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POLÍTICA PRESUPUESTARIA

La Tesorería General de la Provincia de Buenos Aires, Organismo de la Constitución, es

Órgano Rector del Subsistema de Tesorería y tiene como incumbencia la elaboración anual

del Presupuesto de Caja del Ejercicio, la información mensual de su ejecución y la

coordinación del funcionamiento operativo y supervisión de todas las unidades de Tesorería

que operen en el Sector Público Provincial.

Posee un rol central en la Planificación Financiera del Sector Público Provincial, programa y

administra los recursos de acuerdo a valores y principios de eficacia, eficiencia y

transparencia.

Elabora conjuntamente con la Dirección Provincial de Presupuesto Público, la Programación

de la Gestión; centraliza y registra diariamente el movimiento de los ingresos de fondos,

títulos y valores y los egresos que contra ellos se produzcan; abona las órdenes de pago que

le remite la Contaduría General de la Provincia, conforme a la programación financiera que

elabora; confecciona y envía diariamente a la Contaduría General el Balance de Movimientos

de Fondos, Títulos y Valores junto con la documentación respectiva.

Para cumplir con las responsabilidades descriptas, en el marco de una nueva gestión, la

tesorería participa activamente en el proceso de la puesta en marcha del Sistema integrado

de gestión administración financiera a partir del 1 de enero de 2018.

El SIGAF (Sistema Integrado de Gestión de Administración Financiera) generara profundos

cambios en los procesos de trabajo, asignando nuevas tareas y responsabilidades a la

administración provincial y muy especialmente al Organismo.

Para su consolidación será necesario continuar y profundizar el análisis y la reingeniería de la

Estructura Orgánica Funcional y adecuar los planteles básicos a fin de cumplimentar las

misiones y funciones fijadas por las normas vigentes.

La Tesorería ha logrado eficientizar los procesos internos, pasando de meses de atraso en

los pagos a pagar dentro de los plazos establecidos por la normativa vigente, acelerando el

cobro por parte de los acreedores privados y asegurando las percepciones de los haberes de

toda la Administración Pública Provincial y las transferencias a municipios y organismos

descentralizados y autárquicos.

Los logros alcanzados se explican por el compromiso asumido por el grupo humano que

conforma esta tesorería. El incremento de tareas como resultado de los cambios en el

modelo de gestión de esta tesorería requerirá de adecuaciones en la planta de personal

apuntando a mayor profesionalismo y mejores procesos de trabajo.

PROVINCIA DE BUENOS AIRESDIRECCION PROVINCIAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

PRESUPUESTO GENERAL EJERCICIO 20181.1.1.10.0.0 - TESORERIA GENERAL

Este primer paso, precisa ser acompañado por una redefinición de procesos administrativos,

para lo cual se iniciará una primera fase de consultoría a fin de ordenar el sistema de Cuenta

Única. El objetivo es revisar todo el sistema contable con base en el ordenamiento de las

cuentas escriturales y recaudadoras a los efectos de poder tener una registración de recursos

y gastos ordenadas que permitan una conciliación automática de la cuenta única del Tesoro,

como paso previo a la puesta en funcionamiento pleno de un sistema de centralización

normativa y operativa

La segunda fase, deberá realizarse en el ejercicio 2018. La misma es de vital importancia y

apuntara a la sistematización y automatización de los procesos de registración de recursos

tributarios y no tributarios, el nuevo sistema de administración de flujos de pagos que

consistirá en la automatización del flujo de fondos y la centralización del proceso de pagos

para los organismos de la administración central. El objetivo central consistirá en la

implementación definitiva de una sola cuenta pagadora concentrada en la Cuenta Única del

Tesoro; lo que permitirá una mejora en los procesos de pago y un mayor control del sistema,

mejorando la consolidación del Flujo de Fondos de la Administración, logrando alcanzar el

principio básico de unidad de caja.

Se prevé durante el 2018 contar con los cuatro módulos básicos del sistema de Cuenta

Única, debidamente sistematizados:

i.Módulo de ingresos

ii.Módulo de programación

iii.Módulo de pagos

iv.Módulo de conciliación

La sistematización mencionada implica mejorar el flujo de información y generar las

parametrizaciones necesarias que requiere el sistema de administración financiera (SIGAF).

Por lo que es necesario revisar y adecuar todos los sistemas existentes en la actualidad.

