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Risk & Advisory Services

PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

Auditoría | Advisory | Abogados | Outsourcing

RISK & ADVISORY SERVICES

La reforma del Código Penal (Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio) que entró en vigor el 23 de diciembre de 2010, tiene implicación directa en las empresas al haber contemplado la responsabilidad penal de las personas jurídicas, tanto por las actuaciones realizadas por sus administradores y directivos, como por el resto del personal de la empresa.La responsabilidad de las empresas se establece por una doble vía, en primer lugar, la imputación de aquellos delitos cometidos en nombre o por su cuenta, y en su provecho, por las personas que tienen poder de representación en las mismas, y en segundo lugar, se añade la responsabilidad por aquellas infracciones propiciadas por no haber ejercido la persona jurídica el debido control sobre sus empleados.En fecha 1 de julio de 2015 entró en vigor una nueva Reforma del Código Penal que delimita en mayor detalle la responsabilidad penal de las personas jurídicas (modifi cación del artículo 31 del Código penal) y que incide en cómo las empresas van a tener que organizar su estructura para cumplir los sistemas de prevención de riesgos penales que deben tener implementados de conformidad con la legislación vigente.Entre las principales novedades que incorpora dicha reforma cabe destacar:• La involucración del Órgano de administración de la persona jurídica,

tanto en la adopción como en la ejecución efi caz de los modelos de organización y gestión para la prevención de delitos.

• La supervisión del funcionamiento y del cumplimiento del modelo de prevención implantado por un Órgano con poderes autónomos de iniciativa y control.

• El establecimiento de un sistema disciplinario interno que sancione el incumplimiento de las medidas que establezca el modelo.

• La verifi cación periódica del modelo de prevención.• La inversión de los recursos fi nancieros adecuados para impedir la

comisión de los delitos que deben ser prevenidos.

Antecedentes

Nuestros servicios para cubrir las necesidades del mercado

NecesidadesDISPONER DE MEDIDAS EFICACES PARA LA PREVENCIÓN DE DELITOS

DISPONER DE EVIDENCIAS PROBATORIAS Y DE RECURSOS PARA DEFENSA ANTE LITIGIOS

REALIZAR UN MAYOR ANÁLISIS DE LOS POTENCIALES RIESGOS PENALES DESDE LA PERSPECTIVA LEGAL Y ASESORAMIENTO EN SU ORIGEN, CAUSA, EFECTO, ETC.

PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALESBDO dispone de profesionales multidisciplinares especializados en el asesoramiento para la prevención y detección de delitos penales. Nuestros servicios incluyen desde el asesoramiento en el diseño, implantación y evaluación de los Modelos de Corporate Defense al asesoramiento y asistencia legal en el ámbito de la responsabilidad penal de los administradores y los análisis forenses.

• IDENTIFICACIÓN Y PRIORIZACIÓN DEL MAPA DE LOS RIESGOS PENALES DE LA COMPAÑÍA

• IMPLANTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES PARA LA PREVENCIÓN DE DELITOS PENALES

• ELABORACIÓN E IMPLANTACIÓN DEL MODELO DE CORPORATE DEFENSE

ESTABLECIMIENTO DE UN MODELO DE CORPORATE DEFENSE

• Asesoramiento en la identifi cación y priorización de los riesgos penales a los que pueda estar sujeta la persona jurídica a partir de su estructura organizativa y de los procesos donde pueden residir los riesgos. Realización de Mapas de Riesgos Penales.

• Implantación del Sistema de Control Interno para la prevención de delitos penales, evaluación de los controles existentes y establecimiento del Modelo de Corporate Defense la empresa, incluyendo la elaboración de las políticas y procedimiento que lo conforman.

ASESORAMIENTO LEGAL EN EL PROCESO DE ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE POTENCIALES DELITOS

• Asistencia legal por parte de nuestros profesionales especializados en derecho penal.

• Diseño de estrategias legales a los efectos de evitar responsabilidades penales de carácter individual, corporativo o de los representantes legales por omisión.

