO
Planeación Programación Presupuestación
-Clima Laboral
-Reconocimiento a Servidores Públicos
Instrumento que sistematiza, ordena y clasifica las acciones
de la administración pública, con el fin de delimitar y
relacionar la aplicación y ejercicio del gasto público, integrar
de manera racional al proceso de Planeación, Programación
y Presupuestación los recursos humanos, materiales,
técnicos y financieros con un enfoque estratégico.
Estructura Programática
P SP UP ORG PY PC F SF UEG OG GDE FF R/M REG
Pro
gram
a
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-Pro
gram
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Un
idad
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CATEGORIAS PROGRAMATICAS
ER PG OE E I M
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ENCUADRENORMATIVO
PLAN ESTATAL DE DESARROLLO
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ELEMENTOSPROGRAMATICOS
Mis
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Estructura Programática
Plan Institucional
Clave Programática Presupuestal
Prioridad de Gobierno
Clasificador por Objeto del Gasto
Resultados, Periodo de Ejecuciones, Acciones…
PED Ejes de Gobierno
Indicador de Éxito
Contabilidad
Cuenta Pública
Subfunción
Función
Para el año 2014 la Clave Presupuestal se mantiene con 7 componentes y 20 dígitos.
Componentes AbreviaturaLongitud de
RegistroComponentes
Unidad Presupuestal UP 2
Organismos ORG 2
Programa PG 2
Proyecto o Proceso PY / PC 3
Unidad Ejecutora del Gasto UEG 5
Objeto del Gasto OG 4
Destino Especifico de Gasto DEST 2
Clave Programática
Plataforma tecnológica para la elaboración y captura del POA
Plataforma tecnológica para la elaboración y captura del POA
