PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO ESE … · nivel del mar, el cerro del Diablo a 2.800 y...

REPUBLICA DE COLOMBIA GOBERNACION DE CAQUETÁ ESE HOSPITAL SAN RAFAEL

NIT: 891.190.011-8

Caquetá: Gobierno de oportunidades Calle 5 No 3-38 Telefono (8) 4644101 Fax (8) 4644912

Email: [email protected] San Vicente del Caguan Caquetá Colombia

1

PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y

FINANCIERO

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL

MARLON MAURICIO MARROQUIN GONZALEZ

GERENTE

SAN VICENTE EL CAGUAN

AGOSTO DE 2013


NIT: 891.190.011-8



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INDICE

Contenido INTRODUCCION .................................................................................................... 6

MARCO CONTEXTUAL .......................................................................................... 8

CUADRO 1 - IDENTIFICACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO -

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL .......................................................................... 10

CUADRO 1 A - INTEGRANTES JUNTA DIRECTIVA ........................................ 11

Misión: ............................................................................................................ 11

Visión: ............................................................................................................ 11

PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS ................................................... 11

OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y TEMAS CLAVES DE EXITO ........................ 12

ANALISIS DE PRESTACION DE SERVICIOS ESE HOSPITAL SAN RAFAEL .... 13

CUADRO 2. SERVICIOS OFRECIDOS SEGÚN HABILITACION .................... 13

CUADRO 6 - ANALISIS DE PRODUCTIVIDAD ................................................ 17

CUADRO 7 - CALIDAD...................................................................................... 19

GESTION DEL RIESGO ................................................................................ 22

ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO ............................................................. 25

Procesos Administrativos: .................................................................................. 25

Adquisición de bienes y servicios .................................................................. 25

Recurso Humano ........................................................................................... 25

Financieros: .................................................................................................... 25


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Gestión de la calidad: ........................................................................................ 26

SISTEMAS DE INFORMACIÓN ........................................................................ 27

CUADRO 8 - Procesos judiciales ...................................................................... 30

TALENTO HUMANO ......................................................................................... 33

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS ....................................................... 35

ANALISIS DE INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS .................................... 36

CONTRATACION VIGENTE ............................................................................. 37

CUADRO 14 - CONTRATOS POR VENTA DE SERVICIOS ............................. 38

CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO .................................................. 38

CONTRATACION ENTIDADES TERRITORIALES ........................................ 39

CONTRATACION REGIMEN CONTRIBUTIVO ............................................. 40

CONTRATACION OTROS PAGADORES ..................................................... 41

ANALISIS DE INGRESOS NO GENERADOS POR VENTA DE SERVICIOS ...... 46

ANALISIS FINANCIERO ....................................................................................... 49

PASIVO A 30 DE JUNIO DE 2013 .................................................................... 49

CUENTAS POR COBRAR A 30 DE JUNIO DE 2013 ........................................ 50

BALANCES COMPARATIVOS AÑOS 2012 – 2008 .......................................... 51

COMPORTAMIENTO HISTORICO CARTERA ..................................................... 52

Análisis Vertical de los Activos a 31 de diciembre de 2012 ............................... 53

Análisis Horizontal de los activos 2012-2011..................................................... 54

Comportamiento del Pasivo en los últimos cinco años ...................................... 55

Análisis vertical del pasivo a 31 de diciembre de 2012 ...................................... 56


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Análisis Horizontal del Pasivo 2011 – 2012 ....................................................... 56

Comportamiento del Patrimonio en los últimos cinco años ............................... 57

Análisis Vertical del Patrimonio a 31 de diciembre de 2012 .............................. 58

Análisis Horizontal del Patrimonio 2011-2012 ................................................... 58

Comportamiento del Estado de Resultado 2008-2012 ...................................... 59

Indicadores Financieros de Liquidez 2008-2012 ............................................... 63

Razón Corriente ............................................................................................. 63

Liquidez inmediata ......................................................................................... 64

Solidez ........................................................................................................... 64

Activo Corriente/Activo Total (100%) ............................................................. 64

Pasivo Corriente/Pasivo Total (100%) ........................................................... 64

Capital de Trabajo .......................................................................................... 65

Indicadores Financieros de Eficiencia Operacional 2008-2012 ......................... 65

ANALISIS DE POBLACION DEL AREA DE INFLUENCIA ................................... 68

AFILIACION AL SGSSS .................................................................................... 69

DIAGNOSTICO EPIDEMIOLOGICO: ................................................................ 70

MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA: ................................................. 70

MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION: ...................................................... 70

CAUSAS DE REMISION: ............................................................................... 71

ACCESO A OTRAS IPS ................................................................................. 73

MATRIZ DOFA Y MEDIDAS DEL PROGRAMA .................................................... 75

Oportunidades ................................................................................................... 75


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Amenazas .......................................................................................................... 76

Fortalezas .......................................................................................................... 77

Debilidades ........................................................................................................ 78

MEDIDAS DEL PROGRAMA ............................................................................. 79

FLUJO FINANCIERO PROYECTADO .................................................................. 82


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INTRODUCCION

El Ministerio de Salud y Protección social mediante la aplicación de una gerencia

publica de transformación, en el que se implementa un cambio dinámico de

exigencia a las Empresas sociales del Estado, han buscando cambiar el enfoque

tradicional de organizaciones grandes que demanda altos niveles de recursos,

pero que son poco eficientes en el ejercicio de su misión y que presentan por

periodos anuales categorías de riesgo alto, medio, bajo o sin riesgo, teniendo en

cuenta la capacidad de financiar las obligaciones operacionales corrientes y no

corriente de las instituciones, frente a los ingresos operacionales corrientes.

Expidió la resolución 2509 del 29 de agosto de 2012 de Ministerio de Salud y

Protección social, en la que definió la metodología para la categorización del

riesgo de las Empresas Sociales del Estado y de acuerdo al artículo 81 de la Ley

1438 de 2011 se le ordena a las Empresas Sociales del Estado, diseñar y adoptar

el programa de saneamiento Fiscal y Financiero en un plazo de sesenta (60) días

calendario a la comunicación de la información sobre la determinación del tipo de

riesgo en la que ha sido categorizada.

Esta categorización se da como resultado de la información presupuestal y

financiera reportada por la ESE HOSPITAL SAN RAFAEL con corte a 31 de

diciembre de la vigencia anterior, al año en que se categoriza, en cumplimiento del

decreto 2193 de 2004 y que se encuentre incluida en el reporte anual que

establece dicha norma.

Es innegable que las Empresas Sociales de Estado son quienes deben

materializar su misión con el funcionamiento integrado de tres áreas de gestión:


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estratégica, la asistencial o clínica y la administrativa y financiera, líneas de acción

fundamentales a la hora de cumplir los objetivos para la cuales fueron creadas.

En el último periodo la gestión ha buscado orientar a la administración pública

hacia la medición de resultados que verifiquen la efectividad de la misma.

La formulación de éste Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, permite

establecer un análisis detallado de la situación financiera, administrativa,

institucional y jurídica de la ESE. Además durante la elaboración del Plan, se

incluyeron los parámetros generales de contenido para la formulación de

programas de saneamiento fiscal y financiero de las Empresas Sociales del

Estado, los parámetros generales de contenido para el diagnóstico, los cuales

fundamentaron la formulación del Programa; los parámetros generales de análisis

y causas para la formulación, los pasos para la construcción del escenario

financiero y los instrumentos para viabilidad, monitoreo, seguimiento y evaluación.

Por lo anterior el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero adoptado por la

ESE, deberá contener medidas de reorganización administrativa, racionalización

del gasto, restructuración de la deuda, saneamiento de pasivos y fortalecimiento

de los ingresos, que permitan la operación en equilibrio de la ESE Hospital San

Rafael, garantizando el acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la prestación

de los servicios de salud.


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MARCO CONTEXTUAL

El Municipio de San Vicente del Caguán, está localizado en la región nororiental de Florencia, a 162 Km. por carretera asfaltada. Con una altura sobre el nivel del mar de 480 metros y su temperatura media es de 30·C. la región noroccidental es montañosa y selvática donde se desprende los últimos ramales de la cordillera oriental teniendo como máxima altura el cerro Neiva con 2.950 metros sobre el nivel del mar, el cerro del Diablo a 2.800 y la serranía de La Peña con 2.950 metros. San Vicente del Caguán, limita al norte con el departamento del Meta, al sur con los municipios de Cartagena del Chaira y Puerto Rico, al oriente con el departamento del Guaviare y el municipio de Solano y al Occidente con el municipio de Puerto Rico y el departamento del Huila. La extensión territorial del municipio de San Vicente del Caguán es de 26.148 Km. Cuadrados reconocidos y 38.274 Km. Que están en zona de litigio con el departamento del Meta.


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Según los datos conciliados del censo de población realizados por el Dane en el

año 2005, la población del Municipio de San Vicente del Caguán asciende a

63.239 personas, de las cuales 50.6% son hombres y el 49.4% mujeres. De este

total, 54,72% personas viven en el área urbana y 45,28% en el área rural

(Proyecciones DANE 2011).

El área urbana del Municipio en el 2011 contaba con 39 barrios, en tanto que el

área rural estaba constituida por 287 veredas que conforman 14 inspecciones de

policía

El casco urbano está conformado por 39 barrios, la mayoría de estos están

ubicados en terrenos pendientes - húmedos y conformados por viviendas

construidas en madera, con pisos de tierra, por lo que sus pobladores tienen la

amenaza latente de deslizamientos, inundaciones o incendios.

Las Inspecciones de policía municipales son las siguientes:

Balsillas, Guayabal, Guacamayas, Troncales, Tres Esquinas, Santa Rosa del

Caguán, Puerto Betania, Campo Hermoso, Los Pozos, San Juan del Losada, El

Recreo, Ciudad Yari, Yaguara II y central.


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CUADRO 1 - IDENTIFICACION DE LA EMPRESA SOCIAL DEL

ESTADO - ESE HOSPITAL SAN RAFAEL

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN RAFAEL

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NIVEL DE ATENCIÓN Nivel uno

CARÁCTER TERRITORIAL Departamental

DEPARTAMENTO/DISTRITO Caquetá

MUNICIPIO SEDE PRINCIPAL San Vicente del Caguán

DIRECCION Y TIPO DE LA SEDE PRINCIPAL Calle 5 N. 3-38

MUNICIPIO, DIRECCION Y TIPO DE SEDES ADICIONALES Calle 5 N. 3-38

SEDE 1 HOSPITAL Calle 5 N. 3-38

CODIGO PRESTADOR - REPS 187530001601

ACTO ADMINISTRATIVO DE CREACION DE LA ESE

Creada mediante Decreto N. 0000138 del 27 de Enero 2006

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCION DE ESTATUTOS

Estatutos adoptados mediante acuerdo 001 de 2007

ACTO ADMINISTRATIVO APROBACION PROGRAMA

ACUERDO 005 DEL 22 DE AGOSTO DE 2013 DE LA JUNTA DIRECTIVA

ACTO ADMINISTRATIVO ADOPCION PROGRAMA

RESOLUCION NUMERO 1316 DEL 23 DE AGOSTO DE 2013.

INFORMACIÓN GERENTE ACTUAL MARLON MAURICIO MARROQUIN GONZALEZ Decreto 00455 del 31 marzo de 2012

El HOSPITAL SAN RAFAEL es una Empresa Social del Estado, prestadora

de servicios de salud de baja complejidad con algunas actividades de mediana

complejidad con el objetivo de dar respuesta a las necesidades, demandas y

expectativas en salud de la población del Municipio de San Vicente del Caguán.

Para ello se tiene a disposición todo un equipo de Talento Humano calificado,

ofrece la mayoría de las actividades del portafolio de servicios en las instalaciones

Hospitalarias localizadas en la cabecera del Municipio, las cuales son propias al

igual que la dotación de equipos. Cuando se trata de desarrollar programas de

promoción y prevención extramurales, se realiza con personal extramural


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mediante brigadas con profesionales de salud y presencia permanente en las

veredas con auxiliares de enfermería.

CUADRO 1 A - INTEGRANTES JUNTA DIRECTIVA

CALIDAD MIEMBRO EN JUNTA DIRECTIVA NOMBRES Y APELLIDOS

REPRESENTANTES EMPLEADOS NIVEL ADMINISTRATIVO

ELIZABETH BONILLA CASTRO

REPRESENTANTES EMPLEADOS NIVEL OPERATIVO

LINA MARCELA PEREZ NUÑEZ

PRESIDENTE VICTOR ISIDRO RAMIREZ LOAIZA

REPRESENTANTE SECRETARIA DE SALUD WILLIAM RAMON MONTOYA

REPRESENTANTE DE LAS ASOCIACION DE USUARIOS

HUMBERTO QUIROGA ARIZA

Misión: La E.S.E Hospital San Rafael presta los servicios de salud de primer

nivel, con un equipo humano comprometido con la excelencia del servicio y

responsabilidad social, en beneficio de la comunidad de San Vicente del Caguán.

Visión: En el año 2015 La E.S.E Hospital San Rafael será una institución líder en

la prestación de servicio de salud de primer nivel, soportando una estructura

empresarial que genera sostenibilidad financiera y rentabilidad social para

beneficio de nuestros usuarios y sus familias.

PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS

a). ACCESIBILIDAD DE LOS USUARIOS PARA LA ATENCION EN SALUD:

Esta se efectuará de conformidad a los procesos implementados por la ESE


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contemplados en los procesos de urgencias, atención del usuario, referencia y

contrareferencia, hospitalización, entre otros, en concordancia con lo establecido

en la normatividad vigente.

b). SEGURIDAD Y PERTINENCIA:

Se garantizará con el seguimiento de los indicadores normatizados por el

Ministerio de la Protección Social y Superintendencia Nacional de Salud, a través

de la implementación y aplicación de las guías clínicas de acuerdo al perfil

epidemiológico en el manejo de los pacientes en cada atención de salud.

Igualmente a través de los comités asistenciales y administrativos, donde se

analizaran los resultados obtenidos en los indicadores y todo aquel evento de

mayor impacto que afecte la seguridad del paciente, donde se establecerán las

acciones correctivas, preventivas y coyunturales a que haya lugar según el

evento motivo de análisis. Finalmente realizar los seguimientos

respectivos para determinar su cumplimiento.

c) CONTINUIDAD:

Esta se brindará a través de los procesos implementados, guías clínicas,

seguimiento de los pacientes a través de los programas de promoción y

prevención y el fortalecimiento de nuestra capacidad técnico científica.

d) OPORTUNIDAD:

Se garantizará a través de la celeridad de nuestros procesos implementados, al

igual que con el fortalecimiento del talento humano.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y TEMAS CLAVES DE EXITO

Incrementar la oportunidad en la prestación de los servicios de Salud para mejorar

la satisfacción de nuestros Usuarios.


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Incrementar la eficiencia y la eficacia en la prestación de los servicios de salud.

Aumentar la Cobertura a través de realización de actividades de asistencia

extramural.

Implementar programas de capacitación al talento humano en los procesos

misionales y de soporte para mejorar localidad en la prestación de los servicios.

ANALISIS DE PRESTACION DE SERVICIOS ESE

HOSPITAL SAN RAFAEL

La ESE Hospital San Rafael presta servicios de baja complejidad y algunos de

apoyo diagnostico básico de segundo nivel, enfocados en suplir las necesidades

de la comunidad sanvicentina, servicios enmarcados y soportados en los atributos

de calidad que identifican nuestro modelo de atención, que permiten garantizar

una atención integral y segura.

a). ACCESIBILIDAD DE LOS USUARIOS PARA LA ATENCION EN SALUD:

b). SEGURIDAD Y PERTINENCIA:

c) CONTINUIDAD:

d) OPORTUNIDAD:

CUADRO 2. SERVICIOS OFRECIDOS SEGÚN HABILITACION

La ESE Hospital San Rafael, mediante fue habilitada por la Secretaria de Salud

Departamental el 16 de noviembre de 2006, para prestar los servicios de salud

inscritos ante el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud REPS; en

la actual vigencia se realizó la actualización de los servicios habilitados que no se

venían prestando por no tener el personal y los elementos de dotación necesarios

para su prestación como fueron los de cirugía y consulta externa de


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especialidades médicas como medicina interna, ortopedia, ginecología, obstetricia,

ortopedia, pediatría y otras.

