proyecto de mermelada
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UNIVERSIDAD DE OCCIDENTE Unidad Culiacán Estrategia y Desarrollo de Nuevos Productos Lic. Mireya Coronel Proyecto Emprendedores: . . Piña Capaceta Brissya P.
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UNIVERSIDAD DE OCCIDENTE
Unidad Culiacán
Estrategia y Desarrollo de Nuevos Productos
Lic. Mireya Coronel
Proyecto
Emprendedores:
.
.
Piña Capaceta Brissya P.
Culiacán, Sinaloa Noviembre de 2009.
INDICE
Introducción 1
Antecedentes 2
Comportamiento del consumidor 3
Idea Seleccionada 4
Nombre de la empresa 5
Giro de la empresa 5
Ubicación 6
Misión 7
Visión 7
Puntos de Venta 8
Objetivos de la Empresa 8cortó plazomediano plazolargo plazo
Ventaja Competitiva 9
Distingos Competitivos 9
Calificaciones para entrar al área 10
Productos o Servicios que ofrece la empresa 11
Impedimentos 12
MERCADO 13Objetivos del área de mercadotecniaCortó plazoMediano plazoLargo plazo
Investigación de Mercado 14características del segmento del Mercado
Demanda Potencial 15Corto plazoMediano plazoLargo plazo
Participación de la competencia en el Mercado 16Tabla 1.
Tipo de Estudio 17
Encuestas 18Resultados obtenidos 19
20
Conclusiones del Estudio realizado 21
Distribución de los Puntos de ventas 22Sistema de Distribución
Diseño el Proceso 23
Promoción del Producto o Servicio 24
Promoción de Ventas 25Etiqueta
Fijación y Política de precio 2627
Costo Unitario de Producción 28
Punto de Equilibrio 29
Sistema y Plan de ventas (administración) 30
PRODUCCION 31Objetivos del área de ProducciónCorto plazoMediano plazoLargo plazo
Especificaciones del Producto 32figura1. 33Descripción del Proceso de Producción
Elaboración 34
Diagrama de Flujo del Proceso 35diagrama 1.
Equipo e Instalaciones 36Tabla 2.
Materia Prima 37Tabla 3.
Proveedores de Materia Prima 38Tabla 4. Ficha de trabajo
Capacidad Instalada 39
Ubicación de la Empresa
Diseño y distribución de la planta 40Mano de obra requeridaTabla 5.Procedimiento de mejora continúa
Programa de Producción 41Tabla 6.Grafica 1. 42
ORGANIZACIÓN 43Objetivos del área de organización
Estructura Organizacional 44Objetivos de la Empresa
Formato para definir los procesos operativos de la empresa 45Tabla 7.
Formato para descripción de puestosTabla 8.
Organigrama de la Empresa 46Organigrama (dibujo)Funciones Especificas por puesto 47
48
Capacitación del Personal 49El proceso de selección a seguir por la empresa
Contratación 50InducciónDesarrollo del Personal 51Marco Legal de la organizaciónAspectos Fiscales a considerarObligaciones laborales a considerar para contratar personal 52Aspectos Legales 53
FINANZAS 54Objetivos del área de FinanzasListado de actividades a desarrollar 55
Resumen Ejecutivo 56Organigrama 2. 57
Estado de Resultados 58Tabla 9.
Presupuesto de Ingresos y Egresos 59Tabla 10.
Anexos 66
INTRODUCCIÓN
En una época de globalización y de alta competitividad de productos o
servicios, como lo es en el cambiante mundo del marketing es necesario estar
alerta a las exigencias y expectativas del mercado, para ello es de vital
importancia asegurar el éxito de las empresas, hacer uso de técnicas y
herramientas, una de ellas es llevar a cabo un estudio de mercado, en conjunto
con una serie de investigaciones como lo son, competencia, los canales de
distribución, lugares de venta del producto, que tanta publicidad existe en el
mercado, precios, etc.
Es muy frecuente que los empresarios no tengan claro que es lo que venden.
Muchas veces parece irrelevante preguntarse que vendemos. Evidentemente,
todos los vendedores conocen los productos que ofrecen a los consumidores.
Pero no necesariamente conocen que buscan los consumidores en nuestros
productos.
La frase clave es conocer el mercado; Las necesidades del mercado, es decir
de los consumidores son las que dan la pauta para poder definir mejor que es
lo que vamos a vender y a quienes así como dónde y como lo haremos.
ANTECEDENTES
La Mermelada
La historia de la mermelada está ligada al descubrimiento y desarrollo de los
diferentes tipos de edulcorantes, en primer lugar la miel, luego la caña de
azúcar y posteriormente la remolacha.
El final del siglo XIX siempre estará marcado por lo importante que es para el
hombre la aparición de los nuevos métodos de conservación de los alimentos.
El primer método de conservación que se hizo de manera industrial y que llego
a los rincones mas ignotos del mundo fue el de la conserva enlatada y uno de
los primeros productos conservados con calor fue precisamente la fruta, como
consecuencia de una fuerte crisis de sobreproducción en Gran Bretaña y a raíz
de la cual se instalaron grandes factorías para producir conservas de fruta con
azúcar, es decir mermelada. Gracias a la mermelada, mayores capas de
población podían acceder a la fruta. La confitura o mermelada se caracteriza
por la inclusión de pulpa de fruta o de fruta entera; la confitura de fruta entera
es a veces llamada conserva y difiere de la jalea en que esta ultima solo usa el
zumo de la fruta, generalmente muy colado para hacerla lo mas cristalina
posible.
