Proyecto elaboracion y comercializacion de mermelada casera

1

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR

“PROYECTO 2000”

PROYECTO: ELABORACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE MERMELADAS

CASERAS

AUTORAS:

- Imbaquingo Rosa

- Alba Nely

CÁTEDRA: Sistemas de Información

PROFESOR: Ing. Adolfo Flores

Cayambe, 04 de enero del 2016

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INDICE

CAPITULO I ........................................................................................................................... 7

1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL .................................................................................. 7

1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN .................................................................. 7

1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA ............................................................. 8

1.3 DIAGNÓSTICO EXTERNO ....................................................................................... 8

1.3.1 CONSTRUCCIÓN DE LA MATRIZ FODA ...................................................... 8

CAPITULO II .......................................................................................................................... 9

MARCO TEÓRICO ............................................................................................................... 9

2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA ............................................................................. 9

2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA ............................................................................. 9

2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA................................................................. 9

2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA ...................................................... 10

2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA ............................... 10

2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA ....................................... 11

2.2 LA UVILLAS............................................................................................................... 13

2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA ......................................................................... 13

2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA .................................................................... 14

2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS ...................................................... 15

2.3 LA PERA .................................................................................................................... 16

2.3.1TEMPORADA DE COSECHA .......................................................................... 17

2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA ........................................................................ 17

2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA ........................................................... 18

2.4 LA PAPAYA .............................................................................................................. 19

2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA ...................................................................... 20

2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA ................................................................... 20

2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA ...................................................... 21

2.5 EL PLÁTANO ............................................................................................................ 22


2.5.2 PROPIEDADES DEL PLÁTANO .................................................................... 23

2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLÁTANO ....................................................... 24

3

2.6 LA SANDIA ................................................................................................................ 25


2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA .................................................................... 26

2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA ....................................................... 27

2.7 LA FRESA .................................................................................................................. 28


2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA ...................................................................... 29

2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA ......................................................... 29

CAPITULO III ....................................................................................................................... 31

ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 31

3.1 Identificación del Producto ...................................................................................... 31

3.1.1 Características del Producto ............................................................................ 31

3.2 Identificación de la población .................................................................................. 31

3.3 Identificación de la Demanda.................................................................................. 32

3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar ............................................................. 32

3.3.2 Frecuencia de consumo ................................................................................... 32

3.4 Identificación de la oferta ......................................................................................... 32

3.5 Demanda potencial a satisfacer ............................................................................. 33

3.6 Proyección de la demanda ...................................................................................... 34

3.7 Precio .......................................................................................................................... 35

3.8 Canal de distribución ................................................................................................ 36

3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas ........................................................ 36

CAPITULO IV ....................................................................................................................... 37

ESTUDIO TÉCNICO Y ECONÓMICO ............................................................................. 37

4.1 INVERSIÓN ............................................................................................................... 37

4.2 Determinación de ingresos proyectados ............................................................... 42

4.3 Determinación de egresos proyectados ................................................................ 43

4.3.1 Costos de producción ................................................................................. 43

CAPITULO V ........................................................................................................................ 60

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA ....................................... 60

PRINCIPIOS..................................................................................................................... 60

VALORES ......................................................................................................................... 61

ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA ......... 61

4

IDENTIFICACIÓN DE PUESTOS Y FUNCIONES .................................................... 62

CONCLUSIONES ............................................................................................................ 63

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 63

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 63

........................................................................................................................... 66

......................................... 66

71

5

1. NOMBRE DEL PROYECTO

ELABORACION Y DISTRIBUCION DE MERMELADAS CASERA EN LA

CIUDAD DE CAYAMBE

2. ANTECEDENTES

El presente proyecto de investigación tiene la finalidad de crear mermeladas

caseras de frutas, para una mejor nutrición de las personas de la ciudad de

Cayambe, ya que estas mermeladas son fuentes de energía para el cuerpo.

Actualmente la mayoría de personas no cuidan su dieta alimenticia por esta

razón suelen tener problemas de salud a futuro, de aquí nace la idea de

crear una mermelada a base de fruta natural elaborada de una manera

casera con el fin de incentivar el consumo de productos naturales y llenos de

fuentes de energía a los habitantes de la ciudad de Cayambe

3. JUSTIFICACIÓN

La población desconoce del alto valor nutricional que posee la mermelada

de uvilla, pera, papaya-plátano y la de sandía con fresa es por este motivo

las familias ecuatorianas no lo incorporan en su alimentación, no

necesariamente el consumo de esta tiene que ser diario, pero sería

recomendable consumirlo ocasionalmente.

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energía, también

grasas, y además glucosa importantes para aumentar la cantidad de

energía, necesaria cuando tengamos momentos de gran actividad.

6

4 OBJETIVOS

General

Realizar una investigación para la creación y distribución de mermeladas

caseras a base de frutas naturales en la ciudad de Cayambe.

Específicos

Realizar un diagnóstico del entorno mediante la matriz FODA

Elaborar un marco teórico que sirva como fuente de consulta para el

presen proyecto

Realizar un estudio de mercado

Conocer los costos y gastos incurridos en el presente proyecto

Determinar la estructura interna de la microempresa artesanal

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CAPITULO I

1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL

Para realizar el presente diagnóstico situacional se aplicó el siguiente

procedimiento que se detalla a continuación.

1.1 IDENTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN

Supermercados del Sector

Mediante observación directa se logró determinar que existen 3 grandes

supermercados detallados a continuación:

Gran Aki

Santa María

Tía

Bodegas del sector

Existen una gran cantidad de bodegas en el sector pero se escogió las

más principales ya sea por lugar estratégico o por mayor reconocimiento

por la población, están se detallan a continuación:

Bodega Edison

Bodega Bonanza

Bodega Sisa

Bodega Elizabeth

Bodega Delikatesen

8

1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA

Empresa Marca Sabores Presentación

Pronaca S.A GUSTADINA

piña, guayaba,

frutimora, mora,

frutilla, naranja

Frasco de vidrio

600gr, 300gr, sachet

100gr

Ecuavegetal

S.A FACUNDO

guayaba, frutilla,

mora

Frasco de vidrio

250gr

San Jorge SAN JORGE mora, frutilla

Frasco de vidrio de

300gr sachet con

dosificador de 450gr

Aki AKI

mora, frutilla,

frutimora,

guayaba

Frasco de vidrio de

300gr

Sipia S.A SNOB

mora, frutilla,

piña,

naranja, mango

Frasco de vidrio

295gr, 600gr sachet

450gr

1.3 DIAGNÓSTICO EXTERNO

1.3.1 CONSTRUCCIÓN DE LA MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Mano de obra calificada Facilidad de producción Materia prima disponible Diversificación en los productos

Espacio reducido para el desarrollo de la microempresa. Presupuesto exacto para la producción y comercialización de la mermeladas Población reducida

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Facilidades de créditos a las microempresas por parte de la ley de la economía popular y solidaria. Apoyo por parte del ministerio de industrias y productividad.

