Presupuesto De Caja

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04/11/2009 1 PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA PRESUPUESTO DE CAJA Por: Presentación Calderón Neyra “Hoy día ninguna empresa, sea esta pequeña, mediana o gran empresa , se conforma con saber lo que ha ocurrido; todas quieren prever lo que va pasar en un futuro mas o menos próximo”. 04/11/2009 1 Presentación Calderón Neyra ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE VENTAS DE VENTAS DE VENTAS DE VENTAS PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE VENTAS DE VENTAS DE VENTAS DE VENTAS INGRESO TOTAL PREVISTO INGRESO TOTAL PREVISTO INGRESO TOTAL PREVISTO INGRESO TOTAL PREVISTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE DE DE DE PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE APROVISIONAMIENT APROVISIONAMIENT APROVISIONAMIENT APROVISIONAMIENT O PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DE INVERSIÓN DE INVERSIÓN DE INVERSIÓN PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE GASTOS DE GASTOS DE GASTOS DE GASTOS INGRESO NETO PREVISTO INGRESO NETO PREVISTO INGRESO NETO PREVISTO INGRESO NETO PREVISTO INGRESO NETO INGRESO NETO INGRESO NETO INGRESO NETO PREVISTO PREVISTO PREVISTO PREVISTO EGRESO TOTAL EGRESO TOTAL EGRESO TOTAL EGRESO TOTAL PREVISTO PREVISTO PREVISTO PREVISTO INGRESO INGRESO INGRESO INGRESO TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL PREVISTO PREVISTO PREVISTO PREVISTO (-) = 04/11/2009 2 Presentación Calderón Neyra DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN DEFINICIÓN Son Son Son Son Son Son Son Son las las las las las las las las entradas entradas entradas entradas entradas entradas entradas entradas y salidas salidas salidas salidas salidas salidas salidas salidas de de de de de de de de efectivo efectivo efectivo efectivo efectivo efectivo efectivo efectivo esperados esperados esperados esperados esperados esperados esperados esperados , para para para para para para para para la la la la la la la la ejecución ejecución ejecución ejecución ejecución ejecución ejecución ejecución de de de de de de de de las las las las las las las las actividades, actividades, actividades, actividades, actividades, actividades, actividades, actividades, en en en en en en en en un un un un un un un un periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo de de de de de de de de tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo. 04/11/2009 3 Presentación Calderón Neyra IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA IMPORTANCIA Es Es Es Es Es Es Es Es importante importante importante importante importante importante importante importante para para para para para para para para observar observar observar observar observar observar observar observar y verificar verificar verificar verificar verificar verificar verificar verificar el el el el el el el el comportamiento comportamiento comportamiento comportamiento comportamiento comportamiento comportamiento comportamiento diario diario diario diario diario diario diario diario de de de de de de de de los los los los los los los los ingresos ingresos ingresos ingresos ingresos ingresos ingresos ingresos y salida salida salida salida salida salida salida salida de de de de de de de de fondos fondos fondos fondos fondos fondos fondos fondos en en en en en en en en un un un un un un un un tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo tiempo determinado determinado determinado determinado determinado determinado determinado determinado. 04/11/2009 4 Presentación Calderón Neyra

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PRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJAPRESUPUESTO DE CAJA

Por: Presentación Calderón

Neyra

“Hoy día ninguna empresa, sea estapequeña, mediana o gran empresa , seconforma con saber lo que ha ocurrido; todasquieren prever lo que va pasar en un futuro

mas o menos próximo”.

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ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOSORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE VENTASDE VENTASDE VENTASDE VENTAS

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE VENTASDE VENTASDE VENTASDE VENTAS

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GESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍAGESTIÓN DE TESORERÍA

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Ahora se relacionan todas las erogaciones hechas yproyectadas por la compañía ABC durante los mismosmeses. Las compras de la empresa representan el 70%de las ventas, el 10% de las compras se paga alcontado, el 70% se paga en el mes siguiente al decompra y el 20% restante se paga dos meses despuésdel mes de compra. En el mes de octubre se pagan$20.000 de dividendos. Se paga arrendamiento de $500mensuales. Los sueldos y salarios de la empresapueden calcularse agregando 10% de sus ventasmensuales a la cifra del costo fijo de $8.000. Endiciembre se pagan impuestos por $25.000. Se comprauna máquina nueva a un costo de $130.000 en el mes denoviembre. Se pagan intereses de $10.000 en diciembre.También en diciembre se abona a un fondo deamortización $20.000. No se espera una re adquisición oretiro de acciones durante este periodo. El programa dedesembolsos de efectivos es el que se presenta acontinuación:

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“El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los

probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la probables resultados y condiciones financieras de la

empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez,

solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.

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“El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los “El presupuesto financiero permite conocer los

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empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez, empresa en el futuro, en términos de liquidez,

solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.solvencia, rentabilidad y política empresarial”.

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