Una buena mermelada debe presentar un color vivo, olor y sabor frescos. Tiene
que haber cuajado adecuadamente. Para ello es conveniente tomar una serie
de precauciones, tales como utilizar frutas sanas y en el punto ideal de
madurez, limpiarlas bien de pepitas, huesos, etc. La cocción, debe hacerse en
los recipientes más apropiados, los mejores son las cazuelas de hierro de
fondo grueso, sobre el que se debe aplicar de forma homogénea un foco de
calor muy suave. Es imprescindible remover constantemente la mezcla con una
cuchara de madera de mango largo, para evitar que se pegue en el fondo, y
mantener la olla destapada durante la cocción. Tan importante como la
elaboración es un adecuado proceso de envasado y la conservación del
producto en lugares secos, frescos y oscuros.
COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR
Se considera el ingreso del consumidor para darnos cuenta de los posibles
clientes que estarán adquiriendo el producto para llevar acabo el impulso
hacia la compra.
En los resultados obtenidos mediante las aplicaciones de las encuestas los
resultados fueron que el consumidor es de la clase media alta en la ciudad
con un ingreso de $ 3,000 a 5,000 quincenales. Sin embargo existe el resto
que obtienen $ 1.500 son también posibles consumidores ya que pueden
comprar el producto pero de una manera amas limitada.
El consumidor se deja llevar mediante la observación del producto lo analiza,
la calidad d e la que esta elaborado es nutritivo ayuda a mantener una
alimentación balanceada por las proteínas y vitaminas que contiene y por su
precio de $ 25.00 económico con su presentación de 350gr.
Los hábitos de consumo se dan mediante las tendencias que es lo novedoso
del mercado tener el producto de lanzamiento para estar dentro de un grupo
ayuda al proceso de compra por que es una mermelada con un sabor
diferente a los que existen en el mercado y el consumidor se deja llevar por
la novedad la curiosidad de saber que es., cual es su sabor. La
mermelada de tomate será también como un postre para el consumidor tal
como: el helado, galletas, repostería. Es por eso que la mermelada de tomate
será un complementó para el gusto de satisfacer el paladar del cliente.
Mermelada de tomate
Es un postre alimenticio con materia prima 100 % natural a base tomate que
se consume frió, untable en rebanadas de pan y pedazos de galleta, en un
envase individual de cristal muy practico para consumirse y a un precio
económico.
“Villa Mermelate”
Es una empresa enfocada en la industria alimenticia para la elaboración de
postres caseros, agradable y dulce para el paladar del consumidor. Utilizando
como ingrediente principal materia prima de alta calidad.
Giro de la empresa
Industrial
Es una empresa que forma parte de la industria de alimentos enfocándose
básicamente en la elaboración de postres caseros, nutritivos, utilizando como
materia prima, principalmente el tomate.
Tamaño de la empresa
Esta considerada como una microempresa ya que cuenta con menos de 20
trabajadores.
Misión
Fortalecer un producto ya tradicional en los hogares mexicanos ofreciendo a
las familias un producto casero y a su vez agradable al paladar, brindando la
oportunidad de degustar un postre natural.
Visión
Formar parte del mercado de mermeladas y dar a conocer nuestra mermelada
a base de materia prima 100% Sinaloense, llegando a extender el mercado a
nivel nacional, logrando así el posicionamiento del producto siendo el líder
nacional en producción y ventas.
Puntos de venta, es decir, Villa Mermelate ofrece
Producto nutritivo y natural , sobre todo 100% Sinaloense (cuidando de
la salud de los consumidores)
Accesible al consumidor
Delicioso ( por los sabores que mezclan sus ingredientes)
Producto innovador
Ofrece nuevas alternativas de sabor
Elaborado con las mejores materias primas
Objetivos de la empresa
Corto plazo
Elaborar el producto con las características deseadas y con un envase que
permita su práctico consumo. Empezar a distribuirlo en las principales tiendas
de autoservicio como oxxo y otras tiendas de conveniencia.
Mediano plazo
Distribuirlo en tiendas de conveniencia y supermercados dentro del área local.
Largo plazo
Permanecer en el mercado y expandir la distribución en otros municipios del
estado.
Ventaja competitiva
Es un alimento listo para consumirse y se puede acompañar con una
variedad de platillos.
Es muy nutritivo ya que está elaborado con tomate el cual tiene un alto
contenido proteínico.
Su sabor único gracias al proceso de elaboración con materia prima
100% natural.
Distingos competitivos
- Atención personalizada para eventos especiales.
- Respuesta inmediata para cualquier tipo de queja, aclaración o
recomendación.
Calificaciones para entrar al área
Conocimientos del área de alimentos
Por la simplicidad del proyecto no es necesario consultar a ningún
experto ya que la elaboración de mermelada implica un proceso básico.
Conocimientos en el área de mercadotecnia
Referente a esta área existen conocimientos que nos respaldan ya que
cursamos actualmente la carrera de LME.
Conocimientos del área de administración
Así mismo, nuestra licenciatura nos proporciona herramientas para
poner en marcha un negocio y llevar una buena administración ya que
es la clave para lograr los objetivos fijados.
Productos o servicios que ofrece la empresa
La mermelada de tomate “Villa Mermelate” caracteriza como producto principal
al tomate y como subproductos se tienen agua, azúcar y pectina cítrica. Es
además un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energéticas,
y dietéticas para llevar a cabo una alimentación balanceada, con un sabor
vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor
dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y está elaborada
bajo altos estándares de calidad y su proceso de producción está certificado
por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vacío en un frasco de cristal
esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en
colores llamativos y su presentación viene decorada con un trozo de tela a
cuadros rojiblanco.
