Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica...

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Equation Chapter 1 Section 1

Trabajo Fin de Grado

Grado en Ingeniería de Organización Industrial

Procedimiento para una Justificación Técnica y

Económica eficiente de Proyectos de I+D+i

Subvencionados: Sector Minero CLC

Autor: Carlos Grosso Román

Tutor: Juan Manuel González Ramírez

Dep. Organización Industrial y Gestión de

Empresas II

Escuela Técnica Superior de Ingeniería

Sevilla, 2018

Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica eficiente de Proyectos de I+D+i


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Trabajo Fin de Grado

Grado en Ingeniería de Organización Industrial

Procedimiento para una Justificación Técnica y

Económica eficiente de Proyectos de I+D+i


Autor:

Carlos Grosso Román

Tutor:

Juan Manuel González Ramírez

Profesor Asociado

Dep. Organización Industrial y Gestión de Empresas II

Escuela Técnica Superior de Ingeniería

Universidad de Sevilla

Sevilla, 2018



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Proyecto Fin de Carrera: Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica eficiente de Proyectos de

I+D+i Subvencionados: Sector Minero CLC

Autor: Carlos Grosso Román

Tutor: Juan Manuel González Ramírez

El tribunal nombrado para juzgar el Proyecto arriba indicado, compuesto por los siguientes miembros:

Presidente:

Vocales:

Secretario:

Acuerdan otorgarle la calificación de:

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El Secretario del Tribunal



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A mi familia

A mis maestros



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Agradecimientos

Agradecer a todas las personas, familiares, amigos, profesores que me han acompañado y han vivido de cerca

mis años de estudio en la Escuela de Ingenieros de Sevilla. Mención especial a mis padres y hermana, gran

apoyo durante este tiempo de formación.

No olvidar a mis compañeros de trabajo en Cobre las Cruces durante este último año, con los que he

compartido mi final de carrera y con los que he podido aprender mucho para desarrollar este proyecto.

Y por supuesto, agradecer a mi tutor Don Juan Manuel González Ramírez por su orientación en el desarrollo

del mismo.

Carlos Grosso Román

Sevilla, 2018



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Resumen

Durante mi estancia en Cobre las Cruces he participado de primera mano en la Gestión de Proyectos de

I+D+i, concretamente en la preparación de las justificaciones de proyectos subvencionados. A mi llegada,

sentí la necesidad de tener una visión global de la situación en la que se encontraba cada proyecto de

I+D+i subvencionado, así como la documentación necesaria para justificar los mismos. De la misma

manera, conocer las posibilidades existentes para financiar posibles proyectos de la empresa era una

necesidad a cubrir.

Por esta razón mi proyecto fin de grado pretende cubrir la necesidad de gestionar de manera eficiente la

preparación y realización de la justificación tanto técnica como económica para proyectos de I+D+i que

hayan entrado en subvención, asi como aquellos que puedan optar a subvenciones.

El objetivo principal de este proyecto es proponer medidas y acciones a implementar en la gestión de un

proyecto de I+D+i subvencionado o que vayan a entrar en subvención, desde el comienzo y enfocada al

proceso de justificación del mismo, que permita reducir la complejidad que conlleva realizar una

justificación efectiva en el corto periodo de tiempo disponible para ello.

Por este motivo se pretende realizar una metodología para la gestión eficiente del proceso de justificación

de la ayuda concedida por un Organismo para un proyecto de I+D+i subvencionado. Con este proyecto se

quieren evitar los posibles problemas que se puedan tener durante el desarrollo del proyecto, reduciendo

las consecuencias que puedan ocasionar ciertos riesgos.

El contexto en el cual se desarrolla el proyecto es en la mina de Cobre las Cruces, empresa del sector

minero y metalúrgico ubicada en los municipios sevillanos de Gerena, Guillena y Salteras.

Cobre las Cruces, empresa dedicada a la producción de cobre busca alternativas a los recursos existentes

en la mina, es por ello que impulsados por la corriente europea de garantizar el suministro de metales a

Europa y gracias a los programas de I+D+i publicados, se ha involucrado en proyectos innovadores

subvencionados por distintos Organismos.

Estos proyectos subvencionados requieren una posterior justificación a los Organismos concedentes, cada

uno de ellos con sus peculiaridades, dando evidencias de que los trabajos se están realizando conforme a

lo presentado en las memorias técnicas y económicas.

Ante la necesidad de tener una visión general de la situación en la que se encuentra cada uno de los

proyectos de I+D+i y la dificultad de realizar una justificación eficiente en el corto periodo de tiempo

disponible para ello, se plantea un procedimiento para la gestión administrativa de proyectos

subvencionados en Cobre las Cruces.

El estudio de los riesgos que pueden darse durante el desarrollo de la gestión de la justificación es de

interés también en este proyecto, ofreciendo soluciones ante posibles situaciones indeseadas que puedan

surgir en su ejecución.

Finalmente, se sacan conclusiones de la implantación del procedimiento y de los proyectos que puedan

derivarse tras la implantación del mismo.



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Índice

Agradecimientos 8

Resumen 9

Índice 10

Índice de Figuras 11

1 Objeto del proyecto 12

2 Contexto 15 2.1 El sector de la Minería y la Metalurgia 15 2.2 Minería y Metalurgía en la Península Ibérica 16 2.3 Minería y Metalurgía en Cobre las Cruces 17 2.4 Descripción de la empresa 18 2.5 Marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i 21

2.5.1 Financiación de la I+D+i 21 2.5.2 I+D+i de la Minería en Europa 23 2.5.3 I+D+i en Cobre las Cruces 26

3 La Justificación de proyectos subvencionados 28 3.1 Ayudas a nivel europeo 28 3.2 Ayudas a nivel nacional 34 3.3 Ayudas a nivel autonómico 37

4 Procedimiento para la gestión administrativa de proyectos subvencionados 39

5 Analisis de Riesgos 65

6 Conclusiones 66

7 Proyectos Derivados 67

8 Bibliografía 68



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ÍNDICE DE FIGURAS

Ilustración 1. Ubicación de CLC en la Faja Pirítica Ibérica. 17

Ilustración 2. Proceso de obtención del Cobre en CLC. 17

Ilustración 3. Industria del Cobre en Europa. 18

Ilustración 4. Mina a cielo abierto de Cobre las Cruces. 19

Ilustración 5. Planta Hidrometalúrgica de Cobre las Cruces. 20

Ilustración 6. Vista Satélite Cobre las Cruces, Gerena, Guillena y Salteras. 20

Ilustración 7. Materias Primas Energéticas y No Energéticas 24

Ilustración 8. Gráfico Paraguas. PolymetOre. 26

Ilustración 9. Mapa del Proceso. Pasos a seguir para elaboración de una propuesta

30

Ilustración 10. Gráfico del proceso de evaluación de propuestas 32

Ilustración 11. Ficha Excel Plan Estratégico. 42

Ilustración 12. Ficha Excel Concesión Programa Subvención. 46

Ilustración 13. Plan de Proyecto. Diagrama de Gantt. 50

Ilustración 14. Diagrama Flujo Proceso de Justificación. 53

Ilustración 15. Excel Control Justificación Técnica. 55

Ilustración 16. Excel Control Justificación Económica. 57

Ilustración 17. Excel Control de Facturas. 59

Ilustración 18. Control Horas Personal para Proyectos Subvencionados. 61

Ilustración 19. Diagrama del Proceso de los Pedidos de Compras Subvencionables.

63

Ilustración 20. Símil gráfico sobre la complejidad del método utilizado y el proceso

simplificado propuesto. 66



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1 OBJETO DEL PROYECTO

os proyectos de I+D+i, suponen un riesgo para cualquier empresa, ya que estas arriesgan sus recursos

técnicos y económicos para tratar de sacar el proyecto hacia adelante sin tener garantía de éxito. Por este

motivo, la financiación de los mismos es muy importante para cualquier empresa privada, ya que en la gran

mayoría de los casos, no habrá un cliente que ponga el capital para el proyecto de I+D+i. Es por ello que

ayudas para la financiación como pueden ser las subvenciones y otras ayudas como las deducciones fiscales

son importantes para motivar a la empresa privada a involucrarse en proyectos de este tipo.

La financiación de proyectos de I+D+i y proyectos de otra naturaleza en general, pueden venir por distintas

fuentes: los propios recursos de la empresa, clientes que pongan la cuantía para el proyecto y ayudas como

subvenciones. Otra fuente a destacar es la deducción fiscal, que no tiene carácter de financiación como tal pero

si es un incentivo para este tipo de proyectos.

Concretamente, en la empresa que va a ser tratada, Cobre las Cruces (CLC) la situación con respecto a los

proyectos de I+D+i es la siguiente:

Cobre las Cruces, siendo un referente en la minería actual y sostenible española, se preocupa en realizar

innovación en todos sus procesos.

Este objetivo se consigue realizando continuamente inversiones, en todas las áreas que integran la

empresa, en las mejores tecnologías y técnicas más avanzadas.

En Cobre las Cruces, la gestión económica, social y ambiental tiene como base del proyecto y eje

fundamental, la innovación.

Realizan actuaciones de Innovación en:

La gestión eficaz del proyecto.

La restauración ambiental de diseño.

El proceso industrial.

La gestión del residuo.

La gestión del agua.

L

“La innovación es lo que distingue al líder de sus

seguidores”

- Steve Jobs -



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Mejora continua.

En prevención y seguridad y salud.

En Cobre las Cruces, se acceden a las subvenciones, como medio para financiar los proyectos y las

actividades de I+D+i así como proyectos de otra índole suceptibles de ser subvencionado, con el fin de

cubrir parcial o totalmente los costes del proyecto.

Los distintos proyectos que se desarrollan, se ajustan a la definición marcada por la ley española como de

Investigación y Desarrollo (I+D) y/o innovación Tecnológica (i) y esto se debe principalmente a que el

Complejo Minero de Cobre Las Cruces y su planta hidrometalúrgica cuentan con una tecnología

completamente novedosa a nivel mundial, por tanto, la mayoría de las mejoras realizadas en el proceso

productivo o soluciones propuestas a dificultades encontradas en el mismo, son resultado de un trabajo previo

de investigación y presenta, generalmente, carácter innovador, además de a las políticas de mejora continua e

innovación desarrolladas, con las que siempre se busca la optimización del mismo.

En el ámbito de las subvenciones, el departamento de Tecnología e Innovación, es el encargado de

gestionar y en algunos casos ejecutar los proyectos de I+D+i y/o de proyectos suceptibles de recibir

financiación a través de subvenciones, y se encuentra en continuo estudio de futuras líneas de

investigación, desarrollo e innovación además de otras líneas como la mejora de la competitividad,

desarrollo industrial, transformación digital, creación de empleo…

Esta empresa cabe destacar que a lo largo de su historia, ha centrado sus objetivos en la producción y no

ha trabajado en base a proyectos, por lo que la gestión se ha realizado pensando en obtener una máxima

producción pero sin dedicar tiempo a la gestión de los procesos para lograr éxito en los proyectos. En

estos últimos años, motivados por la necesidad de prolongar la vida de la empresa, la compañía se ha

involucrado en actividades de I+D+i donde la gestión por proyectos adquiere mayor importancia, y es

aquí donde surge la necesidad de mi trabajo fin de grado.

Actualmente por mi experiencia en los proyectos de la compañía:

Durante mi año en Cobre las Cruces he participado en la Gestión de Proyectos de I+D+i, centrándome en

la justificación de proyectos subvencionados destinados a la recuperación de metales por técnicas

totalmente novedosas a nivel mundial y con el fin de prolongar la vida de la mina varios años más.

El tener conocimiento de la documentación a presentar, a los Organismos concedentes de las ayudas, para

una correcta justificación de un proyecto subvencionado resulta difícil. Pensando en la fase de

justificación, es importante tener claro qué documentación será necesaria y qué recursos humanos

formarán parte del equipo para completar la información necesaria para justificar el proyecto tanto

técnica como económicamente.

Es importante poder conocer por parte de los integrantes del equipo, el estado en el cual se encuentran los

proyectos subvencionados para poder así programar correctamente los plazos de ejecución de sus tareas.

Otro tema a solucionar durante el proceso de justificación es el importe a imputar de cada pedido relizado

en cada uno de los proyectos, ya que resulta una tarea laboriosa debido a que en una misma factura de un

proveedor, se agrupan todos los pedidos comprendidos en un periodo de tiempo determinado sin

distinguir para que proyecto va a ser utilizado.

La justificación económica del proyecto ha de realizarse en base a factura de compra, mientras que la

gestión económica del proyecto se realiza en base a pedidos.

Este proyecto surge ante la necesidad de gestionar de manera eficiente la preparación y realización de la

justificación tanto para proyectos de I+D+i como para otros tipos de proyectos que puedan optar a

subvención.

El objetivo principal de este proyecto es proponer medidas y acciones a implementar en la gestión de un

proyecto de I+D+i subvencionado y/o proyectos de cualquier otra índole que vayan a entrar en



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subvención, desde el comienzo y enfocada al proceso de justificación del mismo, que permita reducir la

complejidad que conlleva realizar una justificación efectiva en el corto periodo de tiempo disponible para

ello.

Por este motivo se pretende realizar una metodología para la gestión eficiente del proceso de justificación

de la ayuda concedida por un Organismo para un proyecto de I+D+i subvencionado.



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2 CONTEXTO

ara ubicarnos y ponernos en situación trataremos a continuación distintos puntos considerados claves

dentro del contexto del proyecto.

Comenzaremos tratando la Minería y Metalurgia, sector al cual pertenecen las actividades desarrolladas

en Cobre las Cruces. Posteriormente un breve resumen de la historia de Cobre las Cruces, su evolución

empresarial a lo largo de estos años. Y por último, la situación de la financiación de los proyectos de I+D+i.

2.1 El sector de la Minería y la Metalurgia

Una mena de un elemento químico, generalmente un metal, es un mineral del que se puede extraer aquel

elemento porque lo contiene en cantidad suficiente para poderlo aprovechar. Por lo tanto se dice que un

mineral es mena de un elemento químico, o más concretamente de un metal, cuando mediante un proceso de

minería se puede extraer ese mineral de un yacimiento y luego, mediante metalurgia, obtener el metal.

Asociado al concepto de mena, está el de ganga, conjunto de todos los minerales sobrantes que se encuentran

asociados a la mena en la roca extraída en un yacimiento. La ganga hace que la ley del metal disminuya, por lo

que es necesario separarla de la mena, como primera etapa en la concentración y obtención del metal.

El sector minero proporciona a la industria muchas de las materias primas básicas en nuestra sociedad

moderna, de tal forma que dificultades en el suministro de materias primas básicas minerales pueden afectar al

funcionamiento de la actividad industrial. En los últimos años, consecuencia del fuerte crecimiento económico

global, la demanda de materias primas minerales ha aumentado de manera significativa poniéndose aún más

de manifiesto la importancia estratégica de la actividad extractiva.

En el periodo de tiempo 2015-2017 se recogen los siguientes datos en relación a la contribución del sector

minero en España donde, en términos de empleo directo, en las 2.853 explotaciones con producción, fue de

29.097 empleos, de los cuales 21.624 correspondieron a la extracción de minerales no metálicos (industriales,

ornamentales, productos de cantera), 3.563 a minerales energéticos y 3.910 a minerales metálicos.

Los productos de la minería española son:

P

“El verdadero progreso es el que pone la tecnología al

alcance de todos”

-Henry Ford-



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Productos energéticos: Antracita, hulla, hulla subbituminosa, crudos de petróleo y gas

natural.

Minerales metálicos: Cobre, cinc, níquel, oro, plata, plomo y wolframio.

