PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ARROZ...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ARROZ FORTIFICADO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

DORISA GIRAL ARCINIEGA

Marketing y Gestión Comercial

KAY PRINCIPE LEON

Negocios Internacionales

SAMUEL VARILLAS ARQUIÑIGO

Administración de Empresas

Asesora:

Prof. Vásquez Neyra Jessika Milagros

Lima – Perú

2019

Índice Capítulo 1 Información general ..........................................................................................1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................1

1.3. Definición del negocio ..........................................................................................2

1.4. Descripción del producto o servicio......................................................................4

1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................9

1.6. Estrategia genérica de la empresa.......................................................................9

Capítulo 2 Análisis del entorno ........................................................................................11

2.1. Análisis del Macroentorno ..................................................................................11

2.1.1. Del País. .....................................................................................................11

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................19

2.2. Análisis del Microentorno ...................................................................................28

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................28

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.............................................................28

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................29

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................30

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................30

Capítulo 3 Plan estratégico ..............................................................................................31

3.1. Visión y misión de la empresa ...........................................................................31

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................31

3.3. Objetivos............................................................................................................32

Capítulo 4 Estudio de mercado ........................................................................................33

4.1. Investigación de mercado. .................................................................................33

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................33

4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................36

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................37

4.1.4. Focus Group. ..............................................................................................46

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................51

4.1. Demanda y oferta ..............................................................................................63

4.1.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................63

4.1.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................66

4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................67

4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................69

4.1.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................69

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................71

4.1.7. Estacionalidad. ...........................................................................................71

4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..........................................72

4.2. Marketing mix ....................................................................................................73

4.2.1. Producto. ....................................................................................................73

4.2.2. Precio. ........................................................................................................75

4.2.3. Plaza. .........................................................................................................77

4.2.4. Promoción. .................................................................................................82

Capítulo 5 Estudio legal y organizacional .........................................................................85

5.1. Estudio Legal .....................................................................................................85

5.1.1. Forma Societaria. .......................................................................................85

5.1.2. Registro de Marcas y patentes. ..................................................................87

5.1.3. Legislación laboral. .....................................................................................88

5.1.4. Otros aspectos legales. ..............................................................................89

5.1.5. Resumen del capítulo. ................................................................................90

5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................92

5.2.1. Organigrama funcional................................................................................92

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................93

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................95

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................98

5.2.5. Aspectos laborales .....................................................................................99

Capítulo 6 Estudio técnico ............................................................................................. 108

6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 108

6.1.1. Capacidad instalada, utilizada, máxima .................................................... 108

6.2. Proceso ........................................................................................................... 109

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 109

6.2.2. Programa de producción........................................................................... 113

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos................................................. 116

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 122

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................. 128

6.3. Tecnología para el proceso.............................................................................. 128

6.3.1. Maquinarias y equipos. ............................................................................. 128

6.3.2. Herramientas y utensilios .......................................................................... 129

6.3.3. Mobiliario. ................................................................................................. 129

6.3.4. Útiles de oficina y uniformes ..................................................................... 130

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................ 131

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 132

6.3.7. Programa de compras posteriores. ........................................................... 133

6.4. Localización. .................................................................................................... 135

6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 135

6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 137

6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 140

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 140

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 141

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 142

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.......................................................... 142

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 142

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 143

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 143

Capítulo 7 Estudio económico y financiero .................................................................... 145

7.1. Inversiones. ..................................................................................................... 145

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 145

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 146

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 146

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 147

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 148

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 152

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 154

7.2. Financiamiento. ............................................................................................... 154

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 154

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 155

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 157

7.3. Ingresos anuales. ............................................................................................ 158

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 158

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 158

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 159

7.4. Costos y gastos anuales. ................................................................................. 161

7.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 161

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................ 161

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 161

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................ 162

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................................... 163

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 164

7.4.2. Egresos no desembolsables ..................................................................... 165

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................... 165

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ......................................................................... 165

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 165

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 166

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 166

Capítulo 8 Estados financieros proyectados .................................................................. 167

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 167

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 168

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 169

8.4. Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 170

8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................... 171

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 171

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 172

8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 172

Capítulo 9 Evaluación económica financiera .................................................................. 173

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 173

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................... 173

9.1.1.1. CAPM........................................................................................................... 173

9.1.1.2. COK propio. ................................................................................................. 173

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 174

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 175

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .................................................................... 175

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................................. 175

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...................................................................... 176

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .......................................................... 177

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................... 178

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 178

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ..................................................................... 178

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ......................................................... 179

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................... 179

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..................... 180

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.................................................................. 181

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 181

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 181

9.3.3. Análisis unidimensional............................................................................. 181

9.3.4. Análisis multidimensional. ......................................................................... 184

9.3.5. Variables criticas del proyecto. ................................................................. 184

9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 184

Capítulo 10 Conclusiones y recomendaciones ............................................................... 185

10.1 Conclusiones ...................................................................................................... 185

10.2 Recomendaciones .............................................................................................. 188

Referencias ................................................................................................................... 191

Anexos........................................................................................................................... 193

Índice de Tablas

Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme del arroz. ....................................2

Tabla 2. Modelo Canvas ....................................................................................................3

Tabla 3. Descripción de la producción I ............................................................................5

Tabla 4 Descripción de la producción II .............................................................................6

Tabla 5 Descripción de la producción III ............................................................................7

Tabla 6 Descripción de la producción IV ............................................................................8

Tabla 7 Población por sexo según Lima ..........................................................................11

Tabla 8 Tasa de crecimiento poblacional en el Perú (2014 – 2018) .................................11

Tabla 9 Ingreso per cápita en el Perú (2014 – 2018) .......................................................12

Tabla 10 Población Económicamente Activa (PEA) en Perú (2014 – 2018) .....................12

Tabla 11 Balanza Comercial ............................................................................................13

Tabla 12 Producto Bruto Interno ......................................................................................15

Tabla 13 Tasa de inflación ...............................................................................................15

Tabla 14 Tasa de interés .................................................................................................16

Tabla 15 Tasa de cambio.................................................................................................16

Tabla 16 Riesgo país .......................................................................................................17

Tabla 17 Proveedores de arroz y empaques....................................................................24

Tabla 18 Competidor directo ............................................................................................25

Tabla 19 Competidor indirecto .........................................................................................26

Tabla 20 Nivel de competitivo ..........................................................................................28

Tabla 21 Fuerza negociadora de los clientes ...................................................................28

Tabla 22 Proveedores de arroz y empaques....................................................................29

Tabla 23 Producto sustituto .............................................................................................30

Tabla 24 Segmentación geográfica ..................................................................................33

Tabla 25 Segmentación Demográfica y Socioeconómica.................................................33

Tabla 26 Mercado potencial por distrito – Año 0 ..............................................................36

Tabla 27 Marco muestral .................................................................................................37

Tabla 28 Entrevista a profundidad Nº1 .............................................................................37

Tabla 29 Pregunta 5 ........................................................................................................51

Tabla 30 Pregunta 6 ........................................................................................................52

Tabla 31 Pregunta 7 ........................................................................................................54

Tabla 32 Pregunta 8 ........................................................................................................55

Tabla 33 Pregunta 9 ........................................................................................................56

Tabla 34 Pregunta 10 ......................................................................................................57

Tabla 35 Pregunta 11 ......................................................................................................58

Tabla 36 Pregunta 12 ......................................................................................................59

Tabla 37 Pregunta 13 ......................................................................................................60

Tabla 38 Pregunta 14 ......................................................................................................61

Tabla 39 Pregunta 15 ......................................................................................................62

Tabla 40 Marco muestral .................................................................................................63

Tabla 41 Tasa de crecimiento proyectada .......................................................................63

Tabla 42 Mercado potencial por distrito al año 2019 ........................................................64

Tabla 43 Mercado potencial por distrito desde año 2020 hasta el 2024 ...........................65

Tabla 44 Mercado disponible ...........................................................................................67

Tabla 45 Mercado efectivo ...............................................................................................68

Tabla 46. Porcentaje Mercado objetivo ...........................................................................69

Tabla 47 Mercado objetivo ...............................................................................................69

Tabla 48 Frecuencia de compra.......................................................................................70

Tabla 49 Frecuencia de compra – Conclusión .................................................................70

Tabla 50 Demanda del arroz fortificado ALOLA ...............................................................71

Tabla 51 Estacionalidad ...................................................................................................71

Tabla 52 Estacionalidad – Trimestral ...............................................................................72

Tabla 53 Programada de ventas en unidades ..................................................................72

Tabla 54. Precio de venta ...............................................................................................72

Tabla 55 Programada de ventas valorizado .....................................................................73

Tabla 56 Logo antiguo y nuevo ........................................................................................74

Tabla 57 Empaque antiguo y nuevo .................................................................................74

Tabla 58 Rango de precios ..............................................................................................75

Tabla 59 Precio del arroz fortificado .................................................................................76

Tabla 60 Pregunta 14 ......................................................................................................77

Tabla 61 Minimarket especializados ................................................................................79

Tabla 62 Calendario de actividades para lanzamiento .....................................................82

Tabla 63 Marketing de lanzamiento .................................................................................83

Tabla 64 Evento para el lanzamiento: S/. 7670.00 ...........................................................83

Tabla 65 Página Web ......................................................................................................83

Tabla 66 Promoción para todo los años ...........................................................................84

Tabla 67 Capital ...............................................................................................................85

Tabla 68 Forma societaria: Actividades y valorización .....................................................86

Tabla 69 Registro de marcas y patentes ..........................................................................87

Tabla 70 Legislación laboral: Actividades y valorización ..................................................88

Tabla 71 Resumen del capitulo ........................................................................................91

Tabla 72 Número de empleados ......................................................................................93

Tabla 73 Servicios tercerizados .......................................................................................94

Tabla 74 Perfil del Gerente General .................................................................................95

Tabla 75 Perfil del asistente de gerencia .........................................................................96

Tabla 76 Perfil del Jefe de Marketing ...............................................................................97

Tabla 77 Jefe de planta ...................................................................................................98

Tabla 78 Puestos de trabajo ............................................................................................99

Tabla 79 Servicios tercerizados ..................................................................................... 100

Tabla 80 Régimen general Laboral ................................................................................ 100

Tabla 81 Planilla 2020 ................................................................................................... 102

Tabla 82 Planilla 2021 ................................................................................................... 102

Tabla 83 Planilla 2022 ................................................................................................... 103

Tabla 84 Planilla 2023 ................................................................................................... 103

Tabla 85 Planilla 2024 ................................................................................................... 104

Tabla 86 Gastos por servicios de tercerización desde el 2020 ....................................... 105





Tabla 91 Horario de trabajos de puestos de trabajo ....................................................... 107

Tabla 92. Programa de producción ............................................................................... 108

Tabla 93. Capacidad instalada. ..................................................................................... 108

Tabla 94 Capacidad instalada, utilizada, máxima .......................................................... 108

Tabla 95. Capacidad máxima ....................................................................................... 109

Tabla 96 Programa de producción 2020 ........................................................................ 113




Tabla 100 Programa de producción 2024 ...................................................................... 115

Tabla 101 Materia prima en insumos ............................................................................. 116

Tabla 102 Materia prima en insumos - anual ................................................................. 116

Tabla 103 Materia prima en insumos - mensual ............................................................. 117





Tabla 108 Programa de compras de materia prima e insumos ...................................... 122

Tabla 109 Programa de compras de materia prima e insumos - anual........................... 122

Tabla 110 Programa de compras de materia prima e insumos - mensual ...................... 123





Tabla 115 Requerimiento de mano de obra directa........................................................ 128

Tabla 116 Maquinarias .................................................................................................. 128

Tabla 117 Equipos ......................................................................................................... 128

Tabla 118 Herramientas ................................................................................................ 129

Tabla 119 Utensilios ...................................................................................................... 129

Tabla 120 Mobiliario....................................................................................................... 129

Tabla 121 Útiles de oficina ............................................................................................. 130

Tabla 122 Uniformes ...................................................................................................... 130

Tabla 123 Máquinas y equipos ...................................................................................... 131

Tabla 124 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 131

Tabla 125 Herramientas y utensilios .............................................................................. 132

Tabla 126 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 132





Tabla 131 Uniformes ...................................................................................................... 134

Tabla 132 Uniformes ...................................................................................................... 134

Tabla 133 Localización .................................................................................................. 135

Tabla 134 Ponderación macro localización .................................................................... 136

Tabla 135 Escala de calificación .................................................................................... 137

Tabla 136 Cuadro de evaluación ................................................................................... 137

Tabla 137 Ponderación micro localización ..................................................................... 139

Tabla 138 Escala de calificación .................................................................................... 139

Tabla 139 Cuadro de evaluación ................................................................................... 139

Tabla 140 Gastos de adecuación................................................................................... 140

Tabla 141 Gastos de servicio ......................................................................................... 140

Tabla 142 Actividades .................................................................................................... 144

Tabla 143 Producción .................................................................................................... 145

Tabla 144 Administración............................................................................................... 145

Tabla 145 Ventas ........................................................................................................... 145

Tabla 146 Resumen....................................................................................................... 145

Tabla 147 Inversión en activo intangible ........................................................................ 146

Tabla 148 Gastos pre operativos ................................................................................... 146

Tabla 149 Inventarios iniciales I ..................................................................................... 147

Tabla 150 Inventarios iniciales II .................................................................................... 147

Tabla 151 Ingresos ........................................................................................................ 148

Tabla 152 Egresos ......................................................................................................... 148

Tabla 153 Saldo de caja ................................................................................................ 151

Tabla 154 Liquidación de IGV I ...................................................................................... 152

Tabla 155 Liquidación de IGV II ..................................................................................... 153

Tabla 156 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 154

Tabla 157 Estructura de financiamiento ......................................................................... 154

Tabla 158 Capital propio + financiamiento ..................................................................... 155

Tabla 159 Aporte de socios ........................................................................................... 155

Tabla 160 Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 155

Tabla 161. Cronograma de pagos activos fijos ............................................................. 156

Tabla 162 Aporte de socios ........................................................................................... 157

Tabla 163. Cronograma de pagos capital de trabajo. .................................................... 157

Tabla 164 Ingreso por ventas ........................................................................................ 158

Tabla 165 Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 158

Tabla 166 Nomenclatura valor de desecho .................................................................... 159

Tabla 167. Valor de Desecho. ....................................................................................... 159

Tabla 168 Presupuesto de materias primas e insumos. ................................................. 161

Tabla 169 Presupuesto de mano de obre directa. .......................................................... 161

Tabla 170 Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 162

Tabla 171 Presupuestos de gastos de administración. .................................................. 163

Tabla 172 Presupuestos de gastos de ventas. ............................................................... 164

Tabla 173 Depreciación. ................................................................................................ 165

Tabla 174 Amortización de intangibles........................................................................... 165

Tabla 175 Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................ 165

Tabla 176 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 166

Tabla 177 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 166

Tabla 178 Estados de resultados sin gastos financieros ................................................ 168

Tabla 179 Estado de resultados con gasto financiero y escudo fiscal ............................ 169

Tabla 180 Flujo de caja operativo .................................................................................. 170

Tabla 181 Flujo de capital .............................................................................................. 171

Tabla 182 Flujo de capital .............................................................................................. 171

Tabla 183 Flujo del servicio de la deuda ........................................................................ 172

Tabla 184 Flujo de caja financiero ................................................................................. 172

Tabla 185 CAPM ........................................................................................................... 173

Tabla 186 Cok propio ..................................................................................................... 173

Tabla 187 Costo promedio ponderado de capital WACC ............................................... 174

Tabla 188 Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 175

Tabla 189 VANE Y VANF (van>0) ................................................................................. 175

Tabla 190 TIRE y TIRF, TIR modificado ........................................................................ 176

Tabla 191 Periodo de recuperación descontado. ........................................................... 177

Tabla 192 Análisis Beneficio .......................................................................................... 178

Tabla 193 Costos variables, costos fijos ........................................................................ 178

Tabla 194 Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 179

Tabla 195 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ............................. 179

Tabla 196 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ....................... 180

Tabla 197 Variables de entrada ..................................................................................... 181

Tabla 198 Variables de salida ........................................................................................ 181

Tabla 199 Análisis unidimensional - Demanda ............................................................... 181

Tabla 200 Análisis unidimensional – Valor de venta ...................................................... 182

Tabla 201 Análisis unidimensional – Costos de materia prima ....................................... 182

Tabla 202 Análisis unidimensional – Mano de obra directa ............................................ 183

Tabla 203 Análisis unidimensional – Gasto administrativo ............................................. 183

Tabla 204 Análisis multidimensional .............................................................................. 184

Tabla 205 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 185

Tabla 206 VANE Y VANF (van>0) ................................................................................. 185

Tabla 207 TIRE y TIRF. ................................................................................................. 185

Tabla 208 Estructura de financiamiento III ..................................................................... 186

Tabla 209 Financiamiento del capital de trabajo I .......................................................... 186

Tabla 210 Segmentación Demográfica y Socioeconómica............................................. 186

Tabla 211 Segmentación geográfica .............................................................................. 187

Tabla 212 Precios .......................................................................................................... 187

Tabla 213. NSE B en zonas 6, 7 y 8 de Lima ................................................................ 188

Tabla 214. Mercado potencial. ...................................................................................... 188

Tabla 215. Programa de ventas en unidades ALOLA. .................................................. 189

Tabla 216. Precio de venta ALOLA ............................................................................... 189

Tabla 217. Programa de ventas en soles ALOLA.......................................................... 189

Tabla 218. Indicadores VAN ......................................................................................... 190

Tabla 219. Análisis beneficio costo ............................................................................... 190

Índice de Figuras

Figura 1. Logo de arroz Alola. ............................................................................................1

Figura 2. Alola. ...................................................................................................................4

Figura 3. Empaque ALOLA. ...............................................................................................4

Figura 4. Balanza comercial. ............................................................................................13

Figura 5. Perú: Intercambio Comercial. ............................................................................14

Figura 6. Perú: Exportación por Macroregiones. ..............................................................14

Figura 7. Importaciones Perú – Mundo. ...........................................................................14

Figura 8. Tasa de inflación. ..............................................................................................16

Figura 9. Países con mayor producción de arroz en 2017.. .............................................19

Figura 10. Países con mayor superficie de arroz den 2017. . ...........................................20

Figura 11. Censo Nacional de Arroz – Minagri. ................................................................21

Figura 12. Precio mayorista mensual en Lima. ................................................................23

Figura 13. Ingreso de arroz a Santa Anita. .......................................................................29

Figura 14. Población por sexo y segmento de edad. ........................................................34

Figura 15. Población según nivel socioeconómico. ..........................................................35

Figura 16. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.. ...............35

Figura 17. Focus group. ...................................................................................................46

Figura 18. Pregunta 5. .....................................................................................................51

Figura 19. Pregunta 6. .....................................................................................................52

Figura 20. Pregunta 7. .....................................................................................................54

Figura 21. Pregunta 8. .....................................................................................................55

Figura 22. Pregunta 9. .....................................................................................................56

Figura 23. Pregunta 10. ...................................................................................................57

Figura 24. Pregunta 11. ...................................................................................................58

Figura 25. Pregunta 12. ...................................................................................................59

Figura 26. Pregunta 13. ...................................................................................................60

Figura 27. Pregunta 14. ...................................................................................................61

Figura 28. Pregunta 15. ...................................................................................................62

Figura 29. ¿Suele consumir arroz? 94%. .........................................................................66

Figura 30. ¿Qué clase de arroz suele consumir? 31%. ....................................................66

Figura 31. Pregunta 11. ...................................................................................................67

Figura 32. Pregunta 13. ...................................................................................................68

Figura 33. Pregunta 12. ...................................................................................................70

Figura 34. Pregunta 9. .....................................................................................................75

Figura 35. Canal indirecto. ...............................................................................................77

Figura 36. Pregunta 14. ...................................................................................................78

Figura 37. La Zanahoria. ..................................................................................................78

Figura 38. Flora & Fauna.. ...............................................................................................78

Figura 39. La Calandria. ..................................................................................................79

Figura 40. Página web ALOLA. ........................................................................................80

Figura 41. Facebook ALOLA. ...........................................................................................81

Figura 42. Instagram ALOLA. ..........................................................................................81

Figura 43. Organigrama. ..................................................................................................92

Figura 44. Flujograma de la elaboración del arroz fortificado. ........................................ 110

Figura 45. Flujograma de la extrusión. ........................................................................... 111

Figura 46. Flujograma de la última mezcla y empaquetado. .......................................... 112

Figura 47. Zona industrial de Santiago de Surco. .......................................................... 135

Figura 48. Zona industrial de Chorrillos. ......................................................................... 135

Figura 49. Zona industrial de Surquillo. .......................................................................... 136

Figura 50. Calle Lizandro Montero 1040 Surquillo, Lima, Lima.. .................................... 137

Figura 51. Calle González Prada Adriana Bello. Surquillo, Lima, Lima. ......................... 138

Figura 52. Paseo de la Republica con Angamos. Surquillo.. .......................................... 138

Figura 53. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 141

Figura 54. Clasificación de basurero. ............................................................................. 143

Figura 55. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 154

Figura 56. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 155

Figura 57. Punto de equilibrio en unidades. ................................................................... 180

Figura 58. Punto de equilibrio en soles. ......................................................................... 180

Índice de Anexos

Anexo 1 Cotización de Mobiliarios ................................................................................. 193

Anexo 2 Cotización de Utensilios ................................................................................... 194

Anexo 3 Útiles de Oficina ............................................................................................... 195

Anexo 4 Uniformes ........................................................................................................ 196

Anexo 5 Maquina Extrusora ........................................................................................... 197

1

Capítulo 1 : Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social: ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C.

Razón Comercial: ALOLA

Logo:

Figura 1.Logo de arroz Alola. Elaboración propia.

El color dorado está asociado a la elegancia, el verde a lo saludable y el blanco al

color y la pureza del grano. Alola al ser un producto Premium emplea estos colores en la

imagen para indicar que este producto es de primera calidad; brinda energía, es

saludable y rico para su consumo.

Nuestro slogan “Simplemente saludable” refleja el requerimiento de nuestro

mercado objetivo, “el comer saludable”.

La palabra Alola viene de “Aloz” como dicen los chinos o niños. Dicho nombre

representará nuestro proyecto el cual tiene la siguiente historia: Aurora es una mujer

peruana muy trabajadora que cultiva arroz, ella es muy querida por los niños y estos de

cariño o apodo la llaman ALOLA.

En el horizonte de evaluación, se evalúa que los recursos más importantes para la

elaboración del ítem tendrán una existencia útil de 5 años, desde 2020 hasta 2024.

Durante este período específico se evaluará si es razonable su realización y si es

financieramente estable. El año base o cero será 2020. Hemos pensado en un tiempo de

dos años para recuperar la inversión y, a partir del tercer año, calculamos que tendremos

la opción de adquirir beneficios positivos, siendo esta tarea lo más comprensible posible.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica - Sección: Industrias de manufacturas.

Actividad económica - División: Producción de artículosde alimentación.

Actividad económica - Clase: Producción de artículos de molienda.

Código CIIU: Producción de artículos de molienda.

Cód. 1061.

Tabla 1.

Clasificación Industrial Internacional Uniforme del arroz.

CIIU4 Descripción Incluye No Incluye

1061 Elaboración de productos de molinería.

Esta clase comprende las siguientes actividades: - Molienda de cereales: producción de harina, semolina, sémola y gránulos de trigo, centeno, avena, maíz y otros cereales. – Molienda de arroz: producción de arroz descascarillado, molido, pulido, blanqueado, semicocido o convertido; producción de harina de arroz. – Molienda de legumbres: producción de harina y sémola de leguminosas desecadas, de raíces y tubérculos y de nueces comestibles. – Elaboración de cereales para el desayuno. – Elaboración de mezclas de harinas y de harina y masa mezclada y preparada para la fabricación de pan, bizcochos, galletas o panqueques.

No se incluyen las siguientes actividades: - Elaboración de harina y sémola de patata; véase la clase 1030. – Molienda en húmedo de maíz; véase la clase 1062.

Nota: Elaboración propia.

La partida arancelaria del arroz descascarillado (Arroz cargo o arroz pardo) es

1006200000.

1.3. Definición del negocio

Nuestro negocio consiste en la producción y comercializaciónde arroz fortificado

con una fórmula que contiene 10 micronutrientes (vitamina A, B1, B3, B6, B12, D, E,

ácido fólico, hierro y zinc). Su presentación es en bolsa, por la calidad y el tipo de

distribución.

Su distribución se espera sea selectiva en canal vertical y horizontal. El público

objetivo se segmentará de esta forma:

• Género: Mujeres y Hombres

• Edad: 20 – 54años

• NSE: A

• Distrito de residencia: Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San

Miguel. Zona 7: San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina. Zona 8:

Barranco, Chorrillos, Surquillo.

• Personas que busquen nutrición, cuidar su salud y la de su familia.

• Personas con un estilo de vida saludable.

Habiendo realizado el ejercicio de empatía Canvas, se procede a plasmar el

Business Model Canvas, plantilla gráfica simple que describe nueve componentes

esenciales: segmentos de clientes, propuestas de valor, canales, relaciones con los

clientes, flujos de ingresos, recursos, actividades, asociaciones y costos. Cada elemento

apunta hacia el alcance de una empresa como un todo, mientras que el diseño lleva a

pensar sobre cómo encajan dichas piezas.

Tabla 2.

Modelo Canvas

Socios Claves Actividades

Claves

Propuesta de

Valor

Relación con los

clientes

Segmento de

Clientes

Proveedores de grano arroz Proveedores de

insumos Proveedores de materiales

Operadores Logísticos Bancos y entidades financieras Inversionistas

Compra (Materia prima e insumos) Comercialización

Logística - Inventario BPM: Buenas

prácticas de manufactura BPA: Buenas prácticas de

almacenamiento Registro sanitario (DIGESA)

BTL: Below the line Retención y

fidelización de clientes

Producción y comercialización de Arroz fortificado

elaborado a base de vitaminas A, D3, E, B1. B3, B6, B9,

B12, minerales hierro y zinc. Producto

saludable, nutritivo. Presentación de

etiqueta novedosa y atractiva. Riesgo Sanitario

nulo (No contiene compuestos químicos)

Nuestro fin es entregar un buen trato de servicio post venta, quiere decir

responder a todas las inquietudes respecto al producto e insumos.

Para ello, encontramos las mejores estrategias para mantener una buena relación con ellos.

- Publicidad en los puntos de venta. - Página web

informativa. - Medios interactivos: Redes sociales y página

web.

El público objetivo al que nos direccionamos están

segmentados de la siguiente forma: Hombres y mujeres

Edad: 20 a 54 años NSE: A Zona 6,7 y 8: La Molina, Miraflores,

San Borja, San Isidro, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco,

Chorrillos. Personas con hábitos de consumo

saludable

Estructura de Costes Recursos Claves Canales Ingresos

Valor más relevante:

Arroz descascarado Costos de actividad más cara: La

producción Pago de: - Maquinarias y

equipos - Materia prima - Financiamiento

- Suministros - Pagos (Ingeniero alimenticio e industrial,

vendedores, entre otros) - Flete parala

mercadería

Know How

- Capital en inicio - Cadena de distribución - El distintivoALOLA

- Estudio organizacional adecuado para un producto nuevo. - Infraestructura

- Socios Recursos humano - Personal de fuerza de ventas

- Personal operativo calificado Materia Prima - Arroz descascarado

Comunicación

- Facebook. - Twitter. - Instagram.

- Paneles publicitarios - Publicidad en nuestros canales de distribución

- Página web - WhatsApp Distribución: B2C

Alola –Minimarket

Producto:

- Arroz fortificado Alola 100kg.

Medio de pago: -Transferencias interbancarias y

bancarias

- Cheque

Nota:NSE=Nivel socioeconómico. B2C=Bussines to bussines. Elaboración propia.

4

1.4. Descripción del producto o servicio

El Arroz fortificado concebido, se producirá con una fórmula que contiene 10

micronutrientes (vitamina A, B1, B3, B6, B12, D, E, ácido fólico, hierro y zinc). Su

presentación es en bolsa. Su distribución se espera sea selectiva en canal vertical y

horizontal a nivel nacional.

Figura 2. Alola.Elaboración propia.

Figura 3.Empaque ALOLA. Elaboración propia.

5

Tabla 3.

Descripción de la producción I

ALIMENTOS SALUDABLES

SAC

FICHA TÉCNICA DE ROTULADO

Código: NP-FT-08

Versión: 01

Fecha: Agosto 2019 ARROZ ALOLA

Nombre ARROZ FORTIFICADO GRADO SUPERIOR y EXTRA

MARCA: Alola

INGREDIENTES

Arroz pilado superior 98% y grano símil 2%: concentrado extruido de vitaminas (A, D3, E, B1, B3, B6, B9, B12), minerales (hierro y zinc), harina de arroz y excipientes

CONDICIONES DE

ALMACENAMIENTO

Mantener en un lugar limpio, fresco y

Seco. Protegido de la luz solar y de

aromas agresivos.

REGISTRO SANITARIO Nº Por registrar

TRAZABILIDAD Fecha de producción, vencimiento y lote

PESO NETO 1.0 kg

PROCESADO Y ENVASADO POR ALIMENTOS SALUDABLES SAC

RUC Por registrar

DIRECCIÓN Por definir al constituir empresa

INSTRUCCIONES DE

PREPARACIÓN

(Según nuestras variedades)

Por cada taza de arroz fortificado grado superior, añadir 1

taza de agua

Consumo previa preparación


6

Tabla 4

Descripción de la producción II


SAC


Código: NP-FT-08

Versión: 01


DESCRIPCIÓNTÉCNI

CA

Producto de consumo humano compuesto por la mezcla de granos de

la especie Oryzasativalimpios,seleccionadosyclasificadoscon

harinaextruidafortificadacon vitaminas y minerales en forma dearroz.

DESCRIPCIÓN

GENERAL

El producto es elaborado a partir de la mezcla de arroz y harina

extruida fortificada en forma de arroz, los cuales pasan un proceso de

tamizado, mezclado, envasado, sellado, codificado y paletizado para

su distribución.

INGREDIENTES

Arrozpiladogradosuperior98%ygranosímil2%(concentradoextruidodevitaminas (A, D3, E, B1, B3, B6, B9, B12), minerales (Hierro y Zinc), harina de arroz y excipientes).

CARACTERÍSTICAS

ORGANOLÉPTICAS

• Aspecto: Granos sanos y limpios, exento de ñelén, polvillo,

granos mohosos, germinados impurezas de origen animal,

piedra u otras materias extrañas.

• Textura: Firme altacto

• Sabor: Característico, libre de saboresextraños

• Olor: Característico, libre de oloresextraños

CARACTERÍSTICAS

FISICOQUÍMICAS

• Humedad: Máx.14%

• Granos rojos:0.5%

• Granos tizosos pastotales:4%

• Granos tizosos parciales:10%

• Granos dañados:0.5%

• Mezcla varietal contrastante:5%

• Materia extraña:0.25%

• Granos quebrados:15%

• Granos inmaduros:0.05%

• Cadmio: 0.4mg/kg

• Arsénico: 0.20mg/kg


7

Tabla 5

Descripción de la producción III


SAC


Código: NP-FT-08

Versión: 01


CARACTERÍSTICAS

NUTRICIONALES

100 gramos de producto crudo contienen:

Nutriente Cantidad

Vitamina A 800 UI

Tiamina (B1) 0.35 mg

Niacina (B3) 4.0 mg

Piridoxina (B6) 0.36 mg

Ácido fólico (B9) 120 µg

Cianocobalamina (B12) 0.64 µg

Vitamina D 1.4 µg

Vitamina D3

Vitamina E 3.1 mg ET

Hierro 4.2 mg

Zinc 3.2 mg

CARACTERÍSTICAS

MICROBIOLÓGICOS

(RM N° 591 -

2008/MINSA)

V.1 Granos secos

Agentes microbianos

Categoría Clase N C Limite por g

Mohos 2 3 5 2 m: 10^4 M: 10^5

AGENTES CONTAMINANTES

El producto no debe exceder los límites máximos permitidos deplaguicidas establecidos en la normativa nacionalvigente

PRESENTACIÓN,

ENVASE Y PESO NETO

Envase primario

• Máximo 1 kg: Envase de polietileno, polipropileno, BOPP, bilaminado

de BOPP-PEBD, bilaminado de PEBD-PEBDsellado.

Envase secundario

• Bolsa de Polietileno de alta densidad(PEAD)

VIDA ÚTIL

Ocho (08) meses bajo las condiciones de almacenamiento recomendadas.


8

Tabla 6

Descripción de la producción IV


SAC


Código: NP-FT-08

Versión: 01


ROTULADO

• Nombre delProducto

• Ingredientes

• PesoNeto

• Fecha devencimiento

• Registrosanitario

• N° deLote

• Nombre de la empresa que elabora elproducto

• Dirección, RUC, teléfono

• Condiciones dealmacenamiento

• Instrucciones de uso

• InformaciónNutricional

CONDICIONES DE

ALMACENAMIENTO

• Mantener en un lugar limpio, fresco yseco.