En el mismo sentido y buscando superar los atrasos en materia de gestión administrativa y

financiera, es fundamental avanzar hacia la total digitalización de los sistemas y procesos,

para adecuarlos a los nuevos sistemas de administración que se están poniendo en marcha

(GDEBA, Expediente electrónico y SIGAF entre otros)

La inversión en tecnología requiere, dada la importancia de la información que maneja el

organismo de contar con un sistema de seguridad informática o firewall que resguarde la

información y los procesos ante ciber-ataques. En la actualidad se carece de protección.



En el mundo digital los trámites y operaciones se realizan en todo momento, con

prescindencia de las limitaciones que ofrece el horario administrativo, cualquier interesado

debe poder acceder a las prestaciones a cualquier hora del día incluyendo feriados. Para que

esto pueda ser efectivizado se debe contar una guardia permanente que evite las potenciales

salidas de sistema y otras contingencias. Este tipo de prestación deberá implementarse

celebrando un contrato de mantenimiento que garantice el funcionamiento en los parámetros

enunciados lo que asegure la operatividad las 24 hs.

La tecnología actual requiere de un ancho de banda que soporte las nuevas exigencias

plataformas y programas. Es preciso, dotar de cableado de red de datos de alta velocidad de

fibra óptica, para lo cual deben hacerse las inversiones necesarias, que permitan la

adecuación.

El parque de impresoras es obsoleto y se encuentra absolutamente amortizado, tanto en su

uso, antigüedad y prestación y debe ser reemplazado bajo las siguientes premisas: 1) Los

equipos nuevos, requieren de menos mantenimiento, menor consumo eléctrico, mayor

calidad y velocidad. 2) Reducir la utilización del papel en favor de medios digitales de

comunicación. Este cambio implicara una reducción de equipos de impresión generando

mayor eficiencia y ahorros significativos.

Se deberán adecuar los espacios físicos disponibles, modernizando mobiliario y ambientes

de trabajo. Hemos avanzado en ese sentido modificando el layout de los distintos sectores lo

que generó mejoras en las tareas, logrando que el flujo de los procesos sea natural y sin

traslados innecesarios. A estas acciones hay que acompañarlas de inversiones en mobiliario

y puesta en valor de las instalaciones, mejoras edilicias y de cableado que eviten situaciones

que impidan el normal desenvolvimiento del organismo. Dotar de mobiliario adecuado que se

corresponda con criterios ergonómicos y de espacio permitirá mejorar los procesos internos

dotando de mejoras para el personal de la tesorería.

Se debe adecuar y equipar la Sala de Situación, que no ha tenido ninguna mejora en los

últimos años. Sin el equipamiento necesario para realizar reuniones, capacitaciones y

presentaciones institucionales

Se requiere presupuesto para la modernización que se detalla en el plan de inversiones que

se acompaña

Capacitación

- Los cambios producidos, como se ha dicho, se basaron en un proceso de inducción al

cambio que precisó de un ciclo de capacitación a todo nivel, comenzando de arriba hacia

abajo. Las capacitaciones fueron dictadas por el IPAP en numerosos módulos. La

incorporación inminente de nuevos sistemas, GDEBA, SIGAF y otros, requerirán de una



profundización de las actividades en esta materia. Se prevén módulos en auditoria operativa

y de gestión, así como también en materia legal y tributaria y de planificación financiera. Con

el objetivo de mejorar el profesionalismo de los agentes de esta tesorería, se prevé aumentar

la inversión en capacitación durante el año próximo.

Gestión - Centralización operativa de la Tesorería:

En el marco de las políticas fijadas por el Poder ejecutivo en materia de eficientización de la

gestión y transparencia, esta tesorería iniciara un modelo de gestión basado en el concepto

de unidad de caja, ello implica la centralización en una única cuenta pagadora para todos los

gastos, excepto los que impliquen cajas chicas y fondos rotatorios. Esto repercute en una

concentración de tareas en la Tesorería General. Esto mediante el SIGAF es absolutamente

posible. La centralización hará posible un mayor control del gasto, mayor eficiencia en la

asignación de recursos, un ensamble de la operatoria real con la presupuestada y una

disminución de desvíos perjudiciales para una adecuada programación financiera y

fundamentalmente brindara mayor transparencia. Para alcanzar estos objetivos es necesario

contar con un sistema ordenado que dispare un saldo de la cuenta única conciliados de

manera consistente, un análisis de exigibilidades que permitan su clasificación por objeto del

gasto y fuente de financiamiento, un módulo de autorizaciones que alimente el flujo de pagos,

a partir de la cuota de pagos para cada organismo, que sea un reflejo de las disponibilidades

que provengan del flujo de fondos e información de los pagos realizados por concepto y

cuenta entre lo más importante. Para ello se requerirá de personal preparado, hardware y

software en línea con el desafío y sistemas de registro sustentables.