Minerales industriales: Incluyen gran variedad de minerales, destacando bentonita,

caolín lavado, cuarzo, feldespato, glauberita, magnesita, potasa, sal marina, sal gema y

sepiolita.

Rocas ornamentales: Alabastro, arenisca, caliza, cuarcita, diorita, granito, mármol y

pizarra.

Productos de cantera: Entre los que destacan arcilla, arena y grava, arena silícea,

caliza, cuarcita, dolomía, granito, margas, ofitas y yeso.

La minería española, en su conjunto, ha experimentado cierta mejoría, con la excepción de los productos

energéticos, 12 % menos de empleo y 37% menos del valor de la producción de dicho subsector. La minería

metálica continúa siendo el principal motor de la producción minera, con buenas perspectivas para el futuro.

Por otra parte, es conveniente aclarar el concepto de la metalurgia entendiéndose como la técnica de la

obtención y tratamiento de los metales a partir de minerales metálicos. También estudia la producción de

aleaciones, el control de calidad de los procesos. La metalúrgica es la rama que aprovecha la ciencia, la

tecnología y el arte de obtener metales y minerales industriales, partiendo de sus menas, de una manera

eficiente, económica y con resguardo del ambiente, a fin de adaptar dichos recursos en beneficio del desarrollo

y bienestar de la humanidad.

En la metalurgia podemos diferenciar dos áreas: Metalurgia Extractiva y Metalurgia de Polvos.

La Metalurgia Extractiva, es el área de la metalurgia en donde se estudian y aplican operaciones y

procesos para el tratamiento de minerales o materiales que contengan una especie útil (oro, plata, cobre,

etc.), dependiendo del producto que se quiera obtener, se realizarán distintos métodos de tratamiento.

La Metalurgia Extractiva persigue los siguientes objetivos: utilizar procesos y operaciones simples,

alcanzar la mayor eficiencia posible, obtener altas recuperaciones, no causar daños al medio ambiente…

Con estos objetivos claros se definen las etapas de la metalurgia extractiva: Transporte y almacenamiento,

conminución, clasificación, separación del metal de la ganga, purificación y refinación.

La Metalurgia de Polvos se define como la técnica de producción de polvos de un metal para poder

emplearlos en la elaboración de objetos útiles.

Con las áreas de la Metalurgia definidas, es interesante aclarar los procesos metalúrgicos existentes, los

cuales comprenden las siguientes fases:

- Obtención del metal a partir del mineral que lo contiene en estado natural, separándolo de la

ganga.

- La Purificación consistente en la eliminación de impurezas que quedan en el metal.

- Elaboración de aleaciones.

- Otros tratamientos del metal para facilitar su uso.

Las operaciones básicas de obtención de metales, son las siguientes:

- Operaciones físicas: triturado, molienda, filtrado, centrifugado, decantado, flotación, disolución,

destilación, secado, precipitación física.

- Operaciones químicas: tostación, oxidación, reducción, hidrometalurgia, electrólisis, hidrólisis,

lixiviación mediante ácido-base, precipitación química, electrodeposición y cianuración.

Dependiendo del producto que se quiera obtener, se realizarán distintos métodos de tratamiento.

2.2 Minería y Metalurgía en la Península Ibérica

Como zona geográfica interesante para el sector minero en la Península Ibérica, hablamos de la Faja

Pirítica Ibérica, concentración de sulfuros donde Cobre las Cruces ocupa una parte de la misma.



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La Faja Pirítica Ibérica es una gran concentración de sulfuros masivos con un porcentaje de pirita del 90% y el

10% restante, cantidades variable de Cu, Pb, Zn, Ba, Au y Ag, la cual se ubica en el sur de la península ibérica.

Tiene alrededor de 250km de largo y de 30 a 50km de ancho, cuya extensión abarca desde Alcácer do Sal

(Portugal), al noroeste hasta el sureste de la provincia de Sevilla (España) La Junta de Andalucía ha favorecido

la explotación minera de la zona y la ejecución de nuevos proyectos gracias a su política activa, también la

explotación minera se ha beneficiado de las buenas condiciones naturales y ambientales de la zona, sociales y

la infraestructura en buen estado.

La Faja Pirítica Ibérica es una de las de reservas de sulfuros primarios (polimetálicos) y secundarios más grande del mundo. Las estimaciones realizadas calculan un valor de 1.500 millones de toneladas.

Ilustración 1. Ubicación de CLC en la Faja Pirítica Ibérica.

2.3 Minería y Metalurgía en Cobre las Cruces

En Cobre las Cruces, se trabaja con minerales metálicos, donde el proceso hidrometalúrgico es el

mostrado a continuación, conjunto de operaciones para la obtención de los cátodos de cobre.

Ilustración 2. Proceso de obtención del Cobre en CLC.

Haciendo una agrupación de las diferentes actividades del proceso, agrupamos el Transporte de Mineral,

la Trituración y la Molienda, dentro de actividades consideradas dentro de la minería. Por otra parte, las

https://es.wikipedia.org/wiki/Pen%C3%ADnsula_ib%C3%A9rica

https://es.wikipedia.org/wiki/Alc%C3%A1cer_do_Sal

https://es.wikipedia.org/wiki/Portugal



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actividades de Lixiviación Atmosférica, Filtrado, Extracción por Disolventes y Electrodeposición forman

parte de las consideradas dentro de la metalurgia.

En referencia al sector minero y concretamente en el cobre, podemos mostrar además de la mina de Cobre

las Cruces las siguientes minas y puntos de tratamiento de cobre que se encuentran distribuidas por

Europa.

Como se puede apreciar en la Ilustración 3, existe una gran demanda de cobre por parte de Europa, de ahí

la iniciativa para financiar la I+D+i en las materias primas.

Resaltar que las minas que aparecen son aquellas cuya producción supera los 1,8 millones de toneladas.

La mina de Cobre las Cruces cuenta con una producción anual de 72.600 toneladas de Cu

aproximadamente.

Ilustración 3. Industria del Cobre en Europa.

En la Peninsula Ibérica destacamos las minas de Cobre las Cruces, Aguas Teñidas y Los Frailes en

España y Neves Corvo en Portugal.

2.4 Descripción de la empresa

El origen del complejo minero Las Cruces se remonta al año 1990, año en el que Riomin Exploraciones S.A.,

empresa subsidiaria del Grupo Rio Tinto, solicitó varios derechos mineros para explorar la zona. Estos

derechos fueron otorgados en 1992 y abrieron paso al descubrimiento del yacimiento de Las Cruces dos años

más tarde, el cual permitiría una producción de más de un millón de toneladas de cobre durante un periodo

productivo de 15 años.

Realizadas las investigaciones oportunas, y completado el estudio de pre-viabilidad, el Proyecto fue adquirido

en 1999 por la empresa MK Gold Company (MK Resources Company en la actualidad), subsidiaria de la

estadounidense Leucadia National Corporation. Así, Riomin Exploraciones pasó a llamarse Cobre Las Cruces

S.A. (CLC en adelante). En agosto de 2005, la compañía canadiense Inmet Mining Corp. adquirió un 70% de

las acciones a Leucadia y más tarde, en el año 2010, el 30% restante, convirtiéndose en propietario único de

Cobre Las Cruces.



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En la actualidad, y desde el año 2013, la compañía pertenece a la multinacional canadiense First Quantum

Minerals, uno de los líderes mundiales en el sector de la minería.

Las operaciones mineras se iniciaron en el año 2006, pero la construcción del complejo minero de producción

de cobre por vía hidrometalúrgica no se concluyó hasta 2008.

El rendimiento de la planta hidrometalúrgica, diseñada para obtener 72.000 toneladas de cátodos de cobre al

año, ha sido clave en la evolución desde que la compañía inició su producción en junio de 2009. Durante ese

primer año se obtuvieron 5.421 toneladas de cátodos de cobre en seis meses de producción activa, mientras

que en 2010, primer ejercicio completo de funcionamiento de la planta, este valor se elevó a 28.453 toneladas,

finalizando al 50% de la capacidad de diseño. En 2011 la producción alcanzó 42.140 toneladas de cátodos y la

planta se situó en el 80% de su capacidad. Finalmente, en la primavera de 2012 el rendimiento de la

instalación llegó al 100%, superándose incluso las 6.000 toneladas mensuales de producción de cobre

establecidas por diseño.

El complejo minero de Cobre Las Cruces, minería del siglo XXI ubicado en los municipios sevillanos de

Gerena, Guillena y Salteras, dispone de una mina a cielo abierto y de una planta hidrometalúrgica anexa a la

mina y ha sido el resultado de continuas investigaciones y estudios con fuerte inversión económica desde su

descubrimiento en 1994.

Ilustración 4. Mina a cielo abierto de Cobre las Cruces.



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Ilustración 5. Planta Hidrometalúrgica de Cobre las Cruces.

Ilustración 6. Vista Satélite Cobre las Cruces, Gerena, Guillena y Salteras.

Desde sus comienzos Cobre Las Cruces ha sido una de las principales referencias en la minería internacional

de los inicios del siglo XXI. Su relevancia en el resurgir de la minería metálica en España, y sus innovaciones

tecnológicas, hacen que Cobre Las Cruces constituya un antes y un después en una de las actividades más

antiguas de la humanidad.

Además, ésta ha supuesto una de las mayores inversiones privadas realizadas en Andalucía en los últimos 30

años, no siendo menos significativa su incidencia local, tanto en términos de creación de empleo como por los

efectos directos, indirectos e inducidos en la activación económica de una comarca con marcada tradición

rural.



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La Misión de Cobre las Cruces es alcanzar la producción óptima de cobre de primera calidad, de manera

segura y sostenible, maximizando la rentabilidad sobre la inversión, asegurando la satisfacción de todas las

partes interesadas.

Y su Visión es ser un referente en operaciones mineras en el siglo XXI.

2.5 Marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i

En este punto trataremos el marco actual de ayudas a proyectos de I+D+i de manera progresiva, comenzando

con la Financiacion de la I+D+i a nivel general, continuaremos con la Financiación de la I+D+i en el sector de la minería y finalizaremos con la financiación de la I+D+i en Cobre las Cruces.

2.5.1 Financiación de la I+D+i

Con motivo de la crisis en España, el gobierno, se ha visto obligado a replantear sus límites, introduciendo

cambios en la gestión de los recursos ecónomicos, en búsqueda de una sostenibilidad financiera que garantice criterios de eficiencia, equidad y ahorro.

En el tema que nos ocupa, la I+D+i, las Administraciones han tenido una función muy importante para

fomentar y estimular ciertas actividades que son de interés común. Para ayudar en la financiación de

actividades de este tipo, la subvención ha sido un medio muy utilizado.

En este punto trataremos las diferentes alternativas que existen para financiar las actividades de Investigación,

Desarrollo e Innovación así como las distintas posibilidades actuales para buscar la financiación y que esta no

sea la causa para realizar un buen proyecto.

La actividad de Investigación es aquella cuyo objetivo es la adquisición de nuevos conocimientos que puedan

resultar de utilidad para la creación de nuevos productos, procesos o servicios o contribuir a mejorar

considerablemente los que ya existen. La actividad de Desarrollo, implicaría la adquisición, combinación,

configuración y empleo de conocimientos y técnicas, ya existentes, de índole científica, tecnológica,

empresarial o de otro tipo con vistas a la elaboración de planes y estructuras o diseño de productos, procesos o

servicios nuevos, modificados o mejorados.

Si la Investigación y Desarrollo implican la adquisición de nuevos conocimientos y su posterior empleo para

elaborar nuevos productos, procesos o servicios, la Innovación sería introducir este nuevo conocimiento en la

empresa con el propósito de mejorar sus resultados.

Caracterizar nuestro proyecto correctamente como de Investigación, Desarrollo e Innovación, es un factor

importante para acceder a determinadas fuentes de financiación, especialmente las que provienen del ámbito

público.

La actividad de I+D+i, conlleva riesgos para las organizaciones, por lo que desde las Administraciones

Públicas se establecen distintos mecanismos de apoyo para su financiación, limitando la intensidad de las

ayudas públicas de acuerdo con el riesgo que es asumido en su ejecución.

Con carácter general la realización de proyectos de Investigación o Desarrollo lejanos al mercado, se producen

generalmente en los Centros de Investigación y Desarrollo, y su suelen recibir un mayor porcentaje de ayudas

públicas que los proyectos de Innovación que están más próximos a las necesidades de mercado y los cuales

además son realizados por las empresas que son fundamentalmente el principal agente del Sistema de

Innovación, que innova.

Las actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación, se pueden financiar por vía Directa y por vía

Indirecta.



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Cuando hablamos de vía Directa, podemos realizarla a través de los programas de las ayudas convocadas por

distintos Organismos y Administraciones Públicas, así como distintas líneas de financiación que proceden del

ámbito Privado.

Por vía Indirecta, se realizan mediante los Incentivos Fiscales que existen para actividades de Investigación,

Desarrollo e Innovación.

2.5.1.1 Financiación Pública

En cuanto a las ayudas públicas, a pesar de centrarme en las subvenciones de I+D+i, existe una amplía

oferta para activiades de Investigación, Desarrollo e Innovación, impulsadas principalmente por las distintas

Administraciones, ya sean europeas, nacionales y regionales.

Los Fondos Europeos, en términos generales, se distribuyen según tres vías:

- Los Fondos Estructurales y de Inversión, que se gestionan a través de las autoridades nacionales y que

representan aproximadamente el 75% del presupuesto que destina la Unión Europea a financiar

actuaciones y proyectos.

Aquí están los Fondos Europeos que conocemos: Fondo Europeo Desarrollo Regional (FEDER),

Fondo Internancional Desarrollo Agrícola (FIDA), Fondo Europeo Marítimo y Pesquero (FEMP) o el

Fondo Social Europeo (FSE).

- Los Programas de Gestión Mixta, que se utilizan para financiar actuaciones y proyectos que afectan a

regiones de diferentes estados europeos e incluso de sus zonas limítrofes y que se gestionan a través

de autoridades regionales.

Aquí se encuentra los programas Interreg.

- Los Fondos que gestiona directamente la Unión Europea bajo los correspondientes Programas

Marcos, establecen las vías de financiación en el ámbito de la Investigación, Desarrollo e Innovación.

Por vía directa y procedente de Europa, destacamos el denominado Programa Marco, desarrollado en el

periodo 2014-2020, programa Horizonte 2020.

Este programa, H2020, es el programa a través del cual, la Unión Europea, financia los proyectos de I+D+i de

claro valor añadido europeo y que cuentan con un presupuesto aproximadamente de 80.000 millones de euros

para el periodo 2014-2020.

Los proyectos que optan al H2020, deben responder a una necesidad de dimensión europea y desarrollarse en

términos generales a través de consorcios trasnacionales en la que particepen al menos tres organizaciones

independientes entre sí, de tres estados miembros o países asociados.

Dentro de H2020 hay distintos programas y subprogramas, cada uno focalizado sobre un área de actuación,

con sus prioridades, sus propias políticas de convocatorias.

La búsqueda del programa adecuado, a través del cual financiar nuestro proyecto de Investigación, Desarrollo

e Innovación, deberá tener en cuenta entre otras cosas, el calendario de la convocatoria, el tipo de financiación

requerida y la cuantía que necesitaremos, los intereses de los responsables del programa, así como los

objetivos que tiene el programa, el área y la prioridad que marca cada convocatoria.

Además de los Fondos Europeos, tenemos los Fondos Nacionales, y en España la estrategia española de

ciencia y tecnología de Innovación, en el periodo comprendido entre 2013-2020, establece el marco a través

del cual se fijan los grandes objetivos a alcanzar, así como los ejes prioritarios de actuación durante su periodo

de vigencia.