• Protegido de la luz solar y de aromasagresivos.

CONDICIONES DE

TRANSPORTE

• Mantener a temperaturaambiente

• Vehículo limpio, hermético yexclusivo

• Vehículo libre de oloresextraños

• Vehículo libre deplagas

INSTRUCCIONES DE

USO

• Consumo previapreparación.

• Consumir antes de la fecha de vencimiento indicada en elempaque.

• Una vez abierto el empaque, mantenerlocerrado.

CONSUMIDORES

POTENCIALES

Público en general; el producto no presenta restricciones, ni contraindicaciones.


9

1.5. Oportunidad de negocio

En el Perú, somos arroceros por tradición, casi todos los platos los acompañamos

de una generosa porción de arroz.Asimismo, hay una tendencia a consumir productos

saludables, cuidar el peso y la salud.

El consumidor es cada vez más exigente y verifica las etiquetas, analiza qué

ingiere y desea comer sin culpa. Los carbohidratos están mal vistos por muchos debido a

que sea asocian al incremento de peso.

Por otro lado, investigaciones confirman que los peruanos consumen arroz, pan y

papa en exceso. En promedio, el 40% del consumo de energía o ingesta de calorías, en

nuestro país, proviene del arroz, el pan y la papa, además de granos refinados. Todo este

cálculo fue hecho en base a una dieta regular de 2031 kilocalorías diarias (Kcal/d). Sin

embargo, el Perú es el cuarto país con mayor consumo de calorías, por detrás de

Ecuador, Argentina y Colombia.

El Ministerio de Agricultura promueve el consumo de arroz fortificado:El arroz

fortificado, contiene micronutrientes como el zinc, hierro, vitamina A, vitamina B1, entre

otros. A nivel mundial, el consumo diario per cápita es de 200 – 400 gramos,

especialmente en Asia, pero también en África y América Latina. En el Perú, el consumo

per cápita es de 61 Kg por persona cada año, lo cual facilita que el producto fortificado,

llegue y sea consumido de manera masiva.

Por esta razón, se eligió fortificar el arroz para mejorar el consumo del mismo.

Hombres y mujeres que suelen consumir alimentos saludables y que tienen un concepto

negativo del arroz; sin alterar los hábitos de alimentación de la población. El Arroz

fortificado concebido, se producirá con una fórmula que contiene 10 micronutrientes

(vitamina A, B1, B3, B6, B12, D, E, ácido fólico, hierro y zinc).

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Enfoque

Deseamos posicionarnos como pioneros, usaremos la estrategia de penetración

en el mercado con una distribución selectiva ya que deseamos llegar al segmento en el

que sus requerimientos se inclinan por la alimentación saludable y la calidad del

producto.

Diferenciación

Michael Porter sostiene que “las estrategias genéricas tienen por objeto superar

los rivales en la industria” (2008, p. 52). La estrategia elegida para este proyecto será la

de orientación por segmento–la diferencia.

10

Para nuestro caso, la estrategia aplicada es la diferenciación; ya que vamos a

ofrecer un producto innovador que se diferencia por sus resaltantes nutrientes, no 4 ni 6

sino 10, más de los que han venido ofreciendo algunas empresas que desean alienarse a

las tendencias de otros países como Brasil, Uruguay, Argentina, donde la fortificación es

un deber. En el Perú está publicado un proyecto y en unos años también regirá dicho

requisito. Un arroz novedoso que tendrá el objetivo de aportar nutrición, salud y bienestar

a nuestro público objetivo.

11

Capítulo 2 : Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Perú es una nación en América del Sur con una población total de 32,495.5

ocupantes (CPI, 2019). Esta cifra siempre se está expandiendo, siendo un sector

empresarial atractivo para especialistas financieros para el cierre de artículos inventivos,

particularmente en la capital, Lima, donde es encontrada la máxima población en un 35

por ciento, y se aglomera una gran cantidad y diversidad de productos en el mercado con

ajustamiento extraordinario, por lo que se anticipa que nuestro pensamiento comercial se

distinga como un elemento nutritivo (CPI, 2019).

Tabla 7

Población por sexo según Lima

Nota:Adaptado de“Población Perú- CPI 2018”,por el autor Compañía peruana de investigación

CPI, 2018.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tabla 8

Tasa de crecimiento poblacional en el Perú (2014 – 2018)

Año Población Tasa de crecimiento de la población (%)

2014 30,814,175 1.11

2015 31,151,643 1.1

2016 31,488,625 1.08

2017 31,237,385 1.0

2018 32,162,184 1.01

Nota:Adaptado de “Estadística Poblacional: El Perú en el 2018”, por el autor Ipsos Perú, 2018.

País Superficie en km2 Nº habitantes del Perú Capital Superficie en km2 Nº habitantes

de Lima

Perú 1 285 214 32,495.2 Lima 34 801,58 11,591.3

12

El salario per cápita en Perú también se ha expandido durante algunos años

consecutivos, por lo que la población, que tiene salarios más altos, puede obtener nuevos

artículos para abordar sus problemas.

Tabla 9

Ingreso per cápita en el Perú (2014 – 2018)

Año Ingreso Real Per Cápita (Nuevos Soles)

2014 913

2015 914

2016 945

2017 976

2018 997

Nota:Adaptado de “Informe técnico INEI”, por el autor Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2019.

La población económicamente activa es otro aspecto demográfico que está

incrementando cada año en Perú. Este indicador hace al mercado limeño cada vez más

atractivo ya que cada uno de ellos representa un posible consumidor potencial.

Tabla 10

Población Económicamente Activa (PEA) en Perú (2014 – 2018)

Año Perú Lima

2014 16396.2 5062.3

2015 16498.0 5182.6

2016 16903.2 5003.3

2017 17215.4 5186.1

2018 17000.1 5221.1

Nota:Adaptado de “Población en edad de trabajar”, por el autor Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2019.

13

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Tabla 11

Balanza Comercial

Año Exportaciones Importaciones Balanza. Comercial

2014 39532,681 41042,151 -1509,47

2015 34414,351 37330,791 -2916,44

2016 37081,741 35128,401 1953,34

2017 45275,031 38703,861 6571,17

2018 48942,391 41893,131 7049,26

Total general 205246,1963 194098,3295 11147,86683

Nota: Adaptado de “Balanza comercial BCRP”, por el autor Banco Central de Reserva del Perú,

2019.

Figura 4. Balanza comercial. Adaptado de “Balanza comercial BCRP”, por el autor Banco

Central de Reserva del Perú, 2019.

En la figura 4 se tiende a encontrar que en el resultado para el año 2018, la

paridad cambiaria es segura, y se puede inferir que la economía de la nación será ideal

para la organización ALIMENTOS SALUDABLES SAC, ya que nuestras fuentes de

Información y material crudo se crean localmente, lo que garantiza el stock del

equivalente.

14

Figura 5.Perú: Intercambio Comercial. Adaptado de “Informe Técnico”, por el autor

Instituto Nacional de Estadística e informática, 2019.

Figura 6. Perú: Exportación por Macroregiones. Adaptado de “Informe Técnico”, por el

autor Instituto Nacional de Estadística e informática, 2019.

En enero 2019, las importaciones ascendieron a US$ 3 585 millones, creciendo

3,4% respecto a enero 2018, pese a la menor compra de combustibles. Este resultado

obedeció a la mayor compra de bienes de consumo (+5,4%), principalmente productos

farmacéuticos (+44%: vacunas y medicamentos) y alimentos (+42%: arroz y azúcar).

Figura 7. Importaciones Perú – Mundo. Adaptado de “Informe Técnico”, por el autor

Instituto Nacional de Estadística e informática, 2019.

15

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

Tabla 12

Producto Bruto Interno

Año Producto Bruto Interno Variación %

2014 467.376,45

2015 482.676,38 3,31%

2016 502.190,58 4,01%

2017 514.618,21 2,51%

2018 535.171,36 4,01%

Nota:Adaptado de "Informe técnico”, por el autor Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Por otro lado, se aprecia en la tabla 12 que el PBI en los últimos cinco años se

mantiene con una media de 3.4%, lo cual es relativamente moderado, de acuerdo a la

información proporcionada por el BCR.

Tabla 13

Tasa de inflación

Año Tasa de inflación Variación %

2014 2.61%

2015 2.81%

2016 2.91%

2017 2.81%

2018 2.51%

Nota:Adaptado de “Informe Técnico”, por el autor Instituto Nacional de Estadística e informática,

2019.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, la economía peruana

cerró el año 2018 con una tasa de inflación del 2.48%; tasa que se encuentra ubicada

dentro del rango 1% hasta el 3%, lo que nos favorece ya que el precio de nuestros

insumos y materia prima bajaría moderadamente.

16

Figura 8. Tasa de inflación. Adaptado de “Informe Técnico”, por el autor Instituto Nacional

de Estadística e informática, 2019.

Tabla 14

Tasa de interés

Año (TAMN) – Nominal (TIPMN) - Nominal

2014 15,661% 2,221%

2015 16,001% 2,151%

2016 17,141% 2,331%

2017 15,451% 2,561%

2018 14,151% 2,161%

Nota:Adaptado de “BCRP”, por el autor Banco Central de Reserva del Perú, 2019.

Dentro de la tarifa del préstamo tenemos dos tipos: no involucrados y dinámicos;

uno tiene que ver con tiendas y el otro con créditos individualmente. En 2018, la tasa

dinámica cayó al 1.50%, mientras que la tasa distante fue similar al 1.10%.

Tabla 15

Tasa de cambio

Año Tipo de cambio - Compra Tipo de cambio - Venta

2013 S/2,55 S/2,65

2014 S/2,44 S/2,80

2015 S/3,10 S/3,17

2016 S/3,17 S/3,18

2017 S/3,06 S/3,25

2018 S/3,09 S/3,30

2019 S/3,20 S/3,22


2,6%

2,8%

2,9%

2,8%

2,5%

2,3%

2,4%

2,5%

2,6%

2,7%

2,8%

2,9%

3,0%

2014 2015 2016 2017 2018

Tasa de inflación Variación %

Tasa de inflaciónVariación %

17

Tabla 16

Riesgo país

Año EMBIG (variación en pbs) - Spread - EMBIG Perú (pbs)

2014 148,33

2015 172,26

2016 180,71

2017 138,18

2018 139,29

Total general 163,35


Es el grado de resistencia concebible de una nación en cuanto a las cuotas que

tiene en dinero remoto. La especulación remota dependerá en gran medida de la

evaluación y calificación de estos elementos. Durante los años 2017 y 2018, ha habido

una expansión en la posibilidad nacional en Perú, como lo indican los datos

proporcionados por el BCRP.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

DECRETO autorizado No. 1304 que respalda la ley de nomenclatura y verificación

de las pautas especializadas de artículos mecánicos fabricados: La razón de esta Ley es

establecer, de manera obligatoria, la denominación de artículos mecánicos fabricados,

para uso o utilización definitiva, que se promueven en el dominio nacional, a fin de

proteger el privilegio de los datos de clientes y compradores; al igual que dar al Ministerio

de Producción las fuerzas para supervisar, administrar y respaldar la coherencia con los

arreglos contenidos en las directrices especializadas alusivas a los artículos modernos

hechos para uso o utilización concluyentes, excepto para nombrar, dentro del sistema de

sus habilidades.

Ley de Registro Único de Contribuyentes (Decreto Legislativo No. 943): El

Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el marco de identificación excepcional para

varias personas y organizaciones normales que realizan ejercicios financieros y crean

compromisos de carga.

Ley No. 29571 "Código de Protección y Defensa del Comprador": Se propone que

los compradores obtengan artículos y beneficios apropiados y aprecien los derechos y los

sistemas convincentes para su seguro, disminuyendo la asimetría de datos, revisando,

evitando o eliminando las prácticas y prácticas que influir en sus ventajas auténticas. En

el sistema de economía social de mercado creado por la Constitución, el seguro se

traduce en el sentido más ideal para el comprador, según las disposiciones de este

18

código: el art. 30.- Seguridad alimentaria, art. 31.- Calidad de la alimentación y art. 32.-

Etiquetado y asignación de artículos.

Decreto Administrativo No. 1304 INDECOPI: Ley de marcado y confirmación de

lineamientos especializados de artículos mecánicos fabricados.

19

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

En América del Norte, los cultivos cayeron un 20% debido a una disminución en

las zonas arroceras, mientras que en América Latina, la generación amplió la gratitud a

las grandes cosechas en Brasil, donde la creación aumentó del 16% en relación con

2016.

Figura 9. Países con mayor producción de arroz en 2017. Adaptado de “Estadísticas

Agrícolas de Arroz: Producción, Superficie yRendimiento”, por el autor Blog de

Agricultura, 2019.

20

Figura 10. Países con mayor superficie de arroz den 2017. Adaptado de “Estadísticas

Agrícolas de Arroz: Producción, Superficie y Rendimiento”, por el autor Blog de

Agricultura, 2019.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

La utilización del arroz en Perú es la más notable en América Latina. La utilización

normal per cápita es de 54 Kg. Cada año, el arroz ha desalojado la cosecha de papa,

debido a su bajo costo para el comprador. La utilización per cápita del arroz ha cambiado

algo en los últimos tiempos, se devora más arroz que en años anteriores, pero además

debido al incremento de la población.

21

Figura 11. Censo Nacional de Arroz – Minagri. Adaptado de “IV Censo Nacional de Arroz en los molinos, almacenes y comercios

mayoristas”, por el autor Ministerio de Agricultura y Riego, 2019.

22

Como resultado del IV Censo Nacional de arroz en molinos, almacenes y

comercios mayoristas, se obtuvo un stock de 409,0 miles de toneladas, comparado con el

censo realizado en mayo del año pasado, el resultado obtenido ha sido menor en 4.5%

(menor en 19,4 miles de toneladas). Los departamentos con mayores volúmenes de arroz

en este censo han sido:

• Lambayeque 38,1%, La Libertad 19,7%, Arequipa 14,2%, Lima 11,1%, San

Martín8,3%, Piura 2,6%, Ancash 1,7% y otros 4,3%.

• Los resultados de esta investigación y teniendo en cuenta que el consumo

mensualaproximadamente es de 176,6 miles de toneladas, nos permite afirmar

que se tienecubierto el abastecimiento para los meses de mayo y junio 2019.

• El precio del arroz cáscara que pagan en los molinos en promedio es S/ 0.93

elkilogramo (obtenido de los molinos de las regiones: San Martín, Piura,

Lambayeque,La Libertad y Arequipa).

• A nivel nacional, solo 8 molinos cuentan con certificación HACCP (1.4%) y 14

BPM(2.5%).

• Se censaron un total de 569 molinos, 16 almacenes y 579 comercios mayoristas

anivel nacional. Cabe mencionar que, de los 569 molinos, 496 estuvieron en

actividady el resto paralizados/inactivos.

El grupo de interés previsto son las personas en el rango de edad de 20 a 54

años, de la NSE A, del Departamento de Lima Metropolitana de las Zonas 6 (Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos). Nuestro artículo se venderá de

forma indirecta (B2C) en las tiendas del mercado de Wong.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática demuestra que la mayoría de la

generación de arroz es el local de San Martín con el 21.6% de la creación nacional,

seguido por Piura (16.1%), Lambayeque (14.1%), Amazonas (11.2%) y La Libertad

(11%). En ese punto están Arequipa (8.4%) y Cajamarca (6.4%).

El Ministerio de Agricultura y Riego, en su Rice Report Bulletin (2016), demuestra

que cuando el arroz aterriza como último artículo para el mercado de descuento de los

Productores, como arroz nacional y de diversa calidad: el arroz más alto y adicional

amplió su costo de 1 a 2% en comparación con 2016.

Mientras que el importado uruguayo disminuyó un 2% debido a su mayor ingreso

al mercado.

23

Figura 12. Precio mayorista mensual en Lima. Adaptado de “Rice Report Bulletin”, por el

autor Ministerio de Agricultura y Riego, 2016.

24

Tabla 17

Proveedores de arroz y empaques

Proveedor Información

Corporación Euskal S.A.C. - Santa

Anita

Ofreciendo entre sus principales productos: arroz superior, arroz

súper extra, arroz pilado, arroz Monte alto, entre otros.

Induamerica S.A.C. - Santa Anita Ofreciendo cotizaciones de arroz desde 250 kilogramos, embolsado y

arroz en cascara

J&G Corporación Empresa que ofrece entre sus principales productos: Arroz rompeolla,

arroz norteño y arroz extra añejado.

Multy Envases

Empresa dedicada a la fabricación de envases de plástico soplado de

LDPE, HDPE para las industrias alimentos, lubricantes, etc.

Actualmente viene desarrollando su más reciente línea de inyección

del PP Copolímero para la fabricación de mensajería de uso

comercial.

Europlast S.A.C Empresa que ofrece una línea de envases de plásticos y

biodegradables, alineándose a los requerimientos del Mercado.

D'raphi Nature

Ofrece una línea de envases biodegradables que se alinean a los

estándares mundiales de salubridad. Cotiza envases desde un millar

en Adelante.

Envases Industriales S.A.C. Ofrece una línea de envases de plásticos y biodegradables,

teniendo entre sus principales clientes la industria farmacéutica


2.1.2.4. Mercado competidor.

En este momento, siendo otro elemento, el elemento actualmente no tiene rivales

en procedimientos comparables en el mercado, pero al ser arroz (elemento de utilización

masiva), enfrentamos numerosos elementos comparables que se convierten en nuestro

desafío inmediato; y otros que tienen una capacidad rápida similar a los momentos de

alimentación que se convierten en parte de nuestra rivalidad aberrante, lo que hace que

la división compleja tenga un nivel elevado de intensidad.

25

Tabla 18

Competidor directo

Marca Producto Descripción

Norteño

Don Norteño Arroz, presenta el arroz

fortificado de grado superior, producto

enriquecido en vitamina B, ácido fólico,

hierro, zinc (4 nutriplus), con

certificado HACCP, presentación de 1

kilogramo.

Paisana

Paisana, presenta el arroz fortificado

de grado extra, producto enriquecido

en vitamina A, vitamina B, vitamina D,

ácido fólico, hierro, zinc (4 nutriplus),

con certificado HACCP, presentación

de 1 kilogramo.


26

Tabla 19

Competidor indirecto

Marca Producto Descripción

Rompe Olla

Contiene un 15% de grano partido

además es un grano de arroz

nacional, es decir, que no se

endurece al estar frio.

Paisana


Otras marcas blancas (Propia de los supermercados)

• Bells

• Metro

• Wong

• Mass

• Precio uno

Empresas productoras les maquilan y producen sus marcas blancas.

Sustitutos:

• Fideo

• Menestras

• Otros cereales

• Papa

• Yuca

27

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Como lo indica el informe financiero de la Cámara de Comercio de Lima, las

tiendas de comestibles hablan con el tercer canal de alimentación y bebidas, superando a

las bodegas y mercados de la zona.

La cantidad de tiendas de abarrotes en Perú se expandió 74.7% en los últimos

cinco años, de 261 a 456 tiendas en el rango de dos mil catorce y dos mil dieciocho,

principalmente debido a las aberturas más notables de locales de confort, equipadas por

su cercanía y rapidez a la comprador.

Lima une el mayor número de mercados de la nación con el 72 por ciento del

agregado, seguido por Piura 8 por ciento, La Libertad 7 por ciento y Arequipa 5 por

ciento.

En cuanto a las ofertas generales de la tienda, estas se desarrollan en general un

6.5 por ciento cada año en algún lugar en el rango de dos mil catorce y dos mil dieciocho.

Por otra parte, la expansión en la adquisición de artículos por parte de las familias

en las tiendas últimamente ha introducido un cambio debido al alto impacto del grado de

salario que ve la población.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley N ° 30021: Ley para la Promoción de la Alimentación Saludable: Avance y

garantía viable del privilegio al bienestar general, al desarrollo y la mejora suficientes para

controlar las infecciones, por ejemplo, el peso.

Buena ley de dietas: el semáforo saludable y todo lo que el comprador debe

saber: Admite la carga que hace el semáforo en la dieta, un diagrama que traza un

semáforo que presenta la estimación de la vitalidad en calorías y sustancia de los

suplementos básicos, por ejemplo, grasas, avena, azúcares y sal.

Reglamento de Bienestar (D.S.N ° 007-98-SA) de la Entidad de Salud: El Registro

Sanitario de Alimentos es un sistema fundamental para la elaboración de artículos para

uso humano, debe ser avalado por la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA).

Ley de Protección del Comprador y del Usuario - LEY N ° 29571: Su motivación es

la resistencia del comprador o cliente con el objetivo de que se acerquen a artículos y

administraciones de calidad.

Licencias civiles: Los distritos conceden las licencias de trabajo y es una

necesidad fundamental formalizar los ejercicios de nuestra fundación y comenzar a

trabajar. Es sumamente relevante cumplir con lo que nos condicionatécnicamentela

Seguridad y Defensa Civil, así como los planes de Zonificación del movimiento monetario

con la organización urbana de la región.

28

Régimen de gastos: Es importante cumplir con los cargos distintivos establecidos,

por ejemplo, el cargo de acuerdos generales, el deber personal, las evaluaciones y los

gastos metropolitanos, entre otros.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Tabla 20

Nivel de competitivo

JUGADORES NIVEL DE FUERZA SOSTENIEMIENTO DE LA FUERZA

ELEVADO CENTRO DIMINUTO

Arroz fortificado Norteño

X

Don Norteño Arroz, presenta el arroz fortificado de grado superior, producto enriquecido en vitamina B, ácido fólico, hierro, zinc (4 nutriplus), con certificado HACCP, presentación de 1 kilogramo.

Arroz fortificado Paisana

X

Paisana, presenta el arroz fortificado de grado extra, producto enriquecido en vitamina A, vitamina B, vitamina D, ácido fólico, hierro, zinc (4 nutriplus), con certificado HACCP, presentación de 1 kilogramo.


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

En circunstancias como el presente, el comprador sigue indagando cómo

satisfacer sus necesidades, esto implica que busca un resultado de valor, un gran costo y

de manera consistente con el mejor valor incluido; y es a ellos a quienes se apunta

nuestro artículo.

Tabla 21

Fuerza negociadora de los clientes

JUGADORES NIVEL DE FUERZA SUSTENTO DE LA FUERZA

ALTO MEDIO BAJO

Comprador

X

Personas del sexo masculino y femenino, que quieren llevar una buena alimentación.

Consumidor

X

El negocio propuesto es B2C y para personas de sexo masculino y femenino de edades entre 20 a 54 años, del nivel socio económico A, ubicados en la zona 6, 7 y 8.

Nota: Elaboración propia

29

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores que se dan cuenta de que tienen el inventario de un artículo que

es vital para la generación, pondrán un gasto significativo en su artículo, ya que se dan

cuenta de que el negocio depende de él para construir sus artículos.

Nivel de Negociación: Bajo

Sustento: En elde nuestro innovador artículo, se cuenta con una diversidad de

artículos como complementos, necesarios para su producción y elaboración, hoy por hoy

encontramos diferentes proveedores tanto como a nivel local y nacional.

Figura 13. Ingreso de arroz a Santa Anita. Adaptado de “Consumo de arroz”, por el autor

Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.

Tabla 22

Proveedores de arroz y empaques

Proveedor Información

Corporación Euskal S.A.C. - Santa

Anita

Ofreciendo entre sus principales productos: arroz superior, arroz

súper extra, arroz pilado, arroz Monte alto, entre otros.

Induamerica S.A.C. - Santa Anita Ofreciendo cotizaciones de arroz desde 250 kilogramos, embolsado y

arroz en cascara

J&G Corporación Empresa que ofrece entre sus principales productos: Arroz rompeolla,

arroz norteño y arroz extra añejado.

Multy Envases

Empresa dedicada a la fabricación de envases de plástico soplado de

LDPE, HDPE para las industrias alimentos, lubricantes, etc.

Actualmente viene desarrollando su más reciente línea de inyección

del PP Copolímero para la fabricación de mensajería de uso

comercial.

30

Europlast S.A.C Empresa que ofrece una línea de envases de plásticos y

biodegradables, alineándose a los requerimientos del Mercado.

D'raphi Nature

Ofrece una línea de envases biodegradables que se alinean a los

estándares mundiales de salubridad. Cotiza envases desde un millar

en Adelante.

Envases Industriales S.A.C. Ofrece una línea de envases de plásticos y biodegradables,

teniendo entre sus principales clientes la industria farmacéutica


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 23

Producto sustituto

JUGADORES NIVEL DE FUERZA SUSTENTO DE LA FUERZA

ALTO MEDIO BAJO

Fideos

X

Los fideos ser un alimento elaborado a base de harina de trigo, tiene un elevado contenido en carbohidratos, 100 g de pasta contienen como máximo 75 g de hidratos de carbono. Estos carbohidratos proporcionan aproximadamente unas 370 Kcal, lo que representa aproximadamente el 15 % de las necesidades de una persona que desarrolle una actividad normal con algo de ejercicio físico.

Menestras

X

Las menestras en general son fuente de proteína vegetal, carbohidratos complejos que aportan energía, fibra, vitaminas del complejo B y minerales como el zinc, calcio, hierro, magnesio, fósforo


2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

En cuanto a los posibles competidores, podría ser similar que nos den el material

crudo principal, ya que ellos mismos pueden vender legítimamente al último comprador,

por lo tanto, este poder sería alto.

31

Capítulo 3 : Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Convertirnos en una empresa líder a nivel nacional en el mercado agroindustrial a

través de la producción de arroz fortificado con micronutrientes, asegurando la calidad de

los productos y el bienestar de sus consumidores.

Misión

Alola es una empresa que está dedicada a la productividad y preparación dearroz

fortificado con diez micronutrientes,comprometidos con la alimentación de sus clientes

mejorando su calidad de vida.

3.2. Análisis FODA

El análisis FODA nos ayudará a evaluar nuestras deficiencias, enfoques de

mejora y reconocer fundamentalmente en qué somos excelentes para contrarrestar esos

enfoques de ruptura que podamos tener. También es valioso comprender que podríamos

mejorar en lo que respecta a nuestras capacidades.

Fortalezas

F1. Habilidades de liderazgo e innovación.

F2. Socios con red de contactos.

F3. Conocimiento sobre el giro del negocio.

F4. Flexibilidad organizativa.

Oportunidades

O1. Tendencia por el cuidado de la salud y el consumo de comida sana.

O2. Crecimiento del mercado agropecuario: cultivo de arroz (22%).

O3. El Perú tiene el mayor consumo per capital de arroz en Latinoamérica.

O4. Cercanía a los proveedores de la materia de prima de alta calidad.

Debilidades

D1. Conflictos por incompatibilidad de caracteres.

D2. Poco conocimiento de los procesos técnicos utilizados.

D3. Dificultad para conseguir financiamiento.

32

Amenazas

A1. Modelo de negocio fácilmente imitable.

A2. Desabastecimiento de materia prima por condiciones climáticas.

A3. Diversidad de productos sustitutos.

Estrategias

(O1- F1): Considerando que existe una tendencia marcada de consumo de

comida saludable, se aprovecharán las habilidades de innovación de los socios para

seguir mejorando la ingeniería del producto.

(O2- D3): Teniendo en cuenta el crecimiento del mercado agropecuario: cultivo de

arroz (22%), las dificultades para conseguir financiamiento pueden mitigarse debido a

que el riesgo sería menor.

(A1- F4): Pese a que encontramos un modelo de negocio fácilmente imitable, la

flexibilidad organizativa ayudará a diferenciarnos de la competencia.

3.3. Objetivos

Objetivo General

• Duplicar la participación en el mercado del arroz fortificado ALOLA para el año

2024.

Objetivos Específicos

• Lograr una participación de mercado del 10 % para el primer año

• Generar una rentabilidad mínima del 25% sobre el nivel de las ventas.

• Lograr alcanzar una TIRF mínima del 20% sobre el COK del sector.

33

Capítulo 4 : Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para este ítem se tomará como base las estratégicas competitivas de las cinco

fuerzas de Porter:

Diferenciación:

En lo que respecta la diferenciación, ofreciendo un producto innovador que se

diferencia por tener nutrientes, no 4 ni 6 sino 10, más de los que han venido ofreciendo

algunas empresas que desean alinearse a las tendencias de otros países como Brasil,

Uruguay, Argentina, donde la fortificación es un deber. En el Perú está publicado un

proyecto y en unos años también regirá dicho requisito.

Tabla 24

Segmentación geográfica

Zona Distritos

8

Barranco

Chorrillos

Surquillo

7

Miraflores

Surco

San Borja

San Isidro

La Molina

6

Pueblo Libre

Lince

Jesús María

San Miguel

Magdalena


Tabla 25

Segmentación Demográfica y Socioeconómica

Genero Hombres y mujeres

Edad De veinte a cincuenta y cuatro años

NSE A


34

Figura 14.Población por sexo y segmento de edad. Adaptado de “Estimaciones y

proyecciones de población en base al censo anterior”, por el autor Instituto Nacional de

Estadística e informática, 2018.

3.367.766

4.034.561

4.054.850

2.841.328

2.765.677

2.574.016

2.333.212

2.174.557

1.885.171

1.637.067

1.389.893

1.103.347

860.988

626.228

438.671

438.752

10,4%

12,4%

12,5%

8,7%

8,5%

7,9%

7,2%

6,7%

5,8%

5,0%

4,3%

3,4%

2,6%

1,9%

1,3%

1,3%

- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000 4.500.000

0-5

6-12

13-19

20-24

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

50-54

55-59

60-64

65-69

70-74

75-79

80 y +

P O B L A C I Ó N S E G Ú N S E G M E N T O D E E D A D

Cant. Porcentual Cant. Poblacional

35

Figura 15. Población según nivel socioeconómico. Adaptado de “Población Perú- CPI

2018”, por el autor Compañía peruana de investigación CPI, 2018.

Figura 16. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. Adaptado

de “Población Perú- CPI 2018”, por el autor Compañía peruana de investigación CPI,

2018.

36

Tabla 26

Mercado potencial por distrito – Año 0

Zona Distrito Población Total Edad 20-54 NSE A Mercado potencial

6 Jesús María 76.107 49,95% 16,20% 6.158

6 Lince 53.397 50,70% 16,20% 4.386

6 Magdalena 58.106 50,35% 16,20% 4.740

6 Pueblo Libre 80.916 49,43% 16,20% 6.479

6 San Miguel 144.055 51,36% 16,20% 11.986

7 La Molina 182.473 52,37% 35,90% 34.308

7 Miraflores 87.099 50,68% 35,90% 15.847

7 San Borja 118.990 50,80% 35,90% 21.699

7 San Isidro 57.624 48,86% 35,90% 10.107

7 Surco 365.960 51,83% 35,90% 68.088

8 Barranco 31.875 49,25% 2,00% 314

8 Chorrillos 346.075 52,51% 2,00% 3.635

8 Surquillo 97.110 51,25% 2,00% 995


4.1.2. Marco muestral.

Población

Como lo indicaron Hernández, Fernández y Baptista "una población es la

disposición de todos los casos que coinciden con una progresión de detalles" (2014,

p.174).

Para la presente investigación, todas las personas de nivel financiero A de 20 a 54

años de edad que habitan en la zona 7 de Lima Metropolitana hablarán con nuestra

población objetivo.

Muestra

Como lo indicaron Hernández, Fernández y Baptista "el ejemplo es un subgrupo

del número de habitantes con entusiasmo sobre el que se recopilará información, y que

debe caracterizarse y delimitarse con exactitud, a pesar de ser delegado de la población"

(2014, p. 173).

La medida de nuestro ejemplo se compone de 100, la suma exacta para ser

estudiada por locales se encuentra en la tabla 27.

37

Tabla 27

Marco muestral

Zona Distrito Mercado potencial Cuota de encuestas Nº de encuestas

6 JesúsMaría 6.158 3,26% 3

6 Lince 4.386 2,32% 2

6 Magdalena 4.740 2,51% 3

6 Pueblo Libre 6.479 3,43% 3

6 San Miguel 11.986 6,35% 6

7 La Molina 34.308 18,18% 18

7 Miraflores 15.847 8,40% 8

7 San Borja 21.699 11,50% 11

7 San Isidro 10.107 5,35% 5

7 Surco 68.088 36,07% 36

8 Barranco 314 0,17% 0

8 Chorrillos 3.635 1,93% 2

8 Surquillo 995 0,53% 1

Total 188.741 100,00% 100


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

4.1.3.1. Entrevista a profundidad a un nutricionista.

Objetivos:

1. Conocer sobre el consumo de arroces especiales.

2. Conocer la viabilidad de consumo del producto.

3. Recoger sugerencias y recomendaciones acerca del producto.

Tabla 28

Entrevista a profundidad Nº1

Perfil del entrevistado:

Nombre: Cindy Córdova Humbo

Grado de estudio: Superior

Especialidad: Nutricionista

Fecha de entrevista:

30 de agosto del 2019

Evidencia

https://studio.youtube.com/video/qkBppyjuIsY/edit


Entrevista al nutricionista: https://studio.youtube.com/video/qkBppyjuIsY/edit

38

1. ¿Cuál es su opinión acerca de los diferentes arroces especiales que hay en

el mercado?

