Proyecto de Contabilidad Basica

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR HONORABLE

CONSEJO PROVINCIAL DE PICHINCHA

CARRERA: Administración de Empresas

PROMOCIÓN: Decima Octava Promoción Administración de Empresas.

MÓDULO: contabilidad básica

NUMERO DE CRÉDITOS: 10 Sábados (80 Horas)

TEMA: Proceso contable

AUTOR:

Solanda Micaela Muñoz Coloma.

Yadira Estefanía Quiroz Valencia.

DOCENTE: María Ester Gonzales

FECHA: Sábado 7 de Junio del 2014.

2

Introducción

Con este proyecto queremos poner en consideración nuestros

conocimientos de contabilidad básica, a través de un proceso contable

sobre el manejo de un negocio pequeño o grande para tener resultados y

así darnos cuenta de las pérdidas o ganancias obtenidas ya que través de la

contabilidad se puede garantizar una administración exitosa.

El proceso contable que exponemos a continuación es basado en hechos

reales que en contabilidad tiene que cumplirse a cabalidad comenzando

por el estado de situación financiera inicial, libro diario, ajustes, libro

mayor, balance de comprobación y estados financieros.

3

Justificación

El instituto tecnológico superior honorable consejo provincial d pichincha

establece como un requisito la elaboración de un auto instruccional como

una evaluación de conocimientos de la materia o modulo que se está

estudiando.

Por tanto se justifica el trabajo de aprendizaje e investigación de un proceso

contable previo a la aprobación del módulo de contabilidad básica dirigida

por el ITSHCPP a través de la docencia encargada o responsable del

módulo.

4

Objetivos

General

Cumplir con uno de los requisitos, previo a la aprobación del módulo de

contabilidad básica.

Especifico

Manejar requisitos básicos de contabilidad.

Emplear los conocimientos adquiridos durante el módulo de

contabilidad

5

INDICE

Introducción .......................................................................................................................2

Justificación .......................................................................................................................3

Objetivos ............................................................................................................................4

DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS ..........................................................................6

INSTRUCCIONES DEL TRABAJO ..................................................................................6

ACCIÓN ............................................................................................................................8

FACTURA DE INTERNET ............................................................................................. 16

FACTURA DE LUZ ......................................................................................................... 24

FACTURAS DE AGUA.................................................................................................... 32

FACTURAS DE ARRIENDO .......................................................................................... 36

FACTURAS DE SEGURIDAD ........................................................................................ 40

RETENCION DE SEGURIDAD ...................................................................................... 48

FACTURA DE CONTADOR ........................................................................................... 52

FACTURAS CONBUSTIBLE .......................................................................................... 56

FACTURA CONBUSTIBLE ............................................................................................ 60

FACTURA DE VENTAS ................................................................................................. 63

FACTURAS DE COMPRAS ............................................................................................ 72

SUMINISTRO DE OFICINA ........................................................................................... 80

SUMINISTRO DE LIMPIEZA ........................................................................................ 84

TRANSACCIONES ......................................................................................................... 88

ESTADO DE SITUACION INICIAL ........................................................................ 99

LIBRO DIARIO ......................................................................................................... 100

LIBRO MAYOR ............................................................................................................. 123

BALANCE DE COMPROBACIÓN ............................................................................... 146

ESTADO DE RESULTADOS ................................................................................... 148

BALANCE GENERAL .............................................................................................. 149

Conclusión ...................................................................................................................... 150

BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 151

ANEXO……………………………………………………………………………………………………………………………..152

6

DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS

INSTRUCCIONES DEL TRABAJO

8

ACCIÓN

TITULO N° 0001 CAPITAL SUBSCRITO 30.000

POR 3 ACCIONES POR 5000 DOLARES CADA UNA

NUMERADAS DEL 0001 – 0400

EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO “MR” S.A.

DOMICILIO PRINCIPAL PEDRO VICENTE MADLONADO ECUADOR CONSTITUIDA MEDIANTE

ESCRITURA DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE ENERO DEL 2014 EL NOTARIO

PUBLICO SEGUNDO DEL CANTON PEDRO VICENTE MALDONADO, INSCRITA EN EL REGISTRO

MERCANTIL BAJO EL NUMERO 1 TOMO 12, DE FECHA PEDRO VICENTE MALDONADO, 01 DE

ENERO DEL 2014

ESTE TITULO ACREDITA QUE LA SEÑORA SAMANTA CARRION ES PROPIETARIA DE UNA ACCION

DE CINCOMIL DOLARES, NOMINADAS ORDINARIAS DE 10.00 DOLARES CADA UNA CON TODOS

LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE CORRESPONDEN AL ACCIONISTA, SEGÚN LA LEY.

PEDRO VICENTE NALDONADO 01 DE ENERO DEL 2014

FIRMA DEL ACCIONISTA

TRANSFERIDO O ANULADO____________________________

PEDRO VICENTE A________________________DEL 20___

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL

9

FACTURA DE TELEFONO

16

FACTURA DE INTERNET

24

FACTURA DE LUZ

32

FACTURAS DE AGUA

36

FACTURAS DE ARRIENDO

39

FACTU

40

FACTURAS DE SEGURIDAD

48

RETENCION DE SEGURIDAD

52

FACTURA DE CONTADOR

56

FACTURAS CONBUSTIBLE

60

FACTURA CONBUSTIBLE

63

FACTURA DE VENTAS

72

FACTURAS DE COMPRAS

80

SUMINISTRO DE OFICINA

84

SUMINISTRO DE LIMPIEZA

88

TRANSACCIONES

La empresa comercial “CREDI COMERCIO MR” inicia su actividad

comercial el 01 de enero del 2014

Accionista Solanda Muñoz 10.000 en acción

Accionista Estefanía Quiroz 10.000 en acción

Accionista Samanta Carrera 10.000 en acción

01/01/2014 deposita dinero de cada accionista en la cta. corriente.

01/01/2014 la empresa realiza un crédito de 1500 para 2 años al 12% anual

se pagara, cada tres meses.

01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR pago seguro por

anticipado por un valor de 250.

01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR adquiere un vehículo por

un valor de 12000 más IVA.

01/01/ 2014 la empresa CREDI COMERCIO MR realiza la apertura de una

caja chica con un valor de $50.00

01/01/2014 la empresa CREDI COMERCIO MR compra una máquina

registradora para la empresa en 780 se cancela con cheque

01/01/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 303,75 se

paga con cheque.

01/01/2014 Se paga arriendo del mes de enero por un valor de 300.00 más

IVA. Se cancela con cheque

01/01/2014 Se paga factura por combustible del mes de enero por un valor

de 10.00 se cancela con cheque.

01/01/2014 se paga por agua una factura del mes de enero por un valor de

12,12 se cancela con cheque

01/01/2014 por un valor de 10282,95 se cancela con cheque:

89

1………………………………colchón chaide y chaide

1……………………………… cama de 2 plazas guayacán

2……………………………… impresoras CANO

1………………………………. moto honda

1………………………………. LED digital

1………………………………. refrigeradora electro luz

01/01/2014 se invierte una póliza de acumulación por un valor de 150 al

6.85% anual, a 180 días plazo. Los intereses se recibirán cada 2 meses. Se

cancela con cheque

01/01/2014 se vende mercadería por un valor de 890.00

02/01/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el primero de enero.

02/01/2014 de la compre del 01/01/2014 se devuelve mercadería por un

valor de 5827,01 por defectos en la mercadería

02/01/2014 de la venta realizada el 01/01/2014 nos devuelven un valor de

440.00

02/01/2014 se paga por servicio telefónico por un valor de 4.55. Se cancela

con cheque

05/01/2014 se compra suministros y materiales para la empresa por un

valor de 145.93 más IVA. Se cancela con cheque.

05/01/2014 Se Paga por un mantenimiento de vehículo el valor de 112.50.

Se cancela con cheque

10/01/2014 Se paga por un servicio de internet un valor de 22.40 Se

cancela con cheque

11/01/2014 Se paga factura por concepto de planilla de luz

correspondiente del mes de enero un valor de 31.28 Se cancela con cheque

20/01/2014 Se vende mercadería según factura 2022 por un valor de

4756,30$ más IVA.

21/01/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 20 de enero.

90

30/01/2014 Se paga por un servicio por seguridad un valor de 26,79 más

IVA. Se cancela con cheque.

30/01/2014 Se paga un contador para que haga lo contabilidad mensual por

un valor de 88.89 más IVA. Se cancela con cheque

30/01/2014 Se paga sueldo de trabajador y empleados por un valor de

1320.00 más beneficio del IESS. Se cancela con cheque

30/01/2014 Se paga por concepto de beneficio social de los trabajadores

por un valor de 385.00$

01/02/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de Febrero por un valor

de 300.00$ màs IVA. Se cancela con cheque.

01/02/2014 Se paga por factura de agua correspondiente del mes de

Febrero por un valor de 17.1$ Se cancela con cheque.