Sin embargo, es través de los Planes Estatales de Investigación científica y técnica y de Innovación, donde

quedan definidos los instrumentos así como la distribución de los recursos.

En estos programas nacionales existen distintas modalidades de participación e instrumentos de financiación.

Se puede hacer a través de:



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- Programas de ayudas a los proyectos de I+D+i, tanto individuales como en colaboración.

- Ayudas destinadas a la contratación de recursos humanos para la Investigación, Desarrollo e

Innovación.

- Ayudas para infraestructuras científicas y técnicas o la adquisición de equipamientos.

- Programas de apoyo a acciones de dinamización.

De los mencionados anteriormente, son los Programas de ayudas a los proyectos de I+D+i, tanto individuales

como en colaboración, los que son de interés en este proyecto.

Por último, la Administración Regional también dispone de Fondos para la I+D+i.

2.5.1.2 Financiación Privada

Como mencionaba anteriormente, no sólo existe la financiación pública, también disponemos de financiación

privada para financiar actividades de I+D+i.

La manera más común es acudir a las Entidades Financieras, a través de los préstamos y créditos bancarios.

Sin embargo, existen otras dos vías, a las cuales también podemos acudir, como son:

- Los Fondos de Capital Riesgo con todas sus variantes (Capital Semilla, Capital de Puesta en Marcha,

Capital para Expansión…)

- Obtener recursos a través de lo que se conoce como Crowfunding o Financiación Colectiva, por el

cual, muchos pequeños inversores realizan aportaciones que se canalizarán generalmente a través de

plataformas en Internet.

La financiación privada no es de interés en este proyecto, nos centramos en la justificación de subvenciones

obtenidas por Financiación Pública y concretamente en la justificación de ayudas para proyectos de I+D+i a

nivel europeo y nacional.

2.5.2 I+D+i de la Minería en Europa

En los últimos años desde que se creó la Comunidad Económica Europea en 1958, ha habido una

ausencia de política minera en Europa, y las decisiones tomadas por la Comunidad Económica Europea se

han centrado exclusivamente en la explotación del acero y el carbón.

La Unión Europea se ha percatado de la importancia de las materias primas para conseguir un crecimiento

estable y llevadero en el sector industrial, razón por la que se vuelve ahora a la minería. Es por ello la

necesidad de la Iniciativa en las Materias Primas: “La Innovación es clave”.

La Asociación Europea para la Innovación en Materias Primas (EIP-RM) es una plataforma de partes

interesadas que reúne a representantes de la industria, servicios públicos, instituciones académicas y ONG y su

misión es proporcionar orientación de alto nivel a la Comisión Europea, a los Estados miembros y los

actores privados sobre enfoques innovadores para los desafíos relacionados con las materias primas.

El EIP desempeña un papel fundamental dentro de la política de las materias primas de la UE:

- Las políticas estratégicas en relación a las materias primas las convierten en acciones concretas y

movilizan a la comunidad de partes interesadas para implementarlas.

- Trabaja para garantizar que continue la financiación de I+D, prueba de ello es que, mientras que en el

Programa Marco 7(herramienta de financiación de I+D para el periodo 2007-2013) solo fueron

destinados 180 millones de euros para materias primas mientras que en Horizonte 2020 (herramienta

de financiación de I+D para 2014-2020) fueron 600 millones de euros, frente a los 80.000 millones de

euros presupuestados para todo el programa, para la investigación en desafíos relacionados con las

materias primas.



2018

24

La Asociación Europea de Innovación (EIP) es un nuevo enfoque para la investigación e innovación de la

UE. Al reunir a los actores de toda la cadena de valor de la investigación y la innovación, apuntan a

agilizar los esfuerzos y acelerar la adopción de innovaciones en el mercado que abordan desafíos clave

para Europa.

El objetivo de EIP en Materias Primas es ayudar a aumentar la contribución de la industria al PIB de la

UE y se posicione alrededor del 20% para 2020. También desempeñará un papel importante en el

cumplimiento de los objetivos de las iniciativas emblemáticas de la Comisión Europea “Unión por la

innovación” y “Europa con uso eficiente de los recursos”.Hará esto asegurando el suministro sostenible

de materias primas a la economía europea a la vez que aumenta los beneficios para la sociedad en

general.

El EIP se dirige a materias primas no energéticas y no agrícolas.

Ilustración 7. Materias Primas Energéticas y No Energéticas

Muchos de estos insumos, materias primas, son vitales para tecnologías innovadoras y ofrecen

aplicaciones de tecnología limpia respetuosas con el medio ambiente.También son esenciales para la

fabricación de productos nuevos e innovadores requeridos por nuestra sociedad moderna, como baterías

para automóviles eléctricos, sistemas fotovoltaicos y dispositivos para turbinas eólicas.Con unos 30

millones de puestos de trabajo de la UE en función de la disponibilidad de materias primas, el EIP tendrá

un impacto claro y positivo en la competitividad industrial europea.

El Plan de Implementación Estratégica (SIP, Strategic Implementation Plan) del EIP establece objetivos y

metas específicos.Las acciones para lograr esto incluyen investigación y desarrollo, abordando las

condiciones del marco de políticas, promoviendo las mejores prácticas, recopilando conocimiento y

fomentando la cooperación internacional.

Para garantizar un suministro seguro y sostenible de materias primas y gestionar mejor el uso de los

recursos, Europa necesita un conocimiento exhaustivo de toda la cadena de valor de las materias primas.

Sin embargo, la información a menudo se encuentra dispersa en varias fuentes, como ministerios,

agencias, encuestas geológicas, institutos de investigación y universidades.

La Comisión Europea, ha propuesto el Sistema de información de materias primas (RMIS) como punto de

partida para reunir este conocimiento. Proporciona una plataforma central en un formato fácil de usar, con

información clave sobre materias primas no energéticas y no agrícolas de fuentes primarias y secundarias.

La Comisión se compromete a promover la competitividad de las industrias de la UE que dependen

directa e indirectamente del suministro seguro y sostenible de materias primas. Estas industrias

desempeñan un papel importante en muchos sectores posteriores, como la construcción, los productos

químicos, automotriz, aeroespacial, maquinaria y dispositivos de energía renovable, que tienen un valor

agregado combinado de 1.000 millones de euros y dan empleo a unos 30 millones de personas.



2018

25

Además de ser esenciales para la industria, las materias primas impregnan nuestra vida diaria y nuestros

medios de vida, desde docenas de metales, minerales y compuestos dentro del último teléfono inteligente

hasta los elementos de tierras raras utilizados en vehículos eléctricos, tratamientos contra el cáncer,

paneles solares y tecnologías aeroespaciales.

El RMIS se lanza en el contexto del Plan de Implementación Estratégica de la Asociación Europea para la

Innovación en materias primas (EIP-SIP), que destaca la necesidad de desarrollar una Base de

Conocimientos de Materias Primas de la Unión Europea (EURMKB, European Union Raw Materials

Knowledge Base). El RMIS está diseñado como una parte central de la base de conocimiento de las

materias primas de las comunidades para facilitar la coherencia, la garantía de calidad y la disponibilidad

de la información. Respondiendo a una acción específica de la Economía Circular y a varias acciones en

el Plan de Implementación Estratégica de Materias Primas, el RMIS es un compromiso formal de la

Comisión Europea.

El RMIS proporciona información relacionada con consideraciones sociales, ambientales y económicas

de materias primas primarias y secundarias con un enfoque clave en las necesidades de apoyo de políticas

de la Comunidad Europea. El RMIS proporciona información detallada en 12 áreas temáticas

interconectadas, que incluyen:

Materiales considerados críticos debido a su alto riesgo de interrupción del suministro y alta

importancia económica para la industria de la UE (materias primas críticas - CRM)

Materiales de reciclaje y recuperación (materias primas secundarias - SRM)

Economía y comercio

Industria e innovación

Materias primas y perfiles de países.

El RMIS es también una plataforma para reunir información sobre los aspectos de sostenibilidad

ambiental y social del sector de las materias primas.

El RMIS incluye una sección sobre 'perfiles de materias primas' y cadenas de suministro 'que permite a

los usuarios acceder al conocimiento cuantitativo y cualitativo relativo a las cadenas de suministro de casi

80 materias primas. Esta sección también proporciona acceso a datos y conocimientos relacionados con el

Análisis de flujo de materiales (MFA) y, en particular, el Análisis del sistema de materiales (MSA) a

nivel de los países que conforman la Unión Europea.

Las materias primas críticas, así como otros materiales de alto interés de política en relación con

cuestiones como la debida diligencia y el comercio, son consideraciones clave del RMIS.Las materias

primas críticas (CRM) son aquellos materiales de gran importancia económica para la UE que también

tienen un alto riesgo de interrupción del suministro.Para actualizar la lista de CRM, cada 3 años la

Comisión lleva a cabo una evaluación de criticidad en una amplia gama de materias primas. Este año, la

lista se actualizó con 27 materiales. El análisis de los materiales candidatos para desarrollar tales listas

destaca la necesidad del conocimiento de las materias primas, incluidas sus cadenas de suministro, tasas

de reciclaje, barreras comerciales y otras consideraciones relacionadas con su importancia económica y la

probabilidad de interrupciones en el suministro. El RMIS muestra la lista CRM, además de proporcionar

hojas informativas de materias primas con información detallada y visualizaciones de las fuentes de los

materiales.

La necesidad de continuar con la vida del proyecto de explotación minera ha sido determinante. Motivado

por la corriente europea de la Iniciativa de las Materias Primas, la importancia de las Critical Raw

Materials y gracias a los programas de I+D+i financiados a nivel europeo, nacional y regional, Cobre las

Cruces se ha involucrado en proyectos de este tipo.



2018

26

2.5.3 I+D+i en Cobre las Cruces

En relación a la I+D+i en Cobre las Cruces, se encuentra liderando un consorcio con las empresas mineras más

importantes de la Faja Pirítica Ibérica, además de más de 35 empresas, universidades e instituciones de

máximo prestigio en Europa en el sector minero metalúrgico.

Este consorcio que lidera Cobre las Cruces, se denomina PolymetOre (Conmmittmenent) que significa

minerales polimetálicos y ha recibido la Certificación de Calidad del programa EIP-RM.

El objetivo de PolymetOre consiste en una Acción Piloto para operar con los minerales de la Faja Pirítica a

través de la construcción de una planta de demostración, una planta piloto que permitirá la realización de

pruebas de prototipos de diseños industriales y de ensayos metalúrgicos realizados en laboratorio. Si esto se

lograra, se habrá logrado un avance importante para el futuro de la minería no solo Andaluza sino mundial.

Ilustración 8. Gráfico Paraguas. PolymetOre.

Dentro de este consorcio, compromiso, Cobre las Cruces se encuentran liderando dos proyectos, Intmet a nivel europeo y Polimet a nivel nacional.

IntMet proyecto liderado por Cobre las Cruces, está subvencionado por el programa H2020 y dentro de la

Iniciativa EIP-RM. IntMet es un consorcio formado por 12 socios pertenecientes a diferentes países de Europa

(Austria, España, Francia, Finlandia; Polonia; Portugal, Rumanía, Serbia) y también Sudáfrica. El objetivo

final de este proyecto es desarrollar nuevos sistemas metalúrgicos integrados para sacarle el máximo

rendimiento a la transformación de minerales y concentrados. IntMet se encuentra subvencionado por H2020 y

ha recibido una financiación de 7.8 millones de Euros. El periodo de tiempo que se dispone para desarrollar el

proyecto es de tres años e incluye ensayos de laboratorios y pruebas en planta piloto estudiando áreas de mucha importancia como es la Lixiviación Atmosférica, Lixiviación a Presión y Biolixiviación.

Con los estudios que pretende realizar este proyecto, se quieren recuperar metales considerados básicos como

pueden ser Cobre, Zinc y Plomo, metales preciosos como la Plata y el Oro y también metales críticos, así

llamados por la Unión Europea por ser de interés estratégico para Europa como Cobalto, Indio y Antimonio.

El otro proyecto, Polimet, también liderado por Cobre las Cruces, está subvencionado por los Fondos Feder de

I+D+i, a nivel nacional por el Centro de Desarrollo Tecnológico Industrial, CDTI. Polimet es un consorcio



2018

27

formado por 5 socios siendo estos, empresas nacionales. Este proyecto persigue también la recuperación de

metales básicos como Cobre, Zinc y Plomo mediante el estudio de nuevas tecnologías de recuperación.

Poniendo el foco en las subvenciones, es importante aclarar el Marco Legal sobre el cual se sustenta esta

acción de financión de actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación. El objeto de este Marco Legal,

es garantizar el adecuado cumplimiento del beneficio de la subvención para financiar los proyectos de esta

índole.

La Unión Europea regula las subvenciones a través de los Tratados Constitutivos y a través de los

Reglamentos, Directivas y Decisiones de la Unión Europea con efecto directo o indirecto en los Estados

miembros. El Estado, en este caso, el Estado Español, regula las subvenciones mediante la Ley Generales de

Subvenciones, Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones y el Reglamento, Real Decreto

887/2006, de 21 de Julio. Las 17 Comunidades Autonomas de las que se compone España, llevan a cabo la

regulación a través de la Ley de Subvenciones Autonómicas más Reglamentos. Por último, las Corporaciones

Locales, haciendo uso de Reglamentos y Ordenanzas de Subvenciones.

Estas leyes expuestas, tienen carácter general sobre todas las subvenciones, donde se incluyen las

subvenciones para la Investigación, Desarrollo e Innovación.



2018

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3 LA JUSTIFICACIÓN DE PROYECTOS

SUBVENCIONADOS

n este capítulo trataremos a modo de ejemplo la Justificación de Proyectos Subvencionados por

programas “tipo” pertenecientes a determinados Organismos de cada Administración, concretamente,

Europea, Nacional y Autonómica.

Centraremos la explicación de cada justificación en los siguientes programas:

- A nivel Europeo, el Horizonte 2020 (H2020) de la Unión Europea.

- A nivel Nacional, FEDER-INNTERCONECTA del Centro para el Desarrollo Tecnlógico

Industrial (CDTI).

- A nivel Autonómico, la Orden de Incentivos para I+D+i de la Agencia de Innovación y

Desarrollo de Andalucía (IDEA).

3.1 Ayudas a nivel europeo

Horizonte 2020

A nivel Europeo destacamos Horizonte 2020, Programa Marco de I+D+i de la Unión Europea promocionado,

entre otros, en España por mediación del Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI), entidad

pública empresarial dependiente del Ministerio de Economía y Competitividad.

Horizonte2020 tiene un periodo de vigencia desde 2014-2020 y cuenta con un presupuesto para financiar

proyectos de investigación, desarrollo e innovación con valor añadido europeo de 77.028 M €.

Este programa está pensado para buscar, a largo plazo, la sostenibilidad, prosperidad y bienestar de Europa

centrando sus objetivos en crear y mantener el liderazgo industrial además de reforzar la excelencia de la base

científica.

E

“Aprendimos hace varios años que uno de nuestros

puntos débiles sería que si no formáramos a suficientes

personas con el know-how de la empresa, esta dejaría de

funcionar”

- Kevin Rollins -



2018

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Este programa europeo, H2020, se sostiene sobre tres patas principales:

- Ciencia Excelente: reforzar la ciencia de Europa a nivel mundial.

- Liderazgo Industrial: reforzar el desarrollo de las tecnologías, con especial ímpetu en las TIC,

biotecnología, nanotecnología…

La intención de este pilar del programa Horizonte 2020 es ayudar a las Pequeñas y Medianas

Empresas europeas, con carácter innovador, a convertirse en líderes en el mundo.