Competencia de otras empresas productoras de mermeladas. Contaminación ambiental Falta de flora para la producción de las frutas necesarias para la producción.

9

CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA

La historia de la mermelada está ligada al descubrimiento y desarrollo de los

diferentes tipos de edulcorantes.

El final del siglo XIX siempre estará marcado lo importante que es para el

hombre la aparición de los nuevos métodos de la conservación de los

alimentos. El primer método de conservación que se hizo de manera

industrial y que llego a los rincones más ignotos del mundo fue el de la

conserva enlatada y uno de los primeros productos conservados con calor

fue precisamente la fruta, como consecuencia de una fuerte crisis de sobre

producción en Gran Bretaña ya raíz de la cual se instalaron grandes

factorías para producir conservas de frutas con azúcar, es decir la

mermelada.

Gracias a la mermelada mayores capas de la población podían acceder a la

fruta.

2.1.2 QUE ES UNA MERMELADA

Es una conserva dulce pastoso obtenida por la cocción y concentración

adecuadamente preparado de una o más frutas que se elabora cociendo

frutas, entera o troceadas, en un poco de agua y con una proporción de

azúcar.

2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energías

necesaria para cuando tengamos momentos de gran actividad

No contiene aditivos, colorantes y preservantes.

El comerla estimula el sistema digestivo.

Es un estimulante para el cerebro.

10

2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA

2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA

La elaboración de una mermelada casera es una de las formas más

habituales de conservar frutas de temporada.

La mermelada debe presentar un color brillante y atractivo, reflejando

el color propio de la fruta.

Una mermelada casera bien elaborada debe estar bien gelificada,

pero sin demasiada rigidez, de forma tal que se pueda extenderse

fácilmente.

Debe presentar un balance optimo entre dulzor y acidez, manteniendo

un sabor característico de la fruta de origen

Debe conservarse en óptimas condiciones por varios meses si se

almacenan en condiciones apropiadas (lugar obscuro y fresco).

Frutas Azucar

Agua Acido

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2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA

1) Recepción de la materia prima

Se inicia con la etapa e recepción de la materia prima donde se

controlara que su calidad sea adecuada para obtener el dulce

concentrado, recordando que las frutas deberán estar frescas y maduras

para desarrollar al máximo sus características de aroma y sabor,

finalmente y para llevar un control adecuado se pesaran las frutas a

procesar.

2) Lavado de la materia prima

Una vez seleccionadas se procederá a desinfectarlas sumergiéndolas en

agua y lavandina y se mantiene en remojo durante 30 minutos , luego se

lava normalmente con agua potable.

3) Pelado

Para el pelado de las frutas se los realizara manualmente o con la

peladora de frutas.

4) Trozado de acuerdo a las normas

Una vez que las frutas estén limpias y peladas se deben cortar

dependiendo del tipo de fruta a tratar se utilizarán distintos métodos de

corte. Este proceso es de mucha importancia ya que influirá en la

formación de la pulpa, la que se convertirá en el sabor y contextura

característica del producto.

Los utensilios a utilizar deben ser de acero inoxidable y las tablas de

plástico.

5) Pesado y formulación

Pesar todos los ingredientes sólidos y medir los líquidos utilizando una

balanza. En base a estos pesos se debe formular la cantidad de azúcar

que se agregaran para formar la pulpa.

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6) Maceración

Las frutas troceadas se colocan junto con el azúcar en un recipiente de

plástico, esta se cierra herméticamente y se deja reposar para que la

pulpa desprenda los jugos frutales. El tiempo de maceración varía

dependiendo del tipo de dulce que se produzca dependerá.

7) Cocción

A continuación se lleva al fuego. En este proceso se cocinará la pulpa.

En este proceso de cocción no se puede obviar los siguientes pasos:

Se calienta hasta que rompa el hervor y luego se baja el fuego al

mínimo, manteniendo una ebullición suave pero constante y

revolviendo permanentemente hasta que se obtenga la consistencia

adecuada.

El punto final se deberá confirmar utilizando una cuchara se extrae

un poco de muestra, se deja enfriar a temperatura ambiente y se

coloca en el refractómetro, se cierra y se procede a medir. El punto

final

Durante el procesado hay que agitar permanentemente con una

paleta para evitar que se pegue el producto en la olla y que se genere

gustos ha caramelizado.

8) Envasado

Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente,

enjuagarlos y ponerlos a hervir durante media hora.

Los frascos, previamente secados y aun calientes, se retiran del mismo y

se proceden a envasar la mermelada en caliente, dejando un espacio

libre.

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2.2 LA UVILLAS

Es una fruta redonda, dulce y pequeña, con una cubierta protectora,

conocida como capuchón y puede ser consumida sola, en almíbar,

mermelada, postres o con otras frutas.

Es una de las frutas más apreciadas en los mercados internacionales,

muchos agricultores se están motivando a iniciarse en su siembra.

2.2.1 TEMPORADA DE COSECHA

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Julio

Agosto

Septiem

Octubre

Noviem

Diciem

14

2.2.2 PROPIEDADES DE LA UVILLA

PROPIEDADES DE LA UVILLAS

Reconstruye y fortifica el nervio optico.

Posee propiedades energéticas para el cerebro.

Ayuda a la purificación de la sangre

Ayuda a bajar los niveles de glocosa sanguínea

Ideal para los diabéticos

Eliminación de los parásitos

- Eficaz para mos niños

15

2.2.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA UVILLAS

Componentes Contenido de

100g. de la parte

comestible

Valores diarios

recomendados

(basados en una dieta

de 2000 calorías)

Humedad 78.90 %

Carbohidratos 16 g. 300 g.

Fibra 4.90 g. 25 g.

Grasa total 0.16 g 66 g.

Proteína 0.05 g.

Ácido ascórbico 43 mg. 60 mg.

Calcio 8 mg. 162 mg

Caroteno 1.61 mg. 5000 IU

Fósforo 55.30 mg. 125 mg.

Hierro 1.23 mg. 18 mg.

Niacina 1.73 mg. 20 mg.

Riboflavina 0.03 mg. 1.7 mg.