05/02/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica del mes de Febrero

por un valor de 4.68 Se cancela con cheque

08/02/2014 Se paga por una factura y por combustible por un valor de 8.54

más IVA Se cancela con cheque

10/02/2014 Se compra mercadería a un valor de 2439.17 más IVA Se

cancela con cheque lo siguiente.

(1) colchón Aniversario Azul………………………..100.00

(1) Laptop_marcitech Samsung……………………730.00

(1) Refrigeradora DUREX……………………………..658.47

(4) Desktop_marcitech_GIE………………………….704.70

(2) LED24 Digital15

DBT………………………………..246.00

10/02/2014 Se paga planilla de luz por un valor de 27.00$ Se cancela con

cheque.

11/02/2014 Se vende mercadería según factura 2023 por un valor de

2091.92 más IVA.

15/02/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 11 de febrero.

25/02/2014 Se vende mercadería por un valor de 2091.92 más IVA.

91

26/02/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 25 de febrero.

26/02/2014 se paga por servicio de internet el valor de 20.40 más IVA. Se

cancela con cheque.

28/02/2014 se paga por servicios de seguridad del mes de febrero un valor

de 26.79 más IVA. Se cancela con cheque.

28/02/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes

de febrero un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.

28/02/2014 se paga sueldo a los empleados un valor de 1700.00 más

aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque.

28/02/2014 se paga por concepto de beneficios sociales de los trabajadores

por un valor de 464.17.

01/03/2014 se paga correspondiente al mes de marzo por un valor de

300.00 más IVA. Se cancela con cheque.

01/03/2014 Se paga por servicio de agua potable un valor de 22.12. Se

cancela con cheque.

01/03/2014 se compra mercadería por un valor de 1111.70 más IVA. Se

cancela con cheque.

05/03/2014 se paga por servicio telefónico un valor de 4.13 más IVA. Se

cancela con cheque.


06/03/2 014 se realiza el depósito de la venta realizada el 05 de febrero.

05/03/2 014 de la compra realizada el primero de marzo devolvemos

mercadería por un valor de 390.00 más IVA.

05/03/2 014 de la venta realizada el 05 de marzo nos devuelven el mismo

día un valor de 220.00 más IVA.

05/03/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 23.46 más


92

09/03/2014 Se cancela factura por concepto de planilla de luz eléctrica

correspondiente del mes de marzo un valor de 44.40 Se cancela con

cheque.

10/03/2014 se compra suministro y materiales de oficina para la empresa

por un valor de 36.25 más IVA. Se cancela con cheque.

10/03/2014 se paga combustible para el vehículo un valor de 7.83 más


15/03/2014 se cobra por interés de la póliza de acumulación un valor de

1.71

15/03/2014 se paga por servicios de internet un valor de 20.00 más IVA Se

cancela con cheque.

23/03/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 133.00 más

IVA Se cancela con cheque.

25/03/2014 Se vende mercadería por un valor de 915.00 más IVA

25/03/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 25 de marzo.

29/03/2014 se paga por servicios de seguridad con un valor de 26.79 más


30/03/2014 se paga al contador por realizar las labores contables del mes

de marzo un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.



30/03/2014 se paga beneficios sociales a los empleados por un valor de

464.17

01/04/2014 pagamos préstamo bancario un valor de 420.00

01/04/2014 Se paga arriendo correspondido al mes de abril por un valor de

300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.

01/04/2014 Se paga por consumo de agua potable un valor total de 20.12

Se cancela con cheque.

93

01/04/2014 Se paga por concepto de planilla telefónica por un valor de

4.96 Se cancela con cheque.

01/04/2014 Se compra mercadería por un valor de 5466.46 más IVA. Se

cancela con cheque.


03/04/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 02 de abril.

05/04/2014 se paga por combustible para el vehículo un valor de 8.93 más


08/04/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 39.90 Se

cancela con cheque.


cancela con cheque.

28/04/2014 se paga por servicios de seguridad correspondiente al mes de

abril por un valor de 26.79 más IVA Se cancela con cheque.


30/04/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 30 de abril.

30/04/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de

abril un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.



30/04/2014 se paga beneficios sociales a los trabajadores por un valor de

464.17

01/05/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de

mayo por un valor de 300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.

01/05/2014 se realiza agasajo a los empleaos por el día del trabajador, se

da alimentación y se contrata artistas. Se cancela con cheque.

01/05/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes de mayo por

un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.

94

01/05/2014 se compra suministro de oficina para la empresa por un valor

de 115.50 más IVA. Se cancela con cheque.



03/05/2014 se compra suministro de limpieza por un valor de 110.20 más




10/05/2014 Se compra mercadería por un valor de 5319.45 más IVA. Se

cancela con cheque.


cancela con cheque.


cancela con cheque.

14/05/2014 se paga por mantenimiento vehicular un valor de 299.38 más



16/05/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 16 de mayo.

17/05/2014 de la venta realizada el 16 de mayo nos devuelven un valor de

33,00 más IVA

17/05/2014 de la compra realizada el 10 de mayo devolvemos mercadería

por un valor de 33.00 más IVA


29/05/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el mismo día.


1,71

30/05/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 más


95

30/05/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad por mes de

mayo un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.





01/06/2014 Se paga por concepto de arriendo correspondiente al mes de

junio por un valor de 300.00$ más IVA. Se cancela con cheque.

01/06/2014 Se paga por concepto de agua potable en el mes junio de por

un valor total de 19.12 Se cancela con cheque.



05/06/2014 Se compra mercadería por un valor de 1220 más IVA. Se

cancela con cheque.


11/06/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 10 de junio.




cancela con cheque.


cancela con cheque.

29/06/2014 Se vende mercadería por un valor de 845 más IVA

29/06/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 29de junio.

29/06/2014 se paga por servicios de seguridad por un valor de 26.79 más


30/06/2014 se paga al contador por realizar la contabilidad del mes de

junio un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.

96






1.71

30/06/2014 se cobra póliza de acumulación vencida.

01/07/2014 Pagamos al préstamo bancario 420$ de la segunda letra.

01/07/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de Julio por un


01/07/2014 Se paga por servicio básico del agua 30,12$ Se cancela con

cheque.

02/07/2014 Se paga por servicio del teléfono 4,38 más IVA.Se cancela con

cheque.

03/07/2014 Se compra suministro y materiales por un valor 270,31 más


05/07/2014 Compramos mercadería en el mes de Julio por un valor de

3534,10$ más IVA. Se cancela con cheque

08/07/2014 Se vende mercadería por un valor de 1300 más IVA

09/07/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el 08de julio.

10/07/2014 Se paga combustible para el vehículo por un valor de 9,93 más


12/07/2014 Se paga por servicio de internet en el mes de Julio por un valor

de 20.00 más IVA. Se cancela con cheque

15/07/2014 Se compra suministro de limpieza por un valor de 414,16 más

IVA Se cancela con cheque

16/07/2014 De la compra realizada el 05 de julio, devolvemos 1564,18 más

IVA.

97

16/07/2014 De la venta realizada el 08 de julio nos devuelven un valor de

325 más IVA.

16/07/2014 Se cancela por un servicio de luz eléctrica un valor de 32,33 Se

cancela con cheque

30/07/2014 Se cancela por mantenimiento de vehículo por un valor de

33,00 más IVA. Se cancela con cheque

30/07/2014 Se vende mercadería por un valor de 1261,00 más IVA.


30/07/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de

Julio por un valor de 26.79$ más IVA. Se cancela con cheque.


junio un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque.





01/08/2014 Pagamos por arriendo correspondiente al mes de agosto por un


01/08/2014 Se paga por servicio básico del agua 30,12$ Se cancela con

cheque.

01/08/2014 se Compra mercadería en el mes de Agosto por un valor de

1123,55 $ más IVA. Se cancela con cheque.

03/08/2014 se vende mercadería por un valor de 1123.63 más IVA.


03/08/2014 Se paga por servicio del teléfono 4,75 más IVA. Se cancela con

cheque.

11/08/2014 Se paga combustible para el vehículo por un valor de 894.00

más IVA. Se cancela con cheque.

98

11/08/2014 se paga por consumo de luz eléctrica un valor de 27,80 Se

cancela con cheque.


cancela con cheque.


28/08/2014 se realiza el depósito de la venta realizada el día 27de agosto.