“Villa Mermelate” es un producto que combina muy bien con alimentos salados
y se puede utilizar tanto en frío como en caliente, además es un producto
dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son
untable, en greivi, o bien, acompañada de pan tostado, mermelada de galletas;
otra opción es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de
banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier
momento en la comodidad de su hogar.
Producto básico: Mermelada
Producto real: Villa Mermelate
Producto aumentado: 100% natural y rico en vitaminas
Impedimentos
Es necesario tener en cuenta que existen muchas limitaciones al entrar a un
nuevo mercado, como por ejemplo debemos tener una fuente de financiación
importante (inversores), debemos tener disponibilidad de capital de trabajo y
financiero, como así también debemos tener en cuenta las depreciaciones y
amortizaciones de nuestros activos. No se deben dejar de lado las variaciones
económicas que afectan día a día el poder adquisitivo de los potenciales
concurrentes.
Es recomendable entender como se comporta el mercado y la demanda, es
decir como percibe el consumidor nuestro servicio, en que tipo de competencia
nos encontramos, que restricciones políticas, legales y económicas debemos
afrontar, como es el caso del pago de los impuestos, las retenciones bancarias,
o fenómenos macroeconómicos como la inflación y la recesión, etc.
Básicamente es necesario conocer las fuerzas competitivas de este tipo de
negocios, y como estas afectan a la cadena de valor de nuestra empresa.
El análisis de nuestro entorno nos puede permitir aprovechar oportunidades, y
prevenir amenazas con anticipación pudiendo realizar un negocio rentable.
Múltiples factores influyen en el éxito o fracaso de un proyecto. En general,
podemos señalar que si el bien o servicio producido es rechazado por la
comunidad, esto significa que la asignación de recursos adoleció de defectos
de diagnósticos o de análisis, que lo hicieron inadecuado para las expectativas
de satisfacción de las necesidades del conglomerado humano. Debido a esto,
es indispensable evaluar un proyecto para así decidir sobre la conveniencia de
llevarlo a cabo.
MERCADO
Objetivos del área de mercadotecnia
Corto plazo: Competir en el mercado de mermeladas y dulces localizados
en la ciudad de Culiacán, alcanzando un nivel de ventas de 2,220 frascos
mensuales.
Mediano plazo: Distribuir el producto en tiendas de conveniencia y
supermercados ubicados en la ciudad de Culiacán vendiendo 26,640
frascos anuales.
Largo plazo: Permanecer en el mercado y distribuir el producto en otros
municipios del estado de Sinaloa alcanzando un nivel de ventas de 53,280
frascos.
Investigación de mercado
Tamaño de mercado
Segmento de mercado.-
En el corto plazo el segmento de mercado va dirigido a la familia en general
de clase media alta.
Características del segmento de mercado.-
1) Familias sinaloenses que gusten de consumir productos 100% natural y
dulces por lo menos una vez al mes.
2) Acostumbrar a ingerir alimentos nutritivos y de sabor agradable a base
de tomate.
3) Preferencia por parte de los consumidores a diferencia de los productos
sustitutivos.
Demanda potencial
Con base a la investigación llevada acabo en relación con la población de
Culiacán a familias de clase media alta.
Corto plazo: para que sea rentable deberá cubrirse el 50% del mercado
potencial, es decir tener una producción de 111 cajas de mermeladas al
mes.
Mediano plazo: se espera un crecimiento del mercado potencial de
20%.
Largo plazo: se espera un crecimiento de expansión en varias regiones
de Sinaloa (Mochis y Mazatlán)
Participación de la competencia en el mercado
Nombre Ventajas competitivas Desventajas Ubicación
McCORMICK,
Posicionamiento en
el mercado
Amplia gama de
productos
Muchos clientes de
alto perfil
Baja innovación México DF.
Clemente
Jacques
Es conocida en el
mercado
Buena presentación
Buen sabor
Poca gama de
productos
México DF.
Papalote
Producto innovador
Sabores exóticos
Productos naturales
Precio alto
Poca publicidad
Culiacán, sin.
Tipo de estudio
Se eligió realizar un estudio Cuantitativo ya que de esta forma se calculará la
demanda potencial y la aceptación del producto por parte del consumidor.
A diferencia de un estudio cualitativo o Focus Group que arrojan resultados
mas sesgados o limitados a la manera de contestar todos en un mismo grupo,
el estudio cuantitativo se realiza de manera personal mediante encuestas y le
da al consumidor la libertad de elegir cualquier opción o responder realmente
cuáles son sus necesidades.
Encuestas
Hola somos alumnos del programa emprendedor de la Universidad de
Occidente y queremos introducir en el mercado un producto 100%natural.
Es una mermelada elaborada a base de tomate, que se pueden ingerir
como postre o un acompañante para un platillo, Para consumir alimentos.
1-. ACOSTUMBRA USTED A CONSUMIR TOMATE?
SI_____ NO____
2-. COMO ACOSTUMBRA A CONSUMIRLO?
NATURAL____ EN SALSA____ INDUSTRIALIZADO____
3-. A CONSUMIDO USTED ALGUNA VEZ LA MERMELADA DE TOMATE?
SI____ NO____
4-. SI SU RESPUESTA ES SI, HA SIDO DE SU AGRADO EL CONSUMO?
SI____ NO____
5-. SI SU RESPUESTA FUE NO, LE GUSTARIA CONOCER Y CONSUMIR ESTE
PRODUCTO?
SI____ NO____
6-. DEL 1 AL 5, EN QUE PUNTOS DE VENTA LE GUSTARIA ENCONTRARLO?