De la misma manera se prestan algunos servicios de acuerdo a la demanda por lo

que se tienen habilitados y se prestan de manera esporádica de acuerdo a la

solicitud de los usuarios y los contratos de PIC Municipal y departamental son los

servicios de nutrición y psicología. Realizando este análisis también se evidencio

que se debe habilitar el servicio de odontología general, pues en el REPS solo se

encuentra habilitado el servicio de atención preventiva en salud oral.

En la actualidad la ESE Hospital San Rafael, cuenta con la Constancia de

Renovación de la Habilitación de acuerdo a lo establecido en la Resolución

00003061 de 2010, para prestar servicios de salud hasta 2014/08/13. Según el

análisis realizado se deben ajustar

Cuando analizamos la capacidad física frente a la capacidad de oferta del hospital

vemos que existe un margen debido a la cantidad de profesionales en medicina

general y odontología que aunque suplen la mayoría de los requerimientos de la

población atendida es insuficiente frente a la capacidad física y la demanda de

servicios. Frente a las especialidades quirúrgicas y especialidades vemos que la

demanda de servicios y los equipos disponibles en la ESE Hospital San Rafael

son insuficientes para garantizar una prestación de servicios continua y

permanente de las diferentes especialidades médicas, sin embargo teniendo en

cuenta la ubicación estratégica del municipio y la población que puede acceder a

los servicios de la ESE Hospital San Rafael se debe estudiar la posibilidad de

prestación de servicios mediante proyectos que permitan una periodicidad en la

prestación y apoyo de parte de la secretaria departamental y las EPS subsidiadas

y Contributivas para garantizar la contratación y el acceso de su población

asegurada a estos servicios.


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Hospitalario Consulta externa Prom. y Prev. Apoyo Dx y Terapeitico

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41

6784

,410

717

,35%


NIT: 891.190.011-8



17

En el cuadro N°5 se evidencia un alto nivel de producción en los años 2008 y 2009

a costas de prestación de servicios en el área rural mediante presencia

permanente de auxiliares en dicha área y brigadas de salud con profesionales. Se

incremento en la producción de los servicios asistenciales en el año 2012, siendo

esta variación de 17,35% UVR se da por la optimización del recurso humano,

existe tendencia al incremento en la producción. Lo cual se debe fortalecer

simultáneamente a la venta de servicios con incremento en personal asistencial y

brigadas de salud. La información anterior se encuentra reportada por la ESE, en

cumplimiento del Decreto 2193 de 2004 (SIHO).

CUADRO 6 - ANALISIS DE PRODUCTIVIDAD

CODUNIDAD

FUNCIONALCOD CENTRO DE COSTOS SERVICIO

PRODUCTIVIDAD

CAPACIDAD FISICA

( SERVICIOS

PRESTADOS/OFERT

A DE CAPACIDAD

FISICA)

PRODUCTIVIDAD

DEL RECURSO

HUMANO

(SERVICIOS

PRESTADOS/OFERT

A REAL)

E= D/B F=D/C

1.1 Consulta externa y procedimientos Consultorios medicos 93,62% 130,85%

1.2

Actividades de promoción y

prevención Consultorios enfermeria 128,08% 211,33%

1.4 Actividades de salud oral Consultorios odontologia 89,48% 276,82%

1.5 Otras actividades Consultorios Multiples 100,08% 1188,92%

Consultorio Urgencia 73,74% 110,62%

Sala Procedimientos 93,66% 510,86%

2.2 Observación Camillas de Observación 70,95% 66,41%

No. Camas Pediatria 100,00% 256,51%

No. Camas Ginecobstetricia 100,00% 83,12%

No. Camas Medicina interna 100,00% 90,58%

4.1 Salas de parto No. Salas de parto 13,04% 77,92%

4.2 Quirofanos Quirofanos Cirugía Programada 0,00%

5.1 ImagenologíaNo. Equipos Imágenes Diagnósticas 20,14% 22,66%

5.2 Laboratorio clínico No. de Laboratorio Clínico 148,05% 166,56%

7,2 Medio ambiente actividades PIC 43,94% 119,18%

7,1 Servicios de ambulancias TAB 51,43% 87,14%7

4Quirófanos y

salas de parto

5Apoyo

diagnóstico

1Servicios

ambulatorios

Servicios

conexos a la

salud

Estancia general

Consulta y procedimientos2 Urgencias

2.1

3 Hospitalización 3.1


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18

Con base en la información registrada en los cuadro N°3, N°4 y N°5, se puede

evidenciar que para el año 2012, la mayoría de la unidades funcionales

presentaron una producción inferior al 100 % de la capacidad física pero superior

al 100% frente a la oferta real que es comparada con la capacidad frente al

personal asistencial responsable del servicio. Observamos como los servicios que

están superando el 200% en la capacidad de producción frente al recurso humano

corresponden a actividades que son apoyadas por personal auxiliar como

actividades de P y P, Consultorios múltiples de P y P, Salud Oral y sala de

procedimientos menores.

Servicios que están por debajo del 50% de productividad están asociados a la falta

de especialidades como la sala de partos, sala de cirugías e imagenología que

cubren el 100% de la demanda para baja complejidad pero que por no tener

especialidades como ginecobstetricia y ortopedia no generan demanda suficiente

frente a la capacidad instalada de la ESE Hospital San Rafael y en el caso

específico de imagenología se debe también a lo discontinuo de la prestación del

servicio por el mantenimiento correctivo que han requerido los equipos debido a

las continuas fluctuaciones en la energía eléctrica que han terminado en el daño

de los equipos de dicha área.

La mayoría de las unidades funcionales están en un nivel de producción por

encima de la capacidad de oferta, pero el hospital tiene la potencialidad de lograr

mayores recursos con la venta de servicios adicionales teniendo en cuenta que la

capacidad física aun permite un incremento en la oferta de servicios.


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19

CUADRO 7 - CALIDAD

Los valores reportados corresponden a lo registrado en el formulario semestral de

Calidad en SIHO. Los indicadores de Calidad nos permiten medir la capacidad y

evaluar el grado de cumplimiento de una meta de un proceso, procedimiento y/o

actividad para la toma de decisiones lo cual permite plantear acciones de

mejoramiento.

Oportunidad de la asignación de cita en la Consulta Médica General: La

oportunidad en este nivel de atención es directamente proporcional al

acceso a los servicios y su resolutividad es vital para la eficiencia del

sistema ya que orienta y racionaliza la demanda a niveles superiores de

complejidad y especialidad. Se evidencia que la Oportunidad de la

Indicadores de calidad Unidad de

medida 2008 2009 2010 2011 2012

VALOR

ESPERADO

2012

%

VARIACION

ESPERADO/E

JECUTADO

Oportunidad de la asignación de cita en la

Consulta Médica General

Días 1 1 1 1 1 1 0,00

Oportunidad en la atención en consulta de

Urgencias

Minutos 9,3 4,0 5,0 4,6 4,2 15 2,57

Oportunidad en la atención en servicio de

Imagenología

Días 1 1 1 1 1 1 0,00

Oportunidad en la atención en consulta de

Odontología General

Días 1 1 1 1 1 1 0,00

Tasa de reingresos de pacientes

hospitalizados

Relación

porcentual

0 0 0 0 0 5 0,00

Proporción de pacientes con hipertensión

Arterial Controlada

Relación

porcentual

90,8 30,2 11,5 72,9 43,6 80 0,84

Tasa de Mortalidad intrahospitalaria después

de 48 horas

Tasa por mil 0 0 0 0 0 0 0,00

Tasa de Infección intrahospitalaria Relación

porcentual

0 0 0 0 0 0 0,00

Proporción de vigilancia de eventos

adversos

Relación

porcentual

0 100 0 100 100 100 0,00

Tasa de satisfacción global Relación

porcentual

0,0 24,5 99,0 87,4 89,6 90 0,00

HISTORICO


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20

asignación de cita en la Consulta Médica General durante los años 2.008,

2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado de 1 dia.

Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias: La oportunidad de

la atención en este nivel de atención es directamente proporcional al

acceso a los servicios ambulatorios y su resolutividad es vital para la

seguridad y efectividad de la atención en salud a los usuarios. la

Oportunidad en la atención en consulta de Urgencias durante los años

2.008, 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado: Triage I

inmediato y Triage II a 20 minutos.

Oportunidad en la atención en consulta de Odontología General: La

oportunidad en este nivel de atención es directamente proporcional al

acceso a los servicios y su resolutividad es vital para la eficiencia del

sistema ya que orienta y racionaliza la demanda. Se evidencia que la

Oportunidad d en la atención en consulta de Odontología General durante

los años 2.008, 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 cumple con el valor esperado

de 1 dia.

Proporción de pacientes con Hipertensión Arterial Controlada: La

monitorización de este indicador incide en la mejora de la eficiencia y la

efectividad clínica ya que asocia las deficiencias en la calidad de la

atención con bajos niveles de control de presión arterial. Se evidencia que

en los años 2.009, 2.010, 2.011 y 2.012 no se cumplió con el estándar del 80%

de pacientes con Hipertensión Arterial controlada. Lo anterior pudo ser ocasionado

por falla en la actualización de base de datos de los usuarios con Hipertensión

Arterial y en los seguimientos a inasistentes y por poca adherencia a los

programas, de igual manera por no contar con el personal requerido para tal fin.

Proporción de vigilancia de Eventos adversos: La seguridad paciente está

recibiendo atención cada vez mayor en los sistemas de atención en

salud. Un indicador importante de la seguridad paciente es el índice de


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Eventos Adversos en los pacientes atendidos. Se evidencia que durante

los años 2.008 y 2.010 no hubo cultura de reporte de eventos adversos.

Tasa de Satisfacción Global: La percepción de satisfacción de los

usuarios es uno de los factores con mayor incidencia sobre la toma de

decisiones al momento de seleccionar instituciones prestadoras de

servicios de salud. La monitorización de este indicador permite identificar

el nivel de satisfacción de los usuarios con los servicios y trato

recibido por parte de las Instituciones Prestadoras de Servicios de

Salud. Se evidencia que durante el año 2008 no se reportó la

información correspondiente al indicador; en el año 2009 el porcentaje

de satisfacción fue muy bajo (24%); en el año 2.010 se cumple con el

valor esperado, superando el 90%; los años 2.011 y 2.012 estuvieron

con 3 y 1 punto por debajo del estándar, respectivamente.

Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados: se cumple con el valor

esperado de 0%.

Tasa de Mortalidad Intrahospitalaria después de 48 horas: se cumple con el

valor esperado de 0%.

Tasa de Infección intrahospitalaria: se cumple con el valor esperado de 0%.

Teniendo en cuenta los componentes del Sistema Obligatorio de Garantía de la

Calidad, en la vigencia del año 2.013 se ha realizado los siguientes avances:

SISTEMA UNICO DE HABILITACION: Se está realizando el proceso de

Autoevaluación en el cumplimiento de los estándares del Sistema Único de

Habilitación según la Resolución 1441 de 2.013.


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22

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD: se

dio inicio a la nueva Ruta Critica, enfocando la Autoevaluación teniendo en cuenta

la Resolución 0123 de 2.012.

SISTEMAS DE INFORMACION: Se reporta oportunamente los indicadores de

Calidad a los correspondientes Entes y se realiza el seguimiento a través de

cuadros de mando.

SISTEMA UNICO DE ACREDITACION: Está en proceso la realización de la

Autoevaluación teniendo en cuenta la Resolución 0123 de 2.012.

Se tiene adoptada la Política de Seguridad del Paciente según Resolución Nº 723

de 10 de Mayo de 2.013.

GESTION DEL RIESGO

La ESE Hospital San Rafael del Municipio de San Vicente del Caguan adoptó

mediante Resolución Nº 0723 del 10 de Mayo de 2013, su Política de Seguridad

del Paciente:

La E.S.E. Hospital San Rafael se compromete a brindar, generar, y mantener

un entorno seguro y disponer de recursos para la identificación,

prevención y minimización de riesgos, a través de la implementación de

programas de vigilancia epidemiológica, cultura de limpieza y desinfección, rondas

de seguridad, capacitación continua al personal asistencial

administrativo, mantenimiento de equipos e instalaciones, vigilancia

farmacológica, seguimiento de los eventos adversos, que brinden seguridad al

paciente y su familia.

De igual manera se creó EL Comité de Seguridad del Paciente y se definieron los

Riesgos Inherentes en la prestación de los servicios asistenciales con el fin de

fomentar la cultura de reporte de eventos adversos.


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Cultura del reporte: Promueve y facilita la discusión de los errores de manera

que se pueda aprender de ellos, se implementan planes de mejoramiento,

propicia entornos seguros.

Herramientas para promover cultura justa: Evaluaciones de conocimiento

sobre Sistema de garantía de calidad, termómetros que miden la calidad donde

se toca el tema de seguridad del paciente, lavado de mano, higienización de

Manos, utilización de los medicamentos en forma segura, y reporte de

eventos adversos, Rondas De Seguridad Seguimiento del desarrollo de los

Planes de mejoramiento de acuerdo al análisis y resultados del reporte de

eventos adverso.

Podemos concluir de este análisis de la prestación de servicios de la ESE Hospital

San Rafael que una gran fortaleza es el hecho de ser la única IPS publica del

Municipio y la ubicación geoestratégica que permite prestar servicios a población

de Meta y Huila, Si bien la ESE Hospital San Rafael en las vigencias 2009 – 2010

aumento el número de servicios prestados no se tuvo en cuenta el costo de la

prestación del servicio y se llegó a una ejecución deficitaria que concluyo en una

crisis de tipo financiero y la categorización del Riesgo Alto. Por lo que para las

vigencias 2011 y 2012 se prestaron servicios con menos personal y haciendo una

debida contención del gasto permitiendo la tendencia a la recuperación que se

está presentando. Lo que permitió una producción en la última vigencia que

sobrepasa la capacidad de oferta (cuadro 4) sin embargo el hecho de tener una

mayor capacidad instalada y una sobreproducción de acuerdo al recuso humano

existente se constituye en una oportunidad para lograr a la par un incremento es

los montos contratados con las Instituciones Responsables de pago.


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24

Existen otros factores que afectan la calidad en la prestación de los servicios de

salud en la ESE Hospital San Rafael como son la falta de profesionales médicos

radicados en la región y por lo tanto el constante cambio de personal con el que se

suplen los servicios como es el personal de servicio social obligatorio, hecho que

no permite avanzar con mayor celeridad en los procesos tecnicoasistenciales,

hecho que además afecta la imagen corporativa por la poca experiencia del

personal profesional.

El análisis de habilitación permite verificar que los servicios efectivamente inscritos

en el REPS, sean los que se estén prestando en la ESE Hospital San Rafael, se

encontró que el servicio de odontología general a pesar de venirse prestando con

el cumplimiento de los requisitos de habilitación, junto al servicio de promoción de

salud oral y RX oral, no se encuentra registrado, medida que deberá ser tomada

inmediatamente para cumplir de esta manera con los requisitos de habilitación.

En cuanto la evaluación cualitativa y subjetiva de la prestación de los servicio de la

ESE Hospital San Rafael se puede indicar que se encuentran dentro de los

valores esperados, sin embargo se están adelantando procesos de autoevaluación

y acciones de mejora en el marco de PAMEC permitiendo un mejoramiento

continuo y una instauración de la cultura del manejo y control del riesgo que

permita un autocontrol que fortalezca los procesos del Modelo Estándar de Control

Interno.


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25

ANALISIS JURIDICO ADMINISTRATIVO

Procesos Administrativos:

Adquisición de bienes y servicios: Este proceso se encuentra

debidamente escrito y debe ser actualizado y socializado para que los funcionarios

que ingresan a las dependencias que participan en este proceso tengan la debida

inducción. Se requiere seguimiento mediante indicadores de seguimiento.