29/08/2014 Se paga por un servicio de seguridad correspondiente al mes de

agosto por un valor de 26,79$ más IVA. Se cancela con cheque


agosto un valor 88.89 más IVA. Se cancela con cheque


aporte patronal correspondiente. Se cancela con cheque



99

ESTADO DE SITUACION INICIAL

EMPRESA COMERCIAL CREDICOMERCIO "MR"

RUC: 0101516904001

ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 31 DE AGOSTO DEL 2014

ACTIVOS PASIVO

CORRIENTES PATRIMONIO

Caja 30000,00 Capital Social 30000,00

TOTAL ACTIVOS 30000,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30000,00

GERENTE CONTADOR

100

LIBRO DIARIO


RUC: 0101516904001

LIBRO DIARIO


FECHA DETALLE DEBE HABER

- 1 -

1-ene.-

14

Caja 30000

Capital social 30000

v/r el registro del estado de situación inicial

- 2 -

1-ene.-

14

Bancos 30000

Caja 30000

v/r el deposito del dinero

existente en caja

- 3 -

1-ene.-

14

Bancos 1485

Ant. Imp. Renta 1% 15

Préstamo Bancario 1500

V/r. préstamo adquirido

- 4 -

1-ene.-

14

Seguro Prepagado 250

Bancos 250

V/r. pago de seguro por 1 año

- 5 -

1-ene.-

14

Vehículo 12000,00

IVA compras 12% 1440,00

Bancos 13320,00

Imp. Ret. Fuente 1% 120,00

v/r la compra de vehículo

- 6 -

1-ene.-

14

Caja chica 50,00

Bancos 50,00

V/r creación de caja chica

- 7 -

1-ene.-

14

Muebles de Oficina 380,00

IVA compras12% 45,60

Bancos 408,12


Ret. IVA 30% 13,68

v/r compra de muebles para la

oficina

- 8 -

1-ene.-

14

Inv. Suministros de limpieza 303,75

101


Bancos 335,97


Ret. IVA 30% 1,09

V/r compra de materiales de limpieza

- 9 -

1-ene.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36

Imp. Ret. Fuente 8% 24

V/r pago arriendo mes de enero

- 10 -

1-ene.-

14

Combustibles 8,93

IVA Compras 12% 1,07

Bancos 10,00

V/r compra mensual de combustible

- 11 -

Servicios básicos 12,12

1-ene.-

14

Agua

Bancos 12,12

V/r. servicios de agua potable del mes

- 12 -

1-ene.-

14

Compras 10282,95


Bancos 11377,05


Ret. IVA 30% 37,02

v/r la compra de mercadería

- 13 -

1-ene.-

14

Inversión Financiera 150

Póliza

Bancos 150

v/r póliza a plazo

- 14 -

01-ene-

14

Caja 996,80

Ventas 890

IVA ventas 12% 106,80

V/r venta de mercadería

- 15 -

2-ene.-

14

Bancos 996,80

Caja 996,80

v/r deposito

- 16 -

02-ene-

14

Caja 6526,25

102

Devolución en compras 5827,01

IVA en compras 12% 699,24

V/Por devolución en compras

- 17 -

02-ene-

14

Devolución en ventas 440

IVA en ventas 12% 52,80

Caja 492,80

V/r nos devuelven de la venta

- 18 -

02-ene-

14

Servicios Básicos 4,06

Teléfono


Bancos 4,55

V/r pago del servicio de teléfono

- 19 -

5-ene.-

14

Inv. Suministros y materiales 145,93


Bancos 156,73


Ret. IVA 30% 5,25

V/r. compra de materiales para

la oficina

- 20 -

5-ene.-

14

Mantenimiento de Vehículo 112,50


Bancos 114,30


Ret. IVA 70% 9,45

V/r el pago por lavada del

vehículo

- 21 -

10-ene.-

14

Servicios de internet 20,00

Teléfono


Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68

v/r el pago por el internet

- 22 -

11-ene.-

14


Luz

Bancos 30,97


V/r El pago del servicio de luz

- 23 -

20-ene-

14

Caja 5327,06

Ventas 4756,3

103


V/r venta con factura

- 24 -

21-ene.-

14

Bancos 5327,06

Caja 5327,06

v/r deposito

- 25 -

30-ene.-

14

Servicio de seguridad 26,79


Bancos 29,47


V/r pago por servicio de

guardianía

- 26 -

30-ene.-

14

Honorarios profesionales 88,89

Servicio de contador


Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67

V/r el pago al contador

- 27 -

30-ene.-

14

Gasto Sueldo 1700,00

Aporte Patronal 206,55

IESS por pagar 350,20

Aporte Personal 160,65


Bancos 1556,35

V/r el pago de sueldo a los

empleados

- 28 -

30-ene.-

14

Gasto Beneficios sociales 322,50

Décimo Tercer sueldo 141,67

Décimo Cuarto sueldo 110,00

Vacaciones 70,83

Beneficios Sociales por

pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

FEBRERO

- 29 -

1-feb.-14 Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36


104


- 30 -


1-feb.-14 Agua

Bancos 17,12


- 31 -

05-feb-

14


Teléfono


Bancos 4,68


- 32 -

8-feb.-14 Combustibles 8,54


Bancos 9,56

V/r compra mensual de

combustible

- 33 -

10-feb.-

14

Compras 2439,17


Bancos 2698,70


Ret. IVA 30% 8,78


- 34 -

10-feb.-

14


Luz

Bancos 27,59



- 35 -

11-feb-

14

Caja 1208,48

Ventas 1079


V/r venta de mercadería fact

2023

- 36 -

26-feb.-

14

Bancos 1208,48

Caja 1208,48

v/r deposito

- 37 -

25-feb-

14

Caja 2342,95

Ventas 2091,92



- 38 -

105

26-feb.-

14

Bancos 2342,95

Caja 2342,95

v/r deposito

- 39 -

26-feb.-

14

Servicio de Internet 20,00


Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68


- 40 -

28-feb.-

14



Bancos 29,47



guardianía

- 41 -

28-feb.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 42 -

28-feb.-

14






Bancos 1556,35


empleados

- 43 -

28-feb.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

MARZO

- 44 -

106

1-mar.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36


V/r pago arriendo mes de marzo

- 45 -

1-mar.-

14

Servicios básicos

Agua 22,12

Bancos 22,12


- 46 -

1-mar.-

14

Compras 1111,70


Bancos 1193,97


Ret. IVA 30% 40,02


- 47 -

05-mar-

14


Teléfono


Bancos 4,63


- 48 -

05-mar-

14

Caja 705,04

Ventas 629,5

IVA ventas 12% 75,5


- 49 -

5-mar.-

14

Bancos 705,04

Caja 705,04

v/r deposito

- 50 -

05-mar-

14

Caja 436,80

Devolución en compras 390



- 51 -

05-mar-

14



caja 246,40


- 52 -

5-mar.-

14


107

IVA compras12% 2,82

Bancos 25,96


Ret. IVA 30% 0,08

V/r compra de materiales de

limpieza

- 53-

9-mar.-

14


Luz

Bancos 44,09



- 54 -

10-mar.-

14



Bancos 38,93


Ret. IVA 30% 1,31


la oficina

- 55 -

10-mar.-

14

Combustibles 7,83


Bancos 8,77


combustible

- 56 -

15-mar.-

14

Bancos 1,71

Intereses ganados 1,71

v/r interese de póliza

- 57 -

15-mar.-

14



Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68


- 58 -

23-mar.-

14



Bancos 135,13


Ret. IVA 70% 11,17


vehículo

- 59 -

25-mar-

14

Caja 1024,8

108

Ventas 915



- 60 -

26-mar-

14

Bancos 1024,80

Caja 1024,80

v/r deposito

- 61 -

29-mar.-

14



Bancos 29,47



guardianía

- 62 -

30-mar.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 63 -

30-mar.-

14


Bonificación 0,00





Bancos 1556,35


empleados

- 64 -

30-mar.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

ABRIL

- 65 -

1-abr.-

11

Préstamo Bancario 375,00

Gasto Interés 45,00

109

Bancos 420

V/r el pago de la primera letra

del crédito bancario

- 66 -

1-abr.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36



- 67 -

servicios básicos 20,12

1-abr.-

14

Agua

Bancos 20,12


- 68 -

01-abr-

14


Teléfono


Bancos 4,96


- 69 -

01-abr-

14

Compras 5466,46


Bancos 6048,09


Ret. IVA 30% 19,68


- 70 -

02-abr-

14

Caja 1638,00

Ventas 1462,5



- 71 -

3-abr.-

14

Bancos 1638,00

Caja 1638,00

v/r deposito

- 72 -

5-abr.-

14

Combustibles 8,93


Bancos 10,00


combustible

- 73 -

8-abr.-

14


Luz

110

Bancos 39,59



- 74 -

13-abr.-

14



Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68


- 75 -

28-abr.-

14



Bancos 29,47



guardianía

- 76 -

30-abr-

14

Caja 5287,41

Ventas 4720,9



- 77 -

30-abr.-

14

Bancos 5287,41

Caja 5287,41

v/r deposito

- 78 -

30-abr.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 79 -

30-abr.-

14


Bonificación 0,00





Bancos 1556,35


empleados

- 80 -

30-abr.-

14



111


Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

MAYO

- 81-

1-may.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36


V/r pago arriendo mes de mayo

- 82 -

1-may.-

14


Artistas Nacionales 100,00


Bancos 92,00


Ret. IVA 100% 12,00

V/r pago de artistas por agasajo

empleados

- 83 -

1-may.-

11

Gastos varios 50,00

Servicio de alimentación


Bancos 50,80


Ret. IVA 70% 4,20

V/r pago de alimentación por

agasajo empleados

- 84 -

1-may.-

14


Agua

Bancos 19,12


- 85 -

1-may.-

14



Bancos 113,41


Ret. IVA 30% 3,80


la oficina

- 86 -

112

02-may-

14


Teléfono


Bancos 5,07


- 87 -

3-may.-

14



Bancos 121,93


Ret. IVA 30% 0,40


limpieza

- 89 -

7-may.-

14

Combustibles 5,00


Bancos 5,60