Siendo el 1 el que más le agrada.
*SUPERMERCADOS (especifique el de su preferencia) ________________
*PASTELERIAS_____________
*CREMERIAS______________
*TIENDAS DE CONVENIENCIA______________
*RESTAURANTES NATURISTAS_____________
7-. PARA UNA MERMELADA DE TOMATE, QUE PRECIO CONSIDERA USTED
CONVENIENTE?
DE 20 A 30_____ DE 15 A 20______ DE 10 A 15______
8-. ESTA DEACUERDO QUE ES UN PRODUCTO NUTRITIVO Y DELICIOSO?
SI____ NO____
9-. CONSIDERA ESTE UN PRODUCTO ADECUADO PARA COMPLEMENTAR UNA
DIETA SALUDABLE?
SI____ NO____
Gracias por su tiempo, Su opinión es muy importante.
Resultados obtenidos
1-. ¿Acostumbra usted a consumir tomate?
Si 34
No 2
2-. ¿Cómo acostumbra a consumirlo?
Natural 23
Salsa 22
Industrializado 22
3-. ¿Ha consumido usted alguna vez la mermelada de tomate?
Si 7
No 29
4-. Si su respuesta es sí, ¿Ha sido de su agrado el consumo?
Si 7
No 29
5-. Si su respuesta fue no, ¿Le gustaría conocer y consumir este producto?
Si 17
No 12
6-. Del 1 al 5, en qué puntos de venta le gustaría encontrarlo? (siendo el 1 el
que más le agrada).
Súper Pastelería Crema Tienda de
autoservicio
Restaurant
1 23 0 0 3 5
2 4 6 1 8 5
3 2 3 5 6 6
4 0 6 11 2 4
5 0 9 7 6 4
7-. Para una mermelada de tomate, ¿Qué precio considera usted conveniente?
$20 a $30 10
$15 a $20 9
$10 a $15 5
8-. ¿Está de acuerdo que es un producto nutritivo y delicioso?
Si 24
No 0
9-. ¿Considera este un producto adecuado para complementar una dieta
saludable?
Si 24
No 0
Conclusiones del estudio realizado
Los resultados que arrojo el estudio de mercado por medio de las fuentes
primarias explica que la mayoría de los Sinaloenses acostumbra a consumir
tomate en diferentes formas sin embargo no todos tienen la inquietud de
consumir un nuevo producto realizado a base de dulce de tomate por lo tanto
se tendrán que evaluar los riesgos con respecto ala competencia que ofrece
de igual manera mermeladas de sabores innovadores, pero estos son del
agrado del publico, de tal forma que tendrán que implementarse una serie de
actividades de promoción y degustación de Villa Mermelate para que el
consumidor se familiarice con este sabor y se acostumbre a ver el producto en
los supermercados o puntos de venta de su preferencia.
Distribución de los puntos de venta
Sistema de distribución
Al principio el equipo se encargara de la distribución a los minoristas, misma
que se realizara con el medio de trasporte con el que cuenta la empresa; con el
previo conocimiento de la cantidad de cajas a entregar, estos minoristas harán
llegar el producto a los consumidores finales. A medida que la demanda
aumente, consideraremos adecuada la contratación de una a dos personas que
realicen esta operación
¿Por qué selecciono este sistema?
Consideramos que esta opción es la más conveniente ya que la distribución del
producto villa mermelate al consumidor final es la mas sencilla y segura
Diseño del proceso
Productor ------------> Minorista---------------------> Consumidor Final
Productores------------> Agentes-------------------------> Minoristas
Productores------------> consumidores
Productores-minoristas-consumidores: en este canal tendríamos un
contacto con los minoristas que exhiban y vendan productos como es el caso
de los abarrotes, mini súper.
Es un canal común y te da una idea de la fuerza que se tiene para establecer
contactos.
Productores-agentes-minoristas: en este canal consiste en vender nuestro
producto en zonas lejanas, llevar el producto a distancias (km) para poder que
todo tipo de consumidores tengan el acceso de poder conocer el producto
para poder realizar la acción de compra.
Productores-consumidores: este canal es la vía mas corta y rápida, el
consumidor acudirá directamente a la planta para realizar la compra
estrictamente por mayoreo. Al realizar la compra en la fábrica, vincula la
distribución del producto y la comercialización al mayorista con el consumidor
final.
Responsable de cada paso de la cadena de distribución
Productor: integrantes del equipo
Coordinadores. Isai Garcia
Minorista: supermercados y restaurantes
Promoción del producto o servicio
La promoción es una manera de conseguir a sus clientes y clientes
potenciales caminar a través de esa puerta, de allí, está todo sobre ventas.
Sin embargo, pueden elegirse varios métodos de promoción. El más
favorable a elegir para el proyecto de Villa Mermelate es la publicidad directa
que incluye el uso de las siguientes herramientas:
-periódicos
-compartimientos
-TV
-Website
- radio
A través de estos medios se espera dar a conocer la mermelada de tomate al
mercado objetivo haciéndole llegar la oferta de producto así como la
disponibilidad y localización del mismo
Promoción de ventas
Fijación y política de precio
Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales
Materia Prima e Insumos = 21,029.45
Mano de obra = 9,900.00
________________________________________
Total costos directos ($) = 30,929.45
En este caso la depreciación mensual sería:
13,328.00
_____________ = $ 1,110.80
12 meses
La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos:
Depreciación mensual = 1,110.80
Limpieza y desinfección = 400.00
Reparación, Mantenimiento = 500.00
Servicios (Luz, Agua y otros) = 3,083.00
____________________________________________
Total costos indirectos ($) = 5,083.80
Gastos del periodo
Sueldo de administrador = 2,400.00
Renta de local = 1,500.00
Materiales de administración = 610.00
__________________________________________
Total gastos del periodo ($) = 4,510.00
Costo total de fabricación
Costos directos = 30,929.45
Costos indirectos = 5,083.80
Gastos del periodo = 4,510.00
________________________________________
Total costos de fabricación ($) = 40,523.25
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
Para conocer cuál es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo
total de fabricación entre el número de botellas producidas mensualmente
Costo de producción
Costo Unitario = ___________________
Producción mensual
40,523.25
Costo Unitario = ___________ = 18.20
2,220.00
El costo unitario de producción de cada frasco de mermelada es de $ 18.20
Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:
“Si la empresa vende a $34.00 (sin incluir el IVA), su margen de ganancia
por frasco será de $16.00 multiplicado por 20 frascos que contienen una
caja, $320.00 que obtendrá de ganancia por caja.
