Presupuesto por Presupuesto por Resultados Resultados

Eco. Celso Navarro Jordán

Lima, Setiembre 2010

Economía y PresupuestoEconomía y PresupuestoPBI PBI = Consumo +Inversión + (Exportaciones -= Consumo +Inversión + (Exportaciones -

Importaciones)Importaciones)PBI PBI == CC ++ II ++ (X-M)(X-M)

= = (Cpubl + Cpriv) (Cpubl + Cpriv) + + (Ipubl + Ipriv)(Ipubl + Ipriv)

Donde: CpublDonde: Cpubl = Consumo Público ó de las Entidades Públicas= Consumo Público ó de las Entidades Públicas Cpriv Cpriv = Consumo Privado ó de las Empresas y = Consumo Privado ó de las Empresas y

FamiliasFamilias Ipubl = Inversión Pública ó de las Entidades PúblicasIpubl = Inversión Pública ó de las Entidades Públicas IprivIpriv = Inversión Privada= Inversión Privada

TributosTributos < < CpublCpubl ++ Ipubl, Ipubl, Para equilibrar la desigualdad, desde los primeros años de la Para equilibrar la desigualdad, desde los primeros años de la República, se ha recurrido a la deuda:República, se ha recurrido a la deuda:

Deuda + TributosDeuda + Tributos = = CpublCpubl + Ipubl + Deuda, + Ipubl + Deuda, OI OI + Deuda+ Tributos+ Deuda+ Tributos == CpublCpubl ++ Ipubl + Ipubl + Deuda Deuda

Estructura del Presupuesto del Sector PúblicoEstructura del Presupuesto del Sector Público

SectoresSectores

SEFSEF

SSASSA SEDSEDFF

JNEJNE

SVCSVC

……..MPMP

SINSINSDESDE

MEFMEF

SBNSBN SBSSBS CSACSA

PIPI ……

S. Econ y Fin.S. Econ y Fin. PliegoPliego

UEUE EUEU UEUE

FunciónFunción

Prog. Func.Prog. Func. Prog. Func.Prog. Func.

Sprog. Func.Sprog. Func. Sprog. Func.Sprog. Func.

ActividadActividad ProyectoProyecto

ComponenteComponente ComponenteComponente

MetaMeta MetaMeta ProductoProducto

Bienes, yBienes, y

ServiciosServicios

Economía y PresupuestoEconomía y Presupuesto

““Un Presupuesto por Resultados (PpR) se Un Presupuesto por Resultados (PpR) se define como todo tipo de mecanismo y define como todo tipo de mecanismo y proceso destinado a estrechar el vinculo proceso destinado a estrechar el vinculo entre la financiación de los programas y los entre la financiación de los programas y los resultados (outputs o outcomes) a través del resultados (outputs o outcomes) a través del uso sistemático de información de uso sistemático de información de desempeño (información no solo de desempeño (información no solo de resultados, sino también del costo de resultados, sino también del costo de lograrlos)”. lograrlos)”. [1][1]

Modelos del Presupuesto por ResultadoModelos del Presupuesto por Resultado

Presupuesto por Presupuesto por ProgramasProgramas

Presupuesto Basado Presupuesto Basado en Fórmulasen Fórmulas

Metas de Metas de desempeñodesempeño

vinculadas a la vinculadas a la financiación.financiación.

Incentivos Incentivos PresupuestalePresupuestale

s de s de desempeñodesempeño

Modelos de Modelos de PresupuestoPresupuesto

Por Por Resultado Resultado

Presupuesto por ResultadoPresupuesto por Resultado

““Todo proceso de gestión pública debe Todo proceso de gestión pública debe perseguir la creación de valor público, lo que perseguir la creación de valor público, lo que tiene que reflejarse en resultados e tiene que reflejarse en resultados e impactos, cuantificables, que permitan impactos, cuantificables, que permitan evaluar el rendimiento en todas sus evaluar el rendimiento en todas sus dimensiones. dimensiones. Para la objetiva determinación de Para la objetiva determinación de resultados, se requiere analizar la evolución resultados, se requiere analizar la evolución del desempeño y el nivel de alcance de las del desempeño y el nivel de alcance de las metas, trazadas con sistemas de metas, trazadas con sistemas de información para el seguimiento, evaluación información para el seguimiento, evaluación y control rigurosos y oportunos, que y control rigurosos y oportunos, que fundamenten la toma de decisiones y fundamenten la toma de decisiones y medidas correctivas”. medidas correctivas”.

Presupuesto por ResultadoPresupuesto por Resultado

““La gestión pública para resultados requiere La gestión pública para resultados requiere la implementación de sistemas de la implementación de sistemas de monitoreo, medición y control que permitan monitoreo, medición y control que permitan un adecuado control, y la toma de un adecuado control, y la toma de decisiones”.decisiones”.

Necesidad de Implementar el PpRNecesidad de Implementar el PpR

Limitaciones Del Proceso

Presupuestario

Asignación centrada en insumos.

Predomina la inercia Presupuestal.

Reducida flexibilidad para el cambio de estrategias intertemporales.

Énfasis en control de legalidad del proceso presupuestario antes que en resultados.

Desarticulación entre Plan y Presupuesto

Normatividad del Normatividad del Presupuesto por Resultado Presupuesto por Resultado

(PpR)(PpR)Ley N° 29128, Ley de Presupuesto del Sector Ley N° 29128, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2007Público para el año fiscal 2007

.. Directiva N° 006-2007-EF/76.01, Directiva para la Directiva N° 006-2007-EF/76.01, Directiva para la Programación y Formulación Presupuestaria.Programación y Formulación Presupuestaria.