combustible

- 90 -

10-may.-

14

Compras 5319,45


Bancos 5713,09


Ret. IVA 30% 191,50


- 91 -

12-may.-

14


Luz

Bancos 30,18



- 92 -

13-may.-

14



Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68


- 93 -

14-may.-

14


Iva compras 12% 35,93

Bancos 304,17


Ret. IVA 70% 25,15


vehículo

113

- 94 -

16-may.-

14

Caja 2302,55

Ventas 2055,85



- 95-

17-may.-

14

Bancos 2302,55

Caja 2302,55

v/r deposito

- 96 -

17-may-

14

Devolución en ventas 42,9


caja 48,05


- 97 -

17-may.-

14

Caja 36,96

Devolución en compras 33



- 98 -

29-may.-

14

Caja 6716,38

Ventas 5996,77



- 99 -

29-may.-

14

Bancos 6716,38

Caja 6716,38

v/r deposito

- 100 -

29-may.-

14

Bancos 1,71



- 101 -

30-may.-

14



Bancos 29,47



guardianía

- 102 -

30-may.-

14




Bancos 80,00


114

Ret. IVA 100% 10,67


- 103 -

30-may.-

14


Bonificación 0,00





Bancos 1556,35


empleados

- 104 -

30-may.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

JUNIO

- 105 -

1-jun.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36



- 106 -


1-jun.-

14

Agua

Bancos 19,12


- 107 -

03-jun-

14

Servicios Basicos 4,53

Telefono

Iva Compras 12% 0,54

Bancos 5,07

V/r pago del servicio de telefono

- 108 -

5-jun.-

14

Compras 1220


Bancos 1349,81

Imp.Ret. Fuent 1% 12,20

115

Ret. Iva 30% 4,39

v/r la compra de mecaderia

- 109 -

10-jun-

14

Caja 829,92

Ventas 741,00

Iva ventas 12% 88,92

V/r venta de mercaderia fact

- 110 -

11-jun.-

14

Bancos 829,92

Caja 829,92

v/r deposito

- 111 -

11-jun.-

14

Combustibles 10,75


Bancos 12,04


compbustible

- 112 -

14-jun.-

14



Bancos 20,32


Ret. Iva 70% 1,68


- 113 -

15-jun.-

14

Servicios Basicos 27,55

Luz

Bancos 27,24



- 114 -

29-jun-

14

Caja 946,40

Ventas 845,00

Iva ventas 12% 101,40

V/r venta de mercaderia fact

- 115 -

29-jun-

14

Bancos 946,40

Caja 946,40

v/r deposito

- 116 -

29-jun.-

14



Bancos 29,47


V/r pago po servicio de

guardianeria

116

- 117 -

30-jun.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 118 -

30-jun.-

14






Bancos 1556,35


empleados

- 119 -

30-jun.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

- 120 -

30-jun.-

14

Bancos 0,85



- 121 -

30-jun.-

14

Bancos 150

Póliza

Inversión Financiero 150

v/r recuperación de la póliza

JULIO

- 122 -

1-jul.-11 Préstamo Bancario 375,00


Bancos 420

V/r el pago de la primera letra

del crédito bancario

- 123 -

1-jul.-14 Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

117

Ret. IVA 100% 36


V/r pago arriendo mes de julio

- 124 -


1-jul.-14 Agua

Bancos 30,12


- 125 -

02-jul-

14


Teléfono


Bancos 4,90


- 126 -

3-jul.-14 Inv. Suministros y materiales 270,31


Bancos 290,31


Ret. IVA 30% 9,73


la oficina

- 127 -

5-jul.-14 Compras 3534,1


Bancos 3910,13


Ret. IVA 30% 12,72


- 128 -

08-jul-

14

Caja 1456,00

Ventas 1300



- 129 -

9-jul.-14 Bancos 1456,00

Caja 1456,00

v/r deposito

- 130 -

10-jul.-

14

Combustibles 9,93


Bancos 11,12


combustible

- 131 -

12-jul.-

14



Bancos 20,32


118

Ret. IVA 70% 1,68


- 132 -

15-jul.-

14



Bancos 458,23


Ret. IVA 30% 1,49


limpieza

- 133 -

16-jul-

14

Caja 1751,88

Devolución en compras 1564,18



- 134 -

16-jul-

14



caja 364,00


- 135 -

16-jul.-

14


Luz

Bancos 32,02



- 136 -

30-jul.-

14



Bancos 33,53


Ret. IVA 70% 2,77


vehículo

- 137 -

30-jul-

14

Caja 1412,32

Ventas 1261


V/r venta con factura

- 138 -

30-jul.-

14

Bancos 1412,32

Caja 1412,32

v/r deposito

- 139 -

30-jul.-

14



119

Bancos 29,47



guardianía

- 140 -

30-jul.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 141 -

30-jul.-

14






Bancos 1556,35


empleados

- 142 -

30-jul.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

AGOSTO

- 143 -

1-ago.-

14

Gasto Arriendo 300

IVA Compras 12% 36

Bancos 276

Ret. IVA 100% 36


V/r pago arriendo mes de agosto

- 144 -

1-ago.-

14


Agua

Bancos 30,12


- 145 -

1-ago.-

14

Compras 1123,65

120


Bancos 1243,21


Ret. IVA 30% 4,05


- 146 -

03-ago-

14

Caja 400,62

Ventas 357,70



- 147 -

3-ago.-

14

Bancos 400,62

Caja 400,62

v/r deposito

- 148 -

03-ago-

14


Teléfono


Bancos 5,32


- 149 -

11-ago.-

14

Combustibles 8,94


Bancos 10,01


combustible

- 150 -

11-ago.-

14


Luz

Bancos 27,49



- 151 -

12-ago.-

14



Bancos 20,32


Ret. IVA 70% 1,68


- 152 -

27-ago-

14

Caja 405,50

Ventas 362,05



2023

- 153 -

28-ago.- Bancos 405,50

121

14

Caja 405,50

v/r deposito

29-ago.-

14



Bancos 29,47



guardianía

- 154 -

30-ago.-

14




Bancos 80,00


Ret. IVA 100% 10,67


- 155 -

30-ago.-

14






Bancos 1556,35


empleados

- 156 -

30-ago.-

14




Vacaciones 70,83


pagar

322,50



Vacaciones 70,83


empleados

AJUSTES

- 157 -

30-ago.-

14

Gasto depreciación Muebles de

oficina

19,02

Gasto depreciación Vehículo 1106,67

Depreciación Acumulada

de Muebles de Of

19,02

Depreciación Acumulada

de Vehículo

1106,67

- 158 -

30-ago.-

14

Gastos Seguro 125,00

122

Seguro Prepagado 125,00

- 159 -

30-ago.-

14

Gasto Suministros y materiales 10,00

Inv. Suministros y

materiales

10,00

- 160 -

30-ago.-

14

Gasto Suministros de limpieza 25,00

Inv. Suministros de

limpieza

25,00

- 161 -

30-ago.-

14

Devolución en Compras 7814,19

Compras 7814,19

v/r las compras netas

- 162 -

30-ago.-

14

Ventas 1027,90

Devolución en Ventas 1027,90

v/r las ventas netas

- 163 -

30-ago.-

14

Costo de Ventas 22683,29

Compras Netas 22683,29

v/r cierre de compras netas y

mercaderías

- 164 -

30-ago.-

14

Inv. Mercadería Final 500,00


v/r inventario final de

mercaderías

- 165 -

30-ago.-

14

Ventas 28436,59


Utilidad Bruta en Ventas 6253,30

SUMAN INGUALES 273296,25 273296,25

GERENTE CONTADOR

123

LIBRO MAYOR


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA:CAJA

FOLIO: # 01

Año: 2011

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

1-ene.-14 Estado de situación inicial 30000,00 30000,00

1-ene.-14 Deposito del valor existente en caja 30000,00 0,00

1-ene.-14 Ventas realizadas 996,80 996,80

2-ene.-14 Deposito del valor existente en caja 996,80 0,00

2-ene.-14 Devolución de mercadería 6526,25 6526,25

2-ene.-14 Devolución en ventas 492,80 6033,45

20-ene-14 Ventas realizadas 5327,06 11360,51

21-ene-14 Deposito del valor existente en caja 5327,06 6033,45

11-feb-14 Ventas realizadas 1208,48 7241,93

26-feb.-14 Deposito del valor existente en caja 1208,48 6033,45

05-mar-14 Ventas realizadas 2342,95 8376,40

05-mar-14 Deposito del valor existente en caja 2342,95 6033,45

05-mar-14 Ventas realizadas 705,04 6738,49

05-mar-14 Deposito del valor existente en caja 705,04 6033,45

05-mar-14 V/Por devolución en compras 436,80 6470,25

05-mar-14 V/r nos devuelven de la venta 246,40 6223,85

25-mar-14 V/r venta de mercadería 1024,80 7248,65

26-mar-14 v/r deposito 1024,80 6223,85

02-abr-14 V/r venta de mercadería fact 1638,00 7861,85

3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 6223,85


30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6223,85

16-may.-14 V/r venta de mercadería 2302,55 8526,40

17-may.-14 v/r deposito 2302,55 6223,85

17-may-14 V/r nos devuelven de la venta 48,05 6175,80

17-may.-14 V/Por devolución en compras 36,96 6212,76

29-may.-14 V/r venta de mercadería 6716,38 12929,15

29-may.-14 v/r deposito 6716,38 6212,76

10-jun-14 V/r venta de mercadería fact 829,92 7042,68

11-jun.-14 v/r deposito 829,92 6212,76

29-jun-14 V/r venta de mercadería fact 946,40 7159,16

29-jun-14 v/r deposito 946,40 6212,76

08-jul-14 V/r venta de mercadería 1456,00 7668,76

9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 6212,76

16-jul-14 V/Por devolución en compras 1751,88 7964,64

16-jul-14 V/r nos devuelven de la venta 364,00 7600,64

124

30-jul-14 V/r venta con factura 1412,32 9012,96

30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 7600,64

03-ago-14 V/r venta de mercadería fact 400,62 8001,27

3-ago.-14 v/r deposito 400,62 7600,64

27-ago-14 V/r venta de mercadería fact 405,50 8006,14

27-ago-14 v/r deposito 405,50 7600,64

71752,12 64151,48 7600,64


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCOS

FOLIO: # 02

