Producción y comercialización de pulpa de...
180
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PULPA DE AGUAJE Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras: JUAN DIEGO LOZADA ECHEVARRIA – Administración de Empresas LUIS ALBERTO HARO PONCE – Ingeniería Industrial LUIS PEREZ TOSCANO – Administración de Empresas RAUL LORENZO ORTEGA RUBIN – Administración de Empresas CESAR CARBAJAL SANDIGA – Administración de Empresas Lima – Perú 2018
Transcript of Producción y comercialización de pulpa de...
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PULPA DE AGUAJE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JUAN DIEGO LOZADA ECHEVARRIA –
Administración de Empresas
LUIS ALBERTO HARO PONCE –
Ingeniería Industrial
LUIS PEREZ TOSCANO –
Administración de Empresas
RAUL LORENZO ORTEGA RUBIN –
Administración de Empresas
CESAR CARBAJAL SANDIGA –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
2
Resumen Ejecutivo
Descripción del proyecto
El negocio que el siguiente documento plantea, consiste en la elaboración y comercialización de
pulpa de aguaje natural, en una presentación de bolsas de 5 Kg. El producto tendrá un costo
unitario de S/. 90.
Enfoque
El proyecto tiene un enfoque B2B y estará dirigido principalmente hacia restaurantes ubicados
en Lima Metropolitana, a Zona 7 (La Molina, Surco, San Isidro, Miraflores y San Borja) que
estén dentro de la categoría de 3, 4 y 5 estrellas.
Ubicación
Tanto las oficinas administrativas como la planta de fabricación estarán ubicadas en Lima
Metropolitana, en el distrito de Ate Vitarte.
Estrategia de negocio
Para garantizar la rentabilidad del proyecto se aplicara una combinación de la estrategia de
negocios de liderazgo en costos al igual que la estrategia de enfoque. Esto debido a que para
garantizar márgenes de utilidad significativos, haremos uso de un número de acciones destinadas
a reducir los gastos de operación y de fabricación al mínimo posible sin perjudicar la calidad del
producto.
Estrategia de Marketing
Adicionalmente, los esfuerzos comerciales estarán destinados a superar las expectativas del
nicho de mercado al cual nos dirigimos, mediante la correcta selección y transformación del
producto que garantice la calidad, sabor y fácil uso para los clientes, además de acciones de
CRM y post venta que fortalezcan las relaciones con nuestros clientes como son:
3
Talleres de capacitación acerca de productos provenientes de la selva.
Talleres referentes a correctas prácticas de higiene y manipulación de alimentos y temas
relacionados.
Inversión
La inversión inicial a realizar para la puesta en marcha del proyecto ascenderá a un monto total
de S/. 244, 999. Esta será financiada en un 50% por el aporte equitativo de los socios y un 50%
mediante el financiamiento bancario.
Periodo de recuperación
El periodo de recuperación financiero proyectado para el proyecto es de 2 años, 5 meses y 1 día.
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio del proyecto en unidades vendidas es de 4,701 unidades.
El punto de equilibrio del proyecto en soles es de S/. 358, 587.
Indicadores financieros
El VANE del proyecto asciende a S/. 1, 483, 154.65.
El VANF del proyecto asciende a S/. 388, 157. 17.
El TIR Económico asciende a 75.33%.
El TIR Financiero asciende a 64.40%.
INDICE
INDICE ...................................................................................................................................... 3
INDICE DE CUADROS .......................................................................................................... 13
4
CAPÍTULO I ............................................................................................................................ 20
INFORMACION GENERAL .................................................................................................. 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................... 20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 21
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .......................................................... 21
1.3.2 Modelo CANVAS ................................................................................................... 25
1.4 Descripción del producto: .............................................................................................. 27
1.5. Oportunidad de Negocio. ........................................................................................ 29
1.6. Estrategia Genérica. ...................................................................................................... 30
CAPÍTULO II .......................................................................................................................... 31
ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................... 31
2.1. Análisis del Macro entorno ..................................................................................... 31
2.1.1. Del País ................................................................................................................. 31
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes........................ 31
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa ...................................................................................................... 34
2.1.1.3. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones ............................................ 37
2.1.1.4. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de
cambio, Riesgo País ........................................................................................................... 38
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ........................................ 43
2.1.2. Del Sector ............................................................................................................ 44
2.1.2.1. Mercado Internacional .......................................................................................... 44
2.1.2.2. Mercado del consumidor....................................................................................... 47
2.1.2.2. Mercado de proveedores ....................................................................................... 49
5
2.1.2.4. Mercado competidor ............................................................................................. 50
2.1.2.5. Mercado distribuidor ............................................................................................. 51
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ........................................ 51
2.2. Análisis del Micro entorno...................................................................................... 52
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad: BAJA ...................................... 53
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: ALTA ............................................................ 54
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: MEDIO. ................................................. 55
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: ALTA. ............................................................. 55
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ALTA. ......................................... 56
CAPÍTULO III ......................................................................................................................... 57
PLAN ESTRATEGICO ........................................................................................................... 57
3.1. Visión y Misión de la empresa................................................................................ 57
3.1.1. Misión.................................................................................................................. 57
3.1.2. Visión .................................................................................................................. 57
3.2. Análisis FODA........................................................................................................ 58
Oportunidades .................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Amenazas ......................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Fortalezas ......................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Debilidades ....................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
3.3. Objetivos ................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Objetivo Principal ............................................................ ¡Error! Marcador no definido.
6
Objetivos Específicos ....................................................... ¡Error! Marcador no definido.
CAPITULO VI ......................................................................................................................... 61
ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................................... 61
4.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................................ 62
4.1.1. Criterios de segmentación. ..................................................................................... 62
4.1.2. Marco Muestral. ..................................................................................................... 62
4.1.3 Entrevistas a profundidad ........................................................................................ 63
4.1.3.1 Especialista en Negocios Similares ..................................................................... 63
4.1.3.2 Especialista en Negocios Similares ..................................................................... 66
4.1.4 Encuestas ............................................................................................................. 68
4.1.4.1 Perfil del cliente .................................................................................................. 69
............................................................................................................................................ 73
4.1.4.2 Producto ........................................................................................................... 74
4.2 Demanda y Oferta .......................................................................................................... 76
4.2.1. Estimación del mercado potencial ................................................................... 76
4.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................................. 78
4.2.3. Estimación del mercado efectivo ..................................................................... 79
4.2.4. Estimación del mercado objetivo .................................................................... 80
4.2.5. Frecuencia de compra ...................................................................................... 81
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................................ 82
4.2.7. Estacionalidad .................................................................................................. 82
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ................................................. 83
7
4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................. 84
4.3.1 Producto. ............................................................................................................. 84
4.3.2 Precio. .................................................................................................................. 87
4.3.3 Plaza. ................................................................................................................... 88
4.3.4 Promoción. .......................................................................................................... 88
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ..................................................................................... 88
4.3.4.2 Promoción para todos los años. ............................................................................. 96
Capítulo V ................................................................................................................................ 97
Estudio legal y organizacional ................................................................................................. 97
5.1 Estudio legal ................................................................................................................... 97
5.1.1 Forma societaria. ..................................................................................................... 97
5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................................ 99
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................... 101
5.1.4 Legislación laboral ................................................................................................ 102
5.1.5 Legislación tributaria ............................................................................................ 103
5.1.6 Otros aspectos legales ........................................................................................... 104
5.2 Estudio organizacional ................................................................................................. 105
5.2.1 Organigrama funcional .......................................................................................... 105
5.2.2 Servicio tercerizado ................................................................................................... 105
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo ......................................................................... 106
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...................................... 114
8
5.2.5 Aspectos laborales ................................................................................................. 114
5.2.5.1 Tipo de contratación ............................................................................................ 114
5.2.5.2 Planilla Por Año ................................................................................................... 115
Capítulo VI ............................................................................................................................. 117
Estudio Técnico ...................................................................................................................... 117
6.1 Tamaño del proyecto .................................................................................................... 117
6.1.1 Capacidad instalada ............................................................................................... 117
6.1.1.1 Criterios................................................................................................................ 117
6.1.1.2. Cálculos............................................................................................................... 117
6.1.2. Capacidad utilizada .............................................................................................. 118
6.1.2.1. Criterios............................................................................................................... 118
6.1.2.2. Cálculos............................................................................................................... 118
6.1.3. Capacidad máxima ............................................................................................... 119
6.1.3.1. Criterios............................................................................................................... 119
6.1.3.2. Cálculos............................................................................................................... 119
6.2. Procesos ................................................................................................................ 119
1. Recepción y pesado. - ................................................................................................ 119
2.- Selección. - ................................................................................................................ 119
3.- Lavado. - ................................................................................................................... 120
4.- Ablandado. - .............................................................................................................. 120
5.- Despulpado. - ............................................................................................................ 120
6.- Dosificado y sellado. - .............................................................................................. 120
7.- Almacenamiento. - .................................................................................................... 120
9
6.2.1. Diagrama de Operación de Producción ................................................................ 121
6.2.2. Programa de producción ...................................................................................... 122
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................................. 122
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ........................................... 123
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................... 125
6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................... 125
6.3.1. Maquinarias. ......................................................................................................... 125
6.3.2. Equipos. ................................................................................................................ 125
6.3.3. Herramientas. ....................................................................................................... 126
6.3.4. Utensilios .............................................................................................................. 126
6.3.5. Mobiliario ............................................................................................................. 126
6.3.6 Útiles de oficina .................................................................................................... 127
6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos ............................................ 127
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso (en soles) .............. 128
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias y equipos ............................... 128
6.4 Localización: .............................................................................................................. 129
6.4.1 Macro localización: ............................................................................................... 129
6.4.2 Micro localización ................................................................................................. 131
6.4.3. Gastos de adecuación: .......................................................................................... 135
6.4.4. Gastos de servicios: .............................................................................................. 136
10
6.4.5 Plano central de operaciones: ................................................................................ 137
6.4.5. Descripción del centro de operaciones: ................................................................ 138
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 139
6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................................ 139
6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................................. 140
6.5.3. Con la comunidad ................................................................................................ 140
Capítulo VII ........................................................................................................................... 142
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................ 142
7.1 Inversiones ................................................................................................................... 142
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ................................................................... 142
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ............................................................................. 143
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ..................................................................... 143
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ........................................................................ 144
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................... 145
7.1.6. Liquidación del IGV ............................................................................................ 147
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ................................................................. 147
7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 148
7.2.1. Estructura de financiamiento ................................................................................ 148
7.2.2. Financiamiento del activo fijo .............................................................................. 149
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................. 151
11
7.3 Ingresos ........................................................................................................................ 152
7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................................... 152
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 153
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................................... 153
7.4 Costos y gastos anuales ................................................................................................ 155
7.4.1 Egresos desembolsables ........................................................................................ 155
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ......................................................... 155
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa................................................................. 156
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ......................................................................... 157
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ............................................................ 158
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ......................................................................... 159
7.4.2 Egresos no desembolsables ................................................................................... 160
7.4.2.1 Depreciación. ....................................................................................................... 160
7.4.2.2 Amortización de intangibles. ............................................................................... 160
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. .............................................................. 161
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................. 161
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ......................................................................... 162
Capítulo VIII .......................................................................................................................... 162
Estados financieros proyectados ............................................................................................ 162
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............................. 162
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .............................................. 162
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .................... 163
8.4 Flujo de Caja Operativo. .............................................................................................. 164
12
8.5 Flujo de Capital. ........................................................................................................... 164
8.6 Flujo de Caja Económico. ............................................................................................ 165
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 165
8.8 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................. 165
Capítulo IX ............................................................................................................................. 166
Evaluación económico financiera .......................................................................................... 166
9.1 Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................... 166
9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................................ 166
9.1.1.1 CAPM................................................................................................................ 166
9.1.1.2 COK propio. ......................................................................................................... 167
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................. 167
9.2 Evaluación económica financiera ................................................................................ 168
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .................................................................................. 168
9.2.1.1 VANE y VANF.................................................................................................... 168
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................... 168
9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ................................................................... 169
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................................ 169
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ............................................................................ 170
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ............................................................................. 170
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .................................................................. 170
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................. 170
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........................... 170
ANEXO .................................................................................................................................. 171
Encuesta ............................................................................................................................. 172
13
Bibliografía ........................................................................................................................ 178
Cotizaciones……………………………………………………………………………….177
Valor de recuperación………………………………………………………………………178
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Logo ......................................................................................................................... 20
Cuadro 2. Restaurantes de Lima Metropolitana ....................................................................... 24
Cuadro 3. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2016 – Lima Metropolitana ................. 25
Cuadro 4. Modelo CANVAS ................................................................................................... 26
Cuadro 5. Fruta de Aguaje. ...................................................................................................... 27
Cuadro 6. Pulpa de Aguaje ECODELICIA .............................................................................. 28
Cuadro 7. Información Nutricional .......................................................................................... 29
Cuadro 8. Superficie y Número de habitantes - Perú y Lima .................................................. 32
Cuadro 9. Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años
calendarios, 2000 - 2020 ............................................................................................................... 33
Cuadro 10. Población y tasa de crecimiento, censos 1950 - 2007 y proyección 2008 - 2025 . 34
Cuadro 11. Ingreso promedio real mensual 2,004 – 2,015 ...................................................... 35
Cuadro 12. Variación porcentual de PEA Ocupada Formal – Lima Metropolitana ................ 36
14
Cuadro 13. Exportaciones e Importaciones FOB real: 2013 al 2017 (Millones de US dólares
de 2007 .......................................................................................................................................... 38
Cuadro 14. Evolución anual del PBI y PBI per cápita ............................................................. 39
Cuadro 15. Evolución mensual de la producción nacional 2012 - 2016 .................................. 39
Cuadro 16. PBI 2014 por actividad económica ....................................................................... 40
Cuadro 17. Proyección de la inflación 2010 – 2018 (Var. % últimos 12 meses) .................... 41
Cuadro 18. Tasas de interés (%) .............................................................................................. 41
Cuadro 19. Evolución del tipo de cambio ................................................................................ 42
Cuadro 20. Riesgo País –EMBIG en América Latina .............................................................. 43
Cuadro 21. Evolución de la exportación de pulpa de fruta en el Perú ..................................... 45
Cuadro 22. Valores de la exportación de pulpa por fruta ........................................................ 46
Cuadro 23. Valores de la exportación por empresas ................................................................ 46
Cuadro 24. Valores de la exportación a países ........................................................................ 47
Cuadro 25. Lealtad a la Marca por Nivel Socioeconómico en Lima Metropolitana ............... 48
Cuadro 26. Lealtad Total a la Marca por Nivel Socioeconómico en Lima Metropolitana ...... 49
Cuadro 27. Leyes y Reglamentos vinculados al proyecto ....................................................... 52
Cuadro 28. Análisis FODA ...................................................................................................... 59
Cuadro 29. Número de encuestas por distrito .......................................................................... 63
Cuadro 30. Mercado potencial año 0 ....................................................................................... 77
Cuadro 31. Crecimiento según actividad económica. .............................................................. 77
Cuadro 32. Estimación del mercado potencial 2018 – 2022 .................................................... 77
Cuadro 33. Estimación del mercado disponible 2,018 ............................................................. 78
Cuadro 34. Estimación del mercado Disponible 2018 – 2022 ................................................. 79
15
Cuadro 35. Estimación del mercado efectivo 2,018 ................................................................ 79
Cuadro 36. Estimación del mercado efectivo 2018 – 2022 ..................................................... 80
Cuadro 37. Crecimiento del sector restaurantes (servicios de comida y bebida) ..................... 80
Cuadro 38. Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento ........................................................ 81
Cuadro 39. Estimación del mercado objetivo 2018 – 2022 ..................................................... 81
Cuadro 40. Frecuencia de compra proyectada ......................................................................... 82
Cuadro 41. Cuantificación de la demanda en KG. 2018 – 2022 .............................................. 82
Cuadro 42. Estacionalidad 2018 – 2022 .................................................................................. 83
Cuadro 43. Programa de ventas mensualizado en el horizonte del proyecto ........................... 83
Cuadro 44. Programa de ventas valorizado mensual en el horizonte del proyecto .................. 84
Cuadro 45. Comparación entre las presentaciones .................................................................. 86
Cuadro 46. Producto empacado ............................................................................................... 86
Cuadro 47. Campaña de lanzamiento ....................................................................................... 89
Cuadro 48. Panel publicitario ................................................................................................... 90
Cuadro 49. Revista Gastronómica ............................................................................................ 91
Cuadro 50. Publicidad página web. .......................................................................................... 92
Cuadro 51. Página Facebook .................................................................................................... 93
Cuadro 52. Página red social .................................................................................................... 93
Cuadro 53. Blog Informativo ................................................................................................... 95
Cuadro 54. Etapas de la campaña ............................................................................................ 96
Cuadro 55. Campañas para todo el año .................................................................................... 97
Cuadro 56. Capital Social ........................................................................................................ 98
Cuadro 57. Actividades y valorización de registros ................................................................. 98
16
Cuadro 58. Marcas y patentes .................................................................................................. 99
Cuadro 59. Licencias y autorizaciones ................................................................................... 101
Cuadro 60. Constitución de la Empresa. ................................................................................ 102
Cuadro 61. Legislación laboral de la Empresa. ...................................................................... 102
Cuadro 62. Legislación tributaria ........................................................................................... 104
Cuadro 63. Organigrama ........................................................................................................ 105
Cuadro 64. Tipo de contratación ............................................................................................ 114
Cuadro 65. Horario de trabajo ................................................................................................ 115
Cuadro 66. Planilla Mensual .................................................................................................. 115
Cuadro 67. Planilla anual ....................................................................................................... 116
Cuadro 68. Planilla terceros ................................................................................................... 116
Cuadro 69. Días laborables .................................................................................................... 118
Cuadro 70. Capacidad instalada ............................................................................................. 118
Cuadro 71. Capacidad utilizada ............................................................................................. 118
Cuadro 72. Capacidad máxima .............................................................................................. 119
Cuadro 73. DOP Productivo .................................................................................................. 121
Cuadro 74. Programa de producción. ..................................................................................... 122
Cuadro 75. Composición de pulpa de aguaje. ........................................................................ 123
Cuadro 76. Requerimiento de insumos. ................................................................................. 123
Cuadro 77. Programa de Compras 2,017 ............................................................................... 123
Cuadro 78. Programa de Compras 2,018 ............................................................................... 124
Cuadro 79. Programa de Compras 2,019 ............................................................................... 124
Cuadro 80. Programa de Compras 2,020 ............................................................................... 124
17
Cuadro 81. Programa de Compras 2,021 ............................................................................... 124
Cuadro 82. Programa de Compras 2,022 ............................................................................... 124
Cuadro 83. Maquinarias y Equipos ........................................................................................ 125
Cuadro 84. Herramientas y Utensilios de limpieza ................................................................ 126
Cuadro 85. Muebles de Escritorio .......................................................................................... 126
Cuadro 86. Útiles de Oficina .................................................................................................. 127
Cuadro 87. Programa de mantenimiento ................................................................................ 127
Cuadro 88. Reposición de herramientas y utensilios ............................................................. 128
Cuadro 89. Compras posteriores ............................................................................................ 128
Cuadro 90. Macro Localización. ............................................................................................ 129
Cuadro 91. Análisis de zonas ................................................................................................. 130
Cuadro 92. Ate Vitarte ........................................................................................................... 131
Cuadro 93. Ubicación 1: Av Nicolas Ayllon ......................................................................... 132
Cuadro 94.Ubicación 2: Av Los Quechuas ........................................................................... 132
Cuadro 95. Ubicación 3: Av. Los Frutales ............................................................................. 133
Cuadro 96. Evaluación Micro localización ............................................................................ 133
Cuadro 97. Ubicación de planta ............................................................................................. 134
Cuadro 98. Frontis de planta .................................................................................................. 135
Cuadro 99. Gastos de Adecuación ......................................................................................... 135
Cuadro 100. Consumo de agua en Soles ................................................................................ 136
Cuadro 101. Tarifa de luz ....................................................................................................... 137
Cuadro 102. Calendario valorizado de Responsabilidad social frente al entorno .................. 140
Cuadro 103. Estructura de inversión para el activo fijo depreciable ..................................... 142
18
Cuadro 104. Estructura de inversión para el activo intangible .............................................. 143
Cuadro 105. Estructura de inversión para los Gastos Pre-Operativos ................................... 144
Cuadro 106. Estructura de inversión para Inventarios Iniciales............................................. 145
Cuadro 107. Cálculo de Capital de Trabajo – Método de Déficit Acumulado ...................... 146
Cuadro 108. Capital de trabajo en el horizonte del proyecto ................................................. 146
Cuadro 109. Liquidación del Impuesto General a las Ventas 2018 – 2022 ........................... 147
Cuadro 110. Estructura de inversiones (Importe en Nuevos Soles) ....................................... 147
Cuadro 111. Porcentaje de Estructura de inversiones ............................................................ 148
Cuadro 112. Detalle del financiamiento ................................................................................. 149
Cuadro 113. Estructura de financiamiento ............................................................................. 149
Cuadro 114. Financiamiento por socio .................................................................................. 149
Cuadro 115. Instituciones financieras .................................................................................... 150
Cuadro 116. Condiciones de financiamiento para los Activos fijos. ..................................... 150
Cuadro 117. Análisis del Financiamiento del Activo Fijo ..................................................... 151
Cuadro 118. Condiciones de financiamiento para el capital de trabajo ................................. 151
Cuadro 119. Análisis del financiamiento del capital de trabajo ............................................. 152
Cuadro 120. Ingreso de ventas por año .................................................................................. 152
Cuadro 121. Cuadro detallado de recuperación de capital de trabajo. ................................... 153
Cuadro 122. Valor de desecho ............................................................................................... 154
Cuadro 123. Presupuesto de Materias Primas e Insumos (Importes en Nuevos Soles) ......... 155
Cuadro 124. Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................. 156
Cuadro 125. Presupuesto de costos indirectos ....................................................................... 157
Cuadro 126. Presupuesto de gastos de administración .......................................................... 158
19
Cuadro 127. Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................ 159
Cuadro 128. Depreciación ...................................................................................................... 160
Cuadro 129. Amortización ..................................................................................................... 160
Cuadro 130. Activos fijos no depreciables ............................................................................ 161
Cuadro 131. Costo de producción unitario y costo total unitario .......................................... 161
Cuadro 132. Costos fijos y variables unitarios ....................................................................... 162
Cuadro 133. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros..................................... 163
Cuadro 134. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 163
Cuadro 135. Flujo de Caja Operativo .................................................................................... 164
Cuadro 136. Flujo de Capital ................................................................................................. 164
Cuadro 137. FCE .................................................................................................................... 165
Cuadro 138. Servicio de la Deuda .......................................................................................... 165
Cuadro 139. FCF .................................................................................................................... 165
Cuadro 140. CAPM ................................................................................................................ 166
Cuadro 141. COK propio ....................................................................................................... 167
Cuadro 142. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................. 167
Cuadro 143. VANE y VANF ................................................................................................. 168
Cuadro 144. TIRE y TIRF ..................................................................................................... 168
Cuadro 145. Recupero Económico Descontado ..................................................................... 169
Cuadro 146. Recupero Financiero Descontado ...................................................................... 169
Cuadro 147. Beneficio / Costo Economico ............................................................................ 169
Cuadro 148. Beneficio / Costo Financiero ............................................................................. 170
Cuadro 149. Punto de Equilibrio ............................................................................................ 170
20
CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Nombre de la empresa
El nombre de la Empresa serás ECODELICIA SAC., teniendo en consideración lo estipulado
por la Ley General de Sociedades-26887 se optará por ser una Sociedad Anónima Cerrada, este
tipo de empresa se ajustará mejor a nuestras necesidades debido a que somos una pequeña
empresa.
Cuadro 1. Logo
SLOGAN: “MAS FRUTA MAS VIDA”
21
1.1.2. Horizonte de evaluación
El proyecto tendrá una duración de 5 años, iniciando operaciones el año 2018 y culminando
en el año 2022, teniendo como año 0 el 2017.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica
Producción y Comercialización de pulpa de aguaje.
1.2.2. Código CIIU
El código CIIU relacionado a nuestra actividad es el 10301 (Elaboración y conservación de
frutas, legumbres y hortalizas).
1.2.3. Partida arancelaria
Aguaje 0810.90.90.00
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1 Definición de negocio
En la actualidad el Perú se ha vuelto un país reconocido a nivel mundial no solo por la riqueza
de su y tradición de su arte culinario, sino también por la capacidad y facilidad con la que el
cocinero peruano incorpora diferentes ingredientes como especies, frutos, tubérculos, raíces,
vegetales y todo tipo de productos naturales, los cuales, gracias a la gran variedad de climas
existentes en nuestro país, están disponibles en casi todos los casos durante todo el año.
No hace falta ser un experto para poder apreciar que cada día son más los platos, cocteles,
postres, bebidas, infusiones y otras preparaciones, en las cuales encontramos frutos exóticos o
1 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
22
nativos, los cuales tienen un efecto renovador y refrescante en la gastronomía moderna de
nuestro país, frutos como el Camu Camu o el Aguaymanto son un ejemplo de esto.
Es necesario también, reconocer el cambio en los comportamientos de alimentación y
consumo que está viviendo el consumidor peruano, en especial el limeño entre los 20 y 35 años
(millenials), el cual está mucho más informado y al pendiente respecto de los efectos nocivos
para la salud, que años de consumir productos artificiales y procesados pueden tener.