Partiendo de una alimentación saludable y balanceada, el primer principio de

variedad es importante, entonces los arroces que son los especiales como el

fortificado y arroz integral contribuyen mucho en la alimentación saludable en las

personas, obviamente también va a ser definido dependiente de la patología que

tiene el paciente o algún requerimiento para algún deportista, yo creo que va a

contribuir bastante en la salud del paciente.

2. ¿Suele recomendar a sus pacientes clase de arroz en especial? (integral, pre

cocido, orgánico, etc.)?

Si, la mayoría de pacientes acude a un nutricionista es para el control de peso,

para este caso el arroz especial que sale a tallar es el integral; pero para niños y

deportistas se le recomienda un arroz fortificado que contribuye a la nutrición del

paciente.

3. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas del consumo frecuente de un arroz

especial?

El tema del consumo frecuente del arroz lo podemos partir sobre todo de que no

exceda la cantidad recomendada para cada paciente, si por ejemplo, hay un niño

y necesita nutrientes la ventaja de un arroz fortificado es que ayudará al niño con

nutrientes, pero la desventaja sería un mal uso o excedente del arroz podría

contribuir a que no sea saludable y generar obesidad.

4. En su opinión, ¿cuál es la marca de arroz especial mejor posicionada en

nuestro país?

Entre marcas, las que más resaltan son costeño y paisana que son las más

conocidas, pero en los supermercados podemos encontrar diferentes marcas y

algunas importadas, pero la mayoría solo tiene 5 nutrientes para los fortificados.

PREGUNTAS GENERALES FASE DE DESPEDIDA

39

Una vez explicado el producto a ofrecer, realizamos un sondeo de aprobación de

la idea de negocio.

5. ¿Qué opinión le merece el producto expuesto?

Este producto según me explican se ve orientado y contribuye a la alimentación

saludable. En la actualidad uno de los problemas más grave en las poblaciones es

la obesidad, hay un gran porcentaje de personas que requieren cubrir ciertos

nutrientes, personas con déficit de hierro, déficit de ácido fólico en mujeres

gestantes por lo que el producto que están planteando ayudaría mucho para

contribuir todos estos problemas, pero todo bien usado y medido por un

nutricionista para evitar los excesos.

6. ¿Considera usted que sus pacientes consumirían arroz fortificado?

Sí, pero la cantidad es muy importante; enseñando al paciente a un correcto uso,

el arroz fortificado puede ayudar mucho al paciente con los nutrientes.

7. ¿Considera el arroz fortificado una alternativa saludable para sus pacientes?

Si, el tema que tenga 10 nutrientes lo hace valioso, va a ayudar a una

alimentación saludable y también como lo mencioné hay diferentes tipos de

pacientes como niños y deportistas a los cuales contribuirá a su estado de salud.

8. ¿En qué tipo de dietas no estaría recomendado el consumo de arroz

fortificado?

Este tipo de arroz preferentemente lo utilizaría en niños y deportistas quienes

necesitan de nutrientes por su actividad; a las personas con sobrepeso se les

tendría que evaluar de forma previa para dosificar el correcto uso, pero este arroz

sería adecuado para personas que tienen peso saludable y que desean cubrir

requerimientos de energía y nutrientes.

9. ¿Cuál sería la porción de arroz fortificado diaria de consumo recomendada a

sus pacientes?

Va a depender de cada paciente, pero una persona con peso saludable y sin

ninguna patología lo adecuado sería 1 taza como porción de arroz cocido, lo que

viene a ser 40 gramos de arroz crudo, esa sería una ración recomendada para un

paciente.

PREGUNTAS ESPECÍFICAS

FASE DE DESPEDIDA

40

10. ¿Considera que el precio asignado al producto es el ideal? Precio entre 6 y 8

soles.

Yo creo que si, al ser el costo promedio de un arroz fortificado, teniendo en cuenta

al segmento que va dirigido y al ser un producto novedoso que cuenta con 10

micronutrientes.

11. ¿Qué sugerencia y/o recomendación nos brindaría para la mejora del

producto?

La sugerencia seria revisar exactamente cuánto se absorbe de los nutrientes, ya

que por experiencia en otros productos fortificados se aprecia que no se llega a

absorber del todo, si bien es cierto uno consume la leche por el calcio pero no

debemos dejar de lado que esa leche también tiene proteínas , carbohidratos,

grasas, nutrientes y cualquier alimentos fortificado siempre va a tener una

biodisponibilidad diferente, por ejemplo la sangrecita que es fuente de hierro solo

se absorbe el 60%, quizás el nutriente se va a perder con alguna combinación,

hay que revisar el tema de interacciones entre nutrientes para tener claro el

porcentaje absorbido en el consumo.

Conclusiones

Sobre el consumo de arroz, considera que, partiendo de una alimentación

saludable y balanceada, el primer principio de variedad en la comida es importante, sin

embargo, también se debe tener en cuenta la patología que tiene el paciente o algún

requerimiento para deportista. En cuanto a la frecuencia de consumo, aclara que lo

importante es no exceder la cantidad recomendada de lo contrario no sería saludable y

generaría obesidad.

Sobre la competencia, considera que Costeño y Paisana abarcan buena parte del

mercado, sin embrago existen marcas importadas que ofrecen un arroz fortificado, pero

solo hasta con 5 nutrientes.

Sobre el producto, considera que al contener 10 nutrientes lo hace valioso y

ayudaría mucho para contrarrestar los problemas de déficit de hierro, ácido fólico y otros

nutrientes necesarios para la buena salud, sobre todo en los niños y deportistas, sin

embargo, no se debe dejar de lado evaluar la cantidad requerida de acuerdo al tipo de

paciente.

41

Sobre la frecuencia de consumo del producto, explica que una persona sana y en

su peso ideal podría llegar a consumir 1 taza de arroz cocido, lo que viene a ser 40

gramos de arroz crudo.

Sobre el precio del producto, considera que entre s/. 6 y s/. 8 es acertado por los

beneficios que ofrece el producto a la salud del consumidor, además explica que es

necesario saber con exactitud cuánto de los nutrientes ingeridos son absorbidos y

aprovechados por el cuerpo.

4.1.3.2. Entrevista a profundidad a un ingeniero alimentario.

Objetivos:

1. Conocer de forma general cuales son las ventajas y desventajas de producir un

arroz especial.

2. Conocer a detalle el proceso de producción requerido para la elaboración del

producto.

3. Recoger sugerencias y recomendaciones acerca del producto.

Entrevista al Ingeniero Alimentario: https://studio.youtube.com/video/VGrC6-QyalI/edit

https://studio.youtube.com/video/WyzZri-MSPY/edit

• Datos del entrevistado.

Nombre y apellidos: Magaly Lopez

Grado de Estudio: Superior

Especialidad: Ing. Alimentario

Años de experiencia: 10 años

(Entrevista telefónica)

PREGUNTAS GENERALES FASE DE DESPEDIDA

42

1. ¿Cuál es su opinión acerca de los diferentes arroces fortificado que hay en

el mercado?

Arroz especial es una subcategoría que engloba una serie de tipos de arroces,

básicamente variedades y a su vez productos combinados. Arroces especiales no

es precisamente el nombre que tiene la categoría. Existen una serie de

variedades del arroz a nivel nacional o internacional. El mercado local atiende

pocas cantidades de arroz depende a la zona a la que se estén dirigiendo. El Perú

es diverso y tiene 3000 variedades de arroz sin embargo a nivel internacional

ingresan diversas variedades arroz como el llamado especial que es el combinado

con quinua, arroz bomba que viene de Tailandia. Expanden la categoría del arroz.

2. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de producir un arroz fortificado?

Las ventajas son el poder llegar a una población que necesita o requiere subir los

niveles de nutrición que tiene actualmente. La desventaja es la inversión del

proyecto ya que aún no esta tan desarrollado en el país.

La importación ayuda a completar la demanda de arroz en el Perú.

3. ¿Cuál es la disponibilidad de compra que tienen las diferentes maquinarias

necesarias para elaborar un arroz fortificado?

Es escasa todavía. Pocas empresas están desarrollando la tecnología. Hay dos

empresas que dependiendo el tipo de fortificación que se utilice ajustan las

máquinas al tipo de fortificación y hay que ver qué tipo de símil se va a usar. Estos

productores internacionales te hacen el símil a la demanda que se necesite.

4. ¿Cuál es el tiempo de duración aproximado que tiene un arroz fortificado?

En cáscara puede durar muchos años, es un insumo estable, de comportamiento

que reacciona a la humedad y al sol. En cáscara se guarda de 1 a 3 años y luego

al pilarlo o pelarlo sale un añejado que es diferente de una subcategoría que se

usa y se está dando a conocer mucho más rápido actualmente. Arroz

convencional arroz añejado, arroz fortificado, otras combinaciones como arroces

especiales, pre cocidos, integral que contiene un poco de cáscara, el orgánico que

es más demandado ya que es un nicho de mercado porque hay muy poca área

cultivada.

El fortificado puede durar depende del sistema de calidad que usa sea 1 año y

medio a 18 meses.

Todo arroz que pase un proceso que le agregue algo se llama especial.

43

5. En su opinión, ¿cuál es la marca de arroz fortificado mejor posicionada en

nuestro país?

No hay ninguna posicionada aún porque es muy reciente. Lo que ha salido es una

diversidad de marcas regionales con 1 o 2 marcas que atienden al programa

qualiwarma para combatir la desnutrición. Paisana, Don Norteño que está

desarrollando como la empresa Nego Perú. Otras son Campero, Pacasmayo del

norte, La perla del oriente que atienden en diferentes regiones del país.

Una vez explicado el producto a ofrecer, realizamos un sondeo de aprobación de

la idea de negocio.

6. ¿Qué opinión le merece el arroz fortificado?

Es una buena idea porque se requiere que el mercado comience a dinamizar más

marcas y se genere sana competencia. Están ajustándose a la norma técnica del

gobierno publicada desde mayo del 2018 y tendrían mayores oportunidades al

cubrir una demanda estatal. El líder del mercado que es costeño ha lanzado su

marca paisana fortificado. Igualmente, Negociaciones Peruanita está lanzando

dos marcas. Este tipo de nichos va a crecer y se convertirá en una categoría

tradicional o convencional de arroz ya que será reemplazado a futuro por la

exigencia de la ley

7. ¿Considera viable la producción de este tipo de arroz?

Si es bueno para el crecimiento de este mercado

8. ¿Cuáles son las maquinarias necesarias para lograr este proceso?

La línea consta de varias etapas: Dosificado para poder hacer la mezcla según la

participación de fortificación escogida, es decir al 1, 2, 3, 4,5% se requieren

diferentes maquinarias. En Perú hay hasta el 2% pero hay empresas que están

ensayando ajustando maquinarias con el 1%. El minino de micronutrientes para

que sea fortificado es 1 % y cada % corresponde a un simil. La diferencia está en

el costo para poder hacer el producto más accesible dependiendo del % a usar.

Sigue el mezclado con diferentes máquinas y hay que tomar decisiones según lo

que conviene del volumen. Se empezar en pequeño y luego ir ampliando depende

de la inversión que estén dispuestos a hacer


FASE DE DESPEDIDA

44

Luego viene el envasado que implica un peso y sellado, Las maquinas son

verticales. Hay unos detectores de metales para cumplir con la normativa de

DIGESA.

Luego pasa a la línea de empacado

9. ¿Qué factores internos y/o externos pueden afectar la producción del arroz

fortificado?

El factor interno que afectaría es la disponibilidad de materia prima. Se establece

una calidad y no se debe mezclar con otra variedad de arroz y debe mantener el

estándar de calidad según la zona donde lo vas a vender ya que si vas a mandar

un arroz de selva para la sierra no granea, queda muy duro y no va a ser

aceptado. Eso puede frenar porque las cosechas a nivel nacional son muy cortas

y hay que variar en épocas tipos de arroz parecidos y en el año puedes

comercializar hasta 4 variedades de arroz para la misma marca que quieres

lanzar para establecer un estándar de calidad. Los factores externos son que el

simil demora en la importación a veces de 2 a 3 meses y sino calculas bien tu

demanda y tienes picos y tienes poco capital no vas a tener el simil cuando lo

necesitas

10. ¿Cuáles son los métodos de conservación más adecuados para este tipo de

productos?

Son los aprobados por DIGESA, debe estar conservado en un lugar seco, de baja

humedad, ya que es susceptible a contaminaciones de hongos y gorgojos que

afecta en el Perú. Debes recomendar la conservación en el empaque para que el

ama de casa los tenga en envase cerrado

11. ¿Cuál sería el empaque ideal para lograr la mayor duración del producto?

El empaque ideal es mínimo bilaminado o trilaminado que protegen mejor el

producto de agentes agresores o contaminantes en el transito asegurando la

buena llegada al retail y al hogar. Un contenedor de 5 kg saldría carísimo. A nivel

promocional regalan contenedores para sellarlo y dure más tiempo.

12. ¿Qué consideraciones técnicas, licencias o permisos se deben tener en

cuenta para el desarrollo de este proyecto?

La norma técnica peruana exige que los productos para consumo humano deben

tener registro sanitario que toma 30-60 días. Tener una planta HASSAP para

45

control de puntos críticos para asegurar la inocuidad. También pueden tener ISOS

para diferenciarse. Asimismo, se hacen convenios con laboratorios y

aseguramiento de maquinarias.

El arroz no debe llevar preservantes a no ser que sea arroz especial como

combinados que lleven un condimento.

13. ¿Qué sugerencia y/o recomendación nos brindaría para la mejora del

producto?

Aclarar que el cocinar el arroz no hace que pierda sus vitaminas porque el simil es

una cera vegetal que protege la expulsión de los micronutrientes encapsulándolos

y hace que resistan la cocción impregnándolos en el producto.

Conclusiones:

El mercado local atiende pocas cantidades de arroz depende a la zona a la que se

estén dirigiendo. Además, el Perú cuenta con 3000 variedades de arroz, sin embargo, a

nivel internacional ingresan diversas variedades arroz como el llamado especial que es el

combinado con quinua, arroz bomba que viene de Tailandia y otros.

Sobre el arroz fortificado, se entiende que con un buen sistema de

almacenamiento puede llegar a durar entre 8 meses a 1 año y medio, sin embargo, más

allá de los beneficios que estos brindan al consumidor, hay que considerar que el nivel de

inversión es muy alto debido a la poca disponibilidad de compra que hay en nuestro país,

esta tecnología no esta tan desarrollada.

Sobre el producto a desarrollar, se considera que es beneficioso que el mercado

de arroz empiece a dinamizarse para lograr mayor competitividad en el rubro.

Actualmente, la marca costeño abarca buena participación en el mercado y tiene un

producto muy similar al que se quiere presentar.

Sobre las maquinarias necesarias, se requiere una máquina de dosificación de

acuerdo al nivel de fortificado del arroz, maquina mezcladora de acuerdo al volumen y

una máquina de envasado según la presentación del producto. Por otro lado, la

especialista recomendó tener cuidado con la disponibilidad y la calidad de la materia

prima y el símil para no afectar la producción.

Sobre los métodos de conservación del arroz fortificado, el especialista

recomendó almacenar el arroz en un lugar seco y de baja humedad, además, que el

empaque sea vitaminado o en el mejor de los casos trilaminado para evitar las

contaminaciones con hongos y gorgojos.

46

Por último, en cuanto a las especificaciones técnicas, se debe considerar los

permisos de DIGESA, la implementación del HASSAP para control de puntos críticos, la

implementación de BMA, entre otros.

4.1.4. Focus Group.

FOCUS GROUP

Figura 17. Focus group. Elaboración propia.

Objetivo general:

• Comprender los hábitos, necesidades y preferencias que tienen los hombres y

mujeres del NSE A, que residen en la ciudad de Lima, a la hora de elegir el arroz

que van a consumir.

Objetivos específicos:

• Identificar a los integrantes que participan en el Focus.

• Conocer cuáles son las necesidades respecto al producto que ofrecemos.

• Dar a conocer la idea de negocio.

47

• Conocer las expectativas de los clientes con respecto al producto.

• Recibir sugerencias para el mejoramiento de la idea de negocio.

Video: https://studio.youtube.com/video/QkkOFROcpiI/edit

https://studio.youtube.com/video/Qxk2OPTMSLc/edit

https://studio.youtube.com/video/PmcC-hSzXHk/edit

• Fecha: 02/09/2019

• Participantes: Empleados de 25 a 47 años

• N° Participantes: 10

• Nivel socioeconómico: A

• Duración: 1 hora

Conclusiones:

• En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil del cliente:

• Los consumidores tienen una marcada preferencia como cereal complemento en

sus comidas.

• Todos consumen raciones moderadas del arroz porque piensan que engorda y

causa culpabilidad después del consumo.

• Todos no sabían que beneficios alimenticios tenía el consumo de arroz

• La mayoría compraba en ¾ Kg a excepción de un participante que lo hacía de

5kg. En todos los casos son adquiridos en supermercados.

• La mayoría consumen una determinada marca de arroz por tradicional familiar.

Validación de producto:

• Los colores presentados del empaque no fueron aceptados porque transmitía

elegancia mas no salud.

• Desean envases que se puedan apilar fácilmente y que sea amigable con el

medio ambiente.

• En la cara del producto tiene que estar sumamente visible los atributos

nutricionales.

• Acortar el slogan para que sea fácil de recordar.

48

SE ACEPTA SE RECHAZA

Concepto del producto Todo el empaque

Sabor y textura Slogan

Tamaño del empaque 1kg No hay información nutricional

Se acepta la historia de Alola

Cambios

- Se decide cambiar el color a verde y dorado y negros sólo en partes.

- Acortar Slogan

- Empaque semitransparente

- Poner valor nutricional en la parte delantera

Presentación del moderador

El mediador hace una breve introducción de su individuo (y la reunión del

suplente)

• Gracias al interés

• Breve descripción de por qué fueron elegidos.

• Breve descripción del motivo de la reunión.

• Notificar que la reunión será grabada.

• Introducción de los miembros.

Se realizará una acción directa y única con el objetivo de que cada uno de los

miembros del Grupo de enfoque pueda aportarse y confiar. En este sentido, se busca que

no duden en expresar sus pensamientos y ser tan genuinos como razonablemente podría

esperarse.

Guía de reglas organizada en tres segmentos: consultas generales, consultas

explícitas y preguntas de cierre. La siguiente es la guía de reglas utilizada:

• Solicitar que se maten los teléfonos o que estén en modo vibrador.

• Duración de la reunión (entre 1 y 2 horas aprox.)

• Exhortación a la cooperación y al significado de la autenticidad de sus respuestas.

FASE DE CALENTAMIENTO

FASE DE PRESENTACIÓN

49

• Deje en claro que está interesado en entablar un debate y que cada uno de ellos

puede expresar sin reservas sus pensamientos y conclusiones.

Introducción al tema a tratar (Arroz fortificado ALOLA)

Preguntas

1. ¿Suelen consumir arroz?

La mayor parte de los asistentes sí consume arroz.

2. ¿Qué marca de arroz es de su preferencia?

La mayoría tiene como preferido arroz Costeño y Paisana.

3. ¿Qué clase de arroz suelen consumir?(Superior, Integral y/o Especial como pre

cocido, integral, orgánico, etc.)

La clase predominante es el arroz superior e integral.

4. ¿Qué beneficios para su salud le brinda el arroz que consume actualmente?

Todos los asistentes no saben qué beneficios tiene el consumo de arroz.

5. ¿Cuánto suele pagar por un kilo del arroz que consume?

Entre S/4 y S/6

6. ¿En qué tipo de establecimientos suele comprar el arroz que consume?

En su mayoría compran en Wong, Vivanda y Plaza Vea.

Una vez explicado a detalle el producto ofrecido, se procede a recoger las

impresiones y expectativas de los participantes.

Preguntas

7. ¿Les parece interesante nuestra propuesta de negocio?

A todos les interesa que el arroz brinde vitaminas adicionales y que esto sume a

tener una vida saludable siempre y cuando mantenga su sabor, textura y

graneado como el arroz tradicional.

8. ¿Considerarían consumir arroz fortificado ALOLA?

Todos consideran que si pueden consumir el arroz Alola, asimismo demuestran

interés en ello.

9. ¿Consideran agradable el sabor de arroz fortificado ALOLA?

Sí consideran agradable el sabor y que no tiene un cambio en el sabor de los

arroces tradicionales.

PREGUNTAS GENERALES


50

10. ¿Consideran adecuado que la presentación oficial sea de 1 Kg?

La mayoría de los integrantes eligieron la presentación de ¾ Kg porque las

familias en promedio tienen entre 2 y 4 integrantes y esta presentación es la más

adecuada. Sirve como medida para cada preparación.

11. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por la presentación de 1 Kg de arroz

fortificado ALOLA?

La mayoría manifestó que podrían pagar entre S/ 5 y S/7

12. ¿Con que frecuencia compraría arroz fortificado ALOLA?

La frecuencia es semanal y quincenal para todos los casos.

13. ¿En qué establecimientos de venta le gustaría encontrar arroz fortificado ALOLA?

Los establecimientos que elige la mayoría es Wong, Vivanda y tiendas naturales.

14. ¿Qué es lo que más les agrada del producto?

Lo que más agrada es textura, sabor y el tamaño del grano.

15. ¿Consideran atractivo el nombre del producto?

La mayoría opinó que le gusta el nombre de ALOLA para nuestro arroz fortificado.

16. ¿Consideran atractivo el logo del producto?

La mayoría le cambiaría el color a blanco con dorado.

17. ¿Consideran atractivo la presentación del producto?

La mayoría quería que la presentación especifique las vitaminas en la parte

delantera del empaque. Dieron opciones de reemplazar la bolsa de plástico por

una modalidad ecológica.

18. Me gustaría saber si alguien desea brindar un comentario adicional.

-Una de las recomendaciones es colocar en la parte posterior el grado de

absorción de vitaminas tiene y que este vaya avalado por el colegio de médicos

del Perú.

-Observaron que el slogan es muy largo. Debe ser más corto para ser recordado

por los consumidores.

PREGUNTAS DE CIERRE

FASE DE DESPEDIDA

51

4.1.5. Encuestas.

El desarrollo de las encuestas se llevó a cabo en la zona 6, 7 y 8 comprendido en

los distritos analizados, con una muestra de 385 habitantes respetando los cálculos

según la formula muestral finita, pero solo tomaremos una muestra de 100 para el trabajo

de campo. Con el fin de lograr la eficiencia y eficacia en este proceso, se utilizó la

herramienta Google Forms, una aplicación web donde se elaboró el cuestionario de la

encuesta y luego se compartió con personas residentes en el sector geográfico

mencionado. El análisis estadístico también ha sido apoyado con esta herramienta

tecnológica.

P5. ¿Suele consumir arroz?

Tabla 29

Pregunta 5

P5. ¿Suele consumir arroz? Cant. Porcentaje

Si 116 94%

No 7 6%

Total 123 100%


Figura 18. Pregunta 5. Elaboración propia.

El 94% de los encuestados menciona que suele consumir arroz, mientras que el

6% del total no consume arroz, eso quiere decir que para ellos es fin de la encuesta.

94%

6%

¿Suele consumir arroz?

Si No

52

P6. ¿Con que frecuencia suele comprar arroz?

Tabla 30

Pregunta 6

P6. ¿Con que frecuencia suele comprar arroz? Cant. Porcentaje

Diario 26 22%

Interdiario 22 19%

Tres veces por semana 25 22%

Semanalmente 36 31%

Quincenalmente 7 6%

Total 116 100%


Figura 19.Pregunta 6.Elaboración propia.

El 31% del total de encuestados menciona que suele comprar arroz

semanalmente, mientras que el 22% suele comprar arroz tres veces por semana, incluso

también a diario, es por eso que el Perú es el cuarto país en consumir de manera

considerable una porción de arroz.

22%

19%

22%

31%

6%

P6. ¿Con que frecuencia suele comprar arroz?

Diario Interdiario Tres veces por semana Semanalmente Quincenalmente

54

P7. ¿Qué clase de arroz suele consumir?

Tabla 31

Pregunta 7

P7. ¿Qué clase de arroz suele consumir? Cant. Porcentaje

Arroz superior 35 30%

Arroz integral 45 39%

Arroz especial 36 31%

Total 116 100%



El 39% del total de los encuestados menciona que el tipo de arroz que suele

consumir con mayor frecuencia es el arroz integral, el arroz especial le sigue con un 31%

del total.

30%

39%

31%


Arroz superior Arroz integral Arroz especial

55

P8. ¿Qué marca de arroz es de su preferencia?

Tabla 32

Pregunta 8

P8. ¿Qué marca de arroz es de su preferencia? Cant. Porcentaje

Arroz Costeño 12 10%

Arroz Paisana 18 16%

Arroz Pastarotti 8 7%

Arroz Riso Scotti 17 15%

Arroz Valle Norte 11 9%

Arroz Macad'or 18 16%

Arroz Italiano Inverni 9 8%

Arroz Aldebaran 11 9%

Otros 12 10%

Total 116 100%



El 16% del total de los encuestados prefiere comprar arroz Paisana y arroz

Marcador, el que le sigue es arroz Riso Scotti con un 15%, dejando al arroz costeño con

un 10% del total.

10%

16%

7%

15%

9%

16%

8%

9%10%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

ArrozCosteño

ArrozPaisana

ArrozPastarotti

Arroz RisoScotti

ArrozValleNorte

ArrozMacad'or

ArrozItalianoInverni

ArrozAldebaran

Otros

P8. ¿Qué marca de arroz es de su preferencia?

56

P9. ¿Cuánto suele pagar por la presentación de 1 Kg? del arroz que consume?

Tabla 33

Pregunta 9

P9. ¿Cuánto suele pagar por la presentación de 1 Kg? del arroz que consume?

Cant. Porcentaje

Menos de S/. 6.00 15 13%

De S/. 6.00 a S/. 8.99 20 17%

De S/. 9.00 a S/. 11.99 32 28%

De S/. 12.00 a S/. 15.99 35 30%

Más de S/. 16.00 14 12%

Total 116 100%


Figura 22. Pregunta 9.Elaboración propia.

El 30% del total de encuestados suele pagar por un kilo de arroz de su preferencia

un rango de 12 a 15.99 mientras que el 28% suele pagar 9 a 11.99, el 17% suele pagar

un rango de 6 a 8.99, este es el rango en donde se ubica el precio que hemos analizado

para nuestro arroz fortificado.

13%

17%

28%

30%

12%

P9. ¿Cuánto suele pagar por la presentación de 1 Kg. del arroz que consume?

Menos de S/. 6.00 De S/. 6.00 a S/. 8.99 De S/. 9.00 a S/. 11.99

De S/. 12.00 a S/. 15.99 Más de S/. 16.00

57

P10. ¿En qué tipo de establecimientos suele comprar el arroz de su preferencia?

Tabla 34

Pregunta 10


Cant. Porcentaje

Mercados 20 17%

Bodegas 18 16%

Supermercados 23 20%

Minimarket 55 47%

Total 116 100%



El 47% del total de encuestados menciona que compra el arroz de su preferencia

en supermercados, es ahí donde nosotros nos estamos dirigiendo, un segmento donde el

gran porcentaje de los consumidores suelen comprar más, le sigue el minimarket con un

20% del total.

17%

16%

20%

47%


Mercados Bodegas Supermercados Minimarkets

58

P11. ¿Compraría arroz fortificado ALOLA?

Tabla 35

Pregunta 11

P11. ¿Compraría arroz fortificado ALOLA? Cant. Porcentaje

Si 100 86%

No 16 14%

Total 116 100%



El 86% del total de los encuestados menciona que sí comprarían nuestro arroz

fortificado ya que no solo es para gente anémica sino también para personas que cuidan

su salud, mantienen una vida saludable, el 14% del total no les interesa nuestro negocio,

eso quiere decir que ahí finaliza la encuesta en ellos.

86%

14%


Si No

59

P12. ¿Con que frecuencia compraría arroz fortificado ALOLA?

Tabla 36

Pregunta 12

P12. ¿Con que frecuencia compraría arroz fortificado ALOLA? Cant. Porcentaje

Diario 18 18%

Interdiario 39 39%

Tres veces por semana 27 27%

Semanalmente 10 10%

Quincenalmente 6 6%

Total 100 100%



El 39% del total de encuestados menciona que comprarían nuestro arroz

fortificado dejando un día, mientras que el 27% menciona que lo comprarían tres veces

por semana.

18%

39%

27%

10% 6%


Diario Interdiario Tres veces por semana

Semanalmente Quincenalmente

60

P13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Kg de arroz

fortificado ALOLA?

Tabla 37

Pregunta 13

P13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Kg de arroz fortificado ALOLA?

Cant. Porcentaje

Menos de S/. 6.00 20 20%

De S/. 6.00 a S/. 8.99 32 32%

De S/. 9.00 a S/. 11.99 18 18%

De S/. 12.00 a S/. 15.99 19 19%

Más de S/. 16.00 11 11%

Total 100 100%



El 32% del total de encuestados menciona que estaría dispuesto a pagar por un

kilo de arroz fortificado ALOLA un rango de 6 a 8.99 soles, mientras que el 20% pagaría

menos de 6 soles.

20%

32%18%

19%

11%



De S/. 12.00 a S/. 15.99 Más de S/. 16.00

61

P14. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg

de arroz fortificado ALOLA?

Tabla 38

Pregunta 14

P14. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg de arroz fortificado ALOLA?

Cant. Porcentaje

Mercados 32 32%

Minimarket 33 33%


Bodegas 10 10%

Total 100 100%



El 33% del total de encuestados menciona que les gustaría encontrar nuestro

arroz fortificado ALOLA en los minimarket especializados, es por ello que nosotros nos

estamos enfocando en el nivel socioeconómico A.

32%

33%

25%

10%

P14. ¿En que tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg de arroz fortificado ALOLA?

Mercados Minimarkets Supermercados Bodegas

62

P15. ¿Por qué medios de comunicación le gustarían enterarse del lanzamiento de

arroz fortificado ALOLA?

Tabla 39

Pregunta 15

P15. ¿Por qué medios de comunicación le gustarían enterarse del lanzamiento de arroz fortificado ALOLA?

Cant. Porcentaje

Paneles de publicidad 20 20%

Radio 32 32%

Redes sociales 18 18%

Revistas 19 19%

TV 11 11%

Total 100 100%



El 32% del total de encuestados manifiesta que les gustaría enterarse de nuestro

producto por las revistas, mientras que el 20% les gustaría enterarse por paneles

publicitarios.

20%

32%18%

19%

11%

P15. ¿Por qué medios de comunicación le gustaría enterarse del lanzamiento de arroz fortificado ALOLA?

Paneles de publicidad Radio Redes sociales Revistas TV

63

4.1. Demanda y oferta

4.1.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 40

Marco muestral

Sexo Hombres y mujeres

Edad De 20 a 54 años

NSE A y B

Distritos Zona 6,7 y 8: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco, Chorrillos.


Se considerará para las proyecciones anuales la tasa de crecimiento para los

años desde 2020 hasta 2024, según información brindada por INEI.

Tabla 41

Tasa de crecimiento proyectada

Año Población de la ciudad

de Lima Tasa de crecimiento

2019 10,580,900 2020 10,677,930 0.92%

2021 10,783,543 0.99%

2022 10,888,146 0.97%

2023 10,991,599 0.95% 2024 11,093,771 0.93%


64

Tabla 42

Mercado potencial por distrito al año 2019


6 Jesús María 76.107 49,95% 16,20% 6.158

6 Lince 53.397 50,70% 16,20% 4.386

6 Magdalena 58.106 50,35% 16,20% 4.740

6 Pueblo Libre 80.916 49,43% 16,20% 6.479

6 San Miguel 144.055 51,36% 16,20% 11.986

7 La Molina 182.473 52,37% 35,90% 34.308

7 Miraflores 87.099 50,68% 35,90% 15.847

7 San Borja 118.990 50,80% 35,90% 21.699

7 San Isidro 57.624 48,86% 35,90% 10.107

7 Surco 365.960 51,83% 35,90% 68.088

8 Barranco 31.875 49,25% 2,00% 314

8 Chorrillos 346.075 52,51% 2,00% 3.635

8 Surquillo 97.110 51,25% 2,00% 995


65

Tabla 43

Mercado potencial por distrito desde año 2020 hasta el 2024

Zona Distrito Población Total Edad 20-54 NSE A M. Potencial

2019 M.Potencial

2020 M.Potencial

2021 M.Potencial

2022 M.Potencial

2023 M.Potencial

2024

6 Jesús María 76,107 49.95% 16.20% 6,158 6,214.41 6,275.88 6,336.76 6,396.97 6,456.43

6 Lince 53,397 50.70% 16.20% 4,386 4,426.05 4,469.82 4,513.18 4,556.06 4,598.41

6 Magdalena 58,106 50.35% 16.20% 4,740 4,783.10 4,830.41 4,877.26 4,923.60 4,969.37

6 Pueblo Libre 80,916 49.43% 16.20% 6,479 6,538.28 6,602.95 6,667.00 6,730.34 6,792.91

6 San Miguel 144,055 51.36% 16.20% 11,986 12,095.48 12,215.11 12,333.60 12,450.79 12,566.53

7 La Molina 182,473 52.37% 35.90% 34,308 34,622.45 34,964.89 35,304.06 35,639.50 35,970.78

7 Miraflores 87,099 50.68% 35.90% 15,847 15,992.66 16,150.84 16,307.51 16,462.45 16,615.48

7 San Borja 118,990 50.80% 35.90% 21,699 21,898.02 22,114.61 22,329.13 22,541.29 22,750.82

7 San Isidro 57,624 48.86% 35.90% 10,107 10,199.61 10,300.49 10,400.41 10,499.23 10,596.82

7 Surco 365,960 51.83% 35.90% 68,088 68,712.69 69,392.31 70,065.43 70,731.16 71,388.63

8 Barranco 31,875 49.25% 2.00% 314 316.82 319.95 323.06 326.13 329.16

8 Chorrillos 346,075 52.51% 2.00% 3,635 3,667.83 3,704.11 3,740.04 3,775.57 3,810.67

8 Surquillo 97,110 51.25% 2.00% 995 1,004.47 1,014.40 1,024.24 1,033.97 1,043.59

Total 188,741 190,472 192,356 194,222 196,067 197,890


66

4.1.2. Estimación del mercado disponible.

Pregunta 5¿Suele consumir arroz? – 94%

Figura 29. ¿Suele consumir arroz? 94%. Elaboración propia.