Recurso Humano: Referente al personal de planta, se encuentra el manual de

funciones y competencias laborales, en el cual se determinan los perfiles para

cada uno de los cargos. En la contratación de servicios personales indirectos, se

encuentra reglada en el manual de contratación, con sus procesos debidamente

estandarizados.

Financieros: Los procesos contables, se encuentran reglamentados en Plan

General de la Contabilidad Pública, en el Manual de Procedimientos Contables;

los cuales han sido reglamentados por la Contaduría General de la Nación.

Cobro coactivo y recuperación de cartera: Se está haciendo el levantamiento

escrito del manual de cobro coactivo para ser adoptado de manera que permita

agilizar los procesos de recuperación de cartera y le suministre herramientas a la

administración para llevar a cabo los recaudos.


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26

Manual de contratación: El manual de contratación de la institución requiere ser

actualizado con el fin de hacer más competitiva la empresa, permitiendo un

proceso dinámico que se adapte a la normatividad vigente y a la celeridad que

requiere la prestación del servicio de salud en el municipio de San Vicente del

Caguán, sin apartarse de los principios consagrados en la constitución.

Atención de Urgencias: Los procesos asistenciales del área de urgencias no Se

encuentran debidamente actualizados. Se deben aplicar los indicadores de

seguimiento y control.

Hospitalización: Los procesos asistenciales del área de urgencias no Se

encuentran debidamente actualizados. Se deben aplicar los indicadores de

seguimiento y control.

Gestión de la calidad:

Programa de Auditoria para el Mejoramiento de la Calidad- PAMEC: El plan de

mejoramiento de acreditación para el periodo 2012-2013 a corte 30 de julio lleva

una ejecución del 36%. y se realizó teniendo como soporte los estándares de la

Resolución 123 de 2011.

Acreditación: La ESE Hospital San Rafael esta en proceso de revisión de su

Sistema de Gestión de Calidad Integrado (SGCI) basado en el MECI y el Sistema

obligatorio de Garantía de Calidad (SOGC) se han reactivado los diferentes

comités enfocados a la estandarización de los procesos de manera que permitan

proyectar la ESE Hospital San Rafael a la futura acreditacion.


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Sistemas de Información para la Calidad: La ESE Hospital San Rafael realiza

seguimiento a los indicadores de calidad, los cuales son reportados a los

diferentes entes de control: Supersalud, Ministerio de Salud y Protección Social –

SIHO, EPS y demás entes de control. Estos indicadores permiten hacer

seguimiento a cada una de las áreas asistenciales. Además se cuenta con una

oficina exclusiva para el sistema de información de atención al usuario SIAU

Referencia y Contrarreferencia: Se cuenta con un proceso escrito y

estandarizado, teniendo como soporte la Resolución 4331 de 2012.

SISTEMAS DE INFORMACIÓN

Los sistemas de información permiten al área asistencial realizar seguimiento a

cada uno de los procesos, a los cuales se les hacen seguimiento mediante el

comité de calidad; Permite al igual hacer el reporte oportuno a las entidades

externas como es el caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección

Social – SIHO, EPS y demás entes de control. Existe una red de datos que

requiere rediseño y mantenimiento así como compra de equipos que permitan

modernizar la red de datos y de voz, en el municipio existe una buena

conectividad a través del operador Telefinca S.A (movistar) a pesar de que el flujo

de enrgia daña con cierta frecuencia y causa daños que afectan la conectividad a

nivel local e institucional.

Hardware: La institución cuenta actualmente con 37 equipos, PC de mesa que

conforman la red de datos del hospital y con 3 portátiles que también se unen a la

red a través de cable o inalámbricamente, junto a ello tenemos un equipo servidor

hp prolian Intel xeon 3.40 GHz, memoria RAM de 1 G y disco duro de 160 G y hp


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28

prolian xeon 2.o GHz PL 180 G 6, memoria RAm de 2 G y Disco Duro de 500 G,

no es el adecuado para tan alta influencia de información y de equipos conectados

a la red de datos, por ello lo más aconsejable es su reemplazo por uno más

moderno ya que este cumplió su vida útil; y así poder agilizar los procesos,

integrar más equipos a la red, mejorar la atención del servicio, evitando demoras y

atrasos en el diligenciamiento y obtención de la información, bloqueos constantes

y cortes en el sistema.

Software: Nuestro sistema de información se lleva a través de LOS aplicativos

SIPRESS versión 7.1.10 y Sistema Integrado Financiero HAS SQL versión SQL

4.6cuya versión no han sido actualizada desde el año 2007. incluyen los módulos

de, Hospitalización, Admisiones, Promoción y Prevención, Facturación y

estadística en SIPRESS, presupuesto, contabilidad, tesorería, almacén e

inventarios y nomina en HAS según las necesidades de la empresa hacen falta los

módulos de cartera, historias clínicas, laboratorio y costos, que el software se

adapte a lo requerido por la institución y demás entes de vigilancia; ya que un

soporte o una actualización a una versión más moderna o vía web al mismo

software tiene un precio muy elevado, por ello se recomienda evaluar los software

de manera que permitan la interface entre ellos y que cumplan con las exigencias

de ley y de la empresa.

EL análisis de la información está siendo levantado por una auxiliar que aplica

los indicadores estadísticos y el análisis es apoyado por la asesoría de calidad, en

aras de mejorar las condiciones del flujo de la información se creó el comité de

comunicación organizacional cuyo objetivo es estructurar la divulgación de

información que permita generar sentido de pertinencia, identidad, participación y

compromiso además debe apoyar el desarrollo de estrategias de comunicación

para la implementación de sistemas de gestión.


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29

Con el fin de tener unos usuarios internos y externos comprometidos e informados

se requiere actualizar los procesos de participación ciudadana, mediante un

manual que permita garantizar y estandarizar estos procesos en la ESE Hospital

San Rafael.

Permite al igual hacer el reporte oportuno a las entidades externas como es el

caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección Social – SIHO, EPS y

demás entes de control.

Reporte a entidades externas se hace el reporte oportuno a las entidades

externas como es el caso de la Supersalud, Ministerio de Salud y Protección

Social – SIHO, EPS y demás entes de control.

La ESE Hospital San Rafael presenta falencias en la estandarización,

actualización, levantamiento y seguimiento a los procesos prioritarios asistenciales

por lo que se requiere de realizar una actualización de los procesos y

procedimientos vigentes y un levantamiento de los inexistentes, así mismo

requiere la actualización de unos manuales básicos que permitan dinamizar los

procesos administrativos críticos para la ESE Hospital San Rafael, como son el

Manual de Contratación, El Manual de cobro coactivo, El Reglamento Interno y El

manual de participación ciudadana, Acciones que se deben adoptar en el marco

del programa de Saneamiento Fiscal y financiero, permitiendo hacer una

reorganización administrativa de la ESE Hospital San Rafael convirtiéndola en una

empresa práctica y eficiente.


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30

CUADRO 8 - Procesos judiciales

La ESE Hospital San Rafael tiene instaurados en su contra un total de 20

procesos judiciales de los cuales 4 son de nulidad y restablecimiento del derecho,

10 de reparación directa que representan los valores más significativos y

alarmantes en cuanto a pretensiones ($ 3.244.922.000), 4 ejecutivos contractuales

y dos procesos ordinarios laborales.

Política de defensa judicial del Hospital, Está basada fundamentalmente, en lo

establecido en la Constitución y las leyes sobre la materia y las indicaciones y

orientaciones que da el Comité de Conciliación Judicial de la ESE Hospital San

Rafael. La dinámica de los procesos judiciales ha sido verificada a través de

visitas continuas a los Despachos Judiciales, proceso que garantiza la vigilancia y

control judicial, la oportunidad en la información para ejercer en debida forma el

mandato que se ha encomendado, igualmente se hace la verificación diaria ante la

Pagina Web de la rama judicial, en el link de consulta de procesos.

La defensa judicial, frente a las demandas de reparación directa, han estado

enfocadas a demostrar básicamente la inexistencia de daño antijurídico predicable

Estado actual

Primera instancia Fallos en firme Segunda instancia Sin fallo

Tipo de proceso Total procesos En contra (1 instancia) A favor (1 instancia) En contra (En firme) A favor (En firme) En contra (2 Instancia) A favor (2 Instancia) 1ª inst (Sin Fallo) 2ª inst (Sin Fallo)

Acción de lesividad - -

Acción de nulidad simple - -

Acción de nulidad y restablecimiento del derecho 4 2 1 1 2 -

Acción de reintegro - -

Accion de reparación directa 10 1 9 1

Acción de tutela - -

Acción popular - -

Ejecutivo contractual 4 1 1 3 -

Levantamiento de fuero sindical - -

Proceso ejecutivo laboral - -

Proceso laboral administrativo - -

Proceso ordinario laboral 2 2 -

Otros - -

Total 20 4 - 2 - 1 - 16 1


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31

del Hospital; la inexistencia de nexo de causalidad entre el daño alegado por la

parte demandante y el servicio prestado por la institución, y, demostrar la oportuna

prestación del servicio médico. Previo a contestar la demanda, se realiza por parte

del coordinador médico la correspondiente revisión al servicio prestado, con el fin

de corroborar la ausencia de falla en el servicio y poder proceder a elaborar del

escrito de contestación de la demanda.

Para evitar el aumento de acciones judiciales, la E.S.E. se viene desarrollando

talleres y capacitaciones con el personal médico y paramédico quienes son los

que de manera directa o indirecta atienden los diferentes servicios, estas tienen

como fin el de concientizar a los diferentes actores de la responsabilidad que

frente a la Ley se tienen cuando desconocen los protocolos y procedimientos

establecidos, o cuando actúan de manera poco diligente y se genera un perjuicio a

un particular.

Es de resaltar, que esta no es la única causa que ha provocado la iniciativa de las

acciones de Reparación Directa, existen hechos invocados por los demandantes

como falla en los equipos médicos, falta de ambulancia; por tal razón es

necesario y prioritario dotar a la Institución de equipos médicos y biomédicos que

garanticen la continuidad del arduo trabajo de capacitación que se adelanta con el

personal médico y asistencial.

De la misma manera, se está garantizando la presentación de manera oportuna de

los recursos de ley frente a fallos o actuaciones procesales que no se compartan,

garantizando gozar del derecho a la revisión en segunda instancia de las

actuaciones procesales. Estos procesos representan quizá la mayor amenaza

latente para la estabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael.


NIT: 891.190.011-8



32

A continuación se hace un análisis de las sentencias en que la ESE Hospital

San Rafael fue condenada y de la contingencia que recomienda constituir el

equipo jurídico. Sentencia del 01 de Septiembre de 2011 con Rad.

180012331003 2005 00090 01 el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del

Caquetá, mediante la cual ordeno el reintegro de la señora ADRIANA MARIA

SUAZA MELO, al cargo que desempeñaba al momento de la declaratoria de

insubsistencia, así mismo ordeno el pago de sueldos, prestaciones sociales, y

demás haberes causados y dejados de percibir desde la desvinculación hasta la

fecha del reintegro, el fallo y la condena impuesta a la ESE Hospital San Rafael en

este proceso fue consecuencia de haber quedado demostrado el cargo de

expedición irregular por violación de normas superiores, el acto de desvinculación

de la señora SUAZA MELO fue calificado por el Tribunal como ilegal y como

consecuencia indubitable se declaró la nulidad de dicho acto administrativo y el

consecuente restablecimiento de los derechos de la actora. Motivo por el cual se

pagó la suma de $ 159.049.998

Auto Interlocutorio No. 784 del 27 de Noviembre de 2012 del Juzgado Municipal

en Descongestión de San Vicente del Caguán, mediante el cual se libró

Mandamiento de Pago, la condena impuesta es producto de una obligación clara,

expresa y actualmente exigible en contra de la ESE Hospital San Rafael desde el

año 2010 con la cual la Administración de la Entidad no había cumplido y se

encontraba insoluta, y la actual Administración de la ESE no tenía otra opción que

cumplir con las obligaciones contractuales pactadas e incumplidas por anteriores

administraciones. Motivo por el cual se pagó la suma de $ 16.885.445.

Sentencia No. JTAD- 112-28-06-13, aclarada por el Auto de fecha 30 de julio de

2013, dictada por el Juzgado Tercero Administrativo en Descongestión del

Circuito de Florencia, mediante la cual se declaró administrativa y

patrimonialmente responsable a la ESE Hospital San Rafael por la falla en el

servicio médico del Menor Leider Yate Madrigal, al haber quedado probado para el


NIT: 891.190.011-8



33

Despacho Judicial que el error en el diagnóstico y tratamiento y la falta de

exámenes clínicos y paraclínicos equivalieron a la negación o perdida de

oportunidad del paciente de recuperar su salud. Por lo cual se recomienda

constituir una contingencia presupuestal que permita el pago de dicha sentencia

de ser ratificada en segunda instancia por un valor de $ 147.375.000.

TALENTO HUMANO

La ESE Hospital San Rafael tiene en planta de personal en la actualidad un total

de 87 funcionarios que significan alrededor de 143.717.458 pesos mensuales, de

los cuales 58 se desempeñan en el área asistencial y 29 en el área administrativa.

En la clasificación del personal existen múltiples inconsistencias, como los cargos

de auxiliares de servicios generales clasificados como cargos de carrera y

suplidos mediante nombramiento provisional y no mediante contrato de trabajo

como trabajadores oficiales, Existen solo 13 funcionarios registrados y avalados

en carrera administrativa en la Comisión Nacional del Servicio Civil, pero alrededor

de 45 funcionarios más manifiestan tener derechos adquiridos en carrera

administrativa y tener los soportes para demostrarlo, existen varias personas que

PLANTA ACTUAL Número Valor mes Número Valor mes Número Valor mes

Activos sin condiciones especiales 23 36.970.547 51 91.405.341 74 128.375.888

Pre y pensionables 2 1.775.449 4 5.461.892 6 7.237.341

Aforados 0 0 3 4.096.419 3 4.096.419

Trabajadores oficiales 4 4.007.710 0 0 4 4.007.710Vacantes 0 0 0 0 0 0

TOTAL 29 42.753.706 58 100.963.652 87 143.717.358

SUBTOTAL

ADMINISTRATIVOS

SUBTOTAL PRESTACIÓN DE

SERVICIOS TOTAL


NIT: 891.190.011-8



34

en la hoja de vida tienen nombramientos en determinado cargo pero se

desempeñan en uno totalmente diferente a las funciones inicialmente asignadas.

Debido a lo anterior y a la falta de un estudio previo para cada uno de los

nombramientos que se han hecho en la ESE Hospital San Rafael, Control interno,

Auditoria de calidad, la junta directiva y la gerencia han determinado la necesidad

de hacer una restructuración integral de la planta de personal basada en un

estudio previo que permita determinar con certeza el personal necesario para

cumplir con la misión institucional de manera eficiente. Esta planta de personal

presenta un adecuado balance en cuanto a la relación de personal misional versus

administrativo, pero se debe revisar la viabilidad financiera ya que el personal del

área rural y la Unidad Básica de Atención depende de los contratos de prestación

de servicios de Promoción y Prevención y los Planes de intervenciones colectivas

de cada vigencia, que están supeditados a la voluntad comercial y política de las

EPS-S y los entes territoriales por lo que tenerlos en una planta fija es un riesgo ya

que no se tiene garantizado el ingreso para financiarla. El impacto esperado con la

reestructuración de la planta de personal es la reorganización administrativa que

permita un desempeño eficiente de los funcionarios de la ESE Hospital San Rafael

y por lo tanto una planta ajustada a las necesidades y servicios prestados por el

Hospital garantizando la viabilidad del mismo.

Dentro de las medidas a tomar en el presente programa de saneamiento fiscal y

financiero se debe realizar la restructuración de la planta de personal, mientras se

hacen los estudios correspondientes y se adopta la nueva planta de personal, se

deben evitar nombramientos en cargos provisionales o definitivos en la planta de

personal y se presentara para su aprobación una planta temporal a la junta

directiva permitiendo brindar las garantías prestacionales a los funcionarios que

laboren en la ESE Hospital San Rafael sin afectar la prestación del servicio.