Hoy en día es el consumidor está interesado en obtener un valor nutricional de sus alimentos,
que este sea fresco y de buen sabor, pero sobre todo que sea natural, esto ha llevado a la industria
de bebidas y alimentos a buscar explotar los diferentes recursos que nuestro territorio ofrece y en
poder incorporarlos exitosamente en el menú, conquistando paladares y distinguiéndose a la vez.
Es así que nuestro proyecto se dedicará a la elaboración y comercialización de Pulpa de
Aguaje (Mauritia Flexuosa), fruto exótico de nuestra amazonia, el cual estará dirigido a
restaurantes, hoteles, juguerías, pastelerías y bares de Lima Metropolitana con el propósito de
utilizarlo en la preparación de sus respectivas cartas.
ECODELICIA SAC mantendrá un modelo de negocio B2B ya que el producto está dirigido a
otras empresas y proveedoras de servicios, las cuales harán uso de nuestro producto como
materia prima para crear distintos derivados los cuales puedan ser consumidos por los clientes
finales.
El modelo contemplado plantea como primera etapa el aprovisionamiento del Aguaje en la
ciudad de Iquitos, zona en la cual es producto está disponible todo el año gracias a su clima
tropical.
El transporte será inicialmente mediante la vía fluvial por el rio amazonas y luego rio Ucayali
hasta Pucallpa. De allí en adelante el transporte es vía terrestre hasta la ciudad de Lima, donde el
23
aguaje será procesado en una planta de producción propia, para luego ser almacenado y
posteriormente distribuido hacia nuestra cartera de clientes.
Nuestro target serán todos aquellos establecimientos que expendan alimentos, cuya
denominación comercial y clasificación este dentro del rango de tres, cuatro y cinco estrellas
ubicados en los distritos de Lima Metropolitana de San Borja, San Isidro, Miraflores, Surco y La
Molina).
El siguiente cuadro; el cual es parte de un estudio de mercado elaborado en el año 2014; se
detalla la cantidad de Restaurantes existentes en Lima, al igual que la ratio entre restaurantes
abiertos y cerrados al día. El grafico señala que tanto La Molina, Surco, San Borja y San Isidro
cuentan con más de 500 restaurantes cada uno, siendo Surco el mayor con 1436 restaurantes.
Además, el análisis arroja que en todos los casos la ratio entre restaurantes abiertos y cerrados
es positivo, es decir se abren al día más restaurantes de los que se cierran con una ratio de 5:2
para todos los casos, exceptuando a La Molina donde la ratio es de 5:1.
24
Cuadro 2. Restaurantes de Lima Metropolitana
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Directorio Central de Empresas y Establecimientos,
2014 - https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1168/libro.pdf
Está claro, que al tener como cliente objetivo restaurantes de 3 a 5 estrellas, que el
consumidor final de la pulpa de aguaje, en cualquiera de las presentaciones finales en las que sea
transformado, será prominentemente perteneciente a niveles socio económicos A y B.
El cuadro que se muestra a continuación, señala que el sector 7, el cual alberga a los 4
distritos hacia los cuales nos dirigimos, tienen una concentración de residentes los cuales
25
pertenecen en un 34.6% al NSE A, y 45.2% para el NSE B, lo cual se alinea con los objetivos del
proyecto.
Cuadro 3. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2016 – Lima Metropolitana
1.3.2 Modelo CANVAS
A continuación, detallamos nuestro análisis comercial aplicando la herramienta del modelo
CANVAS, el cual resume de manera concisa los puntos clave y planteamientos del proyecto.
26
Cuadro 4. Modelo CANVAS
SOCIO
S CLAV
EAC
TIVIDA
DES
PROP
UESTA
DE VA
LOR
RELAC
ION CO
N CLIE
NTES
SEGME
NTOS
DE ME
RCAD
OS
1.Acti
vidad
es de
Relaci
ones
Públi
cas
2.Serv
icio a
l clien
te
3.Gest
ión de
inven
tarios
4.Gest
ión de
prod
ucción
5.Gest
ión de
distr
ibució
n
6.Acti
vidad
es de
Promo
ción y
Mark
eting
1.Sop
orte d
e vent
as pa
ra po
tencia
les
client
es me
diante
futur
as pla
taform
as we
b.
2. Ejec
ución
de en
tregas
y aba
stecim
iento
según
las c
ondic
iones
acorda
das c
on
client
es.
3.Estr
echar
el nexo
con e
l clien
te
mante
niend
o un c
anal
de com
unica
ción
direct
o y pe
rman
ente.
RECUR
SOS
CANA
LES
1.Plat
aform
a Web
2.RR.H
H vent
as
3. RR.H
H prod
uccioó
n.
1.Dire
cto.
2.Digi
tal.
3.Tele
fónico
.
4.E-m
ailing
1.Pago
s al co
ntado
.
2.Pago
s a 30
dias.
3.Pago
s a 60
dias.
1.Aba
stecim
iento
de ins
umos
y mate
ria pr
ima.
2.Cost
o de m
ano d
e obra
.
3.Gast
os de
admi
nistra
ción.
4.Alqu
iler d
e plan
ta.
5.Mark
eting
y pub
licida
d.
6.Gast
os de
distrib
ución
.
7.Gast
o de p
reoper
ación
.
MODE
LO DE
NEGO
CIO CA
NVAS
- PULP
A DE A
GUAJE
1.Inve
rsion
istas
2.Prod
uctore
s y ac
opiad
ores d
e Agua
je
3.Prov
eedore
s de s
ervici
o de tr
anspo
rte
4.Prov
eedore
s de e
mpaq
ues y e
mbala
jes
5.Esta
blecim
ientos
de se
rvicio
s de
produ
ctos c
omest
ibles
1.Frut
a exót
ica.
2.Sab
or Aci
-dulce
3.Prod
ucto 1
00%
natur
al.
4.Alto
conte
nido n
utrici
onal.
5.Prop
iedad
es an
tioxid
antes
.
6.Prod
ucto l
isto p
ara us
ar.
7.Faci
l de a
lmace
nar.
8.Emp
acado
perm
ite
ddalm
acena
mient
o prol
ongad
o.
1. Rest
auran
tes:
De 1 c
ategor
ia (5
tenedo
res).
De 2d
a Cate
goria
(4 ten
edores
).
De 3r
a cate
goria
(3 ten
edores
).
2.Hote
les:
De 3 a
5 estr
ellas
que c
uenten
con
restau
rante y
/o Ba
r.
3.Bare
s:
Bares
categ
oria G
ran Tu
rismo
.
Bares
categ
orita
Turist
a.
ESTRU
CTURA
DE CO
STOS
ESTRU
CTURA
DE IN
GRESO
S
27
1.4 Descripción del producto:
El producto consiste en la elaboración de PULPA de Aguaje, fruto amazónico que crece en
los departamentos de Huánuco, Loreto, Ucayali y San Martín y en zonas de clima tropical y
húmedo. Su nombre científico es Mauritia flexuosa. El aguaje es un producto muy consumido en
la selva peruana ya que tiene un sabor agradable y debido a la sensación de frescura que trasmite,
se usa bastante en diversas preparaciones de toda naturaleza.
Tiene un color marrón oscuro, su diámetro no excede los 3.5 cm, y cada aguaje tiene en
promedio un rendimiento de pulpa del 12%, es decir el 88% del fruto es pepa y cascara.
El producto obtenido es de sabor agridulce, consistencia pastosa y de color anaranjado claro;
este no será adulterado de ninguna manera ni se le adicionará ningún aditivo o producto externo,
tampoco será diluido, ni concentrado, ni fermentado.
Cuadro 5. Fruta de Aguaje.
Fuente: https://es.wikipedia.org/wiki/Mauritia_flexuosa
El producto será envasado en sachet de polietileno oxo-biodegradable, sellados al vacío y
posteriormente almacenado a temperaturas entre los - 15 ° C y -17 ° C. El producto será
28
comercializado de forma congelada ya que de esta manera se puede mantener las propiedades
físico-químicas de este, como el aroma, color y sabor del fruto, además de las características
nutritivas. De forma congelada, el producto puede ser almacenado durante un año sin sufrir
alteraciones.
Nuestro producto ofrece la ventaja de que les permite a nuestros clientes evitar incurrir en
mermas por mala selección o pudrición de la fruta. De igual manera el producto congelado
permite evitar incurrir en rupturas de stock o desabastecimiento durante tiempos de escasez o
baja estacionalidad.
Fuente: Elaboración Propia
A continuación, se detalla la información nutricional de nuestra materia prima. Como se
puede apreciar, es rica en Calcio, Vitamina A, B1, B2 y vitamina C.
Cuadro 6. Pulpa de Aguaje ECODELICIA Tipo de Pulpa: Refinada (fruto seleccionado)
Variedad de fruta: Aguaje
Presentación: Sachet de 5 kg.
sabor : Acido, dulce
Cuerpo: Pasta Espesa
Medidas: 30 x 30 cm
29
Cuadro 7. Información Nutricional
Fuente: http://conociendoalaguaje.blogspot.pe/2015/05/valor-nutricional.html
Propiedades del aguaje:
El aguaje debido a su alto contenido vitamínico, posee propiedades benéficas para la salud, no
solo refuerza el sistema inmunológico mediante la absorción de vitaminas y minerales, sino que
también tiene un rol preventivo en la salud, ya que está comprobado que tiene propiedades
antioxidantes que facilitan la destrucción de los radicales libres en nuestra sangre, los cuales son
causantes del envejecimiento y el punto de partida para muchas enfermedades.
1.5. Oportunidad de Negocio.
Considerando las tendencias actuales en cuidado de la salud, sumado al desarrollo
gastronómico del que ha sido participe el país; y aprovechando la aparición de un sentimiento de
“amor por lo propio” que lleva al consumidor peruano a buscar cada vez más productos
elaborados en el Perú, el cual sustenta Arellano Investigación y Marketing manifestando que:
30
“existe una tendencia a la consideración del origen peruano para la compra, resurgiendo el
sentimiento nacionalista orientado al consumo de productos de consumo familiar2”
Por estos motivos es que nace la idea de acercar el aguaje hacia la cocina peruana, facilitando
el producto en forma de pulpa, para su fácil implementación en el menú del consumidor peruano,
el cual está recién abriendo su paladar a sabores y productos oriundos de nuestra amazonia.
1.6. Estrategia Genérica.
Nuestra empresa utilizara una mezcla de 2 estrategias para poder ser lo más competitiva
posible.
En primer lugar, pretendemos alcanzar un liderazgo en costos ya que al comprar nuestro
producto directamente a un acopiador especializado en Iquitos, el cual nos asegurara un flujo
permanente y constante de aguaje de primera calidad (sin golpes ni manchas) y en cantidades
suficientes que nos permitan cubrir nuestra demanda generada.
De esta manera logramos un ahorro sustancial en la materia prima, ya que el precio promedio
de mercado de la fruta en Lima oscila entre 15 y 16 soles el kilo de aguaje, además de ser muy
escaso, en cambio al realizar la compra a nuestro proveedor lograremos alcanzar costos de 20 a
25 soles por cada 50 kilos de materia prima.
Los grandes volúmenes de compra nos permitirán obtener un poder de negociación
significativo frente a los proveedores pudiendo negociar además la división de los costos de
transporte entre ambas partes, evitando así caer en sobrecostos es este punto.
Adicionalmente aplicaremos también la estrategia de enfoque ya que nos concentraremos
exclusivamente en restaurantes que tengan una categoría entre media alta y alta (3 a 5 estrellas),
2 http://www.arellanomarketing.com/images/upload/paginaweb/archivo/16/nacionalismo.pdf
31
de esta manera apuntaremos a fortalecer el grado de conocimiento de la fruta aguaje entre sus
públicos objetivos, realizando campañas promocionales muy puntuales y estrictamente dirigidas
a este nicho, brindando el soporte necesario para que estos establecimientos puedan “educar” a
sus clientes respecto a este fruto y sus virtudes además de incluirlo en sus diferentes
presentaciones dentro de su carta de productos como postres, helados, jugos, cocktails, platos de
fondo, etc.
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes
Nuestro País Perú tiene como capital a Lima, en el último informe de INEI a noviembre del
2016, la población de la capital es aproximadamente de más de 9 millones 985 mil 664
habitantes, representando de todo el país el 31.7% de la población del país. El dato nos muestra
buena oportunidad para el proyecto e incursionar en el mercado con la comercialización de
nuestro producto en diferentes distritos de Lima Metropolitana; también incluiremos a la
Provincia Constitucional del Callao.
32
Cuadro 8. Superficie y Número de habitantes - Perú y Lima
Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población por sexo, según departamento, provincia y distrito, 2000-2016.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI. – 2,016
• Crecimiento Poblacional por género
33
En el 2017 se mantiene la distribución equitativa de géneros en el país hasta que termine el
año. Este pequeño dato nos será útil en el futuro para poder enfocar nuestra campaña de
“educación sobre el aguaje” en medios digitales y redes sociales. Pudiendo segmentar de mejor
manera a nuestros públicos, además de ayudarnos a determinar, en caso exista, alguna
preferencia por la fruta de alguno de los 2 sexos.
Cuadro 9. Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años
calendarios, 2000 - 2020
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
La tabla anterior, en nuestro País el 2017 se contará con una población proyectada por del
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), aproximadamente 31’826,018 personas,
siendo los hombres 15’939,059 y las mujeres 15’886,959.
34
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa
• Tasa de crecimiento de la población
El índice de crecimiento de la poblacional peruana ha ido en constante aumento durante los
últimos años y todo indica que estos incrementos seguirán en los próximos años y esto nos lleva
a reflexionar sobre las múltiples necesidades que necesitarán ser satisfechas y principalmente las
necesidades básicas como alimentación, salud, vivienda, trabajo, etc.
Por otro lado, el incremento de la tasa de crecimiento de la población va a permitir obtener
clientes potenciales para diversas inversiones. Según datos estadísticos del Instituto Nacional de
Estadística e Informática3 (INEI) que para el 2017 estima una población de 31’826,018 y su tasa
de crecimiento anual es de 1.1 %.
Cuadro 10. Población y tasa de crecimiento, censos 1950 - 2007 y proyección 2008 - 2025
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
3 https://www.inei.gob.pe/
35
El cuadro anterior, nos muestra que en los últimos años la población peruana tuvo un índice
de crecimiento de 1.0% y la tendencia de variación será mínima para el año 2021, último año de
evaluación del proyecto. Este índice de crecimiento favorable nos es alentador porque el
crecimiento de la población total se reflejará en el incremento del mercado potencial a través del
tiempo.
• Ingreso per cápita
Según datos oficiales del Banco Mundial, el año 2016 Perú tuvo un ingreso per cápita de USD
6,045.7 y para el cierre del 2017 se estima un ingreso per cápita de USD 6,506, esto
considerando que el PBI per cápita se calcula en base al PBI entre la Población Económicamente
Activa se refleja una importante variación creciente desde el año 2010, cuyo impacto es positivo
para el negocio dado que el consumidor final tendrá un sólido poder adquisitivo.
Cuadro 11. Ingreso promedio real mensual 2,004 – 2,015
Fuente: FMI Elaboración Macroconsult
La tendencia es favorable a una mejora de los ingresos per cápita, allí hay mucho campo por
recorrer, los niveles de vida del ciudadano serán mejores y eso permitirá que el mercado sea más
atractivo para los inversionistas.
36
Asimismo, cabe recalcar que entre los años 2000 hasta el 2015 se ha incrementado el ingreso
per cápita en más del 200%, tenemos un crecimiento anual promedio de 6,4% el que ha
permitido crecer a la clase media.
• Población Económicamente activa (PEA)
La Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) 2016, la PEA ascendió a 15.9 millones de
personas. El 73.2% de la PEA tiene un empleo informal, y el 26.8% tiene un empleo formal.
Producto de este crecimiento se ha reducido en 3.9% el empleo informal en comparación al 2010
que en ese entonces era (77.1%). El empleo informal fue mayor en las mujeres llegando a un
75.9% y en los hombres a 71%.
Cuadro 12. Variación porcentual de PEA Ocupada Formal – Lima Metropolitana
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
Según el gráfico anterior, publicado por el INEI, la PEA está incrementándose y se visualiza
en los primeros meses del año hasta un 4.2% para febrero, comparado con febrero del 2015 que
llego a 1.2%. Todo esto nos muestra que la PEA ocupada formal está aumentando, facilitando así
el desarrollo de nuevos negocios formales.
37
2.1.1.3. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones
En nuestro país definiremos a la balanza comercial como la diferencia entre las exportaciones
versus las importaciones durante un período determinado, en el siguiente gráfico (ver Gráfico
N°9), las exportaciones han disminuido en un 10% a diferencia de las importaciones que se han
incrementado en 4.2% desde el 2016 hasta el 2017 de una manera estimada. Además, según el
INEI en el mes de agosto del 2017 el volumen exportado de bienes se incrementó en 13%
respecto a su similar mes del año anterior, debido a mayores envíos de productos no tradicionales
(34.2%) y tradicionales (6.5%). Así mismo el volumen total de importaciones FOB creció en
12%, producto de la mayor compra de bienes de materias primas y productos intermedios
(14.6%), consumo (12.70%) y bienes de capital y materiales de construcción (4.2%)
Estados Unidos, China y Canadá son los principales destinos de las exportaciones del Perú.
La tendencia de nuestro país es a la exportación de productos tradicionales, y los productos no
tradicionales son de menor tendencia.
El Perú compra productos y bienes a países como: China, Brasil, Estados Unidos e India y
estos bienes son de consumo duradero como: electrodomésticos y automóviles.
38
Cuadro 13. Exportaciones e Importaciones FOB real: 2013 al 2017 (Millones de US
dólares de 2007
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.
Instituto Nacional de Estadística e Informática.
2.1.1.4. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de
cambio, Riesgo País
• Producto bruto interno (PBI)
En el siguiente gráfico como podemos apreciar el PBI ha venido recuperándose después de la
desaceleración económica del 2014, pasando de 2.4% a 3.3% para el 2015 debido al incremento
de la producción de cobre y las exportaciones. Según en gráfico (ver gráfico 11) en el 2016
tuvimos un registro de 3.90% de crecimiento, estos crecimientos estarían permitiendo o
favoreciendo a nuevas inversiones, así como para la implementación de nuestro proyecto.
39
Cuadro 14. Evolución anual del PBI y PBI per cápita
Fuente: BCRP
Cuadro 15. Evolución mensual de la producción nacional 2012 - 2016
Fuente: Instituto nacional de estadística e Informática
A su vez según fuentes históricas se determina que la composición del PBI tiene mayor
concentración en el sector manufactura, seguido de otros servicios, minería, comercio.
40
Cuadro 16. PBI 2014 por actividad económica
Fuente: BCRP, FMI/SUNAT
Como se puede observar en el gráfico anterior, la mayor concentración lo encontramos en el
sector manufactura (14.2%) seguido de comercio, minería, construcción y agropecuario. Por
tanto, el principal sector que impulsa el PBI es el manufacturero, en el cual se desenvolverá el
negocio de la pulpa de aguaje.
• Tasa de Inflación
Según el grafico se proyecta que la inflación convergerá a 2 % entre el 2017 y 2018
manteniéndose la expectativa de inflación a 12 meses dentro del rango meta, lo que indicaría que
los riesgos del alza de la proyección de la inflación se estarían revirtiendo. La inflación
acumulada a febrero del 2015 (4.5%) paso a 3.5% en mayo del 2016, debido al retroceso de
efectos asociados al Fenómeno del niño; además, de la expectativa de la caída inflacionaria y la
apreciación del Sol en estos últimos meses estaría asociada la caída de la inflación, lo que
permitiría ejecutar nuestro proyecto
Entre los eventos probables que podría desviar la tasa de inflación serían; una mayor
volatilidad de los mercados financieros internacionales, una mayor desaceleración de la demanda
interna, un menor crecimiento mundial y la ocurrencia de choques de oferta.
41
Cuadro 17. Proyección de la inflación 2010 – 2018 (Var. % últimos 12 meses)
Fuente: BCRP – Reporte de inflación a setiembre 2016
Actualmente las entidades financieras se muestran cautelosos para otorgar créditos, lo cual no
favorece para el desarrollo del proyecto porque se necesita del financiamiento respectivo para el
desarrollo de la idea de negocio o a pesar de ello se tendrá que asumir una mayor tasa de interés.
Cuadro 18. Tasas de interés (%)
Fuente: BCR – Resumen informativo 03
• Tipo de cambio
El tipo de cambio ha variado si lo comparamos hoy que está a S/.3.24, setenta y cuatro
céntimos más que los S/.2.50 que costaba a en el 2013. La volatilidad del tipo de cambio por un
lado afecta a los importadores y por otro lado beneficia a los exportadores. En el primer caso
42
porque venden sus productos en soles y comprar en dólares sus insumos y en el segundo caso de
forma contraria. El Perú está en mejor posición que otros países de la región. Según los
pronósticos de analistas, el dólar estaría fluctuando para el 2017 entre S/3.253 y S/.3.2814.
Cuadro 19. Evolución del tipo de cambio
Fuente: Periódico la Republica
Según el gráfico anterior, el tipo de cambio en el Perú estuvo al alza en los últimos años,
cerrando el 2016 en S/.3.40. Se espera terminar el 2017 con una baja hacia los S/.3.28 por unidad
de dólar y con una proyección al alza moderado para el cierre del 2018 en S/ 3.34. Las causas
serían por factores externos como la desaceleración de la actividad económica y turbulencias
financieras de la economía china y el aumento de la producción de las grandes firmas mineras
han acentuado la caída de los precios de los metales (cobre y oro) que Perú exporta.
• Riesgo País
4 http://gestion.pe/mercados/tipo-cambio-cierra-minimo-dos-semanas-decision-politica-monetaria-fed-2184810
43
Sabemos que el riesgo país es un indicador económico que nos dice de las posibilidades de
que un país emergente no pueda cumplir con sus obligaciones convenidas con el pago de su
deuda externa
En el gráfico, el riesgo país -EMBIG al 19 de enero del 2017 fue de 151 puntos básicos,
mientras que Chile obtuvo un mejor resultado con 149 puntos. Es notable ver cómo el riesgo país
peruano ha ido disminuyendo a pesar de numerosas denuncias y hallazgos de corrupción, lo que
representa un panorama alentador respecto a otros países de la región.
Cuadro 20. Riesgo País –EMBIG en América Latina
Fuente: BCRP y BCRD Elaboración Desarrollo Peruano
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Normas Legales:
• Decreto Legislativo N°9431: Ley del Registro Único de Contribuyentes.
• Decreto Legislativo N°1062: Ley de Inocuidad de los Alimentos. Art. 1.
44
• Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los Alimentos,
Art. 31.
• Ley N° 28015- 2003: Ley de promoción y formalización del micro y pequeña empresa.
• Ley Nº 29783: De Seguridad y Salud en el Trabajo
• Ley N° 26842: Ley General de la Salud Art. 91 del 20/07/97
• Ley N° 29571: Código de protección y defensa del consumidor.
• Decreto Legislativo Nº10862: Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de las PYMES.
Asimismo, entre las leyes y reglamentos a las que estaremos regidos serán principalmente los
controles de SUNAT Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria y los
permisos de INDECI y Municipalidad del Sector.
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado Internacional
El mercado para la producción de pulpas de fruta se ha incrementado de manera sostenida
durante los últimos años de modo significativo. Para el año 2014 el Perú incremento sus
importaciones en 79% con respecto al año 2013, obteniéndose un crecimiento promedio del 31%
desde el 2011, según fuentes de Procolombia 2015. Dichas importaciones son principalmente de
Estados Unidos, Brasil y Argentina.
En la República Popular China se ha incrementado los negocios de jugos de fruta lo que sería
una oportunidad para el ingreso de pulpas de fruta y entre ellas la pulpa de aguaje como un
producto de calidad y novedoso en el mercado. Para el año 2013 china llego a importar 26 mil
toneladas de pulpas de frutas, 4,000 toneladas más que el año 2011.
45
Por otro lado, como vemos en el gráfico, las exportaciones de pulpas de fruta a nivel Perú,
viene incrementándose en los últimos meses del 2017con respecto a los mismos meses del 2016.
Cuadro 21. Evolución de la exportación de pulpa de fruta en el Perú
Fuente: SUNAT 2017
En el siguiente cuadro, nos muestra las exportaciones de frutas de las demás pulpas, si bien es
cierto algunas han visto decrecer sus pedidos, muchos otros han tenido un crecimiento sostenido
en los últimos años. Además, podemos apreciar que nuestro producto de pulpa de aguaje no está
dentro de esta lista, podría ser una oportunidad de emprendimiento con nuestro producto.
46
Cuadro 22. Valores de la exportación de pulpa por fruta
Fuente: SUNAT 2017
En el siguiente cuadro, podemos apreciar la exportación de Perú como pulpas varias a junio
del 2017 (palta, chirimoya, mango y uva), siendo la Fhoenix Food SAC la mayor exportadora
seguido de Sunshine Export SAC.
Cuadro 23. Valores de la exportación por empresas
Fuente: SUNAT 2017
47
En el cuadro, podemos apreciar los países a los cuales el Perú llega a exportar como Frutas
varios Pulpas (chirimoya, mango y uva), siendo los mayores compradores Estados Unidos,
México, Chile, Canadá, Japón y el Reino Unido.
Cuadro 24. Valores de la exportación a países
Fuente: SUNAT 2017
Para nuestro caso, el aguaje abunda en nuestra amazonia, encontrándose en mayores
cantidades en las regiones Loreto, San Martin y Ucayali; pero también lo podemos encontrar en
otros países como Brasil, Bolivia, Colombia, Venezuela y Ecuador.