.. Directiva N° 010-2007-EF/76.01, para la Directiva N° 010-2007-EF/76.01, para la Programación y Formulación del Presupuesto de los Programación y Formulación del Presupuesto de los Programas Estratégicos en el marco del Programas Estratégicos en el marco del Presupuesto por ResultadosPresupuesto por Resultados

.. Ley N° 29241, Ley de Presupuesto del Sector Ley N° 29241, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2008.Público para el año fiscal 2008.

.. Ley N° 29289 Ley de Presupuesto del Sector Público Ley N° 29289 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2009. para el año fiscal 2009.

.. Directiva N° 002-2009-EF/76.01, “Directiva General Directiva N° 002-2009-EF/76.01, “Directiva General para la Programación y Formulación del para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público – Enfoque por Presupuesto del Sector Público – Enfoque por Resultados” Resultados”

Programas Estratégicos – Año 2007Programas Estratégicos – Año 2007

““Programa Articulado Nutricional”,Programa Articulado Nutricional”,

““Logros de Aprendizaje al finalizar el Logros de Aprendizaje al finalizar el III Ciclo”, III Ciclo”,

““Acceso a servicios sociales básicos y Acceso a servicios sociales básicos y a oportunidades de mercado”, a oportunidades de mercado”,

““Salud Materno Neonatal”, Salud Materno Neonatal”,

Programas Estratégicos

2007

““Acceso de la población a la Acceso de la población a la Identidad”, Identidad”,

Programas Estratégicos – Año 2008Programas Estratégicos – Año 2008

““Electrificación rural.”Electrificación rural.”

““Telecomunicación rural.”Telecomunicación rural.”

““Conservación del medio ambiente en Conservación del medio ambiente en zonas rurales y también en zonas zonas rurales y también en zonas urbanas altamente contaminadas”,urbanas altamente contaminadas”,

““Saneamiento rural.”Saneamiento rural.”Programas Estratégicos

2008

Programas Estratégicos – Año 2009Programas Estratégicos – Año 2009

““Seguridad Ciudadana”, Seguridad Ciudadana”,

““Productividad Rural y Sanidad Productividad Rural y Sanidad Agraria”Agraria”

““Prevención del Delito y el Nuevo Prevención del Delito y el Nuevo Código Procesal Penal”,Código Procesal Penal”,

““Competitividad para la Micro y Competitividad para la Micro y Pequeña Empresa”Pequeña Empresa”

Programas Estratégicos

2009

““Acceso a la Justicia”,Acceso a la Justicia”,

““Accidentes de Tránsito”,Accidentes de Tránsito”,

Experiencias del Experiencias del Presupuesto por Resultado Presupuesto por Resultado

(PpR)(PpR)•• Modelo neogerencial (países nórdicos): Modelo neogerencial (países nórdicos):

– – Responsabilidad en gestoresResponsabilidad en gestores– – Presupuesto entrega marco general, flexible para Presupuesto entrega marco general, flexible para gestión gestión institucionalinstitucional

•• Modelo contractualizado (Nueva Zelanda):Modelo contractualizado (Nueva Zelanda):– – Responsabilidad política en ministerios, Responsabilidad política en ministerios, responsabilidad responsabilidad política en gestorespolítica en gestores– – Presupuesto opera como medio de cambio en Presupuesto opera como medio de cambio en transaccióntransacción

•• Modelo agente-principal (Gran Bretaña, Chile):Modelo agente-principal (Gran Bretaña, Chile):– – Se mantiene base de poder en el centroSe mantiene base de poder en el centro– – Control de gestión e incentivos para inducir Control de gestión e incentivos para inducir comportamientos en gestorescomportamientos en gestores•• Modelo departamentalizado (Australia):Modelo departamentalizado (Australia):– – Responsabilidad política en ministeriosResponsabilidad política en ministerios– – Evaluación como mecanismo de retroalimentación, Evaluación como mecanismo de retroalimentación, ajustado ajustado a necesidades específicas a necesidades específicas

Experiencias del Experiencias del Presupuesto por Resultado Presupuesto por Resultado

(PpR)(PpR)-- FAVORECER LA ESTRATÉGIA PLURIANUALFAVORECER LA ESTRATÉGIA PLURIANUAL

Claridad más grande de las elecciones estratégicas Claridad más grande de las elecciones estratégicas de las finanzas públicas.de las finanzas públicas.Fortalecimiento del debate estratégico sobre las Fortalecimiento del debate estratégico sobre las Finanzas públicas.Finanzas públicas.

-- MEJORAR LA TRANSPARENCIAMEJORAR LA TRANSPARENCIAPapel más activo de los parlamentarios.Papel más activo de los parlamentarios.Extensión del derecho de enmienda.Extensión del derecho de enmienda.Acceso más fácil a la información para las Acceso más fácil a la información para las comisiones de las finanzas. comisiones de las finanzas.

-- AUMENTAR LA EFICACIAAUMENTAR LA EFICACIAMás libertad para los gestores.Más libertad para los gestores.Más desempeños sobre los resultados.Más desempeños sobre los resultados.Más transparencia sobre la utilización de los Más transparencia sobre la utilización de los medios. medios.