- Retos Sociales: aportar respuesta directa a las prioridades políticas y asuntos como la

seguridad, energía, cambio climático, transporte, uso eficaz de recursos, salud… son

considerados puntos estratégicos y considerados de interés en este pilar del H2020.

Mención especial a tres acciones que completan el Programa Marco H2020 de la Unión Europea:

- Acciones del Centro Común de Investigación (Joint Research Centre, JRC)

- Acciones del Instituto Europeo de Innovación y Tecnología (EIT)

- Acciones transversales: con la finalidad de que los beneficios del programa Horizonte 2020

lleguen a todos los países de la Unión Europea.

En la Guía del Participante para el Horizonte 2020, podemos encontrar la esctructura y modo de uso de la guía.

La estructura de esta Guía es la siguiente:

- Guía rápida 2020: responde a cuestiones fundamentales para comprender el programa, Qúe es

H2020, Cómo funciona, Cómo participar, Oportunidades para las PYMES.

- Primera parte, H2020: ...tipos de actividades, acciones, tipos de financiación.

- Segunda parte, Las Grandes Iniciativas: descripción, alcance, influencia, temáticas.

- Tercera parte, Proceso de Participación para:

Convocatorias ordinarias de proyectos en colaboración.

Mapa del proceso (Detección Oportunidad-Finalización Proyecto)

Generación de la Idea

Formación del Consorcio

Elaboración y presentación de la propuesta

Proceso de Evaluación

Notificación de éxito y preparación del acuerdo de subvención

Inicio del Proyecto

Seguimiento del desarrollo del Proyecto

Finalización del Proyecto

Claves de éxito

Otras convocatorias de H2020

Consejo Europeo de Investigación (ERC)

Acciones Marie Sklodowska-Curie

Grandes Iniciativas



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Ilustración 9. Mapa del Proceso. Pasos a seguir para elaboración de una propuesta



2018

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Expuesto el Mapa de Proceso para la participación en el programa de H2020 procedemos a comentar las

etapas que lo componen.

- Generación de la Idea

Antes de que una entidad decida participar en un proyecto que pueda ser financiado por H2020, es necesario

saber si tienen opciones de participar, ya que puede darse la casuística por las que no cumplan determinados

requisitos. Por lo que conocer las restricciones de la convocatoria de H2020 es fundamental para saber si

nuestro proyecto es óptimo y candidato a recibir financiación.

En la generación de la idea, pueden darse dos situaciones: entidad que presente Idea Propia o entidad que

participe en Idea Externa.

En caso de ser Idea Propia, es necesario medir la capacidad de coordinación de la entidad, dado que las

propuestas deben presentarse formando un consorcio con varias entidades, a las cuales habrá que coordinar

durante el desarrollo del proyecto.

Si finalmente, a pesar de llevar la idea propia, la empresa decide ir como socio, dado que es consciente de que

no son capaces de coordinar al grupo, es importante que se mantenga dentro del equipo teniendo un papel

importante para evitar perder el control de su idea.

El otro caso que podemos encontrarnos es Idea Externa, donde unos terceros proponen una idea a llevar a cabo

y en este caso, nuestra entidad, se adhiere como socio del grupo.

En ambos caso, la idea de proyecto debe entrar dentro de los objetivos que persigue H2020.

- Formación del Consorcio

Aunque muchos proyectos pueden llevarse a cabo de manera individual, la gran mayoría de los proyectos que

vayan a ser presentados en H2020 deben realizarse formando un consorcio con entidades. Como mínimo, el

consorcio debe componerse de 3 entidades, aunque en la mayoría de los casos, dependiendo del proyecto y el

alcance del mismo, los proyectos de H2020 suelen componerse por más de 3 socios.

Cuando una empresa se presenta como coordinadora del proyecto, los socios que se adhieren al consorcio son

evaluados por la misma para garantizar que cumplen determinados requisitios. Requisitos tales, recursos

disponibles, compromiso de cada entidad con el consorcio, experiencia previa en proyectos similares, análisis

del valor añadido que el socio en cuestión pueda aportar al consorcio, geografía de la entidad…

Llegado a este punto, la entidad coordinadora, se pregunta cómo formar el consorcio, cómo definir roles y

perfiles de cada entidad dentro del mismo, cómo buscar a los socios, cómo unirse a un consorcio ya formado,

cómo unirse a un proyecto ya en marcha…soluciones a estos asuntos serán dadas por los puntos nacionales de

contacto que H2020 pone a disposición de los participantes.

- Elaboración y presentación de la propuesta

Es importante antes de participar en cualquier convocatoria de H2020, estudiar bien la propuesta dado que es

condición necesaria para encajar el proyecto ver en qué pilar y qué contexto de I+D+i se adaptaría el proyecto.

Posteriormente, identificada el área y la línea del proyecto se buscaría el programa que mejor se adapte a

nuestras necesidades, teniendo muy presente la documentación necesaria para dicha convocatoria.

La preparación de la propuesta requiere de un plan de trabajo y de la identificación de la documentación

necesaria para presentar correctamente la propuesta. La gran parte de las propuestas de H2020 contienen una

Parte Administrativa, donde se recoge información del tipo general (título, acrónimo, temática, duración del

proyecto…), socios, presupuesto…así como un breve resumen de los objetivos y resultados esperados. Por

otra parte se deberá presentar una Parte Técnica donde se dará detalle acerca del plan de trabajo, objetivos a

seguir, paquetes de trabajo, responsabilidades de los participantes, cómo gestionar el proyecto, métodos de

comunicación de los resultados obtenidos tras el proyecto…

La web del Portal del Participante y las consultas necesarias a los Puntos Nacionales de Contacto,

proporcionarán la ayuda necesaria para gestionar una propuesta de subvención sin problemas. La Guía de

H2020 también aportará recomendaciones para abordar la propuesta.



2018

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- Proceso de Evaluación

La Guía de H2020 proporciona el siguiente diagrama del proceso de evaluación y adjudicación de propuestas

de proyectos subvencionados.

Ilustración 10. Gráfico del proceso de evaluación de propuestas

Las propuestas de los proyectos presentados son evaluadas por expertos seleccionados por la Comisión

Europea y en cuanto al proceso de evaluación como tal, se llevan a cabo las siguientes cribas que cada

propuesta debe ir pasando antes de que se le comunique la decisión de financiación.



2018

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En primer lugar un Acuse de recibo de que la propuesta ha sido recibida. Posteriormente se comprobará la

Admisibilidad de la misma (presentada a través del Portal del Participante, toda la documentación completa,

documentación clara, que pueda leerse y acceder a ella con facilidad). Si estas cribas fueran superadas la

propuesta será enviada a la Comisión Europea para que se inicie en detalle la evaluación.

En cuanto a la siguiente criba, la Elegibilidad, es un criterio que se aplica para clasificar las propuestas en base

a cumplir unos requisitos, donde en caso de ser cumplidos, se evalúa cada propuesta de manera individual, por

consenso y mediante un panel de evaluación donde posteriorme los resultados de la evaluación serán

recogidos en un Informe resumido de evaluación (ESR).

En caso de resultado favorable, se comunicará a los participantes su aprobación y será incluido en una lista de

prioritarios para la obtención de la subvención. En caso desfavorable, también será comunicado a las entidades

participantes, haciéndole saber que no entran en la lista prioritaria, sin embargo, es posible que algunas

propuestas queden en la lista de reserva.

Esta lista de reserva se compone de entidades, un número reducido, cuya propuesta ha obtenido una

puntuación alta en la evaluación pero no suficiente para entrar en la lista de prioritarias. Estas entidades serán

candidatas a optar a la subvención el hipotético caso de que algunas de las entidades ya incluidas en la lista de

proritarias se caigan del proceso en algún momento dado.

- Notificación de éxito y preparación del acuerdo de subvención

Las empresas, cuyos proyectos hayan entrado en la lista de prioritarios, recibirán por parte de la Comisión

Europea un acuerdo de subvención, Grant Agreement Preparation Forms (GPF). Este acuerdo será enviado al

coordinador de la empresa coordinadora del consorcio que ha realizado la propuesta. Este coordinador tiene el

deber de comunicar a los integrantes del consorcio acerca del resultado de la evaluación así como de haber

recibido la invitación por parte de la Comisión Europea del Acuerdo de Subvención, a través de la cual, se

iniciará la prepreación de la subvención.

Durante esta preparación, la Comisión Europea proporciona al consorcio la figura del Project Officer,

interlocutor entre el coordinador del consorcio y la Comisión Europea. El Project Officer proporcionará el

apoyo necesario para la buena gestión del proyecto.

De manera general, ya que cada programa de H2020 dispone de unas peculiaridades, un acuerdo de

subvención se compone de las siguientes partes:

Términos y condiciones, Descripción de la acción, Presupuesto estimado del proyecto, Formularios de

acceso… Para más detalle acerca de lo necesario se deberá acceder al Portal del Participante del H2020.

Posteriormente, no incluido en el Mapa de Proceso, le seguirían las siguientes etapas:

- Inicio del Proyecto

Tras la firma del acuerdo de subvención por parte de todos los integrantes del consorcio, se lleva a cabo el

denominado en H2020 Kick-off meeting, haciendo referencia a la primera reunión que mantienen los socios

del proyecto con la Comisión Europea para trata uno de los puntos del acuerdo de subvención: la Descripción

de la acción.

Es fundamental para tener éxito en el proyecto, la coordinación, todos los integrantes del consorcio deben de

estar al tanto de los flujos de información establecidos entre el coordinador y el Project Officer.

El inicio del proyecto se dará un mes después de la firma del acuerdo de subvención, acuerdo donde quedará

reflejada la fecha de inicio y finalización del proyecto.

- Seguimiento del desarrollo del Proyecto

Encontrándonos dentro del capítulo 3. La Justificación de Proyectos Subvencionados, del presente Trabajo Fin

Grado, es importante considerar el punto de “Seguimiento del desarrollo del Proyecto” anteriormente

expuesto dentro de la Tercera Parte de la Guía del Horizonte 2020.



2018

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Después de que se haya realizado el lanzamiento del proyecto, se inicia la denominada fase de “Seguimiento

del desarrollo del Proyecto” durante la cual el coordinador del consorcio informará al Project Officer, asignado

para el proyecto, de la evolución del mismo.

Si durante el desarrollo del proyecto hubiera algún tipo de incidencia, el coordinador debe comunicarlo al

Project Officer para solucionar acerca de cualquier incidencia. También habrá que acudir ante la figura del

Project Officer para cualquier información que necesitemos en relación a las actividades de gestión y

seguimiento del proyecto.

El Seguimiento del Proyecto exige, al Consorcio de empresas involucradas en el proyecto, presentar a la

Comsión Europea, informes periódicos parciales para los distintos periodos de control, para informar de la

ejecución y desarrollo del proyecto.

Estos informes periódicos constan de un informe técnico y un informe financiero, donde los detalles concretos

acerca de la documentación a adjuntar pueden ser consultados en la Guía del Participante o para mayor detalle

por mediación del Project Officer. Estos informes periódicos vienen a ser evidencias de que el trabajo se está

realizando de acuerdo a lo indicado en las memorias iniciales previstas.

A pesar de que toda esta documentación sea analizada y estudiada por la Comsión Europea durante el periodo

de Seguimiento y Control establecido, la Comisión puede, hasta dos años después del pago de balance del

proyecto (payment of the balance), realizar auditorias técnicas y/o económicas una vez avisado al coordinador

responsable del proyecto.

La identificación de la documentación necesaria a presentar en este tipo de programas será tratada en el punto

4 “Procedimiento para la Gestión Administrativa de Proyectos Subvencionados” además del Procedimiento

Interno de la empresa para realizar una gestión eficiente del proceso de justificación.

- Finalización del Proyecto

Tras haber presentado las memorias justificativas correspondientes a cada anualidad del proyecto, o a los

periodos de tiempo establecido, se procede a elaborar una memoria técnica y económica final.

Estas memorias contienen, a modo resumen, la explicación de los resultados obtenidos así como el método

para dar publicación a los mismos. Incluyen también, conclusiones destacas del proyecto y el impacto

ocasionado a nivel económico y a nivel social.

- Claves de éxito

Alcanzar el éxito en este tipo de proyectos es el objetivo de todos los que presentan las propuestas, pero este

éxito está condicionado por muchos factores, en gran medida, la cantidad de participantes dentro del proyecto

donde la coordinación juega un papel primordial.

Una buena definición de la idea, cubrir una necesidad en Europa, contar con la colaboración de los mejores en

su materia, ajustar bien la propuesta al programa ofrecido por H2020, elaboración de memorias

competentes…y una buena coordinación del consorcio pueden ser considerados factores claves para alcanzar

el éxito en este tipo de proyectos.

3.2 Ayudas a nivel nacional

Feder-Innterconecta

La información para acceder a este Programa y las bases reguladoras del mismo serán proporcionadas por el

Organismo Concedente, a la cual se puede acceder a través de su web https://sede.cdti.gob.es.

A pesar de ello, para familiarizarnos con el contenido, procedemos a comentar este tipo de ayudas

proporcionadas a nivel Nacional.

Para la participación en este tipo de programas es necesario presentar la Solicitud de Ayuda, para la cual, el

Organismo solicitará que se le proporcione información del siguiente tipo:



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- Título del proyecto

- Identificación del proyecto

- Fecha de Inicio

- Fecha de Finalización

- Actividades que van a llevarse a cabo

- Participantes

- Presupuesto

- Documentación determinada

Memoria Técnica del Proyecto

Memoria Económica

Memoria Efector Incentivador donde se muestre que gracias a la ayuda percibida va

a haber repercusiones positivas como:

Aumento sustancial del tamaño del proyecto

Aumento sustancial del ámbito de aplicación del proyecto

Aumento sustancial del importe invertido por el beneficiario en el proyecto

Aumento sustancia del ritmo de ejecución del proyecto

Esta información para la Solicitud de la Ayuda se presentará donde comunique el Organismo concedente.

En este caso CDTI, exige la presentación de la solicitud a través de la sede electrónica del CDTI,

https://sede.cdti.gob.es, desde el apartado de Gestión de Ayudas- Área Privada.

Una vez presentada la solicitud de la ayuda, el CDTI procederá a comprobar que la solitud y la documentación

presentada por el consorcio de empresas reúnen los requisitos exigidos.

Posteriormente se comprobará la elegibilidad del proyecto, comprobando requisitos tales como:

- Objetivos prioritarios del Programa.

- Presupuesto del proyecto.

- Duración prevista.

- Dimensión y composición del consorcio de empresas.

- Subcontratación con organismos de investigación.

- Efecto incentivador.

- No concurrencia de la ayuda CDTI con otras ayudas públicas para el mismo proyecto.

- …

Si algunos de los requisitos expuestos por el Organismo no se cumplen, se procederá a comunicar a la empresa

Coordinadora del proyecto que ha sido denegada su Propuesta de Solicitud de la Ayuda.

Por último será realizará una evaluación técnica y económica del proyecto.

Evaluado el poyecto por el CDTI mediante el Comité de Evaluación, se procederá a acordar la aprobación de

los proyectos y la concesión de las ayudas.

La comunicación por parte del Consejo de Administración se realizará por medios electrónicos y en ella se

hará saber, en caso de aprobación de la solicitud, de lo siguiente:



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- Condiciones y términos de concesión

- Importe aprobado

- Condiciones financieras

- Y otras informaciones de importancia en base a la ayuda recibida

En caso de que la solicitud haya sido cancelada se hará un comunicado de:

- Motivos de cancelación de la ayuda.

- Puesto que ocupa en la lista de reserva.

Aprobados los proyectos, se formalizará ante notario, los contratos entre la entidad concedente de la ayuda y la

empresa coordinadora con sus respectivos colaboradores.