2.1.2.2. Mercado del consumidor
El consumo de aguaje es casi exclusivamente en las regiones de la Amazonía. Iquitos y
Pucallpa con una presencia importante en su consumo, generalmente en jugos, chupetes y
helados.
Fuera de la Amazonía, solo en Lima se consume, pero en pequeñas cantidades ya sea en
refrescos o como fruta fresca por el poco conocimiento de esta y sus beneficios.
El consumidor peruano, a pesar de ser tradicional en algunos aspectos, ha demostrado en los
últimos años que está dispuesto a explorar nuevos sabores, sobre todo si estos proviene de
48
nuestra Amazonia, por lo cual creemos que la pulpa aguaje puede llegar a ser el ingrediente
perfecto tanto en la cocina como en la repostería, debido a que se presenta como una alternativa
rica, accesible y sobre todo saludable.
Consideramos que parte del reto de nuestro proyecto, es impulsar el consumo de este producto
peruano en los consumidores finales, por lo que estamos convencidos de la necesidad de realizar
“campañas blancas “que comuniquen la existencia y beneficios de este producto adecuadamente
para lograr que sus propiedades sean conocidas, logrando de esta manera generar nuestra propia
demanda en la cadena de consumo, y encargándonos de que al momento que sea requerida, los
establecimientos que forman parte de nuestro grupo objetivo, lo tengan disponible en cualquiera
de sus presentaciones y transformaciones.
• Nivel de Lealtad
Según el estudio realizado por Arellano Marketing, el 62% de los consumidores peruanos son
infieles a las marcas, y en los últimos años se ha marcado esa infidelidad; además, solo el 38%
de peruanos son fieles a las marcas, pero existe una buena predisposición en todos los estratos
por la compra de otras marcas como se puede advertir en el gráfico.
Cuadro 25. Lealtad a la Marca por Nivel Socioeconómico en Lima Metropolitana
Fuente: “Liderazgo de productos comestibles 2012” – IPSOS PERU
49
Como se puede apreciar en el siguiente gráfico, en total existe una mayor propensión al
cambio de marca con un 58% sobre un 40% que prefiere mantener el consumo de su marca
preferida. Este dato nos deja saber que en el caso de que ingrese un competidor al mercado, lo
más probable es que tengamos que recurrir a estrategias de manejo de precios y o promocionales
como bundle packs, ya que nuestro producto da poco lugar a la diferenciación, ya que nuestra
pulpa no está transformada. Sin embargo, pensamos dar un valor diferencial agregando un
servicio post compra y beneficios de soporte para nuestros clientes, los cuales se detallarán más
adelante.
Cuadro 26. Lealtad Total a la Marca por Nivel Socioeconómico en Lima Metropolitana
Fuente: “Liderazgo de productos comestibles 2012” – IPSOS PERU
2.1.2.2. Mercado de proveedores
Con relación a las materias primas e insumos que intervienen en la elaboración de la pulpa de
aguaje, su provisión se encuentra cubierta, en el caso del aguaje, por un proveedor acopiador, el
cual se encargara de recolectar entre los diferentes distribuidores y comerciantes el aguaje de la
50
mejor calidad y frescura, además de brindarnos apoyo logístico para asegurarse que este llegue
sin problemas a nuestra planta de procesamiento.
Es importante mencionar, que en caso tuviéramos una rotura de stock o algún inconveniente
con nuestro proveedor, contamos con na gran gama de proveedores adicionales tanto en la
misma zona de Iquitos como en los departamentos de Ucayali, San Martín, Loreto y Huánuco.
Existen diversos productores de aguaje en esta zona, pero a la fecha de esta investigación, no
pudimos identificar grupos asociados de estos los cuales trabajen en conjunto y por lo tanto tener
algún tipo de influencia en el mercado de aguaje como bloque, razón por la cual creemos que su
poder de negociación es baja lo que nos da una ventaja en caso deseemos renegociar algún
aspecto de nuestros acuerdos comerciales.
2.1.2.4. Mercado competidor
Nuestro producto pulpa de aguaje no tiene competidores directos, en la actualidad no existe
un producto de pulpa de aguaje. A esto se le suma la baja oferta Aguaje en nuestra capital, (solo
se encuentra en unos cuantos mercados y en cantidades reducidas) lo que nos otorga una ventaja
en términos competitivos ya que podemos enfocarnos en nuestro producto y mercado y tratar de
desarrollar el mercado y posicionarnos adecuadamente, haciéndonos menos vulnerables a la
posible entrada de competidores.
No obstante si hay un mercado desarrollado de pulpa de otras frutas más “tradicionales”:
Camposol SA, Phoenix Foods SAC, Sociedad Agrícola Virú SAC, siendo estos los que mayor
venta alcanzaron a febrero del 2017, según Agrodata Perú. Otros con menores ventas como
Sushine Export SAC, Agroindustrias AIB SA, Virú SA, Naturandina del Perú SAC, Damper
Trujillo SAC, Unión de Negocios Corporativos SAC y Agrícola y Ganadera Chavín de Huantar
SA.
51
La mayor parte de estas exportan sus productos al exterior y solo enfocan sus esfuerzos
comerciales en algunos nichos de mercado muy definidos los cuales hacen uso de pulpa de
frutas. Ellos podrían significar una amenaza en caso no seamos lo suficientemente eficaces en
cumplir con nuestros objetivos de marketing.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Actualmente en el mercado existe un gran abanico de distribuidores de diferente envergadura,
sin embargo, nuestra empresa no hará uso de ninguno de estos canales de distribución ya que
haremos llegar el producto a nuestros clientes de manera directa.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
En el cuadro, se presentan aquellas leyes y normas que reglamentan el desarrollo de nuestra
actividad productiva y que regulan los procesos de fabricación las cuales han sido definidas por
el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
INDECOPI.
52
Cuadro 27. Leyes y Reglamentos vinculados al proyecto
Fuente: Elaboración Propia. (SUNAT, SENASA, Indecopi)
2.2. Análisis del Micro entorno
A continuación, presentamos el estudio del Micro entorno basándonos en el modelo
estratégico diseñado por Michael Porter.
Cuadro 27: Fuerzas de porter
53
Fuente: Elaboración propia
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad: BAJA
La rivalidad entre los competidores del mercado es BAJA ya que como se mencionó inicialmente
no existen en la actualidad empresas en el mercado dedicadas a la elaboración de pulpa de
aguaje, cabe mencionar que si es posible encontrar en algunos mercados de la capital, a pequeños
comerciantes que de manera artesanal y muy irregularmente, puedan producir pequeñas
cantidades de pulpa de aguaje, no obstante, estos no representan una competencia relevante para
nuestra empresa por los siguientes factores:
Son informales y no cuentan con los permisos ni acreditaciones necesarias para ingresar
al mercado de restaurantes al que nos dirigimos.
Poca capacidad productiva disponible.
Bajo y esporádico acceso a aguaje de calidad.
Rivalidad entre competidores:
BAJA
Fuerza negociadora de los
clientes:
ALTA
Fuerza negociadora de los
proveedores:
MEDIO
Amenaza de productos
sustitutos:
ALTA
Competidores potenciales y barreras de
entrada:
ALTA
54
Precariedad de sus procesos productivos, los cuales no cumplen con los estándares de
calidad requeridos por el público objetivo.
Teniendo en consideración estos factores, se considera que el nivel de competitividad es bajo.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: ALTA
Considerando que nuestros clientes serán los restaurantes (de tres, cuatro y cinco tenedores),
está claro para este proyecto que la demanda que obtengamos de nuestros clientes va a depender
directamente de la acogida que tengan los platos y bebidas creados usando el Aguje, por lo que
existe la posibilidad de que aun así a pesar de haber realizado todos los esfuerzos comerciales y
de marketing requeridos, el producto sea rechazado por el consumidor final (comensal) por
temas de sabor u olor, por lo que creemos que el poder de negociación de nuestros clientes se
puede considerar alta, ya que puede sustituir nuestro producto por otro el cual sea mejor aceptado
por los comensales.
Esto refuerza la importancia de realizar esfuerzos de marketing tanto para nuestros clientes
como para el resto de la cadena de consumo con el fin de generar ruido alrededor del aguaje y
lograr que esta curiosidad respecto a la fruta y sus beneficios se vea reflejada en la demanda de la
pulpa de aguaje dentro de los restaurantes hacia los cuales nos dirigimos.
Luego de ponderar cuidadosamente los factores mencionados líneas arriba es que concluimos
que la capacidad de negociación de los clientes es ALTA.
55
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: MEDIO.
La fuerza negociadora de nuestro proveedor es MEDIA ya que, al ser un acopiador mayorista
en la ciudad de Iquitos, el cual tiene el control del insumo en el mercado y puede influir en los
precios en caso lo decida así.
Además este proveedor en particular asume el costo de transporte de la fruta encargándose de
que este llegue a nuestra planta de producción, lo que nos facilita mucho la logística
considerando que la gran mayoría de puntos de acceso a esta ciudad son vía fluvial y de difícil
gestión, este punto ciertamente nos pone en una situación vulnerable, ya que en caso se termine
el vínculo comercial con este proveedor, tendríamos que no solo conseguir un reemplazo sino
gestionar el transporte del aguaje hasta nuestra planta en Lima, lo que puede elevar los costos de
producción.
Sin embargo, nosotros estaríamos garantizándole la compra de una cantidad relativamente
grande y periódica lo que también es un punto que puede inclinar la balanza hacia nuestro lado al
momento de negociar futuros cambios en la cadena de suministro.
Debido a esto es que asignamos un poder de negociación MEDIO a los proveedores.
Sin embargo, en caso sea necesario, se puede cambiar de proveedor, los cuales ya fueron
identificados en las siguientes ciudades: Ucayali, San Martín, Loreto y Huánuco.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos: ALTA.
Como productos sustitutos de la pulpa de aguaje se pueden considerar; además de las frutas
más comunes y altamente utilizadas en la carta de los restaurantes como la naranja o la fresa; a
las demás frutas exóticas o selváticas, entre las que podemos mencionar al aguaymanto, la
cocona, la carambola y al camu camu. De los antes mencionados, solo el último es
comercializado industrialmente en el mercado en forma de pulpa.
56
Está claro que la cantidad de productos sustitutos es elevada y que en caso no podamos
mantener un estándar en la calidad y flujos de producción, la pulpa de aguaje puede ser sustituida
por alguna otra pulpa fácilmente.
Conociendo esto, será de vital importancia en el desarrollo de las estrategias de marketing,
resaltar los atributos únicos del aguaje e introducirlo diestramente en las cartas, menús oferta de
platos de nuestros clientes para posicionar a la fruta y solidificar la base de clientes y
consumidores.
Debido a esto asignamos una calificación a la amenaza de productos sustitutos como ALTA.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ALTA.
Las barreras de entrada son muy limitadas para el sector productivo de pulpa de aguaje lo que
no dificultaría el ingreso de nuevas empresas interesadas en el rubro, de igual manera es muy
posible que empresas las cuales se dedican a la producción de pulpa de otras frutas, decidan
incursionar en el mercado de la pulpa de aguaje.
Conociendo las pocas barreras de entrada con las que cuenta este mercado, nos queda claro
que para lograr que este negocio sea sostenible, va a ser necesario que los esfuerzos comerciales
y de marketing estén dirigidos no solo a penetrar el mercado exitosamente sino además a
solidificar las relaciones con los clientes y buscar la manera de integrarnos de manera sinérgica a
su cadena de valor, de tal manera que podamos optimizar las ganancias para ambas partes y
generar alianzas estratégicas duraderas.
57
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO
3.1. Visión y Misión de la empresa
3.1.1. Misión
Comercializar productos tropicales de la selva peruana con alto sabor y valor nutricional.
3.1.2. Visión
Posicionar al aguaje como una fruta exquisita y nutritiva en los paladares peruanos.
58
3.2. Objetivos
3.2.1. Objetivo Principal
Ser la empresa pionera y líder en la comercialización de pulpa de aguaje en el mercado
para los principales restaurantes de Lima.
3.2.2. Objetivos Específicos
Introducir al aguaje en la gastronomía local como una alternativa a las frutas
convencionales la cual tiene múltiples propiedades beneficiosas para la salud.
Lograr el primer año una captación exitosa superior a los 50 clientes.
Fidelizar y capacitar a nuestros clientes objetivo acerca de los diferentes usos y
aplicaciones del aguaje y otros insumos tropicales en la gastronomía.
3.3. Análisis FODA
Para la construcción de la matriz FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas)
se realizó un análisis del entorno competitivo externo donde ejercerá la empresa, con el objeto de
encontrar los puntos estratégicos críticos. De igual manera detallamos una serie de estrategias
dirigidas a aprovechar las oportunidades y fortalezas y mitigar el efecto de las debilidades y
amenazas.
El siguiente cuadro detalla el análisis realizado.
59
Cuadro 28. Análisis FODA
Fuente: Elaboración Propia.
Como se puede apreciar en el cuadro anterior, entre nuestras principales fortalezas se encuentran
el hecho de que somos pioneros en el mercado y por lo tanto podemos posicionarnos como
líderes.
Otra fortaleza que vale la pena mencionar es nuestra cadena de suministro la cual es rentable y lo
suficientemente sólida como para poder garantizar un flujo permanente de aguaje a un precio
mayorista muy por debajo de los precios de mercado disponibles, esto nos otorga una ventaja
competitiva respecto a posibles competidores a futuro y deja en claro la importancia de saber
potenciar esta relación con el proveedor y generar sinergias.
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS1. Ser los pioneros en el mercado.
2.Contar con planta propia para el proceso.
3.Investigación y conocimiento del mercado y producto.
4.Ubicación apropiada de la planta.
5.Necesidad de poca tecnología e inversión.
6.Contar con acuerdo comerciales estratégicos con los proveedores
de la fruta.
DEBILIDADES1.Poco acceso al crédito bancario por ser empresa nueva.
2.Capital inicial insuficiente para iniciar la producción.
3.No contar con experiencia en el mercado.
4.No tener experiencia en el proceso productivo.
5.Poco nivel de conocimiento del prodcuto
6.Poco conocimiento de las bondades de la fruta y sus usos.
OPORTUNIDADES1.Mercado en crecimiento
2.Poder posicionarse como lider en el nocho de mercado
3.Disponibilidad de la fruta todo el año
4.Tendencia incremental de consumo de productos
saludables y naturales.5.
5.Politicas de apoyo a las MYPES
6.Consumidores con ingresos altos
ESTRATEGIAS FOa) F1,O1,O6: Aprovechar el crecimiento del mercado y el poder
adquisitivo de los clientes potenciales para introducir nuestro
producto.
b) F4,F6,O3: Optimizar los procesos productivos y logísticos,
aprovechando la ubicación de la planta y los acuerdos comerciales
con los proveedores. ,
ESTRATEGIAS DOa) D1,D2,O5: Aprovechar las políticas de apoyo a las MYPES
para obtener créditos a tasas preferenciales.
B) D5,D6,O4: Realizar campañas sobre productos saludables y
naturales, difundiendo las bondades de nuestro producto.
AMENAZAS1.Introducción de nuevos productos sustitutos.
2.Desabastecimiento de materia prima por alteracion de
condiciones climatologicas
3.Bloqueos de las vias de comunicación (Fluviales o terrestres)
4.Competencia nacional con mayor experiencia y capacidad.
ESTRATEGIAS FAa) F6,A2: Realizar políticas de almacenamiento con ayuda de
nuestros proveedores para disminuir el riesgo de escasez por alguna
alteración climatológica.
b) F3,A3,A1: Aprovechar la investigaciones y conocimientos de
nuestro producto para buscar el posicionamiento, adelantando de
esta manera a la competencia.
ESTRATEGIAS DAa) D4,A3: Contratar a gente experimentada en el proceso
productivo para poder competir con las empresas que se
encuentran con mayor tiempo en el mercado.Reducir costos y
mejorar la calidad del producto para poder competir con las
empresas más experimentadas.
60
No obstante, entre nuestras debilidades más fuertes se encuentran el poco nivel de conocimiento
del producto y de sus virtudes y beneficios además de la incertidumbre generada al no tener
control sobre el gusto o aceptación que puede generar el producto en los consumidores finales,
que en este caso son los comensales de los restaurantes. Ante esto, es de vital importancia para
nosotros lograr en primer lugar acompañar el lanzamiento del producto junto con una campaña
informativa (mediante RR.PP y marketing digital) con la cual exponer el aguaje como fruta
exótica tropical de gran sabor y propiedades saludables y en segundo lugar lograr que los talleres
de capacitación den directrices adecuadas a nuestros clientes acerca de las formas de cocinar del
aguaje.
Entre nuestras oportunidades más relevantes se encuentra la corriente de vida saludable y natural
que cada vez es más fuerte y grande y que genera que el consumidor o comensal busque
alternativas de alimentación más orgánicas y que empleen cada ingredientes autóctonos en
preparaciones novedosas y de sabores nuevos. Ciertamente este mercado en expansión nos
otorga la posibilidad de ser líderes y expandirnos de modo efectivo en caso podamos alcanzar los
objetivos de marketing planteados de forma exitosa.
Sin duda la amenaza más grande es la aparición no solo de competidores, ya que nuestras
barreras de entrada son bajas, sino la entrada de otros frutos tropicales de la selva, los cuales
puedan alcanzar mayores niveles de aceptación por temas de preferencias en sabores o métodos
de preparación.
Una amenaza adicional es también la posibilidad de que se produzca un desabastecimiento de la
materia prima por factores diversos como cambios climático (lluvias, inundaciones etc) , cierre
de vías de comunicación o huelgas improvistas. Ante esto es necesario reducir los niveles de
61
riesgo cumpliendo con las políticas de stock y manteniendo una comunicación permanente y
cooperativa con nuestra cadena de suministro.
CAPITULO VI
ESTUDIO DE MERCADO
62
4.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO
4.1.1. Criterios de segmentación.
Industria: Restaurantes
Tamaño de la compañía: Empresas restaurantes que facturen más de 500,000 de soles al
año.
Ubicación geográfica: Empresas situadas en la zona 7 de Lima Metropolitana (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
4.1.2. Marco Muestral.
Según cuadro Restaurantes en Lima Metropolitana y cuadro Distribución de Niveles por Zona
APEIM 2016 – Lima Metropolitana, podemos extraer la cantidad de restaurantes en los distritos
de la zona 7.
Cálculo del tamaño de la muestra
A continuación, se define la formula a utilizar para el cálculo de nuestra muestra, al igual que
la definición de las variables involucradas.
qpZNE
qpNZn
22
2
)1(
N = Tamaño de la población
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza o coeficiente de confianza
E = Error de la muestra o error permitido
p = Probabilidad de aceptación o proporción a favor
q = Probabilidad de rechazo o proporción en contra
63
Para un negocio B2B: ______(1.96)2 x 5000 x 0.05 x 0.95 _____ = 72
(0.05)2 (5000 – 1) + (1.96)
2 x 0.05 x 0.95
Donde
Z: 95% = 1.96 E: 5% = 0.05 p: 5% = 0.05 q: 95% = 0.95
N: 5000 empresas (aproximación del número de restaurantes)
Cuadro 29. Número de encuestas por distrito
Distritos Restaurantes
5
tenedores
4
tenedores
3
tenedores
total 5,4,3
tenedores
Total
Año 0
%
cuota
#
encuestas
Miraflores 1000 34.60% 45.20% 14.00% 93.80% 938 0.2336 17
San Isidro 586 34.60% 45.20% 14.00% 93.80% 550 0.137 10
San Borja 588 34.60% 45.20% 14.00% 93.80% 552 0.1375 10
Surco 1436 34.60% 45.20% 14.00% 93.80% 1347 0.3354 24
La Molina 671 34.60% 45.20% 14.00% 93.80% 629 0.1566 11
4281
4016 1 72
Fuente: Elaboración propia.
4.1.3 Entrevistas a profundidad
A continuación, se detalla la información recolectada de las entrevistas en profundidad que se
realizaron como parte del estudio de mercado de este proyecto.
4.1.3.1 Especialista en Negocios Similares
Objetivo: Se busca la perspectiva de las empresas que ya han incursionado en la producción y
comercialización de pulpas de fruta congeladas en Lima.
Perfil:
Nombre: Diego Guerra Martens
Profesión: Ingeniero Agrónomo
64
Experiencia: 3 años.
Fecha de entrevista: 19 de setiembre de 2017
Información del Negocio:
La empresa Bifrost S.A.C. se dedica a la exportación de pulpa de fruta congelada, operando
desde el año 2014, actualmente exporta pulpa de Granadilla, Maracuya, Chirimoya, Mango,
Guanabana y Camu Camu hacia Alemania, USA y Suiza.
Desarrollo del mercado de pulpa de fruta en el Perú:
El mercado definitivamente ha venido en crecimiento en los últimos años, ha venido de la
mano con el desarrollo económico del país, en el pasado las personas no compraban pulpa, pero
conforme se fue desarrollando el canal moderno vinieron muchos cambios en el consumo de la
fruta, no solo accedemos a frutas que son más exóticas sino de zonas muy alejadas (de otras
regiones), con nuevas presentaciones, etc.
Ahora en los mercados la pulpa en sí se vende pero en segmentos muy altos, nichos, en Wong
de la planicie, de Camacho, etc., puedes encontrar pulpa y fruta en trozos, pero la mayoría de
personas compra la fruta fresca, la idea de comprarla en pulpa es aún vista como un gasto
innecesario, poca gente paga por el producto procesado.
Mercado de pulpa de fruta hacia las empresas o negocios:
Hay negocios que usan en su modelo pulpa ya preparada, definitivamente en los negocios
donde el tiempo es un factor importante la pulpa ofrece ventajas. Pero creo que son pocos, en
todo caso, nosotros optamos por exportar a otros países ya que nos convenía más, no solo porque
65
el margen de utilidad era mayor, sino que, al ser pedidos grandes, de 800kg a 1000kg podíamos
proyectarnos mucho más holgados.
Modelo de negocio:
Mira nosotros compramos la fruta directamente a los acopiadores de las zonas del país, la
pulpa es de calidad A1, es la primera selección que se realiza, es en definitiva más cara pero nos
encargamos de transportarla hacia el callao donde tenemos una planta, de ahí se procede con la
limpieza, desinfectado, pelado y todo el proceso para la obtención de la pulpa, trabajamos una
línea de producción por cada tipo de fruta, recuerda que no es lo mismo pelar una piña que pelar
un mango, se requieren implementos distintos, en algunos casos, usamos un procedo de pelado
químico que facilita la separación de la cáscara de la fruta sin dañar la pulpa, en otros casos se
tiene que preparar la fruta a mano o mediante una herramienta de corte. Se debe de conocer muy
bien los tiempos de oxidación de la fruta también, hay pulpas que se negrean muy rápidamente
por lo que el trabajo se hace a temperatura de congelación para que no hallan cambios en color ni
sabor. Dependiendo de cada fruta se debe de planificar el proceso de producción ya que varían
mucho. Nosotros manejamos varias líneas, y para incluir un producto adicional se tiene que
planificar y diseñar el proceso adecuado que garantice que la calidad del producto será óptima.
Precios y margen de utilidad:
Son muchos y varían un montón, depende de la estacionalidad del mercado donde vamos y de
cual escaso es el producto aquí, una fruta como el camu camu, puede tener un precio de venta de
15 dólares el kilo en Suiza, y de 4 dólares el kilo en UU.EE., es muy variado.
Nuestro margen oscila entre el 50 al 60% de utilidad más o menos.
Opinión sobre la pulpa de aguaje:
66
Conoce la fruta, pero no la ha puesto aún en su plan, debido a que todavía el mercado tanto
nacional como internacional no conoce la fruta y por lo tanto no hay demanda, los esfuerzos que
realiza Promperú y el Mincetur justamente logran esto, dar a conocer el producto afuera, sus
beneficios y sobre todo el sabor, ya que, si el sabor no pega, no habrá demanda. El aguaje no es
común ni en Lima, al menos, no está presente en todos los mercados de aquí.
Sugerencias para ingresar al negocio de la pulpa de fruta:
Recomendó estudiar bien el mercado, ver si es que va tener demanda, si se podrá obtener el
producto de manera continua durante el año, si la calidad es garantizada, además conocer bien el
proceso de extracción de la pulpa y diseñar adecuadamente el proceso de producción, ya que la
fruta es un producto muy sensible, se oxida rápidamente y sus propiedades se pierden si no se
sabe manipular bien.
4.1.3.2 Especialista en Negocios Similares
Objetivo: Se busca la perspectiva de las empresas que ya han incursionado en la producción y
comercialización de pulpas de fruta congeladas en Lima.
Especialista en Negocios Similares 2
Perfil:
Nombre: Luis Rodríguez
Profesión: Administrador de Empresas
Experiencia: 2 años
Fecha de entrevista: 19 de setiembre de 2017
https://www.facebook.com/cafedonluisvillaric
a/
67
Objetivo: Se busca la perspectiva e información de las empresas que ya han incursionado en
la producción y comercialización de frutas frescas.
Información del Negocio:
La empresa se dedica a la producción y comercialización de café, cacao, carambola y naranjo
como frutas frescas.
Participación en el mercado de frutas:
La participación en el mercado nacional es bastante baja, ellos empezaron cultivando café y
cacao debido a que la zona donde están tiene un clima predilecto para estos frutos y recién desde
el año 2015 empezaron a sembrar nuevos frutos, de los pocos que agarraron bien la tierra está la
carambola y el naranjo, manifestó que el precio del kg no ha sufrido variaciones en este periodo,
se mantiene constante.