Año: 2011


1-ene.-14 v/r el deposito del dinero existente en caja 30000,00 30000,00

1-ene.-14 V/r. préstamo adquirido 1485,00 31485,00

1-ene.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 250,00 31235,00

1-ene.-14 v/r la compra de vehículo 13320,00 17915,00

1-ene.-14 V/r creación de caja chica 50,00 17865,00

1-ene.-14 v/r compra de muebles para la oficina 408,12 17456,88

1-ene.-14 V/r compra de materiales de limpieza 335,97 17120,91

1-ene.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 16844,91

1-ene.-14 V/r compra mensual de combustible 10,00 16834,91

1-ene.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 12,12 16822,79

1-ene.-14 v/r la compra de mercadería 11377,05 5445,73

1-ene.-14 v/r póliza a plazo 150,00 5295,73

30-ene.-11 v/r deposito 996,80 6292,53

02-ene-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,55 6287,99

5-ene.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 156,73 6131,26

5-ene.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 114,30 6016,96

10-ene.-14 v/r el pago por el internet 20,32 5996,64

11-ene.-14 V/r El pago del servicio de luz 30,97 5965,67

21-ene.-14 v/r deposito 5327,06 11292,72

30-ene.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 11263,26

30-ene.-14 V/r el pago al contador 80,00 11183,25

30-ene.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 9626,90

1-feb.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 9350,90

1-feb.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 17,12 9333,78

05-feb-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,68 9329,10

8-feb.-14 V/r compra mensual de combustible 9,56 9319,54

10-feb.-14 v/r la compra de mercadería 2698,70 6620,84

125

10-feb.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,59 6593,25

26-ene.-14 v/r deposito 1208,48 7801,73

26-ene.-14 v/r deposito 2342,95 10144,68

26-feb.-14 v/r el pago por el internet 20,32 10124,36

28-feb.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 10094,89

28-feb.-14 V/r el pago al contador 80,00 10014,89

28-feb.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 8458,54

1-mar.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 8182,54

1-mar.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 22,12 8160,42

1-mar.-14 v/r la compra de mercadería 1193,97 6966,45

05-mar-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,63 6961,83

6-mar.-14 v/r deposito 705,04 7666,87

5-mar.-14 V/r compra de materiales de limpieza 25,96 7640,91

9-mar.-14 V/r El pago del servicio de luz 44,09 7596,82

10-mar.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 38,93 7557,89

10-mar.-14 V/r compra mensual de combustible 8,77 7549,12

15-mar.-14 v/r interese de póliza 1,71 7550,83

15-mar.-14 v/r el pago por el internet 20,32 7530,51

23-mar.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 135,13 7395,38

26-mar-14 v/r deposito 1024,80 8420,18

29-mar.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 8390,71

30-mar.-14 V/r el pago al contador 80,00 8310,71

30-mar.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 6754,36

1-abr.-11 V/r el pago de la 2 letra del crédito 420,00 6334,36

1-abr.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 6058,36

1-abr.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 20,12 6038,24

01-abr-14

V/r pago del servicio de teléfono 4,96 6033,28

01-abr-14 v/r la compra de mercadería 6048,09 -14,81

3-abr.-14 v/r deposito 1638,00 1623,19

5-abr.-14 V/r compra mensual de combustible 10,00 1613,19

8-abr.-14 V/r El pago del servicio de luz 39,59 1573,60

13-abr.-14 v/r el pago por el internet 20,32 1553,28

28-abr.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 1523,81

30-abr.-14 v/r deposito 5287,41 6811,22

30-abr.-14 V/r el pago al contador 80,00 6731,22

30-abr.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 5174,87

1-may.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 4898,87

1-may.-11 V/r pago de artistas por agasajo empleados 92,00 4806,87

1-may.-11 V/r pago de alimentación 50,80 4756,07

126

por agasajo empleados

1-may.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 19,12 4736,95

1-may.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 113,41 4623,53

02-may-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,07 4618,46

3-may.-14 V/r compra de materiales de limpieza 121,93 4496,53

7-may.-14 V/r compra mensual de combustible 5,60 4490,93

10-may.-14 v/r la compra de mercadería 5713,09 -1222,16

12-may.-14 V/r El pago del servicio de luz 30,18 -1252,34

13-may.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1272,66

14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 304,17 -1576,83

17-may.-14 v/r deposito 2302,55 725,73

29-may.-14 v/r deposito 6716,38 7442,11

29-may.-14 v/r interese de póliza 1,71 7443,82

30-may.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 7414,35

30-may.-14 V/r el pago al contador 80,00 7334,35

30-may.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 5778,00

1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 5502,00

1-jun.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 19,12 5482,88

03-jun-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,07 5477,80

5-jun.-14 v/r la compra de mercadería 1349,81 4128,00

11-jun.-14 v/r deposito 829,92 4957,92

11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 12,04 4945,88

14-jun.-14 v/r el pago por el internet 20,32 4925,56

15-jun.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,24 4898,32

29-jun-14 v/r deposito 946,40 5844,72

29-jun.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 5815,25

30-jun.-14 V/r el pago al contador 80,00 5735,25

30-jun.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 4178,90

30-jun.-14 Bancos 0,85 4179,75

30-jun.-14 v/r recuperación de la póliza 150,00 4329,75

1-jul.-11 V/r el pago de la 2 letra del crédito 420,00 3909,75

1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 3633,75

1-jul.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 30,12 3603,63

02-jul-14 V/r pago del servicio de teléfono 4,90 3598,72

3-jul.-14 V/r. compra de materiales para la oficina 290,31 3308,41

5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 3910,13 -601,72

9-jul.-14 v/r deposito 1456,00 854,28

10-jul.-14 V/r compra mensual de combustible 11,12 843,16

12-jul.-14 v/r el pago por el internet 20,32 822,84

15-jul.-14 V/r compra de materiales de limpieza 458,23 364,61

127

16-jul.-14 V/r El pago del servicio de luz 32,02 332,59

30-jul.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 33,53 299,06

30-jul.-14 v/r deposito 1412,32 1711,38

30-jul.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 1681,92

30-jul.-14 V/r el pago al contador 80,00 1601,91

30-jul.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 45,56

1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de enero 276,00 -230,44

1-ago.-14 V/r. servicios de agua potable del mes 30,12 -260,56

1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 1243,21 -1503,76

30-ago.-14 v/r deposito 400,62 -1103,14

03-ago-14 V/r pago del servicio de teléfono 5,32 -1108,46

11-jun.-14 V/r compra mensual de combustible 10,01 -1118,47

11-ago.-14 V/r El pago del servicio de luz 27,49 -1145,96

12-ago.-14 v/r el pago por el internet 20,32 -1166,28

28-ago.-14 v/r deposito 405,50 -760,78

29-ago.-14 V/r pago por servicio de guardianía 29,47 -790,25

30-ago.-14 V/r el pago al contador 80,00 -870,25

30-ago.-14 V/r el pago de sueldo a los empleados 1556,35 -2426,60

64639,50 67066,10 -2426,60


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA:MUEBLE DE OFICINA

FOLIO: # 03

Año: 2011


1-ene.-14 v/r compra de mueble para la oficina 380,00 380,00

380,00 0,00 380,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: SEGURO PREPAGADO

FOLIO: # 04

Año: 2011


1-ene.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 250,00 250,00

30-ago.-14 V/r. pago de seguro por 1 año 125,00 125,00

250,00 125,00 125,00

128


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FOLIO: # 05

Año:


01-ene Estado de situación Inicial 30000,00 30000,00

30000,00 30000,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: IVA COMPRAS