Pregunta 7¿Qué clase de arroz suele consumir? – 31%

Figura 30. ¿Qué clase de arroz suele consumir? 31%. Elaboración propia.

Con los datos obtenidos de la encuesta y el mercado potencial se realiza la

siguiente fórmula para la obtención del mercado disponible:

Mercado Disponible = Mercado Potencial * %SI Preg #5 * %SI Preg #7

Luego se aplica la formula por cada año hasta el año 5; ello podrá observarlo en la

siguiente tabla.

94%

6%

¿Suele consumir arroz?

Si No

30%

39%

31%


Arroz superior Arroz integral Arroz especial

67

Tabla 44

Mercado disponible

Zona Distrito M.Disponible 2020 M.Disponible

2021 M.Disponible

2022 M.Disponible

2023 M.Disponible

2024

6 Jesús María 1,818.85 1,836.84 1,854.66 1,872.28 1,889.69

6 Lince 1,295.43 1,308.24 1,320.93 1,333.48 1,345.88

6 Magdalena 1,399.93 1,413.78 1,427.49 1,441.05 1,454.45

6 Pueblo Libre

1,913.64 1,932.57 1,951.32 1,969.86 1,988.17

6 San Miguel 3,540.14 3,575.16 3,609.84 3,644.13 3,678.01

7 La Molina 10,133.40 10,233.63 10,332.90 10,431.07 10,528.03

7 Miraflores 4,680.78 4,727.08 4,772.93 4,818.28 4,863.07

7 San Borja 6,409.18 6,472.57 6,535.35 6,597.45 6,658.78

7 San Isidro 2,985.25 3,014.78 3,044.02 3,072.95 3,101.51

7 Surco 20,111.03 20,309.94 20,506.96 20,701.80 20,894.23

8 Barranco 92.73 93.64 94.55 95.45 96.34

8 Chorrillos 1,073.51 1,084.13 1,094.65 1,105.05 1,115.32

8 Surquillo 293.99 296.90 299.78 302.63 305.44

Total 55,747.86 56,299.25 56,845.37 57,385.48 57,918.91


4.1.3. Estimación del mercado efectivo.

Pregunta 11¿Compraría arroz fortificado ALOLA? – 86%


86%

14%


Si No

68

Pregunta 13¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Kg de arroz

fortificado ALOLA? – 32%


Con los datos obtenidos de la encuesta y el mercado potencial se realiza la

siguiente fórmula para la obtención del mercado efectivo:

Mercado Efectivo = Mercado disponible * % Preg #11 * % Preg #13

Luego se aplica la formula por cada año hasta el año 5; ello podrá observarlo en la

siguiente tabla.

Tabla 45

Mercado efectivo

Zona Distrito M.Efectivo

2020 M.Efectivo

2021 M.Efectivo

2022 M.Efectivo

2023 M.Efectivo

2024

6 Jesús María 501.75 506.72 511.63 516.49 521.29

6 Lince 357.36 360.89 364.39 367.86 371.28

6 Magdalena 386.19 390.01 393.79 397.53 401.23

6 Pueblo Libre

527.90 533.12 538.29 543.41 548.46

6 San Miguel 976.59 986.25 995.82 1,005.28 1,014.62

7 La Molina 2,795.42 2,823.07 2,850.45 2,877.54 2,904.29

7 Miraflores 1,291.25 1,304.02 1,316.67 1,329.18 1,341.54

7 San Borja 1,768.05 1,785.54 1,802.86 1,819.99 1,836.90

7 San Isidro 823.52 831.66 839.73 847.71 855.59

7 Surco 5,547.87 5,602.74 5,657.09 5,710.84 5,763.93

8 Barranco 25.58 25.83 26.08 26.33 26.58

8 Chorrillos 296.14 299.07 301.97 304.84 307.67

8 Surquillo 81.10 81.90 82.70 83.48 84.26

Total 15,378.72 15,530.83 15,681.48 15,830.48 15,977.63


20%

32%18%

19%

11%



De S/. 12.00 a S/. 15.99 Más de S/. 16.00

69

4.1.4. Estimación del mercado objetivo.

Hemos definido nuestro mercado objetivo considerando como participación de

mercado inicial de 10% debido a que no se cuenta con gran variedad de competencia en

el mercado y un crecimiento promedio del 5%.

Tabla 46.

Porcentaje Mercado objetivo

Tasa base y de crecimiento

2020 2021 2022 2023 2024

14% 15% 16% 17% 19%


Tabla 47

Mercado objetivo

Zona Distrito M.Objetivo 2020 M.Objetivo 2021 M.Objetivo

2022 M.Objetivo

2023 M.Objetivo

2024

6 Jesús María

70,25 76,01 81,86 87,80 99,05

6 Lince 50,03 54,13 58,30 62,54 70,54

6 Magdalena 54,07 58,50 63,01 67,58 76,23

6 Pueblo Libre

73,91 79,97 86,13 92,38 104,21

6 San

Miguel 136,72 147,94 159,33 170,90 192,78

7 La Molina 391,36 423,46 456,07 489,18 551,81

7 Miraflores 180,77 195,60 210,67 225,96 254,89

7 San Borja 247,53 267,83 288,46 309,40 349,01

7 San Isidro 115,29 124,75 134,36 144,11 162,56

7 Surco 776,70 840,41 905,13 970,84 1.095,15

8 Barranco 3,58 3,87 4,17 4,48 5,05

8 Chorrillos 41,46 44,86 48,32 51,82 58,46

8 Surquillo 11,35 12,29 13,23 14,19 16,01

Total 2.153,02 2.329,62 2.509,04 2.691,18 3.035,75


4.1.5. Frecuencia de compra.

De acuerdo a la encuesta realizada, hemos determinado la frecuencia de compra

para cada tipo de presentación, utilizando la pregunta #12 de la encuesta y teniendo una

opción conservadora de 30% del total de la frecuencia de compra.

70



Tabla 48

Frecuencia de compra

Preg. Nº 12 Arroz fortificado 1Kg

Respuestas Porcentaje Consumo por

semana Consumo por año

Frecuencia de compra

Diario 42% 7 364 153

Interdiario 28% 4 208 58

Tres veces por semana 17% 3 156 27

Semanalmente 10% 1 52 5

Quincenalmente 3% 0,5 26 1

244

Nota:Elaboración propia.

Tabla 49

Frecuencia de compra – Conclusión

Productos Frecuencia de compra

Arroz fortificado 1Kg 244

Escenario conservador 35%

Productos Frecuencia de compra

Arroz fortificado 1Kg 85,27


18%

39%

27%

10%6%


Diario Interdiario Tres veces por semana Semanalmente Quincenalmente

71

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.

En la siguiente tabla se muestra la cuantificación de la demanda anual por

presentación del arroz fortificado ALOLA.

Para realizar el cálculo utilizamos el mercado objetivo y la frecuencia de compra.

Formula = Mercado objetivo*frecuencia de compra

Tabla 50

Demanda del arroz fortificado ALOLA

Demanda del Arroz fortificado ALOLA

Zona Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

6 Jesús María 5.990 6.481 6.980 7.487 8.445

6 Lince 4.266 4.616 4.971 5.332 6.015

6 Magdalena 4.610 4.988 5.372 5.762 6.500

6 Pueblo Libre 6.302 6.819 7.344 7.877 8.885

6 San Miguel 11.658 12.614 13.586 14.572 16.438

7 La Molina 33.370 36.107 38.888 41.711 47.052

7 Miraflores 15.414 16.678 17.963 19.267 21.734

7 San Borja 21.106 22.837 24.596 26.381 29.759

7 San Isidro 9.831 10.637 11.456 12.288 13.861

7 Surco 66.227 71.659 77.178 82.781 93.380

8 Barranco 305 330 356 382 431

8 Chorrillos 3.535 3.825 4.120 4.419 4.985

8 Surquillo 968 1.048 1.128 1.210 1.365

Total 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849


4.1.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad de nuestro producto no hemos elaborado una

pregunta específica en la encuesta ya que el arroz se consume todo el año.

Tabla 51

Estacionalidad

Temporada Porcentaje

Verano 20%

Otoño 25%

Invierno 30%

Primavera 25%

Total 100%


72

Tabla 52

Estacionalidad – Trimestral

Trimestres 2020 2021 2022 2023 2024

Trimestre 1 15% 20% 20% 20% 20%

Trimestre 2 20% 25% 25% 25% 25%

Trimestre 3 30% 30% 30% 30% 30%

Trimestre 4 35% 25% 25% 25% 25%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

En la siguiente tabla se muestra el programa de ventas en unidades del arroz

fortificado ALOLA mensualmente, en el cual también se visualiza un incremento cada

año.

Tabla 53

Programada de ventas en unidades

Programa de ventas anuales del Arroz Fortificado ALOLA

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 9.179 11.918 12.836 13.768 15.531

Febrero 9.179 11.918 12.836 13.768 15.531

Marzo 9.179 15.891 17.115 18.358 20.708

Abril 9.179 15.891 17.115 18.358 20.708

Mayo 12.851 15.891 17.115 18.358 20.708

Junio 14.687 17.878 19.254 20.652 23.296

Julio 18.358 19.864 21.394 22.947 25.885

Agosto 18.358 19.864 21.394 22.947 25.885

Septiembre 18.358 19.864 21.394 22.947 25.885

Octubre 20.194 15.891 17.115 18.358 20.708

Noviembre 22.030 15.891 17.115 18.358 20.708

Diciembre 22.030 17.878 19.254 20.652 23.296

Total 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849


En la siguiente tabla se muestra el precio sin IGV y también el precio al cual

brindaremos aminimarket.

Tabla 54.

Precio de venta

Valor por unidad IGV Precio por

unidad

Precio Minimarket

especializado

Arroz fortificado S/ 6,36 S/ 1,14 S/ 7,50 S/9,00


73

En esta tabla se puede apreciar el programa de venta valorizado.

Tabla 55

Programada de ventas valorizado

Programa de ventas valorizado del Arroz Fortificado ALOLA

2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/ 0 S/ 139.999 S/ 113.612 S/ 122.362 S/ 131.245

Febrero S/ 58.333 S/ 75.741 S/ 81.575 S/ 87.497 S/ 98.699

Marzo S/ 58.333 S/ 75.741 S/ 81.575 S/ 87.497 S/ 98.699

Abril S/ 58.333 S/ 100.989 S/ 108.766 S/ 116.662 S/ 131.599

Mayo S/ 58.333 S/ 100.989 S/ 108.766 S/ 116.662 S/ 131.599

Junio S/ 81.666 S/ 100.989 S/ 108.766 S/ 116.662 S/ 131.599

Julio S/ 93.333 S/ 113.612 S/ 122.362 S/ 131.245 S/ 148.049

Agosto S/ 116.666 S/ 126.236 S/ 135.958 S/ 145.828 S/ 164.499

Septiembre S/ 116.666 S/ 126.236 S/ 135.958 S/ 145.828 S/ 164.499

Octubre S/ 116.666 S/ 126.236 S/ 135.958 S/ 145.828 S/ 164.499

Noviembre S/ 128.333 S/ 100.989 S/ 108.766 S/ 116.662 S/ 131.599

Diciembre S/ 139.999 S/ 100.989 S/ 108.766 S/ 116.662 S/ 131.599

Total sin IGV S/ 1.026.662 S/ 1.288.745 S/ 1.350.827 S/ 1.449.392 S/ 1.628.183

IGV S/184.799 S/ 231.974 S/ 243.149 S/ 260.891 S/ 293.073

Total con IGV S/ 1.211.461 S/ 1.520.719 S/ 1.593.975 S/ 1.710.283 S/ 1.921.256


4.2. Marketing mix

4.2.1. Producto.

Nuestro producto es un Arroz fortificado concebido, se producirá con una fórmula

que contiene 10 micronutrientes (vitamina A, B1, B3, B6, B12, D, E, ácido fólico, hierro y

zinc). Su presentación es en bolsa. Su distribución se espera sea selectiva en canal

vertical y horizontal.

4.2.1.1. Logo.

Cambio sugerido:

• El color y la forma del logo que va impregnado en el empaque sea cambiado por

el color dorado ya que está asociado a la elegancia, el verde a lo saludable y el

blanco al color y la pureza del grano.

74

Tabla 56

Logo antiguo y nuevo

Logo antiguo Logo Nuevo


4.2.1.2. Empaque.

Tabla 57

Empaque antiguo y nuevo

Logo antiguo Logo Nuevo


75

4.2.2. Precio.

Nuestro artículo se ha ido para el NSE A entre las edades de 20 y 54 años,

similares que tienen solvencia financiera y pueden pagar el dependiente normal

disponible. Además, para tener la opción de establecer el costo del artículo, dependemos

de los estudios realizados que ofrecen estructuras selectivas para una amplia gama de

eventos. A continuación, los datos significativos que se obtuvieron de la evaluación de

nuestros compradores potenciales serán punto por punto:

P13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Kg de arroz

fortificado ALOLA?

Tabla 58

Rango de precios


Cant. Porcentaje

Menos de S/. 6.00 20 20%

De S/. 6.00 a S/. 8.99 32 32%

De S/. 9.00 a S/. 11.99 18 18%

De S/. 12.00 a S/. 15.99 19 19%

Más de S/. 16.00 11 11%

Total 100 100%



20%

32%18%

19%

11%



De S/. 12.00 a S/. 15.99 Más de S/. 16.00

76

El 32% del total de encuestados menciona que estaría dispuesto a pagar por un

kilo de arroz fortificado ALOLA un rango de 6 a 8.99 soles, mientras que el 20% pagaría

menos de 6 soles.

El 30% del total de encuestados suele pagar por un kilo de arroz de su preferencia

un rango de 12 a 15.99 mientras que el 28% sueles pagar 9 a 11.99, el 17% suele pagar

un rango de 6 a 8.99, este es el rango en donde se ubica el precio que hemos analizado

para nuestro arroz fortificado.

Adicional a ello se obtuvo una información importante en donde nos indicaron que

“el precio que se pague es referencial, lo importante es que el producto sea único y

cumpla con las expectativas deseadas”.

Tabla 59

Precio del arroz fortificado

Marca Producto Precio

Norteño

Don Norteño Arroz, presenta el arroz

fortificado de grado superior, producto

enriquecido en vitamina B, ácido fólico,

hierro, zinc (4 nutriplus), con

certificado HACCP, presentación de 1

kilogramo.

Precio: 4.70

Paisana

Paisana, presenta el arroz fortificado

de grado extra, producto enriquecido

en vitamina A, vitamina B, vitamina D,

ácido fólico, hierro, zinc (4 nutriplus),

con certificado HACCP, presentación

de 1 kilogramo.

Precio: 4.30


77

4.2.3. Plaza.

Objetivo:

Los canales de distribución a utilizar para llegar a nuestros clientes serán a través

de los supermercados, por lo cual nuestro negocio será un B2C.

Canal indirecto: B2C

Figura 35. Canal indirecto. Elaboración propia.

P14. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg

de arroz fortificado ALOLA?

Tabla 60

Pregunta 14

P14. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg de arroz fortificado ALOLA?

Cant. Porcentaje

Mercados 32 32%

Minimarket 33 33%


Bodegas 10 10%

Total 100 100%


78


El 33% del total de encuestados menciona que les gustaría encontrar nuestro

arroz fortificado ALOLA en los minimarket especializados, es por ello que nosotros nos

estamos enfocando en el nivel socioeconómico A.

Definimos que las zonas elegidas para la distribución de nuestro artículo serían

las zonas seis, siete y ocho.

Figura 37. La Zanahoria. Elaboración propia.

Figura 38. Flora & Fauna. Elaboración propia.

32%

33%

25%

10%

P14. ¿En que tipo de establecimiento le gustaría encontrar la presentación de 1 Kg de arroz fortificado ALOLA?

Mercados Minimarkets Supermercados Bodegas

79

Figura 39. La Calandria. Elaboración propia.

Tabla 61

Minimarket especializados

Minimarket especializado Distrito Dirección

Flora y Fauna

Miraflores Av. Mariscal La Mar 1110

San Borja Av. Aviación 3110

Santiago de Surco Av. Primavera 654

La Calandria Barranco Calle 28 de Julio 206 – C (entre

la 1 y 2 de Grau, espalda del Parque Municipal)

Eco Tienda Miraflores Calle Colón 355, Miraflores

La Sanahoria

San Isidro Calle Miguel Dasso 101

Barranco Jirón Centenario 195

Santiago de Surco Av. El Polo 670


Página Web

A través de este medio interactivo se brinda información tanto de la empresa

como de nuestroproducto “Arroz fortificado ALOLA”.

El diseño de la página web tendrá ciertas características esenciales:

1. Descripción de la empresa

2. Misión

3. Visión

4. Fotos

5. Ubicación

6. Horarios

7. Preguntas frecuentes.

8. Sección de términos y condiciones

Es necesario mencionar que nuestro producto estará siempre actualizado

tomando en consideración al stock disponible del mismo.

80

Figura 40. Página web ALOLA. Elaboración propia.

Facebook

Canal recomendable ya que su difusión y crecimiento ha sido exponencial en los

últimos años. Con alta frecuencia se publicarán fotos y videos acompañados de textos

atractivos, se compartirán publicaciones de otras páginas con contenido interesante

sobre moda, se contestarán las preguntas o comentarios de los seguidores.

81

Figura 41. Facebook ALOLA. Elaboración propia.

Instagram

En esta red social se podrá visualizar fotos de nuestro producto, promociones,

eventos, etc. con el objetivo de motivar la compra.

Figura 42. Instagram ALOLA. Elaboración propia.

82

4.2.4. Promoción.

4.2.4.1. Campaña de lanzamiento.

Estrategia de lanzamiento

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo por

personas que reúnan los siguientes requisitos:

• Que sean residentes de las zonas6, 7 y 8 comprendido por los distritos de La

Molina, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco, Chorrillos, Miraflores, San

Borja, San Isidro, Lince, Pueblo Libre, Surco, Jesús María,.

• Que sean parte de los sectores NSE A.

• Rango de edades de 20 a 54 años

• Que manifiesten interés y decisión de comprar arroz fortificado.

• Personas con hábitos de consumo saludable.

Expo feria 100% saludable en el Jockey Plaza:

Lugar: Lima

Fecha: Todos los domingos del mes de junio hasta noviembre.

Tabla 62

Calendario de actividades para lanzamiento

Calendario de actividades para lanzamiento

Actividades de

lanzamiento Octubre Noviembre Diciembre Enero

Redes sociales Lanz Lanz Lanz

Publicidad en Web Lanz Lanz Lanz Lanz

Expo feria 100%

saludable Lanz Lanz


83

Tabla 63

Marketing de lanzamiento

Actividades de

Lanzamiento Valor IGV Valor total

Redes sociales S/. 350,00 S/. 63,00 S/. 413,00

Publicidad en Web S/. 2.500,00 S/. 450,00 S/. 2950,00

Expo feria 100% saludable S/. 6.500,00 S/. 1.170,00 S/. 7.670,00


Expo Maternidad:

Lugar: Lima

Fecha: Todos los domingos del mes de junio hasta noviembre.

Tabla 64

Evento para el lanzamiento: S/. 7670.00

Presentador Valor

Stand S/. 1.500,00

Modelos S/. 2.500,00

Banners S/. 1.500,00

Folletos S/. 600,00

Transporte S/. 250,00

Adicionales S/. 1.320,00


Tabla 65

Página Web

Presentador Valor

Diseño S/. 1.200,00

Toma y edición de fotografías S/. 350,00

2 modelos S/. 1.400,00


Para las redes sociales, tendremos un presupuesto de S/. 413.00, lo que incluye

(Diseños, fotos y videos con textos atractivos, pago del fan page a Facebook).

4.2.4.2. Promoción para todos los años.

La publicidad para los demás años será de acuerdo a las estrategias definidas en

los siguientes medios, con la finalidad de mantener una venta sostenida en el transcurso

de los meses.

84

Tabla 66

Promoción para todo los años

2020 2021 2022 2023 2024

Actividades de Valor IGV Valor total Valor total Valor total Valor total Valor total

lanzamiento

Redes sociales S/ 350.00 S/ 63.00 S/ 413.00 S/826.00 S/991.20 S/1,189.44 S/1,427.33

Publicidad en Web S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00 S/5,900.00 S/7,080.00 S/8,496.00 S/10,195.20

Ferias de maternidad S/ 6,500.00 S/ 1,170.00 S/ 7,670.00 S/15,340.00 S/18,408.00 S/22,089.60 S/26,507.52

Publicidad y marketing

S/ 9,350.00 S/ 1,683.00 S/ 11,033.00 S/ 22,066.00 S/ 26,479.20 S/ 31,775.04 S/ 38,130.05


85

Capítulo 5 : Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

ALIMENTOS SALUDABLES S.A.Ces una organización que depende del sistema

empresarial cerrado según las Compañías Generales (Ley 26887, Título I - Corporación

Cerrada, artículos 234 a 248).

La organización estará compuesta por 3 cómplices, número de cómplices

permitidos dentro de los parámetros de este tipo de organizaciones, además, las ofertas

no se aumentarán a registros abiertos, ya que no se propone comercializar en un

mercado abierto.

Tabla 67

Capital


CAPITAL

Accionistas Participación

Dorisa Giral Arciniega 33.33 por ciento

Kay Príncipe León 33.33 por ciento

Samuel Varillas Arquiñigo 33.33 por ciento

TOTAL 100.00%

86

Tabla 68

Forma societaria: Actividades y valorización

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda de nombre

Se realiza en la SUNARP

30 días hábiles

S/. 5.00 S/. 0.9 S/. 5.90

(Superintendencia Nacional de los registros públicos)

Reserva de nombre

Reserva del nombre por 30 días en SUNARP.

S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Minuta de constitución y

escritura pública

Elaboración de la minuta de constitución (contiene pacto social y los estatutos). Elaboración de escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.

3 días hábiles

S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Inscripción registros

públicos y entrega

Inscripción en SUNARP 30 días hábiles

S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

testimonio de la empresa

Obtención del RUC

Inscripción como persona jurídica en SUNAT.

1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

MONTO TOTAL S/. 563.00 S/. 101.34 S/. 664.34


87

5.1.2. Registro de Marcas y patentes.

Tabla 69

Registro de marcas y patentes

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda fonética - figurativa

Todo el trámite dura entre 60 y 90

días

S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58

Búsqueda en Indecopi, según clase que corresponde y verificar que no exista otra igual o similar.

Solicitud de registro

S/. 556.71 S/. 100.20 S/. 656.91

Solicitar a Indecopi registro de la marca. El registro del logotipo se realiza con tres copias de los ejemplares a colores.

Publicación en diario oficial / obtención del

título de propiedad intelectual.

S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Después de recibido el título de propiedad de la marca, se solicita la publicación en el diario El Peruano (se solicita por vez única y en un periodo no mayor a 30 días luego de recibido dicho

título).

MONTO TOTAL S/. 787.71 S/. 141.78 S/. 929.49


88

5.1.3. Legislación laboral.

Tabla 70

Legislación laboral: Actividades y valorización

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN (%)

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber

empezado sus jornadas laborales.

1 % (UIT)

(por cada 100 hojas)

Solicitar la autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación.

Jornada de Trabajo

Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias pueden variar, es decir, no existe un

régimen único para el cumplimiento de las jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.

Independientemente que existan diversas modalidades de jornadas laborales, pero éstas no deberán exceder las 48 horas

semanales.

Sobretiempo

Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos primeras horas y por las siguientes horas

un 35% adicional. También puede ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por

propia voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con

jornadas laborales adicionales.

Vacaciones

Se otorga un mes de vacaciones pagadas equivalente a un mes de sueldo y deberá efectuarse dentro de los

siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo

laborado en caso del retiro anticipado del colaborador.

Gratificación

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y diciembre. Una gratificación equivale a un mes de sueldo. Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo pactado, se

le pagará gratificación trunca, proporcional a los meses

89

trabajados.

Compensación por tiempo de servicios

(CTS)

Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral, cumplido este requisito toda fracción

se computa por treintavos.

Es Salud

9%

La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % del sueldo del empleado.

Recibo por

honorarios Comprobante que le permite a la empresa deducir los

gastos de aquella persona que le presta sus servicios,

siempre y cuando el servicio brindado no sea de forma

Continua (no está en planilla).

Sistema Nacional de

13%

pensiones Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para

Guardarlo en un fondo común al cual accederá cuando se genere su jubilación.

Genere su jubilación.

El empleado puede optar por utilizar una Administradora de

Fondos de Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones,

si así lo desea.


5.1.4. Otros aspectos legales.

La organización se ajustará a las normas establecidas en la premisa legal del

Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, avalado por DS

007-98-SA y el Decreto Legislativo No. 1062 Ley de Seguridad Alimentaria, enumerando

90

puntos de vista, por ejemplo, : Buenas prácticas de ensamblaje, excelentes ensayos de

almacenamiento, criterios microbiológicos de calidad estéril, marcado y empaquetado,

cuidado de la alimentación, buenas prácticas de limpieza y saneamiento de la facultad y

las superficies, entre otros.

Asimismo, se ajustará a las disposiciones del Código de garantía y resistencia de

Ley de compradores No. 29571, que da reglas sobre la razonabilidad y la naturaleza de

los artículos ofrecidos al comprador, así como la veracidad de los datos.

Ley general de industrias- Ley Nº 23407

En el que se demuestran las normas legítimas, que deben cumplir las

organizaciones mecánicas, en puntos de vista, por ejemplo, el bienestar y la limpieza

moderna, para garantizar la honestidad física de los trabajadores.

5.1.5. Resumen del capítulo.

91

Tabla 71

Resumen del capitulo

Descripción Precio Producción Administrativo Ventas

Forma Societaria % Distri Total % Distri Total % Distri Total

Búsqueda de nombre S/5,90 10% S/0,59 80% S/4,72 10% S/0,59

Reserva de nombre S/21,24 10% S/2,12 80% S/16,99 10% S/2,12

Minuta de constitución y escritura pública S/531,00 10% S/53,10 80% S/424,80 10% S/53,10

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa

S/106,20 10% S/10,62 80% S/84,96 10% S/10,62

Obtención del RUC S/0,00 10% S/0,00 80% S/0,00 10% S/0,00

Total S/664,34 S/66,43 S/531,47 S/66,43

Marcas y Patentes % Distri Total % Distri Total % Distri Total

Búsqueda fonética – figurativa S/36,58 20% S/7,32 20% S/7,32 60% S/21,95

Solicitud de registro S/656,91 20% S/131,38 20% S/131,38 60% S/394,15

Publicación en diario oficial / obtención del título de propiedad intelectual.

S/236,00 20% S/47,20 20% S/47,20 60% S/141,60

Total S/929,49 S/185,90 S/185,90 S/557,69

Licencias y Autorizaciones % Distri Total % Distri Total % Distri Total

Licencia de Funcionamiento S/160,48 70% S/112,34 15% S/24,07 15% S/24,07

Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/89,68 70% S/62,78 15% S/13,45 15% S/13,45

Registro Sanitario S/454,30 70% S/318,01 15% S/68,15 15% S/68,15

Habilitación sanitaria y HACCP S/1.090,32 70% S/763,22 15% S/163,55 15% S/163,55

Carnet de sanidad S/18,88 70% S/13,22 15% S/2,83 15% S/2,83

Software S/600,00 20% S/120,00 80% S/480,00 0% S/0,00

Host de correo y web S/450,00 10% S/45,00 60% S/270,00 30% S/135,00

Defensa Civil S/135,70 70% S/94,99 15% S/20,36 15% S/20,36

Total S/2.999,36 S/1.529,55 S/1.042,40 S/427,40


92

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 43. Organigrama. Elaboración propia.

93

Tabla 72

Número de empleados

Personal 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente general 1 1 1 1 1

Asistente de gerencia 1 1 1 1 1

Jefe de Planta 1 1 1 1 1

Operarios de producción 2 2 3 3 3

Jefe de Marketing 1 1 1 1 1

Ejecutivo de ventas 2 2 2 2 2

Total 8 8 9 9 9 Nota:Elaboración propia.

Nivel administrativo

Esta clase hablará al nivel principal de la cadena de importancia de la

organización, en la cual estará compuesta por el supervisor, quien será la persona que

elija las actividades que se completarán dentro de ella.

Nivel ejecutivo

Esta clase hablará sobre el segundo grado de la cadena de importancia en la

organización, donde el supervisor le hablará. Este asociado será la persona que brinde

ayuda constante a la cabeza, será una parte del liderazgo básico que es de increíble

importancia. Del mismo modo, una de las capacidades principales que satisfará el

supervisor asociado será proponer sistemas para cumplir adecuadamente los objetivos

de la organización.

Nivel operativo

Esta clasificación es, además, una de las más significativas dentro de la

organización. En este nivel, los asociados ejecutan las elecciones del considerable

número de gerentes que se encuentran en las clasificaciones prevalentes. Este grado de

la cadena de importancia de la organización será responsable de crear, supervisar y

controlar cada uno de los procedimientos en la generación del ítem ALOLA.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Las administraciones redistribuidas para esta empresa serán los ejercicios de

orientación de contabilidad, asistencia del centro de investigación, administración de

respaldo y apoyo y administración de limpieza. Esto se terminará para disminuir los

gastos y costos, al igual que mantener la atención en el negocio central del negocio.

94

Tabla 73

Servicios tercerizados

Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios

Asesoría contable Contrato de locación de servicios

Soporte de TI Contrato de locación de servicios

Asesor Legal Contrato de locación de servicios

Operario de Limpieza Contrato de locación de servicios

Community Manager Contrato de locación de servicios

Servicio 2020 2021 2022 2023 2024

Servicio de vigilancia S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00 S/12.000,00

Asesoría contable S/9.600,00 S/9.600,00 S/9.600,00 S/9.600,00 S/9.600,00

Soporte de TI S/3.000,00 S/3.000,00 S/3.000,00 S/3.000,00 S/3.000,00

Asesor Legal S/4.500,00 S/4.500,00 S/4.500,00 S/4.500,00 S/4.500,00

Operario de Limpieza S/11.160,00 S/11.160,00 S/11.160,00 S/11.160,00 S/11.160,00

Community Manager S/7.200,00 S/7.200,00 S/7.200,00 S/7.200,00 S/7.200,00

Total S/47.460,00 S/47.460,00 S/47.460,00 S/47.460,00 S/47.460,00


95

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Perfil del Gerente general:

Tabla 74

Perfil del Gerente General

Posición:

Gerente General Competencias Grado de instrucción: Título: Profesión:

Educación: Universitario egresado

Licenciado - maestría Administrador de Empresas e Ingeniero Alimentario

Experiencia Laboral: 3 años dirigiendo pequeñas empresas relacionada a puestos similares

Otros conocimientos: Experiencia en empresas industriales y/o ventas de Insumos naturales y trabajo bajo presión.

Habilidades:

El administrador de contar con las siguientes habilidades:

• Autoridad en liderazgo

• Orientación

• Planificación estratégica

• Manipulación de Recursos Humanos

Funciones y resultados esperados:

Las funciones que debe cumplir el gerente deben ser los siguientes:

• Analiza los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable

• Ejecución del plan estratégico de operaciones, marketing y recursos humanos.

• Reportar mensualmente a los accionistas el desempeño de la empresa.

• Dirige la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.