Sugerencias para incursionar en el negocio de la pulpa de aguaje:
Es importante que en primer lugar te conozcan, y en este caso en particular que conozcan al
aguaje, aquí en la merced tenemos una gran cantidad de frutos, pero la gente no los conoce y no
se consumen, muchos se pudren y crecen a montones en la selva y nadie les da importancia, no
porque sean feos sino porque no los conocen. Yo creo que tu primer obstáculo es generar la
demanda, y para eso tienes que trabajar en temas de educación con el público, lo que paso con el
aguaymanto, por ejemplo, nadie lo conocía hace unos años, y ahora se exporta a todos lados, está
presente en los mercados, restaurantes, etc. Algo así tienes que hacer, primero que sepan quién
eres y que propones, que ofrece el aguaje, ya sea en sabor, nutrición, etc; y buscar a alguien que
le guste el aguaje.
68
Además, el aguaje es un fruto complicado para pelar, no se come directo así nomás, ahora ese
es un problema, tienes que ver como lo vas a pelar y sacar la pulpa sin perder margen. Se tiene
que planificar bien el proceso productivo, además de estar al día con todos los permisos, etc.
Opinión sobre la venta de pulpa de aguaje a restaurantes
Le parece bien, así como mencionó lo que paso con el Aguaymanto, ahora no hay restaurante
en Lima que no te haga un postre, un jugo, un plato con Aguaymanto, cree que es completamente
viable, claro de todas maneras se va a necesitar hacer conocido el producto en el cliente para que
el restaurante lo venda, no lo olvides, de todas manera se requiere informar, hacer campañas de
comunicación que permitan al público limeño conocer lo que el aguaje ofrece y poder lanzarte al
mercado sabiendo que ya hay una demanda en el consumidor.
Resumen de precios sugeridos de las entrevistas a profundidad.
Luis Rodríguez sostiene que referente al nivel de precio, éste podría fluctuar entre S/. 20 a S/.
25 por kilo de pulpa de aguaje.
Diego Guerra Martens, refiere que el precio con el cual podría manejarse entre S/.15 a S/.20
por kilo de pulpa de aguaje.
Es por tal motivo que se tendrá como precio referencial S/. 18 por kilo.
4.1.4 Encuestas
Se realizaron un total de 58 encuestas a los restaurantes pertenecientes a nuestro mercado
objetivo con la finalidad de obtener información que nos permita indagar en el comportamiento
del mercado al igual que las preferencias y niveles de conocimiento y aceptación del producto,
precio, modelo de empaque, entre otros.
69
Estas nos ayudaron a definir mejor nuestro producto, tener un precio base para el lanzamiento
al mercado, además, nos dio a conocer algunas frutas que se vienen consumiendo con mayor
frecuencia en nuestro mercado objetivo para identificar posibles competidores.
La encuesta se dividió en 3 dimensiones los cuales fueron:
Segmentación del mercado
Perfil del cliente
Producto
4.1.4.1 Perfil del cliente
Tabla 9. PREGUNTA 5 ¿Utiliza alguna fruta como insumo para la elaboración de sus productos?
Esta pregunta nos permite determinar que existe un 4% de restaurantes de 3, 4 y 5 estrellas
que no consumen o utilizan ningún tipo de fruta como insumo. Estos son separados de la muestra
y no continúan siendo parte de la investigación.
Cantidad %
Si 54 93.10%
No 4 6.90%
58 100.00%
Si 93.10%
No 6.90%
¿Utiliza alguna fruta como insumo para la
elaboración de sus productos?
Si
No
La gráfica refleja que el 93.1% de los encuestados respondieron que utilizan alguna fruta como insumo
para la elaboración de sus productos
70
Tabla 10. PREGUNTA 6 ¿Qué frutas utiliza? (puede marcar más de uno.)
cantidad %
Fresa 42 72.41%
Piña 55 94.83%
Papaya 43 74.14%
Naranja 32 55.17%
Otro 23 39.66%
Fresa 22%
Piña 28%
Papaya 22%
Naranja 16%
Otro 12%
¿Qué frutas utiliza? (puede marcar más de uno.)
Fresa
Piña
Papaya
Naranja
Otro
10
2
7
4
Otras frutas utilizadas
maracuya
lucuma
limon
durazno
Gráfico 23: Otras frutas consumidas por el mercado
La gráfica refleja que los encuestados prefieren naranja, fresa, papaya y piña mayoritariamente.
71
La gráfica refleja que los encuestados prefieren maracuyá, limón y durazno mayoritariamente.
Tabla 11. PREGUNTA 7.- ¿Por qué compra esas frutas?
Precios accesibles 3 5.17%
Versatilidad 15 25.86%
Alta demanda del Publico 34 58.62%
Porpiedades nutricionales 2 3.45%
Accesibilidad/Disponibilidad 4 6.90%
Otro 0.00%
58 100.00%
Precios accesibles
5%
Versatilidad 26%
Alta demanda del Publico
59%
Porpiedades nutricionales
3%
Accesibilidad/Disponibilidad
7%
¿Por qué compra esas frutas?
Precios accesibles
Versatilidad
Alta demanda del Publico
PorpiedadesnutricionalesAccesibilidad/Disponibilidad
La gráfica refleja que los encuestados prefieren esas frutas por la alta demanda y la versatilidad
mayoritariamente.
72
Tabla 12. PREGUNTA 8.- ¿En qué presentación compra su fruta?
Entera (fresca) 38 65.52%
En trozos (Fresca) 3 5.17%
En conserva 4 6.90%
Pulpa 13 22.41%
Otro 0 0.00%
58 100.00%
La gráfica refleja que el
66% prefieren la fruta entera y el
22% prefieren la pulpa de fruta.
Tabla 13. PREGUNTA 9.- ¿Por qué compra esa presentación de fruta?
Entera (fresca)
66%
En trozos (Fresca)
5%
En conserva 7%
Pulpa 22%
Otro 0%
¿En qué presentación compra su fruta?
Entera (fresca)
En trozos (Fresca)
En conserva
Pulpa
Otro
Precio 12 20.69%
Frescura 44 75.86%
Accesibilidad 2 3.45%
Otro 0 0.00%
58 100.00%
Precio 21%
Frescura 76%
Accesibilidad 3%
Otro 0%
¿Por qué compra esa presentación de fruta?
Precio
Frescura
Accesibilidad
Otro
Gráfico 26: Preferencias de compra de insumo
73
Tabla 14. PREGUNTA 10.- ¿Cuántos kg de fruta suele comprar mensualmente?
de 1 a 10 kg 6 10.34%
de 10 a 25 kg 8 13.79%
de 26 a 50kg 12 20.69%
más de 51 kg 32 55.17%
58 100.00%
de 1 a 10 kg
de 10 a 25 kg
De 26 a 50kg
mas de 51 kg
¿Cuántos kg de fruta suele comprar mensualmente?
de 1 a 10 kg
de 10 a 25 kg
De 26 a 50kg
mas de 51 kg
Gráfico 27: Cantidad de compra del producto
La gráfica refleja que el 76% compran en esa presentación por la
frescura y el 21% lo hacen por el precio.
La gráfica refleja que la mayoría de los encuestados compran más de
51kg y también compran entre 26 y 50kg mayoritariamente.
74
4.1.4.2 Producto
Tabla 15.
PREGUNTA 12.- ¿Conoce la fruta Aguaje?
Tabla 16. PREGUNTA 13.- ¿Estaría interesado en probar este producto?
Si 27 46.55%
No 31 53.45%
58 100.00%
Si 47%
No 53%
¿Conoce la fruta Aguaje?
Si
No
Gráfico 28: Conocimiento del producto
La gráfica refleja que el 53% de los encuestados no conoce el
aguaje mientras que el 47% si lo conoce.
75
Tabla 17. PREGUNTA 14.- ¿En qué tamaño preferiría la presentación de la pulpa de aguaje?
Gráfico 30: Presentación del producto en cantidad
La gráfica refleja que el 47% prefiere la presentación de 5kg, el 29% prefiere la presentación de 10kg y el 24% prefiere la
presentación de un kilogramo.
Totalmende interesado
16%
Interesado 17%
Algo interesado
41%
Poco interesado
19%
Nada interesado
7%
¿Estaría interesado en probar este
producto?
Totalmendeinteresado
Interesado
Algointeresado
1kg 24%
5kg 47%
10kg 29%
otro 0%
¿En qué tamaño preferiría la presentación de la pulpa de aguaje?
1kg
5kg
10kg
otro
Gráfico 29: Nivel de aceptación del producto
La gráfica refleja que el 41% de los encuestados está algo
interesado, el 19% está poco interesado, el 17% está
interesado, el 16% está totalmente interesado y el 7% nada
interesado.
76
Tabla 18. PREGUNTA 15.- ¿Qué % adicional sobre el precio de la fruta fresca (aguaje) estaría dispuesto a apagar por la
presentación de pulpa de aguaje?
La gráfica refleja que el 64% estaría dispuesto a pagar entre un 5 y 10% adicional, el 20%
pagaría entre el 11 y 20% adicional.
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del
mercado potencial
La determinación del mercado potencial fue en consideración a los criterios de segmentación
establecidas en los distritos del sector 7 de lima Metropolitana. Restaurantes de 3,4 y 5
tenedores, y su facturación mayor a 500,000 soles.
Entre 5% y 10% adicional 37 63.79%
Entre 11% y 20% adicional 12 20.69%
Entre 21% y 50% adicional 8 13.79%
De 76% a más adicional 1 1.72%
58 100.00%
Entre 5% y 10% adicional
64%
Entre 11% y 20% adicional
20%
Entre 21% y 50% adicional
14%
De 76% a mas adicional
2%
Otros 16%
¿Qué % adicional sobre el precio de la fruta fresca(aguaje) estaría dispuesto a apagar por la presentación de pulpa de aguaje ?
Entre 5% y 10% adicional
Entre 11% y 20% adicional
Entre 21% y 50% adicional
De 76% a mas adicional
77
Cuadro 30. Mercado potencial año 0
Fuente: Elaboración propia.
En el siguiente cuadro, se muestra las tasas de crecimiento según los sectores para el año
2,016, siendo el de los restaurantes el 2.57% según INEI.
Cuadro 31. Crecimiento según actividad económica.
Fuente: http://gestion.pe/multimedia/imagen/2182232/203430
A continuación, se determinó las estimaciones para el mercado potencial a lo largo de la
evaluación del proyecto, aplicando su respectiva tasa de crecimiento.
Cuadro 32. Estimación del mercado potencial 2018 – 2022
DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 774 794 815 836 857
San Isidro 453 465 477 489 502
San Borja 455 467 479 491 504
Surco 1,113 1,141 1,171 1,201 1,232
La Molina 520 533 547 561 576
TOTALES 3,316 3,401 3,489 3,578 3,670
78
Fuente: Elaboración propia.
4.2.2. Estimación del mercado disponible
Al realizar las estimaciones para nuestro mercado disponible se considera los resultados de
nuestra encuesta relacionada a la pregunta 5.
Pregunta 5: ¿Utiliza alguna fruta como insumo para la elaboración de sus productos?,
respondieron sí el 93.10% de los encuestados.
A continuación, determinamos el mercado disponible para el 2018, en base a los resultados
de la pregunta anterior y aplicándolos sobre el mercado potencial anteriormente desarrollado.
Cuadro 33. Estimación del mercado disponible 2,018
Fuente: Elaboración propia.
Seguidamente, determinamos las estimaciones para el mercado disponible a lo largo del
horizonte del proyecto.
DISTRITOMERCADO
POTENCIALPREG. N°5
MERCADO
DISPONIBLE
Miraflores 774 93.10% 720
San Isidro 453 93.10% 422
San Borja 455 93.10% 423
Surco 1,113 93.10% 1,036
La Molina 520 93.10% 484
TOTALES 3,316 3,085
79
Cuadro 34. Estimación del mercado Disponible 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Para determinar el mercado efectivo se hace uso del resultado de la encuesta en base a la
pregunta 13 (Ver tabla 22).
Para realizar el cálculo del mercado efectivo para el año 2,018, se consideran las tres primeras
respuestas, ya que en ella se indica el interés por adquirir nuestro producto.
Cuadro 35. Estimación del mercado efectivo 2,018
Fuente: Elaboración propia.
En la siguiente tabla, se determina las estimaciones para el mercado efectivo a lo largo del
horizonte del proyecto.
DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 720 739 758 777 797
San Isidro 422 432 444 455 467
San Borja 423 434 446 457 469
Surco 1,036 1,062 1,090 1,118 1,146
La Molina 484 496 509 522 535
TOTALES 3,085 3,163 3,247 3,329 3,414
DISTRITOMERCADO
DISPONIBLEPREG. N°13.1 PREG. N°13.2 PREG. N°13.3 % TOTAL
MERCADO
EFECTIVO
Miraflores 720 15.52% 17.24% 41.38% 0.74 533
San Isidro 422 15.52% 17.24% 41.38% 0.74 312
San Borja 423 15.52% 17.24% 41.38% 0.74 313
Surco 1,036 15.52% 17.24% 41.38% 0.74 768
La Molina 484 15.52% 17.24% 41.38% 0.74 358
TOTAL 3,085 2,284
80
Cuadro 36. Estimación del mercado efectivo 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Para estimar el mercado objetivo se tomará en cuenta el crecimiento de la industria, optando
por el escenario conservador, pretendiendo obtener un 5% de participación en el mercado para el
primer año del horizonte del proyecto, considerando que, según fuente del Instituto Nacional de
Estadística e Informática el crecimiento del sector restaurantes es de 2.4%,5 es decir
pretenderemos obtener el 0.12% de participación referente al sector.
Cuadro 37. Crecimiento del sector restaurantes (servicios de comida y bebida)
5 https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-sector-servicios-n-03-marzo-2017_1.pdf
DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022
Miraflores 533 547 561 576 590
San Isidro 312 320 329 337 346
San Borja 313 321 330 338 347
Surco 768 787 808 828 849
La Molina 358 367 377 387 396
TOTALES 2,284 2,342 2,405 2,466 2,528
81
Referente a nuestro porcentaje de crecimiento anual durante el horizonte del proyecto, se
reflejará en la pregunta 8 de nuestra encuesta, en la cual se indica el tipo de presentación que
consumen nuestros posibles clientes, arrojando que el 22.41%6 adquiere sus frutas en la
presentación de pulpa, por lo que manteniéndonos en un estilo conservador, optaremos por un
crecimiento del 10% de ésta cifra, arrojándonos el 2.24% como porcentaje de crecimiento, el
cual se detalla en la siguiente tabla.
Cuadro 38. Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento
Fuente: Elaboración propia.
En el siguiente cuadro se efectúan los cálculos y estimaciones para el mercado objetivo a lo
largo del horizonte del proyecto.
Cuadro 39. Estimación del mercado objetivo 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra
Para determinar la frecuencia de compra, simularemos en base a la pregunta 10 (Ver tabla 20)
de nuestra encuesta:
6 Encuesta realizada, pregunta 8
2018 2019 2020 2021 2022
PORCENTAJE BASE 0.12% 2.36% 4.60% 6.84% 9.08%
PORCENTAJE CRECIMIENTO 2.24% 2.24% 2.24% 2.24% 2.24%
MERCADO OBJETIVO 2.36% 4.60% 6.84% 9.08% 11.33%
DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022
MERCADO OBJETIVO 2.36% 4.60% 6.84% 9.08% 11.33%
Miraflores 12 25 38 52 66
San Isidro 7 14 22 30 39
San Borja 7 14 22 30 39
Surco 18 36 55 75 96
La Molina 8 16 25 35 44
TOTAL 52 105 162 222 284
82
Se tendrá como referencia de rangos un punto medio de kilogramos, es decir, para la primera
opción será 5 kg, segunda opción 17.5 kg, tercera opción 38 kg y por última opción 52 kg.
Asimismo, se coloca un sesgo de consumo correspondiente al 20%, esto con la finalidad de
tener un porcentaje de posible merma para determinar nuestra demanda.
Cuadro 40. Frecuencia de compra proyectada
Fuente: Elaboración propia.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
En base a las estimaciones del mercado objetivo, y un escenario conservador, se realizan los
cálculos y se estimó la demanda a lo largo del horizonte del proyecto.
Cuadro 41. Cuantificación de la demanda en KG. 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
4.2.7. Estacionalidad
Respecto a la estacionalidad del aguaje se tiene que, a diferencia de otros productos naturales,
el aguaje rompe con la estacionalidad natural, pues crece en la cuenca de diferentes ríos, en
distintas épocas del año.7
7 http://agronegociosenperu.blogspot.pe/2008/09/del-aguaje-su-pulpa-idea-de-negocio.html
RANGO CONSUMO MENSUALCANTIDAD
CONSUMIDORESPORCENTAJE CONSUMO MES KG CONSUMO AÑO KG
de 1 a 10 kg 6 10% 5 60
de 10 a 25 kg 8 14% 17.5 210
De 26 a 50kg 12 21% 38 456
mas de 51 kg 32 55% 52 624
473.79
94.76
379.03
SESGO CONSUMO KG. 20%
CONSUMO ESTIMADO KG.
PROMEDIO CONSUMO KG.
DEMANDA 2018 2019 2020 2021 2022
ECODELICIA KG. 19,709 39,798 61,403 84,145 107,645
83
Es por tal motivo que se aplicará de manera igualitaria porcentualmente en cada trimestre del
año, teniendo en consideración que para el primer año una variación de la estacionalidad se dará
en el primer trimestre de inicio de operaciones, la cuota esperada será repartida en los otros tres
trimestres restantes para cumplir con el programa de ventas.
Cuadro 42. Estacionalidad 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado
Las estimaciones de la estacionalidad mensual y la demanda anual a lo largo del horizonte del
proyecto, permite definir el programa de ventas mensual y anual.
Cuadro 43. Programa de ventas mensualizado en el horizonte del proyecto
Fuente: Elaboración propia.
Una vez estimado el plan de ventas y definido el precio de venta referencial incluidos
impuestos en S/.18 por kilo (Pregunta elaborada en nuestra entrevista a profundidad) definimos
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
Trimestre 1 12.5% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 2 29.2% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 3 29.2% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 4 29.2% 25% 25% 25% 25%
MES 2018 (unidades) 2019 (unidades) 2020 (unidades) 2021 (unidades) 2022 (unidades)
PRESENTACION 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos
ENERO 164 663 1,023 1,402 1,794
FEBRERO 164 663 1,023 1,402 1,794
MARZO 164 663 1,023 1,402 1,794
ABRIL 383 663 1,023 1,402 1,794
MAYO 383 663 1,023 1,402 1,794
JUNIO 383 663 1,023 1,402 1,794
JULIO 383 663 1,023 1,402 1,794
AGOSTO 383 663 1,023 1,402 1,794
SEPTIEMBRE 383 663 1,023 1,402 1,794
OCTUBRE 383 663 1,023 1,402 1,794
NOVIEMBRE 383 663 1,023 1,402 1,794
DICIEMBRE 383 663 1,023 1,402 1,794
TOTAL 3,941 7,958 12,278 16,829 21,528
84
el programa de ventas anual valorizado, en donde por nuestra presentación de 5 kilos, el precio
sugerido será S/.90 inc IGV.
Cuadro 44. Programa de ventas valorizado mensual en el horizonte del proyecto
Fuente: Elaboración propia.
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
Nuestro producto como se a definido previamente, esta dirigido a clientes los cuales
necesitan el producto en optimas condiciones de calidad, frescura y facilidad de uso.
Considerando los resultados obtenidos en la investigación realizada, se llegó a la conclusión
que la presentación que mejor satisface los requerimientos de los clientes es la bolsa de
polietileno de 5kg de pulpa de aguaje ya que según nuestras encuetas es la presentación que las
empresas más utilizan y la cual estarían dispuestos a comprar (Ver tabla 21)
A continuación definimos algunos elementos claves del producto
Logo
Nuestro logo se mantendrá como se planteó en un inicio, con un color muy visual como es el
color naranja, con el cual queremos estimular el apetito y hacerlo visualmente llamativo.
Se tendrá la imagen de la fruta en medio acompañado con el nombre de la empresa y el
eslogan que diferencia nuestro producto.
MES 2018 ( S/.) 2019 ( S/.) 2020 ( S/.) 2021 ( S/.) 2022 ( S/.)
PRESENTACION 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos 5,000gramos
ENERO 14,778 59,688 92,088 126,216 161,460
FEBRERO 14,778 59,688 92,088 126,216 161,460
MARZO 14,778 59,688 92,088 126,216 161,460
ABRIL 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
MAYO 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
JUNIO 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
JULIO 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
AGOSTO 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
SEPTIEMBRE 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
OCTUBRE 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
NOVIEMBRE 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
DICIEMBRE 34,488 59,688 92,088 126,216 161,460
TOTAL 354,726 716,256 1,105,056 1,514,592 1,937,520
85
Envasado
El producto será envasado al vacío, en bolsas de polietileno reciclable, con cierre zip lock el
cual garantizará que el producto pueda ser utilizado y almacenado en su mismo empaque
facilitando su manipulación y reduciendo las perdidas por mermas al momento de elaborar algún
plato. El color de empaque será transparente para que el color y composición de la pulpa se
puedan apreciar. Se agregará además un etiquetado en el cual estarán la información exigida por
ley.
86
Cuadro 45. Comparación entre las presentaciones
Empaque
Este empaque, será solo usado para el envío de muestras a nuestros clientes potenciales a
modo de presentación, sin embargo, no será parte del producto final, para evitar incurrir en
costos adicionales.
Cuadro 46. Producto empacado
1. Caja estuche para 1 bolsa de
pulpa.
2. Material: Material: cartón
corrugado.
45 cm de largo.
25 cm de ancho.
15 cm de profundidad
87
4.3.2 Precio.
Para fijar el precio del producto, decidimos ponderar cual es el “valor” que nuestro producto
ofrece al cliente, y cuanto estaría dispuesto a pagar por él, para obtener un valor optimo
decidimos recurrir a la información recopilada por nuestra investigación y tomamos como base
la respuesta obtenido a la pregunta número 12, en la cual se consulta acerca de a cuánto
ascendería el incremento sobre el precio de la fruta sin procesar, que estarían dispuestos a pagar
por la pulpa de la fruta.
Un 60% de los encuestados respondió que estaría dispuestos a pagar un máximo de 20%
adicional por la pulpa de aguaje.
88
Considerando que el precio del kilo de aguaje en lima oscila entre los 12 y 15 soles, tomamos
el valor mas alto y agregamos el 20% adicional que los cliente estarían dispuestos a pagar, es asi
que obtenemos un valor referencial de 18 soles por cada kilo de pulpa de aguaje.
Con esta información definimos entonces que por la presentación de 5kilos el precio final
sería de S/.90.00.
Precio kg aguaje Precio kg pulpa de aguaje
(20% adicional)
Precio presentación 5kg
S/.15 S/.18 S/.90
4.3.3 Plaza.
Nuestro producto será comercializado de forma directa, no tendremos intermediarios ni
puntos de venta adicionales ya que el enfoque del negocio es B2B. El cliente tendrá contacto
directo con nosotros a través de nuestro central de pedidos, correo electrónico, redes sociales y
pagina web.
La distribución de los pedidos generados a los clientes será realizada a través de un tercero
que brindara el servicio de entrega.
4.3.4 Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos
89
• Realizar una campaña blanca que permita dar a conocer al consumidor peruano de entre
los 20 y 35 años la existencia de esta fruta al igual que sus propiedades beneficiosas para la
salud.
• Incrementar el interés de consumo de la pulpa de aguaje en los consumidores finales
(comensales) mediante campañas de relaciones públicas, logrando alcanzar 5 impactos en
medios de prensa, en la forma de notas periodísticas no pagadas. (canje de producto).
• Introducir de forma exitosa nuestro producto al mercado objetivo de restaurantes de 3, 4 y
5 estrellas.
Duración
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses Diciembre, Enero y Febrero.
Dichos meses se determinaron como parte de una estrategia de campaña de lanzamiento,
debido a que son los meses de verano y donde las personas optan otros hábitos de consumo que
no suelen tener durante el año y nos dan la oportunidad de ofrecer otra alternativa de
alimentación durante este periodo; es por ello la importancia del lanzamiento durante estos
meses.
Cuadro 47. Campaña de lanzamiento
ETAPAS DICIEMBRE ENERO FEBRERO
CAMPAÑA DE
LANZAMIENTO
X X X
Fuente: Elaboración propia.
Campaña de Intriga
90
Utilizaremos esta campaña para generar expectativa en el consumidor final respecto a este
fruto. Los medios a utilizar serán canales digitales.
Cuadro 48. Panel publicitario
91
Cuadro 49. Revista Gastronómica
Campaña de Lanzamiento
La Orientación de la campaña de lanzamiento está basado en el estudio de mercado que se ha
realizado, obteniendo de ello los medios principales por el cual nuestros clientes potenciales, en
este caso administradores, chefs y empresarios dueños de restaurantes desean conocer acerca de
nuestro producto.
Los cuales fueron los siguientes:
Página Web
Redes Sociales
Blogs
PÁGINA WEB
Brindar información de la empresa, y presentar la marca en el mercado.
Videos informativos acerca del aguaje, origen usos, derivados etc.
Lanzamiento de plataforma para pedidos on-line.
92
Cuadro 50. Publicidad página web.