Si mensualmente esta empresa logra vender toda su producción el
margen de ganancia será: 111 cajas x $320 = $ 35,520.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe vender
para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de ventas la
empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde.
Conocer el punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir
y planificar la estrategia de ventas a seguir.
Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificación de los
costos directos, indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricación de mermelada.
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51
cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su producción mensual.
Sistema y plan de ventas (administración)
1. No se pagará comisión a los vendedores ya que los mismos dueños de
la empresa realizan ésta función.
2. Descuento por volumen de venta (por establecer)
3. La estimación de venta por área obedece a un punto de equilibrio
estimándose las proporciones de venta de acuerdo a la población total
de las mismas. Cuando se determine en forma más precisa los costos
de producción y se elabore la evaluación financiera se determinará el
volumen real de ventas.
Punto Proporción Ventas Sueldo
de venta de la venta mensuales (unid) vendedor
Culiacán 100% 2220 $1,125
PRODUCCION
Objetivos del área de producción
Corto plazo: Producir y vender la mermelada de tomate demandada en los
principales puntos de venta como tiendas oxxo y otros de conveniencia. La
cantidad esperada a vender y, por tanto a producir en el corto plazo es de 2220
unidades al mes.
Mediano plazo: Se espera un incremento en los niveles de producción a 3000
unidades por mes.
Largo plazo: Se espera un nivel de producción de 4000 unidades mensuales.
Especificaciones del producto
La mermelada de tomate “Villa Mermelate” caracteriza como producto principal
al tomate y como subproductos se tienen agua, azúcar y pectina cítrica. Es
además un producto de uso comestible con propiedades nutritivas, energéticas,
y dietéticas para llevar a cabo una alimentación balanceada, con un sabor
vainilla agradable al paladar, con un tono tinto de apariencia brillosa y un olor
dulce y suave. Su consistencia es viscosa y caramelizada y está elaborada
bajo altos estándares de calidad y su proceso de producción está certificado
por la Secretaria de Salud, embotellada al alto vacío en un frasco de cristal
esterilizado de 15cm que contiene 350 gramos, con una etiqueta frontal en
colores llamativos y su presentación viene decorada con un trozo de tela a
cuadros rojiblanco.
“Villa Mermelate” es un producto que combina muy bien con alimentos salados
y se puede utilizar tanto en frío como en caliente, además es un producto
dispuesto por su diversidad de usos y combinaciones de consumo como lo son
untable, en greivi, o bien, acompañada de pan tostado, mermelada de galletas;
otra opción es utilizarla como ingrediente extra o de adorno para platillos de
banquete o simplemente tener un frasco de tomate para degustar en cualquier
momento en la comodidad de su hogar.
Descripción del proceso de producción.-
Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El
fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de selección, ya que la
calidad de la mermelada dependerá de la fruta
Diagrama de flujo del proceso
Equipo e Instalaciones
Los servicios requeridos para la elaboración de la mermelada de tomate son:
gas natural, agua potable y electricidad.
En cuanto a instalaciones, se requiere adaptar la cocina para hacer el
acomodo óptimo de estos materiales.
Respecto al mantenimiento del equipo, se realizará lo siguiente:
- Limpieza de la cocina, dos veces al día.
- Lavado de utensilios, cada vez que termine una serie de producción.
- Limpieza de la mesa de envasado, después de cada serie de
producción.
Materia prima
Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios
para la fabricación de mermeladas.
Proveedores de materia prima
FICHA DE TRABAJO
JITOMATE
PROVEDOR MERCADO DE ABASTOS
GRANAJE Por kilogramo
COSTO $12ºº
CONDICIONES Pago al contado
PRECIO MÍNIMO: El valor más bajo de la cotización dentro de una muestraPRECIO MÁXIMO: El valor más alto de la cotización dentro de una muestraPRECIO FRECUENTE: Es el dato que más se repite en la muestra (moda)
AZUCAR
PROVEDOR INGENIO DORADO
GRANAJE 1/50 Kg
COSTO $465ºº
CONDICIONES Pago al contado
AGUA
PROVEDOR JAPAC
GRANAJE M3
COSTO $4.50
CONDICIONES Pago al contado
PECTINA
PROVEDOR FARMACOS
GRANAJE 113g
COSTO $342ºº
CONDICIONES Pago al contado
Capacidad instalada
En el caso de Villa Mermelate, su capacidad instalada y su capacidad actual de
producción, son equivalentes. La capacidad actual de producción corresponde
a la demanda potencial actual del producto.