• Señala y determina el crecimiento y mejoras de los productos que elaboran la empresa, así como en los procesos organizacionales.

• Planifica los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.

Condiciones del Puesto Tipo de contrato: Contrato a largo plazo Remuneración: S/. 3.500 Beneficios sociales: Si Jornada: Diurna Horario: 08:00 am - 05:00 pm de Lunes a Viernes y los Sábados de 08:00 am - 01:30 pm Tipo de sueldo: Sueldo Fijo Ubicación física: Administración


96

Perfil del Asistente de gerencia:

Tabla 75

Perfil del asistente de gerencia

Posición:

Asistente de Gerencia

Competencias

Grado de instrucción: Título: Profesión:

Educación: Universitario Bachillerato - Licenciador Administración - Contabilidad

Experiencia Laboral: 1 año manejando caja en empresa Alimentaria

Otros conocimientos: Conocer documentos comerciales (guías, facturas, tickets de ventas.

Habilidades:

Las habilidades que el asistente del administrador debe tener, son los siguientes:

• Ser dinámico

• Ser una persona proactiva

• Planificación estratégica

• Orientación de resultados


Las funciones que debe cumplir el asistente del administrador, son los siguientes:

• Participa en el estudio y análisis de nuevos procedimientos ymétodos de trabajo.

• Llevar registro y control de caja chica, con los debidossoportes.

• Administrar la base de datos de los clientes

• Mantener registro de los depósitos bancarios. Seguimiento de la mercadería a consignación o al crédito.

• Elaborar indicadores de gestión de la tienda (rotación demercadería, ventas, solicitud de insumos, gastos, etc.).

• Transcribir y mantener actualizados en el sistema toda la información relacionada con el proceso Administrativo

• Soporte en tareas administrativas al Gerente Genera

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato: Contrato a largo plazo

Remuneración: S/. 2.000

Beneficios sociales: Sí

Jornada: Diurna

Horario: 08:00 am - 05:00 pm de Lunes a Sábado

Tipo de sueldo: Sueldo Fijo

Ubicación física: Administración


Perfil del Jefe de Marketing:

97

Tabla 76

Perfil del Jefe de Marketing

Posición:

Jefe de Marketing

Competencias


Educación: Universitario Licenciatura Marketing

Experiencia Laboral: 3 años dirigiendo empresas(alimentarias)relacionada a puestos similares

Otros conocimientos: Experiencia en empresas industriales y/o ventas de Insumos naturales y trabajo bajo presión, conocimientos en marketing digital.

Habilidades:

Las habilidades que el jefe de marketing debe tener, son las siguientes:

• Ser proactivo

• Ser una persona sociable

• Presentar un alto poder de negociación

• Ser innovador

• Presentar creatividad en sus labores


Las funciones que le jefe de marketing debe cumplir, son los siguientes:

• Creación de acciones de marketing asociadas a la web 2.0, en redes sociales.

• Desarrollar campañas de promoción

• Utilizar el marketing mix en pro del desarrollo de la Empresa.

• Gestión de canales de canales de distribución.

• Selección de plataformas y soportes publicitarios. Análisis y seguimiento de las campañas contratada

• Acciones de promoción y publicidad online





Jornada: Diurna



Ubicación física: Ventas


98

Perfil del Jefe de planta:

Tabla 77

Jefe de planta

Posición:

Jefe de planta

Competencias


Educación: Universitario Bachiller - Licenciatura Ingeniería Industrial - Administración

Experiencia Laboral: 2 años de experiencia como supervisor de operaciones en empresas de producción acuícola

Otros conocimientos: Experiencia supervisando equipos de producción y gestión logística.

Habilidades:

El supervisor de planta, debe contar con las siguientes habilidades:

• Ser una persona que sea líder.

• El supervisor de planta debe tener compromiso.

• Debe saber manejar y administrar los recursos industriales y de plantas.


Las funciones que debe cumplir el supervisor de planta, son los siguientes:

• Realizar las funciones de planificación, organización y control de todas las tareas propias del área del proceso del arroz.

• Supervisar el trabajo diario de los operarios, así como horario de trabajo.

• Gestionar el cumplimiento del plan de producción programado.

• Recibir y verificar que la materia prima e insumos estén conformes en cantidad y especificaciones

• Colaborar en la instrucción del personal a su cargo.

• Organizar, instruir y evaluar el personal a su cargo.

• Responsable la dirección, control y seguimiento del proceso deelaboración y distribución de suplementos.





Jornada: Diurna



Ubicación física: Producción


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

99

• Contador: nuestra organización tendrá un asesor contable, que tendrá la razón

para tratar con un control decente de los informes presupuestarios de nuestra

organización ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C.

• Asesor legal: prepare y refuerce estrategias autorizadas para permisos,

inscripción y otra documentación recientemente planificada con el Administrador

de la Compañía.

• Agente de seguridad: nuestra organización tendrá una administración de

observación, que nos permitirá mantener la seguridad en nuestra planta de

creación.

• Soporte de TI: responsable de la innovación y el respaldo de los marcos a cada

territorio relacionado de la organización.

• Operador de limpieza: responsable de la administración general de limpieza en

las zonas relacionadas de la organización.

• Community Manager: responsable de la publicidad computarizada, responsable

de la administración y mejora de la red en línea de Mikhuna.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Todo el personal que trabaja en ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C. Será bajo un

acuerdo de las finanzas de la asociación, además del tenedor de libros, el personal de

limpieza, el abogado legítimo, el tutor, el supervisor de la Comunidad y la ayuda

innovadora, ya que se obtendrán a través de un contrato de alquiler de asistencia.

La asociación estará compuesta por profesionales que cumplan con un perfil

suficiente para la correcta ejecución de cada capacidad libre dentro de la organización,

por lo tanto, se crearán los procedimientos de inscripción del personal, en el que se indica

que los individuos elegidos se ajustan al perfil y la necesidad de la asociación.

Tabla 78

Puestos de trabajo

Cargo Tipo de contrato

100

Administrador Contrato a plazo indeterminado

Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado

Supervisor de planta Contrato a plazo indeterminado

Operarios de producción Contrato de naturaleza temporal

Jefe de marketing Contrato a plazo indeterminado

Fuerza de ventas Contrato de naturaleza temporal


Tabla 79


Cargo Tipo de contrato

Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios

Asesoría contable Contrato de locación de servicios

Soporte de TI Contrato de locación de servicios

Asesor Legal Contrato de locación de servicios

Operario de Limpieza Contrato de locación de servicios

Community Manager Contrato de locación de servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Con respecto al sistema al que será guiado, es como lo indican los acuerdos, en

el caso de que sea una escala miniaturizada o una empresa independiente, muy bien

puede asociarse con el sistema poco común, a causa de MIKHUNA para el más reciente

año los acuerdos no superan la mayor medida de la empresa privada (1700 UIT = 7

millones 140), en general, el sistema en el que se facilita la organización es el sistema

extraordinario hasta el año más reciente.

Tabla 80

Régimen general Laboral

BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES DETALLES VALOR

Planilla Se debe registrar a los trabajadores en planilla de la empresa, a más tardar el

101

mismo día de inicio de labores.

Remuneración Mínima Vital S/. 930.00 (Jornada laboral completa)

CTS (Compensación por Tiempo de Servicios)

Se deposita en dos armadas en los meses de mayo y noviembre, equivalente a un sueldo por año.

Vacaciones Se concede un mes (30 días) de vacaciones remuneradas correspondiente a un sueldo y deberá realizarse dentro de los siguientes 360 días de haber obtenido aquel derecho.

Gratificaciones anuales Se remunerarán dos gratificaciones al año, (julio y diciembre) equivalente a un sueldo

Jornada máxima laboral La jornada máxima laboral será de 48 horas a la semana para todos los trabajadores.

Seguro Social de Salud La empresa pagará una aportación a ESSALUD equivalente al 9% del sueldo del trabajador.

9%

Sistema de pensiones El colaborador puede escoger entre afiliarse a la AFP o a la ONP.

13%

Trabajo en sobretiempo Por las dos primeras horas de sobretiempo, se paga 25% adicional, y a partir de la tercera hora de sobretiempo, se paga 35% adicional.


102

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 81

Planilla 2020

Año 2020

Cargo Área Cantidad Sueldo mensual

Asignación familiar

Sub Total mensual

Total anual Gratific Jul/Dic

Es Salud CTS Total anual x Trabajador

Total Planilla Anual

Gerente general Administración 1 S/3,500.00 93 S/3,593.00 S/42,000.00 S/7,186.00 S/3,780.00 S/3,593.00 S/56,559.00 S/56,559.00 Asistente de Gerencia Administración 1 S/2,000.00 93 S/2,093.00 S/24,000.00 S/4,186.00 S/2,160.00 S/2,093.00 S/32,439.00 S/32,439.00 Jefe de Planta Producción 1 S/2,800.00 93 S/2,893.00 S/33,600.00 S/5,786.00 S/3,024.00 S/2,893.00 S/45,303.00 S/45,303.00 Operarios de producción

Producción 2 S/930.00 93 S/1,023.00 S/11,160.00 S/2,046.00 S/1,004.40 S/1,023.00 S/15,233.40 S/30,466.80

Jefe de marketing Ventas 1 S/2,500.00 93 S/2,593.00 S/30,000.00 S/5,186.00 S/2,700.00 S/2,593.00 S/40,479.00 S/40,479.00 Ejecutivo de ventas Ventas 2 S/2,000.00 93 S/2,093.00 S/24,000.00 S/4,186.00 S/2,160.00 S/2,093.00 S/32,439.00 S/64,878.00 Total 8 S/270,124.80


Tabla 82

Planilla 2021

Año 2020



Sub Total mensual








103

Tabla 83

Planilla 2022

Año 2022



Sub Total mensual








Tabla 84

Planilla 2023

Año 2023



Sub Total mensual








104

Tabla 85

Planilla 2024

Año 2024



Sub Total mensual


EsSalud CTS Total anual x Trabajador






105

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 86

Gastos por servicios de tercerización desde el 2020

Año 2020

Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual Total anual

Servicio de vigilancia 12 1 Anual S/1,000.00 S/12,000.00

Asesoría contable 12 1 Anual S/800.00 S/9,600.00

Soporte de TI 12 1 Anual S/250.00 S/3,000.00

Asesor Legal 3 1 Anual S/1,500.00 S/4,500.00

Operario de Limpieza 12 1 Anual S/930.00 S/11,160.00

Community Manager 12 1 Anual S/600.00 S/7,200.00 S/47,460.00


Tabla 87


Año 2021









Tabla 88


Año 2022









106

Tabla 89


Año 2023









Tabla 90


Año 2024









107

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 91

Horario de trabajos de puestos de trabajo

PUESTO POR AREAS HORARIO LARORAL

Gerente general Lunes a Viernes (8:00am. a 5:00pm.)

y sábados (8:00 am. a 1:00 pm,) Refrigerio (1:00 h pm a 2:00 pm)

Asistente de Gerencia Lunes a Sábados (8:00am. a 5:00pm.)

Refrigerio (1:00 h pm a 2:00 pm)

Jefe de Planta Lunes a Sábados (8:00am. a 5:00pm.)


Operarios de producción Lunes a Sábados (8:00am. a 5:00pm.)


Jefe de marketing Lunes a Sábados (8:00am. a 5:00pm.)


Ejecutivo de ventas Lunes a Sábados (8:00am. a 5:00pm.)



108

Capítulo 6 : Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada, utilizada, máxima

Programa de producción

Tabla 92.



Producto 2020 2021 2022 2023 2024

Arroz Alola 1kg 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849

Total 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849


Capacidad instalada

La capacidad utilizada del proyecto se mide por la demanda proyectada para cada año.

Tabla 93.

Capacidad instalada.

2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad Utilizada 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849


Tabla 94

Capacidad instalada, utilizada, máxima

Capacidad Instalada

La capacidad instalada del proyecto se mide en función a la capacidad de producción de las maquinarias requeridas.

Producción por hora 130 Kilogramos

Horas por jornada laboral

8 horas

Producción por día 1040 Unidades

Jornada laboral por día 1 Jornadas

Dias trabajados al mes L - S

26 días

Meses trabajados al año

12 Meses

2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad Instalada 324.480 324.480 324.480 324.480 324.480

El porcentaje de utilización de la capacidad instalada

56,58% 61,22% 65,93% 70,72% 79,77%


109

Capacidad máxima

La capacidad máxima del proyecto está determinada por el máximo volumen de

producción de la planta, para lo cual se contempla tres jornadas laborales diarias, los

treinta días al mes durante todo el año.

Tabla 95.

Capacidad máxima

Producción por hora 130 Kilogramos

Horas por jornada laboral 8 horas

Producción por día 1040 Unidades

Jornada laboral por día 3 Jornadas

Dias trabajados al mes L - D 30 días

Meses trabajados al año 12 Meses

Capacidad Máxima 1.123.200 1.123.200 1.123.200 1.123.200 1.123.200


6.2. Proceso

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

110

Figura 44. Flujograma de la elaboración del arroz fortificado. Elaboración propia.

El proceso de producción para la elaboración de la fortificación de arroz ALOLA

inicia con:

1. Recepción de insumos y materia prima

Entre los ingredientes se encuentra el arroz, zinc, hierro, tiamina, retinol, ácido

fólico, vitamina B12, vitamina D3, vitamina E, vitamina B6, niacina, agua.

2. Separación

Al arroz cosechado pasa por un molino para separar los granos enteros y granos

partidos.

3. Espolvoreado

Es aquí donde el arroz partido pasa por un molino de martillos, es en esta etapa

donde el arroz partido se vuelve harina de arroz.

4. Extrusión

En esta etapa la harina de arroz es mezclada con agua y los micronutrientes,

tanto como las vitaminas y minerales (zinc, hierro, tiamina, retinol, ácido fólico, vitamina

B12, vitamina D3, vitamina E, vitamina B6, niacina).

La masa se pasa por una extrusora, produciendo granos fortificados, visualmente

similares a un grano de arroz no fortificado.

111

Figura 45. Flujograma de la extrusión. Elaboración propia.

5. Mezcla de granos fortificados y arroz no fortificado.

Estos granos de arroz fortificado se mezclan y envasan con más arroz, para su

distribución.

Los granos recubiertos o fortificados por extrusión son mezclados con arroz no

fortificado a través de un proceso de mezcla continuo o por lotes.

112

Figura 46. Flujograma de la última mezcla y empaquetado. Elaboración propia.

Con respecto a las vitaminas y minerales no alteran el sabor, color ni olor de las

preparaciones.

113

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 96

Programa de producción 2020

5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 7,1% 8,0% 10,1% 10,0% 10,0% 11,0% 12,0% 12,0%

2020 % Dic - 2019

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 9.179 9.179 9.179 9.179 12.851 14.687 18.358 18.358 18.358 20.194 22.030 22.030 Merma 2% 184 184 184 184 257 294 367 367 367 404 441 441 Sampling 4% 367 367 367 367 367 514 587 734 734 734 808 881 881 Stock de PT 5% 459 459 459 459 459 643 734 918 918 918 1.010 1.101 1.101 (-) Inventario inicial PT 459 459 459 459 459 643 734 918 918 918 1.010 1.101 Total de Arroz Alola 1kg 826 9.730 9.730 9.730 9.730 13.805 15.660 19.643 19.460 19.460 21.497 23.443 23.352


Tabla 97


2021 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 11.918 11.918 15.891 15.891 15.891 17.878 19.864 19.864 19.864 15.891 15.891 17.878 Merma 2% 238 238 318 318 318 358 397 397 397 318 318 358 Sampling 4% 477 477 636 636 636 715 795 795 795 636 636 715 Stock de PT 5% 596 596 795 795 795 894 993 993 993 795 795 894 (-) Inventario inicial PT 1.101 596 596 795 795 795 894 993 993 993 795 795 Total de Arroz Alola 1kg 12.128 12.634 17.043 16.845 16.845 19.050 21.155 21.056 21.056 16.646 16.845 19.050


114

Tabla 98


2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 12.836 12.836 17.115 17.115 17.115 19.254 21.394 21.394 21.394 17.115 17.115 19.254

Merma 2% 257 257 342 342 342 385 428 428 428 342 342 385

Sampling 3% 385 385 513 513 513 578 642 642 642 513 513 578

Stock de PT 5% 642 642 856 856 856 963 1.070 1.070 1.070 856 856 963 (-) Inventario inicial PT 894 642 642 856 856 856 963 1.070 1.070 1.070 856 856 Total de Arroz Alola 1kg 13.226 13.478 18.185 17.971 17.971 20.324 22.570 22.463 22.463 17.757 17.971 20.324


Tabla 99


2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr

e Octubre

Noviembre

Diciembre

Demanda 13.768 13.768 18.358 18.358 18.358 20.652 22.947 22.947 22.947 18.358 18.358 20.652 Merma 2% 275 275 367 367 367 413 459 459 459 367 367 413 Sampling 3% 413 413 551 551 551 620 688 688 688 551 551 620 Stock de PT 5% 688 688 918 918 918 1.033 1.147 1.147 1.147 918 918 1.033 (-) Inventario inicial PT 963 688 688 918 918 918 1.033 1.147 1.147 1.147 918 918 Total de Arroz Alola 1kg 14.182 14.457 19.505 19.275 19.275 21.800 24.209 24.094 24.094 19.046 19.275 21.800


115

Tabla 100


2024 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr

e Octubre

Noviembre

Diciembre

Demanda 15.531 15.531 20.708 20.708 20.708 23.296 25.885 25.885 25.885 20.708 20.708 23.296 Merma 2% 311 311 414 414 414 466 518 518 518 414 414 466 Sampling 2% 311 311 414 414 414 466 518 518 518 414 414 466 Stock de PT 5% 777 777 1.035 1.035 1.035 1.165 1.294 1.294 1.294 1.035 1.035 1.165 (-) Inventario inicial PT 1.033 777 777 1.035 1.035 1.035 1.165 1.294 1.294 1.294 1.035 1.035 Total de Arroz Alola 1kg 15.896 16.152 21.795 21.536 21.536 24.358 27.050 26.920 26.920 21.277 21.536 24.358


116

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 101

Materia prima en insumos

Arroz Alola 1Kg por unidad

Arroz blanco 0.8 Kg

Zinc 0.02 Kg

Hierro (Sulfato Ferroso) 0.02 Kg

Vitamina B1 (Tiamina) 0.02 Kg

Vitamina A (Retinol) 0.02 Kg

Ácido fólico 0.02 Kg

Vitamina B12 0.02 Kg

Vitamina D3 0.02 Kg

Vitamina E 0.02 Kg

Vitamina B6 0.02 Kg

Niacina 0.02 Kg

Agua 0.050 Lt

Empaque de 1Kg 0.001 Millar


Tabla 102

Materia prima en insumos - anual

Dic - 2019

2020 2021 2022 2023 2024

Arroz blanco Kg 660,9 156.191 168.281 179.763 192.810 215.468

Zinc Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Hierro (Sulfato Ferroso) Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina B1 (Tiamina) Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina A (Retinol) Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Ácido fólico Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina B12 Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina D3 Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina E Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Vitamina B6 Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Niacina Kg 16,5 3.905 4.207 4.494 4.820 5.387

Agua Lt 41,3 9.762 10.518 11.235 12.051 13.467

Empaque de 1Kg Millar 0,8 195 210 225 241 269


117

Tabla 103

Materia prima en insumos - mensual

2020 Dic - 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Arroz blanco Kg 660,9 7.784 7.784 7.784 7.784 11.044 12.528 15.715 15.568 15.568 17.198 18.755 18.681

Zinc Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Hierro (Sulfato Ferroso) Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina B1 (Tiamina) Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina A (Retinol) Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Ácido fólico Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina B12 Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina D3 Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina E Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Vitamina B6 Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Niacina Kg 16,5 195 195 195 195 276 313 393 389 389 430 469 467

Agua Lt 41,3 486 486 486 486 690 783 982 973 973 1.075 1.172 1.168

Empaque de 1Kg Millar 0,8 10 10 10 10 14 16 20 19 19 21 23 23


118

Tabla 104



Arroz blanco Kg 9.702 10.107 13.635 13.476 13.476 15.240 16.924 16.845 16.845 13.317 13.476 15.240

Zinc Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Hierro (Sulfato Ferroso) Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina B1 (Tiamina) Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina A (Retinol) Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Ácido fólico Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina B12 Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina D3 Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina E Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Vitamina B6 Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Niacina Kg 243 253 341 337 337 381 423 421 421 333 337 381

Agua Lt 606 632 852 842 842 952 1.058 1.053 1.053 832 842 952

Empaque de 1Kg Millar 12 13 17 17 17 19 21 21 21 17 17 19


119

Tabla 105



Arroz blanco Kg 10.581 10.782 14.548 14.377 14.377 16.259 18.056 17.971 17.971 14.205 14.377 16.259

Zinc Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406




Ácido fólico Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Vitamina B12 Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Vitamina D3 Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Vitamina E Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Vitamina B6 Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Niacina Kg 265 270 364 359 359 406 451 449 449 355 359 406

Agua Lt 661 674 909 899 899 1.016 1.129 1.123 1.123 888 899 1.016



120

Tabla 106



Arroz blanco Kg 11.346 11.565 15.604 15.420 15.420 17.440 19.367 19.275 19.275 15.237 15.420 17.440

Zinc Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436




Ácido fólico Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Vitamina B12 Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Vitamina D3 Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Vitamina E Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Vitamina B6 Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Niacina Kg 284 289 390 386 386 436 484 482 482 381 386 436

Agua Lt 709 723 975 964 964 1.090 1.210 1.205 1.205 952 964 1.090



121

Tabla 107



Arroz blanco Kg 12.717 12.922 17.436 17.229 17.229 19.486 21.640 21.536 21.536 17.022 17.229 19.486

Zinc Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487




Ácido fólico Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Vitamina B12 Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Vitamina D3 Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Vitamina E Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Vitamina B6 Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Niacina Kg 318 323 436 431 431 487 541 538 538 426 431 487

Agua Lt 795 808 1.090 1.077 1.077 1.218 1.352 1.346 1.346 1.064 1.077 1.218



122

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 108

Programa de compras de materia prima e insumos

Precio de materia prima e insumos

Unidad Precio sin IGV

Arroz blanco Kg S/ 2.2

Zinc Kg S/ 4.5

Hierro (Sulfato Ferroso) Kg S/ 3.9

Vitamina B1 (Tiamina) Kg S/ 3.0

Vitamina A (Retinol) Kg S/ 4.2

Ácido fólico Kg S/ 2.5

Vitamina B12 Kg S/ 3.0

Vitamina D3 Kg S/ 2.9

Vitamina E Kg S/ 3.5

Vitamina B6 Kg S/ 3.1

Niacina Kg S/ 2.6

Agua Lt S/ 1.0

Empaque de 1Kg Millar S/ 580


Tabla 109

Programa de compras de materia prima e insumos - anual

Dic - 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Arroz blanco S/ 1.190 S/ 281.144 S/ 302.905 S/ 323.573 S/ 347.058 S/ 387.843

Zinc S/ 61 S/ 14.448 S/ 15.566 S/ 16.628 S/ 17.835 S/ 19.931

Hierro (Sulfato Ferroso) S/ 48 S/ 11.324 S/ 12.200 S/ 13.033 S/ 13.979 S/ 15.621

Vitamina B1 (Tiamina) S/ 46 S/ 10.933 S/ 11.780 S/ 12.583 S/ 13.497 S/ 15.083

Vitamina A (Retinol) S/ 62 S/ 14.643 S/ 15.776 S/ 16.853 S/ 18.076 S/ 20.200

Ácido fólico S/ 36 S/ 8.591 S/ 9.255 S/ 9.887 S/ 10.605 S/ 11.851

Vitamina B12 S/ 49 S/ 11.558 S/ 12.453 S/ 13.302 S/ 14.268 S/ 15.945

Vitamina D3 S/ 45 S/ 10.543 S/ 11.359 S/ 12.134 S/ 13.015 S/ 14.544

Vitamina E S/ 51 S/ 12.105 S/ 13.042 S/ 13.932 S/ 14.943 S/ 16.699

Vitamina B6 S/ 46 S/ 10.933 S/ 11.780 S/ 12.583 S/ 13.497 S/ 15.083

Niacina S/ 38 S/ 8.981 S/ 9.676 S/ 10.336 S/ 11.087 S/ 12.389

Agua S/ 33 S/ 7.810 S/ 8.414 S/ 8.988 S/ 9.640 S/ 10.773

Empaque de 1Kg S/ 297 S/ 70.286 S/ 75.726 S/ 80.893 S/ 86.764 S/ 96.961

Total sin IGV S/ 2.003 S/ 473.299 S/ 509.933 S/ 544.727 S/ 584.262 S/ 652.923

IGV S/ 360 S/ 85.194 S/ 91.788 S/ 98.051 S/ 105.167 S/ 117.526

Total con IGV S/ 2.363 S/ 558.492 S/ 601.720 S/ 642.778 S/ 689.429 S/ 770.449


123

Tabla 110

Programa de compras de materia prima e insumos - mensual

2020 Dic - 2019


Arroz blanco S/

1.190 S/ 14.011 S/ 14.011 S/ 14.011 S/ 14.011 S/ 19.880 S/ 22.550 S/ 28.286 S/ 28.022 S/ 28.022 S/ 30.956 S/ 33.758 S/ 33.626

Zinc S/ 61 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 720 S/ 1.022 S/ 1.159 S/ 1.454 S/ 1.440 S/ 1.440 S/ 1.591 S/ 1.735 S/ 1.728

Hierro (Sulfato Ferroso) S/ 48 S/ 564 S/ 564 S/ 564 S/ 564 S/ 801 S/ 908 S/ 1.139 S/ 1.129 S/ 1.129 S/ 1.247 S/ 1.360 S/ 1.354

Vitamina B1 (Tiamina) S/ 46 S/ 545 S/ 545 S/ 545 S/ 545 S/ 773 S/ 877 S/ 1.100 S/ 1.090 S/ 1.090 S/ 1.204 S/ 1.313 S/ 1.308

Vitamina A (Retinol) S/ 62 S/ 730 S/ 730 S/ 730 S/ 730 S/ 1.035 S/ 1.174 S/ 1.473 S/ 1.459 S/ 1.459 S/ 1.612 S/ 1.758 S/ 1.751

Ácido fólico S/ 36 S/ 428 S/ 428 S/ 428 S/ 428 S/ 607 S/ 689 S/ 864 S/ 856 S/ 856 S/ 946 S/ 1.032 S/ 1.027

Vitamina B12 S/ 49 S/ 576 S/ 576 S/ 576 S/ 576 S/ 817 S/ 927 S/ 1.163 S/ 1.152 S/ 1.152 S/ 1.273 S/ 1.388 S/ 1.382

Vitamina D3 S/ 45 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 745 S/ 846 S/ 1.061 S/ 1.051 S/ 1.051 S/ 1.161 S/ 1.266 S/ 1.261

Vitamina E S/ 51 S/ 603 S/ 603 S/ 603 S/ 603 S/ 856 S/ 971 S/ 1.218 S/ 1.206 S/ 1.206 S/ 1.333 S/ 1.453 S/ 1.448

Vitamina B6 S/ 46 S/ 545 S/ 545 S/ 545 S/ 545 S/ 773 S/ 877 S/ 1.100 S/ 1.090 S/ 1.090 S/ 1.204 S/ 1.313 S/ 1.308

Niacina S/ 38 S/ 448 S/ 448 S/ 448 S/ 448 S/ 635 S/ 720 S/ 904 S/ 895 S/ 895 S/ 989 S/ 1.078 S/ 1.074

Agua S/ 33 S/ 389 S/ 389 S/ 389 S/ 389 S/ 552 S/ 626 S/ 786 S/ 778 S/ 778 S/ 860 S/ 938 S/ 934

Empaque de 1Kg S/ 297 S/ 3.503 S/ 3.503 S/ 3.503 S/ 3.503 S/ 4.970 S/ 5.637 S/ 7.072 S/ 7.005 S/ 7.005 S/ 7.739 S/ 8.440 S/ 8.407

Total sin IGV S/

2.003 S/ 23.587 S/ 23.587 S/ 23.587 S/ 23.587 S/ 33.467 S/ 37.962 S/ 47.619 S/ 47.174 S/ 47.174 S/ 52.114 S/ 56.831 S/ 56.609

IGV S/360 S/4.246 S/4.246 S/4.246 S/4.246 S/6.024 S/6.833 S/8.571 S/8.491 S/8.491 S/9.381 S/10.230 S/10.190

Total con IGV S/

2.363 S/ 27.833 S/ 27.833 S/ 27.833 S/ 27.833 S/ 39.491 S/ 44.795 S/ 56.191 S/ 55.665 S/ 55.665 S/ 61.495 S/ 67.061 S/ 66.799


124

Tabla 111


2021 Dic - 2019


Arroz blanco S/ 17.464 S/ 18.192 S/ 24.542 S/ 24.256 S/ 24.256 S/ 27.431 S/ 30.463 S/ 30.320 S/ 30.320 S/ 23.970 S/ 24.256 S/ 27.431

Zinc S/ 897 S/ 935 S/ 1.261 S/ 1.247 S/ 1.247 S/ 1.410 S/ 1.565 S/ 1.558 S/ 1.558 S/ 1.232 S/ 1.247 S/ 1.410

Hierro (Sulfato Ferroso) S/ 703 S/ 733 S/ 989 S/ 977 S/ 977 S/ 1.105 S/ 1.227 S/ 1.221 S/ 1.221 S/ 965 S/ 977 S/ 1.105

Vitamina B1 (Tiamina) S/ 679 S/ 707 S/ 954 S/ 943 S/ 943 S/ 1.067 S/ 1.185 S/ 1.179 S/ 1.179 S/ 932 S/ 943 S/ 1.067

Vitamina A (Retinol) S/ 910 S/ 948 S/ 1.278 S/ 1.263 S/ 1.263 S/ 1.429 S/ 1.587 S/ 1.579 S/ 1.579 S/ 1.248 S/ 1.263 S/ 1.429

Ácido fólico S/ 534 S/ 556 S/ 750 S/ 741 S/ 741 S/ 838 S/ 931 S/ 926 S/ 926 S/ 732 S/ 741 S/ 838

Vitamina B12 S/ 718 S/ 748 S/ 1.009 S/ 997 S/ 997 S/ 1.128 S/ 1.252 S/ 1.247 S/ 1.247 S/ 985 S/ 997 S/ 1.128

Vitamina D3 S/ 655 S/ 682 S/ 920 S/ 910 S/ 910 S/ 1.029 S/ 1.142 S/ 1.137 S/ 1.137 S/ 899 S/ 910 S/ 1.029

Vitamina E S/ 752 S/ 783 S/ 1.057 S/ 1.044 S/ 1.044 S/ 1.181 S/ 1.312 S/ 1.305 S/ 1.305 S/ 1.032 S/ 1.044 S/ 1.181

Vitamina B6 S/ 679 S/ 707 S/ 954 S/ 943 S/ 943 S/ 1.067 S/ 1.185 S/ 1.179 S/ 1.179 S/ 932 S/ 943 S/ 1.067

Niacina S/ 558 S/ 581 S/ 784 S/ 775 S/ 775 S/ 876 S/ 973 S/ 969 S/ 969 S/ 766 S/ 775 S/ 876

Agua S/ 485 S/ 505 S/ 682 S/ 674 S/ 674 S/ 762 S/ 846 S/ 842 S/ 842 S/ 666 S/ 674 S/ 762

Empaque de 1Kg S/ 4.366 S/ 4.548 S/ 6.136 S/ 6.064 S/ 6.064 S/ 6.858 S/ 7.616 S/ 7.580 S/ 7.580 S/ 5.993 S/ 6.064 S/ 6.858

Total sin IGV S/ 29.401 S/ 30.626 S/ 41.316 S/ 40.835 S/ 40.835 S/ 46.180 S/ 51.284 S/ 51.044 S/ 51.044 S/ 40.353 S/ 40.835 S/ 46.180

IGV S/5.292 S/5.513 S/7.437 S/7.350 S/7.350 S/8.312 S/9.231 S/9.188 S/9.188 S/7.264 S/7.350 S/8.312

Total con IGV S/ 34.693 S/ 36.139 S/ 48.753 S/ 48.185 S/ 48.185 S/ 54.492 S/ 60.516 S/ 60.231 S/ 60.231 S/ 47.617 S/ 48.185 S/ 54.492


125

Tabla 112


2022 Dic - 2019



Zinc S/ 979 S/ 997 S/ 1.346 S/ 1.330 S/ 1.330 S/ 1.504 S/ 1.670 S/ 1.662 S/ 1.662 S/ 1.314 S/ 1.330 S/ 1.504

Hierro (Sulfato Ferroso) S/ 767 S/ 782 S/ 1.055 S/ 1.042 S/ 1.042 S/ 1.179 S/ 1.309 S/ 1.303 S/ 1.303 S/ 1.030 S/ 1.042 S/ 1.179