REDES SOCIALES
Se activarán dos cuentas para difundir el producto tanto como facebook y twitter, con esto se
pretende tener más seguidores y sobre todo que nuestro producto llegue de manera más eficiente
al mercado.
La primera cuenta será dedicada solo y extrictamente a difundir el Aguaje como producto
natural, este estará dirigido a los consumidores o comensales de nuestros clientes objetivos,
como ya se menciono es de vital importancia generar ruido mediático y social respecto a esta
fruta exótica amazónica y sus beneficios. Se creará contenido que exponga el fruto como
producto nacional, mas no se hará mención de la marca.
93
La segunda cuenta será creada a nombre de Eco delicia y está dirigida a nuestro público
objetivo únicamente, buscará difundir la empresa y posicionarla, junto con el producto además
de entablar un contacto directo con las personas involucradas en nuestra cadena de valor.
Cuadro 51. Página Facebook
Cuadro 52. Página red social
94
BLOGS
Los blogs es otro medio que nos ayudará a promocionar el aguaje como fruto y nuestro
producto como opción de consumo. El público objetivo de esta herramienta serán los chefs y
cocineros, y lo que se busca es vincularlos con la marca y con el aguaje para invitarlos a
utilizarlo como insumo. Se actualizará permanentemente con nuevas recetas y formas de
incorporar el aguaje en la gastronomía moderna.
Se buscará además grabar pequeños pod cast (videos cortos para la web) de elaboración
propia en la cual se entreviste muy brevemente a algunos de nuestros actuales clientes para que
puedan compartir sus experiencias utilizando el aguaje en sus respectivas cartas y menus.
95
Cuadro 53. Blog Informativo
Actividades calendarizadas
Es muy importante saber qué es lo que se hará durante el lanzamiento del producto al
mercado, para ello llevar un calendario de actividades nos ayuda a tener algo planeado,
organizado para luego poder ejecutarlo.
Para nuestro producto pulpa de Aguaje se consideró que en la primera semana solo se
presente los artículos periodísticos gestionados para dar a conocer el fruto.
A partir del segundo mes tanto la página web como las redes sociales deben actualizarse todas
las semanas esto nos permitirá estar en contacto con los clientes y stakeholders.
96
Cuadro 54. Etapas de la campaña
ETAPAS DE
PROMOCIÓN
DICIEMBRE 2017 ENERO 2018 FEBRERO 2018
SEM 1 SEM 2
SEM
3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3
SEM
4
Artículos
periodísticos
(Relaciones publicas)
X X
CAMPAÑA DE
LANZAMIENTO
Página Web X X X X X X X X
Redes
Sociales X X X X X X X X
Blogs X X X
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
Ya habiendo lanzado nuestro producto al mercado se proyecta a llevar una gestión constante
con respecto a las redes sociales y pagina web, ya que son nuestras mejores herramientas para
vender, además lanzaremos promociones con la finalidad de poder dar a conocer los beneficios
que tienen nuestro producto, además de dar a conocer la variedad de usos que se le puede dar.
Los primeros años tendremos participaciones en revistas especializadas en gastronomías
haciendo conocida nuestra marca por este medio.
Calendarización de actividades
Internet:
En internet aprovecharemos las redes sociales para dar a conocer nuestra marca,
acompañado del uso de la página web en donde se canalizarán los pedidos.
Se darán tips de los usos que se le puede dar a la pulpa de aguje, además se dará
información de los beneficios que tiene el consumir el aguaje.
Información de eventos gastronómicos importantes a realizarse en lima en los cuales
nuestro producto estará presente.
Presenciales:
97
Se participará en ferias gastronómicas organizadas por PROMPERU (solo participaremos en
las gratuitas) y se dará a conocer a las empresas que participen los beneficios que tienen el
aguaje.
Revistas:
Se buscarán espacios en revistas especializadas para poder dar a conocer nuestro producto.
Cuadro 55. Campañas para todo el año
CAMPAÑAS
PARA TODO EL
AÑO
2018
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Revistas X X X X X X
Página Web X X X X X X X X X X X X
Presenciales X X X X
Redes Sociales X X X X X X X X X X X X
Blogs X X X X X X
Fuente: Elaboración propia
Capítulo V
Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio legal
5.1.1 Forma societaria.
ECODELICIA SAC será una sociedad anónima cerrada, según la ley general de sociedades
(ley 26886), puesto que presentará las siguientes características:
Seremos una organización que contará con cinco (05) socios, y no superaremos el número
máximo de veinte (20) accionistas según señala la ley de sociedades.
98
La sociedad se basará bajo los principios democráticos, es decir todos poseerán la misma
cantidad de acciones sociales, y participarán activamente de las decisiones de la organización.
Las acciones de nuestra organización ECODELICIA SAC, no estarán inscritas en el registro
público del mercado de valores.
El capital social de ECODELICIA SAC estará conformado de la siguiente manera:
Cuadro 56. Capital Social
CAPITAL SOCIAL
ACCIONISTAS % CARGO
Carbajal San diga, Cesar Miguel 20% DIRECTOR
Haro Ponce, Luis Alberto 20% DIRECTOR SUPLENTE
Lozada Echevarría, Juan Diego 20% SECRETARIO
Ortega Rubín, Raúl Lorenzo 20% TESORERO
Pérez Toscano, Pablo Luis 20% VICE DIRECTOR
TOTAL 100%
Fuente: Elaboración propia
ACTIVIDADES Y VALORIZACION
Cuadro 57. Actividades y valorización de registros
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN
VALOR
VENTA
IGV
18%
PRECIO
VENTA
Búsqueda de
nombre
Se realiza en la SUNARP
(Superintendencia
Nacional de los registros
públicos) 30 días
hábiles
S/.4.00 S/.0.72 S/.4.72
Reserva de
nombre
Reserva del nombre por 30
días en SUNARP. S/.18.00 S/.3.24 S/.21.24
Minuta de
constitución y
escritura pública
Elaboración de la minuta
de constitución (contiene
pacto social y los
estatutos). Elaboración de
3 días
hábiles S/.450.00 S/.81.00 S/.531.00
99
escritura pública ante
notario y accionistas de la
sociedad.
Inscripción
registros
públicos y
entrega
testimonio de la
empresa
Inscripción en SUNARP 30 días
hábiles S/.90.00 S/.16.20 S/.106.20
Obtención del
RUC
Inscripción como persona
jurídica en SUNAT. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
MONTO TOTAL S/.562.00 S/.101.16 S/.663.16
FUENTE: SUNARP, Notaría Barba Castro y SUNAT.
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Cuadro 58. Marcas y patentes
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN
VALOR
VENTA
IGV
18%
PRECIO
VENTA
Búsqueda
fonética -
figurativa
Búsqueda en Indecopi,
según clase que
corresponde y verificar
que no exista otra igual o
similar.
3 días 38.46 (1) S/.0.72 S/.4.72
Solicitud de
registro
Solicitar a Indecopi
registro de la marca. El
registro del logotipo se
realiza con tres copias de
los ejemplares a colores
30 a 45 días
hábiles 534.99 (1) S/.3.24 S/.21.24
Publicación en
diario oficial /
obtención del
título de
propiedad
intelectual
Después de recibido el
título de propiedad de la
marca, se solicita la
publicación en el diario El
Peruano.
30 días
hábiles S/.200.00 S/.81.00 S/.531.00
MONTO TOTAL S/.562.00 S/.101.16 S/.663.16
100
101
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Cuadro 59. Licencias y autorizaciones
FUENTE: Municipalidad de Ate, DIGESA.
A continuación, detallamos un cuadro de GANTT, el cual resume todas las actividades
previamente mencionadas en una línea de tiempo de 8 semanas.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN
VALOR
VENTA
IGV
18%
PRECIO
VENTA
Licencia de
Funcionamiento
Será obtenida en la
municipalidad de Ate y se
presentará:
1. Declaración jurada
(incluir número de
RUC).
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de
Defensa Civil.
12 días
hábiles
S/.
136.00
S/.
24.48
S/.
160.48
Inscripción de
seguridad en
Defensa Civil
Tener habilitadas las
condiciones de seguridad
exigidas y estar aprobadas
por INDECI. (Duración
aprox. 12 días útiles).
15 días
hábiles
S/.
97.45
S/.
17.54
S/.
114.99
Registro
Sanitario
Controla la evaluación
y control sanitario para la
producción de alimentos,
con DIGESA.
7 días
hábiles
S/.
241.50
S/.
43.47
S/.
284.97
Habilitación
sanitaria y HACCP
Se presenta la
elaboración de un patrón
para garantizar la calidad
sanitaria de los alimentos.
Evaluación de los
procesos productivos
asegurando que se cumpla
con el código de
alimentación, desde el
inicio del proceso
productivo hasta llegar al
consumidor final
45 días
hábiles
S/.
924.00
S/.
166.32
S/.
1,090.32
Carnet de
sanidad
Deben obtenerlo todos
los colaboradores que
estén en contacto con los
alimentos
2 días
hábiles
S/.
16.00
S/.
2.88 S/. 18.88
Defensa Civil
Dicho costo este sujeto
a metraje en el caso de
nuestro negocio será de
500m2.
7 días
hábiles
S/.
115.00
S/.
20.70
S/.
135.70
MONTO TOTAL
S/.
1,398.95
S/.
251.81
S/.
1,650.76
102
Cuadro 60. Constitución de la Empresa.
Fuente: Elaboración propia.
5.1.4 Legislación laboral
Se detallan las normas legales que regirán nuestro negocio.
Cuadro 61. Legislación laboral de la Empresa.
ACTIVIDADES DETALLES
Actividad sem 1 sem 2 sem 3 sem 4 sem 5 sem 6 sem 7 sem 8
1 Búsqueda de nombre
2 Reserva de nombre
3 Minuta de constitución y escritura pública
4
Inscripción registros públicos y entrega testimonio
de la empresa
5 Obtención del RUC
6 Búsqueda fonética - figurativa
7 Solicitud de registro (indecopi)
8
Publicación en diario oficial / obtención del título
de propiedad intelectual
9 Licencia de Funcionamiento
10 Inscripción de seguridad en Defensa Civil
11 Registro Sanitario
12 Habilitación sanitaria y HACCP
13 Carnet de sanidad
14 Defensa Civil
Constitución de la Empresa
103
Planillas
Los empleados serán registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no
mayor de las 72 horas de haber empezado sus jornadas laborales. Solicitar la
autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una
solicitud llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una
copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la Nación.
Jornada de Trabajo
Será de 48 horas semanales para todos los empleados. Las jornadas diarias
pueden variar, es decir, no existe un régimen único para el cumplimiento de
las jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas diarias.
Independientemente que existan diversas modalidades de jornadas laborales,
pero éstas no deberán exceder las 48 horas semanales.
Sobretiempo
Puede ser pagado de dos formas: se pagará un 25% adicional por las dos
primeras horas y por las siguientes horas un 35% adicional. También puede
ser pagado con días de descanso, que deberán efectuarse dentro de los
siguientes 30 días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán ser por
propia voluntad del empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador
podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas laborales
adicionales.
Vacaciones
Se otorga un mes de vacaciones pagadas equivalente a un mes de sueldo y
deberá efectuarse dentro de los siguientes 360 días de haber adquirido el
derecho al mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma proporcional al
tiempo laborado en caso del retiro anticipado del colaborador.
Gratificación
Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y diciembre.
Una gratificación equivale a un mes de sueldo. Si un empleado se retira de la
empresa antes del tiempo pactado, se le pagará gratificación trunca,
proporcional a los meses trabajados.
Compensación por
tiempo de servicios
(CTS)
Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de
trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,
cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.
EsSalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % del sueldo
del empleado.
Fuente: Elaboración propia.
5.1.5 Legislación tributaria
En cuanto a la legislación tributaria ECODELICIA SAC deberá cumplí con los siguientes
impuestos:
104
Cuadro 62. Legislación tributaria
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN
(%)
IMPUESTO
GENERAL A LA
VENTA
Este impuesto grava a las ventas al
por mayor y menor de la mayor parte de
bienes y servicios en función del valor
del producto vendido.
18 %
IMPUESTO A LA
RENTA
Como empresa creada en el Perú,
ECODELICIA SAC se regirá al
impuesto a la renta de tercera categoría.
El monto a pagar se calcula
al tener las ganancias ya deducidas
de todo gasto.
El pago es anual y el plazo para
realizar la declaración vence el 31 de
marzo del año posterior al ejercicio
declarado.
30%
IMPUESTO A LA
TRANSACCION
FINANCIERA
Se generará cada vez que se realicen
operaciones bancarias, y se aplicará al
monto de la transacción.
0.005%
Fuente: Elaboración Propia
5.1.6 Otros aspectos legales
Control e inocuidad de los alimentos para el consumo humano y código de protección al
consumidor
Nuestra empresa ECODELICIA SAC deberá cumplir las normas establecidas en la base legal
del reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas, aprobado por D.S.
007-98-SA y decreto legislativo N°1062 ley de inocuidad de los alimentos en donde se detallan:
Buenas prácticas de manufactura
Buenas prácticas de almacenamiento
Criterios microbiológicos de calidad sanitaria
Rotulado y envasado
105
Prácticas de higiene y saneamiento personal y superficies Entre otros.
Asimismo, se cumplirá con lo establecido con el código de protección y defensa del
consumidor Ley N° 29571, donde se trabaja la idoneidad y calidad del producto, así como la
veracidad de los productos ofrecidos.
A su vez la ley N° 23407 en la cual se rigen las empresas industriales, en aspectos de
seguridad e higiene industrial, y el resguardo de la integridad de los trabajadores.
5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama funcional
El siguiente cuadro detalla el organigrama del proyecto el cual incluye un gerente
administrativo que reporta al directorio, una gerencia de ventas y un supervisor de producción.
Cuadro 63. Organigrama
Fuente: Elaboración propia.
5.2.2 Servicio tercerizado
Cargo Área Cantidad
Contador Administrativa 1
Chofer* Ventas 1
Directorio
Gerente administrativo
Gerente de ventas
Vendedor
Supervisor de producción
Operario
106
*Sera contratado por envio y se le pagara por medio de recibo por honorarios.
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
Gerente administrativo
Administra de manera efectiva los recursos tanto materiales como recursos humanos.
Además, coordinar con las jefaturas de distintas áreas para el cumplimiento de las metas de la
organización.
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Gerente Administrativo
Área: Administrativa
Reporta a: Directorio
Funciones: - Administra de manera efectiva los recursos de la empresa.
- Asegurar el cumplimiento de las políticas administrativas, operativas y de seguridad
de la empresa.
- Deberá administrar un Presupuesto Anual para su línea, preocupándose que este sea
ocupado en la forma más eficiente.
- Evaluar proveedores
- Asegurar el abastecimiento de materia prima, combustibles y materiales de operación
en tiempo, calidad y costo presupuestado.
- Aprobar recursos dentro de los límites establecidos.
- Garantizar el cumplimiento de los requisitos legales.
- Desarrollar el compromiso de adhesión a la política corporativa de medio ambiente y
comunicar el compromiso de la organización
- Gestionar los recursos necesarios para implementar las mejores prácticas disponibles
para reducir, controlar o mitigar los impactos asociados a los aspectos ambientales:
consumo de agua, consumo de energía, consumo de combustible, consumo de papel y
107
cartón, generación de residuos peligrosos y no peligrosos, vertidos de aguas
residuales, emisiones de ruidos y de emisiones atmosféricas.
- Supervisar las compras a fin de garantizar la procura oportuna, eficiente y correcta
del material para operaciones, sobre una base de calidad requerida y precio
competitivo.
- Establecer objetivos estratégicos
- Analizar periódicamente los resultados. Estudiar y adoptar medidas para la solución
de variaciones productivas negativas.
- Coordinar con los proveedores las órdenes de compra que exijan intervención de la
supervisión en la mejora de tiempos de entrega, precio, calidad o servicio postventa
- Promover y mejorar el clima laboral de la empresa.
- Desarrollar y mantener buenas relaciones interpersonales con los influenciadores de
los principales clientes Potenciales del Mercado.
- Encargado del área de finanzas y logística de la empresa.
Estudios: Titulado de las especialidades de Ingeniería Industrial, Economía y administración.
Experiencia: Mínima de cinco años (05) en:
- Experiencia en puestos similares.
- Elaboración y comprensión de Planes e Informes empresariales y de ventas,
presupuestos, control de costos, logística, RR.HH. Contabilidad.
Conocimientos: - Conocimiento producción de alimentos.
- Conocimiento de Word, Excel.
- Capacidad para organizar personal a cargo.
- Dominio del idioma Inglés a nivel: Avanzado
Competencias
Requeridas:
- Habilidad de Negociación.
- Sólida Formación en Valores
- Capacidad para trabajar en equipo.
Sueldo: S/. 2,500.00
Lugar de Trabajo y
Horario:
ATE VITARTE
Beneficios: Planilla de la empresa
108
Supervisor de Producción
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Supervisor de Producción
Área: Producción
Reporta a: Gerente Administrativo
Funciones: - Coordinar el programa de producción, para cumplir con los objetivos establecidos de
cantidad, calidad, consistente con los estándares definidos, y maximizar la utilización
de materiales, mano de obra y equipos.
- Establecer la orientación general del Sistema de Seguridad Industrial.
- Promover la mejora continua y optimización de los procesos productivos.
- Responder por la calidad de los productos de acuerdo a los estándares definidos y
sistemas establecidos
- Guardar y conservar de manera óptima los materiales, equipos e instalaciones
109
- ejecución del programa de producción en la secuencia establecida.
- Elaboración y registro de los partes de producción.
- Asignación de las órdenes de producción al personal.
- Control y análisis de la eficiencia de la línea de producción.
Estudios: Titulado de las especialidades de Ingeniería Industrial.
Experiencia: - 3 años de experiencia en áreas de Producción u operaciones.
- Experiencia mínima de 2 años continuos en el cargo y en planta de alimentos.
Conocimientos: - Conocimiento de Word, Excel.
- Capacidad para organizar personal a cargo.
- Conocimiento en procesos industriales, normas HACCP, BPM,
Competencias
Requeridas:
- Habilidad de Negociación.
- Sólida Formación en Valores
- Capacidad para trabajar en equipo.
Sueldo: S/. 1,500.00
Lugar de Trabajo y
Horario:
ATE VITARTE
Beneficios: Planilla de la empresa
110
Gerente de ventas:
Puesto: Gerente de Ventas
Área: Ventas
Reporta a: Gerente Administrativo
Funciones: - Definir estrategias comerciales y validar estructuras con la finalidad de ampliar la
participación en el mercado local
- Liderar las negociaciones con clientes claves y estratégicos.
- Elaborar y presentar los reportes de gestión del área.
- Establecer políticas y protocolos comerciales, de ventas y atención al cliente.
- Desarrollar estrategias comerciales, nuevos mercados, canales de distribución y/o
productos.
- Detectar nuevas oportunidades de mercado (zonas y clientes)
Estudios: Titulado de las especialidades de marketing, administración de empresas
111
Experiencia: - 2 años de experiencia en áreas ventas o comerciales.
Conocimientos: - Conocimiento de Word, Excel.
- Capacidad para organizar personal a cargo.
- Conocimientos en SAP.
- Ingles a nivel intermedio – avanzado.
- Conocimiento en estructura de precios.
Competencias
Requeridas:
- Habilidad de Negociación.
- Sólida Formación en Valores
- Capacidad para trabajar en equipo.
Sueldo: S/. 1,800.00 + Comisiones
Lugar de Trabajo y
Horario:
ATE VITARTE
Beneficios: Planilla de la empresa
112
Operario
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Operario
Área: Producción
Reporta a: Supervisor de producción
Funciones: - Realizar todo el proceso de preparación de muestras de productos
- Realizar las operaciones de limpieza de la maquinaria y del área asignada.
- Brindar apoyo al Equipo de Inocuidad Alimentaria cuando se requiera.
- Recibir y verificar que la materia prima esté conforme en peso y especificaciones:
pesar y envasar para su envío a las otras áreas de producción.
- Cumplir con las BPM y las instrucciones de producción establecidas para cada
proceso productivo, así mismo, mantener actualizados los registros pertinentes de las
actividades.
- Enviar muestras a control de calidad luego de cada lote
producido
Estudios: - Secundaria completa o estudios técnicos inconclusos
Experiencia: - Experiencia en el área producción mínima de 6 meses
Conocimientos: - Conocimiento de maquinaria de producción industrial.
- Control de calidad.
Competencias - Proactividad
- Trabajo en equipo
113
Requeridas:
Sueldo: S/. 800.00
Lugar de Trabajo y
Horario:
ATE VITARTE
Beneficios: Planilla de la empresa
Vendedor
PERFIL DE PUESTO
Puesto: Vendedor
Área: Ventas
Reporta a: Gerente de ventas
Funciones:
- Consolidación de cartera de clientes
- Argumentación y cierre de ventas suficiente para cumplir con las cuotas asignadas
- Presentación de la empresa en su ámbito de actuación
- Elaboración de informes cuantitativos que recogen su actividad y resultados
- Elaboración de informes cualitativos que recogen los movimientos de la
competencia, las vicisitudes del mercado y el grado de aceptación de los productos
Estudios: - Contar con estudios técnicos truncos o Aplazados
Experiencia: - Con experiencia en ventas mínimo 1 Año.
Conocimientos: - Conocimiento de Word, Excel.
Competencias - Fluidez verbal.
- Poder de convencimiento
114
Requeridas: - Perseverante y trabajo bajo presión.
Sueldo: S/. 700.00 + comisiones
Lugar de Trabajo
y Horario:
ATE VITARTE
Beneficios: Planilla de la empresa
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Servicio de distribución
Se encarga de transportar el producto final a las empresas compradoras. Previa coordinación
con el área de ventas y abastecimiento del área de producción.
5.2.5 Aspectos laborales
5.2.5.1 Tipo de contratación
Cada uno forma parte de un proceso productivo distinto.
Cuadro 64. Tipo de contratación
CARGO TIPO DE CONTRATACION
Administrador Contrato de naturaleza indeterminada
Supervisor de operaciones Contrato de naturaleza indeterminada
Operario producción Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Vendedor Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Servicio de distribución (Tercerizado) Pago pro recibo por honorarios
115
Cuadro 65. Horario de trabajo
5.2.5.2 Planilla Por Año
PLANILLA MENSUAL
Cuadro 66. Planilla Mensual
Cargo Área Cantid
ad
Sueldo
Mensu
al
Asignaci
ón
familiar
Sub -
Total
mensu
al
ESSAL
UD
Gratificaci
ón (jul -
dic)
CT
S
Total,
Gasto
Remunerac
ión
Mensual
Total,
Planill
a
Mensu
al
Administra
dor Administrat
iva 1
S/.
3,000
S/.
75
S/.
3,075
S/.
277
S/.
3,352
S/.
3,352 Supervisor
de
operaciones Operativa 1
S/.
1,500
S/.
75
S/.
1,575
S/.
142
S/.
1,717
S/.
1,717
Operario
producción Operativa 1
S/.
800 S/. 0
S/.
800
S/.
72 S/. 872
S/.
872
Jefe de
ventas Ventas 1
S/.
1,800
S/.
75
S/.
1,875
S/.
169
S/.
2,044
S/.
2,044
Vendedor
Ventas 1
S/.
1,000 S/. 0
S/.
1,000
S/.
90
S/.
1,090
S/.
1,090
TOTAL
5
S/.
8,100
S/.
225
S/.
8,325
S/.
749 S/. 0
S
/. 0
S/.
9,074
S/.
9,074 Fuente: Elaboración propia
PERSONAL CLASIFICACION
HORARIO DE
TRABAJO
LUNES A VIERNES
Gerente administrador Mano de obra indirecta 08:00 - 18:00
Jefe de producción Mano de obra directa 08:00 - 18:00
Operario producción Mano de obra directa 08:00 - 18:00
Jefe de ventas Mano de obra indirecta 08:00 - 18:00
Vendedor Mano de obra indirecta 08:00 - 18:00
116
PLANILLA ANUAL
Cuadro 67. Planilla anual
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro 68. Planilla terceros
SERVICIOS
TERCERIZADO
Cargo Área Cantidad Pago Mes Año
Servicio de limpieza Administrativa 1 S/. 750 S/. 750 S/. 9,000
Servicio de seguridad Administrativa 1 S/. 750 S/. 750 S/. 9,000
Chofer Ventas 1 S/. 3,000 S/. 1,200 S/. 14,400
Cargador Ventas 1 S/. 3,000 S/. 850 S/. 10,200
TOTAL S/. 42,600
Cargo Área Canti
dad
Sueld
o Mensual
Asigna
ción
familiar
Su
b -
Total
mensua
l
Su
b -
Total
anual
ESSA
LUD
Gratifica
ción (jul -
dic)
C
TS
Total,
Gasto
Remuneració
n Anual
To
tal,
Planilla
Anual
Administr
ador Administr
ativa 1
S/.
3,000 S/. 75
S/.
3,075
S/.
36,900 S/. 277 S/. 6,150
S/
. 3,075
S/.
37,177
S/.
37,177
Superviso
r de
operaciones Operativa 1
S/.
1,500 S/. 75
S/.
1,575
S/.
18,900 S/. 142 S/. 3,150
S/
. 1,575
S/.
19,042
S/.
19,042
Operario
producción Operativa 1
S/.
800 S/. 0
S/.
800
S/.
9,600 S/. 72 S/. 1,600
S/
. 800 S/. 9,672
S/.
9,672
Jefe de
ventas Ventas 1
S/.
1,800 S/. 75
S/.
1,875
S/.