Periodo Cantidad del producto
1 día 74 frascos
1 semana 518 frascos
1 mes 2220 frascos
Ubicación de la empresa
La localización óptima del proyecto es necesario tomar en cuenta no solo los
factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de materia
prima y el producto terminado sino también los factores cualitativos tales como
los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc. Dadas estas
condiciones Villa Mermelate se localizará sobre la calle Juan de la Barrera #
3124 Norte Colonia Tierra Blanca.
Diseño y distribución de la planta.-
Ir a Anexos
Mano de obra requerida.-
Las actividades a realizar dentro de la planta son recoger la materia prima y
llevarla a su sitio, pesar, cocinar, envasar y etiquetar. El tipo de habilidad
requerida es solamente saber cocinar.
Procedimientos de mejora continua.-
Se realizarán sondeos periódicamente para mejorar el producto
Programa de producción.-
Actividad Responsable Periodo de realización
1) Comprar el equipo y
dicionar el área de trabajo Marisol Sauceda 2 al 30 de enero de 2010
2) Contratar personal Alejandra Bojórquez 2 al 30 de enero de 2010
3) Instalar los servicios Isaí García 2 al 30 de enero de 2010
4) Prospección Brissya Piña 2 al 30 de enero de 2010
5) Pruebas de producción Carolina López 1 al 5 de febrero de 2010
6) Diseño de promoción Isaí García 5 al 15 de febrero de 2010
Número total de días anteriores a la fecha de arranque 39 días
Fecha de arranque 11 de febrero
En cuanto a las actividades pre operativas, se presentan en el diagrama de
flujo lo anteriormente explicado.
Gráfica de Gantt
6
5
4
3
2
1
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 2 4 6 8 10 12 14
Enero Febrero
Días
Organización
Objetivos del área de organización
En ésta área la empresa buscará optimizar los recursos mediante una
adecuada delegación de responsabilidades y actividades a realizar, de
manera que el trabajo se realice eficientemente.
Estructura organizacional
Objetivos de la empresa
Objetivos de mercadotecnia: Competir en el mercado de mermeladas,
distribuir el producto y permanecer en la mente de los consumidores para
alcanzar la proyección de ventas deseada.
Objetivos de producción: Producir mermelada de tomate de excelente
calidad para que sea del agrado de los consumidores y adecuado a sus
necesidades para posteriormente incrementar los niveles de producción y
con ello las ganancias de la empresa.
Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las
cuentas de la empresa, considerando la situación financiera y sus variables
para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento
general y que ésta información sea primordial para la toma de decisiones.
Objetivos de organización: Establecer una adecuada distribución de las
actividades y responsabilidades que permita el crecimiento de la empresa
trabajando siempre de manera eficiente.
Objetivos de otras áreas:
Ventas: Realizar actividades promocionales adecuadas al producto
tomando en cuenta los canales de distribución que le correspondan así
como el medio publicitario por el cual tendrá una mayor difusión.
Formato para definir los procesos operativos de la empresa
Actividades Actividades
Requisitos
Especiales
Periodicidad y
tiempo
Gerenciales
De mercadotecnia
De producción
De contabilidad y finanzas
De apoyo
Otras
Formato para descripción de puestos
Nombre del puesto Actividades
Requisitos
Especiales
Periodicidad y
tiempo
Organigrama de la empresa
Funciones especificas por puesto
Dirección general: Esa área de la empresa se encargará de administrar,
controlar y dirigir su desarrollo y crecimiento, llevando el orden de las
demás áreas y supervisar que los objetivos de todas en conjunto sean
cumplidos con la calidad necesaria y resultados satisfactorios.
Las funciones específicas del área de dirección son:
- Administrar
- Controlar
- Dirigir
- Ordenar
- Coordinar
Producción: El encargado de ésta área tendrá conocimientos relacionados
con la producción de la mermelada de tomate desde la selección de la
materia prima, elegir el mejor proveedor y verificar los procesos de
preparación, envasado y etiquetado. También deberá mantener siempre un
Stock adecuado a la demanda del producto.
En esta área de la empresa se necesita la intervención de 6 personas. Las
funciones específicas a realizar son:
- Selección de materia prima
- Establecer puntos críticos de producción así como la forma de medirlos
y registrarlos
- Determinar los niveles de producción con base a las estimaciones de la
demanda
- Establecer los programas de pedidos y recepción de productos
- Planear y supervisar el área en su totalidad
Finanzas: Se busca el crecimiento y desarrollo de la empresa llevando día a
día de manera organizada las cuentas, reportando mensualmente los
estados financieros y demás operaciones que sean de este rubro dentro de
la empresa.
Las funciones específicas son:
- Presentar registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos,
estados financieros a presentar (balance general, estado de resultados y
flujo de efectivos) indicadores financieros
- Realizar comparaciones con periodos anteriores y proyecciones
financieras
- Llevar a cabo el pago de impuestos y trámites legales
- Describir y discutir los contratos, licencias, marcas y seguros
- Establecer la estructura legal para la operación de la empresa
Mercadotecnia: Área que se encarga de las estrategias de mercado
aplicables a la empresa como publicidad, promoción y ventas, para lograr el
posicionamiento del producto e incrementar las ventas creándoles a los
clientes la necesidad de adquirir el producto.
Las funciones específicas del área son:
- Elaborar un plan de trabajo
- Establecer estrategias de promoción, publicidad y ventas
- Evaluación del mercado potencial
- Planear el sistema de distribución
- Determinar políticas de precios
- Definir el mercado meta
- Establecer comunicación directa de los clientes para con la empresa
- Definir las metas del departamento
Captación del personal
El proceso de reclutamiento a seguir por la empresa.
