Proyecto de inversión de ropa deportiva.pptx
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Proyecto de Inversión:
Empresa de Confección de Ropa Deportiva
PLASV Sport
AUTORES: Dávila Estrada, Luis AugustoFlores Cherres, Pablo César. García Seminario, Segundo
Magan Quezada, Victo CarlosVásquez Morón, Anthony
TRUJILLO-PERÚ 2014
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
DOCENTE : Eco Williams Ventura Gonzales
Objetivos del Proyecto
OBJETIVO GENERAL
En el presente estudio se pretende determinar la factibilidad económica y financiera para instalar un taller de confección de ropa deportiva en la ciudad de Trujillo
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Analizar nuestro centro de operación (Trujillo), y en especial nuestro entorno comercial con respecto a nuestros competidores.
Determinar el porcentaje de financiamiento de la inversión del proyecto.
Evaluar el logro de un nivel
mínimo de rentabilidad del 50%
JUSTIFICACION
¿EL POR QUÉ?¿EL PARA
QUÉ?BENEFICIARIOS
El proyecto que presentamos nace como un interés de cinco jóvenes emprendedores que desean hacer empresa sin necesidad de formar parte de personas subcontratadas por otras.
De tal manera
desarrollaremos la
evaluación e
implementación de un
taller de confección de
ropa deportiva con los
mejores estándares de
calidad en la región,
El segmento de mercado al que
va dirigido nuestro producto es,
de hecho, toda la población del
distrito de Trujillo, comprendidos
entre los 10 y 60 años de edad, de
ambos sexos, de las clases
sociales A, B y C
Nuestra empresa de confección de ropa deportiva busca
satisfacer la necesidad de todos los habitantes del distrito de
Trujillo
Descripción del Producto características y usos
Estudio de Mercado
ANALISIS DEL ENTORNO
ESTUDIO DE LA DEMANDA
ESTUDIO DE LA OFERTA
MERCADO POTENCIAL PARA EL PROYECTO
PRECIOS DE COMPETIDORES
TAMAÑO Y LOCALIZACION
TAMAÑO
Ambiente 1.- Área de atención al público que es donde irá la vitrina mostradora de productos y módulo de caja.
Ambiente 2.- Área de producción que es donde se montarán las máquinas de coser, la planchadora mesa de trabajo, módulo de diseñador (a) Andamio de materia prima y producción terminada.
TAMAÑO Y LOCALIZACION
LOCALIZACION
La empresa se localizara en el emporio del centro comercial Don Carlos ubicado en la intersección de Av. Sinchi Roca y José Gálvez en el distrito de Trujillo. Se precisa la ubicación debido a que es allí donde se encuentra la mayor cantidad de concurrencia de clientes que buscan este tipo de productos para deporte
COMPRA DEMATERIA PRIMA
ELABORACIÓNDEL DISEÑO
TRAZADO Y CORTE DE LA
TELA
CONFECCION DE LA PRENDA
ACABADO FINAL
CONTROL DE CALIDAD
EMBOLSADO Y EMPAQUETADO
SI
NO
PROCESO PRODUCTIVO
PRESUPUESTO DE
GATOS E
INGRESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS: 200 JUEGOS DE UNIFORMES
PERIODO Año 1 Año 2 Año 3
Juego Uniformes 2,400 2,400 2,400
Precio Unitario Venta S/. 45 S/. 45 S/. 45
Total Ingresos S/. 108,000 S/. 108,000 S/. 108,000
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL S/. 1,030.00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 180.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN LEGAL S/. 600.00
LICENCIA DE AVISOS S/. 200.00
ESTATUTOS S/. 50.00
PRESUPUESTOS DE COSTOS (200 JUEGOS DE UNIFORMES)
RUBRO VALOR UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
COSTO FIJO (S/.)