22,500 S/. 169 S/. 3,750
S/
. 1,875
S/.
22,669
S/.
22,669
Vendedor
Ventas 2
S/.
2,000 S/. 0
S/.
2,000
S/.
24,000 S/. 180 S/. 4,000
S/
. 2,000
S/.
24,180
S/.
24,180
TOTAL
6
S/.
9,100 S/. 225
S/.
9,325
S/.
111,90
0 S/. 839
S/.
18,650
S/
. 9,325
S/.
112,739
S/.
112,739
117
Capítulo VI
Estudio Técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
6.1.1.1 Criterios
Es el resultado obtenido del tamaño de planta, el mismo que resulta del diseño del proceso y
está limitada por la capacidad de la maquinara implementada.
Para obtener la máxima capacidad instalada se toma en cuenta la capacidad de la maquinaria,
de los equipos y su utilización en los posibles tres turnos de trabajo.
Esta capacidad instalada puede expresarse de tres diferentes maneras, como se muestra a
continuación:
a. Procesamiento: en el que se define la cantidad de insumos que la maquinaria puede
procesar en una unidad de tiempo definido.
b. Disponibilidad de recursos: en el cual se define los criterios para establecer la capacidad
instalada de planta en función al número de máquinas y necesidad de personal para la ejecución
de operaciones.
c. Producción: en el que se define la cantidad de producto final cumpliendo con las
especificaciones que la planta puede producir en una unidad de tiempo definido.
6.1.1.2. Cálculos
Iniciamos los cálculos considerando los días proyectados en el horizonte del proyecto.
118
Cuadro 69. Días laborables
Fuente: Elaboración propia.
Asimismo, se proyecta tener en condiciones normales de trabajo y considerando 8 horas al
día, una producción de 25 Kg de pulpa por hora, se tendrá una capacidad de producción de 200
kg/día.
Cuadro 70. Capacidad instalada
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada
Para determinar la capacidad de producción utilizada, ésta varía de acuerdo al mes y a la
proyección de ventas, con una evolución año a año del proyecto.
6.1.2.1. Criterios
Se tiene como criterio la demanda productiva que se tendrá año por año.
6.1.2.2. Cálculos
Los cálculos determinan el porcentaje de utilización de la planta.
Cuadro 71. Capacidad utilizada
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
DIAS TOTALES 365 365 366 365 365
Domingos 52 52 52 52 52
Feriados 11 11 11 13 11
Dias Laborales 302 302 303 300 302
Demanda Diaria en Kg 2018 2019 2020 2021 2022
Produccion Kilos/Hora 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Horas de Trabajo por día 8 8 8 8 8
Kilo por día 200 200 200 200 200
2018 2019 2020 2021 2022
Produccion anual demanda 20,783 41,881 64,571 88,471 113,154
Kilo por año instalada 60,400 60,400 60,600 60,000 60,400
Capacidad a utilizar % 34% 69% 107% 147% 187%
119
6.1.3. Capacidad máxima
Para determinar la capacidad máxima, se toma todos los días del año del proyecto.
6.1.3.1. Criterios
Se tiene como criterio los días que se tendrá año por año.
6.1.3.2. Cálculos
Los cálculos determinan la capacidad máxima que se tendrá.
Cuadro 72. Capacidad máxima
Fuente: Elaboración propia.
6.2. Procesos
1. Recepción y pesado. -
Consiste en recibir y pesar los sacos de la materia prima, evaluando su buen estado y luego
desembalarlo. Se buscará realizar compras cada tres meses con la finalidad de posibles
desabastecimientos futuros.
2.- Selección. -
Consiste en seleccionar y separar las frutas que podrían estar en mal estado con la finalidad de
garantizar la calidad del producto final.
2018 2019 2020 2021 2022
Produccion por dia 200 200 200 200 200
Dias laborales 365 365 366 365 365
Capacidad maxima 73,000 73,000 73,200 73,000 73,000
120
3.- Lavado. -
Una vez seleccionada se procede a su lavado con agua potable y su respectiva
descontaminación usando la máquina lavadora y desinsectadora.
4.- Ablandado. -
Consiste en sumergir las frutasen agua caliente a una temperatura de 50° C. con la finalidad
de inactivar su capacidad enzimática.
5.- Despulpado. -
Este proceso es para separar la pulpa de la semilla y la cáscara utilizando la máquina
despulpadora.
6.- Dosificado y sellado. -
Consiste en vaciar en bolsas sachet parafinadas 5000 gr de pulpa de aguaje y su respectivo
cierre con la máquina dosificadora y selladora.
7.- Almacenamiento. -
Se realizará en un ambiente que garantice su mantenimiento y posterior distribución a los
clientes respectivos.
121
6.2.1. Diagrama de Operación de Producción
Cuadro 73. DOP Productivo
Fuente: Elaboración propia.
FRUTA
Control de calidad
Control de calidad
Control de calidad
Despacho
Almacenamiento
Operación
Inspección
Traslado
Despulpado
Dosificado y sellado
Almacenamiento
Ablndado
Seleccionado y desinfectado
Lavado
Recepcció de la fruta
Pesado
122
6.2.2. Programa de producción
Teniendo en cuenta la demanda proyectada como dato principal y los datos mostrados en la
capacidad instalada se calcula el programa de producción y el porcentaje de utilización de la
planta durante todo el proyecto.
Asimismo, se determina el stock de seguridad que nos permitirá cumplir los pedidos
imprevistos de los clientes o tener una seguridad de cumplimiento en caso de presentarse una
eventualidad que impida su producción, para este caso se considerará un 5% de la demanda por
año.
Como dato adicional se ha determinado realizar muestras y degustaciones para el año cero
equivalentes al 10% del mes de enero del primer año, esta cantidad se incrementará en 10%
durante cada año.
Cuadro 74. Programa de producción.
Fuente: Elaboración propia.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Para determinar las necesidades de materiales que se tendrá, se realiza la composición de
nuestro producto.
AÑO
CAPACIDAD
UTILIZADA
(kilogramos)
STOCK DE
SEGURIDA
D
(kilogramos)
MUESTRAS -
DEGUSTACIONES
(kilogramos)
PROGRAMA
DE
PRODUCCION
(kilogramos)
2017 82 82
2018 19,707 985 90 20,783
2019 39,792 1,990 99 41,881
2020 61,392 3,070 109 64,571
2021 84,144 4,207 120 88,471
2022 107,640 5,382 132 113,154
123
Cuadro 75. Composición de pulpa de aguaje.
Fuente: Elaboración propia.
Cabe señalar que solo se utiliza el 12% de la fruta de aguaje para obtener su pulpa.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
En la siguiente tabla se observa el programa de materiales necesarios para cada año del
proyecto en la cual se considera el año de inversión.
Cuadro 76. Requerimiento de insumos.
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, anualizamos los requerimientos en todos los años del proyecto, ya que,
obtenido el requerimiento neto de compras, utilizaremos un programa de abastecimiento de
manera trimestral con cada uno de los insumos y no tener que generar un sobre stock de insumos.
Cuadro 77. Programa de Compras 2,017
MATERIALES COMPOSICION
Aguaje 12.00%
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
REQUERIMIENTO BRUTO KG. 82 20,783 41,881 64,571 88,471 113,154
Fruta aguaje 684 173,189 349,008 538,091 737,262 942,952
Sachets plástico 16 4,157 8,376 12,914 17,694 22,631
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT DIC- MUESTRAS DIC TOTAL
REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 82 2,597 2,680
POCENTAJE CONSUMO % 100%
Aguaje kilogramo 684 21,645 22,329
Sachets plástico unidad 16 519 536
124
Cuadro 78. Programa de Compras 2,018
Cuadro 79. Programa de Compras 2,019
Cuadro 80. Programa de Compras 2,020
Cuadro 81. Programa de Compras 2,021
Cuadro 82. Programa de Compras 2,022
Fuentes: Elaboraciones propias.
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCTO REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 821 821 821 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 1,916 19,707
POCENTAJE CONSUMO % 4% 4% 4% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
Aguaje kilogramo 50,515 50,515 50,515 87,252 238,795
Sachets plástico unidad 1,212 1,212 1,212 2,094 5,731
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCTO REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 3,316 39,792
POCENTAJE CONSUMO % 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Aguaje kilogramo 87,252 87,252 87,252 134,523 396,279
Sachets plástico unidad 2,094 2,094 2,094 3,229 9,511
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCTO REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 5,116 61,392
POCENTAJE CONSUMO % 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Aguaje kilogramo 134,523 134,523 134,523 184,315 587,883
Sachets plástico unidad 3,229 3,229 3,229 4,424 14,109
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCTO REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 7,012 84,144
POCENTAJE CONSUMO % 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Aguaje kilogramo 184,315 184,315 184,315 235,738 788,684
Sachets plástico unidad 4,424 4,424 4,424 5,658 18,928
ABASTECIMIENTO UNIDAD DE MEDIDA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
PRODUCTO REQUERIMIENTO PROYECTADO kilogramo 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 8,970 107,640
POCENTAJE CONSUMO % 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 100%
Aguaje kilogramo 235,738 235,738 235,738 707,214
Sachets plástico unidad 5,658 5,658 5,658 16,973
125
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Analizando el proceso productivo, se requiere personal para realizar las operaciones de
producción, para esto se prevé se necesitarán 5 operarios encargados de realizar toda la cadena
de producción controlados por 1 supervisor de planta que garantizará la eficiencia dentro de los
procesos.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.2. Equipos.
Cuadro 83. Maquinarias y Equipos
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0
EN SOLES (2017)
Descripción Características Cantidad C.U. S/. Total s/igv igv 18% Total c/igv
PRODUCCIÓN
Máquina Despulpadora Procesa 80-100 Kg/h 1 10906.78 10906.78 1,963.22 12,870
Marmita fija c/agitador Capacidad 100 litros 1 9847.2 9847.2 1772.50 11619.70
Lavador Decantador En acero inoxidable 1 4851 4851 873.18 5724.18
Balanza Electrónica Sensibidad 50g-300Kg 1 1957.63 1957.63 352.37 2310
Balanza Electrónica Sensibidad 1g-6Kg 1 601.69 601.69 108.31 710
Mesa de Trabajo Medida: 230*105*90cm 1 2960.1 2960.1 532.82 3492.92
Máquina Selladora Sellado: 2.5mm*40cm 1 349.58 349.58 62.92 412.5
Cámara Congeladora Medida: 75*75*220cm 1 3559.32 3559.32 640.68 4200
Equipo de cómputo Computador core i5 1 1694.92 1694.92 305.08 2000
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN 36728.22 6,611.08 43,339
ADMINISTRACIÓN
Equipo de cómputo Computador core i5 1 1694.92 1694.92 305.08 2000
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN 1694.92 305.08 2000
VENTAS
Equipo de cómputo Computador core i5 1 1694.92 1694.92 305.08 2000
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS 1694.92 305.08 2000
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 40118.05 7,221.25 47,339
Elaboración propia.
Fuente: Cotizaciones AALINAT, Jarcon del Perú, Hiraoka.
126
6.3.3. Herramientas.
6.3.4. Utensilios
Cuadro 84. Herramientas y Utensilios de limpieza
Elaboración propia.
Fuente: Cotizaciones Corporación Líder, Importaciones Uno más Uno
6.3.5. Mobiliario
Cuadro 85. Muebles de Escritorio
127
Mobiliario Cantidad
Costo unitario
(incluye IGV) Costo total
1 Escritorio 6 S/. 199.00 S/. 1,194.00
2 mesa comedor 1 S/. 250.00 S/. 250.00
3 sillas de escritorio 7 S/. 59.00 S/. 413.00
4 sillas de cocina 5 S/. 15.66 S/. 78.30
5 sillón recepción 1 S/. 199.00 S/. 199.00
6 mesas maquinaria 4 S/. 49.00 S/. 196.00
7 gabinetes 2 S/. 80.99 S/. 161.98
8 mesa reuniones 1 S/. 345.00 S/. 345.00 Fuente: PROMART
6.3.6 Útiles de oficina
Cuadro 86. Útiles de Oficina
Útiles de oficina Cantidad
Costo unitario
(incluye IGV) Costo total
1 Lapiceros 8 S/. 2.00 S/. 16.00
2 Cuadernos 10 S/. 15.00 S/. 150.00
3 Calculadoras 5 S/. 30.00 S/. 150.00
4 Engrampadora 5 S/. 8.00 S/. 40.00
5 Perforador 5 S/. 8.00 S/. 40.00
6 Folders 8 S/. 3.00 S/. 24.00
7 Usb 10 S/. 16.00 S/. 160.00
8
papel (paquete de
1000) 25 S/. 35.00 S/. 875.00 Fuente: TAI LOY
6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos
Cuadro 87. Programa de mantenimiento
Maquinaria Tipo de Cantidad Costo unitario Costo total
128
mantenimiento por año
Máquina Despulpadora mantenimiento trimestral 4 S/. 350.00 S/. 1,400.00
Marmita fija c/agitador mantenimiento anual 1 S/. 190.00 S/. 190.00
Lavador Decantador mantenimiento anual 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Balanza Electrónica mantenimiento anual 1 S/. 60.00 S/. 60.00
Máquina Selladora mantenimiento trimestral 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00
Cámara Congeladora mantenimiento anual 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Equipo de cómputo mantenimiento trimestral 4 S/. 200.00 S/. 800.00
Total
S/. 3,710.00 Fuente: Elaboración propia
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso (en soles)
Cuadro 88. Reposición de herramientas y utensilios
6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias y equipos
Cuadro 89. Compras posteriores
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
AÑO 3 EN SOLES (2020)
Descripción Características Cantidad C.U. en S/. Total s/igv Igv 18%
Total
c/igv
utensilios cantidad requerida
frecuencia de
compra anual
(numero de
veces)
cantidad de
veces de
recompra costo unitario costo total
Galon de lejia clorox 4 12 11 8.2 360.8
galon limpia vidrio 1 12 11 6.8 74.8
galon cera al agua 1 12 11 7.8 85.8
galon de ambientador 2 12 11 13 286
galon quita sarro 1 12 11 8.8 96.8
bolsas de 30*20*100 2 12 11 7.8 171.6
bolas de 140 litros 2 12 11 21.8 479.6
lavavalijja 1 12 11 6.3 69.3
detergente 2 12 11 4.2 92.4
trapo industrial 2 12 11 4.1 90.2
franela 2 12 11 4.4 96.8
trapeador 2 12 11 6 132
esponsa 3 12 11 1.2 39.6
guantes 2 12 11 7.2 158.4
papel higienico 1 12 11 15.8 173.8
escoba 2 4 3 8.6 51.6
recojdor 2 2 1 5.7 11.4
balde robusta 4 2 1 12.6 50.4
tacho recolector 4 1 0 124 0
total 2521.3
129
PRODUCCIÓN
Máquina Despulpadora Procesa 80-100 Kg/h 1 10906.78 10906.78 1,963.22 12,870
Marmita fija c/agitador Capacidad 100 litros 1 9847.20 9847.20 1772.50 11619.70
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN 20753.98 3,735.72 24,490
TOTAL ACTIVO FIJO
TANGIBLE 20753.98 3,735.72 24,490
Fuente: Cotizaciones AALINAT, Jarcon del Perú.
6.4 Localización:
6.4.1 Macro localización:
Para la ubicación de las oficinas administrativas y la planta de procesamiento de la pulpa de
Aguaje, se definieron 6 variables de evaluación a las cuales se les asigno un peso de acuerdo a su
nivel de importancia para el proceso, estas se detallan a continuación:
Cuadro 90. Macro Localización.
Variable Peso
cercanía a proveedores 0.2
Cercanía a clientes 0.2
cercanía a vías de acceso (Carretera central) 0.25
costos de instalación 0.1
costo de alquiler y operación (costos de servicios) 0.15
facilidades para obtención de permisos 0.1
Total 1
Teniendo en consideración las variables previamente mencionadas, se definieron los distritos
de Ate Vitarte, San Juan de Lurigancho y Santa Anita, como las opciones más viables debido a
su zonificación industrial, facilidades operativas y económicas.
130
A continuación, se detallan el análisis de cada una de las 3 zonas elegidas considerando la
valoración que se le otorgo a cada variable y la calificación asignada a cada distrito, la cual va de
una escala de 1 -10, donde 1 es la más baja y el 10 la más alta calificación.
Variable Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
cercania a proveedores 0.2 10 2 9 1.8 7 1.4
Cercania a clientes 0.2 9 1.8 7 1.4 6 1.2
cercania a vias de acceso (Carretera central) 0.25 10 2.5 9 2.25 9 2.25
costos de instalacion 0.1 7 0.7 8 0.8 8 0.8
costo de alquiler y operación (costos de servicios) 0.15 7 1.05 7 1.05 9 1.35
facilidades para obtención de permisos 0.1 8 0.8 8 0.8 8 0.8
total 1 8.85 8.1 7.8
Ate vitarte Santa Anita San Juan de Lurigancho
Cuadro 91. Análisis de zonas
131
Luego de este análisis, se pudo determinar que la mejor opción para la localización es el
distrito de Ate Vitarte y como segunda opción el distrito de Santa Anita.
Cuadro 92. Ate Vitarte
6.4.2 Micro localización
Se realizó un mapeo del distrito y se pudo encontrar 3 posibles ubicaciones para la empresa,
las cuales e detallan a continuación:
132
Cuadro 93. Ubicación 1: Av Nicolas Ayllon
Cuadro 94.Ubicación 2: Av Los Quechuas
133
Cuadro 95. Ubicación 3: Av. Los Frutales
Luego de haber identificado las posibles ubicaciones, se procedió a evaluar la conveniencia de
cada una de ellas teniendo en consideración aquellas variables de mayor importancia, a
continuación, se presenta el análisis correspondiente:
Cuadro 96. Evaluación Micro localización
El análisis dio como resultado a la zona de Nicolás Ayllón como la más indicada para la
ubicación de las oficinas y planta de la empresa.
Variable Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
costo de alquiler 0.35 6 2.1 5 1.75 3 1.05
seguridad de la zona 0.25 5 1.25 5 1.25 8 2
Acceso a vias de transporte 0.25 8 2 10 2.5 7 1.75
Zona de descarga 0.15 10 1.5 7 1.05 3 0.45
1 6.85 6.55 5.25
Nicolas Ayllon Av Quechuas Av Frutales
134
Cuadro 97. Ubicación de planta
Esta ubicación es estratégica ya que se encuentra muy cerca de la carretera central y a unos
pocos minutos de los accesos a la avenida circunvalación. Además, está ubicada en una zona
cercana a las zonas donde están ubicados nuestros clientes (la molina, surco, san Borja, san
isidro).
Zona: Nicolás Ayllon
Dirección: Calle Santa Cecilia # 125
135
Cuadro 98. Frontis de planta
6.4.3. Gastos de adecuación:
Área del local: 120m2.
Costo de alquiler: 2350 dólares americanos mensuales (incluye igv)
Garantía
Se exige una garantía de 2 meses la cual debe ser cancelada por adelantado.
USD 2350 + USD 2350+2350= USD 7050
Adicionalmente se están considerando la inversión que se debe de realizar en el local, estos
incluyen los gastos de refacciona miento de la estructura del local, relacionamiento del interior
para que este cumpla con los requerimientos técnicos del organismo regulador el cual determina
los parámetros y requisitos para poder habilitar una planta de procesamiento de alimentos.
Además, se incluyen los gastos de mano de obra y gastos extra como la mejora de los
ambientes administrativos, servicios higiénicos entre otros.
Cuadro 99. Gastos de Adecuación
136
Fuente: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicios:
• Agua:
Nuestra empresa se acogerá a la tarifa no residencial-industrial y estará en el rango de 0 a
1000 m3, a continuación, se detalla la tarifa vigente.
En primer lugar, se pagará un cargo fijo que asciende a 5.042 soles y se le sumará el costo del
agua potable y alcantarillado dependiendo de la cantidad de agua consumida y considerando las
tarifas correspondientes.
Cuadro 100. Consumo de agua en Soles
Cargo fijo 5.042
Cargo por volumen Tarifa soles/m3
No residencial Rango de consumo Agua potable Alcantarillado
Industrial de 0 a 1000 m3 5.013 2.427
*no incluye IGV.
*tarifas publicadas en el diario el peruano el día 16 de enero de 2017.
Fuente: http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=4a3e50a5-6582-4578-a535-
6f50399efa24&groupId=29544
• Luz:
Refaccionamiento de estructura S/. 1,200
Refaccionamiento de interior S/. 1,500
Pintura S/. 500
Mano de obra S/. 2,000
Gatos diversos S/. 1,000
Total S/. 6,200
137
La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría MT3, ya que la potencia contratada de
nuestra máquina y demás energía es de 230.00KW.
Cuadro 101. Tarifa de luz
Fuente: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.PDF
Telefonía e internet:
La empresa contratara el servicio brindado por Claro Empresas, este otorga telefonía fija
multi destino de 400 minutos al mes y un servicio de internet de hasta 20Mbps. El costo del
servicio será de 59 soles el primer mes y de 120 soles a partir del segundo mes.8
6.4.5 Plano central de operaciones:
8 fuente: http://www.claro.com.pe/negocios/fijos/promociones/arma-tu-2play/
138
6.4.5. Descripción del centro de operaciones:
El área de 120 cuadrados será dividida en 2 partes, la primera de 63 m2 en la cual se ubicará
la planta de producción, aquí se ha organizado el área de tal manera que permita que el proceso
fluya desde el ingreso de la materia prima hasta el almacenaje en la bodega.
En primer lugar, se recibirá la fruta en el área 1 en la cual se revisará que la fruta cumpla con
los estándares de calidad, luego de esto pasara al punto 2 en el cual se procederá a hervir la fruta
1
2 3 4 Oficin
Recep
139
para luego poder pasar al paso 3 donde esta será procesada para separar la pulpa de la cascara,
luego de esto pasaremos al área 4 donde se realizada un control de calidad del producto.
En el área 5 se procederá con el empacado del producto. Una vez acabado el empacado se
procederá con el último control de calidad antes de poder pasar a la bodega donde se almacenará
la pulpa de aguaje en frigoríficos.
En el área administrativa, se contará con un área inicial de 372 donde se ubicarán las oficinas
de trabajo, la recepción y el área de trabajo.
Se contará además con una cocina de 10m2, además de un área de servicios higiénicos.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
La empresa Ecodelicia SAC., contribuirá con el cuidado del medio ambiente, haciendo un uso
adecuado de materias primas e insumos, optimizando el uso recursos tales como el agua y la
energía, ya sea en el área de producción como en el área administrativa, para esto se
concientizará y motivará al personal para el uso eficiente de los recursos.
Los residuos orgánicos propios del despulpado de las frutas, serán donados a una chanchería
que recoja los residuos en la planta para alimentar a sus animales a diario, evitando así la
permanencia de residuos y por consiguiente la contaminación de nuestros productos.
También, se procurará usar medios electrónicos para mantener la comunicación con nuestros
proveedores y canales de distribución, evitando de esta manera el uso de impresiones y
fotocopias.
140
6.5.2. Con los trabajadores
Se fijará y respetará el horario de entrada y salida de los trabajadores, se respetará el pago
puntual de los sueldos y beneficios sociales como CTS, seguro, gratificaciones y vacaciones.
Se realizarán charlas para que los empleados se identifiquen y se comprometan con la
empresa. Se procurará mantener una comunicación horizontal entre todos los niveles de la
empresa.
Se programarán 2 almuerzos campestres al año a manera de integración entre todos los
colaboradores de las distintas áreas de la empresa.
Finalmente, al finalizar el año se realizarán encuestas para medir el grado de satisfacción de
nuestros colaboradores con respecto al trato por parte de la organización.
6.5.3. Con la comunidad
La manera en que se cumple con la comunidad será otorgando puestos de trabajo adecuados,
cumpliendo siempre con el respeto a las normas y buenas costumbres que favorezcan al
desarrollo.
Se realizarán charlas de orientación nutricional en colegios de la zona, dichos encuentros
estarán a cargo del personal de la empresa, por lo que no generará costo alguno.
Cuadro 102. Calendario valorizado de Responsabilidad social frente al entorno
MES TEMAS COSTO Responsabilidad Social ÁREAS
ENERO Charla de Ingreso 100 Con los trabajadores TODAS
Capacitación 200 Impacto ambiental TODAS
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad TODAS
FEBRERO
Charla de
identificación 200 Con los trabajadores TODAS
Charla de 0 Con la comunidad Operaciones
141
nutrición
MARZO
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
ABRIL
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
MAYO
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
JUNIO
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
JULIO
Almuerzo
Campestre 500 Con los trabajadores TODAS
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
AGOSTO
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
SETIEMBRE
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
NOVIEMBRE
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones
DICIEMBRE
Almuerzo
Campestre 500 Con los trabajadores TODAS
Charla de
nutrición 0 Con la comunidad Operaciones Fuente: Elaboración propia
142
Capítulo VII
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
En el siguiente cuadro se detalla la inversión para los activos fijos depreciables tales como las
maquinarias, equipos y mobiliarios distribuidos por cada uno de las áreas de operación,
considerar que los importes y cálculos están en soles (S/.).
Cuadro 103. Estructura de inversión para el activo fijo depreciable
Fuente: Elaboración propia.
143
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
Para la inversión en los activos intangibles, esta está determinada por la inversión proyectada
que se tendrá en los gastos para la constitución de la empresa, registro de marcas y patentes, los
gastos en licencias y autorizaciones, e inversión en software con la finalidad de obtener los
permisos para iniciar nuestras operaciones, considerar que los importes y cálculos están en soles
(S/.).