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2.3 LA PERA

La pera es una fruta comestible que procede el pyrus communis, un árbol

que se conoce, coloquialmente como Peral Común. Existe, de todas

maneras muchas clases de peras, que son producidas por otros árboles del

genero pyrus.

La pera es de un sabor muy apreciado, es un alimento popular ya que aporta

pocas calorías y presenta diversas vitaminas.

http://definicion.de/wp-content/uploads/2013/03/Pera.jpg



17

2.3.1TEMPORADA DE COSECHA

2.3.2 PROPIEDADES DE LA PERA

Mayo

Junio

Julio

Agosto Septiembre

Octubre

Diciembre

Reduce el riesgo de cancer del colon

Mejora la salud intestinal y estimula la digestión

Reduce la presión arterial

Ideal para bajar de peso

Contribuye en la reparación de tejidos

Refuerza el sistema inmunológico

18

2.3.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PERA

Componentes Contenido de 100g.

de la parte comestible

Calorías 49,42 K cal.

Grasa 0,10 g,

Colesterol 0 mg.

Sodio 2,10 mg.

Carbohidratos 10,60 g.

Fibra 2,20 g.

Azucares 10,60 g.

Proteínas 0,43 g.

Vitamina A 2,70 ug.

Vitamina B2 0 ug.

Hierro 0,30 mg.

Vitamina C 5,20 mg.

Calcio 9,60 mg.

Vitamina B3 0,20 mg.

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2.4 LA PAPAYA

Es una fruta tropical de un gran sabor, conocida también como: melón

zapote, fruta bomba y lechosa.

Es de forma ovalada como una pera muy grande, piel amarillenta semilla

negra, una pulpa o carne rojiza. Su árbol se llama papayo.

https://nutri10testintoleraciasalimentarias.files.wordpress.com/2011/11/papaya.jpg



20

2.4.1 TEMPORADAS DE COSECHA

2.4.2 PROPIEDADES DE LA PAPAYA

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Julio

Agosto

Septimbre

Octubre

Diciem

21

2.4.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA PAPAYA

Componentes Contenido de 100g.

de la parte

comestible

Calorías 43 K cal.

Proteínas 0,50 g.

Hidrato de carbono 10,82 g.

Grasa totales 0,25 g.

colesterol 0 mg.

Vitamina B1 0,02mg.

Vitamina B2 0,02mg.

Vitamina B3 0,3 mg.

Vitamina C 60 mg.

Vitamina E 0,3 mg.

Calcio 20 mg.

Magnesio 21 mg.

Fósforo 10 mg.

Potasio 182 mg.

Sodio 8 mg.

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2.5 EL PLÁTANO

El plátano es una planta herbácea que crece hasta 6 metros de altura, de

tronco fuerte, cilíndrico, suculento, que sale de un tallo bulboso pulposo y

grande.

Constituye la base de alimentación de muchos países tropicales, y es una de

las frutas más consumidas en todo el mundo, dada su versatilidad y

adaptación para las diferentes preparaciones.

Podemos disfrutar de sus cualidades y sabor durante todo el año, debido a

que son recolectados en todas las estaciones. Cuando están amarillas son

cortadas de la planta.

23


2.5.2 PROPIEDADES DEL PLÁTANO

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio Julio

Agosto

Septiem

Octubre

Noviem

Diciem

Beneficioso para la úlcera de estómago

Presión arterial

Acidez estomacal

Previene calambres si se toma antes del ejercicio físico

24

2.5.3 VALOR NUTRICIONAL DEL PLÁTANO

Componentes Contenido de 100g. de

la parte comestible

Calorías 80 K cal.

Proteínas 1,2 g.

Hidrato de carbono 18,5 g.

Grasa totales 0,2 g.

Vitamina A 38 mg.



Vitamina B3 0,7 mg.


Vitamina C 11 mg.

Vitamina E 0,5 mg.

Sodio 1 mg.

Fósforo 27 mg.

Calcio 8 mg.

Potasio 385 mg.

Magnesio 36 mg.

Hierro 0,24 mg.

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2.6 LA SANDIA

La sandia es un fruto grade de forma más o menos esférica que suele

consumirse cruda como postres. Su pulpa es de color rojizo y de sabor

dulce. Refresca un alimento muy refrescante que aporta muy pocas calorías

al organismo, también aporta algunas vitaminas y minerales.

Contiene muchas pepitas de color negro. Algunas variedades cultivadas en

el los últimos año, cambian estas características clásicas de las sandias,

dando frutos sin semillas, variedades con la pulpa amarilla o sandias de

menor tamaño.

La sandia es una planta rastrera y trepadora de tallos alargados, con hojas

divididas en lóbulos

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2.6.2 PROPIEDADES DE LA SANDIA

Marzo

Abril

Mayo

Junio Julio

Agosto

Septiembre

Hidrata y remineraliza

Cuent con un amplio poder antioxidante.

Es ideal par dietas hipocalóricas

Ayuda a depurar el organismo

Estimula la diuresis

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2.6.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA SANDIA

Componentes Contenido de 100g. de la parte comestible

Agua 91.45g

Proteínas 0.61g

Lípidos 0.15g

Ceniza 0.25g

Hidratos de Carbono 7.55g

Fibra 0.4g

Azúcares 6.2g

Calcio 7mg

Hierro 0.24mg

Magnesio 10mg

Fósforo 11mg

Potasio 112mg

Sodio 1mg

Zinc 0.1mg

Cobre 0.042mg

Manganeso 0.038mg

Selenio 0.0004mg

Vitamina C 8.1mg

Vitamina B1 0.033mg

Vitamina B2 0.021mg

Vitamina B3 0.178mg

Vitamina B5 0.221mg

Vitamina B6 0.045mg

Vitamina B12 0mg

Vitamina B9 0.003mg

Vitamina B7 4.1mg

Vitamina E 0.05mg

Vitamina D 0mg

Vitamina K 0.0001mg

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Enero

Febrero

Marzo

Abril

Diciembre

2.7 LA FRESA

La fresa o frutilla es una planta perenne de la familia de las Rosáceas, cuyo

fruto es comestible. La planta presenta tallos rastreros, con estolones, hojas

vellosas y flores blancas o amarillentas. El fruto mide cerca de un centímetro

de largo, es rojo, tiene un sabor dulce y presente un aroma característico.

El fruto de la fresa es un eterio, un receptáculo floral carnoso, refrescante

que presenta una gran cantidad de aquenios (frutos secos). Esta

característica hace que la fresa también sea un poliaquenio.