FOLIO: # 06



1-ene.-14 v/r compra de muebles para la oficina 45,60 1485,60


1-ene.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 1557,95

1-ene.-14 V/r compra mensual de combustible 1,07 1559,02


02-ene-14 V/Por devolución en compras 699,24 2093,73

02-ene-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,49 2094,22



10-ene.-14 v/r el pago por el internet 2,40 2127,63


30-ene.-14 V/r el pago al contador 10,67 2141,51

1-feb.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 2177,51

05-feb-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,50 2178,01

8-feb.-14 V/r compra mensual de combustible 1,02 2179,04



28-feb.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 2477,35


1-mar.-14 V/r pago arriendo mes de marzo 36,00 2524,02


05-mar-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,50 2657,92

05-mar-14 V/Por devolución en compras 46,80 2611,12

5-mar.-14 V/r compra de materiales de

limpieza 2,82 2613,93

129


10-mar.-14 V/r compra mensual de combustible 0,94 2619,22



29-mar.-14

V/r pago por servicio de guardianía 3,21 2640,80



01-abr-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,53 2688,00

01-abr-14 v/r la compra de mercadería 655,98 3343,97

5-abr.-14 V/r compra mensual de combustible 1,07 3345,04

13-abr.-14 v/r el pago por el internet 2,40 3347,44


30-abr.-14 V/r el pago al contador 10,67 3361,33

1-may.-14 V/r pago arriendo mes de mayo 36,00 3397,33


1-may.-14 V/r pago de alimentación por agasajo empleados 6,00 3415,33


02-may-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,54 3428,54


7-may.-14 V/r compra mensual de combustible 0,60 3442,36

10-may.-14 v/r la compra de mercadería 638,33 4080,70

13-may.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4083,10

14-may.-14

V/r el pago por lavada del vehículo 35,93 4119,02

17-may.-14 V/Por devolución en compras 3,96 4115,06

30-may.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4118,28


1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de junio 36,00 4164,95

03-jun-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,54 4165,49




29-jun.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4318,79


1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de julio 36,00 4365,46

02-jul-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,53 4365,99


5-jul.-14 v/r la compra de mercadería 424,09 4822,52

130

10-jul.-14 V/r compra mensual de combustible 1,19 4823,71



16-jul-14 V/Por devolución en compras 187,70 4688,11


30-jul.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4695,28


1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de agosto 36,00 4741,95

1-ago.-14 v/r la compra de mercadería 134,84 4876,78

03-ago-14 V/r pago del servicio de teléfono 0,57 4877,35


12-ago.-14 v/r el pago por el internet 2,40 4880,83

29-ago.-14 V/r pago por servicio de guardianía 3,21 4884,04

30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 4894,71

5832,41 937,70 4894,71


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INV.

SUMINISTROS DE LIMPIEZA

FOLIO: # 07

Año:



5-mar.-14 Compra de materiales de limpieza 23,46 327,21

3-may.-14 Compra de materiales de limpieza 110,20 437,41

15-jul.-14 Compra de materiales de limpieza 414,16 851,57

30-ago.-14 Ajustes 25,00 826,57

851,57 25,00 826,57


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIOS

BASICOS

FOLIO: # 08

Año:


1-ene.-14 Pago de servicio de agua 12,12 12,12

02-ene-14 Pago de servicio de teléfono 4,06 16,18

11-ene.-14 Pago de servicio de luz 31,28 47,46

1-feb.-14 Pago de servicio de agua 17,12 64,58

05-feb-14 Pago de servicio de teléfono 4,18 68,76

10-feb.-14 Pago de servicio de luz 27,90 96,66

1-mar.-14 Pago de servicio de agua 22,12 118,78

05-mar-14 Pago de servicio de teléfono 4,13 122,91

9-mar.-14 Pago de servicio de luz 44,40 167,31

131

1-abr.-14 Pago de servicio de agua 20,12 187,43

01-abr-14 Pago de servicio de teléfono 4,43 191,86

8-abr.-14 Pago de servicio de luz 39,90 231,76

1-may.-14 Pago de servicio de agua 19,12 250,88

02-may-14 Pago de servicio de teléfono 4,53 255,41

12-may.-14 Pago de servicio de luz 30,49 285,90

1-jun.-14 Pago de servicio de agua 19,12 305,02

03-jun-14 Pago de servicio de teléfono 4,53 309,55

15-jun.-14 Pago de servicio de luz 27,55 337,10

1-jul.-14 Pago de servicio de agua 30,12 367,22

02-jul-14 Pago de servicio de teléfono 4,38 371,60

16-jul.-14 Pago de servicio de luz 32,33 403,93

1-ago.-14 Pago de servicio de agua 30,12 434,05

03-ago-14 Pago de servicio de teléfono 4,75 438,80

11-ago.-14 Pago de servicio de luz 27,80 466,60

466,60 0,00 466,60


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS

FOLIO: # 09

Año:


1-ene.-14 Compra de mercadería 10282,95 10282,95

10-feb.-14 Compra de mercadería 2439,17 12722,12

1-mar.-14 Compra de mercadería 1111,70 13833,82

01-abr-14 Compra de mercadería 5466,46 19300,28

10-may.-14 Compra de mercadería 5319,45 24619,73

5-jun.-14 Compra de mercadería 1220,00 25839,73

5-jul.-14 Compra de mercadería 3534,10 29373,83

1-ago.-14 Compra de mercadería 1123,65 30497,48

30-ago.-14 Ajustes 7814,19

30497,48 7814,19 22683,29

7814,19

22683,29


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMP RENT

FUENT 1%

CÓDIGO: 2.1.7.1

FOLIO: # 10

Año:


132






11-ene.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 231,44


10-feb.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 256,14



9-mar.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 267,80



8-abr.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 323,14




12-may.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 378,80


15-jun.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 391,31




16-jul.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 433,80


11-ago.-14 V/r El pago del servicio de luz 0,31 445,35

0,00 445,35 445,35


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTO

ARRIENDO

FOLIO: # 11

Año:


1-ene.-14 Pago por arriendo 300,00 300,00

1-feb.-14 Pago por arriendo 300,00 600,00

1-mar.-14 Pago por arriendo 300,00 900,00

1-abr.-14 Pago por arriendo 300,00 1200,00

1-may.-14 Pago por arriendo 300,00 1500,00

1-jun.-14 Pago por arriendo 300,00 1800,00

1-jul.-14 Pago por arriendo 300,00 2100,00

133

1-ago.-14 Pago por arriendo 300,00 2400,00

2400,00 0,00 2400,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO

RENTA POR PAGAR 8%

FOLIO: # 12

Año:


1-ene.-14 por servicio de arriendo 24,00 24,00

1-feb.-14 por servicio de arriendo 24,00 48,00

1-mar.-14 por servicio de arriendo 24,00 72,00

1-abr.-14 por servicio de arriendo 24,00 96,00

1-may.-14 por servicio de arriendo 24,00 120,00


1-jun.-14 por servicio de arriendo 24,00 152,00

1-jul.-14 por servicio de arriendo 24,00 176,00

1-ago.-14 por servicio de arriendo 24,00 200,00

0,00 200,00 200,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: RETENCION

DEL IVA 100%

FOLIO: # 13

Año:


1-ene.-14 Pago por arriendo 36,00 36,00

30-ene.-14 Pago po servicio de contador 10,67 46,67

1-feb.-14 V/r pago arriendo 36,00 82,67


1-mar.-14 V/r pago arriendo 36,00 129,33



30-abr.-14 Pago po servicio de contador 10,67 186,67

1-may.-14 Pago por arriendo 36,00 222,67



1-jun.-14 V/r pago arriendo mes de enero 36,00 281,33


1-jul.-14 V/r pago arriendo mes de julio 36,00 328,00


1-ago.-14 V/r pago arriendo mes de agosto 36,00 374,67

30-ago.-14 V/r el pago al contador 10,67 385,33

0,00 385,33 385,33


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: ANT. IMPUEST

134

A LA RENTA 1%

FOLIO: # 14

Año:


1-ene.-14 Préstamo adquirido 15,00 10,00

15,00 0,00 15,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULO

FOLIO: # 15

Año:


1-ene.-14 Compra de un automóvil 12000,00 12000,00

12000,00 0,00 12000,00

0,00 0,00 0,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IVA VENTAS

12%

FOLIO: # 16

Año:


01-ene-14 Venta de mercadería 106,80 106,80

02-ene-14 V/r nos devuelven de la venta 52,80 54,00

20-ene-14 V/r venta con factura 570,76 624,76

11-feb-14 Venta de mercadería 129,48 754,24


05-mar-14 Venta de mercadería 75,54 1080,81

05-mar-14 V/r nos devuelven de la venta 26,40 1054,41



30-abr-14 Venta de mercadería 566,51 1906,21

16-may.-14 Venta de mercadería 246,70 2152,92

17-may-14 V/r nos devuelven de la venta 5,15 2147,77


10-jun-14 Venta de mercadería 88,92 2956,30


08-jul-14 Venta de mercadería 156,00 3213,70

16-jul-14 V/r nos devuelven de la venta 39,00 3174,70


03-ago-14 Venta de mercadería 42,92 3368,94


123,35 3535,74 3412,39

135


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 30%

FOLIO: # 17

Año:



