Cuadro 104. Estructura de inversión para el activo intangible
Fuente: Elaboración propia.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
En el siguiente cuadro detallamos la inversión en gastos pre-operativos, la cual comprende los
gastos que se tendrá que realizar para la adecuación de la planta de producción y las oficinas
administrativas, contando con obras civiles, sanitarias, acabados y los activos fijos no
depreciables necesarios para iniciar la operatividad de nuestra planta de producción, considerar
que los importes y cálculos están en soles (S/.).
144
Cuadro 105. Estructura de inversión para los Gastos Pre-Operativos
Fuente: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
La inversión en inventarios iniciales, está definida como la cantidad de inventario necesario
para el inicio de las operaciones el año 0 sin necesidad de afectar los procesos de la empresa,
considerar que los importes y cálculos están en soles (S/.).
145
Cuadro 106. Estructura de inversión para Inventarios Iniciales
Fuente: Elaboración propia.
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo
El monto del capital de trabajo está determinado con el método de déficit acumulado, donde
se estará cuantificando la inversión en capital de trabajo que podrá cubrir los costos necesarios
para el inicio de operaciones y poder dar sostenibilidad a lo largo del proyecto.
Las condiciones comerciales serán cobros de 30 y 60 días al 50% cada uno, los flujos de
ingresos y egresos mensuales de nuestro proyecto para primer año, nos muestra la necesidad de
un capital de trabajo necesario para todo el proyecto, asimismo se incluye un capital para la caja
mínima la misma que se ha previsto que en promedio se mantendrá caja por el equivalente a dos
días de venta, los cálculos son realizados en el primer año de operación y detallados en el
siguiente cuadro.
146
Cuadro 107. Cálculo de Capital de Trabajo – Método de Déficit Acumulado
Fuente: Elaboración propia.
Posteriormente, se desarrolla el desarrollo del capital de trabajo el mismo que obtiene una
ratio de 27.18% (Indicador: capital de trabajo/ventas netas sin igv), porcentaje proyectado año a
año durante el horizonte del proyecto.
Cuadro 108. Capital de trabajo en el horizonte del proyecto
Fuente: Elaboración propia.
Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
INGRESOS
TOTAL VENTAS (ECODELICIA 5000 gr.) S/. 15,407 15,407 15,407 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
IGV VENTAS S/. 2,773 2,773 2,773 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480
TOTAL VENTAS S/. 18,180 18,180 18,180 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 436,860
COBRANZA CONDICIONES COMERCIALES
RESTAURANTS 18,180 18,180 18,180 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480
Cuentas a 30 días (S/.) - 9,090 9,090 9,090 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240
Cuentas a 60 días (S/.) - - 9,090 9,090 9,090 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240 21,240
Total Ingresos en Efectivo S/. 0 9,090 18,180 18,180 30,330 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 42,480 373,140
Total Egresos en Efectivo 32,064 26,264 46,931 26,264 26,264 46,931 26,264 26,264 46,931 26,264 26,264 26,264
Materia Prima (S/.) con igv 5,800 20,667 20,667 20,667
Mano de obra directa (S/.) 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068 3,068
Costos Indirectos de Fabricación (S/.) 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015 9,015
Gastos administrativos (S/.) 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270 6,270
Gastos de ventas (S/.) 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518 5,518
Caja mínima (S/.) 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394 2,394
SALDO (S/.) -32,064 -17,174 -28,751 -8,084 4,066 -4,451 16,216 16,216 -4,451 16,216 16,216 16,216
SALDO ACUMULADO (S/.) -32,064 -49,238 -77,989 -86,073 -82,006 -86,457 -70,241 -54,025 -58,476 -42,260 -26,044 -9,828
86,457S/. 23.35%CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 370,220 745,932 1,144,983 1,544,034 1,965,966
Capital de trabajo necesario 86,457S/. 174,197S/. 267,388S/. 360,578S/. 459,112S/. Ratio = 23.35%
Inversión capital de trabajo-86,457S/. -87,740S/. -93,190S/. -93,190S/. -98,534S/.
Recuperación de capital de trabajo S/. 459,112
147
7.1.6. Liquidación del IGV
En el siguiente cuadro se muestra los cálculos de IGV del proyecto para el horizonte del
mismo, el IGV está en función a los impuestos generados por ventas e impuestos generados por
compras.
Cuadro 109. Liquidación del Impuesto General a las Ventas 2018 – 2022
Fuente: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
A continuación, se detalla la inversión total del proyecto con su respectivo porcentaje de cada
uno de ellos frente a la inversión total del proyecto, en donde se tendrá como rubros a los activos
tangibles, activos intangibles, gastos de pre-operación, inventarios iniciales y capital de trabajo.
Cuadro 110. Estructura de inversiones (Importe en Nuevos Soles)
Fuente: Elaboración propia.
PERIODO AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
IGV - Inversión -19,501
IGV - Ventas 66,640 134,268 206,097 277,926 353,874
IGV - Compras -25,959 -32,197 -40,029 -48,124 -45,044
IGV - Periodo (S/.) -19,501 40,680 102,070 166,068 229,802 308,830
Crédito Fiscal -19,501 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 21,179 102,070 166,068 229,802 308,830
Rubro Inversión %
Activo Fijo 96,719 39%
Capital de Trabajo 86,457 35%
Gastos Pre Operativos 43,438 18%
Activos Intangibles 12,409 5%
Inventarios Iniciales 5,976 2%
TOTAL 244,999 100%
148
Cuadro 111. Porcentaje de Estructura de inversiones
Fuente: Elaboración propia.
7.2. Financiamiento
Para realizar el proyecto se necesita una inversión de S/. 240,236, la misma que será
financiada según se detalla a continuación.
7.2.1. Estructura de financiamiento
Nuestro proyecto de inversión será según nos muestra el siguiente cuadro, en donde podemos
determinar que los socios asumiremos S/. 122,882 que representa el 50.2% de la inversión total
del proyecto, mientras que la diferencia de la inversión, será financiado por dos entidades
financieras, cuyas condiciones de financiamiento serán detalladas posteriormente en los
siguientes capítulos.
149
Cuadro 112. Detalle del financiamiento
Fuente: Elaboración propia.
A continuación, se resume la estructura de financiamiento.
Cuadro 113. Estructura de financiamiento
Fuente: Elaboración propia.
Asimismo, se determina el aporte de cada socio.
Cuadro 114. Financiamiento por socio
Fuente: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Se tiene una inversión total para el activo fijo de S/. 96,719, la misma que será financiada por
los socios en un monto correspondiente a su tercera parte y la diferencia será asumida como
deuda en una entidad financiera. Para esto, se realizó una investigación de las condiciones y
DETALLE MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)
Activo Fijo 96,719 32,240 64,479
Capital de Trabajo 81,695 27,232 54,463
Gastos Pre Operativos 43,438 43,438 0
Activos Intangibles 12,409 12,409 0
Inventarios Iniciales 5,976 5,976 0
Inversión Proyecto (S/.) 240,236 121,294 118,942
TOTAL 100% 50.5% 49.5%
Tipo Monto %
Deuda 118,942 49.5%
Capital Propio 121,294 50.5%
TOTAL 240,236 100%
Socio 1 24,259
Socio 2 24,259
Socio 3 24,259
Socio 4 24,259
Socio 5 24,259
TOTAL 121,294
APORTE DE CADA SOCIO
150
necesidades en algunas entidades financieras que tienen líneas de crédito disponibles orientadas
para las MYPE’S, el cual se elige las siguientes instituciones.
Cuadro 115. Instituciones financieras
Fuente: Elaboración propia.
Para el financiamiento del activo fijo, elegiremos la Caja Sullana como fuente de
financiamiento, la cual cuenta con las siguientes condiciones:
Cuadro 116. Condiciones de financiamiento para los Activos fijos.
Fuente: Elaboración propia.
Para conocer el comportamiento del financiamiento en referencia, se realiza un análisis
durante todo el proyecto, la misma que se muestra a continuación.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO TEA
Caja Metropolitana de Lima 24.50%
Caja Sullana 23.20%
FUENTES DE FINANCIAMIENTO PORCENTAJE MONTO (S/.)
Caja Sullana 23.20% 64,479
Impuesto a la Renta 2,018 27%
Impuesto a la Renta siguientes años 26%
64,479
23.20%
1.75%
5 años
60 meses
1,746Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
Plazo
151
Cuadro 117. Análisis del Financiamiento del Activo Fijo
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Para el capital de trabajo se tiene una inversión total de S/. 81,695, la misma que será
financiada por los socios en un monto correspondiente a su tercera parte y la diferencia será
asumida como deuda en una entidad financiera.
Para el financiamiento del capital de trabajo, elegiremos la Caja Municipal de Lima como
fuente de financiamiento, la cual cuenta con las siguientes condiciones:
Cuadro 118. Condiciones de financiamiento para el capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia.
2018 2019 2020 2021 2022
Saldo Inicial 64,479 56,341 46,316 33,964 18,747
Interés 12,815 10,927 8,601 5,736 2,205
Capital 8,138 10,026 12,352 15,217 18,747
Cuota 20,953 20,953 20,953 20,953 20,953
Escudo Fiscal 3,460 2,841 2,236 1,491 573
Saldo Final 56,341 46,316 33,964 18,747 (0)
FUENTES DE FINANCIAMIENTO PORCENTAJE MONTO (S/.)
Caja Metropolitana de Lima 24.50% 54,463
Impuesto a la Renta 2,018 27%
Impuesto a la Renta siguientes años 26%
54,463
24.50%
1.84%
5 años
60 meses
1,508
Plazo
Cuota Mensual
Préstamo
TCEA
TEM
Plazo
152
Para conocer el comportamiento del financiamiento en referencia, se realiza un análisis
durante todo el proyecto, la misma que se muestra a continuación.
Cuadro 119. Análisis del financiamiento del capital de trabajo
Fuente: Elaboración propia
7.3 Ingresos
7.3.1. Ingresos por ventas
Referente a las condiciones comerciales, están dados en condiciones de pago a 30 días y 60
días. En el siguiente cuadro, se detallan los ingresos en soles durante el proyecto.
Cuadro 120. Ingreso de ventas por año
Fuente: Elaboración propia.
Se puede observar que existe un incremento en las ventas año a año en soles, derivado del
incremento de unidades vendidas año a año durante todo el proyecto en donde nuestras
estrategias y políticas de cobranza buscarán apuntar de manera eficiente, nuestro
posicionamiento en el mercado.
2018 2019 2020 2021 2022
Saldo Inicial 54,463 47,762 39,419 29,032 16,100
Interés 11,392 9,750 7,706 5,161 1,993
Capital 6,701 8,343 10,387 12,932 16,100
Cuota 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
Escudo Fiscal 3,076 2,535 2,004 1,342 518
Saldo Final 47,762 39,419 29,032 16,100 0
2018 2019 2020 2021 2022
3,941 7,958 12,278 16,829 21,528
300,615 606,997 936,488 1,283,553 1,641,966
54,111 109,259 168,568 231,039 295,554
354,726 716,256 1,105,056 1,514,592 1,937,520
AÑO
Ingresos por Ventas (S/.) sin Igv
Ingresos por Ventas (S/.)
Venta Unidades
IGV S/.
153
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Como es conocido, nuestro capital de trabajo sufrirá un aumento anualmente, ésto debido al
incremento de ventas de nuestro producto, la misma que será recuperada en el último año del
proyecto.
Cuadro 121. Cuadro detallado de recuperación de capital de trabajo.
Fuente: Elaboración propia.
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
Cuando se realiza una inversión en activos, se obtiene varios beneficios, siendo uno de ellas la
utilización en la producción del producto, asimismo se cuenta con el beneficio de la propiedad de
valorarla en cualquier momento se requiera.
En el siguiente cuadro se detalla el valor de desecho neto de los activos del proyecto por
áreas.
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 0 300,615 606,997 936,488 1,283,553 1,641,966
Capital de trabajo necesario 0 81,695 164,956 254,498 348,816 446,218
Inversión capital de trabajo -81,695 -83,262 -89,542 -94,318 -97,402 0
Recuperación de capital de trabajo 0 0 0 0 0 446,218
CONCEPTO AÑO 2022
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 446,218
154
Cuadro 122. Valor de desecho
Fuente: Elaboración propia.
Se puede llegar a la conclusión que al momento de liquidación del proyecto tenemos un valor
de rescate generado por los activos fijos, para determinar estos valores hemos utilizado como
guía las tasas según el tipo como maquinaria, equipo, muebles o enseres y software definidos por
SUNAT, este valor de rescate ha sido generado luego de la depreciación a lo largo del horizonte
del proyecto (por 5 años) y serán vendidos a precio de mercado, que se estima en un 20% de su
valor inicial.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -
PRODUCCION
CANTID
AD
COSTO
UNID (S/.)
SUBTOTA
L (S/.)
VIDA
UTIL
CONTABL
E (años)
Depreciaci
ón anual
Depreciaci
ón
acumulada
al 2022
Valor en
Libros
(5to año)
V.Merc.
(%)
V.
Mercado
(Soles)
Utilidad /
Pérdida
antes del
impuesto
Pago
Impuestos/
Ahorro
fiscal
(26%)
Valor de
Desecho
Neto (5to
año)
Balanza electrónica industrial 1 860 860 10 86 430 430 20% 172 -258 -67 239
Máquina lavadora y desinfectadora 1 12350 12,350 10 1,235 6,175 6,175 20% 2,470 -3,705 -963 3,433
Marmita industrial 1 1350 1,350 10 135 675 675 20% 270 -405 -105 375
Maquina despulpadora 1 10500 10,500 10 1,050 5,250 5,250 20% 2,100 -3,150 -819 2,919
Maquina dosificadora y selladora 1 13900 13,900 10 1,390 6,950 6,950 20% 2,780 -4,170 -1,084 3,864
Maquina de etiquedado 1 24375 24,375 10 2,437.50 12,188 12,188 20% 4,875 -7,313 -1,901 6,776
Camara frigorifica 1 9000 9,000 10 900 4,500 4,500 20% 1,800 -2,700 -702 2,502
Equipos de computo 1 950 950 4 238 950 - 0% - - - -
72,335 72,335 7,234 36,168 36,168 14,467 -21,701 -5,642 20,109
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -
VENTAS
CANTID
AD
COSTO
UNID (S/.)
SUBTOTA
L (S/.)
VIDA
UTIL
CONTABL
E (años)
Depreciaci
ón anual
Depreciaci
ón
acumulada
al 2022
Valor en
Libros
(5to año)
Valor
rescate (%)
Valor
rescate
(S/.)
Utilidad
Pago
Impuestos
(26%)
Valor de
Desecho
Neto (5to
año)
Equipos de computo 2 950 1,900 4 238 950 - 0% - - - -
950 1,900 238 950 - - - - - -
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -
ADMINISTRATIVOS
CANTID
AD
COSTO
UNID (S/.)
SUBTOTA
L (S/.)
VIDA
UTIL
CONTABL
E (años)
Depreciaci
ón anual
Depreciaci
ón
acumulada
al 2022
Valor en
Libros
(5to año)
Valor
rescate (%)
Valor
rescate
(S/.)
Utilidad
Pago
Impuestos
(26%)
Valor de
Desecho
Neto (5to
año)
Equipos de computo 5 950 4,750 4 1,188 4,750 - 0% - - - -
950 4,750 1,188 4,750 - - - - - -
20,109
3,620
23,729 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.)
SUB - TOTAL
SUB - TOTAL
TOTAL
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.)
IGV (S/.)
155
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Cuadro 123. Presupuesto de Materias Primas e Insumos (Importes en Nuevos Soles)
Fuente: Elaboración propia.
156
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Cuadro 124. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Fuente: Elaboración propia.
157
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Cuadro 125. Presupuesto de costos indirectos
Fuente: Elaboración propia.
158
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Cuadro 126. Presupuesto de gastos de administración
Fuente: Elaboración propia.
159
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Cuadro 127. Presupuesto de gastos de ventas
Fuente: Elaboración propia.
TOTAL GASTOS DE VENTAS (No AÑOS
incluye IGV)2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL
Sueldo de personal S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000
Asignación familiar S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Gratificaciones (Provision) S/. 7,515 S/. 7,515 S/. 7,515 S/. 7,515 S/. 7,515
SCTR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comisiones S/. 1,182 S/. 2,388 S/. 3,684 S/. 5,049 S/. 6,458
ESSALUD (Provision) S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 4,058 S/. 4,058
CTS (Provision) S/. 3,757 S/. 3,757 S/. 3,757 S/. 3,757 S/. 3,757
MATERIAL INDIRECTO
Utiles de oficina S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicios de mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler local (40%) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio contable Tercerizado S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
PROMOCION Y PUBLICIDAD S/. 8,500 S/. 6,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 9,500
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
DEPRECIACIÓN S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238
AMORTIZACIÓN S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS VENTAS S/. 57,152 S/. 56,357 S/. 58,653 S/. 61,018 S/. 63,428
EGP
GASTO DE VENTES 2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL S/. 47,413 S/. 48,618 S/. 49,914 S/. 51,279 S/. 52,689
MATERIAL S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
SERVICIOS S/. 8,500 S/. 6,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 9,500
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
DEPRECIACIÓN S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238
AMORTIZACIÓN S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802
GASTOS TOTALES DE VENTAS S/. 57,152 S/. 56,357 S/. 58,653 S/. 61,018 S/. 63,428
FLUJO DE CAJA
GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL S/. 47,413 S/. 48,618 S/. 49,914 S/. 51,279 S/. 52,689
MATERIAL S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
SERVICIOS S/. 8,500 S/. 6,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 9,500
TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 56,113 S/. 55,318 S/. 57,614 S/. 59,979 S/. 62,389
IGV S/. 10,100 S/. 9,957 S/. 10,370 S/. 10,796 S/. 11,230
TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 66,213 S/. 65,275 S/. 67,984 S/. 70,775 S/. 73,619
160
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación.
Cuadro 128. Depreciación
Fuente: Elaboración propia.
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Cuadro 129. Amortización
Fuente: Elaboración propia.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021 2022
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/. 8,659 S/. 8,659 S/. 8,659 S/. 8,659 S/. 8,659
Producción (CIF) S/. 7,234 S/. 7,234 S/. 7,234 S/. 7,234 S/. 7,234
Gastos Administrativos S/. 1,188 S/. 1,188 S/. 1,188 S/. 1,188 S/. 1,188
Gastos Ventas S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238 S/. 238
AMORTIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/. 40,903 S/. 40,903 S/. 40,903 S/. 40,903 S/. 40,903
Producción (CIF) S/. 36,492 S/. 36,492 S/. 36,492 S/. 36,492 S/. 36,492
Gastos Administrativos S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609 S/. 3,609
Gastos Ventas S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 2,030 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Producción (CIF) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gastos Administrativos S/. 2,030 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gastos Ventas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2 S/. 51,591 S/. 49,561 S/. 49,561 S/. 49,561 S/. 49,561
Descripción Cant.Costo
unitario S/
Total Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio
de VentaAmortización
Año 1 % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 1,277.00 0% S/. 0.00 100% S/. 1,277.00 0% S/. 0.00
Certificado de busqueda 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 5.00 0% S/. 0.00 100% S/. 5.00 0% S/. 0.00
Reserva de nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24 S/. 18.00 0% S/. 0.00 100% S/. 18.00 0% S/. 0.00
Elaboracion de Minuta de Constitucion y derechos notariales1 S/. 823.00 S/. 823.00 S/. 148.14 S/. 971.14 S/. 823.00 0% S/. 0.00 100% S/. 823.00 0% S/. 0.00
inscripcion en registros publicos 1 S/. 121.00 S/. 121.00 S/. 21.78 S/. 142.78 S/. 121.00 0% S/. 0.00 100% S/. 121.00 0% S/. 0.00
copia literal del partida electronica 1 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80 S/. 10.00 0% S/. 0.00 100% S/. 10.00 0% S/. 0.00
legalizacion de 3 copias 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 20.00 0% S/. 0.00 100% S/. 20.00 0% S/. 0.00
apertura de cuenta corriente 1 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40 S/. 30.00 0% S/. 0.00 100% S/. 30.00 0% S/. 0.00
escritura de constancias SAC 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 150.00 0% S/. 0.00 100% S/. 150.00 0% S/. 0.00
Obtencio de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Legalizacion de libros contables 1 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 100.00 0% S/. 0.00 100% S/. 100.00 0% S/. 0.00REGISTRO DE MARCAS Y
PATENTES S/. 810.00 0% S/. 0.00 80% S/. 648.00 20% S/. 162.00
Busqueda de fonetica y figurativa 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60 S/. 70.00 0% S/. 0.00 80% S/. 56.00 20% S/. 14.00
Registro de marca 1 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 97.20 S/. 637.20 S/. 540.00 0% S/. 0.00 80% S/. 432.00 20% S/. 108.00
Anuncio en el diario El Peruano 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 200.00 0% S/. 0.00 80% S/. 160.00 20% S/. 40.00
LICENCIAS Y PERMISOS S/. 6,410.00 30% S/. 1,923.00 50% S/. 3,205.00 20% S/. 1,282.00
Licencia municipal de funcionamiento 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00 S/. 1,100.00 30% S/. 330.00 50% S/. 550.00 20% S/. 220.00
Certificado INDECI 1 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80 S/. 160.00 30% S/. 48.00 50% S/. 80.00 20% S/. 32.00
Certificado SENASA 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 3,000.00 30% S/. 900.00 50% S/. 1,500.00 20% S/. 600.00
Certificado HACCP 1 S/. 2,150.00 S/. 2,150.00 S/. 387.00 S/. 2,537.00 S/. 2,150.00 30% S/. 645.00 50% S/. 1,075.00 20% S/. 430.00
SOFTWARE S/. 2,019.00 30% S/. 605.70 50% S/. 1,009.50 20% S/. 403.80
Diseño pagina web y hosting 1 S/. 899.00 S/. 899.00 S/. 161.82 S/. 1,060.82 S/. 899.00 30% S/. 269.70 50% S/. 449.50 20% S/. 179.80
Licencia Office 7 S/. 160.00 S/. 1,120.00 S/. 201.60 S/. 1,321.60 S/. 1,120.00 30% S/. 336.00 50% S/. 560.00 20% S/. 224.00
S/. 10,516.00 S/. 1,892.88 S/. 12,408.88 S/. 19,755.00 S/. 5,057.40 S/. 12,279.00 S/. 3,695.60TOTAL INVERSION ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Producción Adminstrativo Ventas
161
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.
Cuadro 130. Activos fijos no depreciables
Fuente: Elaboración propia.
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Cuadro 131. Costo de producción unitario y costo total unitario
Fuente: Elaboración propia.
Descripción Unidad CantidadCosto
unitario S/
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGVescritorios Unidad 5 S/. 168.00 S/. 840.00 S/. 151.20 S/. 991.20
sillas Unidad 6 S/. 49.00 S/. 294.00 S/. 52.92 S/. 346.92
sillon recepcion Unidad 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
gabinetes Unidad 3 S/. 99.00 S/. 297.00 S/. 53.46 S/. 350.46
mesa reuniones Unidad 1 S/. 399.00 S/. 399.00 S/. 71.82 S/. 470.82
S/. 2,030.00 S/. 365.40 S/. 2,395.40
S/. 2,030.00 S/. 365.40 S/. 2,395.40
BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION
TOTAL ADMINISTRACIÓN
TOTAL BIENES Y ENSERES
2018 2019 2020 2021 2022
Venta Unidades 3,941 7,958 12,278 16,829 21,528
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIAL DIRECTO S/. 62,001.52 S/. 102,894.64 S/. 152,639.44 S/. 204,754.20 S/. 183,607.67
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 36,810.60 S/. 36,810.60 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40
CIF S/. 135,400.39 S/. 135,400.39 S/. 136,750.39 S/. 137,560.39 S/. 138,370.39
TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 234,212.51 S/. 275,105.63 S/. 337,122.23 S/. 390,046.99 S/. 369,710.46
COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.59.42 S/.34.57 S/.27.46 S/.23.18 S/.17.17
2018 2019 2020 2021 2022
Venta Unidades 3,941 7,958 12,278 16,829 21,528
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 62,001.52 S/. 102,894.64 S/. 152,639.44 S/. 204,754.20 S/. 183,607.67
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 36,810.60 S/. 36,810.60 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40
CIF S/. 135,400.39 S/. 135,400.39 S/. 136,750.39 S/. 137,560.39 S/. 138,370.39
GASTOS ADMINISTRACION S/. 70,590.57 S/. 70,960.57 S/. 73,510.57 S/. 76,000.57 S/. 78,490.57
GASTOS VENTAS S/. 57,152.21 S/. 56,357.31 S/. 58,653.31 S/. 61,018.43 S/. 63,428.19
TOTAL COSTOS S/. 361,955.29 S/. 402,423.51 S/. 469,286.11 S/. 527,065.99 S/. 511,629.22
2018 2019 2020 2021 2022
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.91.83 S/.50.57 S/.38.22 S/.31.32 S/.23.77
COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO
162
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
Cuadro 132. Costos fijos y variables unitarios
Fuente: Elaboración propia.
Capítulo VIII
Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El Horizonte de Evaluación es de 5 años.
Ecodelicia S.A.C. iniciará operaciones en Enero del 2018.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta nacional es 30%.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
El siguiente cuadro nos muestra el estado de resultados de proyecto sin tener en cuaunta los
gastos financieros.