Parque Automotor: La tesorería posee 2 vehículos con alto grado de desgaste y antigüedad.

Un Bora Base Modelo 2008 (casi 10 años) y un Ford Focus Mod. 2010 (siete años) con más

de 300.000 km. Se requiere el reemplazo de estos, por un automóvil y un utilitario con 8

asientos para poder trasladar personas y cosas, en la actualidad se posee solo una

camioneta Berlingo de poca capacidad y resulta insuficiente para las tareas de traslado y

logística del Organismo, reduciendo de este modo los costos de mantenimiento de la Flota

Automotor.



137.064.00000137.064.0001.0 - GASTOS EN PERSONAL

126.474.00000126.474.0001.1 - PERSONAL PERMANENTE

6.000.000006.000.0001.2 - PERSONAL TEMPORARIO

160.00000160.0001.3 - ASIGNACIONES FAMILIARES

3.830.000003.830.0001.4 - SERVICIOS EXTRAORDINARIOS

100.00000100.0001.5 - ASISTENCIA SOCIAL AL PERSONAL

500.00000500.0001.6 - BENEFICIOS Y COMPENSACIONES

1.782.000001.782.0002.0 - BIENES DE CONSUMO

202.00000202.0002.1 - PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AGROPECUARIOS Y FORESTALES

76.0000076.0002.2 - TEXTILES Y VESTUARIOS

433.00000433.0002.3 - PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS

50.0000050.0002.4 - PRODUCTOS DE CUERO Y CAUCHO

176.00000176.0002.5 - PRODUCTOS QUIMICOS Y MEDICINALES

12.0000012.0002.6 - PRODUCTOS METALICOS

403.00000403.0002.7 - PRODUCTOS DE LA MINERIA, PETROLEO Y SUS DERIVADOS

430.00000430.0002.9 - OTROS BIENES DE CONSUMO

42.297.0000042.297.0003.0 - SERVICIOS NO PERSONALES

141.50000141.5003.1 - SERVICIOS BASICOS

367.00000367.0003.2 - ALQUILERES Y DERECHOS

7.700.000007.700.0003.3 - MANTENIMIENTO, REPARACION Y LIMPIEZA

11.602.0000011.602.0003.4 - SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES

2.037.000002.037.0003.5 - SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS

147.00000147.0003.7 - PASAJES, VIATICOS Y COMPENSACIONES

20.003.0000020.003.0003.8 - IMPUESTOS, DERECHOS Y TASAS

299.50000299.5003.9 - OTROS SERVICIOS

5.000.000005.000.0004.0 - BIENES DE USO

4.998.000004.998.0004.3 - MAQUINARIA, EQUIPO Y SOFT.

1.000001.0004.5 - LIBROS, REVISTAS Y OTROS ELEMENTOS COLECCIONABLES

1.000001.0004.8 - INSTALACIONES

Referencias: 1.1 – Rentas Generales | 1.2 – Recursos Propios | 1.3 – Recursos afectados

186.143.00000186.143.000TOTAL

TOTAL1.31.21.1OBJ. DEL GASTO

GASTOS POR INCISO, PARTIDA PRINCIPAL Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO



186.143.00000186.143.000001 - Administración Financiera y Organo Rector del Subsistema deTesorería de laProvincia

Referencias: 1.1 – Rentas Generales | 1.2 – Recursos Propios | 1.3 – Recursos afectados

186.143.00000186.143.000TOTAL

GASTOS POR PROGRAMA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO



TOTAL1.31.21.1PROGRAMA

186.143.000TESORERO GENERAL DE LA PROVINCIAAdministración Financiera y Organo Rector delSubsistema deTesorería de la Provincia

00001

186.143.000TESORERO GENERAL DE LA PROVINCIAAdministración Financiera y Organo Rector del SubsistemadeTesorería de la Provincia

01001

186.143.000TOTAL



GASTOS POR ACTIVIDAD, PROYECTO Y OBRA

CréditoUnidad EjecutoraDescripcionObraActProySPrgProg

0502071 - Ley 10.430

000151 - Servicio o Servicio y Maestranza

000613 - Administrativo

000114 - Técnico

000475 - Profesional

000526 - Jerárquico o Personal de Conducción

050014 - Secretarios Privados y Asesores

0002115 - Autoridades Superiores

000312 - Jerarquizado Superior

000315 - Autoridades Superiores

050210TOTAL



RECURSOS HUMANOS DE LA JURISDICCIÓN

Hs. CátedraCargosHs. CátedraCargos

Personal TemporarioPersonal PermanenteAgrupamientoRégimen

La Tesorería General, como Órgano Rector del tesoro provincial y de acuerdo a sus

competencias conforme a lo normado por la Constitución de la Provincia de Buenos Aires, lo

previsto en la Ley de Administración Financiera Nº 13767, la Ley de Contabilidad vigente y

Normas aplicables, cumple las siguientes funciones:

Coordina y supervisa el funcionamiento de las unidades de tesorería del Sector Público

Provincial y dicta las normas reglamentarias pertinentes.