La fresa es un fruto de color rojo brillante, suculento y fragante, además de

comerse cruda también se puede comer como compotas y mermeladas, etc.


29

2.7.2 PROPIEDADES DE LA FRESA

2.7.3 VALOR NUTRICIONAL DE LA FRESA

Componentes Contenido de 100g. de la parte

comestible

Agua 90.95g

Proteínas 0.67g

Lípidos 0.3g

Ceniza 0.4g

Hidratos de Carbono 7.68g

Fibra 2g

Azúcares 4.89g

Calorías 32 kcal.

Calcio 16mg

Hierro 0.41mg

Magnesio 13mg

Fósforo 24mg

Potasio 153mg

Sodio 1mg

Hipertición arterial

Recomendada para

diabéticos

Inflamación de intestinos

Anemia

Retención de líquidos

Obesidad

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Zinc 0.14mg

Cobre 0.048mg

Manganeso 0.386mg

Selenio 0.0004mg

Vitamina C 58.8mg

Vitamina B1 0.024mg

Vitamina B2 0.022mg

Vitamina B3 0.386mg

Vitamina B5 0.125mg

Vitamina B6 0.047mg

Vitamina B12 0mg

Vitamina B9 0.024mg

Vitamina B7 5.7mg

Vitamina E 0.29mg

Vitamina D 0mg

Vitamina K 0.0022mg

Alfa Caroteno 0μg

Beta Caroteno 7μg

Beta Criptoxantina 0μg

Licopeno 0μg

Luteina y Zeaxantina 26μg

Ácidos grasos saturados 0.015g

Ácidos grasos monoinsaturados 0.043g

Ácidos grasos poliinsaturados 0.155g

31

CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Identificación del Producto

La empresa se dedicará a la elaboración y comercialización de mermeladas

con una variedad de fruta, logrando así aprovechar al máximo los recursos

que nos brinda la naturaleza y satisfacer las necesidades de los habitantes

de la Ciudad de Cayambe.

3.1.1 Características del Producto

Los productos a ofertar son mermeladas caseras hechas con fruta natural,

se elaboraran 4 tipos de mermeladas detalladas a continuación:

Mermelada de uvillas

Mermelada de pera

Mermelada de sandía con fresa

Mermelada de papaya con plátano

Todas estas mermeladas contienen vitaminas, son bajo en grasas y tienen

fuentes de minerales necesarios para una buena alimentación.

3.2 Identificación de la población

Para identificar la población a la que va dirigido el producto se analizó que

las mermeladas son productos de consumo masivo por lo que no se

recomienda segmentar el mercado, igualmente los costos de los mismos son

al alcance de toda la población ya que oscilan entre 1,5 y 2,50 dólares, por

tal motivo se tomó en cuenta al número de familias que existen en la ciudad

de Cayambe que asciende a 13.248 familias según datos del INEC (Instituto

Nacional de Estadística y Censos).

32

3.3 Identificación de la Demanda

Para analizar la demanda se realizó una encuesta a la población de forma

aleatoria y se logró identificar que 4 de cada 10 familias no consumen

mermelada por el hecho de no gustarles o tener otro producto sustitutivo de

mayor gusto, esto reduce nuestro mercado a 7.949 familias.

3.3.1 Consumo de mermelada en el hogar

Indicador Frecuencia %

#

Familias

SI 6 60% 7948,8

NO 4 40% 5299,2

TOTAL 10 100% 13248

Se determinó que la frecuencia de consumo de mermelada en la población

mayormente esta entre quincenal y mensualmente por tal razón se tomara

en cuenta un consumo quincenal por familia dando como consecuencia que

mensualmente se demandarían 15.898 mermeladas.

3.3.2 Frecuencia de consumo


#

Mermeladas

Semanal 0 0% 0

Quincenal 2 33,33% 2649

Mensual 4 66,66%% 5300

TOTAL 6 100% 7949

Elaborado por: Las Autoras

3.4 Identificación de la oferta

En la ciudad de Cayambe los principales ofertantes de mermeladas son los

comerciales de productos de compra masiva, detallados a continuación:

Gran Aki

Santa María

33

Tía

Además de estos existen pequeñas bodegas que también ofertan estos

productos pero no serán tomados en cuenta ya que el propósito de esta

investigación en los locales comerciales es de conocer el precio promedio de

las mermeladas y se sabe que normalmente estos establecimientos siempre

manejan los precios más bajos.

Para la recolección de esta información se utilizó la observación directa.

Los datos revelaron que la mayor parte de mermeladas son ofertadas en

presentaciones de frascos de vidrio y con una capacidad de 300gr, en

diferentes marcas y sabores a continuación se detalla una lista de precios y

marcas de mermeladas de la capacidad antes mencionada.

Marcas y precios de mercados observados

Marcas Precio

GUSTADINA $ 1,50

MERMELADAS FACUNDO $ 1,75

MERMELADAS SAN JORGE $ 1,67

MERMELADA AKI $ 1,35

SNOB $ 1,55

Precio Promedio $ 1,56

3.5 Demanda potencial a satisfacer

La demanda potencial se la determina de acuerdo a la capacidad de

producción de la empresa y a la inversión requerida, para la cual se

determinó un 25% del total de los posibles consumidores, dando un total de

1987 familias demandantes, y la frecuencia de consumo se lo estableció

quincenalmente.

34

Demanda potencial a satisfacer mensualmente

3.6 Proyección de la demanda

Para determinar la proyección se utilizara una tasa de crecimiento del 20%

determinada por las ejecutoras del proyecto ya que se pretende realizar

estrategias de mercadeo para aumentar la producción y ganar mercado.

Proyección de la demanda

Porcentaje de

crecimiento poblacional Años

Consumo anual

(frascos de 300gr)

20%

2016 47700

2017 57240

2018 68688

2019 82426

2020 98911

Proyección de la demanda por producto

DETALLE

Mermelad

a de

uvillas

Mermelada

de pera

Mermelad

a de

sandía

con fresa

Mermelad

a de

papaya

con

plátano

TOTAL

2016 11925 11925 11925 11925 47700

2017 14310 14310 14310 14310 57240

2018 17172 17172 17172 17172 68688

2019 20606 20606 20606 20606 82426

2020 24728 24728 24728 24728 98911

Demanda

Actual %

Demanda

Potencial

15898 25% 3975

35

3.7 Precio

Para determinar el precio se tomó como base el precio promedio de

mermelada de frasco de 300gr, hay que tomar en cuenta que el producto de

la microempresa se diferencia al resto por ser 100% de fruta natural además

la utilización de persevantes y conservantes es mínima ya que se la produce

de manera artesanal, esto da un valor agregado al producto, de igual

manera se consideró la opinión de la población para determinar el precio de

venta el cual fue de un promedio de $ 2,50 por unidad. Cabe mencionar que

cada mermelada ocupa ingredientes diferentes por tal razón los costos

varían dependiendo de cada mermelada detallados a continuación.