• Asesoramiento legal y dirección letrada en procedimientos penales.

• Asesoramiento por parte de letrados en la adopción de medidas preventivas de la responsabilidad penal de las empresas.

ASESORAMIENTO Y SOPORTE FORENSE ESPECIALIZADO

• Elaboración y ratifi cación de informes periciales ante los Juzgados de Instrucción en delitos socioeconómicos tales como la manipulación de estados fi nancieros, apropiaciones indebidas, corrupción y sobornos, etc., en cuyas investigaciones intervenimos.

• Análisis fi nanciero forense, en la obtención de evidencia digital y en técnicas de entrevistas (evaluación de sospechas, plan de acción, investigación, obtención de evidencia, cuantifi cación del impacto económico, elaboración de informes, etc.)

Disponemos de una

herramienta para la

gestión, el control y

el seguimiento de las

medidas establecidas

para el control de

los riesgos penales

que permite, de una

forma estructurada,

evidenciar el

cumplimiento de las

mismas.

La ley establece que podrán considerarse circunstancias atenuantes o eximentes el establecimiento de medidas efi caces para prevenir y descubrir los delitos que en el futuro pudieran cometerse con los medios o bajo la cobertura de la persona jurídica. Estas medidas confi gurarán el marco de Corporate Defense para reducir el riesgo ante delitos penales y por tanto ante la posible responsabilidad penal asociada a sus Órganos de Dirección.

PREVENCIÓN DE RIESGOS PENALES

Nuestro enfoque

Resultados

• Cobertura máxima de la empresa, analizando todos los departamentos, áreas de negocio y áreas de riesgo. Involucración efi ciente del personal de la empresa con una mínima interferencia en su día a día.

• Enfoque proactivo basado en la identifi cación de los riesgos penales de la empresa, su valoración y su priorización de acuerdo a la actividad del negocio.

• Expertos en Informes periciales, resoluciones de litigios, investigación y cuantifi cación de fraudes, investigaciones forenses y arbitrajes.

• Abogados especialistas en derecho penal y resto de disciplinas del derecho.

• Especialistas en control interno para el análisis y mejora de los procedimientos y controles.

ENFOQUE PROACTIVO

APROXIMACIÓN MULTIDISCIPLINAR

• Experiencia tanto sectorial como de equipos especializados para la conformación de Modelos de Compliance.

• Funciones y responsabilidades• Diseño del Modelo de Prevención

Ámbito de aplicaciónProcesos y procedimientos de controlEvaluación de riesgos penalesSupervisión y actualización del Modelo

• Difusión, comunicación y formación• Sistema disciplinario• ...

• Asesoramiento en la implantación de nuevos procedimientos derivados de las recomendaciones de mejora y planes de acción defi nidos.

APORTACIÓN DE VALOR

Identifi cación y priorización de riesgos penales

MODELO DE CORPORATE DEFENSE

Evaluación de controles existentes - Planes de acción

Manual de Corporate Defense

ASESORAMIENTO ESPECIALIZADO

Asistencia legal

Asesoramiento forense

A través de nuestros servicios integrales para la Prevención y Asesoramiento en materia de Riesgos Penales se obtienen, entre otros, los siguientes resultados:

MANUAL DE CORPORATE DEFENSE

Mapa de Riesgos Penales Sociedad 1

BDO Auditores S.L.P. y BDO Abogados y Asesores Tributarios S.L.P., sociedades limitadas españolas, son miembros de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido y forman parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.

BDO es la marca comercial utilizada por toda la red BDO y por cada una de sus firmas miembro.

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BDO es una de las fi rmas líderes de servicios profesionales de España y del mundo. Ocupa el quinto puesto del ranking de mayores organizaciones de su sector. Los equipos multidisciplinares de BDO ofrecen asesoramiento especializado, capaz de dar respuesta a los requerimientos cada vez más exigentes en los distintos sectores y mercados globalizados.

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