NIT: 891.190.011-8



35

SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS

NO. PER

SONAS

CONTRA

TADAS

SERVIC

IO CONT

RATADO

VALOR

MES

VALOR

A

CONTRA

TAR EN

EL

AÑO

NO. PER

SONAS

CONTRA

TADAS

SERVIC

IO A CO

NTRATA

RVAL

OR MES

VALOR

A

CONTRA

TAR EN

EL

AÑO

1Aud

itoras d

e cuenta

s 3.00

0.000

36.000.0

00

1Aud

itoras d

e Calida

d3.00

0.000

36.000.0

00

1Rev

isor Fis

cal3.28

7.512

39.450.1

44

1Ase

soria ju

ridica

2.800.00

033.6

00.000

1Enfe

rmera U

BA2.49

2.795

14.956.7

70

1Med

ico gen

eral de

consult

a extern

a2.37

5.000

19.000.0

00

1Ser

vicios p

rofesion

ales com

o optom

etra par

a realiz

ar cons

ultas y

atender

urgenc

ias600

.0001.20

0.000

2Ser

vicio co

mo con

ductor

ambulan

cia 2.27

1.429

15.900.0

003

Servici

os p y p

y atenc

ion bas

ica de e

nfermer

ia area

rural

9.600.00

0115

.200.000

4Aux

iliar adm

inistrat

ivo - Ca

jera4.23

8.464

50.861.5

681

Servici

os p yp

y atenc

ion bas

ica de e

nfermer

ia area

rural

1.500.00

012.0

00.000

4Aux

iliar adm

inistrat

ivo 4.33

2.648

51.991.7

761

Asistenc

ia como

auxiliar

sala de

partos

1.125.00

09.00

0.000

3Cela

dor2.69

8.491

32.381.8

926

auxiliar

del are

a de la s

alud8.19

2.838

98.314.0

56

1Aux

iliar de

servicio

s genera

les875

.95210.5

11.424

4Aux

iliar enf

ermeria

para re

mision

7.971.42

834.7

99.996

TOTALE

S18

26.504

.496

306.69

6.804

1833.

857.06

1304.

470.82

2

Asesor

Profesio

nal

Auxiliar

TIPO D

E

ACTIVI

DAD

CONTRA

TOS DE

PREST

ACIÓN

DE SER

VICIOS

- ADM

INISTR

ATIVOS

CONTRA

TOS DE

PREST

ACIÓN

DE SER

VICIOS

ASOCI

ADOS A

LA PR

ODUCCI

ÓN

DE SER

VICIOS


NIT: 891.190.011-8



36

Por servicios personales indirectos se contratan asesorías externas primordiales

para el funcionamiento como la auditoria de calidad y cuentas médicas, la

asesoría jurídica y la revisoría fiscal, al igual que personal de apoyo para las áreas

administrativa y asistencial de acuerdo a la necesidad del servicio, cuando se

presentan vacancias temporales ya sea programadas como vacaciones y licencias

al igual que las extraordinarias como incapacidades y calamidades domésticas.

También se utiliza para contratación adicional de personal para la prestación de

servicios de salud cuando la ESE Hospital San Rafael ejecuta contratos o

convenios adicionales con las EPS y los Entes Territoriales.

ANALISIS DE INGRESOS POR VENTA DE

SERVICIOS

La venta de servicios de salud representa el 86 % de los ingresos según la

ejecución de ingresos de 2012 por lo que se debe analizar detalladamente la

contratación que se ha llevado a cabo por este concepto en vigencias anteriores y

la contratación vigente, identificando la utilidad de la ESE Hospital San Rafael para

en la prestación de dichos servicios. Del equilibrio entre ingresos versus costos y

gastos de estos servicios prestados depende la viabilidad y la posibilidad de que la

ESE Hospital San Rafael sea una institución autosostenible, viable

financieramente de manera que garantice la prestación efectiva de los servicios a

la comunidad de su influencia.


NIT: 891.190.011-8



37

CONTRATACION VIGENTE

La ESE Hospital San Rafael tiene contratos de prestación de servicios de salud

vigentes para el año 2013 por 5.774.370.325 pesos, siendo los contratos con las

EPS del régimen subsidiado los más representativos con una participación del

82% de la contratación la secretaria departamental de salud representa el 13%, el

4,5% las EPS del régimen contributivo. Por lo que para el análisis de costos se

tuvo en cuenta los contratos con Asmet Salud EPS-S, Caprecom EPS-S, Contrato

para atención de vinculados, contratos con Coomeva EPS-C y Saludcoop EPS-C,

como los representativos frente al ingreso y algunos adicionales que a pesar de no

tener un peso porcentual muy alto se consideran estratégicos a la hora de generar

ingresos como son FAMAC IPS privada que brinda servicios al magisterio, Las

ENTIDAD

CONT-

PREST

No.

AFILIAD VIGENCIA VALOR/TOTAL VALOR/MENSUAL

TIPO

CONTRATRAT

O

OBJETO

ASMET SALUD

A-391--13 23.538 01-01-13--31-12-13 2.032.654.743 169.637.895,00 CAPITADO SALUD

A-392--13 28.534 01-01-13--31-12-13 1.044.344.400 87.028.700,00 CAPITADO P Y P

A- 393 -13 TODAS 01-01-13--31-12-13 80.000.000 SEGÚN FACTURADO PAQUETE PARTOS RN

A-456-13 TODOS 01-04--13--31-12-13 100.000.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO OTROS MC LAB II

OTRISI 1 TODOS 01-04-13--31-12-13 100.000.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO LABORATOR II

A- 447 -13 583 22-04-13--31-05-13 1.458.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO VACUNAS VPH

OTROSI 1 583 22-04-13--30-07-13 1.458.000 SEGÚN FACTURADO EVENTO VACUNAS VPH

CAPRECOM

CR18-141-13 10.517 01-04-13--30-11-13 970.029.785 90.225.343,00 CAPITADO SALUD-

CR18-13 10.517 01-04-13--30-11-13 372.428.004 31.035.667,00 CAPITADO PYP

CR18-142-13 PARTO-RN 01-04-13---30-11-13 52.187.878 SEGÚN FACTURADO PAQUETE PARTOS RN

SECRET SAL CQTA 117--13 4406 01-01-13--31-12-13 750.000.335 75.000.034,00 CAPITADO VINCUL- D99

POLICIA NACIONAL 20-5-20010-13 S/OREDEN 25-02-13---31-12-13 15.000.000 S/FACTURA EVENTO SALUD--PYP

EJERCITO NACIONAL 91 S/ORDEN 01-04-13--30-11-13 5.000.000 S/FACTURA EVENTO SALUD--PYP

COOMEVA EPS 18753-001-13 B/DATOS 15-02-13--14-02-14 30.000.000 SEG/FACTURA EVENTO

URG Plena--PYP-

AMBUL

LA NUEVA EPS 891190011 FOSYGA 01-08/08--31-07/09 120.000.000 SEG/FACTURA EVENTO SALUD--PYP

SALUDCOOP 02/04/2012 B/DATOS 02-04-2012-31-03-2013 109.809.180 SEG/FACTURA CAPITADO SALUD--PYP

FAMAC INST-138-2012 B/DATOS 01/09/12--31/12/2018 20.000.000 S/FACTURA Evento Mpio- 12% SALUD--PYP

TOTAL 5.804.370.325


NIT: 891.190.011-8



38

aseguradoras de accidentes de tránsito SOAT previsora S.A y Seguros del

Estado, así como la cuenta ECAT del Fosyga. Contratación que se analizó año por

año y nos permite proyectar la venta de servicios para las siguientes vigencias.

CUADRO 14 - CONTRATOS POR VENTA DE SERVICIOS

El ejercicio de costeo por venta de servicios permite visualizar la utilidad o déficit

que se da en la ejecución de los contratos de prestación de servicios firmados por

la ESE Hospital San Rafael. Refleja el valor estimado de cada servicio y lo

multiplica por el número de servicios prestados, sin embargo al verificar el total de

los servicios prestados, sumando todos los contratos no coincide totalmente con el

cuadro de producción teniendo en cuenta que no se realizó el ejercicio con los

particulares y las FFMM Ejercito que a pesar de tener contrato vigente no usa los

servicios del hospital ya que el Batallón Cazadores cuenta con servicios de salud

de primer y segundo nivel.

CONTRATACION REGIMEN SUBSIDIADO

En el ejercicio de costeo de los contratos de prestación de servicios de régimen

subsidiado “servicios de salud” para las vigencias 2008-2012 se refleja claramente

como la ESE Hospital San Rafael suscribió contratos de capitación con un claro

desequilibrio financiero, teniendo en cuenta que el balance de los costos en que

se incurrió para la prestación de servicios supero ampliamente los valores

causados por cada uno de los contratos. Esto se evidencia en los contratos

ejecutados con Asmet 2008 a 2011 y en los de Caprecom 2008 y 2009. En la

vigencia 2012 se logró una utilidad de 1.149.871.022 pesos, se observa también

que la población de Asmet Salud accede con mayor frecuencia a los servicios y

genera mayor gasto en la ejecución.


NIT: 891.190.011-8



39

En cuanto a los contratos de “Promoción y Prevención” para las vigencias 2009 y

2010 en Asmet Salud se presentaron costos superiores a lo causado y en el caso

de caprecom esta misma situación se presentó en la vigencia 2009. Años en que

la ESE Hospital San Rafael presento la mayor crisis financiera al incurrir en

obligaciones superiores a sus ingresos.

Los contratos por evento de atención del parto reflejaron un balance negativo para

la vigencia 2010 y 2011, sin embargo para el año 2012 el balance fue positivo ya

que para esta vigencia se redujo el personal de planta asignado a esta área

disminuyendo el número de horas en este servicio y optimizando el recurso

humano así como el uso de suministros.

Los contratos por eventos solo presentaron un leve desbalance en el ejercicio para

el año 2008 pero en los siguientes años el balance fue positivo con una utilidad

bastante representativa para ESE Hospital San Rafael.

CONTRATACION ENTIDADES TERRITORIALES

La ESE Hospital San Rafael suscribe cada vigencia contratos con el departamento

para la atención de población vinculada con el fin de garantizar los servicios de

baja complejidad, lo anterior debido a que el Municipio de San Vicente del Caguan

no se encuentra descentralizado.

Además se firman los contratos interadministrativos para la ejecución de

actividades de PIC Departamental y Municipal asi como actividades de

saneamiento básico. En el ejercicio que se adelantó en el marco del Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero se evidencia como al igual que en los contratos

con las EPS del régimen Subsidiado para las vigencias 2008-2010 hubo un

balance negativo debido a los altos costos en que incurrió la ESE Hospital San

Rafael para la prestación de los servicios.

Los ejercicios de ejecución PIC no dan unos resultados ajustados a la realidad

debido a la alta ponderación en UVR que se le da en la matriz a las visitas


NIT: 891.190.011-8



40

domiciliarias lo que no permite un análisis veraz. Sin embargo en el análisis de la

información se evidencia en la ejecución 2009 y 2010 la subcontratación de los

servicios con IPS lo que disminuyo la rentabilidad que se pudiera haber obtenido

por parte de la ESE Hospital San Rafael.

CONTRATACION REGIMEN CONTRIBUTIVO

Con las EPS del régimen contributivo se han firmado contratos de prestación de

servicio con Coomeva, Saludcoop y Nueva EPS, para el análisis se tomaron los

contratos con Saludcoop que tiene una población de alrededor el 20% del régimen

contributivo en el municipio y tiene contrato por capitación con la ESE Hospital

San Rafael que es su único prestados de servicios en el municipio y Coomeva

EPS-C que tiene alrededor del 78% de la población aunque siempre ha tenido los

servicios contratados con la Clinica del Yary y con el hospital por evento. La nueva

EPS no se ha tomado para el análisis teniendo en cuenta que no se tienen datos

de contratación durante las vigencias 2008-2010 y no es una población

representativa para el análisis.

El contrato con Saludcoop por capitación es el único contrato que siempre ha

tenido un balance positivo aun en los periodos 2009 y 2010 esto debido a la UPC

contratada que permite un buen ingreso y a la baja demanda de servicios por

parte de sus afiliados por lo que se debe continuar con esta contratación y

fortalecer el vínculo comercial con esta EPS-C.

Con Coomeva EPS-C se ha realizado contrato por evento para prestar todos los

servicios habilitados por la ESE Hospital San Rafael en las vigencias 2008-2011

sin embargo debido a la baja tarifa contratada se presentó un balance negativo en

2009 y 2010. Para la vigencia 2012 se renegocio la tarifa de una tarifa SOAT -10%

para todos los servicios habilitados por la ESE Hospital San Rafael, se aumentó a

una tarifa SOAT Florencia para todos los servicios de P y P excepto odontología y


NIT: 891.190.011-8



41

SOAT pleno para las urgencias. Con esto se logró el mismo ingreso con una

menor cantidad de servicios prestados y una mayor utilidad.

CONTRATACION OTROS PAGADORES

La ESE Hospital San Rafael también presta servicios a entidades de régimen

especial como famac y a aseguradoras que aunque no tengan contrato son

pagadores de servicios de salud al cubrir la atención de sus asegurados, como las

Aseguradoras de Accidentes de Tránsito, las aseguradoras de riesgos laborales y

las cuentas para atención de eventos catastróficos y accidentes de tránsito ECAT.

En el ejercicio la prestación de servicios a estas entidades dan un balance positivo

durante todas las vigencias esto debido a las tarifas (SOAT pleno) que dan un

margen de utilidad amplio a la ESE Hospital San Rafael, además que al ser

contratos o cuentas presentadas por evento no se está asumiendo el riesgo por

parte de la IPS si no por la aseguradora como debe ser.

VIGENCIA 2008 2009 2010 2011 2012 2013

SERVICIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

COSTO

PROMEDIO

UNITARIO

Consultas de medicina general urgentes 56.007 48.825 64.207 76.686 46.537 41.808

Sala general de procedimientos menores 56.007 59.647 69.791 75.681 46.537 38.370

Pacientes en observación 86.289 113.440 113.153 119.201 122.941 166.192

Vacunación9.575 14.574 11.448 10.488 13.820 8.915

Atención preventiva salud oral higiene oral9.575 20.602 13.288 11.101 13.820 5.999

Promoción en salud9.575 11.532 17.810 12.828 13.820 11.492

Total consultas odontológicas realizadas (valoración)11.766 16.963 16.634 35.088 14.178 13.983

Sellantes aplicados 6.853 8.762 5.769 5.880 8.257 1.259

Superficies obturadas 6.853 9.645 72.268 26.058 8.257 11.800

Exodoncias 13.576 12.908 108.628 33.252 16.359 22.579

Consultas de medicina general electivas5.819 7.582 8.967 5.837 5.050 4.755

General adultos 257.428 243.882 219.531 385.494 159.334 259.346

General pediátrica 176136,283 237.425 159.334 134.010

Obstetricia 257.428 337.775 319.776 206.318 159.334 240.770

Partos vaginales 340.576 297.762 662.574 582.192 472.711 425.591

Laboratorio clínico 11.566 6.962 12.545 9.383 7.408 4.939

Radiología e imágenes diagnostico 23.281 28.242 38.645 33.520 29.371 25.507

Transporte asistencial básico 703.187 818.691 848.263 518.865 393.435 270.965


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42

Podemos concluir de acuerdo a los resultados que la ESE Hospital San Rafael

presento una crisis financiera debido al alto costo que representó la prestación del

servicio durante las vigencias 2009 y 2010 como se evidencia en la tabla anterior

donde los costos promedio unitarios por servicios durante esas dos vigencias

estuvieron muy por encima de las demás. Este ejercicio permite determinar que a

partir del año 2011 se han venido optimizando el uso de los recursos y ha

permitido que a 2012 la ESE Hospital San Rafael preste servicios de salud de una

manera eficiente y con una contratación que permite una utilidad que la hace

autosostenible.