Determinación del precio


2,00 1 16,66%

2,50 4 66,67%

3,00 1 16,66%

TOTAL 6 100%

Elaborado por: Las Autoras

Para la proyección de precios se utilizara la tasa de inflación cerrada a

noviembre del 2015 que asciende a 3,40%.

Proyección de precios para el consumidor por producto No se tendrá un

local propio para la distribución directa por tal razón la comercialización se la

realizara por intermediarios (bodegas de la ciudad) por lo cual el precio para

los distribuidores será con un descuento del 15%.

36

Proyección de precios bodegas y supermercados por producto

Detalle Precio

2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de

uvillas 2,2 2,27 2,35 2,43 2,51

Mermelada de pera 2,2 2,27 2,35 2,4 2,51

Mermelada de

sandía con fresa 2,2 2,27 2,35 2,43 2,51

Mermelada de

papaya con plátano 2,2 2,27 2,35 2,43 2,51

ELABORADO POR: Las Autoras

3.8 Canal de distribución

Se estableció un canal de comercialización del producto, será efectuado a

través de la contratación de un distribuidor especializado (vendedor) quien

será el representante de la empresa, que llegará a los supermercados y

comisariatos que son los mayoristas y éstos a su vez al consumidor final,

para empezar se distribuirá en bodegas del sector ya que los supermercados

normalmente pone barreras a pequeños productores, pero se formara una

alianza estratégica con el supermercado de alimentos orgánicos de la ciudad

de Cayambe.

3.9 Bodegas intermediarias de las mermeladas

Bodega Edison

Bodega Bonanza

Bodega Sisa

Bodega Elizabeth

Bodega Delikatesen

37

CAPITULO IV

ESTUDIO TÉCNICO Y ECONÓMICO

4.1 INVERSIÓN

Inversión del Área Administrativa

Muebles y Enseres

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD DESCRIPCIÓN C.U TOTAL

1 Archivador aéreo $ 100,00 $ 100,00

1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00

1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00

2 Sillas $ 25,00 $ 50,00

1 Basurero $ 2,50 $ 2,50

TOTAL $ 257,50

38

Equipos de oficina

EQUIPOS DE OFICINA


1 teléfono fijo

$

35,00

$

35,00

1

Línea e instalación

telefónica/internet

$

100,00

$

100,00

1 suministros

$

20,00

$

20,00

1 Calculadora

$

10,00

$

10,00

TOTAL

$

165,00

Equipo de Computación

EQUIPO DE COMPUTACIÓN


1 Computadoras

$

450,00

$

450,00

1 Sistema de contabilidad Moni

$

500,00

$

500,00

1 Impresora Multifunción

$

95,00

$

95,00

TOTAL

$

1.045,00

39

Inversión del área de ventas

Muebles y enseres

MUEBLES Y ENSERES


1 Archivador aéreo $ 100,00 $ 100,00

1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00

1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00

2 sillas $ 25,00 $ 50,00

1 basurero $ 2,50 $ 2,50

TOTAL $ 257,50

Equipos de oficina

EQUIPOS DE OFICINA


1 Teléfonos fijos $ 20,00 $ 20,00

1 Calculadoras $ 10,00 $ 10,00

TOTAL $ 30,00

Equipo de computación

EQUIPO DE COMPUTACIÓN


1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00

1 Impresora Multifunción $ 95,00 $ 95,00

TOTAL $ 545,00

40

Inversión Área de Producción

Maquinaria y equipo de producción

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN


1 Cocina industrial $ 1.000,00 $1.000,00

1 Refrigerador industrial $ 570,00 $570,00

2 ollas 40 $100,00 $ 200,00

1

licuadora industrial de acero

inoxidable $ 750,00 $ 750,00

3 Paletas batidoras $ 15,00 $ 45,00

3 cuchara de madera $ 20,00 $ 60,00

3 Juego de cuchillos $ 30,00 $ 90,00

20 Gavetas plástica $ 12,00 $ 240,00

1 Balanza digital $ 35,00 $ 35,00

2 Gas Industrial $ 180,00 $ 360,00

1

Mesa de trabajo acero

inoxidable $ 210,00 $ 210,00

10 Baldes de acero inoxidable $ 80,00 $ 800,00

2 peladora frutas $ 25,00 $ 50,00

TOTAL $ 4.410,00

Equipo de seguridad

EQUIPO DE SEGURIDAD


1 Extintores $ 40,00 $ 40,00

1 Juego de señalética $ 25,00 $ 25,00

1 Manguera contra incendios $ 30,00 $ 30,00

TOTAL

$

95,00

41

Resumen de las inversiones fijas

El total de las inversiones en Propiedad, planta y equipo que se requieren

para poner en marcha el proyecto es de 6.805,00 de acuerdo al siguiente

detalle:

Resumen de las inversiones fijas

INVERSIÓN FIJA

ÁREA DESCRIPCIÓN VALOR

ADMINISTRATIV

A MUEBLES Y ENSERES $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA $ 165,00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 1.045,00

VENTAS MUEBLES Y ENSERES $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA $ 30,00

EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 545,00

PRODUCCIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO DE

PRODUCCIÓN $ 4.410,00

EQUIPO DE SEGURIDAD $ 95,00

TOTAL $ 6.805,00

42

4.2 Determinación de ingresos proyectados

Las ventas proyectadas están en concordancia con el estudio de mercado

realizado, al igual que el precio.