La prensa, se eligió este medio por ser el más económico y de mayor
audiencia. El costo diario es de
“Empresa de ramo alimenticio solicita 5 cocineros y 1 encargado de
producción. Teléfonos: 7-53-70-42 y 7-17-41-49.
El costo diario es de $150 y aparecerá por 3 días. Costo total: $450
El proceso de selección a seguir por la empresa.
Este se realizará por medio de solicitud de empleo, se va a corroborar la
información que en ella se presente para posteriormente seleccionar al
personal requerido. No es necesario un diseño especial de solicitud de
empleo para la empresa.
Carolina López será la encargada de llevar a cabo estas actividades sin
ningún costo adicional asociado a la empresa o a su persona.
Contratación
Tipo de contratos: Será de carácter individual, por tiempo definido de tres
meses, con cláusulas en donde se comprometan a seguir las políticas de
trabajo que se les exigen , confidencialidad tanto del producto como del
proceso, así como las formas de pago y cantidad a pagar.
Aspectos laborales a considerar:
- Contar con un equipo de trabajo seguro y en buenas condiciones.
- Instalaciones limpias
- Mantener buena relación con el resto de los empleados y departamentos
de la empresa.
- Promover estrategias para la mejora de procesos y producción así como
el trato laboral.
Inducción
Personas que realizarán la inducción: El proceso de inducción será
realizado por la dirección general
Proceso de inducción que se seguirá: Una amable bienvenida, dar a
conocer los objetivos a corto, mediano y largo plazo de la empresa así
como la misión y visión en el ámbito alimenticio, las políticas y nuevamente
las actividades a realizar dentro de su puesto y para finalizar una breve
demostración de lo que sería el proceso de producción y su material de
trabajo.
Desarrollo del personal
Villa Mermelate contará con un total de 9 empleados, de los cuales 6 están
destinados para el área de producción, con un responsable del área. Se les
dará el adiestramiento correspondiente, a cargo del jefe de producción. Este
adiestramiento tomará sólo un día de tiempo, y posteriormente tendrán
revisiones continuas.
Marco Legal de la organización
Régimen de constitución legal: La empresa se constituirá como persona
física con actividad empresarial, con el nombre de Isaí García, con domicilio
en Calle Los Nogales No. 206 Frac. Fresnos, Culiacán, Sin. Se tomó ésta
decisión puesto que en este momento no se cuenta con el capital suficiente
para establecer una Sociedad Anónima.
Aspectos fiscales a considerar
El procedimiento para darse de alta en la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público como persona física consiste en:
1. Solicitar folleto para inscripción de persona física
2. Adquirir un formulario de uso múltiple
3. Llenar formulario con letra molde legible, de acuerdo con lo que se
indica en el folleto y reunir la papelería requerida
4. Llevarlo a un buzón fiscal
5. Esperar la contestación de que está dado de alta.
Para dar de alta a los trabajadores se utiliza el mismo formulario, el cual no
tiene costo alguno.
Al darse de alta en la SHCP, proporcionarán a la empresa un Registro
Federal de Contribuyentes (RFC), pues la empresa, como persona física,
está obligada a contribuir para los gastos públicos conforme a las leyes
fiscales.
Obligaciones laborales a considerar para contratar personal
La legislación obliga:
SAR: No implica ningún costo. El trámite puede realizarse en cualquier
banco. Para ingresar al SAR se requiere el RFC de la empresa, número de
afiliación al IMSS de cada trabajador, así como los datos personales del
mismo.
Infonavit: No implica costo alguno. Las oficinas para trámite se encuentran
en Blvd. Lola Beltrán 1460. Los requisitos son: RFC y número de
expediente del IMSS.
IMSS: Los requisitos son: alta en la SHCP, comprobante de domicilio e
identificación con foto. Las oficinas se encuentran entre Obregón y Juan
José Ríos.
Otros aspectos a considerar son: prima vacacional, aguinaldo y reparto de
utilidades.
En cuanto al contrato de trabajo se recibirá asesorías por parte de un
abogado. En el contrato deberá especificarse: Tiempo de duración del
mismo, Horas a trabajar/semana, sueldos y días de descanso, entre otros
aspectos.
Aspectos legales para la implantación y operación
Para poder laborar propiamente como empresa, debemos llevar a cabo
ciertos trámites que incluyen:
1. Constituirse como persona física con el nombre de Isaí García
2. Inscripción en SHCP para obtener el RFC
3. Registrar en la Secretaría de Salubridad (SSA) y avisarle sobre el
establecimiento de la empresa y la venta de la mermelada de tomate.
4. Inscripción en el IMSS, Infonavit, SAR.
Finanzas
Objetivos de contabilidad y finanzas: Llevar de una manera organizada las
cuentas de la empresa, considerando la situación financiera y sus variables
para disminuir los costos y gastos logrando incrementar el rendimiento
general y que ésta información sea primordial para la toma de decisiones.