La información para poder realizar este análisis se recopilo de acuerdo a la

siguiente metodología:

Cuadro 10 COSTO DEL TALENTO HUMANO PLANTA DETALLADO (2008 a

2013)

El costo que muestra el cuadro número 10 corresponde única y exclusivamente al

personal de planta que labora en la parte asistencial de la entidad, tal como lo

solicita el tutorial entregado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la

información obtenida fue extractada de la planta de personal aprobada para los

periodo solicitados del 2008 al 2013.

Antes de alimentar la tabla (10), con la información solicitada, está fue revisada

en su totalidad y se encontraron inconsistencias que fueron corregidas y de las

cuales se hace mención.

La bonificación de recreación fue informada en doceava, ya que en el cuadro al

multiplicar la asignación por los doce meses, se incrementaba sin razón, por ello la

adopción de este tipo de corrección.

Corrección de otro tipo de errores consistente en los porcentajes para pago de la

seguridad social.


NIT: 891.190.011-8



43

Corrección en las fórmulas del libro de valores calculados.

Estas correcciones se realizaron para cada una de las hojas desde el año 2008 y

hasta el año 2013, es decir que la nómina de planta reportada se ajustó a la

realidad de la institución.

Los valores obtenidos en esta tabla por cada año se llevaron a alimentar la tabla

(12), y corresponden a los valores del costo de talento humano de personal de

planta asociados a la prestación de los servicios de salud.

Cuadro 11 COSTO PERSONAL CONTRATISTA Y EXTERNALIZADO – Detallado

– (2008 a 2013)

El costo que muestra el cuadro número (11) corresponde única y exclusivamente

al personal contratado que labora en la parte asistencial de la entidad, tal como lo

solicita el tutorial entregado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la

información obtenida fue extractada de la contratación de personal en los periodos

2008 a 2013.

Esta tabla (11), presento iguales inconsistencias a la tabla (10) y por lo tanto

fueron corregidas desde el periodo 2008 al 2013.

Los datos obtenidos fueron llevados a la tabla (12), para consolidar la información

del costo por cada centro de costo.

Cuadro 12 GASTOS Y COSTOS ORGANIZADOS POR CENTRO DE COSTO

(2008 a 2013)

Esta tabla recopila toda la información del costo, tanto administrativa como

asistencial, la información administrativa fue extractada de las cuentas contables

de la contabilidad del hospital agrupadas en los gastos de administración en la fila

correspondiente al código A-2.1, los costos asistenciales fueron originados en las

tablas No 10 y 11.


NIT: 891.190.011-8



44

Teniendo en cuenta que la ESE Hospital San Rafael en su contabilidad lleva los

gastos generales de operación de adquisición de bienes y suministros por centros

de costos los cuales se determinan al momento de la salida de almacén, se realizó

el prorrateo de los gastos de funcionamiento administrativo haciendo una

distribución porcentual de acuerdo al gasto general de operación registrado en los

centros de costos para cada vigencia, lo cual permitió hacer una distribución

ajustada a la realidad, de acuerdo a la demanda de recursos que cada área hizo

en la respectiva vigencia. Por lo anterior se realizó prorrateo únicamente de los de

funcionamiento administrativo y no fue necesario en los gastos generales de

operación.

Como se puede observar los totales de los gastos de funcionamiento

administrativos más los costos de funcionamiento relacionados con la prestación

de los servicios, tuvieron un incremento del año 2008 al año 2009 en un 30,24%

llegando en el año 2009 a $7.501.702.560, siendo el año más elevado, a partir de

este año la tendencia es a disminuir llegando en el año 2012 a $5.007.686.749, lo

5.759.844.960

7.501.702.560

6.463.867.875

5.100.016.123

5.007.686.749

5.311.801.916

2008 2009 2010 2011 2012 2013

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS Y COSTOS 2008-2013


NIT: 891.190.011-8



45

cual corresponde a una disminución del 33,25% con respecto al año 2009. Para el

año 2013 se proyectó para los 12 meses, de acuerdo a lo ejecutado a junio de

2013.

El comportamiento por centro de costos, muestra también el incremento en los

costos para el año 2009 y cómo se han venido disminuyendo en los años

posteriores; el centro de costos en que más incurre la ESE son los servicios

conexos a la salud, seguidamente de la consulta externa y el servicio de

urgencias. Dentro de los servicios conexos a la salud están el servicio de

ambulancia y el servicio de salud que se presta en los puestos y centros de salud

del área rural del municipio.

Cuadro 13 COSTOS PROMEDIO POR SERVICIO

Esta tabla muestra el costo promedio por servicio de la producción, puede decirse

que los productos más representativos de cada centro, da una idea del costo, sin

embargo las actividades de PIC en su distribución por UVR deben ser revisadas

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000

3.500.000.000

2008

2009

2010

2011

2012

2013


NIT: 891.190.011-8



46

pues el costo unitario por servicio es demasiado elevado para las visitas

domiciliarias lo cual no permite un análisis real de la contratación de este tipo de

servicios.

Para el ejercicio propuesto se realizó la información para los periodos 2008 a

2013, por cada uno de los centros de costo correspondiente y a los que se les

ingreso información de costo explicada en la tabla número (12).

ANALISIS DE INGRESOS NO GENERADOS POR

VENTA DE SERVICIOS

Los ingresos Diferentes a la venta de servicios de La ESE Hospital San Rafael

Básicamente dependen de la recuperación de cartera de venta de servicios de

vigencias anteriores y hasta 2010 de arrendamientos del área de cafetería. Para el

año 2013 se ha presupuestado el aporte permanente de la nación para aportes

patronales sin situación de fondos, Por un valor de 604.326.732 pesos.

Lamentablemente la Secretaria Departamental bajo el total del valor de lo

contratado por prestación de servicios de 1.280.243.553 pesos de la vigencia 2012

sumando los recursos de la nación sin situación de fondos a 750.000.000 de

pesos en 2013, lo anterior por la disminución en la población sisbenizada y por

falta de recursos, por lo cual el objetivo de la transferencia que era generar un

ingreso adicional para el Hospital no se logró del todo aunque sumados los dos

ingresos representa un incremento de 74.000.000 pesos aproximadamente.


NIT: 891.190.011-8



47

Para la vigencia 2013 por este concepto deja de ser el primordial el ingreso por

recuperación de cartera de vigencias anteriores presupuestado en 504.999.984

pesos y se estimó el ingreso por transferencias permanentes de la nación sin

situación de fondos para aportes patronales en 604.326.732 pesos, al igual que el

ingreso de la transferencia o aporte de la nación no permanente para la compra de

una ambulancia de traslado asistencial básico por 120.000.000 pesos.

2007 2008 2009 2010 2011 2012

1. TRANSFERENCIAS O APORTES

PERMANENTES

0 0 0 0 0

De la Nación 0

Del Departamento o Distrito 0

Del Municipio 0

2. TRANSFERENCIAS O APORTES NO

PERMANENTES

0 0 0 0 0

De la Nación 0

Del Departamento o Distrito 0

Del Municipio 0

3. PRODUCTOS DE INFRAESTRUCTURA 5.130.000 3.250.000 4.000.000 3.300.000 0 0

Arrendamiento y alquiler de bienes muebles e

inmuebles5.130.000

3.250.000 4.000.000 3.300.000 0 0

4. PRODUCTOS DE EQUIPAMENTO 0 0 0 0 0 0

Arrendamientos (una fila por cada equipo

arrendado)0

5. RENDIMIENTOS Y PARTICIPACIONES 535.376 82.802 4.365 3.787 2.791 1.272

Rendimientos financieros (especificar

cuenta de ahorros, bonos, etc)

0

cuenta de ahorro 535.376 82.802 4.365 3.787 2.791 1.272

Dividendos (especificar inversiones, acciones)

0

Participaciones (especificar) 0

6. RECURSOS DE CRÉDITO 0

Especificar entidad financiera y condiciones

del crédito0

7. VENTA DE ACTIVOS FIJOS 0

Especificar 0

8. OTROS INGRESOS 950.163.453 1.015.248.791 605.730.405 188.806.344 686.678.942 1.087.241.106

8.1 Otros ingresos Corrientes 18.775.240 13.257.033 14.865.678 6.002.016 44.270.482 5.484.606

8.2 Recuperacion de cartera año anteriores 931.388.213 1.001.991.758 590.864.727 182.804.328 642.408.460 1.081.756.500

CONCEPTOS DE INGRESOHISTORICO- INGRESO EFECTIVO EN LA VIGENCIA


NIT: 891.190.011-8



48

Los recursos de transferencias se estimaron incrementando el 3%, en los ingresos

no permanentes no se presupuestó dinero alguno debido ya que dependen en

gran medida de la voluntad política que es una particularidad subjetiva.

Por lo anterior se prevé un incremento en los ingresos diferentes a la venta de

servicios para las vigencias 2013 y 2014. La tendencia en las IPS del país es a

aumentar la cartera sin embargo se debe estabilizar el flujo de recursos.

A continuación se presenta análisis de legalidad de los conceptos de ingresos

proyectados

1. TRANSFERENCIAS O APORTES PERMANENTES

Del Departamento o DistritoLos recursos del sistema general de participaciones

transferidos sin situación de fondos y presupuestados por las

ESE no estarán sujetos a reconocimientos por servicio

prestados. Articulo 3 ley 1608 de 2013

8. OTROS INGRESOS

8.1 Otros ingresos Corrientes

El régimen contributivo reconocerá las incapacidades

generadas por enfermedad general de conformidad con las

disposiciones legales vigentes. Art 206 Ley 100 1993.El

tramite deberá ser realizado directamente por el empleador

ante las EPS Articulo 121 Ley Anti tramite de 2012

8.2 Recuperación de cartera años anteriores

La cartera de las vigencias anteriores serán considerados

recursos de capital de acuerdo a los aspectos generales del

proceso presupuestal Colombiano

FUNDAMENTO LEGAL CONCEPTO DE INGRESO

CONTRACTUAL O TECNICOCONCEPTOS DE INGRESO


NIT: 891.190.011-8



49

ANALISIS FINANCIERO

A continuación basado en el libro Contable Financiero de acuerdo a la

metodología establecida por el Ministerio de Salud y Protección Social, se realiza

un análisis detallado del estado financiero y de la evolución de los mismos en las

últimas cinco vigencias lo cual nos permite visualizar la evolución histórica de los

indicadores financieros cuales han sido sus resultados y cual es la tendencia.

PASIVO A 30 DE JUNIO DE 2013

El pasivo total de la ESE Hospital San Rafael a 30 de junio de 2013, asciende a la

suma de $1.090.779.461, de los cuales hay provisionado para prestaciones

sociales el valor de $70.921.768 quedando realmente en $1.019.857.693, donde

se puede observar que el 22% se encuentra sin vencimiento, el 13% esta vencido

entre 31 y 90 días, el 17% tiene vencimiento entre 91 y 180 días, el 1% entre 181

y 360 días y el 46% se encuentra vencido con más de 360 días, obedeciendo a

PASIV O

SIN

V ENCIMIENTO

ENTRE 3 1 -9 0

DÍAS

ENTRE 9 1 -1 8 0

DÍAS

MONTO

V ENCIDO ENTRE

1 8 1 -3 6 0 DÍAS

MONTO V ENCIDO

POR MAS DE 3 6 1

DÍAS

TOTAL

PROVEEDORES 27.213.771 2.190.929 7.067.823 0 238.350.474 274.822.997

ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 1.050.000 1.050.000

VIATICOS 160.590 12.065.778 0 0 2.787.023 15.013.391

SEGUROS 0 0 0 0 680.700 680.700

APORTES PATRONALES Y PARAFISCALES 77.474.301 77.385.765 112.284.961 3.414.488 67.617.133 338.176.648

HONORARIOS 20.234.250 4.762.500 0 9.487.794 33.545.799 68.030.343

SERVICIOS 38.503.684 5.897.647 6.595.067 1.760.559 119.610.469 172.367.426

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR 16.330.106 0 0 0 0 16.330.106

OTROS PASIVOS (CONSIGACIONES SIN IDENTIFICAR)4.288.982 0 0 0 0 4.288.982

SERVICIOS PERSONAL.Y CESANTIAS 22.422.590 34.095.433 50.733.814 0 902.483 108.154.320

OTROS PASIVOS 20.942.780 0 0 0 0 20.942.780

SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR 227.571.054 136.398.052 176.681.665 14.662.841 464.544.081 1.019.857.693

PROVISIONES PRESTAC.SOCIALES 70.921.768 0 0 0 0 70.921.768

TOTAL PASIVO A SEPTIEM/2012 298.492.822 136.398.052 176.681.665 14.662.841 464.544.081 1.090.779.461


NIT: 891.190.011-8



50

cuentas por pagar de las vigencias 2009 y 2010, que en su mayoría se encuentran

en proceso de conciliación.

CUENTAS POR COBRAR A 30 DE JUNIO DE 2013

Las cuentas por cobrar a 30 de junio de 2013, ascienden a la suma de

$3.691.207.916, con el 9% de facturación pendiente de radicar que corresponde al

mes de junio de 2013, la cual se radica en los primeros días del mes siguiente; el

12% del total de la cartera, pertenece a vencimientos hasta 60 días, mientras que

la cartera entre 61 y 90 días equivale al 6%, entre 91 y y 180 días corresponde el

21%, entre 181 y 360 días de vencimiento esta por el orden del 14% y mayor a

360 días el 37% del total de la cartera.

PAGADOR Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180De 181 a

360Mayor 360

Total

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

Saldo por

cobrar

CONTRIBUTIVO 20.247.436 22.171.632 53.719.523 35.009.839 80.789.771 211.938.201 17.783.195 229.721.396

SUBSIDIADO 225.264.145 54.744.499 321.216.903 433.359.370 822.621.750 1.857.206.667 216.729.315 2.073.935.982

SOAT-ECAT 12.872.560 25.028.250 28.561.587 41.623.804 202.250.033 310.336.234 17.043.760 327.379.994

POBL. POBRE (SECR DPTALES) 84.497.208 75.000.034 225.000.102 0 0 384.497.344 65.513.860 450.011.204

OTROS DEUDORES POR VENTA DE

SERVICIOS DE SALUD 6.808.600 8.387.120 10.644.300 7.786.065 268.970.908 302.596.993 4.867.390 307.464.383

APORTES PATRONALES SSF 99.468.542 49.734.271 149.202.813 0 0 298.405.626 0 298.405.626

CONCEPTO DIFERENTE A VENTA DE

SS 879.231 0 0 110.100 3.300.000 4.289.331 0 4.289.331

TOTAL CARTERA 450.037.722 235.065.806 788.345.228 517.889.178 1.377.932.462 3.369.270.396 321.937.520 3.691.207.916


NIT: 891.190.011-8



51

BALANCES COMPARATIVOS AÑOS 2012 – 2008

Como se puede observar en los balances comparativos desde el año 2008 hasta

el año 2012, el activo de la ESE Hospital San Rafael, ha tenido un comportamiento

parecido en los años del 2008 hasta el 2011, pero en el año 2012 se incrementó

en el 26.7%; el grupo deudores ha tenido un comportamiento ascendente durante

los últimos cinco años, dentro de este grupo está incluida la cartera de la ESE

Hospital San Rafael, por servicios de salud prestados al Régimen Contributivo,

Subsidiado, SOAT, Población pobre no asegurada entre otros.