A partir de entonces, la relación de la empresa coordinadora del proyecto con el Organismo concedente será

para mantener informado sobre la Justificación del Desarrollo del Proyecto.

Para la justificación de los proyectos aprobados por CDTI, estos deben incorporar un calendario de ejecución y

al menos dos hitos de verificación, que se recogen en el contrato firmado ante notario.

En la fecha de finalización de cada hito la empresa debe presentar, por medios electrónicos, al Centro para el

Desarrollo Tecnológico Industrial la siguiente documentación que justifique el desarrollo del proyecto:

- Informe Técnico, que describa la evolución del proyecto y el porcentaje de consecución de

los objetivos marcados en cada hito.

- Informe Económico, firmado electrónicamente por el representante legal de la empresa o

apoderado.

Este informe debe incluir como documento anexo, un informe de la auditoria realizada por un

auditor perteneciente al Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) y seguirá las

pautas dadas por el Organismo, CDTI.

- Facturas escaneadas de cada uno de los gastos que se hayan tenido durante el desarrollo de la

periodicidad a justificar.

Aclarar que todas las facturas deben estar completamente pagadas en el momento que el

auditor emita el informe.

- Cuenta de resultados y balance.

- Justificación del cumplimiento de las condiciones financieras aprobadas por el Consejo de

Administración.

- Declaraciones de la empresa firmadas electrónicamente por el representante legal o

apoderado de la empresa.

- Certificaciones originales de estar al corriente del pago de las obligaciones tributarias y con la

Seguridad Social, siempre y cuando el consorcio no autorice al Organismo su consulta vía

telemática.

En el caso de tratarse del hito final del proyecto, la empresa debe incluir, además de lo anterior:

- En el Informe Técnico, una descripción de las conclusiones del proyecto.

- La carta de finalización del proyecto firmada electrónicamente.

Toda esta información justificativa, como ya hemos mencionado anteriormente, será presentada a CDTI por

medios electrónicos, https://sede.cdti.gob.es apartado de Gestión de Ayudas- Área Privada.

El Organismo proporcionará un Manual de Instrucciones para la Justificación del desarrollo del proyecto.



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3.3 Ayudas a nivel autonómico

Agencia de Innovacion y Desarrollo de Andalucía, IDEA

Para tratar cómo justificar un proyecto de Investigación, Desarrollo e Innovación a nivel autonómico, hemos

seleccionado los Programas de Incentivos para el Fomento de la Innovación y el Desarrollo Empresarial en

Andalucía perteneciente a la Agencia de Innovacion y Desarrollo de Andalucía, IDEA.

La Consejería de Economía, Innovación y Ciencia delega la gestión de la tramitación, análisis, resolución de

solicitudes y el control de la justificación, pago y reintegro de los proyectos e incentivos concedidos a la

Agencia Innovación y Desarrollo de Andalucía, IDEA.

Este programa es en Andalucía, el principal instrumento de financiación y se estructura en cuatro grandes

bloques de proyectos:

- Proyectos de Creacion de Empresas

- Proyectos de Modernización de Empresas

- Proyectos de Cooperación Competitiva de Empresas

- Proyectos de Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i)

La Agencia IDEA en el mes de junio del año 2017 ha puesto en marcha dos nuevos programas de Incentivos

con vigencia hasta 2020. Concretamente los programas van destinado para:

- La Promoción de la Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la

Innovación Empresarial en Andalucía.

Programa de Apoyo a la I+D+i Empresarial

Programas de Fomento de la I+D+i Internacional

Programa de Liderazgo en Innovación Abierta, Estratégica y Singular.

- El Desarrollo Industrial, la Mejora de la Competitividad, la Transformación Digital y la

Creación de Empleo.

Nos centramos en una ayuda concreta dentro de las Órdenes de Incentivos existentes, la “Promoción de la

Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la Innovación Empresarial en Andalucía.”

El objetivo de la Orden “Promoción de la Investigación Industrial, el Desarrollo Experimental y la Innovación

Empresarial en Andalucía” es el incremento de la competitividad de las empresas y pretende que se lleve a

cabo a través de la generación e incorporación de conocimientos, tecnologías e innovaciones destinadas a la

mejora de procesos y la creación de productos y servicios tecnológicamente avanzados y de mayor valor

añadido.

Una vez se decida acceder y se comprueba que se cumplen los requisitos expuestos por las bases reguladoras

del Programa de Incentivos, se procede a la Solicitar la Tramitación de Solicitudes de Incentivos.

Para solicitar la ayuda es necesario acceder a la Oficina Virtual de la Agencia IDEA:

https://oficinavirtual.agenciaidea.es/index.do.

La información exigida por este Organismo será similar a las del CDTI presentado anteriormente.

La Oficina Virtual es un portal web donde podremos realizar consultas y trámites online relacionados con los

proyectos que tengamos en mente realizar con la Agencia IDEA o proyectos en pleno desarrollo.

Para proyectos en pleno desarrollo es muy importante adquirir toda la información necesaria relacionada con

las obligaciones del beneficiario de la subvencion, información relativa a la justificación, el pago y el

reintegro.



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Siendo la fase de justificación un aspecto bastante crítico dentro del proceso de concesión de una ayuda, es

fundamental que la empresa que haya recibido la ayuda por parte del Organismo sepa responder a las

cuestiones:

- ¿Cuándo se realiza el trámite de justificación?

- ¿Cómo se realiza el trámite de justificación?

- ¿Qué documentos e informaciones deben presentarse?

Aquí, como las demás ayudas, pedirán entre otros documento, una memoria de actuación

justificativa del cumplimiento de las condiciones impuestas en la concesión de los incentivos

con indicación de las actividades realizadas y de los resultados obtenidos.

Ademas una memoria económica justificativa del coste de las actividades realizadas.

- ¿Cómo y cuándo deben realizarse los pagos de las inversiones o gastos para que sean

admitidos en la justificación?

Las respuestas concretas a cada una de estas preguntas dependerán de cada programa y cada convocatoria y

debe ser información a promorcionar por el Organismo que concede la ayuda.



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4 PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA DE PROYECTOS

SUBVENCIONADOS

“La major forma de predecir el futuro es crearlo”

-Peter Ferdinand Drucker-

n este capítulo se propone un procedimiento para llevar a cabo la justificación técnica y económica de

un proyecto de I+D+i subvencionado, de manera eficiente.

Debemos tener en cuenta que las subvenciones cada una tienen sus características y requisitos, razón por

la que tener un procedimiento único para su justificación, teniendo en cuenta la gran variedad de programas y

convocatorias, resulta difícil.

A diferencia de la deducción fiscal, donde se ha de responder frente a un mismo Organismo y un

procedimiento puede ser generalizado, las subvenciones pueden ser recibidas por distintos Organismos y cada

uno con sus requisitos, por lo que es complicado desarrollar un procedimiento único de trabajo para la

consecución de las mismas.

A continuación se trata de unificar puntos comunes que podemos encontrar en las subvenciones y

proporcionar una herramienta que pueda ser de utilidad para las empresas y poder así agilizar la justificación

técnica y económica y tener mayor control en todo momento de la fase en la que se encuentra el proyecto

candidato a recibir la ayuda económica.

E



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Es importante ser conocedores de cuatro fases bien claras dentro de un proyecto de I+D+i a subvencionar:

- Los Planes Estratégicos de Subvenciones.

- La Concesión de la Subvención.

- La Justificación de la Subvención.

- El Reintegro de la Subvención.

Tener clara estas fases es importante para tener una visión global de los procesos que nos vamos a ir

encontrando durante el desarrollo de la actividad de subvencionar un proyecto de I+D+i. Cada una de ella

tiene cierta información a detallar con la correspondiente documentación que la soporta, es por ello que se

plantea el uso de Fichas resumen en cada una de las etapas que resuma la información fundamental a tener en

cuenta.

A continuación realizamos Ficha Resumen de las cuatro Fases resaltadas:

FASE I: PLAN ESTRATÉGICO

En su exposición de motivos, la Ley General de Subvenciones (38/2003, de 17 de noviembre) establece, para

las administraciones públicas, la necesidad de elaborar planes estratégicos de subvenciones, que relacionen los

objetivos y efectos que se pretende en lograr, con los costes previsibles y sus fuentes de financiación, con el fin

de adecuar las necesidades públicas a cubrir a través de las subvenciones, con las previsiones de recursos

disponibles, con carácter previo a su nacimiento de forma plurianual.

Esta norma también establece los principios que deben regir en la gestión de las subvenciones, y que son:

a) Publicidad, transparencia, concurrencia, objetividad, igualdad y no discriminación.

b) Eficacia en el cumplimiento de los objetivos fijados por la Administración otorgante.

c) Eficiencia en la asignación y utilización de los recursos públicos.

En relación a lo comentado en el apartado a) la Ley de Transparencia exige que se hagan públicas las

subvenciones y esta información debe ser fundamental para que todas las empresas estén en igualdad de

condiciones para competir. En esta Fase I, la empresa debe estar en continuo estudio de las posibles vías de

financiación a las que puedas adherirse para reducir el costo del posible proyecto de I+D+i.

Herramientas exigidas por la Ley de Transparencia, la Ley de Reutilización del Sector Público o la Ley

11/2007 del Acceso Electrónico, como pueden ser la Web del Portal de Transparencia, los Boletines Oficiales

(Boletín Oficial del Estado, BOE; Boletín Oficial de la Junta de Andalucía, BOJA; Boletín Oficial de la

Provincia, BOP; Diario Oficial de la Unión Europea, DOUE) o empresas privadas que se dediquen a

proporcionar información en materia de subvenciones, son de interés en esta fase I.



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Esta información activa permite a la empresa conocer las estrategias que tienen las administraciones para

fomentar los proyectos de I+D+i y analizar si es de interés las líneas de subvención, propuestas por el plan,

para algún proyecto que tengan en mente desarrollar. También, es de interés conocer los planes estratégicos

por si algunas de las líneas de subvención propuestas fueran interesantes para que la empresa se plantee

realizar algún proyecto de I+D+i de esa índole.

Se presenta un formato de ficha para la Fase I, haciendo uso de la herramienta Excel, donde se recogen los

puntos considerados claves para realizar una buena gestión de la subvención. No quiere decir que la Fase I

solo requiera de esta información para su ejecución, puesto que cada punto considerado clave estará

respaldado con más documentación. La idea es reflejar únicamente lo considerado fundamental, para que al

finalizar la Fase I, toda la documentación de respaldo quede archivada y el proceso continue adelante

únicamente con la ficha, siendo así más eficiente y cómodo llevar el seguimiento.

Ficha Fase I:

Esta primera ficha recogerá la siguiente información representativa de cada Plan Estratégico (Anexo 1 en

formato A3):

1. Nombre del Proyecto (Interno en la empresa, del cual se quiere llevar un seguimiento).

2. Administración que publica el Plan Estratégico.

3. Organismo al que pertenece el Plan Estratégico.

4. Órgano concedente de fondos durante el Plan Estratégico.

5. Periodo de tiempo del Plan Estratégico.

6. Dotación del Plan Estratégico.

7. Línea de Subvención que resulte de interés dentro del Plan Estratégico.

8. Dotación Económica de la Línea de Subvención que haya resultado de interés en el punto anterior.

9. Fecha de Publicación del Plan Estratégico.

10. Enlaces web, enlaces a pdf, enlaces a documentos que respalden toda la información recogida en los

puntos anteriores, así como otros enlaces acorde a la temática que puedan facilitar el trabajo.

La intención de este punto, es tener controlada la ubicación de la documentación de respaldo.



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Ilustración 11. Ficha Excel Plan Estratégico.



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FASE II: CONCESIÓN

Si algunas de las Líneas de Subvención de cada uno de los Planes Estratégicos analizados han resultado

de interés, se procede a continuar en el proceso, encontrándonos en la Fase II Concesión. En esta etapa de

concesión recogeremos toda la información que nos permita tener control de las convocatorias de los

programas que resulten de interés, para no perder la oportunidad de presentar nuestras propuestas. Por

esta razón al igual que en la etapa anterior, recogemos la información relevante para tener control de la

situación, siendo los siguientes puntos de gran interés para ello:

Se presenta un formato de ficha para la Fase II (Anexo 2 en formato A3), donde se recoge la información a

tener clara dentro del programa.

Ficha Fase II:

1. Programa/Calls.

Engloba programas tanto a nivel nacional y regional como las llamadas “Calls” a nivel europeo.

2. Pillar.

Con denominación en inglés, hace referencia al pilar donde se encuentra ubicado el programa.

Recordemos que en H2020, a nivel europeo, se sostiene bajo tres pilares fundamentales: Ciencia

Excelente, Liderazgo Industrial y Retos Sociales. En Cobre las Cruces, los Retos Sociales, “Societal

Challenges”, es el pilar fundamental sobre el cual se sostienen la mayor parte de sus proyectos de I+D+i.

3. Work Programme Year.

Hace referencia al periodo del programa de trabajo.

4. Work Programme Part

En este punto, se hace especial distinción al tipo de trabajo que se va a realizar. Dentro de cada “Pillar”,

en este caso, “Societal Challenges”, se específica qué punto de interés es. Actualmente en Cobre las

Cruces el punto 5 “Climate action, environment, resource efficiency and raw materials” dentro de los 7

“Societal Challenges” existentes en el programa H2020 de la Unión Europea, está siendo de gran interés

para continuar con los proyectos de I+D+i que permitan seguir con la explotación de la mina y el

aprovechamiento de los recursos existentes.

5. Topic



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En el caso de proyectos presentados en H2020, será un detalle necesario conocer el Topic, para localizar

el programa dentro del Portal del Participante. Equivale al código de identificación de programa. Este

apartado es de interés para proyectos Europeos de H2020.

6. Tipo de Acción.

En función del objetivo que persiga el proyecto, la actividad de I+D+i puede ser catalogada como de

Desarrollo e Innovación o exclusivamente como Innovación.

En H2020 se clasifican como:

- RIA: Research and Innovation action

- IA: Innovation action

7. Fecha de Publicación del programa.

8. Fecha de Apertura del Programa.

9. Fecha de Primer Cierre del Programa.

Se hace entrega de toda la documentación del proyecto en caso de ser una única fecha de cierre o

se entrega una primera parte a modo resumen en caso de tener segunda fecha de cierre.

10. Fecha del Segundo Cierre del Programa.

No todas las convocatorias tienen segunda fecha de cierre del programa. En esta segunda fecha se

presenta la documentación que complementa a la documentación entregada en la primera fecha

de cierre.

11. Bases Reguladoras.

En este punto se recogen todas las restricciones del programa cuyo cumplimiento es fundamental

para la concesión de la subvención.

Una vez se decida a qué programa de subvención acceder hay que elaborar una propuesta para solicitar la

ayuda económica que dependiendo de cuál se trate tendrá unas instrucciones específicas, en cuanto al

contenido y forma, sobre cómo debe presentarse la solicitud de ayuda. Estas instrucciones vienen

recogidas en las Bases Reguladoras de cada convocatoria. Como norma general, las propuestas se

componen de 3 partes:

1. Una memoria técnica del proyecto o actuación de lo que se pretende realizar, cuya

finalidad es explicar los objetivos que se persiguen con el proyecto, lo que se quiere

lograr con ello y cómo lograrlo. En definitiva se define el alcance de la actuación.



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2. Una memoria económica relacionada con las actuaciones a realizar durante el

proyecto. Esta memoria varía en forma y detalle dependiendo de la ayuda. En ella se

detallan tanto los costes de personal, en base a la dedicación estimada a desarrollar las

actividades descritas en la memoria técnica, así como una estimación de materiales y

consumibles necesarios para el desarrollo del proyecto.