Ingresos Proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de

uvillas

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

Precio

2,20

2,27

2,35

2,43

2,51

Total

26.235,00

32.552,39

40.391,00

50.117,16

62.185,37

Mermelada de

pera

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

Precio

2,20

2,27

2,35

2,43

2,51

Total

26.235,00

32.552,39

40.391,00

50.117,16

62.185,37

Mermelada de

sandía con

fresa

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

Precio

2,20

2,27

2,35

2,43

2,51

Total

26.235,00

32.552,39

40.391,00

50.117,16

62.185,37

Mermelada de

papaya con

plátano

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

Precio

2,20

2,27

2,35

2,43

2,51

Total

26.235,00

32.552,39

40.391,00

50.117,16

62.185,37

TOTAL

78.705,00

97.657,16

121.173,01

150.351,47

186.556,10

43

4.3 Determinación de egresos proyectados

4.3.1 Costos de producción

a) Materia prima directa

Mermelada de uvilla

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE UVILLA

CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE CU CT

1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02

0,25 LIBRA AZÚCAR $ 0,50 $ 0,13

1 KG UVILLA $ 1,30 $ 1,30

TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 1,45

TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 478,66

TOTAL ANUAL $ 5.743,88

Mermelada de pera


MERMELADA DE PERA

CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE COSTO

UNITARIO COSTO TOTAL

2 KG PERAS $ 1,50 $ 3,00

800 GRAMOS AZÚCAR $ 0,0011 $ 0,88

1 UNIDAD LIMÓN $ 0,10 $ 0,05



TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.309,43

TOTAL ANUAL $15.713,18

44

Mermelada de sandía con fresa


MERMELADA DE SANDIA CON FRESA


UNITARIO COSTO TOTAL

1 LIBRA SANDIA $ 2,00 $ 2,00

1 LIBRA FRESAS $ 1,00 $ 1,00

0,5 LIBRA AZÚCAR $ 0,50 $ 0,25

1 UNIDAD LIMÓN $ 0,10 $ 0,10





Mermelada de papaya con plátano


MERMELADA DE PAPAYA CON PLÁTANO


UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 KILO PAPAYA $ 2,50 $ 2,50

6 UNIDAD PLÁTANOS $ 0,05 $ 0,30

1 UNIDAD LIMÓN $ 0,10 $ 0,05

0,50 UNIDAD AZÚCAR $ 0,50 $ 0,25




45

Resumen de materiales directos proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de

uvillas

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

MPD

0,48

0,50

0,51

0,53

0,55

Total

5.743,88

7.127,00

8.843,18

10.972,62

13.614,83

Mermelada de pera

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

MPD

1,32

1,36

1,41

1,46

1,51

Total

15.713,18

19.496,92

24.191,78

30.017,16

37.245,29

Mermelada de

sandía con fresa

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

MPD

1,12

1,16

1,20

1,24

1,28

Total

13.395,75

16.621,45

20.623,89

25.590,12

31.752,23

Mermelada de

papaya con plátano

11.925

14.310

17.172

20.606

24.728

MPD

1,03

1,07

1,10

1,14

1,18

Total

12.322,50

15.289,76

18.971,53

23.539,88

29.208,28

TOTAL

47.175,31

58.535,12

72.630,38

90.119,78

111.820,62

46

b) Mano de obra directa

Análisis de la tasa de proyección salarial

AÑO SBU VARIACIÓN (%)

2011 $ 264,00

2012 $ 292,00 10,61%

2013 $ 318,00 8,90%

2014 $ 340,00 6,92%

2015 $ 354,00 4,12%

2016 $ 366,00 3,39%

PROMEDIO 6,79%

Remuneración mano de obra directa

ÁREA DE PRODUCCIÓN

DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Técnico en

elaboración de

mermeladas

380,00 405,79 433,33 462,74 494,15

TOTAL MENSUAL 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15

TOTAL ANUAL 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82

COMPONENTES SALARIALES

DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82

Vacaciones 190,00 202,90 216,67 231,37 247,08

Aporte Patronal 508,44 542,95 579,80 619,15 661,17

Fondos de reserva 0,00 405,63 433,16 462,56 493,95

Décimo Tercero 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15

Décimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 6004,44 6817,60 7280,32 7774,45 8302,12

47

Costos indirectos de producción Servicios básicos

SERVICIOS BÁSICOS

CANT DETALLE COSTO TOTAL % COSTO POR

DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 80% $ 16,00

1 ENERGÍA ELÉCTRICA $ 50,00 80% $ 40,00

TOTAL MENSUAL $ 56,00

TOTAL ANUAL $ 672,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

CANT DETALLE COSTO

TOTAL %

COSTO POR

DEPT

1 ARRIENDO

LOCAL $ 200,00 60% $ 120,00



Resumen de costos indirectos de producción

RESUMEN DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN

2016 2017 2018 2019 2020

COSTOS INDIRECTOS

INCURRIDOS 15544,30 16072,81 16619,28 17184,34 17768,60

SERVICIOS BÁSICOS 672,00 694,85 718,47 742,90 768,16

ARRIENDO LOCAL 1440,00 1488,96 1539,58 1591,93 1646,06

TOTAL 17656,30 18256,61 18877,34 19519,17 20182,82

48

c) GASTOS ADMINISTRATIVOS

Remuneración mensual unificada

ÁREA ADMINISTRATIVA

DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Gerente 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

TOTAL

MENSUAL 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

TOTAL ANUAL 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91


DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91

Vacaciones 200,00 213,57 228,07 243,55 260,08

Aporte Patronal 535,20 426,98 455,96 486,90 519,95

Fondos de reserva 0,00 426,98 455,96 486,90 519,95

Décimo Tercero 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

Décimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 6301,20 7011,30 7487,17 7995,34 8538,00

Servicios básicos

SERVICIOS BÁSICOS

CANT DETALLE COSTO

TOTAL %

COSTO POR

DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00



TOTAL ANUAL $ 84,00

49

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

CANT DETALLE COSTO

TOTAL %

COSTO POR

DEPT

1 ARRIENDO LOCAL $ 200,00 20% $ 40,00



Materiales de oficina

MATERIALES DE OFICINA

CANT UNIDADES

MEDIDA DETALLE

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

5 RESMA PAPEL BOON 3,50 17,50

12 UNIDADES ESFEROS 0,25 3,00

1 UNIDAD GRAPAS 0,35 0,35

1 UNIDAD ARCHIVADOR 3,50 3,50

1 UNIDAD TINTA PARA

IMPRESORA 28,00 28,00

2 UNIDAD FACTURERO 16,00 32,00

1 UNIDAD SELLO 10,00 10,00

2 UNIDAD LÁPICES 0,35 0,70

1 UNIDAD SACAPUNTAS 0,50 0,50

1 UNIDAD BORRADOR 0,25 0,25

TOTAL 95,80

IMPREVISTOS 10% 9,58

TOTAL ANUAL 105,38

50

Útiles de oficina

ÚTILES DE ASEO

CANT UNIDADES

MEDIDA DETALLE

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 UNIDAD ESCOBA 1,50 1,50

1 UNIDAD TRAPEADOR 2,00 2,00

1 UNIDAD RECOGEDOR 1,00 1,00

1 UNIDAD LAVA 2,00 2,00

3 UNIDAD ESPONJA DE LAVAR 0,30 0,90

1 UNIDAD JABÓN 6,00 6,00

1 GALÓN DESINFECTANTE 5,50 5,50

3 UNIDAD PAPEL HIGIÉNICO 3,00 9,00

TOTAL 27,90

IMPREVISTOS 10% 2,79

TOTAL ANUAL 30,69

Gastos constitución

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

DETALLE CT

PATENTE $ 65,00

BOMBEROS $ 30,00

RUC $ 10,00

TOTAL $ 105,00

51

Resumen de gastos administrativos

RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020


ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69

MATERIALES DE OFICINA 105,38 108,96 112,67 116,50 120,46

UTILES DE ASEO 30,69 31,73 32,81 33,93 35,08

GASTO CONSTITUCIÓN 105,00 108,57 112,26 116,08 120,02

TOTAL 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27

d) Gastos de ventas

Remuneración mensual del talento humano

ÁREA DE VENTAS

DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Vendedor 1 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL

