PROGRAMA GASTOS ADMINISTRAIVOS
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Periodo: 20X6 Fecha: 18-02-20X7 PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS OPERATIVOS Procedimientos Referencia Hecho Fecha P/T por I. OBJETIVOS A.Examinar la pertinencia en la aplicación del gasto. B.Comprobar si los gastos están debidamente contabilizados y presentados de acuerdo a los PCGA. II.PROCEDIMIENTOS 1. Analizar la composición de los Gastos de Operación determinando que estos son razonables. 2. Determinar y verificar el porcentaje de distri- bución correspondiente a los gastos de administración y ventas. 3. Otros de acuerdo a las circunstancias JLV VªBª RC 20.02.20X7 20.02.20X7 Cliente: "PRIMERA S.A.A" HECHO POR: JLV Examen: Programa de Trabajo Gastos Operativos
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PRGRAMA DE AUDITORIA GASTOS ADMINISTRAIVOS
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PROGRAMA_30Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Programa de Trabajo Gastos Operativos30/ProgPeriodo: 20X6Fecha:18-02-20X7PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS OPERATIVOSProcedimientosReferenciaHechoFechaComentarioP/TporI. OBJETIVOSA.Examinar la pertinencia en la aplicacin delgasto.B.Comprobar si los gastos estn debidamentecontabilizados y presentados de acuerdo alos PCGA.II.PROCEDIMIENTOS1. Analizar la composicin de los Gastos deOperacin determinando que estos sonrazonables.2. Determinar y verificar el porcentaje de distri-bucin correspondiente a los gastos deadministracin y ventas.3. Otros de acuerdo a las circunstanciasJLVVB RCC20.02.20X720.02.20X7
SUMARIA_30Cliente:"PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen:Gastos Operativos30Periodo:20X7Fecha:18-02-20X7GASTOS OPERATIVOSDescripcinReferenciaventasAdministracinReclasificacionesSaldo segnObser. YP/TDbitoCrditoAuditoraComentariosCargas de Personal30-I9020.009020.0018040.00Servicios Prestados por Terceros30-II8820.008820.00331.8AA/17971.80Tributos30-III7900790015800Cargas Diversas de Gestin30-IV60201110017120Provisiones del Ejercicio30-V186407260994.28AA/26894.28mas: Todos los conceptos queafecten a esta cdula.50400.0044100.001326.0895826.08BT/330/ProgramaConclusin Final: En base al trabajo realizado a los resultados obtenidos en estas pruebas, al alcance dado a estas considerandosuficiente el adecuado control interno, el cual permanece vigente a la fecha de nuestra visita final, opino que:i) los saldos al 31,12,20X7 son razonables y estn presentados adecuadamente en relacin con los saldos finales en su conjunto de acuerdo a los PCGA.ii) Representan los gastos operativos del perodo con sus debidos ajustes a las respectivas cuentas indicadas en las cdulasJLVVB RCC20.02.20X720.02.20X7
30-1Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Cargas de Personal30--1Perodo: 20X6Fecha:18-02-20X7CARGAS DE PERSONALsaldo aldescripcinreferenciasaldo segnajustes y/o reclasificacionesSaldo segn31.12.20X5P/TclienteDbitosCrditosauditoraplanilla de ventas9020.009020.00planilla administracion9020.009020.00781218040.0018040.0030/JLV20.02.20X7
30-2Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Servicios Prestados por Terceros30--2Periodo: 20X6Fecha:18-02-20X7SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSsaldo aldescripcinreferenciasaldo segnajustes y/o reclasificacionesSaldo segn31.12.20X5P/TclienteDbitosCrditosauditoraasesor ventas8820.008820.00asesor administrativo8820.00331.89151.80781217640.00331.80AA/17971.8030/JLV20.02.20X7
30-3Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Tributos30--3Periodo: 20X6Fecha:18-02-20X7TRIBUTOSsaldo aldescripcinreferenciasaldo segnajustes y/o reclasificacionesSaldo segn31.12.20X5P/TclienteDbitosCrditosauditoraVentas7900.007900.00Administracin7900.007900.00781215800.0015800.0030/JLV20.02.20X7
30-4Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Cargas Diversas de Gestin30--4Periodo: 20X6Fecha:18-02-20X7CARGAS DIVERSAS DE GESTINsaldo aldescripcinreferenciasaldo segnajustes y/o reclasificacionesSaldo segn31.12.20X5P/TclienteDbitosCrditosauditoraventas6020.006020.00administracin11100.0011100.00781217120.0017120.0030/JLV20.02.20X7
30-5Cliente: "PRIMERA S.A.A"HECHO POR: JLVREFERENCIAExamen: Provisiones del Ejercicio30--5Periodo: 20X6Fecha:18-02-20X7PROVISIONES DEL EJERCICIOsaldo aldescripcinreferenciasaldo segnajustes y/o reclasificacionesSaldo segn31.12.20X5P/TclienteDbitosCrditosauditoraventas18640.0094519585.00administracin7260.0049.287309.28781225900.00994.2826894.2830/JLV20.02.20X7