Elabora el presupuesto de caja anual y seguimiento de su ejecución, con apertura mensual,

semanal y diaria.

Aprueba, conjuntamente con la Dirección Provincial de Presupuesto, la programación de la

gestión presupuestaria de la administración provincial; y participa en la fijación de las cuotas

de compromiso.

Fija el funcionamiento del Sistema de Cuenta Única del Tesoro (CUT), estableciendo el

diseño de la administración operativa de los fondos, y asimismo es la que habilita las

respectivas cuentas bancarias y de registro de las tesorerías sectoriales,

Registra los ingresos de fondos, títulos y valores; y los aplica al pago de las Obligaciones del

Tesoro Provincial, presupuestarias y/o extrapresupuestarias.

Liquida y ejecuta los pagos a los sectores Públicos y Privados, aplicando las normas vigentes

sobre cesiones de créditos, prendas, embargos y retenciones impositivas de orden nacional

y/o provincial, del régimen de Previsión Social y ejecuta el sistema de cálculo, registración y

pago de intereses por mora. Asimismo, liquida los expedientes de pagos de haberes de los

distintos Organismos de la Administración Pública Provincial.

Aplica el régimen de retención del I.V.A. en los términos de la Resolución General 2136 de la

AFIP, para todos los pagos a acreedores del estado.

Elabora los Balances de Exigibilidades por cuenta y por concepto; Movimiento de Fondos;

cuadros demostrativos de Ejecución Presupuestaria; Inventarios por Cuenta y por Concepto;

DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA:

1.5.0 - Asuntos Financieros y FiscalesFINALIDAD Y FUNCION:

TESORERO GENERAL DE LA PROVINCIAUNIDAD EJECUTORA:

1.Administración Financiera y Organo Rector del SubsistemadeTesorería de la Provincia

PROGRAMA:



listado por Jurisdicción e ítem pagados por características de expedientes; expedientes

ingresados; balances de sumas y saldos.

Confecciona el Libro de Caja Diario de Ingresos y Egresos.

Confecciona, ejecuta y registra el presupuesto interno del organismo, con el manejo del flujo

de fondos correspondiente.

Realiza las registraciones contables bajo los sistemas de contabilidad presupuestaria y

movimientos de fondos; y los registros en los libros contables rubricados.

Ejecuta la transferencia de fondos a cada Organismo de la Administración Pública, para el

funcionamiento del Sistema Bapro COPRES implementado por intermedio de tarjetas

electrónicas del Banco de la Provincia de Buenos Aires para la provisión de combustible a

todas las reparticiones provinciales.

Se procesan los expedientes de transferencias de fondos a los distintos Organismos, para la

ejecución del sistema.

Organiza el plantel del personal, en la atención de las necesidades de las áreas respectivas.

Mantiene la cobertura técnica, de diseño de sistemas y programación, en informática, para la

atención de los distintos sectores del Organismo.



137.064.000GASTOS EN PERSONAL0001

126.474.000PERSONAL PERMANENTE0011

6.000.000PERSONAL TEMPORARIO0021

160.000ASIGNACIONES FAMILIARES0031

3.830.000SERVICIOS EXTRAORDINARIOS0041

100.000ASISTENCIA SOCIAL AL PERSONAL0051

500.000BENEFICIOS Y COMPENSACIONES0061

1.782.000BIENES DE CONSUMO0002

202.000PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AGROPECUARIOS YFORESTALES