Código ACTIVO 2008 2009 2010 2011 2012

CORRIENTE 1,578,194,527 1,513,644,383 1,879,666,489 2,028,126,365 3,555,728,876

11 Efectivo 5,677,267 200,610,364 26,456,665 21,006,216 416,487,123

14 Deudores 977,568,357 702,491,441 1,357,893,904 1,724,625,254 2,776,603,844

15 Inventarios 594,948,903 610,542,578 495,315,920 282,494,895 362,637,909

NO CORRIENTE 4,252,089,130 3,816,568,570 3,907,254,007 3,689,433,579 3,688,335,202

16 Propiedades, planta y equipo 3,808,244,790 3,703,671,656 3,676,086,508 3,366,784,565 3,179,237,983

19 Otros activos 443,844,340 112,896,914 231,167,499 322,649,014 509,097,219

TOTAL ACTIVO 5,830,283,657 5,330,212,953 5,786,920,496 5,717,559,944 7,244,064,078

Código PASIVO

CORRIENTE 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774

24 Cuentas por pagar 496,320,062 865,976,486 1,534,748,569 1,077,647,789 783,634,084

25 Obligaciones laborales 52,704,741 43,610,522 139,783,093 145,628,462 109,788,846

27 Pasivos estimados - 72,373,112 34,645,277

29 Otros pasivos - 256,666,455 241,468,578 280,057,165 18,021,567

NO CORRIENTE - - - - -

24 Cuentas por pagar - - - - -

TOTAL PASIVO 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774

3 PATRIMONIO 5,281,258,854 4,163,959,490 3,870,920,256 4,141,853,416 6,297,974,304

32 Patrimonio institucional 5,281,258,854 4,163,959,490 3,870,920,256 4,141,853,416 6,297,974,304

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO5,830,283,657 5,330,212,953 5,786,920,496 5,717,559,944 7,244,064,078


NIT: 891.190.011-8



52

COMPORTAMIENTO HISTORICO CARTERA

La cartera ha presentado un ascenso desde el año 2009 donde empezó con un

valor de $638.208.441, llegando en el año 2012 a $2.243.361.725, esto debido a

la demora en el cancelación de la cartera de los diferentes pagadores.

PAGADOR año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012

CONTRIBUTIVO 82,133,412 107,073,227 181,026,945 225,118,558 166,719,995

SUBSIDIADO 617,547,721 336,986,230 538,234,204 997,696,541 1,235,400,820

SOAT-ECAT 97,541,470 148,239,550 174,483,737 214,040,360 266,387,894

POBL. POBRE NO ASEGURADA 0 0 0 38,946,583 290,481,390

OTROS DEUDORES 176,595,754 45,909,434 607,345,443 544,062,120 284,371,626

TOTAL CARTERA 973,818,357 638,208,441 1,501,090,329 2,019,864,162 2,243,361,725

973.818.357

638.208.441

1.501.090.329

2.019.864.162

2.243.361.725

año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012

Comportamiento Cartera 2008-2012


NIT: 891.190.011-8



53

Análisis Vertical de los Activos a 31 de diciembre de 2012

ANALISIS VERTICAL

ACTIVOS Dic-12 %

EFECTIVO 416,487,123 5.75%

DEUDORES 2,776,603,844 38.33%

INVENTARIOS MAT PRESTAC SERV. 362,637,909 5.01%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,555,728,876 49.08%

TERRENOS 503,767,345 6.95%

EDIFICACIONES 976,646,500 13.48%

MAQUINARIA Y EQUIPO CIENTIFICO 1,318,604,862 18.20%

VEHICULOS 476,571,857 6.58%

MUEBLES Y ENSERES Y EQ COMPUTO 535,083,183 7.39%

OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS 610,385,893 8.43%

DEPRECIACION ACUMULADA (1,241,821,657) -17.14%

ACTIVO FIJO NETO 3,179,237,983 43.89%

ACTIVOS DIFERIDO 362,078,273 5.00%

OTROS ACTIVOS 147,018,946 2.03%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,688,335,202 50.92%

TOTAL ACTIVO 7,244,064,078 100.00%

El activo corriente de la ESE Hospital San Rafael, a 31 de diciembre del año 2012,

representa el 49.08% del total activo, dentro de este activo corriente, lo más

representativo es el grupo Deudores que constituye el 38.33% del activo corriente.

El activo no corriente constituye el 50.92% del total activo, dentro del cual los

activos fijos netos, representan el 43.89% del activo no corriente.


NIT: 891.190.011-8



54

Análisis Horizontal de los activos 2012-2011

BALANCE GENERAL ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVOS Dic-11 Dic-12 %

EFECTIVO 21,006,216 416,487,123 1882.69%

DEUDORES 1,724,625,254 2,776,603,844 61.00%

INVENTARIOS MAT PRESTAC SERV. 282,494,895 362,637,909 28.37%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,028,126,365 3,555,728,876 75.32%

TERRENOS 503,767,345 503,767,345 0.00%

EDIFICACIONES 976,646,500 976,646,500 0.00%

MAQUINARIA Y EQUIPO CIENTIFICO 1,316,427,662 1,318,604,862 0.17%

VEHICULOS 465,271,857 476,571,857 2.43%

MUEBLES Y ENSERES Y EQ COMPUTO 493,433,183 535,083,183 8.44%

OTROS ACTIVOS FIJOS BRUTOS 561,824,253 610,385,893 8.64%

DEPRECIACION ACUMULADA (950,586,235) (1,241,821,657) 30.64%

ACTIVO FIJO NETO 3,366,784,565 3,179,237,983 -5.57%

ACTIVOS DIFERIDO 160,544,631 362,078,273 125.53%

OTROS ACTIVOS 162,104,383 147,018,946 -9.31%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,689,433,579 3,688,335,202 -0.03%

TOTAL ACTIVO 5,717,559,944 7,244,064,078 26.70%

El total activo se incrementó en un 26.7% en el año 2012, en comparación con el

año anterior; los activos corrientes se incrementaron el un 75.32%, ya que dentro

de estos figuran los deudores que tuvieron un incremento del 61%.

Por el contrario el activo fijo neto se disminuyó en el 5.57% debido al efecto de la

depreciación acumulada la cual es mayor al aumento de los activos fijos.


NIT: 891.190.011-8



55

Comportamiento del Pasivo en los últimos cinco años

El pasivo total, que para el caso de la ESE Hospital San Rafael el 100% es pasivo

corriente, presenta en los últimos cinco años, un comportamiento diferente al de la

cartera, del año 2008 al año 2010 obtuvo un incremento del 249% pasando de

$549.024.803 a $1.916.000.240, pero a partir del año 2011 empezó a disminuir

llegando al año 2012 a $946.089.774.

GRUPO CUENTA 2008 2009 2010 2011 2012

24 CUENTAS POR PAGAR 496,320,062 865,976,486 1,534,748,569 1,077,647,789 783,634,084

25 OBLIGACIONES LABOR. 52,704,741 43,610,522 139,783,093 145,628,462 109,788,846

27 PASIVOS ESTIMADOS 0 0 0 72,373,112 34,645,277

29 OTROS PASIVOS 0 256,666,455 241,468,578 280,057,165 18,021,567

TOTAL PASIVO 549,024,803 1,166,253,463 1,916,000,240 1,575,706,528 946,089,774

549.024.803

1.166.253.463

1.916.000.240

1.575.706.528

946.089.774

año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 año 2012

Comportamiento del Pasivo 2008-2012


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56

Análisis vertical del pasivo a 31 de diciembre de 2012

ANALISIS VERTICAL

PASIVO Dic-12 %

PROVEEDORES 404,174,979 42.72%

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 144,434,123 15.27%

OTROS PASIVOS CORRIENTES 397,480,672 42.01%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 946,089,774 100.00%

TOTAL PASIVO 946,089,774 100.00%

El total del pasivo de la ESE Hospital San Rafael de San Vicente del Caguán, es

Pasivo Corriente, las deudas con proveedores representa el 42.72%, las deudas

incluidas en salarios y prestaciones sociales, se refiere exclusivamente a deudas

de cesantías y provisiones para prestaciones sociales, lo que representa el

15.27% del total del pasivo, el resto del pasivo, es decir el 42.01% incluye los

acreedores, como servicios, honorarios, viáticos, aportes patronales y

parafiscales, ingresos recibidos por anticipado y consignaciones recibidas sin

identificar, entre otros.

Análisis Horizontal del Pasivo 2011 – 2012

ANALISIS HORIZONTAL

PASIVOS Dic-11 Dic-12 %

PROVEEDORES 463,366,886 404,174,979 -12.77%

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 218,001,574 144,434,123 -33.75%

OTROS PASIVOS CORRIENTES 894,338,068 397,480,672 -55.56%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,575,706,528 946,089,774 -39.96%

TOTAL PASIVO 1,575,706,528 946,089,774 -39.96%

Del año 2011 al año 2012, el Pasivo total se disminuyó en el 39.96%, los

Proveedores se disminuyeron el 12.77%, los salarios y prestaciones sociales se


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57

disminuyó en el 33.75% debido al pago de cesantías de los funcionarios de la ESE

Hospital San Rafael, que se encontraban pendientes de años anteriores y los otros

pasivos corrientes se disminuyeron en el 55.56%. Esta disminución del pasivo se

debe a que producto de la austeridad del gasto en el año 2012, quedó un efectivo

disponible para pagar deudas de vigencias anteriores, logrando disminuir todos los

rubros del Pasivo de la empresa.

Comportamiento del Patrimonio en los últimos cinco años

El patrimonio de la ESE Hospital San Rafael, refleja claramente la situación

financiera que ha presenta la empresa, desde el año 2008, observándose una

disminución en el patrimonio hasta el año 2010, en el año 2011 se empieza a

recupera un poco, pero ya en el año 2012 se recupera sustancialmente,

aumentando su patrimonio en un 63% en comparación con el año 2010 que fue el

año donde tuvo la mayor baja.

6.297.974.304

4.141.853.416

3.870.920.256

4.163.959.490

5.281.258.854

2012 2011 2010 2009 2008

Comportamiento del Patrimonio 2012-2008


NIT: 891.190.011-8



58

Análisis Vertical del Patrimonio a 31 de diciembre de 2012

ANALISIS VERTICAL

PATRIMONIO Dic-12 %

CAPITAL FISCAL 3,598,975,759 57.14%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 2,154,502,088 34.21%

SUPERAVIT POR DONAC Y VALORIZAC 544,496,457 8.65%

TOTAL PATRIMONIO 6,297,974,304 100.00%

El Patrimonio de la ESE Hospital San Rafael a 31 de diciembre de 2012 asciende

a la suma de $6.297.974.304, del cual el 57.14% lo compone el capital fiscal, el

resultado del ejercicio 2012, representó el 34.21% y el Superávit por Donaciones y

Valorizaciones refleja el 8.65% del total del patrimonio.

Análisis Horizontal del Patrimonio 2011-2012

ANALISIS HORIZONTAL

PATRIMONIO Dic-11 Dic-12 %

CAPITAL FISCAL 3,389,541,241 3,598,975,759 6.18%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 209,434,518 2,154,502,088 928.72%

SUPERAVIT POR DONAC Y VALORIZAC. 542,877,657 544,496,457 0.30%

TOTAL PATRIMONIO 4,141,853,416 6,297,974,304 52.06%

El patrimonio se incremento en un 52.06% en el año 2012 en comparación con el

año anterior, siendo lo más representativo el incremento en el resultado del

ejercicio, ya que en el año 2011 el resultado fue de $209.434.518, mientras que en

el año 2012 ascendió a $2.154.502.088, lo cual representa un incremento del

928.72%.


NIT: 891.190.011-8



59

Comportamiento del Estado de Resultado 2008-2012

En los últimos cinco años, la ESE Hospital San Rafael ha tenido un

comportamiento de déficit contable hasta el año 2010, en el año 2011 se empieza

a recuperar financieramente, presentando un resultado del ejercicio positivo, para

el año 2012 la recuperación del ejercicio alcanzó el 928.72% debido a la ejecución

del programa de austeridad gastos y costos, y a la recuperación en los ingresos al

obtener mejores beneficios en la contratación de los servicios de salud de esta

vigencia y ampliación de cobertura.

CódigoCuentas 2008 2009 2010 2011 2012

INGRESOS OPERACIONALES 6,468,012,630 7,548,731,511 7,413,778,844 5,466,889,596 7,342,906,960

43 Venta de servicios 6,468,012,630 7,548,731,511 7,413,778,844 5,466,889,596 7,222,906,960

44 Transferencias - - - - 120,000,000

COSTO DE VENTAS 3,534,062,337- 5,013,506,668- 4,446,638,269- 3,880,491,215- 3,824,861,080-

63 Costo de ventas de bienes y servicios 3,534,062,337 5,013,506,668 4,446,638,269 3,880,491,215 3,824,861,080

GASTOS OPERACIONALES 2,342,780,010- 2,488,193,740- 2,430,032,011- 1,752,523,030- 1,564,193,526-

51 De administración 2,223,835,643 2,488,193,740 2,017,239,787 1,219,521,809 1,182,876,193

53 Provisiones, depreciaciones y amortizaciónes 118,944,367 412,792,224 533,001,221 381,317,333

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 591,170,283 47,031,103 537,108,564 166,124,649- 1,953,852,354

OTROS INGRESOS 501,727,755 342,942,833 423,670,555 994,538,415 809,444,266

48 Otros ingresos 501,727,755 342,942,833 423,670,555 994,538,415 809,444,266

OTROS GASTOS 1,548,940,075- 1,303,121,762- 1,486,331,011- 618,979,248- 608,794,532-

58 Otros gastos 1,548,940,075 1,303,121,762 1,486,331,011 618,979,248 608,794,532

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 456,042,037- 913,147,826- 525,551,892- 209,434,518 2,154,502,088


NIT: 891.190.011-8



60

Los ingresos por venta de servicios de salud, bajó para el año 2011 en un 26%

aproximadamente con respecto al año anterior, llegando a la suma de

$5.466.889.596; ya en el año 2012 se incrementó en un 32% alcanzando la cifra

de $7.222.906.960, esto debido a la buena contratación en servicios de salud que

logró firmar para la vigencia 2012 y ampliación de cobertura en el régimen

subsidiado esencialmente.

Las transferencias, solo se recibieron en el año 2012, donde se logró el apoyo del

Ministerio de Salud con un aporte de $120.000.000 para la adquisición de una

ambulancia.

En los Otros Ingresos se observa que en el año 2011 fue el año en que más se

recibieron, por este concepto alcanzando la suma de $994.538.415, de los cuales

$890.933.424 pertenecen a margen en la contratación de servicios de salud.

Seguidamente tiene un comportamiento similar el año 2012 que alcanzó el valor

de $809.444.266, de los cuales $667.101.642 son de margen en la contratación de

servicios de salud.

Venta de servicios Transferencias Otros ingresos Total Ingresos

Ingresos 2008-2012

2008 2009 2010 2011 2012


NIT: 891.190.011-8



61

En resumen se puede observar que dentro de los últimos cinco años, el año que

menores ingresos obtuvo fue el año 2011, sumando todos los conceptos de

ingresos del ejercicio, alcanzando la suma de $6.461.428.011 y el año que más

ingresos consiguió fue el año 2012 llegando a la suma total de $8.152.351.226.

Referente al comportamiento de los costos y gastos de los últimos cinco años

podemos observar que el año donde se vieron más incrementados los costos y

gastos fue el año 2009, seguidamente del año 2010, y el año en que menos

costos y gastos hubo, fue el año 2012, siendo también este año el que más

ingresos presentó.

El año 2012, fue el año que presento los gastos administrativos más bajos en los

últimos cinco años, sin embargo el año que menos costos de ventas alcanzó fue el

año 2008, lo que significa que en esta vigencia 2008 se pudo ver afectado la

- 5.000.000.000 10.000.000.000

Costo de ventas

Gastosoperacionales

Otros gastos

Total Gastos

Costos y Gastos 2008-2012

2012

2011

2010

2009

2008


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62

prestación de los servicios de salud, ya que los gastos administrativos fueron

mayores a los del año 2012 y los costos de venta inferiores a los del año 2012.

Si observamos en los últimos cinco años, la ESE Hospital San Rafael empezó el

año 2008 con déficit del ejercicio contable el cual se incrementó para el año 2009,

llegando a la mayor pérdida en los últimos años de $913.147.826 en esta vigencia;

para el año 2010 disminuyó la pérdida en un 42% y ya en el año 2011 obtuvo

excedente del ejercicio de $209.434.518, para el año 2012 el excedente alcanzó

los $2.154.502.088, que representan el 928.72% en relación con el año anterior.