MENSUAL 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL ANUAL 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35


DESCRIPCIÓN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35

Vacaciones 183,00 195,42 208,68 222,85 237,97

Aporte Patronal 365,85 390,68 417,20 445,52 475,76

Fondos de

reserva 0,00 390,68 417,20 445,52 475,76

Décimo Tercero 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

Décimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 5672,85 6448,56 6886,24 7353,62 7852,73

52

Servicios básicos

SERVICIOS BÁSICOS

CANT DETALLE COSTO TOTAL % COSTO POR DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00



TOTAL ANUAL $ 84,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

CANT DETALLE COSTO

TOTAL %

COSTO POR

DEPT

1 ARRIENDO

LOCAL $ 200,00 20% $ 40,00



Publicidad

PUBLICIDAD

CANT UNIDADES

MEDIDA DETALLE

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

200 UNIDAD HOJAS VOLANTES 0,01 2,00

10 UNIDAD CUÑAS RADIALES 10,00 100,00

1 UNIDAD PUBLICIDAD

FACEBOOK 30,00 30,00

TOTAL MENSUAL 132,00

TOTAL ANUAL 1584,00

53

Fletes en ventas

FLETE EN VENTAS

CANT UNIDADES

MEDIDA DETALLE

COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

2 UNIDAD FLETE EN VENTAS 10,00 20,00

TOTAL MENSUAL 20,00

TOTAL ANUAL 240,00

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

DETALLE 2016 2017 2018 2019 2020


ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69

PUBLICIDAD 1584,00 1637,86 1693,54 1751,12 1810,66

FLETE EN VENTAS 240,00 248,16 256,60 265,32 274,34

TOTAL 2388,00 2469,19 2553,14 2639,95 2729,71

54

CAPITAL DE TRABAJO

La empresa necesita un capital de trabajo para dos meses tiempo en el cual

la empresa empezara a generar ingresos propios.

CAPITAL DE TRABAJO

DETALLE MENSUAL BIMENSUAL ANUAL

CO

ST

OS

DE

PR

OD

UC

IÓN

MPD MERMELADA DE

UVILLA

478,66

957,31

$

5.743,88

MPD MERMELADA DE

PERA

1.309,43

2.618,86

15.713,18

MPD MERMELADA DE

SANDÍA CON FRESAS

1.116,31

2.232,63

13.395,75

MPD MERMELADA DE

PAPAYA CON

PLATANO

1.026,88

2.053,75

12.322,50

MANO DE OBRA

DIRECTA

500,37

1.000,74

6.004,44

COSTOS

INDIRECTOS DE

PRODUCCION

1.295,36

2.590,72

15.544,30

SERVICIOS BASICOS

56,00

112,00

672,00

ARRIENDO LOCAL

120,00

240,00

1.440,00

TOTAL

5.903,00

11.806,01

70.836,05

GA

ST

OS

AD

MIN

IST

A

RT

IVO

S

MANO DE OBRA

INDIRECTA

525,10

1.050,20

6.301,20

SERVICIOS BASICOS

7,00

14,00

84,00

55

ARRIENDO LOCAL

40,00

80,00

480,00

MATERIALES DE

OFICINA

8,78

17,56

105,38

UTILES DE ASEO

2,56

5,12

30,69

GASTOS DE

CONSTITUCIÓN

8,75

17,50

105,00

TOTAL

592,19

1.184,38

7.106,27

GA

ST

OS

DE

VE

NT

AS

MANO DE OBRA

INDIRECTA

472,74

945,48

5.672,85

SERVICIOS BASICOS

7,00

14,00

84,00

ARRIENDO LOCAL

40,00

80,00

480,00

PUBLICIDAD

132,00

264,00

1.584,00

FLETE EN VENTAS

199,00

398,00

2.388,00

TOTAL

850,74

1.701,48

10.208,85

GASTOS

FINANCIEROS

CUOTA DEL

PRÉSTAMO

323,60

647,20

3.883,20

TOTAL

323,60

647,20

3.883,20

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

7.669,53

15.339,06

92.034,37

56

INVERSIÓN TOTAL

INVERSIÓN TOTAL

$

22.144,06

INVERSIÓN PROPIA

(40%)

$

8.857,62

INVERSIÓN FINANCIADA

(60%)

$

13.286,44

Calculo del Préstamo

Mp 13.286,44

i 14,00% 1,17%

n 60 MENSUAL

Simbología y datos:

Valor cuota: VC = 309.15

Monto del préstamo: Mp = 13.286,44 USD

Tasa interés anual: i = 0,14

Tasa interés mensual: i = 0,14/12 = 0,117

Períodos: n = 60 meses

[ ]

Vc = 309,15

57

Resumen de egresos proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Gastos

Materia prima directa 47.175,31 58.535,12 72.630,38 90.119,78 111.820,62

Mano de obra directa 6.004,44 6.817,60 7.280,32 7.774,45 8.302,12

Costos indirectos de producción 17.656,30 18.256,61 18.877,34 19.519,17 20.182,82

Total Parcial 70.836,05 83.609,34 98.788,04 117.413,40 140.305,56

Otros Gastos

Gasto sueldo administrativo 6.301,20 7.011,30 7.487,17 7.995,34 8.538,00

Gasto sueldo ventas 5.672,85 6.448,56 6.886,24 7.353,62 7.852,73

Gastos Administrativos 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27

Gastos de ventas 2.388,00 2.469,19 2.553,14 2.639,95 2.729,71

Gastos Financieros 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83

Total Parcial 18.876,95 20.471,33 21.497,13 22.588,75 23.750,53

Total 89.713,00 104.080,67 120.285,17 140.002,15 164.056,09

58

FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA

VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10

(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56

(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44

(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27

(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66

(=) UTILIDAD $ (9.034,84) $ (4.155,67) $ 3.494,35 $ 13.345,09 $ 25.943,18

(-) DISTRIB. UTILIDAD $ - $ - $ 524,15 $ 2.001,76 $ 3.891,48

(-)