COSTOS VARIABLES UNITARIOS 2018 2019 2020 2021 2022
MATERIA PRIMA S/.15.73 S/.12.93 S/.12.43 S/.12.17 S/.8.53
MANO DE OBRA DIRECTA S/.9.34 S/.4.63 S/.3.89 S/.2.84 S/.2.22
CIF VARIABLE S/.2.12 S/.1.05 S/.0.79 S/.0.63 S/.0.53
TOTAL COSTOS VARIABLES UNITARIO S/.27.19 S/.18.61 S/.17.11 S/.15.63 S/.11.27
COSTOS FIJOS UNITARIOS 2018 2019 2020 2021 2022
CIF FIJO S/.32.23 S/.15.96 S/.10.35 S/.7.55 S/.5.90
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.17.91 S/.8.92 S/.5.99 S/.4.52 S/.3.65
GASTOS DE VENTAS S/.14.50 S/.7.08 S/.4.78 S/.3.63 S/.2.95
TOTAL COSTOS FIJOS UNITARIOS S/.64.64 S/.31.96 S/.21.11 S/.15.69 S/.12.49
163
Cuadro 133. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Fuente: Elaboración propia.
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
El siguiente cuadro nos muestra el estado de resultados teniendo en consideración en los
calculos a los gastos financieros y el escudo fiscal.
Cuadro 134. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Fuente: Elaboración propia.
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 370,220.34 S/. 745,932.20 S/. 1,144,983.05 S/. 1,544,033.90 S/. 1,965,966.10
COSTO DE VENTAS S/. 234,212.51 S/. 259,409.84 S/. 313,838.25 S/. 358,813.30 S/. 341,702.51
(-) MATERIAL DIRECTO S/. 62,001.52 S/. 87,198.85 S/. 129,355.46 S/. 173,520.51 S/. 155,599.72
(-) MANO DE OBRA DIRECTA S/. 36,810.60 S/. 36,810.60 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40
(-) CIF S/. 135,400.39 S/. 135,400.39 S/. 136,750.39 S/. 137,560.39 S/. 138,370.39
UTILIDAD BRUTA S/. 136,007.83 S/. 486,522.37 S/. 831,144.80 S/. 1,185,220.60 S/. 1,624,263.59
GASTOS OPERATIVOS S/. 127,742.78 S/. 127,317.88 S/. 132,163.88 S/. 137,019.00 S/. 141,918.76
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 70,590.57 S/. 70,960.57 S/. 73,510.57 S/. 76,000.57 S/. 78,490.57
(-) GASTOS DE VENTAS S/. 57,152.21 S/. 56,357.31 S/. 58,653.31 S/. 61,018.43 S/. 63,428.19
UTILIDAD OPERATIVA S/. 8,265.05 S/. 359,204.49 S/. 698,980.92 S/. 1,048,201.60 S/. 1,482,344.84
(-) IMPUESTOS S/. 2,438.19 S/. 105,965.32 S/. 206,199.37 S/. 309,219.47 S/. 437,291.73
UTILIDAD NETA S/. 5,826.86 S/. 253,239.16 S/. 492,781.55 S/. 738,982.13 S/. 1,045,053.11
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 370,220.34 S/. 745,932.20 S/. 1,144,983.05 S/. 1,544,033.90 S/. 1,965,966.10
COSTO DE VENTAS S/. 234,212.51 S/. 259,409.84 S/. 313,838.25 S/. 358,813.30 S/. 341,702.51
(-) MATERIAL DIRECTO S/. 62,001.52 S/. 87,198.85 S/. 129,355.46 S/. 173,520.51 S/. 155,599.72
(-) MANO DE OBRA DIRECTA S/. 36,810.60 S/. 36,810.60 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40 S/. 47,732.40
(-) CIF S/. 135,400.39 S/. 135,400.39 S/. 136,750.39 S/. 137,560.39 S/. 138,370.39
UTILIDAD BRUTA S/. 136,007.83 S/. 486,522.37 S/. 831,144.80 S/. 1,185,220.60 S/. 1,624,263.59
GASTOS OPERATIVOS S/. 127,742.78 S/. 127,317.88 S/. 132,163.88 S/. 137,019.00 S/. 141,918.76
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 70,590.57 S/. 70,960.57 S/. 73,510.57 S/. 76,000.57 S/. 78,490.57
(-) GASTOS DE VENTAS S/. 57,152.21 S/. 56,357.31 S/. 58,653.31 S/. 61,018.43 S/. 63,428.19
UTILIDAD OPERATIVA S/. 8,265.05 S/. 359,204.49 S/. 698,980.92 S/. 1,048,201.60 S/. 1,482,344.84
GASTOS FINANCIEROS S/. 24,871.28 S/. 21,245.83 S/. 16,756.72 S/. 11,198.01 S/. 4,314.62
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-S/. 16,606.23 S/. 337,958.66 S/. 682,224.20 S/. 1,037,003.59 S/. 1,478,030.22
IMPUESTOS -S/. 4,898.84 S/. 99,697.80 S/. 201,256.14 S/. 305,916.06 S/. 436,018.91
UTILIDAD NETA -S/. 11,707.39 S/. 238,260.85 S/. 480,968.06 S/. 731,087.53 S/. 1,042,011.30
ESCUDO FISCAL 6715.24 5523.92 4356.75 2911.48 1121.81 S/. 437,140.72
164
8.4 Flujo de Caja Operativo.
El siguiente cuadro muestra el flujo operativo del proyecto, en este análisis no se incluye en
los montos en valor del IGV (18 %)
Cuadro 135. Flujo de Caja Operativo
Fuente: Elaboración propia.
8.5 Flujo de Capital.
El siguiente cuadro nos muestra el flujo de capital de nuestro proyecto incluido el año de
recuperación.
Cuadro 136. Flujo de Capital
Fuente: Elaboración propia.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADO LIQUIDACION
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
VENTAS S/.436,860 S/.880,200 S/.1,351,080 S/.1,821,960 S/.2,319,840
(-) COMPRAS MATERIAL DIRECTO S/.62,002 S/.102,895 S/.152,639 S/.204,754 S/.183,608
(-) MANO DE OBRA DIRECTA S/.36,811 S/.36,811 S/.47,732 S/.47,732 S/.47,732
(-) CIF S/.135,400 S/.135,400 S/.136,750 S/.137,560 S/.138,370
(-) GASTOS ADMINISTRTIVOS S/.75,242 S/.78,074 S/.81,083 S/.84,021 S/.86,959
(-) GASTOS DE VENTAS S/.66,213 S/.65,275 S/.67,984 S/.70,775 S/.73,619
(-) IMPUESTO A LA RENTA (sin prestamo) S/.2,438 S/.105,965 S/.206,199 S/.309,219 S/.437,292
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/.58,755 S/.355,781 S/.658,692 S/.967,898 S/.1,352,260 0
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS -S/.96,719
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES -S/.12,409
(-) INVERSION GASTOS PRE-OPERATIVOS -S/.43,438
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO -S/.86,457 -S/.87,740 -S/.93,190 -S/.93,190 -S/.98,534 S/.0 S/.0
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL -S/.5,976
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS S/.23,729
(+) VALOR DE RECUPERO KW S/.459,112
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION -S/.244,999 -S/.87,740 -S/.93,190 -S/.93,190 -S/.98,534 S/.0 S/.482,840
PAGO IGV LIQUIDACION S/.0 -S/.21,179 -S/.102,070 -S/.166,068 -S/.229,802 -S/.308,830 S/.0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/.244,999 -S/.50,164 S/.160,520 S/.399,433 S/.639,562 S/.1,043,430 S/.482,840
165
8.6 Flujo de Caja Económico.
A continuación se detalla el flujo de caja económico.
Cuadro 137. FCE
Fuente: Elaboración propia.
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
El siguiente cuadro muestra las cuotas que deben de ser canceladas como parte del pago de la
deuda a las instituciones financieras que nos facilitaran el préstamo para el proyecto.
Se detalla además el escudo fiscal.
Cuadro 138. Servicio de la Deuda
Fuente: Elaboración propia.
8.8 Flujo de Caja Financiero.
En el flujo financiero a continuación, se incluyen el flujo económico, descontando además los
gastos financieros del proyecto por concepto de pago de prestamos.
Cuadro 139. FCF
Fuente: Elaboración propia.
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
PRESTAMO S/.122,117.46
CUOTAS -S/.40,100.76 -S/.40,100.76 -S/.40,100.76 -S/.40,100.76 -S/.40,100.76 S/.0.00
ESCUDO FISCAL S/.6,715.24 S/.5,523.92 S/.4,356.75 S/.2,911.48 S/.1,121.81 S/.0.00
FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA S/.122,117.46 -S/.33,385.52 -S/.34,576.84 -S/.35,744.01 -S/.37,189.28 -S/.38,978.95 S/.0.00
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/.367,116.56 -S/.16,778.61 S/.195,096.63 S/.435,176.90 S/.676,751.15 S/.1,082,409.40 S/.482,840.49
166
Capítulo IX
Evaluación económica financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
En este punto analizaremos la tasa de descuento del proyecto que nos permitirá determinar el
valor de nuestra inversión en el tiempo para poder proyectar adecuadamente el valor del dinero
en el tiempo de duración del proyecto y evaluar su nivel de rentabilidad.
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.1.1 CAPM.
El siguiente cuadro nos muestra el análisis CAPM, el cual sirve para determinar la tasa de
retorno requerida para nuestra inversión. Este análisis arroja un COK o costo de oportunidad de
capital, que es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión con igual riesgo a la
nuestra. En este caso el COK asciende a 9.77%.
Cuadro 140. CAPM
Fuente: Elaboración propia.
COSTO DE OPORTUNIDAD MODELO CAPM RENDIMIENTO DEL MERCADO USA 9.10%
TASA LIBRE DE RIESGO USA 4.69%
BETA DESAPALANCADA 0.69
%D 50%
%E 50%
RIESGO PAIS 1.11%
IMPUESTO A LA RENTA 30%
BETA APALANCADO 0.9
COK PERU (COK) 9.77%
167
9.1.1.2 COK propio.
A continuación de detalla el COK de la inversión de cada uno de los accionistas.
Cuadro 141. COK propio
Fuente: Elaboración propia.
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
A continuación calculamos el valor WACC, el cual será utilizado para descontar los flujos
futuros para evaluar el proyecto de inversión, en este caso el WACC es de 10.23%.
Cuadro 142. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Fuente: Elaboración propia.
Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)
(Rm - Rf) = Prima de riesgo sobre la acción promedio
ß a = Índice del propio riesgo de la acción en particular.
Rf = Tasa libre de riesgo
Accionistas Alternativa inversión Rentabilidad
CESAR Depósito a Plazo Banco falabella 6.2%
LUIS Ahorro a Plazo Fijo Caja tacna 6.8%
PABLO Ahorro a Plazo caja sullana 6.5%
RAUL Depósito a Plazo Banco Continental 5.8%
JUAN DIEGO Depósito a Plazo BCP 5.5%
Promedio rentabilidad 6.1%
Factor 5.99
COK (Propio) 36.78%
COK PROPIO
HALLAR EL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
CAPITAL MONTO %Costo de
capita
Promedio
ponderado
Deuda Capital de trabajo 57,638 24% 16.8% 3.96%
Deuda Activos Fijos 64,479 26% 23.9% 6.28%
Capital propio 122,882 50% 36.8% 10.23%
244,999 100%
IMPUESTO A LA RENTE 29.50%
TASA DE INTERES 23.9%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 10.23%
168
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
En esta etapa evaluaremos el VAN y el TIR del proyecto, ambos indicadores financieros que
miden el grado de rentabilidad de un proyecto.
9.2.1.1 VANE y VANF.
En nuestro proyecto, utilizando las tasas de descuento previamente calculadas, alcanzamos un
VANE de S/.1,483,155 y un VANF de S/. 388,157.
Cuadro 143. VANE y VANF
Fuente: Elaboración propia.
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
El siguiente cuadro nos indica los valores de la tasa interna de retorno o en otras palabras, el
grado de utilidad o perdida que nuestra inversión arrojara.
Cuadro 144. TIRE y TIRF
Fuente: Elaboración propia.
VANE (S/.) 1,483,155 WACC 10.23%
VANF (S/.) 388,157 Ke 36.78%
TIRE (S/.) 75% WACC 10.23%
TIRF (S/.) 64% Ke 36.78%
169
9.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Cuadro 145. Recupero Económico Descontado
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro 146. Recupero Financiero Descontado
Fuente: Elaboración propia.
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El siguiente cuadro no arroja un análisis nos arroja un B/C económico de 7.05.
Cuadro 147. Beneficio / Costo Economico
Fuente: Elaboración propia.
El siguiente cuadro nos arroja un B/C financiero de 2.06.
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -244999 -45508 160520 399433 639562 1043430 482840
Flujo de caja acumulado -244999 -295163 -134643 264789 904351 1947782 2430622
2.34 AÑOS
2 AÑOS
4 MESES
2 DIAS
Periodo de recupero descontado
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -367117 S/. -12,266.98 S/. 195,096.63 S/. 435,176.90 S/. 676,751.15 S/. 1,082,409.40 S/. 482,840.49
Flujo de caja acumulado -367117 S/. -379,383.54 S/. -184,286.92 S/. 250,889.99 S/. 927,641.14 S/. 2,010,050.54 S/. 2,492,891.03
2.42 AÑOS
2 AÑOS
5 MESES
1 DIAS
Periodo de recupero descontado
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIQUIDACION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -244999 -50164 160520 399433 639562 1043430 482840
WACC = 10.23%
VAN Economico S/. 1,483,154.65
TIR Economico 75.33%
Beneficio/Costo 7.05
170
Cuadro 148. Beneficio / Costo Financiero
Fuente: Elaboración propia.
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
En el cuadro 149, se puede apreciar este punto desarrollado.
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Cuadro 149. Punto de Equilibrio
Fuente: Elaboración propia.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIQUIDACION
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -367117 -16779 195097 435177 676751 1082409 482840
COK = 36.78%
VAN Financiero S/. 388,157.17
TIR Financiero 64.40%
Beneficio/Costo 2.06 7.77817257
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS (EN SOLES) S/.370,220 S/.745,932 S/.1,144,983 S/.1,544,034 S/.1,965,966
VENTAS (EN CANTIDADES) 4854 9780 15012 20244 25776
Precio de venta promedio S/.76.27 S/.76.27 S/.76.27 S/.76.27 S/.76.27
MATERIAL DIRECTO S/.62,001.52 S/.102,894.64 S/.152,639.44 S/.204,754.20 S/.183,607.67
MANO DE OBRA DIRECTA S/.36,810.60 S/.36,810.60 S/.47,732.40 S/.47,732.40 S/.47,732.40
CIF VARIABLE (Material indirecto, energia, agua, gas) S/.8,370.00 S/.8,370.00 S/.9,720.00 S/.10,530.00 S/.11,340.00
COSTOS VARIABLES S/.107,182.12 S/.148,075.24 S/.210,091.84 S/.263,016.60 S/.242,680.07
Costo variable unitario promedio S/.22.08 S/.15.14 S/.13.99 S/.12.99 S/.9.41
CIF FIJO S/.127,030.39 S/.127,030.39 S/.127,030.39 S/.127,030.39 S/.127,030.39
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.70,590.57 S/.70,960.57 S/.73,510.57 S/.76,000.57 S/.78,490.57
GASTOS VENTAS S/.57,152.21 S/.56,357.31 S/.58,653.31 S/.61,018.43 S/.63,428.19
COSTOS FIJOS S/.254,773.17 S/.254,348.27 S/.259,194.27 S/.264,049.39 S/.268,949.15
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN CANTIDADES) 4,701 4,161 4,162 4,173 4,023
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) 358587.5 317344.4 317441.3 318263.6 306823.6
PUNTO DE EQUILIBRIO
171
Conclusiones
El proyecto que realizamos ha contribuido de manera muy importante para identificar y
resaltar los puntos que hay que cubrir y considerar para llevar acabo una implementación
exitosa de una empresa dedicada a la comercialización de pulpa de fruta.
Dentro de los puntos que consideramos tienen más importancia dentro de un proyecto de esta
naturaleza son el detectar cuáles son las necesidades reales de los clientes y de que manera
podemos ayudarnos en la generación de valor para sus negocios, Es asi que concluimos que
para lograr una penetración adecuada al mercado de la pulpa de aguaje, era necesario en
primer lugar, educar al cliente en temas de consumo y aplicación del producto y
simultáneamente crear un producto el cual sea fácil de usar y almacenar.
172
Además se puede concluir que para lograr la sostenibilidad de cualquier proyecto de esta
naturaleza, es de vital importancia contar con relaciones fuertes con los proveedores de la
materia prima, inclusive sea beneficioso alcanzar algún tipo de alianza estratégica o
encadenamiento productivo vertical que garantice un flujo permanente de los recursos
necesarios y que elimine además la incertidumbre que puede haber respecto a variaciones de
precio y fletes.
Finalmente consideramos que es importante acompañar al cliente en todo momento,
ayudando a fortalecer su negocio y a la mejora continua de este mediante acciones que
promuevan la fidelización de estos y aseguren la sostenibilidad del proyecto en el tiempo.
ANEXO 1
Encuesta
/ Buenos Días / Tardes / Noches, gracias por participar en nuestra encuesta. Somos
alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando un trabajo de
investigación. La presente encuesta es totalmente anónima. Le rogamos conteste a cada
pregunta que le haga con total sinceridad.
I. FILTRO DE SEGMENTACION
1. ¿Su restaurante
factura más de S/.
500,000 anuales?
2. ¿De cuántos
Tenedores es su
restaurante?
3. ¿En qué distrito se
ubica su
restaurante?
173
SI………..1
NO………2 (fin de la
encuesta)
1 (uno)………..1(fin de la
encuesta)
2 (dos) ……….2(fin de la
encuesta)
3 (tres)……..…3
4 (cuatro)…….4
5 (cinco)………5
Miraflores……….….1
San Isidro…………..2
Surco………………...3
San Borja…………..4
La Molina……….….5
Otro………….…..…..6
4. ¿Qué tipo de comida sirve?
Peruana…………………………….….1
Marina……..……………………….….2
Carnes/parrillas……………….………..3
Italiana……………………………….…4
Oriental………………………………..5
Fusión……………………………..……6
Otros ( )………..….…..7
II. PERFIL CLIENTE
5. ¿Utiliza alguna fruta como insumo para la elaboración de sus productos?
Si…………………..1
No……………….2 (fin de la encuesta)
6. ¿Qué frutas utiliza? (puede marcar más de uno.)
Fresa……………………………………….….1
Piña…………………………………………….2
Papaya………………………………………..3
Naranja……………………………………….4
Otro…(……………)………………….……..5
7. ¿Por qué compra esas frutas?
Precios accesibles……………………………….….1
174
Versatilidad…………….………………..…………….2
Alta demanda del público……………………....3
Propiedades nutricionales..........................4
Accesibilidad/Disponibilidad………………….5
Otro(……………)…………………….…………….…..6
8. ¿En qué presentación compra su fruta?
Entera(Fresca)…………………….……..1
En trozos(fresca) …………………….….2
En conserva………………………………..3
Pulpa……………………………….………..4
Otro( …………….)……………………….…5
9. ¿Por qué compra esa presentación de fruta?
Precio………………………………….……...1
frescura ………………………………….…..2
Accesibilidad………………………………...3
Otro( …………….)……………………….…..4
10. ¿Cuántos kg de fruta suele comprar mensualmente?(la más usada)
De 1 a 10 kg ……......………..…….….1
De 11 a 25kg....……..….…..……..…2
De 26 a 50 kg…. …..……………..…3
11. ¿En que lugares adquiere dicha fruta?
Mercado mayorista……………..…….1
Supermercado.…..………..……………2
Mercado distrital…….…………………3
Tienda……………………………………….4
Otro(……………)……………….………….5
III. PRODUCTO
12. ¿Conoce la fruta Aguaje?
SI…………………………………………….….1
NO……..…………………..……..………..…2
Vamos a ofrecer al mercado pulpa de aguaje congelada envasada al vacío,
13. ¿Estaría interesado en probar este producto?
175
Totalmente interesado………...…….1
Interesado…..……………………...……..2
Algo interesado……..……………………3
Poco interesado…….………….………..4
Nada interesado…………………………5 (Fin de la encuesta)
14. ¿En qué tamaño preferiría la presentación dela pulpa de aguaje?
1kg ..……………………………..…….….1
5 kg .…….………..……..……..……..…2
10 kg.…….……..……..……………..…3
Otro (……..)…………………………….4
15. ¿Qué % adicional sobre el precio de la fruta fresca(aguaje) estaría dispuesto a
apagar por la presentación de pulpa de aguaje ?
Entre 5% y 10% adicional………..…1
Entre 11% y 20% adicional …....…2
Entre 21% y 50% adicional……….…3
Entre 51 y 75% adicional ………..…4
De 76% a mas adicional ..………..…5
DATOS DE CONTROL
1. Nombre:___________________
2. restaurante________________
3. cargo_______________________
176
ANEXO 2
El siguiente documento fue proporcionado por a empresa VULCANO SAC. La cual será la
empresa proveedora de los equipos y maquinarias a utilizar en el proyecto.
177
IGV (18%)
PRECIO TOTAL
S/. 13,020.30
S/. 85,355.30
Vigencia de cotizacion 15 dias.
Precio incluye IGV 18%
No incluye precios de traslado.
Subtotal S/. 72,335.00
Descuento
TOTAL
S/. 72,335.00
S/. 9,000.007 00-6545 camara frigorifica 30 m3 1 MC S/. 9,000.00
S/. 13,900.00
6 00-1245 etiquetador de banda 1 MC S/. 24,375.00 S/. 24,375.00
5 00-9812 Dosificadora 15 x m 1 MC S/. 13,900.00
2 00-4656 Desinfectadora 600 ltros 1 MC S/. 12,350.00 S/. 12,350.00
S/. 1,350.00
4 00-8903 Despulpadora West-01 1 MC S/. 10,500.00 S/. 10,500.00
3 00-2357 Marmita 145kg .00 1 MC S/. 1,350.00
Vr Total Código Unidad Descripción Cantidad ITEM Vr. Unitario
1 00-1345 Balanza electrónica industrial 1 MT-1 S/. 860.00 S/. 860.00
Teléfono Dirección Email T. Pago
997566098 LA MOLINA [email protected] Contado
VULCANO A-000256
Cotización
Fabricante de maquinaria agroindustrial
ECODELICIA Luis Perez 11/11/2017 Lima
COD.ATEN
900.000.000-1
Cliente Contacto Fecha Ciudad
178
ANEXO 3
A continuación se muestran las maquinas las cuales cuentan con valor de recuperación y los
respectivos links a las pagina de las empresas y plataformas de venta con los precios detallados.
Bibliografía
Maquina Imagen VALOR DE RECUPERACION/PRECIOS DE MERCADO
Balanza electrónica industrialhttp://www.invercorp-peru.com/linea-de-pesaje/balanzas-de-
plataforma-comerciales/pla-500-1-celda/
Maquina lavadora y
deseinfectadora de fruta
https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-423083065-maquina-
lavadora-y-desinfectadora-en-inox-_JM
Marmita industrialhttps://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-425018396-cocinas-
industriales-de-acero-inoxidable-de-3-hornillas-_JM
Máquina despulpadora
https://lima-lima.olx.com.pe/vendo-maquina-despulpadora-
pulpeadora-y-refinador-ade-frutas-de-acero-inoxidable-iid-
957983790
Máquina dosificadora y selladora http://dosificadorasperu.com/maquinasdosificadorasperu.php
Máquina de etiquedadohttps://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-426449766-maquina-
etiquetadora-autoadhesiva-_JM
Camara frigorificahttps://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-423152322-remato-
camara-frigorifica-mixta-de-acero-inoxidable-_JM
179
- Porter, M. (2004). Estrategia Competitiva. Tecnicas para el análisis de los sectores
industriales y de la competencia (Trigesima segunda reimpresion ed.). Mexico, D. F.: Compañia
Editorial Continental.
- Maximixe. (2010). Alerta económica. Síntesis Económica Nacional. Recuperado el 20 de
marzo del 2017de http://mail.alertaeconomica.com/08-01-2010
- Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010) Clasificación Industrial
Internacional uniforme Recuperado el 20 de marzo del 2017 de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
- Instituto Nacional de Estadística e Informática (2015) Síntesis Estadística Recuperado el
20 de marzo del 2017 de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
- IPSOS APOYO (2012) Liderazgo en productos comestibles 2012 Recuperado el 20 de
marzo del 2017 de
http://www.ipsos.pe/sites/default/files/marketing_data/MKT_Data_Liderazgo_en_productos_co
mestibles_2012.pdf
- APEIM 2016- Data ENAHO 2015
- www.plantas-medicinales.es/aguaje-propiedades-y-usos-en-la-salud-y-belleza/
- Banco Central de Reserva del Perú. Reportes de inflación 16.
- www.myfitnesspal.com/food/calories/fruta-aguaje-pulpa-100-gr-406738666.
- http://www.datosmacro.com/pib/peru
- http://gestion.pe/mercados/tipo-cambio-cierra-minimo-dos-semanas-decision-politica-
monetaria-fed-2184810
180
- http://www.agroforum.pe/productos-agroindustriales/venta-de-pulpa-de-aguaje-8536/
- http://rpp.pe/economia/economia/inflacion-en-peru-cerro-el-2016-en-323-por-encima-
del-rango-meta-oficial-noticia-1020696