-1.500.000.000

-1.000.000.000

-500.000.000

-

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

2008 2009 2010 2011 2012

Resultado del Ejercicio 2008-2012


NIT: 891.190.011-8



63

Indicadores Financieros de Liquidez 2008-2012

Razón Corriente: Para el año 2008, la ESE Hospital San Rafael, por cada

peso de obligación vigente, contaba con $2,87 pesos de su activo corriente para

respaldarla, en el año 2009, solo contaba con $1.30 para respaldarla. En año

2010 fue el año más bajo, ya que no alcanzaba a respaldar su pasivo corriente

con el activo corriente, en este año solo tenía $0.98 pesos para respaldar cada

peso que debía, lo que quiere decir que tenía que comprometer activo no

corriente, que corresponde a la propiedad, planta y equipo y a otros activos.

En el año 2011 empezó a recuperarse y tenía $1.29 pesos de su activo corriente,

para respaldar cada peso de obligación vigente y el año 2012 alcanzó a tener

$3.76 pesos para respaldar cada peso de su pasivo corriente, este año fue el que

alcanzó el más alto indicador de razón corriente en los últimos cinco años.

Este comportamiento obedece esencialmente al aumento del pasivo corriente que

ha sufrido la ESE Hospital San Rafael desde el año 2008 hasta el año 2010, el

indicador empezó a cambiar a partir del año 2011 porque su pasivo empezó

también a disminuir en este año y aún más en el año 2012, a esto le ayuda por

otro lado el incremento definido de los deudores en los últimos dos años, este

fenómeno afecta de la misma manera, todos los indicadores de liquidez, como

son la prueba ácida (liquidez inmediata) y el indicador de solidez.

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN RAFAEL

INDICES FINANCIEROS

Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE 2.87 1.30 0.98 1.29 3.76

SOLIDEZ 10.62 4.57 3.02 3.63 7.66

LIQUIDEZ INMEDIATA 1.79 0.77 0.72 1.11 3.38

ACTIVO CORRIENTE/ACTIVO TOTAL(%) 27.07 28.40 32.48 35.47 49.08

PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL(%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

CAPITAL DE TRABAJO ($) 1,029,169,724 347,390,920 (36,333,751) 452,419,837 2,609,639,102


NIT: 891.190.011-8



64

Liquidez inmediata: Si la ESE Hospital San Rafael, tuviera la necesidad de

atender todas sus obligaciones corrientes sin necesidad de vender sus inventarios,

para los años 2009 y 2010, la empresa no alcanzaría a tender sus obligaciones y

tendría que liquidar parte de sus inventarios para poder cumplir, ya que sólo tenía

$0.77 y $0.72 pesos de su activo corriente sin incluir inventarios para respaldar

cada peso de obligación corriente, en los años 2009 y 2010, respectivamente; en

cambio en el año 2008 tenía $1.79 pesos de su activo corriente sin comprometer

inventarios, para respaldar cada peso que debía; en el año 2011 su liquidez

inmediata estaba en $1.11 pesos y en el año 2012 aumentó a $3.38 pesos.

Solidez: Sin embargo, si hablamos de solidez total, que significa, la capacidad

que tiene la empresa, tanto a corto como a largo plazo para demostrar su

consistencia financiera, podemos observar que para el año 2008, por cada peso

de obligación total contaba con $10.62 pesos de su activo total para respaldarla,

este indicador empezó a disminuir para el año 2009 donde tenía $4.57 pesos para

respaldar cada peso del pasivo, disminuyó aún más en el año 2010 llegando a

contar con $3.02 pesos de su activo total; en el año 2011 empieza a recuperarse

este indicador donde obtuvo $3.63 pesos para respaldar cada peso de su pasivo y

en el año 2012 se aumento significativamente, ya que tenía $7.66 pesos de su

activo total para respaldar cada peso de las obligaciones.

Activo Corriente/Activo Total (100%): Para el año 2008 el activo

corriente de la ESE Hospital San Rafael representaba el 27.07% de su activo total,

este porcentaje se ha venido incrementando en los años siguientes hasta alcanzar

el 49.08% en el año 2012, esto obedece al comportamiento ascendente que ha

tenido la cartera en los últimos años.

Pasivo Corriente/Pasivo Total (100%): Referente al pasivo de la ESE

Hospital San Rafael, podemos decir que en los últimos cinco años el 100% del

pasivo total de la empresa es pasivo corriente, es decir que no ha tenido


NIT: 891.190.011-8



65

obligaciones a largo plazo u obligaciones adquiridas con el compromiso de

cancelarlas a más de un año.

Capital de Trabajo: En el año 2008, si la empresa cancelará todas sus

obligaciones corrientes con su activo corriente, le hubiesen quedado

$1.029.169.724 para atender las obligaciones que surgieran en el normal

desarrollo de su actividad económica, esto se hubiera podido hacer siempre y

cuando el total de los deudores cancelaran a la ESE el 100% de sus deudas y se

hubiera liquidado o vendido el total de los inventarios.

El capital de trabajo se disminuyó en el año 2009, donde era de $347.390.920;

pero en el año 2010, año más crítico financieramente para la ESE Hospital San

Rafael, el capital de trabajo se tornó negativo, llegando hacer de $-36.333.751,

esto quiere decir que en este año, así se hubiera hecho efectivo todo el activo

corriente incluyendo deudores e inventarios, no había alcanzado para cubrir el

pasivo corriente de ese año y se hubiera comprometido el activo no corriente que

sustancialmente corresponde a los activos fijos.

Para el año 2011, el capital de trabajo vuelve a ser positivo llegando a

$452.419.837 y en el año 2012 se aumento en un 476.82% alcanzando el valor de

$2.609.639.102.

Indicadores Financieros de Eficiencia Operacional 2008-

2012


EFICIENCIA OPERACIONAL

DIAS DE CARTERA 54 34 66 114 138

DIAS DE INVENTARIOS 61 44 40 26 34

DIAS DE PROVEEDORES 15 22 56 43 38


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66

Los días de cartera, significa el promedio de días que los pagadores (EPS y

demás entidades) se toman para el pago de las deudas con la ESE Hospital San

Rafael; es el resultado de multiplicar el valor de la cartera (deudores) por 360 días

y dividirlo por el total de las ventas de servicios del año. En el 2009 fue el año en

que pagaban a 34 días, mientras que en el 2012 aumento a 138 días, este

comportamiento está relacionado con el saldo de la cartera en cada vigencia, en el

año 2008 fue el año en que menos cartera quedó por cobrar y en el año 2012

quedó la cartera más alta por cobrar.

Con los días de inventario, podemos observar que la ESE Hospital San Rafael

mantiene almacenados sus inventarios durante 61 días en el 2008, 44 días en el

2009, 40 días en el 2010, 26 días en el 2011 y 34 días en el 20112, lo ideal es

almacenar sus inventario el menor tiempo posible, ya que esto se podría generar

perdidas por vencimientos de medicamentos o materiales.

Los días proveedores, es el tiempo que la ESE Hospital San Rafael, demora para

pagar a los proveedores, este indicador aumento de 15 días en el 2008 hasta 56

días en el 2010, a partir del 2011, empezó a disminuir llegando en el 2012 a 38

días.


RENTABILIDAD

SOBRE ACTIVOS TOTALES(%) -7.82 -17.13 -9.08 3.66 29.74

SOBRE PATRIMONIO(%) -8.64 -21.93 -13.58 5.06 34.21

SOBRE CAPITAL(%) -8.65 -18.97 -13.48 6.18 59.86

La rentabilidad de la ESE Hospital San Rafael, sobre los activos, el patrimonio y el

capital, fue negativa durante los años 2008, 2009 y 2010, ya que estos ejercicios

arrojaron pérdida en el ejercicio contable.

En el año 2012, la empresa generó una utilidad del 29.74% de los activos totales,

del 34.21% de su total patrimonio y del 59.86% de su capital.


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67


ESTRUCTURA

ENDEUDAMIENTO CON VALORIZACION(%) 9.42 21.88 33.11 27.56 13.06

ENDEUDAMIENTO SIN VALORIZACION(%) 9.42 21.88 33.11 27.56 13.06

APALANCAMIENTO TOTAL (%) 10.40 28.01 49.50 38.04 15.02

Se puede observar que la ESE Hospital San Rafael en el año 2008, su nivel de

endeudamiento estaba en el 9.42%, el cual fue ascendiendo hasta el año 2010

donde alcanzó el 33.11%, pero a partir del 2011, el porcentaje de endeudamiento

empezó a disminuir llegando a 13.06% en el 2012, esto debido a los remanentes

que quedaron por los programas de austeridad del gasto, permitiendo el pago de

deudas de vigencias anteriores; el mismo comportamiento presenta el

apalancamiento total, para el año 2012 el 15.02% de su patrimonio está

comprometido con los acreedores.


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68

ANALISIS DE POBLACION DEL AREA DE

INFLUENCIA

La pirámide poblacional de San Vicente Del Caguán es de base ancha lo que

indica que la mayoría de la población está constituida por menores de edad y

población joven, el total de la población asciende a 63.239 personas, de las cuales

50.6% son hombres y el 49.4% mujeres. De este total, 54,72% personas viven en

el área urbana y 45,28% en el área rural (Proyecciones DANE 2011).

- 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000

Menor de 1 año

5 a 9

15 a 19

25 a 29

35 a 39

45 a 49

55 a 59

65 a 69

75 y mas

SVC

SVC


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69

AFILIACION AL SGSSS

La afiliación al Sistema General de Seguridad Social en Salud Esta dada de la

siguiente manera:

Por lo que se puede deducir que existe una diferencia entre la población

reconocida y asegurada a SGSSS de 48.596 y la diferencia con la población

proyectada por el DANE es de 14.653 personas no aseguradas por ninguna

entidad pagadora pero que se ha detectado que cuando requieren servicios

acuden a la secretaria de Desarrollo Social del Municipio para ser sisbenizados y

por ende requieren servicios con cargo al contrato de vinculados firmado con el

departamento que no está ajustando su población periódicamente y reconociendo

esta población adicional a la ESE Hospital San Rafael lo que representa un riesgo

en el equilibrio financiero de dicho convenio.

SEDES DE ATENCIÓNMunicipio 1 Total ESE

SVC Total ESE

Magisterio 1517 1517

FFMM 150 150

Otros 0

Subtotal 1667 1667

ASMET 28169 28169

CAPRECOM 10511 10511

Subtotal 38680 38680

SALUDCOOP 845 845

COOMEVA 2856 2856

NUEVA EPS 142 142

Subtotal 3843 3843

Régimen PPNA 4406 4406

Subtotal 4406 4406

TOTAL 48596 48596

Régimen

Contributivo

ASEGURADOR

Regimen

excepción

Régimen

Subsidiado


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70

DIAGNOSTICO EPIDEMIOLOGICO:

MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA: En la grafica se observa que la

primera causa de morbilidad por consulta externa es la relacionada con la

hipertensión arterial (31%), en segundo lugar está la causada por infecciones de

vías respiratorias y otitis (21%) y la tercera por enfermedades diarreicas agudas

(8%)

El sexo masculino representa el (57%) y el grupo atareo de 60 años y más (34%)

fue el de más alta morbilidad por consulta externa.

MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION: En la Grafica se observa que la primera causa de morbilidad por hospitalización está relacionada con las inercias uterinas que equivalen a un (26%), la rinofaringitis y la IRA ocupan el segundo lugar que equivalen a un (25%) y los abcesos y las dermatitis aun (14%).

31%

21%

8%

7%

7%

7%

5%

4%

3% 2%

2% 2%

1% 0% 0%

GRAFICA 1.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MORBILIDAD POR CONSULTA EXTERNA ENERO A DICIEMBRE DE 2012

HIPER.T.ARTERIAL INF. V. RESP. OTITIS ENF. DIARREICA A. ABCS.DERM.CELUL.

INF. V. URINARIAS LUMBAGO-DORS. EPI - VAGINITIS POLIPARASITISMO

GASTRITIS MIGRAÑA DENGUE CLASICO ABORTO-A.A.-P.P.

INF.IVU-VAG-EMB. SIFIL-CONG-EMB. MORD. SERPIENTE


NIT: 891.190.011-8



71

El sexo femenino represento el (67%) y el grupo etareo de 15 a 44 años

equivalente a un (56%) fue el más representativo para morbilidad por

hospitalización.

CAUSAS DE REMISION: En la Grafica se observa que la amenaza de aborto

y las inercias uterinas (22%) fueron las primeras causas de remisión en el año

2012, seguidas de heridas en cabeza y trauma cerrado (17%) y en el tercer lugar

el dolor abdominal (15%).

El sexo femenino represento el (62%) y el grupo etareo de 15 a 44 años (80%) fue

el que más se remitió.

Si analizamos las causas de remisión más frecuentes podemos deducir que se

requiere mejorar la capacidad resolutiva de la ESE Hospital San Rafael en su área

de ginecobstetricia que fue el área que mayor número de remisiones generó.

26%

25%

14%

12%

9%

6%

3%

2% 2% 1%

GRAFICA 2.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MORBILIDAD POR HOSPITALIZACION ENERO A DICIEMBRE 2012

INERCIAS UTER.

RINOF. I.R.A.

ABCS. DERMAT.

INF. V. URINARIAS

ENF. DIARREICA

HTA- DM- ICC

AA-H-EMB.HUA

LUMBAGO-DOR.

IVU-VAG-EMB.

ABORTOS


NIT: 891.190.011-8



72

CAUSAS DE MUERTE NO VIOLENTA: Se observa que la primera causa de muerte no violenta para el año 2012 es la relacionada con la

hipertensión arterial (31%), la segunda causa con el infarto agudo del miocardio (10%) y en tercer lugar insuficiencia cardiaca (8%).

El sexo masculino representa el (54%) y el grupo etareo de 60 años y

mas (73%) es el grupos mas representativos de muerte no violenta.

22%

17%

15%

12%

11%

7%

5%

4% 3%

1% 1%

1% 1%

0% 0%

GRAFICA 5.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL CAUSAS DE REMISION ENERO A DICIEMBRE DE 2012

A. ABORTO - INERCIA UTER. HDA. CABEZA Y TRAUM C.E.

DOLOR ABDOMINAL HDAS.BRAZO-MANO-PIERNA

FRACTURAS FEMUR Y OTROS CALCULOS -INF. V. URINARIAS

ABORTOS - A. PARTOS P. EMBARAZOS PROLONGADOS

DENGUE CLASICO-HEMORR. PRECLAPSIA

IVU.-VAG-EMBARAZADAS MORDEDURA DE SERPIENTE

EMBARAZO (TRANSVERSO) SIFILIS - EMBARAZADAS

SIFILIS - CONGENITA


NIT: 891.190.011-8



73

Es necesario de acuerdo al perfil de la población y a la epidemiologia actual

mejorar la prestación de servicios en la prevención de enfermedades crónicas y

enfermedades relacionadas con el proceso reproductivo de los habitantes de San

Vicente del Caguán y áreas aledañas, como población que constantemente es

remitida de La Macarena Meta y población afiliada en salud al Departamento el

Huila que acude a los puntos de atención de las promotoras de la ESE Hospital

San Rafael.

ACCESO A OTRAS IPS: Existen dos IPS privadas de baja complejidad con una

capacidad instalada mínima en consulta externa, hospitalización, sala de partos y

una de las Clínicas cuenta adicionalmente con el servicio de odontología, se han

31%

10%

8% 8% 8%

8%

6%

4%

2% 2%

2% 2% 2%

2% 2% 2% 2% 2%

GRAFICA 6.1 ESE HOSPITAL SAN RAFAEL MUERTES CAUSAS DE MUERTE NO VIOLENTAS DE ENERO A DICIEMBRE 2012

HIPERTENSION ARTERIAL INFARTO A. MIOCARD. INSUFIC. CARDIACA

HIPOXIA ASFIXIA DEL NACIMEINT T.MALIGNO UTERO

DIABETES MELLITUS CANCER DE PULMON ENF. PULMONAR OB.