3. Cierta información sobre la empresa que solicita la ayuda: resumen de su historia,

datos económicos históricos y previstos, otras actividades de I+D+i realizadas por la

empresa, principales proyectos realizados por la empresa, previsiones de líneas de I+D+i.

así como la documentación legal y administrativa necesaria para la concesión de fondos

(CIF, Escrituras, etc…).

12. Estado de la Convocatoria.

Se dan dos opciones:

Abierta, donde se pueden seguir presentado propuestas puesto que el plazo aún permanece abierto para la

recepción de documentación de proyectos y Cerrada donde ya el plazo para la presentación de la

documentación ha finalizado.

13. Presupuesto Máximo a Presentar.

Cada Plan Estratégico presenta un presupuesto para determinadas líneas de subvención y estas líneas a su

vez lo van destinando a las convocatorias. Dentro de cada convocatoria, cada interesado en presentar una

propuesta relacionada con la temática expuesta, tiene un presupuesto máximo para la realización de su

proyecto.

Este dato es importante conocerlo puesto que condicionará la propuesta de la memoría económica,

permitiendo realizar cálculos estimados sobre los costes que van a incurrirse durante el proyecto.

14. Órgano de Seguimiento.

Cada propuesta presentada en la convocatoria será estudiada y evaluada por un Órgano determinado por

lo que es importante conocer quien será quién nos evalue el proyecto y con quien debemos contactar, en

caso de duda, durante la justificación en caso de que sea positivo el resultado de la evaluación realizada.

15. Régimen de la convocatoria.

Las concesiones de las subvenciones pueden ser concedidas de dos maneras:

- Concesión Directa: El organismo concede una subvención “a dedo”.

- Concurrencia No Competitiva: Se conceden las subvenciones atendiendo al orden de

llegada de las solicitudes o se realiza un reparto proporcional entre todas las solicitudes.

- Concurrencia Competitiva: Se lleva a cabo a través de un sistema de comparación de las

solicitudes presentadas a fin de elegir las que mayor valoración hayan conseguido, de

acuerdo con los criterios prefijados en la convocatoria. De tal manera que el que más

puntuación obtiene, más posibilidades y más cuantía de subvención se le concede.

16. Enlaces web, enlaces a pdf, enlaces a documentos que respalden toda la información recogida en los

puntos anteriores, así como otros enlaces acorde a la temática que puedan facilitar el trabajo.

La intención de este punto, es tener controlada la ubicación de la documentación de respaldo.



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Ilustración 12. Ficha Excel Concesión Programa Subvención.



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FASE III: JUSTIFICACIÓN

Cuando las propuestas hayan sido evaluadas, se procederá a comunicar a la empresa por parte del

organismo, si ha sido o no aceptada. En caso de aprobación comenzará el proceso de aceptación de la

ayuda.

Durante la ejecución del proyecto y/o a su finalización, dependiendo de la subvención en cuestión

(Anticipadas, Porcentual en la Ejecución, Final), es necesario realizar informes de justificación parcial

(por anualidad o periodo) y final respectivamente. Esta justificación consiste en dar evidencias de que lo

que se ha ido ejecutando desde que se concedió la ayuda ha sido acorde a lo presentado en las memorias

anteriormente citadas. En este proceso de justificación pueden diferenciarse dos partes:

- La justificación técnica, que consiste en explicar cómo se han ido desarrollando las

actividades del proyecto hasta la fecha, incluyendo la presentación de los distintos

entregables finalizados y los hitos conseguidos.

- La justificación económica, que consiste en una descripción detallada de los gastos

realizados por la empresa y con ello la presentación de las pertinentes facturas con sus

documentos de pago que sirvan para evidenciar que el gasto se ha realizado en el plazo

exigido y para el propósito aprobado.

Antes de llevar a cabo este trabajo, es fundamental que el departamento gestor de subvenciones y

posteriormente el personal que vaya a formar parte del proceso de justificación, conozcan las actividades

de las que se compone:

1. Formación del equipo de trabajo.

2. Definición de Objetivos/Tareas para la justificación.

3. Recopilar información para empezar a trabajar.

4. Preparación Justificación Técnica.

5. Preparación Justificación Económica.

6. Reunir toda la documentación generada.

7. Preparar copias de la documentación.

8. Enviar al auditor.

9. Correcciones.

10. Archivar.

1. Formación del equipo de trabajo.

Es necesario antes de comenzar con el proceso de justificación, definir un equipo de trabajo. Se realizará

una reunión convocando a todos los miembros que hayan sido elegidos para llevar a cabo la actividad y se

comunicarán, nombre del proyecto, objetivos a alcanzar con el mismo, dónde se va a desarrollar con las

fechas de inicio y fin, plan del proyecto a llevar a cabo, beneficios de realizar este proyecto y la

oportunidad que ofrece.

Es importante aclarar de qué departamentos se compone la empresa para realizar un control eficaz en la

asignación de tareas durante la etapa de justificación:

- Departamento Gestor de Subvenciones (Tecnología e Innovación).

- Departamento Administración (Financiero, Compras, Recursos Humanos, Legal…).

- Departamento Técnico (Ingeniería).



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Proyecto: Proyecto Planta Piloto

Beneficios:

- Minimización del costo del

proyecto gracias a la

obtención de la subvención.

Descripción de la Oportunidad:

- Costo sin subvención=

- Costo con subvención=

Objetivos a alcanzar:

- Obtener la subvención

máxima.

- Aumentar los gatos de menor

importe subvecionados que se

descartan por la complejidad

del proceso.

- Reducción de los tiempos de

justificación.

- Mayor nivel de facturación.

Ámbito del Proyecto:

- Proceso: Justificación Técnica y

Económica.

- Comienzo:

- Fin:



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Plan del Proyecto:

Actividad Fech

a de

Inicio

Fecha

de

Fin

Fin

Real

1. Fomación

Equipo de

Trabajo.

2. Definición

de

Objetivos/

Tareas para

la

Justificació

n.

3. Recopilar

Informació

n para

empezar a

trabajar.

4. Preparació

n

Justificació

n Técnica.

5. Preparació

n

Justificació

n

Económica

.

6. Reunir toda

la

documenta

ción.

7. Preparar

copias

documenta

ción.

8. Enviar

documenta

ción

Auditor.

9. Correción.

(Provisiona

l)

10. Enviar

documenta

ción

corregida

al Auditor.

11. Cierre.

12. Archivar.

Miembros del equipo:

Nivel de

Involucración

Nombre Departamento Puesto

Champion: M.S.R Tecnología e

Innovación

Coordinador

de

Innovación

Propietario del

proceso:

Carlos

Grosso

Tecnología e

Innovación

Becario en

Tecnología

e

Innovación.

Participante: M.A.V Financiero Coordinador

Financiero

Participante: M.F Financiero Coordinador

Fiscal

Participante: F.S Tecnología e

Innovación

Project

Manager

Participante: S.D Tecnología e

Innovación

Participante: Legal

Ayuda Puntual: Recursos

Humanos

Ayuda Puntual: Ingeniería

Ayuda Puntual: Control de

Procesos

Ayuda Puntual: Medio

Ambiente



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Ilustración 13. Plan de Proyecto. Diagrama de Gantt.



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2. Definición de Objetivos/Tareas para la justificación.

Como se indica en el Plan del Proyecto, anteriormente expuesto, se definirá un equipo de trabajo

encargado de llevar a cabo las diferentes actividades, tareas, objetivos.

Conociendo las bases reguladoras de la convocatoria y los puntos que van a ser auditados por el auditor,

prepararemos los objetivos y tareas a alcanzar, así como la asignación de las tareas a cada uno de los

miembros del equipo.

3. Recopilar información para empezar a trabajar.

Para realizar estos trabajos será muy importante recopilar información acerca del proyecto en cuestión

que ha sido subvencionado y poder así cumplir con los requisitos exigidos para realizar una correcta

justificación. Para acceder a esta información, se hará uso de una Hoja Excel que permitirá tener

coinciencia de la situación en la que se encuentra cada proyecto, así como los enlaces de interés para

poder acceder a toda la información que es importante conocer, como ya comentamos anteriormente, para

llevar la correcta justificación.

4. Preparar Justificación Técnica.

Recopilada la información, se iniciarán las pertinentes tareas y búsqueda de documentación necesaria que

ayuden a completar lo exigido tanto para la justificación técnica como económica del proyecto a

subvencionar. Será necesario contar con la colaboración de técnicos que proporcionen información

detallada acerca del trabajo realizado en el proyecto, las horas dedicadas, el personal con el que ha

contado para la realización del trabajo.

5. Preparación Justificación Económica.

De la misma manera que el departamento técnico, se cuenta con la involucración del departamento de

Administración (Financiero, Compras, Recursos Humanos, Legal…) que proporcionarán documentos

para completar la justificación de la memoria económica.

6. Reunir toda la documentación generada.

Una vez realizadas las tareas que han sido asignadas, en cada memoria justificativa, a cada uno de los

integrantes del equipo de trabajo, el coordinador del departamento Gestor de Subvenciones se encargará

de recopilar los trabajos realizados para unificar todo y elaborar las correspondientes memorias

justificativas, tanto técnicas como económicas.

7. Preparar copias de la documentación.

Por temas legales, es necesario guardar una copia de toda la documentación para posibles auditorias

futuras, guardar un registro del trabajo realizado durante el periodo de justificación.

8. Enviar al auditor.

La documentación, ya unificada por el coordinar del departamento Gestor de Subvenciones, será enviada

al auditor en el formato solicitado, para proceder a la evaluación y comprobación de que todo se ha

realizado conforme a lo presentado en las memorias técnicas y económicas presentadas al inicio del

proyecto subvencionado. Memorias que forman parte de la etapa de Concesión.



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9. Correcciones.

Tras haber enviado la documentación al auditor y haber realizado este las correcciones necesarias, si las

hubiera, procederá a comunicar las mismas al coordinador del proyecto. El coordinador del departamento

Gestor de Subvenciones se lo hará saber a aquellos miembros del equipo, cuyo trabajo requiera mayor

justificación de lo realizado durante la ejecución del proyecto y se procederá a enviar nuevamente la

documentación al auditor.

10. Archivar

Una vez el auditor haya evaluado positivamente la justificación realizada, toda esta documentación será

archivada en el archivo que la empresa tenga destinado para almacenar toda esta información, que por

ley, debe permanecer en el mismo durante una serie de años. En función del proyecto, la subvención

obtenida, exigirá un periodo de tiempo determinado, siendo este habitualmente unos dos años.

Muestro a continuación un diagrama de flujo relacionado con el proceso de la gestión interna de la

justificación de las subvenciones.



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Ilustración 14. Diagrama Flujo Proceso de Justificación.

Definido el proceso que se va a llevar a cabo para justificar el proyecto, procedemos ahora a presentar

una serie de herramientas para facilitar su gestión. Diseños de plantillas Excel que facilitarán el control

tanto de proyectos que son suceptibles de entrar en subvención así como los que ya han obtenido

subvención y es necesario llevar un registro de toda la documentación sobre la que se soporta desde los

Planes Estratégicos, pasando por la etapa de Concesión hasta llegar a la Justificación.

Se hará uso de las siguientes plantillas:

Ficha Fase III para la Justificación Técnica:

Para la Justificación Técnica, identificaremos la información necesaria para llevar a cabo la misma

partiendo desde el punto de vista del auditor.

Estableceremos una serie de columnas para facilitar el control de las tareas que deben realizarse durante

la Justificación Técnica (Anexo 3 en formato A3).

Entre las columnas utilizadas:

- Tareas a realizar.



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- Días Necesarios: En esta columna se hace uso de un código de semáforos, donde, en

función de los días necesarios para ejecutar la tarea el semáforo tomará un color u otro.

Siendo Rojo cuando el número de días necesarios para llevar a cabo la tarea es superior a

20 días, amarillo cuando los días necesarios se encuentran entre 20 y 10 días, y verde

cuando el número de días es inferior a 10 días.

Importante aclarar que los días necesarios para realizar la actividad deben ser coherentes

con la planificación de tareas y tiempos establecida en el Plan de Trabajo mediante el uso

del Diagrama de Gantt.

- Estado de la tarea: Para conocer en que estado se encuentra. Pendiente, Iniciada,

Terminada o No Aplica son las opciones que tenemos para categorizar las tareas.

Es cierto que la mayoría de las tareas una vez iniciada no terminan hasta el final del

proceso de justificación, por lo que la mayoría de las tareas se encontrarán en el estado de

iniciada. Es por ello que sería interesante establecer un porcentaje en función del número

de tareas que requiere cada bloque de tareas para medir así el alcance del bloque, es decir,

el porcentaje de consecución de los objetivos.

- Personal Encargado: En esta columna se indicará quién, de los miembros del equipo, se

ocupará de completar correctamente la tarea.



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-

Ilustración 15. Excel Control Justificación Técnica.



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Ficha Fase III para la Justificación Económica:

De la misma manera que para la Justificación Técnica, se hace uso de una hoja Excel para llevar el

control de la Justificación Económica (Anexo 4 en formato A3).

Las columnas de este Excel vuelven a ser las mismas:

- Tareas a realizar.

- Días necesarios.

- Estado de la tarea.

- Personal Encargado.

Como bien indico, las mismas que en el caso anterior pero, añadiendo columnas para el control

económico:

- Presupuestado: Cantidad que se presentó en la memoría económica inicial.

- Aceptado: Cuánto de lo presupuestado fue aprobado.

- Justificado: Cuánto de lo aceptado ha sido justificado.

Con esta ficha se reunen los puntos más importantes para llevar una buena justificación económica del

proyecto subvencionado.



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Ilustración 16. Excel Control Justificación Económica.



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Como herramientas adicionales para el control de la justificación económica, se presentan dos plantillas:

- Control de facturas.

- Control Horas de personal.

Para el control de facturas se hará uso de un fichero Excel que reuna la siguiente información:

- Libro: lugar donde se encuentra la factura físicamente para poder trabajar con ella con

facilidad.

- Codificación interna de la factura en el ERP. En el caso de Cobre las Cruces, FCR.

- Número de factura del proveedor.

- Nombre del Proveedor.

- Codificación en el ERP del número de proveedor.

- Fecha de Registro en el ERP. (En la Contabilidad de la empresa)

- Fecha de Factura.

- Fecha Documento de Pago.

- Nombre del centro de coste en el ERP dónde haya sido cargado el coste de la factura.

- Importe de la base imponible (sin IVA) de la factura.

- Total asignado a Proyectos Subvencionados.

- Importe de la Factura asignado al Proyecto i.



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Ilustración 17. Excel Control de Facturas.



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Para el Control de Horas será la siguiente información la que debe reunir el fichero Excel:

- Responsable.

- Personal.

- Calendario.

- Días festivos y no laborales. Se indican rellenando la celda en color rojo.

- Proyectos I+D+i.

- Horas Días por proyecto. No se puede superar el máximo de una jornada labora (8horas).

- Horas mensuales por proyecto acumuladas.

- Horas anuales por proyecto acumuladas.

- Horas totales por días, mes y año.



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Ilustración 18. Control Horas Personal para Proyectos Subvencionados.



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Dentro la Justificación Económica, considero interesante, por mi experiencia durante este año trabajo en Cobre

las Cruces, proponer una mejora dentro del proceso de facturación, ya que las facturas suponen una evidencia

fundamental dentro del proceso de Justificación de una subvención y cuya gestión debe ser lo más eficiente

posible.

Para facilitar el proceso de justificación económica se proponen medidas y acciones a implementar en la

gestión económica del proyecto, desde el comienzo y enfocada al proceso de justificación del mismo, que

permita reducir la complejidad que conlleva realizar una justificación efectiva en el corto periodo de tiempo

disponible para ello.