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS $ - $ - $ 2.970,19 $ 11.343,33 $ 22.051,71

(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 653,44 $ 2.495,53 $ 4.851,38

(=) UTILIDAD NETA $ - $ - $ 2.316,75 $ 8.847,80 $ 17.200,33

(-) INVERSION

$

6.805,00

(+) PRESTAMO

13.286,44

(+) CAPITAL PROPIO

8.857,62

(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17

(=) FLUJO DE CAJA

15.339,06

$

(11.008,00) $ (6.423,50) $ (289,76) $ 5.852,02 $ 13.757,16

Elaborado por: Las Autora

59

Elaborado por: Las Autora

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA 15.339,06 2.206,54 (2.267,83) (1.793,33) 4.663,05

VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10

(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56

(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44

(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27

(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66

(=) UTILIDAD $ 6.304,22 $ (1.949,13) $ 1.226,52 $ 11.551,76 $ 30.606,23

(-) DISTRIB. UTILIDAD $ 945,63 $ - $ 183,98 $ 1.732,76 $ 4.590,93

(-)

UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTOS $ 5.358,59 $ - $ 1.042,54 $ 9.819,00 $ 26.015,29

(-) IMPUESTOS $ 1.178,89 $ - $ 229,36 $ 2.160,18 $ 5.723,36

(=) UTILIDAD NETA $ 4.179,70 $ - $ 813,18 $ 7.658,82 $ 20.291,93

(-) INVERSION $ 6.805,00

(+) PRESTAMO 13.286,44

(+) CAPITAL PROPIO 8.857,62

(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17

(=) FLUJO DE CAJA 15.339,06 $ 2.206,54 $ (2.267,83) $ (1.793,33) $ 4.663,05 $ 16.848,76

60

CAPITULO V

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA

ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

NOMBRE COMERCIAL O RAZÓN SOCIAL

Mermelada Artesal “La Cayambeñita”

MISIÓN

Producir mermelada de frutas para satisfacer la variedad de gustos de los

futuros consumidores, cumpliendo con las normas técnicas, de salud e higiene

según lo establecido en la ley.

VISIÓN

Ser una microempresa productora y comercializadora líder en los próximos 5

años de la ciudad de Cayambe, mediante la innovación continua de los

productos de la microempresa.

PRINCIPIOS

Calidad

Cumplir con los estándares de calidad de todo el proceso productivo de la

mermelada.

Limpieza

Limpieza e higiene en todas las instalaciones de la microempresa y materiales

necesarios para la elaboración, entre otros.

61

Servicio

Actitud servicial hacia los clientes, cumpliendo siempre los requerimientos de

los consumidores y superando expectativas.

VALORES

Responsabilidad

La responsabilidad hacia el medio ambiente, manteniendo procesos limpios,

libres de contaminación que dañe la naturaleza.

Compromiso con el cliente

La satisfacción del cliente como prioridad de la microempresa y garantizando

siempre los productos comercializados.

Puntualidad

Atender los pedidos de los consumidores de la mermelada con eficiencia y

eficacia.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA

Gerente

1 Administrador

Área de Producción

1 Técnico en producción

1 Ayudante

Área de Ventas

1 vendedores

62

IDENTIFICACIÓN DE PUESTOS Y FUNCIONES

PUESTO NIVEL FUNCIONES PERFIL REQUISITOS

Gerente Ejecutivo Realizar la supervisión de los departamentos de la microempresa. Llevar los registros de las transacciones de la empresa. Mantener un archivo de todos los documentos relevantes de la microempresa. Llevar el registro contable de la microempresa.

Honesto Trabajador Dinámico

Nivel de Instrucción: Estar cursando sexto año de una institución superior Edad: 22 a 29 años Experiencia: 1 año en cargos similares.

Técnico de producción

Operativo Realiza las adquisiciones de la materia prima necesaria para la producción. Proceso y empaque del producto final. Control eficiente del proceso productivo.

Trabajador Competente Responsable

Nivel de Instrucción: Bachiller Agroindustrial. Edad: 18 a 25 años Experiencia: 1 año en cargos similares.

Vendedor

Operativo Realizar un seguimiento de satisfacción del cliente. Cumplir con todos los pedidos encargados por los consumidores. Distribuir los productos a los sectores seleccionados. Promoción y publicidad continúa de los productos de la microempresa.

Emprendedor Tenaz Responsable

Nivel de Instrucción: Bachiller en cualquier especialidad Edad: 18 a 25 años Experiencia: 2 años en cargos similares.

63

CONCLUSIONES

Después de haber hecho el análisis pertinente se ha llegado a concluir

que nuestro producto tendría una buena aceptación en la ciudad de

Cayambe.

Mediante el estudio de mercado y la realización del flujo de caja se llega

a concluir que la distribución de las mermeladas es rentable y se obtiene

ganancias al tercer año.

El Ecuador es rica en su naturaleza y biodiversidad, gracias a su

ubicación en la parte central del planeta lo que implica que tenga un

clima tropical, esto contribuye a un excelente cultivo de frutas.

RECOMENDACIONES

Realizar más publicidad sobre el novedoso producto

Tener en presente que es sensible a los precios, debido hacer un

producto nuevo en el mercado.

Tener bien definido al mercado objetivo que se desea llegar

Implementar eficazmente las estrategias de ventas para de esta

manera captar atención de más consumidores.

BIBLIOGRAFIA

1. Instituto Nacional de Estadísticas y Censo INEC. Disponible en :

www.inec.gob. ec/estadística/

2.- https://es.wikipedia.org/wiki/Mermelada

3.- http://www.hijosyalimentacion.com/beneficios-de-la-mermelada-casera/

4.- http://www.ocu.org/alimentacion/alimentos/calculadora/calendario-de-

frutas-y-verduras

5.- http://www.ecoagricultor.com/pera/

6.- http://www.ecoagricultor.com/papaya/

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http://www.ocu.org/alimentacion/alimentos/calculadora/calendario-de-frutas-y-verduras

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64

7.- http://www.ecoagricultor.com/platano/

9.- http://www.ecoagricultor.com/sandia/

http://www.ecoagricultor.com/platano/

http://www.ecoagricultor.com/sandia/

Proyecto elaboracion y comercializacion de mermelada casera

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