ESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIÓN DEL EFECTIVOConceptos Saldo Inicial de Efectivo + Entradas de efectivo

Ventas al contado Recuperación de Cartera

InteresesAportes de Capital

Empréstitos a largo plazo Préstamos a corto plazo

= Monto de Efectivo Disponible - Desembolso de Efectivo

Pago a ProveedoresCancelación de Salarios

Cancelación de Sueldos Reconocimiento de Comisiones

ImpuestosDividendos

Amortización Deudas e interesesInversiones en Activo Fijo (F)

Servicios Publicitarios = Flujo Neto de Efectivo: FN - Saldo mínimo deseado SM = Sobrantes o faltantes de efectivo

- Inversión externa de los excedentes de efectivo: (H) + Financiamiento Externo: (I) = Saldo Final de Efectivo

(A) = Según el periodo de pago establecido por la empresa(B) = Tiene relación con la colocación de fondos líquidos sobrantes en títulos valores redimibles a corto plazo

ESQUEMA GENERAL APLICADO A LA PRESUPUESTACIÓN DEL EFECTIVOFuentes de Información

Saldo Final Anterior

Presupuesto de VentasPresupuesto de Ventas (A)

Inversión TemporalPlan Financiación (C)Plan Financiación (C)Plan Financiación (D)

Presupuesto de Compras y Producción (E)Presupuesto Producción

Presupuesto Gastos de Administración Presupuesto Comercial

Programación Pagos Carga TributariaPlan Distribución de las Utilidades

Programación Servicio de la Deuda Plan Estratégico

Presupuesto Comercial (G)

Políticas internas o saldos acordados con los bancos

Cuando FN > SMCuando FN < SM

(A) = Según el periodo de pago establecido por la empresa(B) = Tiene relación con la colocación de fondos líquidos sobrantes en títulos valores redimibles a corto plazo

Nombre de la Empresa COMPRA&VENTA SASEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Presupuesto de Facturación

Ventas Netas 260,000,000 150,000,000 350,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 220,000,000

Impuesto de las ventas 41,600,000 24,000,000 56,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 35,200,000

Total Facturación 301,600,000 174,000,000 406,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 255,200,000 Presupuesto de Recaudos

Ventas de Contado 45,240,000 26,100,000 60,900,000 34,800,000 34,800,000 81,200,000 89,320,000

Ventas a credito 30 dias - 196,040,000 113,100,000 263,900,000 150,800,000 150,800,000 104,400,000

Ventas a credito 60 dias - 60,320,000 34,800,000 81,200,000 46,400,000 46,400,000

Total Recaudos 45,240,000 222,140,000 234,320,000 333,500,000 266,800,000 278,400,000 240,120,000

Aportes de Capital

Cuota #1

Cuota #2

Total Aportes de CapitalPrestamos Bancarios

Prestamo 1 3,000,000 3,000,000.0

Prestamo 2

Total Prestamos 3,000,000 3,000,000.0

Venta de Activos Fijos

Activo 1

Activo 2

Total Venta de Activos Rendimientos Financieros y otros

Rendimientos financieros 516,000 - 140,000

Utilidades recibidas (Dividendos)Otros Ingresos

Arrendamientos

Redencion de inversiones Corto plazo 64,500,000.0 17,500,000.0

Total Otros Ingresos - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0

RECOLECCION DE DATOS - INGRESOS (Valores en miles)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre DiciembrePagos de Impuestos de Ventas

Impuesto Ventas (Facturado) 41,600,000 24,000,000 56,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 35,200,000 Impuesto de Ventas (Compras) 13,600,000 19,200,000 25,280,000 20,800,000 14,720,000 25,120,000 18,080,000

Diferencia 28,000,000 4,800,000 30,720,000 11,200,000 17,280,000 6,880,000 17,120,000 Pago Efectivo de Impuesto - 32,800,000 41,920,000 24,160,000

ImpuestosImpuesto de Renta 17,000,000 17,000,000

Impuesto predial Impuesto de Industria y comercio

Impuesto de rodamiento y semaforizacionImpuesto de valorización

Otros ImpuestosCompras

Compras Netas - Proveedores 85,000,000 120,000,000 158,000,000 130,000,000 92,000,000 157,000,000 113,000,000 Impuesto a las compras 13,600,000 19,200,000 25,280,000 20,800,000 14,720,000 25,120,000 18,080,000

Total Compras -Proveedores 98,600,000 139,200,000 183,280,000 150,800,000 106,720,000 182,120,000 131,080,000 Pagos de Compras

Pago ProveedoresCompras - - 98,600,000.0 139,200,000.0 183,280,000.0 150,800,000.0 106,720,000.0