Un objetivo específico de este proyecto sería llevar de forma paralela pedidos y facturas durante la gestión del

proyecto, de forma que se disponga en todo momento de un detalle actualizado del estado del proyecto tanto

del punto de vista de ejecución como de justificación.

Otro objetivo específico de este proyecto es conseguir que los pedidos correspondientes a un proyecto

subvencionado vengan facturados de forma independiente a otros pedidos de operación normal de la

compañía, permitiendo identificarlos claramente llegado el momento de la justificación económica. Una forma

de conseguir este objetivo es solicitar al proveedor una facturación de los pedidos sujetos a subvención de

forma independiente, pudiendo ser una solución dar una nueva codificación a este tipo de compras compuesta

por: _dos últimas cifras del año, seguida de PCS (pedido de compra subvencionable) y código del pedido en

cuestión.

Ejemplo: _16PCS-00432 en lugar de _16PC-00432

De esta manera al filtrar en el sistema de planificación de recursos, ERP, por los PCS correspondientes a un

periodo de tiempo, se identificará correctamente el coste a imputar en una subvención.

Otra información muy útil sería generar en el ERP correspondiente un informe de forma automática y se pueda

filtrar por Centro de Coste (CECO) y por fecha.

Hay que destacar que el soporte básico a presentar en la justificación de una subvención es con facturas, por lo

que hay que cruzar pedidos y facturas y conseguir una correlación entre las mismas.

El motivo por el cual se propone la codificación PCS tiene su razón de ser debido a que durante la elaboración

de la relación pedido-factura pueden darse casuísticas variadas, ya que podemos tener facturas con muchos

pedidos, pertenecientes al proyecto o no, pedidos facturados en más de una factura, en la que vengan pedidos

mezclado, etc…

El proceso continúa con la extracción del sistema de todas las facturas del proyecto, accediendo en el ERP al

centro de coste (CECO) donde han sido cargadas las facturas e imprimirlas una a una.

Una vez impresas se procede a identificar los pedidos para luego decidir a qué subvención se imputan,

dependiendo del alcance técnico de cada una según la memoria aprobada.

A continuación se plantea un diagrama de explicación del proceso de los pedidos de compras de la empresa

subvencionables, que no tiene porque ser el idóneo, con las mejoras anteriormente expuestas.



2018

63

Ilustración 19. Diagrama del Proceso de los Pedidos de Compras Subvencionables.

Un punto adicional a destacar es la dificultad para poder identificar los pedidos de materiales, que son

realizados al almacén según el procedimiento de la compañía (en este caso se utiliza el expuesto

anteriormente), cuya trazabilidad es escasa a la hora de la justificación de los pedidos, ya que si el material está

en existencia, la factura con la que se compró no coincide con cuando se pidió, pudiendo llegar al extremo de

no poder ser subvencionado si la fecha de compra está fuera del periodo en cuestión.

Una vez identificados todos los pedidos y facturas se puede proceder a pasar la información al formato

solicitado por el organismo que concede la subvención.

Debido a dificultad para realizar todo este trabajo descrito anteriormente y con objeto de minimizar la pérdida

de tiempo se proponen las siguientes tareas para realizar el trabajo de manera más eficiente:

- La primera tarea para tener localizado los pedidos desde que surge una necesidad es

detallar el Nº del Proyecto y el centro de coste, al cual va a ser asignado, así como el

Nombre del proyecto en cuestión y una breve descripción de la necesidad que surge

cuando se está lanzando la solicitud de compra (SC).

- Otra medida propuesta es la creación de un nuevo tipo de pedido, el PCS (pedido de

compra subvencionable).

- También se propone que los proveedores facturen independientemente los pedidos de

compra codificado como PCS de manera que se tengan todos los gastos localizados en

facturas independientes facilitando la preparación de la justificación económica.

- Para el caso de los materiales existentes en almacén, habrá que aportar para la

justificación la factura del reaprovisionamiento, que coincidirá con la fecha de consumo

en el proyecto.

FASE IV: REINTEGRO

Para finalizar con las distintas Fases que podemos encontrarnos durante el proceso de una Subvención,

abordamos ahora el Reintegro.



2018

64

A pesar de ser una fase indeseable para cualquier empresa que haya recibido una subvención, es importante

aclarar la información a reunir para esta cuarta fase del proceso de subvención.

El motivo de Reintegro de los fondos recibidos, por el Organismo concedente, puede ser debido al

incumpliento de cualquiera de los requisitos expuestos en las siguientes regulaciones:

- Artículo 30 de la Ley 38/2003, General de Subvenciones, y en su caso, en las bases

reguladoras de la subvención.

- Obligaciones impuestas por la Administración, distintos de los anteriores, cuando no se pueda

comprobar la utilidad dada a los fondos recibidos.

El Organismo indicará dónde realizar el ingreso de la cuantía a ingresar por esta razón.

También el Reintegro puede darse no por un motivo de sanción, sino por no hacer uso de toda la cantidad

recibida por parte del Organismo, y en ese caso, se procederá a abonar el importe correspondiente a la cuantía

que indique el Organismo en cuestión. En este ingreso, al igual que los anteriores se deberá de hacer referencia

a la razón del mismo.

La ficha correspondiente a esta fase podría reunir la siguiente información:

1. Cuantía a devolver.

2. Motivo de la sanción.

3. Fecha límite para abonar la cuantía.

4. Datos Bancarios.

5. Enlace que sostiene la irregularidad cometida.



2018

65

5 ANALISIS DE RIESGOS

El principal riesgo a tener en cuenta cuando una empresa toma la decisión de presentar un proyecto para que

éste sea subvencionado, es perder la subvención, y ello puede ser consecuencia de distintos puntos:

- Que la empresa no sea capaz de justificar bien los gastos, siendo un motivo que haya costes

fuera de lo considerado gastos subvencionables, que no se realice correctamente la

contabilización por separado de los costes, siendo este un requisito en muchos programas.

- Otra consecuencia que puede llevar a perder la subvención es que haya cambios en la

ejecución del proyecto y no se alcancen los objetivos que en su momento fueron presentados

en las memorías técnicas y económicas.

- Existen determinados Organismos que tienen como condicionante una vez presentada la

propuesta del proyecto a subvencionar que realicen la ejecución del proyecto antes de que sea

concedida la ayuda económica.

Ante esta situación las empresas deben ser conscientes de este riesgo de realizar una inversión

sin garantía de recibir la ayuda. Es por ello que deberían de involucrarse en un proyecto que a

falta de la ayuda económica sean capaces de responder.

Este riesgo varía es función de la capacidad de respuesta cada empresa, del tipo de proyecto a desarrollar…

Para evitar que la concesión de la subvención sea denegada por motivo de una mala gestión interna de la

empresa durante el proceso de justificación, se hace uso de la herramienta Análisis Modal de Fallo (AMFE)

para valorar la criticidad de posibles fallos y tener conocimiento de las medidas que deben tomarse para

reducirlos.

La ejecución del AMFE requiere de la identificación de determinados puntos, siendo el principal identificar los

distintos pasos del proceso a estudiar.

Cada paso del proceso puede tener varias entradas denominadas “Inputs”, que pueden funcionar de manera

incorrecta durante el proceso bajo estudio “Modo de fallo Potencial”.

Si estos “Inputs” no funcionaran correctamente, podrían ocasionar un impacto sobre las variables de salida del

proceso “Efectos del Fallo Potencial”. Identificando esta variable, podremos saber cuánto de Severo/Grave es

el efecto.

Con estos datos identificados, queda presentar las posibles causas por las que el “Input” no funciona

adecuadamente, “Causas Potenciales”. La frecuencia con la que ocurran estas causas o los modos de fallo,

determinaran la segunda variable para el calculo del PRN (Numero de prioridad del riesgo).

Por último la capacidad que tenga la empresa, mediante el uso de controles, procedimientos para prevenir la

causa o el modo de fallo “Controles Actuales”, determinaran la tercera variable, Detención.

PRN=Severidad*Frecuencia*Detención

Las variables Severidad, Frecuencia y Detención tomarán valores entre 1 y 3 y el producto de las tres variables

determinará el valor de la Prioridad del Riesgo.

El PRN que obtega mayor como resultado del producto de las tres variables, será aquel “Input” sobre el cual

habrá que actuar, aunque es criterio de la empresa establecer la prioridadad de intervención, así como de llevar

Acciones Recomendadas y nombrar a un responsable para que la acción de mejora sea llevada a cabo.

A continuación se adjunta en el Anexo 5, en formato A3, el AMFE realizado para la mejora del proceso de

justificación técnica y económica de un proyecto de I+D+i en esta empresa del sector minero.



2018

66

6 CONCLUSIONES

Con esta propuesta lo que se pretende es agilizar el proceso de justificación económica de los

proyectos que han sido presentados para subvencionarlos así como tener conocimiento general de la

situación en la que se encuentra cada proyecto que pueda entrar o haya entrado en subvención.

Ventajas de la propuesta:

1. Se produciría un ahorro en tiempos considerable.

2. Mayor control y conocimiento de la situación de los proyectos.

3. Permitiría realizar el trabajo de forma óptima, mejorando así la eficiencia, evitando re-trabajos

que se han tenido que realizar durante las justificaciones realizadas durante mi estancia.

4. Sería posible involucrarse en más subvenciones de proyectos innovadores, ya que la carga de

trabajo durante el periodo de justificación es sensiblemente menor.

5. Se podrán aumentar los gastos de menor importe subvencionados que actualmente se descartan

por la complejidad del proceso.

6. Y una gran ventaja, es el coste de su implementación, el cual sería nulo.

Ilustración 20. Símil gráfico sobre la complejidad del método utilizado y el proceso simplificado propuesto.



2018

67

7 PROYECTOS DERIVADOS

En este punto comentaremos qué otras actuaciones se podrían derivar del trabajo que realizado.

Sería útil ampliar para otros Programas Europeos como los INTERREG, Nacionales dentro del Ministerio

de Economía y Competitividad y Autonómicos como pueden ser las distintas Ordenes de Ayudas de la

Agencia IDEA, ya que en este proyecto hemos tratado H2020 a nivel Europeo y Feder-Interconnecta a

nivel Nacional.

Sería de interés ampliar a otros programas internacionales (por ejemplo, Latinoamérica), o crear una APP

para la gestión de lo realizado, o una aplicación en la nube para dar soporte a empresas con varios centros

de trabajo.

Cada una de estas ideas son proyectos nuevos que pueden llevarse a cabo haciendo uso del proyecto

realizado en este Proyecto Fin de Grado.



2018

68

8 BIBLIOGRAFÍA

Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía IDEA. Consejería de Empleo, E. y. (s.f.).

Programa Feder-Innterconecta. Obtenido de

https://www.agenciaidea.es/web/guest/programa-feder-innterconecta

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materials/specific-interest/critical_es

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http://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/search/search

_topics.html#c,topics=callStatus/t/Forthcoming/1/1/0/default-

group&callStatus/t/Open/1/1/0/default-group&callStatus/t/Closed/0/1/0/default-

group&+identifier/desc

Commission, E. (s.f.). Raw Materials Information System (RMIS). Obtenido de

http://rmis.jrc.ec.europa.eu/

Commssion, E. (s.f.). The European Innovation Partnership (EIP) on Raw Materials. Obtenido de

https://ec.europa.eu/growth/tools-databases/eip-raw-materials/en/content/european-

innovation-partnership-eip-raw-materials

Competitividad, M. d. (2014). Guía del Participante. Horizonte 2020. Madrid: Centro para el

Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI).

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map-in-europe

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Wikipedia. (s.f.). Metalurgia . Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Metalurgia

Wikipedia. (s.f.). Minería. Obtenido de https://es.wikipedia.org/wiki/Mena_(miner%C3%ADa)

Proyecto Administración Organismo Órgano Concedente Periodo Plan Estratégico Dotación del Plan Línea de Subvención del Plan Dotación Línea de Subvención Fecha Publicación del Plan Enlace pdf/web

Intmet Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and

raw materials3.081 M€

Portal del

Participante/Funding

Opportunities

PolimetEstado. Gobierno

de España

Ministerio de Economía y

CompetitividadFondos FEDER-CDTI 2013-2016

6.4 Programa Estatal de I+D+i orientada a los Retos de la

Sociedad. (5) Acción de Cambio Climático y Eficiencia en

la Utilización de Recursos y Materias Primas

Plan_Estatal_Inves_cientific

a_tecnica_innovacion 2013-

2016.pdf

****PDTES**Estado. Gobierno

de España

Ministerio de Economía y

CompetitividadFondos FEDER-CDTI 2017-2020 6.4.3 Los Retos de la Sociedad 2017-2020. Reto 5.

Plan Estatal de

Investigación Científica,

Técnica y de Innovación

2017-2020

ComplexOre 2017 Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and


Portal del


Opportunities

NEMO Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and


Portal del


Opportunities

Proyecto 6 Unión Europea H2020 H2020 2014-2020 77.028 M€1.2 Climate action, enviroment, resource efficency and


Portal del


Opportunities

ANEXO 1

PLAN ESTRATÉGICO

EUROPAhttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/index.html#c,calls=level3/t/EU.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.1.4./0/1/1/default-group&level3/t/EU.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.1./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.1./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.2./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.3./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.4./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.5./0/1/1/default-group&level5/t/EU.2.1.6./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.2.3./0/1/1/default-group&level3/t/EU.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.1./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.2./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.3./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.4./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.5./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.6./0/1/1/default-group&level4/t/EU.3.7./0/1/1/default-group&level3/t/EU.4./0/1/1/default-group&level3/t/EU.5./0/1/1/default-grou

ESPAÑA https://www.boe.es/buscar/ayudas.php

Proyecto Programa/Calls Pillar Work Programme Year Work Programme Part Topic Tipo de AcciónFecha de

Publicación

Fecha Apertura

ProgramaFecha 1 de Cierre Programa

Fecha 2 de Cierre de

ProgramaBases Reguladoras Estado Convocatoria Presupuesto Máximo a Presentar Órgano de Seguimiento Tipo de Financiación Régimen de la Convocatoria Enlace pdf/web

Intmet SC5-2015 Societal Challenges SC5-11-e-2015RIA. Research and

Innovation action11/12/2013 10/12/2014 21/04/2015 - Cerrada H2020 Subvención Concurrencia CompetitivaH2020 INTMET\h2020-wp1617-climate_en.pdf

Polimet FEDER-INNTERCONECTA Retos Sociales Orden ECC/2483/2014 Cerrada CDTI Subvención Concurrencia CompetitivaFEDER INNTERCONECTA 2015 POLIMET\Feder Innterconecta BOE-A-2015-4493.pdf

****PDTES** FEDER-INNTERCONECTA Abierta Subvención

ComplexOre 2017 SC5-2016-2017 Societal Challenges 2016-2017

Climate action, environment,

resource efficiency and raw

materials

SC5-14-2016-2017 IA. Innovation action 14/10/2015 08/11/2016 07/03/2017 05/09/2017 Cerrada H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/search/search_topics.html#c,topics=callStatus/t/Forthcoming/1/1/0/default-group&callStatus/t/Open/0/1/0/default-group&callStatus/t/Closed/1/1/0/default-group&topicFileName,callIdentifier,callTitle,plannedOpeningDate,callProgramme,identifier,title,description,tags,flags/s/sc5-14-2016/1/1/0&+identifier/desc

NEMO SC5-2016-2017 Societal Challenges 2016-2017



materials

SC5-14-2016-2017 IA. Innovation action 14/10/2015 08/11/2016 07/03/2017 05/09/2017 Cerrada H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/search/search_topics.html#c,topics=callStatus/t/Forthcoming/0/1/0/default-group&callStatus/t/Open/0/1/0/default-group&callStatus/t/Closed/1/1/0/default-group&topicFileName,callIdentifier,callTitle,plannedOpeningDate,callProgramme,identifier,title,description,tags,flags/s/SC5-14-2016-2017/1/1/0&+identifier/desc

Proyecto 6 CE-SC5-2018-2019-2020 Societal Challenges 2018-2020



materials

CE-SC5-07-2018-2019-2020 IA. Innovation action 27/10/2017 07/11/2017 27/02/2018 04/09/2018 Abierta H2020 Subvención Concurrencia Competitivahttp://ec.europa.eu/research/participants/portal/desktop/en/opportunities/h2020/topics/ce-sc5-07-2018-2019-2020.html

ANEXO 2

CONCESIÓN Programa SUBVENCIÓN

1. Nº Proyecto

Codificación 1.1.A) 1. Memoria Técnica

A) Etiqueta dentro de la memoria

Alcance del Paquete de Trabajo %Días Necesarios Estado de la Tarea Personal Encargado

1.1.A) Resumen Ejecutivo 25 Terminada1.1.B) Objetivos Científicos y Tecnológicos del Proyecto e Innovaciones Tecnológicas del Proyecto Iniciada

1º Objetivos generales y específicos del proyecto de forma explícita y concreta 25 Terminada

2º Objetivos generales y específicos que plantea cada una de las entidades participantes en el consorcio 25

Está enfocado a lo que me van a Auditar.