NEUMONIA CANCER DE HIGADO CANCER DE PROSTATA

CANCER DE MAMA CANCER DE PIEL CANCER DE CEREBRO

CANCER DE ESTOMAGO ANEURISMA MALF. CARDIACA


NIT: 891.190.011-8



74

centrado en el mercado de los pacientes particulares y EPS del Régimen

contributivo como es el caso de Coomeva. Sin embargo no cuentan con algunos

servicios complementarios estructurados en el área de promoción y prevención,

laboratorio clínico, traslado asistencial básico e imagenología. Por lo que solo

atienden alrededor del 12% de la población en consulta externa, área en la cual

han ofrecido una mayor oportunidad a la población con capacidad de pago lo cual

es su fuerte. Las tarifas que ofrecen son competitivas (soat) sin embargo debido a

su capacidad instalada y a la falta de una atención integral hace que la ESE

Hospital San Rafael tenga mayor capacidad de gestión competitiva a la hora de

ofertar los servicios de salud dando valores agregados como acceso a población

rural dispersa, imagenología, p y p, y traslado asistencial básico.


NIT: 891.190.011-8



75

MATRIZ DOFA Y MEDIDAS DEL PROGRAMA

Teniendo en cuenta el análisis de las diferentes dimensiones que afectan el

desarrollo y la sostenibilidad de la ESE Hospital San Rafael se realizó la siguiente

matriz DOFA que permite un direccionamientos y el planteamiento de unas

medidas estratégicas en el marco del Programa de Saneamiento Fiscal y

Financiero.

Oportunidades

OPORTUNIDAD

La mayoría de la población del municipio acude a la ESE Hospital San

Rafael cuando requiere servicios de salud al igual que

No existe una competencia fuerte por la contratación de los usuarios

del régimen subsidiado y vinculados

la categorización de alto riesgo financiero permite acceder a recursos

del nivel nacional y local

Los recursos de Regalías pueden financiar proyectos de Salud como

infraestructura y Dotación de la ESE Hospital San Rafael

En el momento se cuenta con voluntad política por parte de Alcaldía y

Gobernación para apoyar la ESE Hospital San Rafael

la ESE Hospital San Rafael es la Única IPS Publica del municipio de

San Vicente del Caguán


NIT: 891.190.011-8



76

Amenazas

AMENAZA

El incremento en las Tarifas de los Servicios de Salud Depende de la

negociación que se haga con las EPS y los Entes Territoriales que tienen

una posición Dominante

La jurisprudencia y normatividad esta en constante cambio afectando el

sentido de los fallos en los procesos jurídicos

Existen Dos IPS privadas que pueden ofrecer mejores tarifas que la ESE

Hospital San Rafael debido a que sus gastos de personal son mucho

menores

La contratación de los recursos con las Entidades Territoriales dependen

de la voluntad Política lo cual es subjetivo y los recursos son bastante

limitados

La Cartera con las entidades pagadoras ha tendido a crecer en las ultimas

vigencias afectando el normal flujo de los recursos

Las condiciones de Orden publico pueden afectar la prestación del

servicio

La falta de profesionales en medicina en la región impiden que se pueda

contar con médicos estables de planta, lo cual afecta la imagen

corporativa

Falta de confianza proveedores debido al no pago de las acreencias en las

vivencias 2009, 2010 y 2011


NIT: 891.190.011-8



77

Fortalezas

De acuerdo al PSFF de la vigencia 2012 se ha realizado

control de las obligaciones sobre el valor recaudado

Se cuenta con personal capacitado en las diferentes Áreas

La capacidad real de producción esta siendo sobrepasada

gracias al compromiso del personal asistencial

Se han implementado medidas de austeridad del gasto que

han permitido una recuperación financiera

La contratación de la ultima vigencia incremento los ingresos

en un 39%

La Capacidad Física Permite una ampliación en la prestación

de los servicios

La ESE cuenta con servicios que no tienen competencia

como TAB, Rayos X y Algunos Laboratorios de Segundo Nivel

Se ha mejorado la percepción que tenia la comunidad de la

ESE Hospital San Rafael en cuanto a la transparencia y

prestación de los servicios

Estrategia gerencial y activación de comités

Ejecución presupuestal de vigencia 2012 ajustada a los

ingresos efectivamente recaudados

Único Prestador de servicios de salud con presencia

permanente en el área rural lo que permite garantizar la

prestación de servicios a población dispersa

FORTALEZA


NIT: 891.190.011-8



78

Debilidades

La ejecución presupuestal de las vigencias 2008-2011 fueron

deficitarias aumentando las cuentas por pagar de la ESE

Hospital San Rafael

Algunos procesos prioritarios no están debidamente

estandarizados

Faltan equipos modernos para la prestación del servicio

No existe claridad en la vinculación de carrera administrativa

del personal de planta y no se tiene un estudio que permita

determinar cargas laborales y definir la planta de personal

que requiere la ESE Hospital San Rafael para la prestación

efectiva de los servicios

El cambio de los profesionales rurales, no permite avanzar en

los procesos de una manera constante

la ESE Hospital San Rafael tiene unas cuentas por pagar que

representan el 12% del presupuesto

La ESE Hospital San Rafael No cuenta con presupuesto para

inversión

Rotación del personal del área Jurídica Constante que no

permite una continuidad en los procesos

La mayoría de procesos y procedimientos no cuentan con un

levantamiento de los mismos, actualización y seguimiento

Demandas con pretensiones por $ 3.244.922.000 en contra de

la ESE Hospital San Rafael

No existen reglas de convivencia laboral internas que

permitan armonizar el actuar de los funcionarios del Hospital

No existe un proceso para la recuperación de cartera y cobro

de acreencias a favor del Hospital.

Deficiencia en aplicación de MECI

No existe sistema de costo

Falta de humanización en la prestación de servicios

Inventarios no actualizados

fallas en la prestación del servicio terminan en demandas

Servicio de Odontología General no esta reportado en REPS

DEBILIDAD


NIT: 891.190.011-8



79

MEDIDAS DEL PROGRAMA

Las medidas del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE Hospital

San Rafael están encaminados a corregir los factores que llevaron al Hospital a

ser catalogado como una ESE en ALTO RIESGO FINANCIERO y algunas ya se

empezaron a implementar en la vigencia 2012 como son la contención del costo,

la gestión de ingresos y la austeridad del gasto, medidas que permitieron que a 31

de diciembre de 2012 el balance fuera el mejor de los esperados, al conseguir que

aplicados los indicadores de categorización del riesgo la ESE superara los

estándares y el resultado de SIN RIESGO.

Con el fin de continuar en un proceso de mejoramiento continuo y terminar de

sanear la ESE se definieron medidas en seis categorías asi: Generales y

Administrativas, reorganización administrativa, racionalización del gasto,

saneamiento de pasivos, fortalecimiento de ingresos, y fortalecimiento

institucional. Este último adicional a los básicos requeridos en la metodología, de

manera que eviten que a futuro que la ESE Hospital San Rafael vuelva a sufrir una

crisis administrativa y financiera como la que vivió en los periodos 2009-2011.

No se estimaron medidas de reestructuración de la deuda ya que la ESE Hospital

San Rafael no requiere reestructuración de la deuda toda vez que viene en un

proceso de cumplimiento de sus obligaciones y disminución progresiva de los

pasivos desde la vigencia 2011. La tendencia es a la recuperación fiscal y

financiera. A continuación se anexan las medidas aprobadas y en el Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero.


NIT: 891.190.011-8



80

CATEGORIA PROBLEMA IDENTIFICADO Y

CAUSA QUE LO GENERA

MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA

ESE

Fortalecer la credibilidad de la ESE

Hospital San Rafael en la comunidad,

divulgando la información de la ESE de

manera que se genere confianza y se

fortalezca el vinculo con los usuarios

Actualizar los procesos de participación

ciudadana

Riego de deficit financiero por fallos en

contra de la ESE Hospital San Rafael

debido a las demandas existentes

Constituir provisiones presupuestales que

permitan contingencias en caso de

presentarse fallos en contra de la ESE

Hospital San Rafael

Constante cambio de personal que no

permite la continuidad en los procesos

debido a falta de profesionales radicados

en la region

Continuar con los procesos de

capacitación, monitoreo y evaluación del

personal médico y paramédico

No existe claridad en la vinculación de

carrera administrativa del personal de

planta y no se tiene un estudio de cargas

laborales que permita determinar la

cantidad de personal que requiere la ESE

Hospital San Rafael para la prestación

efectiva de los servicios

Realizar reestructuración de la planta de

personal

La Cartera con las entidades pagadoras

ha tendido a crecer en las ultimas

vigencias afectando el normal flujo de los

recursos por pobre gestion de cartera

Realizar según la normatividad vigente, la

elaboración del proceso de cobro coactivo

y aplicarlo

El manual de contratación se encuentra

desactualizado haciendo poco eficiente

los procesos contractuales de la ESE,

debido a falta de gestion administrativa


actualización del manual de contratación

No existen reglas de convivencia laboral

internas que permitan armonizar el actuar

de los funcionarios del Hospital, debido a

falta de gestion administrativa


elaboración del Reglamento Interno

No existen inventarios actualizados que

permitan ajustar los estados financieros,

debido a falta de gestion administrativa

Actualización de inventarios que permitan

unos estados financieros ajustados a la

realidad

Continuar con la Austeridad en el gasto

evitando compromisos que superen los

ingresos reconocidos

Continuar con política de austeridad del

gasto y actualizarla mediante resolución

Generales y administrativos del

Programa de Saneamiento

Fiscal y Financiero - PSFF

Percepción de los usuarios de la ESE

que genera desconfianza y mala imagen

institucional a causa de la categorizacion

del alto riesgo financiero

Reorganización administrativa

Racionalización del gasto

La ejecución presupuestal de las

vigencias 2008-2011 fueron deficitarias al

realizar compromisos presupuestales que

superaron los ingresos reconocidos, Lo

que genero la categorizacion de alto

riesgo financiero


NIT: 891.190.011-8



81

CATEGORIA PROBLEMA IDENTIFICADO Y

CAUSA QUE LO GENERA

MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA

ESE

Saneamiento de pasivos

Existen cuentas por pagar de vigencias

2009 y 2010 debido a la ejecución

presupuestal de las vigencias 2008-2011

que fueron deficitarias al realizar

compromisos presupuestales que

superaron los ingresos reconocidos

Realizar acuerdos de pagos con

acreedores de vigencias anteriores, según

el flujo de recursos.

Fortalecer la negociación con las EPS

manteniendo contratos que permitan la

viabilidad financiera y el incremento en la

venta de servicios.

Contratación del departamento del 100%

de los servicios de Salud contratados en el

área de influencia de la ESE Hospital San

Rafael con la ESE

Gestionar con los entes territoriales la

contratación de Servicios de Salud en el

marco del PIC que beneficien la ESE

Reestructuración de la deuda

La ESE Hospital San Rafael no requiere

reestructuracin de la deuda toda vez que

viene en un proceso de cumplimiento de

sus obligaciones y disminucion

progresiva de los pasivos desde la

vigencia 2011. La tendencia es a la

recuperacion fiscal y finannanciera a tal

punto que si a corte 31 de diciembre de

2012 se aplican los indicadores para

categorizacion del riesgo el resultado es

SIN RIESGO

Faltan equipos modernos para la

prestación del servicio debido a que los

existentes han cumplido su vida util y no

se han renovado

Gestionar recursos para adecuación en

las Instalaciones físicas, la modernización

de los equipos médicos y biomédicos

Sistema de información desactualizado

que no permite una correcta facturación,

cobro de cartera y gestion contable

Asegurar el mantenimiento y actualización

de los programas tecnológicos logrando

mejorar los procesos de facturación y

cartera

Se encuentra desactualizado el servicio

de odontologia general en el REPS

Debido a falta de gestion de calidad

Actualizar el registro de habilitacion

incluyendo el servicio de odontologia

general.

Existen dos IPS privadas que compiten

con la ESE, lo cual representa un riesgo

en la venta de servicios

fortalecer los servicios que diferencian la

ESE Hospital San Rafael de la competencia

FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL

Fortalecimiento de los ingresos

de las ESE

Debido a bajos ingresos y altos gastos y

costos en la prestación se presentaron

ejecuciones presupuestales deficitarias,

por lo cual se requiere fortalecer los

ingresos de la ESE Hospital San Rafael


NIT: 891.190.011-8



82

FLUJO FINANCIERO PROYECTADO

En la proyección hecha de acuerdo a la metodología del PSFF se evidencia el

comportamiento que se ha dado a partir de 2011 y que lo ratifica la presente

proyección de manera que desde 2012 la ESE Hospital San Rafael ha dado

balances positivos en el ejercicio permitiendo invertir en las medidas de

reorganización administrativa y mejorar las condiciones de la prestación de

servicios asegurando la viabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael.

Se tomo para cada vigencia de los ingresos por cada concepto y contrato y de los

gastos y costos requeridos para el funcionamiento y operación de la ESE en cada

vigencia, se calculó su operación en equilibrio y los excedentes o ahorros se

distribuyeron de manera que contribuyan al financiamiento de las acciones de

saneamiento fiscal y financiero. Operando de manera que no genere un nuevo

pasivo sino que haya un fortalecimiento institucional y se asegure la viabilidad

financiera.

El tiempo de ejecución del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de la

ESE Hospital San Rafael se daría por una única vigencia en la cual se obtendría

una operación corriente en equilibrio y se generarían excedentes y reorientación

de rentas para financiar las acciones propuestas como medidas para el logro del

equilibrio y sostenibilidad financiera y para cubrir el pasivo y lograr el saneamiento

buscado. Sin embargo a pesar que en la vigencia 2012 ya se obtuvo un equilibrio

en la ejecución se debe adoptar este Programa hasta 2015 año en el cual la ESE

deberá tener unas cuentas por pagar de vigencias anteriores igual a cero.

Como medidas que requieren mayor cantidad de recursos y que representan un

mayor riesgo en la viabilidad financiera de la ESE Hospital San Rafael se deben

destinar recursos de acuerdo a lo planteado en la restructuración de planta de

personal, la reorganización administrativa y en la contingencias jurídicas. Medidas


NIT: 891.190.011-8



83

fundamentales para garantizar que la ESE Hospital San Rafael no presente

indicadores que la califiquen como una ESE en alto riesgo financiero.

Año N

(201

2)Añ

o 1 (2

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Año 2

(201

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3 6.

648.6

98.54

8 6.

842.2

12.31

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832.7

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9 6.

175.6

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greso

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33.99

7 8.

254.9

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496.4

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221.3

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257.9

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295.7

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569.3

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640.7

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94

3

20.2

83.2

41

6

61.7

86.4

49

9

52.4

71.3

12

GAS

TOS/

COST

OS

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Año

1 (2

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Año

2 (2

014)

Año

3 (2

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Año

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Año

5 (2

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1. C

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ctura

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.000

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S - G

ASTO

S PS

FF-

-

10

.283

.241

161.

786.

449

752.

471.

312


NIT: 891.190.011-8



85

Las medidas del programa de saneamiento fiscal y financiero se ven reflejadas en

los cuadros 37, 38 y 39 que proyectan el presupuesto y las fuentes de

financiaciacion con las que se obtendrá el equilibrio y permite visualizar que no

exista una diferencia negativa entre ingresos y gastos, que termine en un nuevo

desbalance en los estados financieros de la ESE Hospital San Rafael y cause una

nueva calificación de ALTO RIESGO.

Con la ejecución de este programa de saneamiento fiscal y financiero se debe

conseguir que la ESE Hospital San Rafael pueda operar en equilibrio con su

operación corriente, mientras los pasivos acumulados son financiados con las

diversas fuentes disponibles en un período de tiempo razonable y se toman

medidas que impidan que se presente un desbalance en las ejecuciones

presupuestales que lleven a la ESE Hospital San Rafael a una nueva crisis

financiera.

PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO ESE … · nivel del mar, el cerro del Diablo a 2.800 y...

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