Costos Indirectos Costos financieros 3,480,000.0 3,828,000.0

Total Costos Indirectos 3,480,000.0 3,828,000.0 Gastos

Sueldos y salarios 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 Prestaciones Sociales

Arrendamientos 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 Servicios Publicos

PublicidadSeguros

Otros Gastos de administracion y Ventas 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 Compra de Activos

Compra de ActivosCompra de Activos

Pago de activos 120,000,000 Compromisos financieros

Abono a prestamos 6,000,000.0 Intereses 1,500,000 1,560,000 1,620,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

Repartición de Utilidades (Dividendos)Pago de Utilidades (Dividendos)

Otros Gastos sin clasificarInversiones Corto plazo 17,500,000.0 Inversiones Corto plazo 64,500,000 17,500,000.0

Efectivo Disponible 5,000,000

Saldo minimo de efectivo 3,000,000

RECOLECCION DE DATOS - EGRESOS (Valores en miles)

Nombre de la Empresa: COMPRA&VENTA SASConcepto / Cuenta MES

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. TOTAL

INGRESOS

Recaudos ventas de contado - - - - 26,100,000.0 60,900,000.0 34,800,000.0 34,800,000.0 81,200,000.0 89,320,000.0 327,120,000.0

Recaudos ventas a credito - - - - 196,040,000.0 173,420,000.0 298,700,000.0 232,000,000.0 197,200,000.0 150,800,000.0 1,248,160,000.0

Aportes de capital - - - - - - - - - - -

Pretamos bancarios - - - - 3,000,000.0 3,000,000.0 - - - - 6,000,000.0

Venta de Activos Fijos - - - - - - - - - - -

Rendimientos Financieros - - - - - - 516,000.0 - 140,000.0 - 656,000.0

Utilidades recibidas (dividendos) - - - - - - - - - - -

Arrendamientos - - - - - - - - - - -

Redención de inversiones corto plazo - - - - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0 82,000,000.0

TOTAL INGRESOS - - - - 225,140,000.0 237,320,000.0 334,016,000.0 331,300,000.0 278,540,000.0 257,620,000.0 1,663,936,000.0

EGRESOS -

Pago a proveedores - - - - - 98,600,000.0 139,200,000.0 183,280,000.0 150,800,000.0 106,720,000.0 678,600,000.0

Sueldos y salarios - - - - 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 70,000,000.0 420,000,000.0

Prestaciones sociales - - - - - - - - - - -

Arrendamientos - - - - 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0 90,000,000.0

Servicios publicos - - - - - - - - - - -

Impuestos -

Impuesto de Renta - - - - - - 17,000,000.0 - - 17,000,000.0 34,000,000.0

Impuesto de Ventas - - - - - 32,800,000.0 - 41,920,000.0 - 24,160,000.0 98,880,000.0

Predial - - - - - - - - - - -

Industria y comercio - - - - - - - - - - -

Rodamiento y Semaforizacion - - - - - - - - - - -

Valorización - - - - - - - - - - -

Publicidad - - - - - - - - - - -

Seguros - - - - - - - - - - -

Otros Costos Indirectos de fabricacion - - - - - - - - 3,480,000.0 3,828,000.0 7,308,000.0

Otros Gastos de Administracion y Ventas - - - - 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 20,000,000.0 120,000,000.0

Compra de activos fijos - - - - 120,000,000.0 - - - - - 120,000,000.0

Abono a prestamos - - - - - - 6,000,000.0 - - - 6,000,000.0

Intereses - - - - 1,560,000.0 1,620,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0 9,180,000.0

Dividendos - - - - - - - - - - -

Inversiones de Corto plazo - - - - - - 64,500,000.0 - 17,500,000.0 - 82,000,000.0

TOTAL EGRESOS - - - - 226,560,000.0 238,020,000.0 333,200,000.0 331,700,000.0 278,280,000.0 258,208,000.0 1,665,968,000.0

BALANCE - - - - (1,420,000.0) (700,000.0) 816,000.0 (400,000.0) 260,000.0 (588,000.0) (2,032,000.0)

MAS EFECTIVO INICIAL - - - - 5,000,000.0 580,000.0 (120,000.0) 696,000.0 296,000.0 556,000.0 5,000,000.0

MENOS EFECTIVO MÍNIMO - - - - 3,000,000.0 - - - - - 3,000,000.0

DISPONIBLE - - - - 580,000 (120,000) 696,000 296,000 556,000 (32,000) (32,000.0)

(Valores en miles)

PRESUPUESTO DE EFECTIVO