FIJO VARIABLE
1. COSTOS DIRECTOS S/. 1,100.00 S/. 3,068.92
Materia Prima e Insumos S/. 3,068.92
Tela Sublimada 8.72 286 Mts. S/. 2,493.92
Rib 0.60 400 Pza. S/. 240.00
Cuellos 0.60 200 Pza. S/. 120.00
Hilos Poliester 4.50 6 Cono S/. 27.00
Hilo Costura 4.00 6 Cono S/. 24.00
Elástico 0.30 200 Mts. S/. 60.00
Estampado 0.50 200 Pza. S/. 100.00
Bolsas 0.02 200 Pza. S/. 4.00
Mano De Obra 1,100.00
Diseñador 500 1 500.00
Operarios 600 1 600.00
2. COSTOS INDIRECTOS S/. 1,075.00 S/. 1,030.00
Gastos Preoperativos S/. 1,030.00
Gastos Administrativos 560.00
Energía y Agua 60 1 60.00
Administrador 500 1 500.00
Gastos de Ventas 515.00
Vendedor 500 1 500.00
Publicidad (volantes) 15 1 15.00
TOTAL DE COSTOS S/. 2,175.00 S/. 4,098.92 S/. 6,273.92
PRESUPUESTO DE INVERSIONES: JUEGOS DE UNIFORMES
RUBROS VALOR UNITARIO
UNIDADES REQUERIDAS
COSTO TOTAL
INFRAESTRUCTURA S/. 350.00
Ambiente del Local S/. 250.0 1 S/. 250.00
Otros S/. 50.0 2 S/. 100.00
MAQUINARIAS Y EQUÍPOS S/. 6,750.00
Máquina Remalladora Industrial S/. 2,800.0 1 S/. 2,800.00
Máquina Costura Recta Industrial S/. 2,500.0 1 S/. 2,500.00
Computadora S/. 1,200.0 1 S/. 1,200.00
Impresora S/. 150.0 1 S/. 150.00
Planchas S/. 50.0 2 S/. 100.00
HERRAMIENTAS S/. 74.00
Tijeras S/. 25.0 2 S/. 50.00
Regla S/. 10.0 2 S/. 20.00
Tizas S/. 0.5 2 S/. 1.00
Centímetros S/. 1.0 2 S/. 2.00
Molde S/. 0.5 2 S/. 1.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 60.00
Mesa de trabajo S/. 35.0 1 S/. 35.00
Estantes S/. 25.0 1 S/. 25.00
TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES S/. 7,234.00
DEPRECIACIÓN VALOR I. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Maquinaria y Equipo 5,400.00 540.00 540.00 540.00
Equipo de Computo 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Muebles y Enseres 60.00 6.00 6.00 6.00
TOTAL 5,460.00 1,896.00 1,896.00 1,896.00
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
CÁLCULO DE COSTO FIJO UNITARIO
COSTO FIJO UNITARIO = COSTOS FIJOS TOTALES
N° TOTAL DE UNID.
S/. 10.88 S/. 26,100.00
2400
El CFU es, pues, de S/. 10.68
CÁLCULO DE COSTO VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO = COSTOS VARIABLES TOTALESN° TOTALES DE UNID.
S/. 20.49 S/. 49,187.04
2400
El costo variable unitario sería, entonces, de S/. 20.49
Costo Total Unitario (CTU) = Costo Fijo Unitario + Costo Variable Unitario
COSTO TOTAL UNITARIO C.F C.V
S/. 31.37= S/. 10.88 S/. 20.49
Precio de Venta (PV) = S/. 45
Ganancia (G) = Precio de Venta (PV) - Costo Total Unitario
S/. 13.63 S/. 45.00 S/. 31.37
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIEROCONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
(A) INGRESOS 0 108,000 108,000 108,000
(B)EGRESOS -63,957 -71,191 -62,927 -62,927
B1 COSTO DE VENTA -62,927 -50,027 -50,027 -50,027
B2 GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
B3 GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
B4 GASTOS PREOPERATIVOS -1,030 -1,030
B5 INVERSIONES (ACIVO FIJO) -7,234
(C) SALDO ANTES DE IMPUESTOS -63,957 36,809 45,073 45,073
(D)IMPUESTO A LA RENTA -11,043 -13,522 -13,522
(E) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -63,957 25,766 31,551 31,551
PRÉSTAMO RECIBIDO
PAGOS CONSTANTES
(F)FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINAL -63,957 25,766 31,551 31,551
caja acum mes anterior -63,957 -63,957 -40,591 -11,440
saldo de caja acum mes -63,957 -38,191 -9,040 20,111
caja mínima 0 -2,400 -2,400 -2,400
Financiamiento Requerido -63,957 -40,591 -11,440 22,511
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESO POR VENTAS 108,000 108,000 108,000
COSTO DE VENTAS -50,027 -50,027 -50,027
GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
GASTOS PREOPERATIVOS -1,030
DEPRECIACION -1,896 -1,896 -1,896
UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS E INTERESES 42,147 43,177 43,177
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 42,147 43,177 43,177
IMPUESTOS -12,644 -12,953 -12,953
UNTILIDAD NETA 29,503 30,224 30,224
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 MES 3
(A) INGRESOS 108,000 108,000 108,000
(B) EGRESOS = (B.1) + (B.2) + (B.3) + (B.4) +(B.5) -71,191 -62,927 -62,927
B.1 COSTO DE VENTAS -50,027 -50,027 -50,027
B.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
B.3 GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
B.4 GASTOS PREOPERATIVOS -1,030
B.5 INVERSIONES (ATIVO FIJO) -7,234
(C) SALDOS ANTES DE IMPUESTOS = (A) - (B) 36,809 45,073 45,073
(D) IMPUESTO A LA RENTA -11,043 -13,522 -13,522
(E) FLUJO DE CAJA ECONOMICO = (C) - (D) 25,766 31,551 31,551
PRESTAMO RECIBIDO
PAGOS CONSTANTES
(F) FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINAL = (E) + (F) 25,766 31,551 31,551