0,00 354,99 354,99


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA CHICA

FOLIO: # 18

Año:


1-ene.-14 Creación de caja chica 50,00 50,00

50,00 0,00 50,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: VENTAS

FOLIO: # 19

Año:








136











30-ago.-14 Ajustes 1027,90

30-ago.-14 Ajustes 28436,59

29464,49 29464,49 0,00

1027,90

28436,59

29464,49 29464,49 0,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA:COMBUSTIBLE

FOLIO: # 20

Año:


1-ene.-14 Compra de combustible 8,93 8,93

8-feb.-14 Compra de combustible 8,54 17,47

10-mar.-14 Compra de combustible 7,83 25,30

5-abr.-14 Compra de combustible 8,93 34,23

7-may.-14 Compra de combustible 5,00 39,23

11-jun.-14 Compra de combustible 10,75 49,98

10-jul.-14 Compra de combustible 9,93 59,91

11-ago.-14 Compra de combustible 8,94 68,85

68,85 68,85


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: SERVICIO DE

SEGURIDAD

FOLIO: # 21

Año:


30-ene.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 26,79

28-feb.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 53,58

29-mar.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 80,37

28-abr.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 107,16

30-may.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 133,95

29-jun.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 160,74

30-jul.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 187,53

137

29-ago.-14 Pago por servicio de guardianía 26,79 214,32

, 214,32 0,00 214,32


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Imp. Ret.

Fuent 2%

FOLIO: # 22

Año:



10-ene.-14 Pago por servicio de internet 0,40 2,65



28-feb.-14

Pago por servicio de guardianía 0,54 4,12

15-mar.-14 Pago por servicio de internet 0,40 4,52


29-mar.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 7,72

13-abr.-14 Pago por servicio de internet 0,40 8,12



13-may.-14 v/r el pago por el internet 0,40 10,05

14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 5,99 16,04

30-may.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 16,58

14-jun.-14 Pago por servicio de internet 0,40 16,98

29-jun.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 17,51

12-jul.-14 Pago por servicio de internet 0,40 17,91


30-jul.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 19,11

12-ago.-14 Pago por servicio de internet 0,40 19,51

29-ago.-14 Pago por servicio de guardianía 0,54 20,04

, 0,00 20,04 20,04


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: Ret. IVA 70%

CÓDIGO: 4.2.2

FOLIO: # 23

Año:


5-ene.-14 V/r el pago por lavada 9,45 9,45

138

del vehículo 10-ene.-14 v/r el pago por el internet 1,68 11,13






13-may.-14 Pago por servicio de internet 1,68 33,22

14-may.-14 V/r el pago por lavada del vehículo 25,15 58,37





0,00 66,18 66,18


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INV.

SIMINISTRO Y MATERIALES

FOLIO: # 24

Año:


5-ene.-14 Compra de materiales de oficina 145,93 145,93

10-mar.-14 Compra de materiales de oficina 36,25 182,18

1-may.-14 Compra de materiales de oficina 105,60 287,78

3-jul.-14 Compra de materiales de oficina 270,31 558,09

30-ago.-14 Inv. Suministros y materiales 10,00 548,09

, 558,09 10,00 548,09


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: HONORARIOS

PROFESIONALES

FOLIO: # 25

Año:


30-ene.-14 Pago de contador 88,89 88,89

28-feb.-14 Pago de contador 88,89 177,78

30-mar.-14 Pago de contador 88,89 266,67

30-abr.-14 Pago de contador 88,89 355,56

1-may.-14 Pago de artistas nacionales 100,00 455,56

30-may.-14 Pago de contador 88,89 544,45

30-jun.-14 Pago de contador 88,89 633,34

30-jul.-14 Pago de contador 88,89 722,23

139

30-ago.-14 Pago de contador 88,89 811,12

811,12 0,00 811,12



SUELDO

CÓDIGO: 5.1.1

FOLIO: # 26

Año:


30-ene.-14 Pago de sueldos 1700,00 1700,00

28-feb.-14 Pago de sueldos 1700,00 3400,00

30-mar.-14 Pago de sueldos 1700,00 5100,00

30-abr.-14 Pago de sueldos 1700,00 6800,00

30-may.-14 Pago de sueldos 1700,00 8500,00

30-jun.-14 Pago de sueldos 1700,00 10200,00

30-jul.-14 Pago de sueldos 1700,00 11900,00

30-ago.-14 Pago de sueldos 1700,00 13600,00

, 13600,00 0,00 13600,00



BENEFICIOS SOCIALES

CÓDIGO: 5.1.2

FOLIO: # 27

Año:


30-ene.-14 Pago de provisiones 322,50 322,50

30/02/2014 Pago de provisiones 322,50 645,00

30-mar.-14 Pago de provisiones 322,50 967,50

30-abr.-14 Pago de provisiones 322,50 1290,00

30-may.-14 Pago de provisiones 322,50 1612,50

30-jun.-14 Pago de provisiones 322,50 1935,00

30-jul.-14 Pago de provisiones 322,50 2257,50

30-ago.-14 Pago de provisiones 322,50 2580,00

2580,00 2580,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE

PATRONAL

CÓDIGO: 5.1.4

FOLIO: # 28

Año:










140

1652,40 1652,40


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:SERVICIO DE

INTERNET

CÓDIGO:

FOLIO: # 29

Año:


10-ene.-14 Pago por servicio de internet 20,00 20,00

26-feb.-14 Pago por servicio de internet 20,00 40,00

15-mar.-14 Pago por servicio de internet 20,00 60,00


13-may.-14 Pago por servicio de internet 20,00 100,00

14-jun.-14 Pago por servicio de internet 20,00 120,00

12-jul.-14 Pago por servicio de internet 20,00 140,00


, 160,00 160,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:IESS POR

PAGAR

FOLIO: # 30

Año:










0,00 2801,60 2801,60


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: IMP. RET.

FUENT 10%

FOLIO: # 31

Año:


30-ene.-14 Pago de contador 8,89 8,89

28-feb.-14 Pago de contador 8,89 17,78

30-mar.-14 Pago de contador 8,89 26,67

30-abr.-14 Pago de contador 8,89 35,56

141

30-may.-14 Pago de contador 8,89 44,45

30-jun.-14 Pago de contador 8,89 53,34

30-jul.-14 Pago de contador 8,89 62,23

30-ago.-14 Pago de contador 8,89 71,12

0,00 71,12 71,12


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

FOLIO: # 32

Año:


30-ene.-14 Registro de provisiones 0,00 322,50 322,50

30/02/2014 Registro de provisiones 322,50 645,00

30-mar.-14 Registro de provisiones 322,50 967,50

30-abr.-14 Registro de provisiones 322,50 1290,00

30-may.-14 Registro de provisiones 322,50 1612,50

30-jun.-14 Registro de provisiones 322,50 1935,00

30-jul.-14 Registro de provisiones 322,50 2257,50

30-ago.-14 Registro de provisiones 322,50 2580,00

2580,00 2580,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION

EN COMPRAS

FOLIO: # 33

Año:


02-ene-14 Por devolución en compras 5827,01 5827,01

05-mar-14 Por devolución en compras 390,00 6217,01

17-may.-14 Por devolución en compras 33,00 6250,01

16-jul-14 Por devolución en compras 1564,18 7814,19

30-ago.-14 Ajustes 7814,19

7814,19 7814,19 0,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA:

MANTENIMIENTO DE VEHICULOS

FOLIO: # 34

Año:


5-ene.-14 Lavada del vehículo 112,50 0,00 112,50

23-mar.-14 Lavada del vehículo 133,00 245,50

14-may.-14 Lavada del vehículo 299,38 544,88

30-jul.-14 Lavada del vehículo 33,00 577,88

142

577,88 0,00 577,88


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMO

BANCARIO

FOLIO: # 35

Año:


1-ene.-14 Préstamo adquirido 1500,00 1500,00

1-abr.-11 Pago 1ra letra 375,00 1125,00

1-jul.-11 Pago 2da letra 375,00 750,00

750,00 1500,00 750,00



INTERES

FOLIO: # 36


1-abr.-11 Pago 1ra letra 45,00 0,00 45,00

01-jun Pago 2da letra 45,00 90,00

90,00 0,00 90,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS

VARIOS

FOLIO: # 37

Año:


01-may Alimentación 50,00 50,00

50,00 0,00 50,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: DEVOLUCION

EN VENTAS

CÓDIGO: 5.1.24

FOLIO: # 38

Año:


02-ene-14 devolución de la venta 440,00 440,00

05-mar-14 devolución de la venta 220,00 660,00

143

17-may-14 devolución de la venta 42,90 702,90

16-jul-14 devolución de la venta 325,00 1027,90

30-ago.-14 Ajustes 1027,90

1027,90 1027,90 0,00


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE VENTAS

CÓDIGO: 5.1.24

FOLIO: # 39

Año:


30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29

30-ago.-14 AJUSTES 500,00 22183,29

30-ago.-14 AJUSTES 22183,29 0,00

22683,29 22683,29 0,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INVERSION

FINANCIERA

FOLIO: # 40

Año:


1-ene.-14 Póliza a plazo 150,00 0,00 150,00

30-jun.-14 v/r recuperación de la póliza 150,00 0,00

150,00 150,00 0,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: INTERES

GANADO

FOLIO: # 41

Año:


15-mar.-14 Intereses ganados 1,71 1,71

29-may.-14 Intereses ganados 1,71 3,42

30-jun.-14 Intereses ganados 0,84

0,00 4,26 4,26

144


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto depreciacion muebles de oficina

FOLIO: # 42

Año:


30-ago.-14 Depreciación 19,02 19,02


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto

depreciación vehículo

FOLIO: # 43

Año:




LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciación

Acumulada de Muebles de Of

FOLIO: # 44

Año:




LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Depreciación

Acumulada de Vehículo

FOLIO: # 45

Año:


30-ago.-14 Depreciación 1106,67


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto seguro

FOLIO: # 46

Año:


30-ago.-14 seguros prepagados 125,00 125,00

145


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto

Suministros y materiales

FOLIO: # 47

Año:


30-ago.-14 Gasto Suministros y materiales

10,00 10,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto

Suministros de limpieza

FOLIO: # 48

Año:


30-ago.-14 suministro de limpieza 25,00 25,00


LIBRO MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA: COMPRAS

NETAS

FOLIO: # 49

Año:


30-ago.-14 AJUSTES 22683,29 22683,29


LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA

FOLIO: # 50

Año:


30-ago.-14 AJUSTES 500,00 500,00

EMPRESA COMERCIAL "C Y C S.A"

LIBRO MAYOR

NOMBRE DE LA CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

FOLIO: # 51

Año:


30-ago.-14 AJUSTES 6253,30 6253,30

146

GERENTE CONTADOR

BALANCE DE COMPROBACIÓN


RUC: 1795468923001

BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL 31 DE JULIO DEL 2011

Nº CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 Caja 71752,12 64151,48 7600,64 0,01

2 Bancos 64639,50 67066,10 0,00 2426,60

3 MUEBLES de oficina 380,00 0,00 380,00 0,00

4 Seguros prepagados 250,00 125,00 125,00 0,00

5 Capital 0,00 30000,00 0,00 30000,00

6 IVA Compras 12% 5832,41 937,70 4894,71 0,00

7 Inv. Suministros de limpieza 851,57 25,00 826,57 0,00

8 servicios Básicos 466,60 0,00 466,60 0,00

9 Compras 30497,48 7814,19 22683,29 0,00

10 Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 0,00 445,35 0,00 445,35

11 Gasto Arriendo 2400,00 0,00 2400,00 0,00

12 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 0,00 200,00 0,00 200,00

13 Retención del IVA 100% 0,00 385,33 0,00 385,33

14 Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 0,00 15,00 0,00

15 Combustible 68,85 0,00 68,85 0,00

16 IVA Ventas 12% 123,35 3535,74 0,00 3412,39

17 Ret del IVA 30% 0,00 354,99 0,00 354,99

18 Caja Chica 50,00 0,00 50,00 0,00

19 Ventas 29464,49 29464,49 0,00 0,00

20 Honorarios profesionales 811,12 0,00 811,12 0,00

21 servicio de seguridad 214,32 0,00 214,32 0,00

22 Imp. Rent Fuente 2% 0,00 20,04 0,00 20,04

23 IESS por pagar 0,00 2801,60 0,00 2801,60

24 Inv. suministros Materiales 558,09 10,00 548,09 0,00

25 Ret IVA 70% 0,00 66,18 0,00 66,18

26 Imp Ret fuente 10% 0,00 71,12 0,00 71,12

147

27 Beneficios sociales por pagar 0,00 2580,00 0,00 2580,00

28 Aporte Patronal 1652,40 0,00 1652,40 0,00

29 Vehículo 12000,00 0,00 12000,00 0,00

30 Dev. Compras 7814,19 7814,19 0,00 0,00

31 Gasto Sueldo 13600,00 0,00 13600,00 0,00

32 Mantenimiento de Vehículo 577,88 0,00 577,88 0,00

33 Préstamo bancario 750,00 1500,00 0,00 750,00

34 Gastos Beneficios sociales 2580,00 0,00 2580,00 0,00

35 Gasto Interés 90,00 0,00 90,00 0,00

36 gastos varios 50,00 0,00 50,00 0,00

37 Devol ventas 1027,90 1027,90 0,00 0,00

38 Inversión financiera 150,00 150,00 0,00 0,00

39 Interés ganado 0,00 4,26 0,00 4,26

40 Servicio de internet 160,00 0,00 160,00 0,00

41 COSTO DE VENTAS 22683,29 22683,29 0,00 0,00

42 Gasto depreciación muebles de oficina 19,02 0,00 19,02 0,00

43 Gasto depreciación vehículo 1106,67 0,00 1106,67 0,00

44 Depreciación Acumulada de Muebles de Of 0,00 19,02 0,00 19,02

45 Depreciación Acumulada de Vehículo 0,00 1106,67 0,00 1106,67

46 Gasto seguro 125,00 0,00 125,00

47 Gasto Suministros y materiales 10,00 0,00 10,00

48 Gasto Suministros de limpieza 25,00 25,00

49 COMPRAS NETAS 22683,29 22683,29

50 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 500,00 500,00

51 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6253,30 6253,30

SUMAN IGUALES 273296,25 273296,25 73580,16 73580,16

GERENTE CONTADOR

148

ESTADO DE RESULTADOS


RUC: 0101516904001

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE JULIO DEL 2011

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas brutas 0,00

(-) desc venta 1027,90

(-) devol venta 0,00

Ventas Netas -1027,90

(+) Compras Brutas 22683,29

Devolución en Compras 7814,19

Descuento en Compras 0,00

Fletes en compras 0,00

(=) Compras netas 14869,10

(-) Inventario de mercadería Final 500,00

(=) Costo de ventas 14369,10

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -15397,00

GASTOS 23956,86

ADMINISTRATIVOS 23866,86

servicios Básicos 466,60

Gasto arriendo 2400,00

Combustible 68,85


servicio de seguridad 214,32




Gastos Beneficios sociales 2580,00

gastos varios 50,00

Servicio de internet 160,00

Gasto depreciación Muebles de oficina 19,02

Gasto depreciación Vehículo 1106,67

Gastos Seguro 125,00

Gasto Suministros y materiales 10,00

Gasto Suministros de limpieza 25,00

FINANCIEROS 90,00


INGRESOS NO OPERACIONALES 4,26

Interés Ganado 4,26

PERDIDA EN EL EJERCICIO -39349,60

149

BALANCE GENERAL


RUC: 0101516904001

BALANCE GENERAL


ACTIVOS PASIVO

CORRIENTES CORRIENTES

Caja 7600,64 Reten. Imp. a la Renta por pagar 1% 445,35

Bancos 2426,60 Reten. Imp. a la Renta por pagar 8% 200,00

IVA 12% 4894,71 Retención del IVA 100% 385,33

Inv. Suministros de limpieza 826,57 Ret del IVA 30% 354,99

Caja Chica 50,00 Imp. Rent Fuente 2% 20,04

Inv. Suministro y materiales 548,09 IESS por pagar 2801,60

Inversión Financiera 0,00 Ret IVA 70% 66,18

Imp ret fuente 10% 71,12

Ant. Impuesto. A la Renta 1% 15,00 Beneficios sociales por pagar 2580,00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO IVA 12% 3412,39

Muebles de Oficina 380,00

(-) Depreciación acum Mueble Of 19,02 360,98

Vehículo 12000,00 NO CORRIENTES

(-) Depreciación acum Vehículo 1106,67 10893,33 Prestamos bancario 750,00

Total Pasivos 11087,01

OTROS ACTIVOS PATRIMONIO

seguros prepagados 125,00 Capital Social 16653,91

perdida en el ejercicio -39349,60

TOTAL PATRIMONIO -22695,69

Total Activos 27740,92 Total Pasivo + Patrimonio -11608,68

GERENTE CONTADOR

150

Conclusión

Luego de haber realizado un proceso contable se ha llegado a la siguiente

conclusión.

La contabilidad es muy útil ya que a través de ella podemos obtener una

administración eficaz y eficiente ya sea en una micro empresa y/o en una

empresa grande la contabilidad a lo largo del tiempo ha venido siendo un

método de mucha influencia o importancia en la organización de la

economía de las empresas.

El Instituto Tecnológico Superior Honorable Consejo Provincial de

Pichincha como ente de formación académica nos permite realizar el

proyecto llamado auto instruccional con el cual nos ayuda a reforzar

nuestros conocimientos tanto teórico como práctico siendo así que a través

de él podemos aprobar el módulo de contabilidad básica.

151

BIBLIOGRAFIA

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%252Fcomp2.jpg%3Bhttp%253A%252F%252Fwww.ejemplode.com%252F46-

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ANEXO

Proyecto de Contabilidad Basica

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