Vitamina B1 (Tiamina) S/ 741 S/ 755 S/ 1.018 S/ 1.006 S/ 1.006 S/ 1.138 S/ 1.264 S/ 1.258 S/ 1.258 S/ 994 S/ 1.006 S/ 1.138

Vitamina A (Retinol) S/ 992 S/ 1.011 S/ 1.364 S/ 1.348 S/ 1.348 S/ 1.524 S/ 1.693 S/ 1.685 S/ 1.685 S/ 1.332 S/ 1.348 S/ 1.524

Ácido fólico S/ 582 S/ 593 S/ 800 S/ 791 S/ 791 S/ 894 S/ 993 S/ 988 S/ 988 S/ 781 S/ 791 S/ 894

Vitamina B12 S/ 783 S/ 798 S/ 1.077 S/ 1.064 S/ 1.064 S/ 1.203 S/ 1.336 S/ 1.330 S/ 1.330 S/ 1.051 S/ 1.064 S/ 1.203

Vitamina D3 S/ 714 S/ 728 S/ 982 S/ 970 S/ 970 S/ 1.098 S/ 1.219 S/ 1.213 S/ 1.213 S/ 959 S/ 970 S/ 1.098


Vitamina B6 S/ 741 S/ 755 S/ 1.018 S/ 1.006 S/ 1.006 S/ 1.138 S/ 1.264 S/ 1.258 S/ 1.258 S/ 994 S/ 1.006 S/ 1.138

Niacina S/ 608 S/ 620 S/ 836 S/ 827 S/ 827 S/ 935 S/ 1.038 S/ 1.033 S/ 1.033 S/ 817 S/ 827 S/ 935







126

Tabla 113


2023 Dic - 2019



Zinc S/ 1.049 S/ 1.070 S/ 1.443 S/ 1.426 S/ 1.426 S/ 1.613 S/ 1.791 S/ 1.783 S/ 1.783 S/ 1.409 S/ 1.426 S/ 1.613


Vitamina B1 (Tiamina) S/ 794 S/ 810 S/ 1.092 S/ 1.079 S/ 1.079 S/ 1.221 S/ 1.356 S/ 1.349 S/ 1.349 S/ 1.067 S/ 1.079 S/ 1.221

Vitamina A (Retinol) S/ 1.064 S/ 1.084 S/ 1.463 S/ 1.446 S/ 1.446 S/ 1.635 S/ 1.816 S/ 1.807 S/ 1.807 S/ 1.428 S/ 1.446 S/ 1.635

Ácido fólico S/ 624 S/ 636 S/ 858 S/ 848 S/ 848 S/ 959 S/ 1.065 S/ 1.060 S/ 1.060 S/ 838 S/ 848 S/ 959


Vitamina D3 S/ 766 S/ 781 S/ 1.053 S/ 1.041 S/ 1.041 S/ 1.177 S/ 1.307 S/ 1.301 S/ 1.301 S/ 1.028 S/ 1.041 S/ 1.177



Niacina S/ 652 S/ 665 S/ 897 S/ 887 S/ 887 S/ 1.003 S/ 1.114 S/ 1.108 S/ 1.108 S/ 876 S/ 887 S/ 1.003







127

Tabla 114


2024 Dic - 2019



Zinc S/ 1.176 S/ 1.195 S/ 1.613 S/ 1.594 S/ 1.594 S/ 1.802 S/ 2.002 S/ 1.992 S/ 1.992 S/ 1.575 S/ 1.594 S/ 1.802


Vitamina B1 (Tiamina) S/ 890 S/ 905 S/ 1.221 S/ 1.206 S/ 1.206 S/ 1.364 S/ 1.515 S/ 1.508 S/ 1.508 S/ 1.192 S/ 1.206 S/ 1.364

Vitamina A (Retinol) S/ 1.192 S/ 1.211 S/ 1.635 S/ 1.615 S/ 1.615 S/ 1.827 S/ 2.029 S/ 2.019 S/ 2.019 S/ 1.596 S/ 1.615 S/ 1.827

Ácido fólico S/ 699 S/ 711 S/ 959 S/ 948 S/ 948 S/ 1.072 S/ 1.190 S/ 1.184 S/ 1.184 S/ 936 S/ 948 S/ 1.072


Vitamina D3 S/ 858 S/ 872 S/ 1.177 S/ 1.163 S/ 1.163 S/ 1.315 S/ 1.461 S/ 1.454 S/ 1.454 S/ 1.149 S/ 1.163 S/ 1.315

Vitamina E S/ 986 S/ 1.001 S/ 1.351 S/ 1.335 S/ 1.335 S/ 1.510 S/ 1.677 S/ 1.669 S/ 1.669 S/ 1.319 S/ 1.335 S/ 1.510


Niacina S/ 731 S/ 743 S/ 1.003 S/ 991 S/ 991 S/ 1.120 S/ 1.244 S/ 1.238 S/ 1.238 S/ 979 S/ 991 S/ 1.120

Agua S/ 636 S/ 646 S/ 872 S/ 861 S/ 861 S/ 974 S/ 1.082 S/ 1.077 S/ 1.077 S/ 851 S/ 861 S/ 974






128

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 115

Requerimiento de mano de obra directa

Descripción Cantidad Costo unitario

S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Molino 1 S/ 13.400,00 S/ 13.400,00 S/ 2.412,00 S/ 15.812,00

Maquina Extrusora 1 S/ 17.800,00 S/ 17.800,00 S/ 3.204,00 S/ 21.004,00

S/ 31.200,00 S/ 5.616,00 S/ 36.816,00


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y equipos.

Tabla 116

Maquinarias


S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Molino 1 S/ 18,650.00 S/ 18,650.00 S/ 3,357.00 S/ 22,007.00

Maquina Extrusora 1 S/ 21,500.00 S/ 21,500.00 S/ 3,870.00 S/ 25,370.00

S/ 40,150.00 S/ 7,227.00 S/ 47,377.00

Nota:Elaboración propia

Tabla 117

Equipos


S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

PH metro 1 S/ 661 S/ 661 S/ 119 S/ 780

Balanza electrónica 1 S/ 1,102 S/ 1,102 S/ 198 S/ 1,300

Equipo de cómputo 4 S/ 2,360 S/ 9,440 S/ 1,699 S/ 11,139

Impresora matricial 1 S/ 1,850 S/ 1,850 S/ 333 S/ 2,183

Impresora láser 2 S/ 568 S/ 1,136 S/ 204 S/ 1,340

S/ 14,189 S/ 2,554 S/ 16,743


129

6.3.2. Herramientas y utensilios

Tabla 118

Herramientas


S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Mesa metálica 1 S/ 1,360 S/ 1,360 S/ 245 S/ 1,605

Carretilla hidráulica 2 S/ 650 S/ 1,300 S/ 234 S/ 1,534

Dispensador de cinta 2 S/ 19 S/ 37 S/ 7 S/ 44

Parihuela de plástico 15 S/ 69 S/ 1,035 S/ 186 S/ 1,221

S/ 3,732 S/ 672 S/ 4,404


Tabla 119

Utensilios


S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Trapo industrial 50 S/ 4 S/ 190.00 S/ 34 S/ 224

Trapeador 3 S/ 16 S/ 48.00 S/ 9 S/ 57

Escoba 2 S/ 7 S/ 13.40 S/ 2 S/ 16

Recogedor 2 S/ 5 S/ 9.90 S/ 2 S/ 12

Balde 5 S/ 5 S/ 24.70 S/ 4 S/ 29

Bolsas de basura 100 S/ 0.3 S/ 30.00 S/ 5 S/ 35

Depósito de basura 3 S/ 57 S/ 169.50 S/ 31 S/ 200

S/ 485.50 S/ 87.39 S/ 572.89


6.3.3. Mobiliario.

Tabla 120

Mobiliario


S/ Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Estantes 4 S/ 210 S/ 840 S/ 151 S/ 991

Mesa de reuniones 1 S/ 508 S/ 508 S/ 91 S/ 599

Silla 6 S/ 180 S/ 1,080 S/ 194 S/ 1,274

Escritorios 4 S/ 310 S/ 1,240 S/ 223 S/ 1,463

S/ 3,668 S/ 660 S/ 4,328


130

6.3.4. Útiles de oficina y uniformes

Tabla 121

Útiles de oficina

Descripción Cantidad Costo unitario Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Archivadores 5 S/ 3.50 S/ 17.50 S/ 3.15 S/ 20.65

Engrapador 1 S/ 6.80 S/ 6.80 S/ 1.22 S/ 8.02

Portalapicero de escritorio 2 S/ 3.40 S/ 6.80 S/ 1.22 S/ 8.02

Bandeja 2 niveles 2 S/ 18.90 S/ 37.80 S/ 6.80 S/ 44.60

Regla de 30 cm 3 S/ 0.50 S/ 1.50 S/ 0.27 S/ 1.77

Grapas 26/6 x 5000 3 S/ 2.50 S/ 7.50 S/ 1.35 S/ 8.85

Cinta de embalaje 4 S/ 1.80 S/ 7.20 S/ 1.30 S/ 8.50

tijera 3 S/ 4.60 S/ 13.80 S/ 2.48 S/ 16.28

Clips 2 S/ 1.00 S/ 2.00 S/ 0.36 S/ 2.36

Lapiceros x 12u 10 S/ 8.00 S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40

Hoja bond 2 S/ 3.20 S/ 6.40 S/ 1.15 S/ 7.55

Tablero de papel con clip 2 S/ 14.60 S/ 29.20 S/ 5.26 S/ 34.46

Calculadora 2 S/ 15.70 S/ 31.40 S/ 5.65 S/ 37.05

Folders 5 S/ 5.80 S/ 29.00 S/ 5.22 S/ 34.22

Tonner 1 S/ 185.00 S/ 185.00 S/ 33.30 S/ 218.30

Corrector 3 S/ 13.40 S/ 40.20 S/ 7.24 S/ 47.44

Resaltador 5 S/ 1.50 S/ 7.50 S/ 1.35 S/ 8.85

Corrector 3 S/ 1.50 S/ 4.50 S/ 0.81 S/ 5.31

Perforador 2 S/ 5.10 S/ 10.20 S/ 1.84 S/ 12.04

S/ 524.30 S/ 94.37 S/ 618.67


Tabla 122

Uniformes

Descripción Cantidad Costo unitario Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Uniforme para almacén 2 S/ 35.00 S/ 70.00 S/ 12.60 S/ 82.60

Uniforme para operario 4 S/ 45.00 S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40

Guantes de polietileno 24 S/ 2.50 S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80

Mascarillas 24 S/ 9.00 S/ 216.00 S/ 38.88 S/ 254.88

S/ 526.00 S/ 94.68 S/ 620.68


131

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 123

Máquinas y equipos

Máquinas y equipos Frecuencia de mantenimiento

Costo sin IGV

Molino semestral S/ 230,00

Maquina Extrusora semestral S/ 310,00

PH metro semestral S/ 50,00

Balanza electrónica semestral S/ 50,00

Equipo de cómputo semestral S/ 70,00

Impresora matricial semestral S/ 95,00

Impresora láser semestral S/ 55,00

Nota. Elaboración propia.

Tabla 124

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Máquinas y equipos

Cantidad veces

por año 2020 2021 2022 2023 2024

Molino 1 2 S/ 460,00 S/ 460,00 S/ 460,00 S/ 460,00 S/ 460,00

Maquina Extrusora 1 2 S/ 620,00 S/ 620,00 S/ 620,00 S/ 620,00 S/ 620,00

PH metro 1 2 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00 Balanza electrónica 1 2 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00 S/ 100,00

Equipo de cómputo 4 2 S/ 560,00 S/ 560,00 S/ 560,00 S/ 560,00 S/ 560,00

Impresora matricial 1 2 S/ 190,00 S/ 190,00 S/ 190,00 S/ 190,00 S/ 190,00

Impresora láser 2 2 S/ 220,00 S/ 220,00 S/ 220,00 S/ 220,00 S/ 220,00

Total sin IGV S/ 2.250,00 S/ 2.250,00 S/ 2.250,00 S/ 2.250,00 S/ 2.250,00

IGV S/ 405,00 S/ 405,00 S/ 405,00 S/ 405,00 S/ 405,00

Total con IGV S/ 2.655,00 S/ 2.655,00 S/ 2.655,00 S/ 2.655,00 S/ 2.655,00


132

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 125

Herramientas y utensilios

Herramientas y utensilios Frecuencia de compra

Mesa metálica

Carretilla hidráulica semestral

Dispensador de cinta semestral

Parihuela de plástico semestral

Trapo industrial semestral

Trapeador semestral

Escoba semestral

Recogedor semestral

Balde semestral

Bolsas de basura semestral

Depósito de basura semestral


Tabla 126

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Herramientas y utensilios

Cantidad veces

por año 2020 2021 2022 2023 2024

Mesa metálica 1 0 S/ 1.360,00

Carretilla hidráulica 1 2 S/ 1.300,00 S/ 1.300,00 S/ 1.300,00 S/ 1.300,00 S/ 1.300,00

Dispensador de cinta 2 2 S/ 74,16 S/ 74,16 S/ 74,16 S/ 74,16 S/ 74,16

Parihuela de plástico 5 2 S/ 690,00 S/ 690,00 S/ 690,00 S/ 690,00 S/ 690,00

Trapo industrial 100 2 S/ 760,00 S/ 760,00 S/ 760,00 S/ 760,00 S/ 760,00

Trapeador 3 2 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 96,00 S/ 96,00

Escoba 2 2 S/ 26,80 S/ 26,80 S/ 26,80 S/ 26,80 S/ 26,80

Recogedor 2 2 S/ 19,80 S/ 19,80 S/ 19,80 S/ 19,80 S/ 19,80

Balde 5 2 S/ 49,40 S/ 49,40 S/ 49,40 S/ 49,40 S/ 49,40

Bolsas de basura 200 2 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 120,00

Depósito de basura 3 2 S/ 339,00 S/ 339,00 S/ 339,00 S/ 339,00 S/ 339,00


IGV S/ 625,53 S/ 625,53 S/ 625,53 S/ 870,33 S/ 625,53



133

6.3.7. Programa de compras posteriores.

Tabla 127

Mobiliario

Mobiliario Frecuencia de compra

Estantes cada 3 años

Mesa de reuniones cada 3 años

Silla cada 3 años

Escritorios cada 3 años


Tabla 128

Mobiliario

Mobiliario Cantidad veces por

año 2020 2021 2022 2023 2024

Estantes 4 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 840,00 S/ 0,00 S/ 0,00 Mesa de reuniones

1 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 508,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Silla 6 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 1.080,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Escritorios 4 S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 1.240,00 S/ 0,00 S/ 0,00

Total sin IGV S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 3.668,00 S/ 0,00 S/ 0,00

IGV S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 660,24 S/ 0,00 S/ 0,00

Total con IGV S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 4.328,24 S/ 0,00 S/ 0,00


Tabla 129

Útiles de oficina

Útiles de oficina Frecuencia de compra

Archivadores semestral

Engrapador semestral

Portalapicero de escritorio semestral

Bandeja 2 niveles semestral

Regla de 30 cm semestral

Grapas 26/6 x 5000 semestral

Cinta de embalaje semestral

Tijera semestral

Clips semestral

Lapiceros x 12u semestral

Hoja bond semestral

Tablero de papel con clip semestral

Calculadora semestral

Folders semestral

Tonner semestral

Corrector semestral

Resaltador semestral

Chinches semestral

Perforador semestral


134

Tabla 130

Útiles de oficina

Útiles de oficina Cantidad veces

por año 2020 2021 2022 2023 2024

Archivadores 5 2 S/ 35,00 S/ 35,00 S/ 35,00 S/ 35,00 S/ 35,00

Engrapador 1 2 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60

Portalapicero de escritorio

2 2 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60 S/ 13,60

Bandeja 2 niveles 2 2 S/ 75,60 S/ 75,60 S/ 75,60 S/ 75,60 S/ 75,60

Regla de 30 cm 3 2 S/ 3,00 S/ 3,00 S/ 3,00 S/ 3,00 S/ 3,00

Grapas 26/6 x 5000 3 2 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00

Cinta de embalaje 4 2 S/ 14,40 S/ 14,40 S/ 14,40 S/ 14,40 S/ 14,40

Tijera 3 2 S/ 27,60 S/ 27,60 S/ 27,60 S/ 27,60 S/ 27,60

Clips 2 2 S/ 4,00 S/ 4,00 S/ 4,00 S/ 4,00 S/ 4,00

Lapiceros x 12u 10 2 S/ 160,00 S/ 160,00 S/ 160,00 S/ 160,00 S/ 160,00

Hoja bond 2 2 S/ 12,80 S/ 12,80 S/ 12,80 S/ 12,80 S/ 12,80

Tablero de papel con clip

2 2 S/ 58,40 S/ 58,40 S/ 58,40 S/ 58,40 S/ 58,40

Calculadora 2 2 S/ 62,80 S/ 62,80 S/ 62,80 S/ 62,80 S/ 62,80

Folders 5 2 S/ 58,00 S/ 58,00 S/ 58,00 S/ 58,00 S/ 58,00

Tonner 1 2 S/ 370,00 S/ 370,00 S/ 370,00 S/ 370,00 S/ 370,00

Corrector 3 2 S/ 80,40 S/ 80,40 S/ 80,40 S/ 80,40 S/ 80,40

Resaltador 5 2 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00 S/ 15,00

Perforador 3 2 S/ 9,00 S/ 9,00 S/ 9,00 S/ 9,00 S/ 9,00


IGV S/ 185,08 S/ 185,08 S/ 185,08 S/ 185,08 S/ 185,08



Tabla 131

Uniformes

Uniformes Frecuencia de compra

Uniforme para operario semestral

Guantes de polietileno mensual

Mascarillas mensual


Tabla 132

Uniformes

Uniformes veces por

año 2020 2021 2022 2023 2024

Uniforme para operario 2 S/ 360,00 S/ 360,00 S/ 450,00 S/ 450,00 S/ 540,00

Guantes de polietileno 12 S/ 120,00 S/ 120,00 S/ 150,00 S/ 150,00 S/ 180,00

Mascarillas 12 S/ 432,00 S/ 432,00 S/ 540,00 S/ 540,00 S/ 648,00

Total sin IGV S/ 912,00 S/ 912,00 S/ 1.140,00 S/ 1.140,00 S/ 1.368,00

IGV S/ 164,16 S/ 164,16 S/ 205,20 S/ 205,20 S/ 246,24



135

6.4. Localización.

Tabla 133

Localización

Área Total 500 metros cuadrado

Área Construida 500 metros cuadrado

Área de Terreno 500 metros cuadrado

Ubicación Lima Surquillo

Dirección Calle Montero Lizandro 10-40 Surquillo, Lima, Lima

Referencia A 2 cuadras de la Avenida Angamos


6.4.1. Macrolocalización.

El local que se arrendará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y

almacén.

Se escogieron tres distritos: Chorrillos, Surquillo y Surco.

Figura 47. Zona industrial deSantiago de Surco. Recuperado de Google Maps, 2019.

Figura 48. Zona industrial de Chorrillos. Recuperado de Google Maps, 2019.

136

Figura 49. Zona industrial de Surquillo. Recuperado de Google Maps, 2019.

Los entornos locales elegidos que se completaron como una opción para decidir el

área mencionada anteriormente fueron:

• Santiago de Surco: tiene un ambiente moderno y de barrio. En el área focal y vital

en conexión, cerca de nuestro proveedor y nuestros clientes de la zona 6,7 y 8,

los gastos de alquiler son normales.

• Chorrillos: tiene un territorio privado y moderno. Cuenta con almacenes e

instalaciones industriales a partir de ahora, no accesibles. Lejos de nuestros

canales de dispersión. Seguridad media a baja.

• Surquillo: tiene un territorio privado y moderno. Cerca de nuestro proveedor,

fundamental para nuestros clientes en las zonas 6, 7 y 8, cumple adicionalmente

con los requisitos previos de nuestra empresa..

Tabla 134

Ponderación macro localización

Factor Ponderación

Cercanía a proveedores 30%

Cercanía a los clientes 25%

Costos de alquiler y servicios 20%

Avenidas principales 15%

Permisos municipales 10%

Total 100%


137

Tabla 135

Escala de calificación

Localización Calificación

Excelente 10

Buena 8

Aceptable 6

Poco aceptable 4

Pésima 2


Tabla 136

Cuadro de evaluación

Factor Ponderación Zona Industrial

Santiago de Surco Chorrillos Surquillo

Calificación "C" y Ponderación "P"

C P C P C P

Cercanía a proveedores 30% 10 3 6 1,8 10 3

Cercanía a los clientes 25% 8 2 6 1,5 8 2

Costos de alquiler y servicios

20% 8 1,6 8 1,6 8 1,6

Avenidas principales 15% 6 0,9 8 1,2 8 1,2

Permisos municipales 10% 8 0,8 8 0,8 10 1

Total 90% 40 8,3 36 6,9 44 8,8


Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito será Surquillo y

como segunda opción Santiago de Surco.

6.4.2. Microlocalización.

Figura 50. Calle Lizandro Montero 1040 Surquillo, Lima, Lima. Recuperado de Google

Maps, 2019.

138

Figura 51. Calle González Prada Adriana Bello. Surquillo, Lima, Lima. Recuperado de

Google Maps, 2019.

Figura 52. Paseo de la Republica con Angamos. Surquillo. Recuperado de Google Maps,

2019.

139

Tabla 137

Ponderación micro localización

Factor Ponderación

Tamaño del local 30%

Accesibilidad 25%

Poca congestión vehicular 20%

Seguridad en la zona 15%

Categorización de la zona 10%

Total 100%


Tabla 138

Escala de calificación

Localización Calificación

Excelente 10

Buena 8

Aceptable 6

Poco aceptable 4

Pésima 2


Tabla 139

Cuadro de evaluación

Factor Ponderació

n

Zona Sur

Calle Lizandro Montero

Calle González Prada Adriana Bello

Republica con Angamos

Calificación "C" y Ponderación "P"

C P C P C P

Tamaño del local 30% 10 3 8 2,4 8 2,4

Accesibilidad 25% 8 2 6 1,5 6 1,5

Poca congestión vehicular

20% 6 1,2 6 1,2 8 1,6

Seguridad en la zona 15% 8 1,2 8 1,2 6 0,9

Categorización de la zona

10% 10 1 8 0,8 6 0,6

Total 90% 42 7,4 36 6,3 28 6,4


Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se

determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén de

ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C. es el distrito de Surquillo.

140

Las instalaciones de la empresa ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C., en donde se

elaborará el producto se encuentra ubicado en Calle Lizandro Montero 1040 Surquillo,

Lima, Lima.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 140

Gastos de adecuación

Descripción Cantidad Costo

unitario Total sin

IGV IGV 18 %

Total con IGV

Luces de emergencia 6 S/395 S/2.370,00 S/427 S/2.796,60

Instalaciones eléctricas 1 S/480 S/480,00 S/86 S/566,40

Separación de ambientes prod. (Drywall) 3 S/156 S/468,00 S/84 S/552,24

Separación de ambientes adm. (Drywall) 3 S/115 S/345,00 S/62 S/407,10

Señalización de zonas 12 S/7 S/84,00 S/15 S/99,12

Luminarias 8 S/41 S/328,00 S/59 S/387,04

Interruptores 5 S/22 S/110,00 S/20 S/129,80

Tomacorrientes 10 S/16 S/160,00 S/29 S/188,80

Total 48 S/1.232 S/4.345,00 S/782,10 S/5.127,10


6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 141

Gastos de servicio

2020 % Dic - 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Servicio de agua potable 0,5% S/156 S/5.133 S/6.444 S/6.754 S/7.247 S/8.141

Servicio de Luz eléctrica 1,2% S/380 S/12.320 S/15.465 S/16.210 S/17.393 S/19.538

Servicio telefónico e internet S/102 S/1.220 S/1.220 S/1.220 S/1.220 S/1.220

Alquiler S/8.898 S/35.593 S/35.593 S/35.593 S/35.593 S/35.593

Total sin IGV S/ 9.536 S/ 54.267 S/ 58.722 S/ 59.778 S/ 61.453 S/ 64.493

IGV S/1.716,48 S/ 9.768 S/ 10.570 S/ 10.760 S/ 11.062 S/ 11.609

Total con IGV S/ 11.252 S/ 64.035 S/ 69.292 S/ 70.537 S/ 72.515 S/ 76.101


141

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 53. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia.

142

PRIMER NIVEL

1- Zona de recepción y almacén de materia prima e insumos

2- Zona de separación del arroz

3- Zona de espolvoreado

4- Zona de extrusión

5- Zona de mesclado

6- Almacén de productos terminados

7- Exclusiva de tránsito y control de calidad

8- Estacionamiento de la unidad de transporte

SEGUNDO NIVEL

9- Almacén de productos terminados

10- SSHH

11- Vestuario

12- Comedor

13- Oficina de administración y jefatura de producción

14- Oficina de ventas y marketing

15- Almacén de materiales de empaque

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Centro de distribución: por allí, el material crudo y los suministros, aparatos,

utensilios, muebles y, además, los artículos terminados se guardarán y se prepararán

para su envío.

Creación: Es donde se completará el cambio (Fabricación) del artículo, para esta

situación el arroz sostenido "ALOLA", en esta línea los componentes de información

(Materia prima), se convierten en artículos de rendimiento según lo indicado por las

percepciones, indicadores y normas cumplido por el giro comercial.

Organización: es donde se encuentra la Administración, y es en el interior donde

se llevan a cabo reuniones con inversores, a pesar de esto, se crean las opciones más

aplicables en la organización con respecto a los procedimientos de riesgo, mejorar los

costos, nuevas tareas u otros.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

ALIMENTOS SALUDABLES S.A.C. Tendrá una responsabilidad ininterrumpida

con el avance financiero manejable de su ubicación, al igual que con el incentivo

143

necesario para cada uno de sus proveedores, socios y clientes que utilizan los activos

accesibles.

• Se impartirá capacitación en la utilización de los titulares de reutilización para

diferentes derrochadores, con la agrupación correspondiente. Compartimento

oscuro para derroche general; sombreado anaranjado para derroche natural;

sombreado verde para derroche de vidrio; sombreado amarillo para plásticos y

soportes metálicos; sombreado azul, para papel y cartón.

Figura 54. Clasificación de basurero. Elaboración propia.

6.5.2. Con los trabajadores.

• Se considerará la rutina de trabajo establecida para garantizar sus derechos

laborales, así como la conveniente prestación de compensación y ventajas

sociales (SIS, Bonos, salidas significativas, etc., según corresponda).

• Motivación a través de pruebas de reconocimiento reconocibles y promesa a la

organización. Buscaremos la sencillez e incluso la correspondencia entre todos

los grados de la asociación.

6.5.3. Con la comunidad.

• Se informará a la red general de que el artículo ofrecido es útil para la utilización

humana.

• Se buscará la participación en proyectos instructivos para agregar atención

ecológica a la sociedad.

• Se agregará a la sociedad con la edad de trabajo y de esta manera se sumará al

avance monetario de la nación.

• La organización avanzará y avanzará a sus representantes a través de

estándares, reforzando valores, desarrollando grandes conexiones y respeto bajo

conducta moral con la red.

144

Tabla 142

Actividades

Actividades Meses

may-20 jul-20 nov-20 dic-20

Día del trabajo X

Fiestas Patrias X

Aniversario de la empresa X

Navidad X

Total sin IGV S/850,00 S/900,00 S/950,00 S/1.000,00

IGV S/153 S/162 S/171 S/180

Total con IGV S/1.003,00 S/1.062,00 S/1.121,00 S/1.180,00

Actividades Meses

mar-20 may-20 jun-20

Día de la mujer X

Día de la madre X

Día del Padre X

Total sin IGV S/600,00 S/650,00 S/700,00

IGV S/108 S/117 S/126

Total con IGV S/708,00 S/767,00 S/826,00


145

Capítulo 7 : Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 143

Producción


unitario S/ Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Molino 1 S/ 18.650,00 S/ 18.650 S/ 3.357 S/ 22.007

Maquina Extrusora 1 S/ 21.500,00 S/ 21.500 S/ 3.870 S/ 25.370

Balanza electrónica 1 S/ 1.102 S/ 1.102 S/ 198 S/ 1.300

Equipo de cómputo 1 S/ 2.360 S/ 2.360 S/ 425 S/ 2.785

Mesa metálica 1 S/ 1.360 S/ 1.360 S/ 245 S/ 1.605

Total S/ 44.972 S/ 8.095 S/ 53.067


Tabla 144

Administración




Equipo de cómputo 2 S/ 2.360 S/ 4.720 S/ 850 S/ 5.570

Impresora matricial 1 S/ 1.850 S/ 1.850 S/ 333 S/ 2.183

Total S/ 6.570 S/ 1.183 S/ 7.753


Tabla 145

Ventas




Equipo de cómputo 1 S/ 2.360 S/ 2.360,00 S/ 424,80 S/ 2.784,80 Total S/ 2.360,00 S/ 424,80 S/ 2.784,80


Tabla 146

Resumen

Área Total Valor (Sin IGV) IGV 18 % Total Valor (Con

IGV)

Producción S/ 44.972 S/ 8.095 S/ 53.067

Administración S/ 6.570 S/ 1.183 S/ 7.753

Ventas S/ 2.360 S/ 425 S/ 2.785

Total S/ 53.902 S/ 9.702 S/ 63.604


146

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 147

Inversión en activo intangible

Descripción Producción Administrativo Ventas

Forma societaria S/ 66 S/ 531 S/ 66

Registro de marcas y patentes S/ 186 S/ 186 S/ 558

Licencias y autorizaciones S/ 1.530 S/ 1.042 S/ 427

Total S/ 1.782 S/ 1.760 S/ 1.052


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 148

Gastos pre operativos

Descripción Total Valor (Sin IGV) IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Activo fijo no depreciable S/ 7.837 S/ 1.411 S/ 9.248

Equipos S/ 1.797 S/ 323 S/ 2.120

Herramientas S/ 2.372 S/ 427 S/ 2.799

Mobiliario S/ 3.668 S/ 660 S/ 4.328

Otros gastos de producción S/ 1.536 S/ 276 S/ 1.812

Utensilios S/ 486 S/ 87 S/ 573

Útiles de oficina S/ 524 S/ 94 S/ 619

Uniformes S/ 526 S/ 95 S/ 621

Servicios públicos S/ 638 S/ 115 S/ 752

Servicio de agua potable S/ 156 S/ 28 S/ 184

Servicio de Luz eléctrica S/ 380 S/ 68 S/ 448

Servicio telefónico e internet S/ 102 S/ 18 S/ 120

Servicios tercerizados S/ 5.080 S/ 0 S/ 5.080

Servicio de vigilancia S/ 1.000 S/ 0 S/ 1.000

Asesoría contable S/ 800 S/ 0 S/ 800

Soporte de TI S/ 250 S/ 0 S/ 250

Asesor Legal S/ 1.500 S/ 0 S/ 1.500

Operario de Limpieza S/ 930 S/ 0 S/ 930

Community Manager S/ 600 S/ 0 S/ 600

Alquiler del local S/ 2.966 S/ 534 S/ 3.500

Alquiler de local 1 mes S/ 2.966 S/ 534 S/ 3.500

Acondicionamiento de local S/ 4.345 S/ 782 S/ 5.127

Gastos de adecuación de local S/ 4.345 S/ 782 S/ 5.127

Gasto de personal S/ 14.288 S/ 0 S/ 14.288

Planilla de administración S/ 5.686 S/ 0 S/ 5.686

Planilla de ventas S/ 4.686 S/ 0 S/ 4.686

Planilla de producción S/ 3.916 S/ 0 S/ 3.916

Otros gastos de personal S/ 5.900 S/ 1.062 S/ 6.962

Gastos de selección S/ 3.500 S/ 630 S/ 4.130

Gastos de contratación de personal S/ 2.400 S/ 432 S/ 2.832

Marketing de lanzamiento S/ 9.350 S/ 1.683 S/ 11.033

Campaña de lanzamiento S/ 9.350 S/ 1.683 S/ 11.033

Total de gastos Pre operativos sin Garantía S/ 51.940 S/ 5.863 S/ 50.841

Garantía de local 2 meses S/ 5.932 1067,76 6999,76

Total de gastos Pre operativos S/ 57.872 S/ 6.931 S/ 57.840


147

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 149

Inventarios iniciales I

Dic - 2019

Arroz blanco Kg 660,9

Zinc Kg 16,5

Hierro (Sulfato Ferroso) Kg 16,5

Vitamina B1 (Tiamina) Kg 16,5

Vitamina A (Retinol) Kg 16,5

Ácido fólico Kg 16,5

Vitamina B12 Kg 16,5

Vitamina D3 Kg 16,5

Vitamina E Kg 16,5

Vitamina B6 Kg 16,5

Niacina Kg 16,5

Agua Lt 41,3

Empaque de 1Kg Millar 0,8


Tabla 150

Inventarios iniciales II

Dic - 2019

Arroz blanco S/ 1.190

Zinc S/ 61

Hierro (Sulfato Ferroso) S/ 48

Vitamina B1 (Tiamina) S/ 46

Vitamina A (Retinol) S/ 62

Ácido fólico S/ 36

Vitamina B12 S/ 49

Vitamina D3 S/ 45

Vitamina E S/ 51

Vitamina B6 S/ 46

Niacina S/ 38

Agua S/ 33

Empaque de 1Kg S/ 297

Total sin IGV S/ 2.003

IGV S/ 360

Total con IGV S/ 2.363


148

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 151

Ingresos

Ingresos ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Total de Arroz Alola 1kg S/ 0 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 81.666 S/ 93.333 S/ 116.666 S/ 116.666 S/ 116.666 S/ 128.333 S/ 139.999