Listado de actividades a desarrollar
41.- inducción del nuevo personal40.- adiestramiento del personal39.- adquisición de materia prima38.- determinación de indicadores financieros37.- elaboración de estados de resultados36.- elaboración de balance general35.- elaboración de flujo de efectivo34.- contratación de personal33.- selección de personal32.- establecimiento de política de relación de trabajo31.- establecimiento de políticas de mejora continúa 30.- establecimiento de la mano de obra requerida29.- compra de equipo28.- seleccionar y contratar proveedores
27.- establecimiento de políticas de evaluación del desempeño 26.- políticas de desarrollo de personal25.- establecimiento de políticas de captación de personal24.- funciones especificas por puesto23.- estructura organizacional22,- Fijación de precios definitivos21.- localizaron de la planta20.- determinar volúmenes de materia prima requeridos19.- equipo e instalaciones18.-definición de medios de promoción 17.- marco legal de la organización16.- objetivos del área contable y financiera15.- objetivos del área organizacional14.- diagrama de flujo del proceso de producción13.- objetivos de mercadotecnia y de producción12.- determinación del consumo aparente y demanda potencial11.- redefinición del producto o servicio de acuerdo con las encuestas10.- tabulación interpretación de resultados9.- aplicación de la encuesta8.-investigación de ventajas y distingos competitivos 7.- identificación y evaluación de competidores6.- segmento del mercado que la empresa desea atacar5.- descripción de producto4.- calificaciones para entrar al área
3.- objetivos a corto media y largo plazo2.- justificación de la empresa, nombre y misión1.- proceso creativo, generación y selección de ideas
Resumen Ejecutivo
Villa Mermelate resulta una propuesta factible iniciando con la ventaja de
obtener de manera rápida y segura la materia prima para la elaboración de
nuestra mermelada de tomate. Es un nuevo concepto en el área de
mermeladas por su sabor único y agradable, además de sus nutrientes y la
variedad de formas para consumirse, caracterizándose por la manera en
que se fabrica con los procesos de calidad necesarios para brindar un
producto saludable, de receta casera y 100% natural.
La misión de Villa Mermelate es la satisfacción de las familias mexicanas
que están en busca de un producto nuevo y delicioso. Además de facilitar el
consumo de estos alimentos estando siempre al alcance del consumidor y
listo para ingerir. El producto consiste en una mermelada a base de tomate,
envasada al alto vacío en un frasco de 190g lista para consumir. En los
resultados de las encuestas se encontró que la gente desea adquirirlo en
supermercados y tiendas de conveniencia y están dispuestos a pagar de 20
a 30 pesos por un frasco de 190 gramos.
El consumo mensual en el corto plazo sería de 2220 unidades de 190g
cada una, a mediano plazo se espera un incremento del 20% dando como
resultado ventas de 2644 unidades mientras que en el largo plazo se
esperan utilidades por las ventas de 53,280 frascos vendidos en las
principales ciudades del estado, Los Mochis – Culiacán – Mazatlán.
La planta de producción estará ubicada sobre la calle Juan de la Barrera #
3124 Norte Colonia Tierra Blanca.
La localización óptima del proyecto se definió tomando en cuenta no solo
los factores cuantitativos como pueden ser los costos de transporte de
materia prima y el producto terminado sino también los factores cualitativos
tales como los apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, etc.
Su proceso de elaboración consiste básicamente en la selección de materia
prima y la elaboración de la mermelada con un procedimiento sencillo
donde se requiere una estufa industrial, mesa de trabajo, licuadora
industrial, ollas, etc.
La empresa se constituirá como persona física en actividad empresarial de
giro industrial, contando con el organigrama que se muestra a continuación.
Donde las funciones se desarrollan por los socios del negocio: Alejandra
Bojórquez, Brissya Piña, Carolina López, Isaí García y Marisol Sauceda
quienes por su preparación profesional, es decir estudios en el área de
mercadotecnia, se encuentran capacitados para desarrollar éstas funciones,
por otro lado se contará con la participación de 6 empleados para trabajar
en el área de producción.
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 51
cajas de mermelada, lo que representa el 45 % de su producción mensual.
El precio de venta establecido será de 34 pesos sin incluir el IVA. La
proyección financiera refleja que al finalizar el primer ciclo de operación, las
utilidades después de impuestos asciendan a 280,658, contándose con un
CAT de 1.27%.
El resumen de los estados financieros se muestra a continuación:
ESTADO DE RESULTADOS
Costos de Venta $484,848Costo de operación Costos fijos Costos Variables
Gastos de venta Publicidad 50,000 50,000Sueldos y Salarios 9,900 9,900Renta (75%) 18,000 18,000Teléfono (50%) 4,000 4,000Agua 5,000 5,000Luz 24,000 24,000Dep. Equipo Venta 1,050 1,050Dep. Equipo Reparto 9,000 9,000
Gastos
AdministraciónSueldos y Salarios 2,400 2,400Papelería 7,320 7,320Teléfono (50%) 4,000 ____4000____Dep. Equipo Oficina 6,717 ____6717_____
29,067 112,320Total 141,387
Presupuesto de Ingresos y Egresos
Estado Financiero: Estado de Resultados
Ejercicio 2008-2009
Concepto Absolutos $ Relativos%
Ingresos x Venta 1,065,600 100%Costos de Venta 484,848 45.5%
Utilidad Bruta 580,752 54.5%
Gastos de venta 120,050 20.7%Publicidad 50,000 8.6%Sueldos y Salarios 9,900 1.7%Renta (75%) 18,000 3.0%Teléfono (50%) 4,000 0.7%Agua 5,000 0.8%Luz 24,000 4.1%Dep. Equipo Venta 1,050 0.2%Dep. Equipo Reparto 9,000 1.5%
Gastos Administración 20,437 3.5%Sueldos y Salarios 2,400 0.4%Papelería 7,320 1.3%Teléfono (50%) 4,000 0.7%Dep. Equipo Oficina 6,717 1.1%
Costo financiero 5,463 1.1%Intereses 5,463 1.1%Cargos 0
Total 434,802 75.0%Productos financieros 1,000 0.2%
Utilidad antes de Imp 435,802 75.0%ISR (28%) 122,024 21.0%ISN (2%) 8,716 1.5%
Utilidad 305,062 52.0%PTU (8%) 24,404 4.2%
Utilidad Neta 280,658 48.3%