2º Objetivos generales y específicos que plantea cada una de las entidades participantes en el consorcio 25

3º Descripción detallada y Alcance del Plan de trabajo 25

4º Actividades a realizar en el Plan de trabajo 25

5º Métodos y procedimientos a seguir 25 Terminada

6º Indicación de responsabilidades y participación de cada una de las entidades en las actividades e hitos 25

7º Cronograma detallado del proyecto 25

8º Resultados esperados en el proyecto y para cada socio. Entregables 25

9º Principales elementos innovadores del proyecto 25

10º Justificación del carácter innovador de cada uno de los objetivos y su importancia respecto al estado actual de la técnica 25

11º Detalle de actividades a realizar por centros subcontratados (universidades, CITs, CAITs…)y acreditación de la necesidad de dicha subcontratación 25

12º Presupuesto del proyecto. Detallar y justificar para cada entidad todas las partidas(Activos, Personal, Materiales, Colaboraciones externas…)por actividad e hito 25

1.1.C) Capacidad Técnica y Económica del Consorcio Pendiente

1º Descripción general del consorcio 10

2º Antecedentes entidades participantes 10

3º Capacidad y papel que desempeñan las entidades participantes 103º Capacidad y papel que desempeñan las entidades participantes 10

4º Complementariedad en la ejecución de actividades 20

5º Participación activa de las PYMES 106º Capacidad Económica de las entidades participantes del consorcio 10

1.1.D) Proyección Internacional

1º Participación de las entidades participantes en el consorcio en proyectos EUROPEOS DE I+D+i/BILATERALES Y MULTILATERALES/COMITÉS, ASOCIACIONES, ORGANISMO

INTERNACIONALES Y PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS 5

2º Proyectos europeos relacionados con la temática del proyecto actual, en los que han participado las entidades 53º Detallar convocatoria y ayuda concedida en esos proyectos 5

1.1.E) Explotación de los Resultados Esperados y Orientación del Mercado

1º Características generales del mercado objetivo 10

2º Volumen del mercado nacional relacionado con el proyecto 10

3º Volumen del mercado exterior relacionado con el proyecto 10

4º Principales empresas del sector 15

5º Principales cuotas de mercado 15

6º Capacidad del consorcio para la explotación de resultados 15

7º Previsiones de comercialización a nivel nacional e internacional de los resultados del proyecto 157º Previsiones de comercialización a nivel nacional e internacional de los resultados del proyecto 15

8º Empresas competidoras más significativas 15

9º Ventajas del producto/proceso al cliente con respecto a las ofertas existentes en el mercado 15

10º Patentes y/o modelos de utilidad que está previsto generar con la realización del proyecto 1511º Estrategia de protección de la propiedad industrial por parte del consorcio/entidad 15

1.1.F) Impacto Socioeconómico

1º Creación de empleo directo de las entidades participantes del consorcio 5

2º Participación de mujeres de la empresa en el desarrollo del proyecto 5

3º Medidas de igualdad de género implantadas en las entidades participantes en el consorcio 5

4º Inversión privada 5

5º Plan de Industrialización 10

6º Inversiones previstas derivadas de los resultados del proyecto 15

ANEXO 3

1. Nº Proyecto

Codificación

1.2.A) 2. Memoria Económica

A) Etiqueta dentro de la memoria

Alcance del Paquete de

Trabajo %

Días NecesariosEstado de la Tarea

Personal

EncargadoPresupuestado Aceptado Justificado

1.2.A) Presupuesto Financiable Establecido en la Resolución de Concesión Terminada

1º Amortización de Activos dedicados al proyecto 20

2º Gastos de Personal Propio 20

Está enfocado a lo que me van a

Auditar.

2º Gastos de Personal Propio 20

3º Gastos en Materiales Fungibles exclusivamente destinados al proyecto 20

4º Subcontrataciones (Organismos de Investigación y otras Colaboraciones) derivadas directa y exclusivamente del proyecto 20

5º Otros gastos (se incluye el gasto del informe del auditor) 5

1.2.A.1) Exactitud de la Memoria Económica Iniciada

1º Condiciones de resolución de concesión 3

2º Presupuesto financiable inicial y posibles cambios aprobados por el Organismo concedente de la ayuda 5

3º Soporte de relación clasificada de los gastos e inversiones de la actividad financiada, Identificando acreedor, factura o documento de valor, importe, fecha

de emisión y fecha de pago 20

4º Disponer de los documentos originales que acrediten los gastos justificados y los pagos 20

5º Reflejado en el registro contable 20

6º Gastos e inversiones cumplen requisitos de gasto financiable 20

1.2.B) Amortización de Activos No Aplica

1º Concepto incluido dentro del presupuesto financiable que figura en la resolución de concesión 5

2º Cuota anual de amortización, fecha de inicio de la amortización y el importe de adquisición de cada equipo reflejada en los Registros Contables de la

sociedad 20

3º Equipos que se están amortizando, solo recibe una Ayuda Pública. Certificar por la empresa mediante firma del apoderado. 20

1.2.C) Gastos de Personal Pendiente1.2.C) Gastos de Personal Pendiente


2º Personas incluidas en el documento TC2 de la Seguridad Social 10

3º Personas incluidas en el Modelo 190 de la Agencia Estatal de Administración Tributaria 10

4º Certificado de retenciones del IRPF 10

5º Personas incluidas dadas de alta en un centro de trabajo ubicado en la Comunidad o Ciudad Autónoma correspondiente 10

6º Coste Seguridad Social imputado a cada beneficiario mediante los modelos TC1 y TC2 de cotización de la Seguridad Social 10

7º Documento de pago del punto 6º, de todos los meses de actividad del proyecto para la anualidad a justificar 15

8º Soportes Justificativos mensuales de las horas incurridas por el personal asignado al proyecto 20

9º Fechas nóminas coherentes con el calendario de realización del proyecto 20

10º Costes personal autónomo contratado en concepto de personal propio 20

10º.1 Trabaja con regularidad en la entidad, con dedicación al proyecto por cuantía de las horas imputadas y no de forma esporádica

10º.2 Pagos realizados al personal autónomo

10º.3 Certificados de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF o correspondientes facturas o documentos de pago

1.2.D) Materiales


2º Fechas de facturas y documentos de pagos, coherentes con el calendario de realización del proyecto 20

1.2.E) Subcontrataciones1.2.E) Subcontrataciones



3º Aportar 3 presupuestos si el gasto de contratación de un servicio supera la cuantía de 18.000 euros. Según la Ley General de Subvenciones 20

4º Explicar motivos de posibles desviaciones respecto a lo aprobado inicialmente para el proyecto (Centros o colaboraciones que no han trabajado, centros

nuevos que si lo han hecho, gastos imputados…) 20

1.2.F) Otros Gastos



3º Gastos de auditoria no superar los costes límites establecidos 5

1.2.G) Otras Obligaciones y Comprobaciones

1º El Auditor debe Conservar TODA la documentación visualizada para el análisis y verificación de los conceptos incluidos en la Memoria Económica hasta

transcurrido un periodo de 3 años desde el cierre del programa 2

2º Existencia de indicación VISIBLE de la financiación a través del Organismos con la inclusión de los correspondientes emblemas, en lugar de desarrollo del

proyecto 5

3º Incompatibilidad entre Subvenciones, Ayudas, Ingresos o recursos 5

ANEXO 4

Paso del Proceso Input Modo de Fallo Potencial Efectos del Fallo Potencial

S

E

V

Causas Potenciales

O

C

C

Controles actuales

D

E

T

R

P

N

Acciones recomendadas Resp. Acciones tomadas

S

E

V

O

C

C

D

E

T

R

P

N

Prob*Impacto

Paso del proceso bajo

estudio

¿Input bajo estudio? ¿De qué maneras puede funcionar mal el Input? ¿Cuál es el impacto en las variables claves de

salida?

¿C

uánto

de S

evero

/Gra

ve

es e

l efe

cto

para

el clie

nte

?

¿Cuáles son las causas para que el Input

funcione mal?

¿C

on q

ué

ocurr

encia

/fre

cuencia

ocurr

e la c

ausa o

el m

odo

de fallo

?

¿Cuáles son los controles y

procedimientos existentes

(inspección y test) que

previenen la causa o el modo de

fallo?

¿C

uánto

de b

ien d

ete

cto

la

causa o

el m

odo d

e fallo

?

Cuáles son las acciones para reducir la

ocurrencia de la causa o mejorar la

deteccción? Sólo aciones de altos

RPN's o fáciles de implementar

¿Quién es el

responsable de

que las acciones

recomendadas se

lleven a cabo?

¿Qué acciones se han

tomado y han sido

completadas con el RPN

recalculado?

Ausencia Personal No se puede conocer disponibilidad personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del

ERPResponsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9

Falta Personal Escases de recursos para llevar a cabo el proyecto 3 Bajo Nivel de Contratación 3 Departamento RRHH 3 27 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 3 3 3 27 9

Plantilla Formación Equipo No impresa para reunión Falta de una guía para organizar el equipo 2 Mala Organización 1 No existe 1 2 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 1 1 2 2

Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del


Ausencia Personal No se puede definir tareas personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del


Seleccionar Equipo de

Trabajo

Personal

PersonalAusencia Personal No se puede definir tareas personal 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18


Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo 2 Nuevos horizontes 1 Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2

Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del


Plantilla Plan de Trabajo No impresa para reunión Falta de una guía para organizar el equipo 2 Mala Organización 1 No existe 1 2 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 1 1 2 2

Bases Reguladoras Convocatoria No localizada para la reunión No se pueden definir Objetivos/Tareas 2 Falta de información 2 No existe 2 8 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 2 2 2 8 4

Ausencia Personal No se recopila la información 3 Enfermedad/Viajes/Vacaciones 3 Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del



Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de

respaldo fuera de la IntranetResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6

ERP, Enterprise Resource

PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18

Comunicar la emergencia al

Departamento de ITResponsable 1 Pendiente 3 2 3 18 6


PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria

3Mantenimiento de los servicios

2Departamento de IT 3 18



Coordinador Proyecto Ausencia Falta de Coordinación3

Enfermedad/Viajes/Vacaciones3

Importar información al ERP 2 18Actualizar Outlook con información del


Ausencia Personal No se realiza la tarea3




Baja Personal Mayor carga de trabajo para el equipo2

Nuevos horizontes1

Departamento RRHH 3 6 Contratar becarios formados Responsable 1 Pendiente 2 1 3 6 2

Priorizar solución o mantener copia de

Preparar Justificación

TécnicaPersonal

Definir Objetivos/Tareas

Personal

Recopilar Información

Personal

Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2 Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de


Plan de Auditoria Técnica No se realizan tareas No se cumplen los requisitos3

Falta de información1

No existe 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3


PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria

3Mantenimiento de los servicios













Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común 3 Mantenimiento de los servicios 2

Departamento de IT 3 18Priorizar solución o mantener copia de


Plan de Auditoria Económica No se realizan tareas No se cumplen los requisitos3


No existe 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3

Coordinador Proyecto Ausencia No se reune la documentación3









Intranet Problemas de Red No se puede acceder a punto de trabajo común3

Mantenimiento de los servicios 2



Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3

Mala Definición de Objetivos y Tareas1

Acceder a la Intranet 2 6 Utilizar Nueva Plantilla para Justificación Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3

Preparar Justificación

EconómicaPersonal

Reunir Documentación

Generada

Personal




Memoria Justificación Económica Falta documentación No se terminan los objetivos a tiempo3



Coordinador Proyecto Ausencia No se puede validar la documentación3






































Validar por el Coordinador

Personal

Preparar Documentación

a Presentar

Personal










Auditor No contactar con el auditor Perder la subvención por plazos de tiempos3







Enviar al Auditor

Personal

Paso del Proceso Input Modo de Fallo Potencial Efectos del Fallo Potencial

S

E

V

Causas Potenciales

O

C

C

Controles actuales

D

E

T

R

P

N

Acciones recomendadas Resp. Acciones tomadas

S

E

V

O

C

C

D

E

T

R

P

N

Prob*Impacto

Paso del proceso bajo

estudio

¿Input bajo estudio? ¿De qué maneras puede funcionar mal el Input? ¿Cuál es el impacto en las variables claves de

salida?

¿C

uánto

de S

evero

/Gra

ve

es e

l efe

cto

para

el clie

nte

?

¿Cuáles son las causas para que el Input

funcione mal?

¿C

on q

ué

ocurr

encia

/fre

cuencia

ocurr

e la c

ausa o

el m

odo

de fallo

?

¿Cuáles son los controles y

procedimientos existentes

(inspección y test) que

previenen la causa o el modo de

fallo?

¿C

uánto

de b

ien d

ete

cto

la

causa o

el m

odo d

e fallo

?

Cuáles son las acciones para reducir la

ocurrencia de la causa o mejorar la

deteccción? Sólo aciones de altos

RPN's o fáciles de implementar

¿Quién es el

responsable de

que las acciones

recomendadas se

lleven a cabo?

¿Qué acciones se han

tomado y han sido

completadas con el RPN

recalculado?

Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se puede enviar al auditor3

Documentación no actualizada1


Memoria Justificación Económica Falta documentación No se puede enviar al auditor3

Documentación no actualizada1


Auditor No se puede validar No puede abrir la documentación3

Problemas de compatibilidad1

Departamento de IT 3 9 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 3 9 3

Memoria Justificación Técnica Falta documentación No puede validar 3 Falta de información 1 Acceder a la Intranet 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3

Memoria Justificación Económica Falta documentación No puede validar 3 Falta de información 1 Acceder a la Intranet 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3





Validar por el Auditor



Importar información al ERP 2 18ERP

Responsable 1 Pendiente 3 3 2 18 9






Resultado Auditoria No llega resultado No se puede avanzar 3 Baja Auditor 1 Correo 2 6 Contactar con empresa auditora Responsable 1 Pendiente 3 1 2 6 3


Mala interpretación de la Auditoría1



Mala interpretación de la Auditoría1







PlanningProblemas de Red No se puede acceder a información necesaria 3 Mantenimiento de los servicios









Memoria Justificación Técnica Falta documentación No se puede archivar3

No se tiene documento final1


Memoria Justificación Económica Falta documentación No se puede archivar3



Resultado Auditoria Falta documentación No se puede archivar3



ANEXO 5

Corregir

Personal

Archivar

Personal

Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica...

Documents

Transcript of Procedimiento para una Justificación Técnica y Económica...