Total de ingresos S/ 0 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 58.333 S/ 81.666 S/ 93.333 S/ 116.666 S/ 116.666 S/ 116.666 S/ 128.333 S/ 139.999

IGV S/ 0 S/ 10.500 S/ 10.500 S/ 10.500 S/ 10.500 S/ 14.700 S/ 16.800 S/ 21.000 S/ 21.000 S/ 21.000 S/ 23.100 S/ 25.200

Total con IGV S/ 0 S/ 68.833 S/ 68.833 S/ 68.833 S/ 68.833 S/ 96.366 S/

110.133 S/ 137.666 S/ 137.666 S/ 137.666 S/ 151.433 S/ 165.199


Tabla 152

Egresos

Egresos ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Materia prima e insumos


IGV S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 6.024 S/ 6.833 S/ 8.571 S/ 8.491 S/ 8.491 S/ 9.381 S/ 10.230 S/ 10.190


Otros gastos de producción

Mantenimiento de máquinas y equipos S/ 1.125 S/ 1.125 Reposición de herramientas y utensilios S/ 1.738 S/ 1.738

Útiles de oficina S/ 514 S/ 514

Uniformes S/ 456 S/ 456

Total sin IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 3.833 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 3.833

IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 690 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 690

149

Total con IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 4.523 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 4.523

Planilla




Servicios tercerizado


IGV


Servicios

Servicio de agua potable S/ 256 S/ 256 S/ 256 S/ 256 S/ 363 S/ 412 S/ 516 S/ 512 S/ 512 S/ 565 S/ 616 S/ 614 Servicio de Luz eléctrica S/ 614 S/ 614 S/ 614 S/ 614 S/ 871 S/ 988 S/ 1.240 S/ 1.228 S/ 1.228 S/ 1.357 S/ 1.479 S/ 1.474 Servicio telefónico e internet S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102 S/ 102

Total sin IGV S/ 971 S/ 971 S/ 971 S/ 971 S/ 1.336 S/ 1.502 S/ 1.858 S/ 1.841 S/ 1.841 S/ 2.023 S/ 2.197 S/ 2.189

IGV de servicios S/ 175 S/ 175 S/ 175 S/ 175 S/ 240 S/ 270 S/ 334 S/ 331 S/ 331 S/ 364 S/ 396 S/ 394


Alquiler del local




Promoción y publicidad

Total sin IGV S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 S/ 779 IGV de promoción y publicidad S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140

Total con IGV S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919 S/ 919

Responsabilidad social

Total sin IGV S/ 0 S/ 0 S/ 600 S/ 0 S/ 1.500 S/ 700 S/ 900 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 950 S/ 1.000

150

IGV de responsabilidad social S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 162 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 171 S/ 180

Total con IGV S/ 0 S/ 0 S/ 600 S/ 0 S/ 1.500 S/ 700 S/ 1.062 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 1.121 S/ 1.180

Impuestos a pagar

IR a cuenta (1,5%) S/ 0 S/ 0 S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ 1.225 S/ 1.400 S/ 1.750 S/ 1.750 S/ 1.750 S/ 1.925

IGV mensual S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 4.983 S/ 7.058 S/ 11.503 S/ 11.503 S/ 10.581 S/ 11.630 Total de impuestos S/ 0 S/ 0 S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ 6.208 S/ 8.458 S/ 13.253 S/ 13.253 S/ 12.331 S/ 13.555

Préstamos

Préstamo de activo fijo S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 S/ 1.069 Préstamo de capital de trabajo S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729 S/ 1.729

Total S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798 S/ 2.798

Total de egresos S/ 55.085 S/ 55.085 S/ 56.560 S/ 55.960 S/ 76.406 S/ 75.398 S/ 104.516 S/ 88.000 S/ 92.795 S/ 97.917 S/

111.538 S/ 125.116

IGV S/ 5.095 S/ 5.095 S/ 5.095 S/ 5.095 S/ 6.939 S/ 8.467 S/ 9.742 S/ 9.497 S/ 9.497 S/ 10.419 S/ 11.470 S/ 12.128

Total con IGV S/ 60.180 S/ 60.180 S/ 61.655 S/ 61.055 S/ 83.345 S/ 83.865 S/ 114.258 S/ 97.497 S/

102.292 S/ 108.336 S/

123.009 S/ 137.244


151

Tabla 153

Saldo de caja

SALDO DE CAJA ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

Saldo de caja inicial -S/ 60.180 S/ 8.653 S/ 7.178 S/ 7.778 -S/ 14.512 S/ 12.501 -S/ 4.125 S/ 40.169 S/ 35.374 S/ 29.330 S/ 28.424 S/ 27.956 Saldo de caja final (acumulado) -S/ 60.180 -S/ 51.527 -S/ 44.348 -S/ 36.570 -S/ 51.082 -S/ 38.581 -S/ 42.706 -S/ 2.537 S/ 32.837 S/ 62.168 S/ 90.591 S/ 118.547

Máximo déficit acumulado S/ 60.180

Caja mínima de 3 días del máximo egreso mensual S/ 2.100

Capital de trabajo requerido en 1 año S/ 62.280


152

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 154

Liquidación de IGV I

Dic -19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20

IGV de ventas S/ 0 S/ 10.500 S/

10.500 S/ 10.500 S/ 10.500 S/

14.700 S/

16.800 S/

21.000 S/

21.000 S/

21.000 S/ 23.100 S/ 25.200

IGV de producción S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 4.246 S/ 6.024 S/ 6.833 S/ 8.571 S/ 8.491 S/ 8.491 S/ 9.381 S/ 10.230 S/ 10.190

IGV de promoción y publicidad S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140 S/ 140

IGV de responsabilidad social S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 162 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 171 S/ 180

IGV de Activo fijo depreciable S/ 9.702 IGV de Activo fijo no depreciable S/ 1.411 IGV de otros gastos de producción S/ 276

S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 690 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 690

IGV de servicios públicos S/ 115 S/ 175 S/ 175 S/ 175 S/ 175 S/ 240 S/ 270 S/ 334 S/ 331 S/ 331 S/ 364 S/ 396 S/ 394

IGV de servicios tercerizados S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

IGV de alquiler de local S/ 1.602 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534 S/ 534

IGV de acondicionamiento de local S/ 782 IGV de marketing de lanzamiento S/ 1.683

IGV de inventarios iniciales S/ 360

IGV neto -S/

15.932 -S/

5.095 S/ 5.405 S/ 5.405 S/ 5.405 S/ 3.561 S/ 6.232 S/ 7.058 S/

11.503 S/

11.503 S/

10.581 S/ 11.630 S/ 13.072

Crédito fiscal -S/

15.932 -S/

15.932 -S/ 21.026 -S/

15.621 -S/

10.216 -S/ 4.810 -S/

1.249 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Crédito fiscal acumulado -S/

21.026 -S/ 15.621 -S/

10.216 -S/ 4.810 -S/ 1.249 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Pago de IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 4.983 S/ 7.058 S/

11.503 S/

11.503 S/

10.581 S/ 11.630 S/ 13.072


153

Tabla 155

Liquidación de IGV II

Dic -19 2020 2021 2022 2023 2024

IGV de ventas S/ 184.799 S/ 231.974 S/ 243.149 S/ 260.891 S/ 293.073

IGV de producción S/ 85.194 S/ 91.788 S/ 98.051 S/ 105.167 S/ 117.526

IGV de promoción y publicidad S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683

IGV de responsabilidad social S/ 513 S/ 513 S/ 513 S/ 513 S/ 513

IGV de Activo fijo depreciable S/ 9.702

IGV de Activo fijo no depreciable S/ 1.411

IGV de otros gastos de producción S/ 276 S/ 1.380 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

IGV de servicios públicos S/ 115 S/ 3.361 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

IGV de servicios tercerizados S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

IGV de alquiler de local S/ 1.602 S/ 6.407 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

IGV de acondicionamiento de local S/ 782

IGV de marketing de lanzamiento S/ 1.683

IGV de inventarios iniciales S/ 360

IGV neto -S/ 15.932 S/ 86.262 S/ 137.990 S/ 142.902 S/ 153.527 S/ 173.351

Crédito fiscal -S/ 15.932

Pago de IGV S/ 70.330 S/ 137.990 S/ 142.902 S/ 153.527 S/ 173.351


154

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 156

Resumen de estructura de inversiones

VALOR IGV Monto Porcentaje

Activo fijo S/ 53.902 S/ 9.702 S/ 63.604 35%

Activo intangible S/ 4.593 S/ 0 S/ 4.593 3%

Inversión de gastos pre - operativos S/ 51.940 S/ 5.863 S/ 50.841 28%

Inventarios iniciales S/ 2.003 S/ 360 S/ 2.363 1,3%

Capital de trabajo S/ 62.280 S/ 0 S/ 62.280 34%

Total S/ 174.718 S/ 15.926 S/ 183.681 100%


Figura 55. Resumen de estructura de inversiones. Elaboración propia.

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 157

Estructura de financiamiento

Monto Capital Propio Deuda

Activo fijo S/ 63.604 S/ 31.373 S/ 32.231

Activo intangible S/ 4.593 S/ 4.593

Inversión de gastos pre - operativos S/ 50.841 S/ 50.841

Inventarios iniciales S/ 2.363 S/ 2.363

Capital de trabajo S/ 62.280 S/ 5.091 S/ 57.189

Total S/ 183.681 S/ 94.261 S/ 89.420


33%

2%30%

1,2%

33%


Activo fijo

Activo intangible

Inversión de gastospre - operativosInventarios iniciales

Capital de trabajo

155

Tabla 158

Capital propio + financiamiento

Capital propio S/ 94.261 51%

Financiamiento S/ 89.420 49%

Total S/ 183.681 100%


Figura 56. Resumen de estructura de inversiones. Elaboración propia.

Tabla 159

Aporte de socios

Aporte de socios

Kay Príncipe S/31.420

Samuel Varillas S/31.420

Dorisa Giral S/31.420

Total S/ 94.261


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 160

Financiamiento del activo fijo

Monto solicitado: S/ 32.231

TCEA: 25,00%

Plazo: 48

Cuota: S/ 1.069

Día de pago: 2 de cada mes


53%

47%

Estructura del financiamiento

Capital propio

Financiamiento

156

Tabla 161.

Cronograma de pagos activos fijos

Nº Fecha de

pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2020 S/ 32.231 S/ 397 S/ 671 S/ 1.069 S/ 31.834

2 02/02/2020 S/ 31.834 S/ 405 S/ 663 S/ 1.069 S/ 31.429

3 02/03/2020 S/ 31.429 S/ 414 S/ 655 S/ 1.069 S/ 31.015

4 02/04/2020 S/ 31.015 S/ 423 S/ 646 S/ 1.069 S/ 30.592

5 02/05/2020 S/ 30.592 S/ 431 S/ 637 S/ 1.069 S/ 30.161

6 02/06/2020 S/ 30.161 S/ 440 S/ 628 S/ 1.069 S/ 29.720

7 02/07/2020 S/ 29.720 S/ 450 S/ 619 S/ 1.069 S/ 29.271

8 02/08/2020 S/ 29.271 S/ 459 S/ 610 S/ 1.069 S/ 28.812

9 02/09/2020 S/ 28.812 S/ 468 S/ 600 S/ 1.069 S/ 28.344

10 02/10/2020 S/ 28.344 S/ 478 S/ 590 S/ 1.069 S/ 27.865

11 02/11/2020 S/ 27.865 S/ 488 S/ 581 S/ 1.069 S/ 27.377

12 02/12/2020 S/ 27.377 S/ 498 S/ 570 S/ 1.069 S/ 26.879

13 02/01/2021 S/ 26.879 S/ 509 S/ 560 S/ 1.069 S/ 26.370

14 02/02/2021 S/ 26.370 S/ 519 S/ 549 S/ 1.069 S/ 25.851

15 02/03/2021 S/ 25.851 S/ 530 S/ 539 S/ 1.069 S/ 25.321

16 02/04/2021 S/ 25.321 S/ 541 S/ 528 S/ 1.069 S/ 24.780

17 02/05/2021 S/ 24.780 S/ 552 S/ 516 S/ 1.069 S/ 24.227

18 02/06/2021 S/ 24.227 S/ 564 S/ 505 S/ 1.069 S/ 23.663

19 02/07/2021 S/ 23.663 S/ 576 S/ 493 S/ 1.069 S/ 23.087

20 02/08/2021 S/ 23.087 S/ 588 S/ 481 S/ 1.069 S/ 22.500

21 02/09/2021 S/ 22.500 S/ 600 S/ 469 S/ 1.069 S/ 21.900

22 02/10/2021 S/ 21.900 S/ 612 S/ 456 S/ 1.069 S/ 21.287

23 02/11/2021 S/ 21.287 S/ 625 S/ 443 S/ 1.069 S/ 20.662

24 02/12/2021 S/ 20.662 S/ 638 S/ 430 S/ 1.069 S/ 20.024

25 02/01/2022 S/ 20.024 S/ 652 S/ 417 S/ 1.069 S/ 19.372

26 02/02/2022 S/ 19.372 S/ 665 S/ 404 S/ 1.069 S/ 18.707

27 02/03/2022 S/ 18.707 S/ 679 S/ 390 S/ 1.069 S/ 18.028

28 02/04/2022 S/ 18.028 S/ 693 S/ 376 S/ 1.069 S/ 17.335

29 02/05/2022 S/ 17.335 S/ 708 S/ 361 S/ 1.069 S/ 16.627

30 02/06/2022 S/ 16.627 S/ 722 S/ 346 S/ 1.069 S/ 15.905

31 02/07/2022 S/ 15.905 S/ 737 S/ 331 S/ 1.069 S/ 15.168

32 02/08/2022 S/ 15.168 S/ 753 S/ 316 S/ 1.069 S/ 14.415

33 02/09/2022 S/ 14.415 S/ 768 S/ 300 S/ 1.069 S/ 13.647

34 02/10/2022 S/ 13.647 S/ 784 S/ 284 S/ 1.069 S/ 12.862

35 02/11/2022 S/ 12.862 S/ 801 S/ 268 S/ 1.069 S/ 12.062

36 02/12/2022 S/ 12.062 S/ 817 S/ 251 S/ 1.069 S/ 11.244

37 02/01/2023 S/ 11.244 S/ 834 S/ 234 S/ 1.069 S/ 10.410

38 02/02/2023 S/ 10.410 S/ 852 S/ 217 S/ 1.069 S/ 9.558

39 02/03/2023 S/ 9.558 S/ 870 S/ 199 S/ 1.069 S/ 8.688

40 02/04/2023 S/ 8.688 S/ 888 S/ 181 S/ 1.069 S/ 7.801

41 02/05/2023 S/ 7.801 S/ 906 S/ 163 S/ 1.069 S/ 6.895

42 02/06/2023 S/ 6.895 S/ 925 S/ 144 S/ 1.069 S/ 5.969

43 02/07/2023 S/ 5.969 S/ 944 S/ 124 S/ 1.069 S/ 5.025

44 02/08/2023 S/ 5.025 S/ 964 S/ 105 S/ 1.069 S/ 4.061

45 02/09/2023 S/ 4.061 S/ 984 S/ 85 S/ 1.069 S/ 3.077

46 02/10/2023 S/ 3.077 S/ 1.005 S/ 64 S/ 1.069 S/ 2.072

47 02/11/2023 S/ 2.072 S/ 1.026 S/ 43 S/ 1.069 S/ 1.047

48 02/12/2023 S/ 1.047 S/ 1.047 S/ 22 S/ 1.069 S/ 0

S/ 32.231 S/ 19.066 S/ 51.298


157

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 162

Aporte de socios


TCEA: 26,50%

Plazo: 60

Cuota: S/ 1.729



Tabla 163.

Cronograma de pagos capital de trabajo.

Nº Fecha de

pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2020 S/ 57.189 S/ 466 S/ 1.263 S/ 1.729 S/ 56.723

2 02/02/2020 S/ 56.723 S/ 477 S/ 1.253 S/ 1.729 S/ 56.246

3 02/03/2020 S/ 56.246 S/ 487 S/ 1.242 S/ 1.729 S/ 55.759

4 02/04/2020 S/ 55.759 S/ 498 S/ 1.231 S/ 1.729 S/ 55.261

5 02/05/2020 S/ 55.261 S/ 509 S/ 1.220 S/ 1.729 S/ 54.752

6 02/06/2020 S/ 54.752 S/ 520 S/ 1.209 S/ 1.729 S/ 54.232

7 02/07/2020 S/ 54.232 S/ 532 S/ 1.198 S/ 1.729 S/ 53.700

8 02/08/2020 S/ 53.700 S/ 543 S/ 1.186 S/ 1.729 S/ 53.157

9 02/09/2020 S/ 53.157 S/ 555 S/ 1.174 S/ 1.729 S/ 52.602

10 02/10/2020 S/ 52.602 S/ 568 S/ 1.162 S/ 1.729 S/ 52.034

11 02/11/2020 S/ 52.034 S/ 580 S/ 1.149 S/ 1.729 S/ 51.454

12 02/12/2020 S/ 51.454 S/ 593 S/ 1.136 S/ 1.729 S/ 50.861

13 02/01/2021 S/ 50.861 S/ 606 S/ 1.123 S/ 1.729 S/ 50.255

14 02/02/2021 S/ 50.255 S/ 619 S/ 1.110 S/ 1.729 S/ 49.636

15 02/03/2021 S/ 49.636 S/ 633 S/ 1.096 S/ 1.729 S/ 49.002

16 02/04/2021 S/ 49.002 S/ 647 S/ 1.082 S/ 1.729 S/ 48.355

17 02/05/2021 S/ 48.355 S/ 661 S/ 1.068 S/ 1.729 S/ 47.694

18 02/06/2021 S/ 47.694 S/ 676 S/ 1.053 S/ 1.729 S/ 47.018

19 02/07/2021 S/ 47.018 S/ 691 S/ 1.038 S/ 1.729 S/ 46.327

20 02/08/2021 S/ 46.327 S/ 706 S/ 1.023 S/ 1.729 S/ 45.621

21 02/09/2021 S/ 45.621 S/ 722 S/ 1.007 S/ 1.729 S/ 44.899

22 02/10/2021 S/ 44.899 S/ 738 S/ 992 S/ 1.729 S/ 44.161

23 02/11/2021 S/ 44.161 S/ 754 S/ 975 S/ 1.729 S/ 43.407

24 02/12/2021 S/ 43.407 S/ 771 S/ 959 S/ 1.729 S/ 42.637

25 02/01/2022 S/ 42.637 S/ 788 S/ 942 S/ 1.729 S/ 41.849

26 02/02/2022 S/ 41.849 S/ 805 S/ 924 S/ 1.729 S/ 41.044

27 02/03/2022 S/ 41.044 S/ 823 S/ 906 S/ 1.729 S/ 40.221

28 02/04/2022 S/ 40.221 S/ 841 S/ 888 S/ 1.729 S/ 39.380

29 02/05/2022 S/ 39.380 S/ 860 S/ 870 S/ 1.729 S/ 38.520

30 02/06/2022 S/ 38.520 S/ 879 S/ 851 S/ 1.729 S/ 37.642

31 02/07/2022 S/ 37.642 S/ 898 S/ 831 S/ 1.729 S/ 36.744

32 02/08/2022 S/ 36.744 S/ 918 S/ 811 S/ 1.729 S/ 35.826

33 02/09/2022 S/ 35.826 S/ 938 S/ 791 S/ 1.729 S/ 34.888

34 02/10/2022 S/ 34.888 S/ 959 S/ 770 S/ 1.729 S/ 33.929

35 02/11/2022 S/ 33.929 S/ 980 S/ 749 S/ 1.729 S/ 32.949

36 02/12/2022 S/ 32.949 S/ 1.002 S/ 728 S/ 1.729 S/ 31.948

37 02/01/2023 S/ 31.948 S/ 1.024 S/ 706 S/ 1.729 S/ 30.924

38 02/02/2023 S/ 30.924 S/ 1.046 S/ 683 S/ 1.729 S/ 29.878

39 02/03/2023 S/ 29.878 S/ 1.069 S/ 660 S/ 1.729 S/ 28.808

158

40 02/04/2023 S/ 28.808 S/ 1.093 S/ 636 S/ 1.729 S/ 27.715

41 02/05/2023 S/ 27.715 S/ 1.117 S/ 612 S/ 1.729 S/ 26.598

42 02/06/2023 S/ 26.598 S/ 1.142 S/ 587 S/ 1.729 S/ 25.456

43 02/07/2023 S/ 25.456 S/ 1.167 S/ 562 S/ 1.729 S/ 24.289

44 02/08/2023 S/ 24.289 S/ 1.193 S/ 536 S/ 1.729 S/ 23.096

45 02/09/2023 S/ 23.096 S/ 1.219 S/ 510 S/ 1.729 S/ 21.877

46 02/10/2023 S/ 21.877 S/ 1.246 S/ 483 S/ 1.729 S/ 20.631

47 02/11/2023 S/ 20.631 S/ 1.274 S/ 456 S/ 1.729 S/ 19.357

48 02/12/2023 S/ 19.357 S/ 1.302 S/ 427 S/ 1.729 S/ 18.055

49 02/01/2024 S/ 18.055 S/ 1.331 S/ 399 S/ 1.729 S/ 16.725

50 02/02/2024 S/ 16.725 S/ 1.360 S/ 369 S/ 1.729 S/ 15.365

51 02/03/2024 S/ 15.365 S/ 1.390 S/ 339 S/ 1.729 S/ 13.975

52 02/04/2024 S/ 13.975 S/ 1.421 S/ 309 S/ 1.729 S/ 12.554

53 02/05/2024 S/ 12.554 S/ 1.452 S/ 277 S/ 1.729 S/ 11.103

54 02/06/2024 S/ 11.103 S/ 1.484 S/ 245 S/ 1.729 S/ 9.618

55 02/07/2024 S/ 9.618 S/ 1.517 S/ 212 S/ 1.729 S/ 8.102

56 02/08/2024 S/ 8.102 S/ 1.550 S/ 179 S/ 1.729 S/ 6.551

57 02/09/2024 S/ 6.551 S/ 1.585 S/ 145 S/ 1.729 S/ 4.967

58 02/10/2024 S/ 4.967 S/ 1.620 S/ 110 S/ 1.729 S/ 3.347

59 02/11/2024 S/ 3.347 S/ 1.655 S/ 74 S/ 1.729 S/ 1.692

60 02/12/2024 S/ 1.692 S/ 1.692 S/ 37 S/ 1.729 S/ 0

S/ 14.552 S/ 26.949 S/ 41.502


7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 164

Ingreso por ventas

Programa de ventas valorizado

2020 2021 2022 2023 2024

Arroz Alola 1kg S/ 1.026.662 S/ 1.288.745 S/ 1.350.827 S/ 1.449.392 S/ 1.628.183


IGV S/ 184.799 S/ 231.974 S/ 243.149 S/ 260.891 S/ 293.073



7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 165

Recuperación de capital de trabajo

Ratio 5,14%

dic -19 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas S/ 1.211.461 S/ 1.520.719 S/ 1.593.975 S/ 1.710.283 S/ 1.921.256 Capital de trabajo necesario S/ 62.280 S/ 78.179 S/ 81.945 S/ 87.924 S/ 98.770 Inversión de capital de trabajo -S/ 62.280 -S/ 15.899 -S/ 3.766 -S/ 5.979 -87.924


159

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 166

Nomenclatura valor de desecho

Valor de Desecho (VD) = VL+((VM-VL)*(1- t IR))

VM= Valor de Mercado (estimado)

VL= Valor en Libros

t IR= Tasa de Impuesto a la Renta


Tabla 167.

Valor de Desecho.

Descripción Cantida

d

Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Vida útil

(años)

Depreciación anual

Depreciación

acumulada

V.Libros (5º año)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida

IR 29.5% Valor de Desecho

Producción S/

36.022 S/ 6.484 S/ 42.506 S/ 7.204 S/ 36.022 S/ 0 S/ 6.880 S/ 6.880 S/ 2.030 S/ 4.850

Molino 1 S/ 13.400 S/

13.400 S/ 2.412 S/ 15.812 5 S/ 2.680 S/ 13.400 S/ 0 S/ 2.300 S/ 2.300 S/ 679 S/ 1.622

Maquina Extrusora

1 S/ 17.800 S/

17.800 S/ 3.204 S/ 21.004 5 S/ 3.560 S/ 17.800 S/ 0 S/ 3.840 S/ 3.840 S/ 1.133 S/ 2.707

Balanza electrónica

1 S/ 1.102 S/ 1.102 S/ 198 S/ 1.300 5 S/ 220 S/ 1.102 S/ 0 S/ 190 S/ 190 S/ 56 S/ 134

Equipo de cómputo

1 S/ 2.360 S/ 2.360 S/ 425 S/ 2.785 5 S/ 472 S/ 2.360 S/ 0 S/ 310 S/ 310 S/ 91 S/ 219

Mesa metálica 1 S/ 1.360 S/ 1.360 S/ 245 S/ 1.605 5 S/ 272 S/ 1.360 S/ 0 S/ 240 S/ 240 S/ 71 S/ 169

Administración S/ 6.570 S/ 1.183 S/ 7.753 S/ 1.314 S/ 6.570 S/ 0 S/ 600 S/ 600 S/ 177 S/ 423

Equipo de cómputo

2 S/ 2.360 S/ 4.720 S/ 850 S/ 5.570 5 S/ 944 S/ 4.720 S/ 0 S/ 310 S/ 310 S/ 91 S/ 219

Impresora 1 S/ 1.850 S/ 1.850 S/ 333 S/ 2.183 5 S/ 370 S/ 1.850 S/ 0 S/ 290 S/ 290 S/ 86 S/ 204

160

matricial

Ventas S/ 2.360 S/ 425 S/ 2.785 S/ 472 S/ 2.360 S/ 0 S/ 310 S/ 310 S/ 91 S/ 219

Equipo de cómputo

1 S/ 2.360 S/ 2.360 S/ 425 S/ 2.785 5 S/ 472 S/ 2.360 S/ 0 S/ 310 S/ 310 S/ 91 S/ 219

TOTAL ACTIVO FIJO S/

44.952 S/ 8.091 S/ 53.043 S/ 8.990 S/ 44.952 S/ 0 S/ 7.790 S/ 7.790 S/ 2.298 S/ 5.492

IGV(Valor mercado)

S/ 1.402

Valor de Desecho con IGV

S/ 6.894


161

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 168

Presupuesto de materias primas e insumos.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Arroz Alola 1kg S/ 473.299 S/ 509.933 S/ 544.727 S/ 584.262 S/ 652.923

Total sin IGV S/ 473.299 S/ 509.933 S/ 544.727 S/ 584.262 S/ 652.923

IGV S/ 85.194 S/ 91.788 S/ 98.051 S/ 105.167 S/ 117.526

Total con IGV S/ 558.492 S/ 601.720 S/ 642.778 S/ 689.429 S/ 770.449


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 169

Presupuesto de mano de obre directa.

Descripción Área 2020 2021 2022 2023 2024

Operarios de producción Producción S/ 30.467 S/ 30.467 S/ 45.700 S/ 45.700 S/ 45.700

Total S/ 30.467 S/ 30.467 S/ 45.700 S/ 45.700 S/ 45.700


162

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 170

Presupuesto de costos indirectos.

Descripción % 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de Obra indirecta

Jefe de Planta S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303

Total S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303 S/ 45.303


Servicio de vigilancia S/ 12.000 S/ 12.000 S/ 12.000 S/ 12.000 S/ 12.000

Operario de Limpieza S/ 11.160 S/ 11.160 S/ 11.160 S/ 11.160 S/ 11.160

Servicio de transporte 1,00% S/ 10.267 S/ 12.887 S/ 13.508 S/ 14.494 S/ 16.282


IGV S/ 1.848 S/ 2.320 S/ 2.431 S/ 2.609 S/ 2.931


Amortización de intangibles

Amortización de intangibles S/ 1.782 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Total S/ 1.782 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Otros gastos

Mantenimiento de maquinas y equipos

S/ 2.250 S/ 2.250 S/ 2.250 S/ 2.250 S/ 2.250

Reposición de herramientas y utensilios

S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475

Útiles de oficina 25% S/ 257 S/ 257 S/ 257 S/ 257 S/ 257

Uniformes S/ 912 S/ 912 S/ 912 S/ 912 S/ 912


IGV S/ 1.241 S/ 1.241 S/ 1.241 S/ 1.241 S/ 1.241


Servicios

Servicio de agua potable 50% S/ 2.567 S/ 3.222 S/ 3.377 S/ 3.623 S/ 4.070

Servicio de Luz eléctrica 50% S/ 6.160 S/ 7.732 S/ 8.105 S/ 8.696 S/ 9.769

Servicio telefónico e internet 25% S/ 305 S/ 305 S/ 305 S/ 305 S/ 305


IGV S/ 1.626 S/ 2.027 S/ 2.122 S/ 2.272 S/ 2.546


Alquileres

Alquiler de local 50% S/ 17.797 S/ 17.797 S/ 17.797 S/ 17.797 S/ 17.797


IGV S/ 3.203 S/ 3.203 S/ 3.203 S/ 3.203 S/ 3.203


Depreciación

Gasto por depreciación S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994


IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0


Total de costos indirectos S/ 100.068 S/ 103.135 S/ 104.284 S/ 106.107 S/ 109.415

IGV S/ 7.918 S/ 8.791 S/ 8.998 S/ 9.326 S/ 9.921 Total de costos indirectos

con IGV S/ 107.986 S/ 111.926 S/ 113.281 S/ 115.433 S/ 119.336


163

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 171

Presupuestos de gastos de administración.

Descripción % 2020 2021 2022 2023 2024

Planilla de administración

Gerente general S/ 56.559 S/ 56.559 S/ 56.559 S/ 56.559 S/ 56.559

Asistente de Gerencia S/ 32.439 S/ 32.439 S/ 32.439 S/ 32.439 S/ 32.439

Total S/ 88.998 S/ 88.998 S/ 88.998 S/ 88.998 S/ 88.998


Asesoría contable S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600 S/ 9.600

Soporte de TI S/ 3.000 S/ 3.000 S/ 3.000 S/ 3.000 S/ 3.000

Asesor Legal S/ 4.500 S/ 4.500 S/ 4.500 S/ 4.500 S/ 4.500

Total S/ 17.100 S/ 17.100 S/ 17.100 S/ 17.100 S/ 17.100



Total S/ 1.760 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Otros gastos


Total sin IGV S/ 514 S/ 514 S/ 514 S/ 514 S/ 514

IGV S/ 93 S/ 93 S/ 93 S/ 93 S/ 93

Total con IGV S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607 S/ 607

Servicios





IGV S/ 895 S/ 1.096 S/ 1.143 S/ 1.219 S/ 1.355


Alquileres



IGV S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602


Responsabilidad social

Gastos por responsabilidad social S/ 5.650 S/ 5.650 S/ 5.650 S/ 5.650 S/ 5.650


IGV S/ 1.017 S/ 1.017 S/ 1.017 S/ 1.017 S/ 1.017


Depreciación

Gastos por depreciación S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314


IGV S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0


Total de gastos de administración S/ 129.208 S/ 128.562 S/ 128.826 S/ 129.244 S/ 130.004

IGV S/ 3.606 S/ 3.807 S/ 3.854 S/ 3.930 S/ 4.067 Total de gastos de

administración con IGV S/ 132.814 S/ 132.369 S/ 132.680 S/ 133.174 S/ 134.071


164

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 172

Presupuestos de gastos de ventas.

Descripción % 2020 2021 2022 2023 2024

Planilla ventas

Jefe de marketing S/ 40.479 S/ 40.479 S/ 40.479 S/ 40.479 S/ 40.479

Ejecutivo de ventas S/ 64.878 S/ 64.878 S/ 64.878 S/ 64.878 S/ 64.878

Total S/ 105.357 S/ 105.357 S/ 105.357 S/ 105.357 S/ 105.357



Total S/ 1.052 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

Otros gastos



IGV S/ 46 S/ 46 S/ 46 S/ 46 S/ 46


Servicios





IGV S/ 840 S/ 1.041 S/ 1.088 S/ 1.164 S/ 1.300


Alquileres



IGV S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602 S/ 1.602


Promoción y publicidad

Gastos de publicidad S/ 9.350 S/ 9.350 S/ 9.350 S/ 9.350 S/ 9.350


IGV S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683 S/ 1.683


Depreciación

Gastos por depreciación S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472


IGV S/ 85 S/ 85 S/ 85 S/ 85 S/ 85


Total de gastos de ventas S/ 130.054 S/ 130.117 S/ 130.380 S/ 130.799 S/ 131.559

IGV S/ 4.256 S/ 4.457 S/ 4.504 S/ 4.580 S/ 4.716 Total de gastos de ventas

con IGV S/ 134.310 S/ 134.573 S/ 134.885 S/ 135.379 S/ 136.276


165

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 173

Depreciación.