0012

200.000PRODUCTOS ALIMENTICIOS0112

1.000MADERA, CORCHO Y SUS MANUFACTURAS0412

1.000OTROS NO ESPECIFICADOS PRECEDENTEMENTE0912

76.000TEXTILES Y VESTUARIOS0022

70.000PRENDAS DE VESTIR0122

5.000HILADOS, TELAS Y CONFECCIONES TEXTILES0222


433.000PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS0032

350.000PAPEL Y CARTON PARA OFICINA0132

1.000PRODUCTOS DE ARTES GRAFICAS0232

50.000PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON0332

30.000LIBROS, REVISTAS Y PERIODICOS0432

1.000ESPECIES TIMBRADAS Y VALORES0532


50.000PRODUCTOS DE CUERO Y CAUCHO0042

10.000CUEROS, PIELES Y SUS PRODUCTOS0142

40.000ARTICULOS DE CAUCHO0242

176.000PRODUCTOS QUIMICOS Y MEDICINALES0052

1.000COMPUESTOS QUIMICOS0152

1.000PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES0252

1.000INSECTICIDAS, FUMIGANTES Y OTROS0452

152.000TINTAS, PINTURAS Y COLORANTES0552

20.000PRODUCTOS DE MATERIAL PLASTICO0752


12.000PRODUCTOS METALICOS0062

1.000PRODUCTOS FERROSOS0162

1.000HERRAMIENTAS MENORES0462


403.000PRODUCTOS DE LA MINERIA, PETROLEO Y SUSDERIVADOS

0072

400.000COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES0372

1.000CEMENTO, CAL, ASBESTO, YESO Y SUS PRODUCTOS0672

1.000PRODUCTOS DE VIDRIO, LOZA Y PORCELANA0772


430.000OTROS BIENES DE CONSUMO0092

5.000ELEMENTOS DE LIMPIEZA0192

150.000UTILES DE ESCRITORIO, OFICINA Y ENSEÑANZA0292

100.000UTILES Y MATERIALES ELECTRICOS0392

3.000UTENSILIOS DE COCINA Y COMEDOR0492

170.000REPUESTOS Y ACCESORIOS0692




ANALITICO DEL GASTO

CRÉDITODESCRIPCIÓNSPARPARPRINCINC

42.297.000SERVICIOS NO PERSONALES0003

141.500SERVICIOS BASICOS0013

1.000ENERGIA ELECTRICA0113

1.000AGUA0213

1.000GAS0313

13.500TELEFONOS, INTERNET Y VIDEO POR CABLE0413

120.000TELEFONIA CELULAR0513

5.000CORREOS Y TELEGRAFOS.0613

367.000ALQUILERES Y DERECHOS0023

2.000ALQUILER DE EDIFICIOS Y LOCALES.0123

360.000ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO.0223

5.000OTROS NO ESPECIFICADOS PRECEDENTEMENTE.0923

7.700.000MANTENIMIENTO, REPARACION Y LIMPIEZA0033

2.100.000MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS YLOCALES

0133

200.000MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS0233

400.000MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA YEQUIPO

0333

2.000.000LIMPIEZA, ASEO Y FUMIGACION0533

2.500.000MANTENIMIENTO DE SISTEMAS INFORMÁTICOS0633


11.602.000SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES0043

3.200.000ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PROYECTOS DEFACTIBILIDAD

0143

1.000JURIDICOS.0343

1.000ADMINISTRACION FINANCIERA.0443

6.300.000DE CAPACITACION, ARTISTICOS Y CULTURALES0543

300.000DE INFORMATICA Y SISTEMAS COMPUTARIZADOS.0643

1.800.000OTROS NO ESPECIFICADOS PRECEDENTEMENTE.0943

2.037.000SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS0053

25.000TRANSPORTE0153

11.000IMPRENTA, PUBLICACIONES Y REPRODUCCIONES0353

1.100.000PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS0453

50.000COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS0553

450.000SERVICIOS CONTRATADOS DE ALIMENTACION.0653

400.000SERVICIOS DE JARDÍN MATERNAL Y GUARDERÍA0853


147.000PASAJES, VIATICOS Y COMPENSACIONES0073

25.000PASAJES0173

100.000VIATICOS0273

20.000MOVILIDAD0373


20.003.000IMPUESTOS, DERECHOS Y TASAS0083

1.000IMPUESTOS0183

1.000DERECHOS Y TASAS0283

20.000.000MULTAS, RECARGOS Y GASTOS JUDICIALES0383


299.500OTROS SERVICIOS0093

298.500SERVICIOS DE CEREMONIAL0193

1.000OTROS NO ESPECIFICADOS PRECEDENTEMENTE.0993

5.000.000BIENES DE USO0004



ANALITICO DEL GASTO


4.998.000MAQUINARIA, EQUIPO Y SOFT.0034

1.000EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION.0234

20.000EQUIPO DE COMUNICACION Y SEÑALAMIENTO.0434

46.000EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO.0534

1.926.000EQUIPOS DE OFICINA Y MUEBLES.0634

3.000.000SOFT0834

5.000EQUIPOS VARIOS0934

1.000LIBROS, REVISTAS Y OTROS ELEMENTOSCOLECCIONABLES

0054

1.000INSTALACIONES0084

186.143.000TOTAL



ANALITICO DEL GASTO


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