Depreciación lineal

20% 20% 20% 20% 20%

Descripción Canti

dad

Costo Unitario

Valor Total

2020 2021 2022 2023 2024

Producción S/ 44.972 S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994 S/ 8.994

Molino 1 S/ 18.650 S/ 18.650 S/ 3.730 S/ 3.730 S/ 3.730 S/ 3.730 S/ 3.730

Maquina Extrusora 1 S/ 21.500 S/ 21.500 S/ 4.300 S/ 4.300 S/ 4.300 S/ 4.300 S/ 4.300

Balanza electrónica

1 S/ 1.102 S/ 1.102 S/ 220 S/ 220 S/ 220 S/ 220 S/ 220

Equipo de cómputo

1 S/ 2.360 S/ 2.360 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472

Mesa metálica 1 S/ 1.360 S/ 1.360 S/ 272 S/ 272 S/ 272 S/ 272 S/ 272

Administración S/ 6.570 S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314 S/ 1.314

Equipo de cómputo

2 S/ 2.360 S/ 4.720 S/ 944 S/ 944 S/ 944 S/ 944 S/ 944

Impresora matricial 1 S/ 1.850 S/ 1.850 S/ 370 S/ 370 S/ 370 S/ 370 S/ 370

Ventas S/ 2.360 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472

Equipo de cómputo

1 S/ 2.360 S/ 2.360 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472 S/ 472

Total S/ 53.902 S/ 10.780 S/

10.780 S/

10.780 S/ 10.780

S/ 10.780


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 174

Amortización de intangibles.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Producción S/ 1.782

Administración S/ 1.760

Ventas S/ 1.052


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 175

Gasto por activos fijos no depreciables.

Bienes no depreciables 2020 2021 2022 2023 2024

Herramientas y utensilios S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475 S/ 3.475

Mobiliario S/ 0 S/ 0 S/ 3.668 S/ 0 S/ 0

Útiles de oficina S/ 1.028 S/ 1.028 S/ 1.028 S/ 1.028 S/ 1.028

Uniformes S/ 912 S/ 912 S/ 912 S/ 912 S/ 912


166

IGV S/ 975 S/ 975 S/ 1.635 S/ 975 S/ 975



7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 176

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades vendidas 183582 198640 213938 229469 258849

Materia Prima S/ 473.299 S/ 509.933 S/ 544.727 S/ 584.262 S/ 652.923

Mano de Obra Directa S/ 30.467 S/ 30.467 S/ 45.700 S/ 45.700 S/ 45.700

Costos Indirectos S/ 100.068 S/ 103.135 S/ 104.284 S/ 106.107 S/ 109.415

Total Costo de Producción S/ 603.834 S/ 643.534 S/ 694.711 S/ 736.069 S/ 808.038

costo unitario de producción S/ 3,3 S/ 3,2 S/ 3,2 S/ 3,2 S/ 3,1

Gastos Administrativos S/ 129.208 S/ 128.562 S/ 128.826 S/ 129.244 S/ 130.004

Gastos de Venta S/ 130.054 S/ 130.117 S/ 130.380 S/ 130.799 S/ 131.559

Costo Total S/ 863.096 S/ 902.213 S/ 953.917 S/ 996.113 S/ 1.069.601

Costo total unitario S/ 4,7 S/ 4,5 S/ 4,5 S/ 4,3 S/ 4,1

Valor venta S/ 6,4 S/ 6,4 S/ 6,4 S/ 6,4 S/ 6,4

Margen del producto S/ 1,7 S/ 1,8 S/ 1,9 S/ 2,0 S/ 2,2

Margen de contribución 26% 29% 30% 32% 35%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 177

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima 78,38% 79,24% 78,41% 79,38% 80,80%

Mano de Obra Directa 5,05% 4,73% 6,58% 6,21% 5,66%

Costos Indirectos 16,57% 16,03% 15,01% 14,42% 13,54%

Total Costo de Producción 69,96% 71,33% 72,83% 73,89% 75,55%

Gastos Administrativos 14,97% 14,25% 13,50% 12,97% 12,15%

Gastos de Venta 15,07% 14,42% 13,67% 13,13% 12,30%

Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima S/ 2,58 S/ 2,57 S/ 2,55 S/ 2,55 S/ 2,52

Mano de Obra Directa S/ 0,17 S/ 0,15 S/ 0,21 S/ 0,20 S/ 0,18

Costos Indirectos S/ 0,55 S/ 0,52 S/ 0,49 S/ 0,46 S/ 0,42

Total Costo de Producción S/ 3,29 S/ 3,24 S/ 3,25 S/ 3,21 S/ 3,12

Gastos Administrativos S/ 0,70 S/ 0,65 S/ 0,60 S/ 0,56 S/ 0,50

Gastos de Venta S/ 0,71 S/ 0,66 S/ 0,61 S/ 0,57 S/ 0,51

Costo Total S/ 4,7 S/ 4,5 S/ 4,5 S/ 4,3 S/ 4,1


167

Capítulo 8 : Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del

flujo de caja son siguientes:

• Horizonte de vida del proyecto 5 años.

• Pago a proveedores al contado.

• Impuesto a la Renta para el 2020 hasta el 2024 es de 29.5%.

• El precio del producto se mantiene constante.

• Los montos están en moneda nacional.

168

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 178

Estados de resultados sin gastos financieros

2020 Análisis

vertical 2021 Análisis




vertical

Ventas S/ 1.026.662 100% S/ 1.288.745 100% S/ 1.350.827 100% S/ 1.449.392 100%

S/ 1.628.183 100%

(-) Materia Prima S/ 473.299 46% S/ 509.933 40% S/ 544.727 40% S/ 584.262 40% S/ 652.923 40%

(-) Mano de Obra S/ 30.467 3% S/ 30.467 2% S/ 45.700 3% S/ 45.700 3% S/ 45.700 3%

(-) Costos Indirectos S/ 100.068 10% S/ 103.135 8% S/ 104.284 8% S/ 106.107 7% S/ 109.415 7%

Utilidad Bruta S/ 422.828 41% S/ 645.210 50% S/ 656.116 49% S/ 713.323 49% S/ 820.145 50%

(-)Gastos Administrativos S/ 129.208 13% S/ 128.562 10% S/ 128.826 10% S/ 129.244 9% S/ 130.004 8%

(-)Gastos de Venta S/ 130.054 13% S/ 130.117 10% S/ 130.380 10% S/ 130.799 9% S/ 131.559 8%

(+)Otros ingresos 0% 0% 0% 0% S/ 5.492 0%

EBIT o Resultado Operativo S/ 163.566 16% S/ 386.532 30% S/ 396.910 29% S/ 453.279 31% S/ 564.074 35%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/ 48.252 5% S/ 114.027 9% S/ 117.088 9% S/ 133.717 9% S/ 166.402 10%

Resultado Neto S/ 115.314 11% S/ 272.505 21% S/ 279.822 21% S/ 319.562 22% S/ 397.672 24%


169

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 179

Estado de resultados con gasto financiero y escudo fiscal

2020 Análisis





vertical

Ventas S/ 1.026.662 100% S/ 1.288.745 100% S/ 1.350.827 100% S/ 1.449.392 100%

S/ 1.628.183 100%

(-) Materia Prima S/ 473.299 46% S/ 509.933 40% S/ 544.727 40% S/ 584.262 40% S/ 652.923 40%

(-) Mano de Obra directa S/ 30.467 3% S/ 30.467 2% S/ 45.700 3% S/ 45.700 3% S/ 45.700 3%

(-) Costos Indirectos S/ 100.068 10% S/ 103.135 8% S/ 104.284 8% S/ 106.107 7% S/ 109.415 7%

Utilidad Bruta S/ 422.828 41% S/ 645.210 50% S/ 656.116 49% S/ 713.323 49% S/ 820.145 50%

(-)Gastos Administrativos S/ 129.208 13% S/ 128.562 10% S/ 128.826 10% S/ 129.244 9% S/ 130.004 8%

(-)Gastos de Venta S/ 130.054 13% S/ 130.117 10% S/ 130.380 10% S/ 130.799 9% S/ 131.559 8%

(+)Otros ingresos 0% 0% 0% 0% S/ 5.492 0%

EBIT o Resultado Operativo S/ 163.566 16% S/ 386.532 30% S/ 396.910 29% S/ 453.279 31% S/ 564.074 35%

Gastos financieros S/ 21.895 2% S/ 18.496 1% S/ 14.107 1% S/ 8.439 1% S/ 2.695 0%

Resultado antes de I. Renta S/ 141.672 14% S/ 368.036 29% S/ 382.803 28% S/ 444.841 31% S/ 561.378 34%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/ 41.793 4% S/ 108.571 8% S/ 112.927 8% S/ 131.228 9% S/ 165.607 10%

Resultado Neto S/ 99.878 10% S/ 259.466 20% S/ 269.876 20% S/ 313.613 22% S/ 395.772 24%


170

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 180

Flujo de caja operativo

2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso por ventas S/ 1.026.662 S/ 1.288.745 S/ 1.350.827 S/ 1.449.392 S/ 1.628.183

(-) Costos operativos S/ 911.348 S/ 1.016.240 S/ 1.071.005 S/ 1.129.830 S/ 1.236.003

(-) Materia Prima S/ 473.299 S/ 509.933 S/ 544.727 S/ 584.262 S/ 652.923

(-) Mano de Obra Directa S/ 30.467 S/ 30.467 S/ 45.700 S/ 45.700 S/ 45.700

(-) Costos Indirectos S/ 100.068 S/ 103.135 S/ 104.284 S/ 106.107 S/ 109.415

(-) Gastos Administrativos S/ 129.208 S/ 128.562 S/ 128.826 S/ 129.244 S/ 130.004

(-) Gastos de Venta S/ 130.054 S/ 130.117 S/ 130.380 S/ 130.799 S/ 131.559

(-) Impuesto a la Renta S/ 48.252 S/ 114.027 S/ 117.088 S/ 133.717 S/ 166.402

Flujo de caja operativo S/ 115.314 S/ 272.505 S/ 279.822 S/ 319.562 S/ 392.180


171

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 181

Flujo de capital

Liquidación

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Inversión de activos fijos -S/ 63.604

Inversión de activos intangibles -S/ 4.593

Inversión de gastos pre operativos -S/ 50.841 S/ 5.932

Inversión inventario inicial -S/ 2.363

Inversión de capital de trabajo -S/ 62.280 -S/ 15.899 -S/ 3.766 -S/ 5.979 S/ 0 S/ 0 S/ 87.924

Valor de desecho de activos fijos S/ 5.492

FLUJO DE CAPITAL -S/ 183.681 -S/ 15.899 -S/ 3.766 -S/ 5.979 S/ 0 S/ 0 S/ 99.348

PAGO DE IGV S/ 0 -S/ 71.398 -S/ 137.990 -S/ 142.902 -S/ 153.527 -S/ 173.351 S/ 0


8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 182

Flujo de capital

Liquidación

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de capital + pago de IGV -S/ 183.681 -S/ 87.297 -S/ 141.756 -S/ 148.881 -S/ 153.527 -S/ 173.351 S/ 99.348

Flujo de caja operativo S/ 0 S/ 115.314 S/ 272.505 S/ 279.822 S/ 319.562 S/ 392.180 S/ 0

FLUJO DE CAJA ECÓNOMICO -S/ 183.681 S/ 28.018 S/ 130.749 S/ 130.940 S/ 166.034 S/ 218.829 S/ 99.348


172

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 183

Flujo del servicio de la deuda

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo S/ 89.420

Cuotas de reembolso del préstamo -S/ 33.575 -S/ 33.575 -S/ 33.575 -S/ 33.575 -S/ 20.751

Escudo Fiscal S/ 6.459 S/ 5.456 S/ 4.161 S/ 2.489 S/ 795

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/ 89.420 -S/ 27.116 -S/ 28.119 -S/ 29.414 -S/ 31.086 -S/ 19.956


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 184

Flujo de caja financiero

Liquidación

dic-19 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja económico -S/ 183.681 S/ 28.018 S/ 130.749 S/ 130.940 S/ 166.034 S/ 218.829 S/ 99.348

Flujo del servicio de la deuda S/ 89.420 -S/ 27.116 -S/ 28.119 -S/ 29.414 -S/ 31.086 -S/ 19.956 S/ 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 94.261 S/ 901 S/ 102.630 S/ 101.527 S/ 134.949 S/ 198.873 S/ 99.348


173

Capítulo 9 : Evaluación económica financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 185

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018

RM 13,49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017

TLR 2,28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 51,32%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 48,68%

Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29,50%

Beta Desapalancada Household Products BD

0,60

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1,10%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA

1,00 Riesgo del tamaño del proyecto

5,00%

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 19,6%


9.1.1.2. COK propio.

Tabla 186

Cok propio

Rentabilidad esperada de la inversión

Depósito a plazo fijo - Banco Interbank 4,35%

Depósito a plazo fijo - Banco Scotiabank 4,50%

Depósito a plazo fijo - Banco Ripley 4,45%

Depósito a plazo fijo - Banco Cencosud 4,65%

COK promedio 4,49%

Factor de riesgo 4,93

COK propio 22,113%

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 25% 18%

Deuda capital de trabajo 27% 19%


174

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 187

Costo promedio ponderado de capital WACC

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 32.231,36 17,55% 17,63% 3,093%

Deuda capital de trabajo S/. 57.189,00 31,13% 18,68% 5,817%

Capital propio S/. 94.260,92 51,32% 22,11% 11,348%

S/. 183.681,28 100,00% 20,26%


175

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 188

Indicadores de rentabilidad

Liquidación

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

FLUJO ECONOMICO (WACC) -S/. 183.681,28 S/. 28.017,71 S/. 130.748,88 S/. 130.940,31 S/. 166.034,44 S/. 218.829,11 S/. 99.348,08

FLUJO FINANCIERO (COK) -S/. 94.260,92 S/. 901,45 S/. 102.629,92 S/. 101.526,57 S/. 134.948,65 S/. 198.873,43 S/. 99.348,08


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 189

VANE Y VANF (van>0)

VANE S/. 204.559

VANF S/. 194.961


176

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 190

TIRE y TIRF, TIR modificado

TIRE 48%

TIRF 65,6%

TIRM – ECONÓMICO 37%

TIRM – FINANCIERO 49%


177

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 191

Periodo de recuperación descontado.

Liquidación

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Económico Descontado

-S/. 183.681 S/. 23.298 S/. 90.410 S/. 75.291 S/. 79.388 S/. 87.006 S/. 32.847

Acumulado -S/. 183.681 -S/. 160.383 -S/. 69.973 S/. 5.317 S/. 84.705 S/. 171.712 S/. 204.559

Período de Recupero Económico

2,933

años

Equivalente a: 3

años

28 meses

12

días

Liquidación

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Financiero Descontado

-S/. 94.261 S/. 738 S/. 68.826 S/. 55.757 S/. 60.692 S/. 73.245 S/. 29.964

Acumulado -S/. 94.261 -S/. 93.523 -S/. 24.697 S/. 31.060 S/. 91.752 S/. 164.997 S/. 194.961

Período de Recupero Financiero

2,44

años

Equivalente a: 2

años

5 meses 9 días


178

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 192

Análisis Beneficio

Relación B/C Económico: S/. 1,93

Relación B/C Financiero: S/. 2,75


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 193

Costos variables, costos fijos

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) S/. 1.026.662 S/. 1.288.745 S/. 1.350.827 S/. 1.449.392 S/. 1.628.183

Unidades vendidas 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849

Valor de venta promedio S/. 5,59 S/. 6,49 S/. 6,31 S/. 6,32 S/. 6,29

Materia prima S/. 473.299 S/. 509.933 S/. 544.727 S/. 584.262 S/. 652.923

Publicidad S/. 9.350 S/. 9.350 S/. 9.350 S/. 9.350 S/. 9.350

Mano de Obra Directa S/. 30.467 S/. 30.467 S/. 45.700 S/. 45.700 S/. 45.700

Costos Variables S/. 513.115 S/. 549.749 S/. 599.777 S/. 639.312 S/. 707.973

Costo Variable Unitario Promedio

S/. 2,80 S/. 2,77 S/. 2,80 S/. 2,79 S/. 2,74

Costos Indirectos Fijos S/. 100.068 S/. 103.135 S/. 104.284 S/. 106.107 S/. 109.415

Gastos Administrativos Fijo S/. 129.208 S/. 128.562 S/. 128.826 S/. 129.244 S/. 130.004

Amortización de Pre Operativos

S/. 10.388 S/. 10.388 S/. 10.388 S/. 10.388 S/. 10.388

Costos Fijos S/. 239.664 S/. 242.085 S/. 243.497 S/. 245.739 S/. 249.807


179

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 194

Estado de resultados (costeo directo)

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas S/. 1.026.662 S/. 1.288.745 S/. 1.350.827 S/. 1.449.392 S/. 1.628.183

(-) Costos Variables S/. 513.115 S/. 549.749 S/. 599.777 S/. 639.312 S/. 707.973

Margen de Contribución S/. 513.547 S/. 738.995 S/. 751.050 S/. 810.080 S/. 920.210

(-) Costos Fijos S/. 239.664 S/. 242.085 S/. 243.497 S/. 245.739 S/. 249.807

Utilidad Operativa S/. 273.883 S/. 496.911 S/. 507.552 S/. 564.341 S/. 670.403

(+) Ingresos Financieros S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

(-) Gastos Financieros S/. 21.895 S/. 18.496 S/. 14.107 S/. 8.439 S/. 2.695

(-) Pérdida Venta Activo Fijo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

(+) Otros Ingresos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Resultado antes de I. Renta S/. 251.988 S/. 478.415 S/. 493.446 S/. 555.902 S/. 667.707

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 74.336 S/. 141.132 S/. 145.567 S/. 163.991 S/. 196.974

Resultado Neto S/. 177.651 S/. 337.283 S/. 347.879 S/. 391.911 S/. 470.734


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 195

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas en unidades 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849

Punto de Equilibrio en unidades

85.675 65.072 69.361 69.610 70.269


180

Figura 57. Punto de equilibrio en unidades. Elaboración propia.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles.

Tabla 196

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas en soles S/. 1.026.662 S/. 1.288.745 S/. 1.350.827 S/. 1.449.392 S/. 1.628.183

Punto de Equilibrio en soles S/. 479.127 S/. 422.175 S/. 437.950 S/. 439.676 S/. 441.999


Figura 58. Punto de equilibrio en soles. Elaboración propia.

183.582198.640

213.938229.469

258.849

85.67565.072 69.361 69.610 70.269

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio en unidades

Ventas en unidades Punto de Equilibrio en unidades

S/. 1.026.662

S/. 1.288.745 S/. 1.350.827 S/. 1.449.392S/. 1.628.183

S/. 479.127 S/. 422.175 S/. 437.950 S/. 439.676 S/. 441.999

S/. 0

S/. 200.000

S/. 400.000

S/. 600.000

S/. 800.000

S/. 1.000.000

S/. 1.200.000

S/. 1.400.000

S/. 1.600.000

S/. 1.800.000

2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio en soles

Ventas en soles Punto de Equilibrio en soles

181

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 197

Variables de entrada

Variables de entrada

Demanda

Valor de venta del producto

Costos de MP y materiales

Mano de Obra Directa

Gasto Administrativo


9.3.2. Variables de salida.

Tabla 198

Variables de salida

Variables de salida

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

COK 22,11%


9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 199

Análisis unidimensional - Demanda

VARIACIÓN DE LA DEMANDA

Datos de la proyección inicial

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda proyectada 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

% de disminución de la demanda -50%

Demanda proyectada modificada

91.791 99.320 106.969 114.734 129.425

NUEVO VANF 0

NUEVO TIRF 32,79%


La demanda podría disminuir hasta en un 50%, lo que equivale a 91 791 compras

realizadas para el primer año.

182

Tabla 200

Análisis unidimensional – Valor de venta

VARIACIÓN DEL VALOR DE VENTA


Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor de venta promedio S/. 6,36 S/. 6,36 S/. 6,36 S/. 6,36 S/. 6,36

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

% de disminución del valor de venta -25,00%

Valor de venta promedio modificado

S/. 4,77 S/. 4,77 S/. 4,77 S/. 4,77 4,77

NUEVO VANF S/. 0

NUEVO TIRF 49,19%


El valor de venta podría disminuir hasta en un 25%, lo que equivale a 1,59 soles

por producto en el primer año.

Tabla 201

Análisis unidimensional – Costos de materia prima

VARIACIÓN DEL COSTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES


Costo de MP y materiales


Costo de materia prima promedio

S/. 473.299 S/. 509.933 S/. 544.727 S/. 584.262 S/. 652.923

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

% de incremento de los costos de MP y materiales 8,49%

Costo de materia prima promedio modificada

S/. 513.482 553.226 590.974 633.866 708.356

NUEVO VANF S/. 0

NUEVO TIRF 60,02%


El costo de materia prima podría aumentar hasta en un 8,49%, lo que equivale a

40 183 soles en el primer año.

183

Tabla 202

Análisis unidimensional – Mano de obra directa

VARIACIÓN DEL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


Costo de mano de obra directa


Costo de mano de obra directa proyectada

S/. 30.467 S/. 30.467 S/. 45.700 S/. 45.700 S/. 45.700

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

% de incremento del costo de mano de obra directa 18,00%

Costo de mano de obra directa modificada

S/. 35.951 S/. 35.951 S/. 53.926 S/. 53.926 S/. 53.926

NUEVO VANF S/. 0

NUEVO TIRF 53,78%


El costo de mano de obra directa podría aumentar hasta en un 18%, lo que

equivale a 5 484 soles en el primer año.

Tabla 203

Análisis unidimensional – Gasto administrativo

VARIACIÓN DEL GASTO ADMINISTRATIVO


Gasto administrativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gasto administrativo proyectado

S/. 129.208

S/. 128.562 S/. 128.826 S/. 129.244 S/. 130.004

VANF S/. 194.961

TIRF 65,59%

% de incremento del gasto administrativo 8,00%

Gasto administrativo modificado

S/. 139.544

S/. 138.847 S/. 139.132 S/. 139.584 S/. 140.405

NUEVO VANF S/. 0

NUEVO TIRF 60,34%


El gasto administrativo podría aumentar hasta en un 8%, lo que equivale a 10 337

soles en el primer año.

184

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 204

Análisis multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -15% 0% 15%

Valor de venta -15% 0% 10%

Costos de MP y materiales 15% 0% 0%

Costo de mano de obra directa 15% 0% 0%

Gasto administrativo 15% 0% 0%

VANF 200.809 194.961 204.709

TIRF 68% 66% 69%

Pesos de ocurrencia 40% 30% 30%

VANE esperado 200.225

TIRF esperado 67,36% Nota: Elaboración propia.

9.3.5. Variables criticas del proyecto.

En cuanto a las variables críticas que presenta el proyecto, se debe tener especial

cuidado con el costo de MP y el gasto administrativo debido a la baja variabilidad que

estas variables tienen (8,49% - 8%) y el riesgo que representan. Por otro lado, las

variables proyección de demanda, valor de venta y el costo de mano de obra directa,

mantienen una variabilidad mediana alta, lo que indica que el riesgo para el proyecto es

menor en comparación con las dos primeras variables.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Según el análisis multidimensional, el perfil de riesgo de riesgo del proyecto es

bajo debido a que solo presenta una variable crítica, además, en un escenario pesimista

y con un peso del 40%, el proyecto se mantiene rentable según los indicadores

financieros evaluados.

185

Capítulo 10 : Conclusiones y recomendaciones

10.1 Conclusiones

Respecto al proyecto

En la especulación absoluta requerida para comenzar el emprendimiento, la suma

determinada suma 190.681 soles, siendo el uso pre - empleable la empresa más agente,

seguida por el capital de trabajo, esto se debe a la suma de recursos invertidos en el

material crudo (arroz y 10 nutrientes) han sido cargados en lo que respecta a los costos

de trabajo ya que su estima comercial no se convirtió en un recurso fijo depreciable.

Tabla 205


VALOR IGV Monto Porcentaje

Activo fijo S/ 53.902 S/ 9.702 S/ 63.604 33%

Activo intangible S/ 4.593 S/ 0 S/ 4.593 2%

Inversión de gastos pre - operativos S/ 51.972 S/ 5.869 S/ 57.840 30%

Inventarios iniciales S/ 2.003 S/ 360 S/ 2.363 1,2%

Capital de trabajo S/ 62.280 S/ 0 S/ 62.280 33%

Total S/ 174.750 S/ 15.932 S/ 190.681 100%


En cuanto a la idoneidad de la empresa, se presume que es completamente

productiva según los indicadores adquiridos en la evaluación financiera presupuestaria,

ya que en los dos casos se obtuvo un VPN positivo y una TIR superior a la requerida.

Tabla 206

VANE Y VANF (van>0)

VANE S/. 197.666

VANF S/. 188.835


Tabla 207

TIRE y TIRF.

TIRE 47%

TIRF 62,2%


186

En cuanto a la estructura de financiamiento, cada cómplice está resuelto a aportar

33, 754 soles, financiando con sus propios activos algo más del 53% de la empresa total;

nuevamente, para financiar el 47% restante, se mencionará un crédito bancario por una

medida de 89, 420 soles, a un TCEA del 25.00%, por un plazo de 5 años.

Tabla 208

Estructura de financiamiento III

Aporte de socios

Kay Príncipe S/33.754

Samuel Varillas S/33.754

Dorisa Giral S/33.754

Total S/ 101.261


Tabla 209

Financiamiento del capital de trabajo I


TCEA: 25,00%

Plazo: 48

Cuota: S/ 1.069



Respecto al producto

En la división del escaparate de la administración, se han considerado individuos

de ambos sexos, que tienen entre 20 y 54 años de edad, que tienen un lugar con NSE A

y que habitan para siempre en el lugar situado en la zona 6, zona 7 y zona 8.

Tabla 210

Segmentación Demográfica y Socioeconómica

Genero Hombres y mujeres

Edad 20 - 54

NSE A


187

Tabla 211

Segmentación geográfica

Zona Distritos

6

Pueblo Libre

Lince

Jesús María

San Miguel

Magdalena

7

Miraflores

Surco

San Borja

San Isidro

La Molina

8 Barranco

Chorrillos


Sobre el producto, el Arroz fortificado concebido, se producirá con una fórmula

que contiene 10 micronutrientes (vitamina A, B1, B3, B6, B12, D, E, ácido fólico, hierro y

zinc). Su presentación es en bolsa. Su distribución se espera sea Selectiva en canal

vertical y horizontal a nivel nacional.

Tabla 212

Precios

Valor por unidad

IGV

Precio por unidad

Precio Minimarket especializado



Sobre la sensibilidad del producto, las variables críticas que presenta el proyecto,

se debe tener especial cuidado con el costo de MP,que para este caso sería el arroz y los

micronutrientes usados en la elaboración del producto, debido a la baja variabilidad que

esta variable tiene (8,94%) y el riesgo que esto representa. Por otro lado, las variables

proyección de demanda y valor venta, mantienen una variabilidad alta, por encima del

20%, lo que no indica mayor riesgo para el proyecto.

188

10.2 Recomendaciones

Respecto al mercado objetivo

Considerando que el precio final del producto es accesible y se encuentra dentro

del precio promedio del mercado, se recomienda cambiar el enfoque del público objetivo,

orientándolo al nivel socioeconómico B, por tener mayor presencia en las zonas

seleccionadas: Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel. Zona

7: San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina. Zona 8: Barranco, Chorrillos,

Surquillo.

Tabla 213.

NSE B en zonas 6, 7 y 8 de Lima

Zona 6 Zona 7 Zona 8

NSE B 58,10% 43,20% 29,10% 58,10% 43,20% 29,10%


Tabla 214.

Mercado potencial.


6 Jesús María 76.107 49,95% 58,10% 22.085

6 Lince 53.397 50,70% 58,10% 15.729

6 Magdalena 58.106 50,35% 58,10% 16.998

6 Pueblo Libre 80.916 49,43% 58,10% 23.236

6 San Miguel 144.055 51,36% 58,10% 42.985

7 La Molina 182.473 52,37% 43,20% 41.284

7 Miraflores 87.099 50,68% 43,20% 19.070

7 San Borja 118.990 50,80% 43,20% 26.111

7 San Isidro 57.624 48,86% 43,20% 12.162

7 Surco 365.960 51,83% 43,20% 81.934

8 Barranco 31.875 49,25% 29,10% 4.568

8 Chorrillos 346.075 52,51% 29,10% 52.882

8 Surquillo 97.110 51,25% 29,10% 14.482


De realizarse el cambio planteado se espera un incremento del 98% de la

demanda del producto ALOLA.

189

Tabla 215.

Programa de ventas en unidades ALOLA.


Tabla 216.

Precio de venta ALOLA

Valor por unidad IGV Precio por unidad

Precio Minimarket especializado



Tabla 217.

Programa de ventas en soles ALOLA.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 18.166 23.587 25.404 27.248 30.736

Febrero 18.166 23.587 25.404 27.248 30.736

Marzo 18.166 31.449 33.871 36.330 40.982

Abril 18.166 31.449 33.871 36.330 40.982

Mayo 25.432 31.449 33.871 36.330 40.982

Junio 29.065 35.381 38.105 40.872 46.105

Julio 36.332 39.312 42.339 45.413 51.227

Agosto 36.332 39.312 42.339 45.413 51.227

Septiembre 36.332 39.312 42.339 45.413 51.227

Octubre 39.965 31.449 33.871 36.330 40.982

Noviembre 43.598 31.449 33.871 36.330 40.982

Diciembre 43.598 35.381 38.105 40.872 46.105

Demanda Modificada 363.316 393.117 423.393 454.129 512.274

Demanda Inicial 183.582 198.640 213.938 229.469 258.849

Incremento 98% 98% 98% 98% 98%

Programa de ventas anuales del Arroz Fortificado ALOLA

2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/ 0 S/ 277.065 S/ 224.843 S/ 242.159 S/ 259.739

Febrero S/ 115.444 S/ 149.896 S/ 161.440 S/ 173.159 S/ 195.330

Marzo S/ 115.444 S/ 149.896 S/ 161.440 S/ 173.159 S/ 195.330

Abril S/ 115.444 S/ 199.861 S/ 215.253 S/ 230.879 S/ 260.440

Mayo S/ 115.444 S/ 199.861 S/ 215.253 S/ 230.879 S/ 260.440

Junio S/ 161.621 S/ 199.861 S/ 215.253 S/ 230.879 S/ 260.440

Julio S/ 184.710 S/ 224.843 S/ 242.159 S/ 259.739 S/ 292.995

Agosto S/ 230.887 S/ 249.826 S/ 269.066 S/ 288.599 S/ 325.550

Septiembre S/ 230.887 S/ 249.826 S/ 269.066 S/ 288.599 S/ 325.550

Octubre S/ 230.887 S/ 249.826 S/ 269.066 S/ 288.599 S/ 325.550

Noviembre S/ 253.976 S/ 199.861 S/ 215.253 S/ 230.879 S/ 260.440

Diciembre S/ 277.065 S/ 199.861 S/ 215.253 S/ 230.879 S/ 260.440


IGV S/365.726 S/ 459.087 S/ 481.202 S/ 516.314 S/ 580.004


Valorizado Inicial S/ 1.211.461 S/ 1.520.719 S/ 1.593.975 S/ 1.710.283 S/ 1.921.256

Incremento 98% 98% 98% 98% 98%

Programa de ventas valorizado del Arroz Fortificado ALOLA

190


Además este cambio mejora notablemente la rentabilidad del proyecto, lo que se

demuestra con los siguientes indicadores.

Tabla 218.

Indicadores VAN

VANE S/.1,295.74

VANF S/.1,250.07


Tabla 219.

Análisis beneficio costo

Relación B/C Económico S/.7.79

Relación B/C Financiero S/.13.53


Respecto al producto

Se recomienda diversificar el producto a partir del tercer año en adelante:

Presentación de 2 kg y 4 kg, y a granel en diferentes supermercados; para lo cual será

importante hacer otro estudio de mercado que muestre la inclinación de los clientes.

191

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Wong. (2019). Selección de tipo de arroz. Recuperado de https://www.wong.pe/busca/?ft=arroz

193

Anexos

Anexo 1. Cotización de Mobiliarios

194

Anexo 2. Cotización de Utensilios

195

Anexo 3. Útiles de Oficina

196

Anexo 4. Uniformes

197

Anexo 5. Máquina Extrusora

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