Proyecto Hotelera Lucho

CONTABILIDADES ESPECIALES

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

CONTABILIDADES ESPECIALES

PROYECTO DE CONTABILIDAD HOTELERA HOTEL LA LAGUNA

CATEDRTICO:

ING. Wilson Velastegu

AUTORES:

Gabriela AlvarezMnica ChulliLuis Guacho

RIOBAMBA ECUADOR 2013

CERTIFICADO

Certifico que las Srtas. CHULLI CHULLI MNICA KATHERINE con cedula de identidad CI: 060432397-2, LVAREZ GAVILNEZ GABRIELA ALEXANDRA con cedula de identidad CI: 060564806-2 y el Sr GUACHO GUAIRACAJA LUIS HERNN, con cedula de identidad, 060471004-6 han elaborado bajo mi tutora.El Proyecto CONTABILIDAD HOTELERA DE LAGUNA HOTEL.

Por lo tanto autorizo la presentacin para la calificacin respectiva.

Ing. Wilson Velastegu. Ojeda. MSc.TUTOR DEL PROYECTO

DECLARATORIA

El presente proyecto constituye un requisito para aprobar la materia de Contabilidades Especiales en la ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO, FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS, ESCUELA DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA. Yo, Lic. Martha Villava administradora de Laguna Hotel con Ruc: 0603551005001. Declaro:

Que la investigacin es original, autntica y los resultados obtenidos son de absoluta responsabilidades de los autores

Firma:

Lic. Martha Villalva

DEDICATORIA

A nuestros padres quienes lucharon incansablemente para darnos el mejor regalo, la oportunidad de prepararnos y ser alguien en la vida.A nuestros hermanos, compaeros y amigos quienes confiaron y apoyaron en nuestra capacidad de lograr cada una de nuestras metas propuestas.

AGRADECIMIENTO

Dejo constancia de nuestros agradecimientos a Dios todo poderoso que gua nuestros pasos y nos concede la dicha de vivir esta alegra.Expreso mi fidelidad a la Escuela Superior Politcnica de Chimborazo es especial a la Escuela de Contabilidad y Auditora que a travs de sus docentes nos instruyen para convertirnos en grandiosas profesionales.Al Ingeniero Wilson Velastegui calidad de maestra de la materia de Contabilidades Especiales, por ser acertada direccin y orientacin en la ejecucin y culminacin de este proyecto.a la Licenciada Martha Villalva y a mis compaeros de Noveno 3 por su valiosa amistad y colaboracin, y a todas aquellas personas que de una u otra manera nos brindaron su apoyo para la realizacin de este Trabajo.

INTRODUCCIN2OBJETIVOS2Objetivo General2Objetivos Especficos2CAPITULO I21.1 INFORMACION GENERAL ACERCA DE HOTEL EL MARQUEZ21.1.1ANTECEDENTES2RAZON SOCIAL:2VILLALVA HERNANDEZ MERCI DEL ROSARIO2NOMBRE COMERCIAL:2LAGUNA HOTEL2RESEA HISTORICA21.1.2MISINError! Marcador no definido.1.1.3 VISIN21.1.4.POLITICAS POLTICAS GENERALES DEL HOTEL21.1.4.1.RESERVACIONES DEL HOTEL21.1.4.2.DEPOSITO DEL HOTEL21.1.4.3.ALTERACIONES Y CANCELACIONES DE HABITACIONES DEL HOTEL21.1.4.4.POLTICAS DE CANCELACIN21.1.4.5.NUESTRAS POLTICAS DE PRIVACA21.1.5.ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL21.1.6.ORGANIGRAMA FUNCIONALError! Marcador no definido.1.1.7.Funciones:21.1.7.1.PRESIDENTE21.1.7.2.Departamento Administrativo21.1.7.3.Departamento de Comercializacin Y VENTASError! Marcador no definido.1.1.8.VALORES CORPORATIVOS:2Capitulo II22.CONTABILIDAD HOTELERA22.2.1.CONCEPTO DE HOTEL.22.2.2.DEFINICIN DE CONTABILIDAD HOTELERA.22.2.3.IMPORTANCIA DE LA CONTABILIDAD HOTELERA.22.2.4.SERVICIOS QUE PRESTAN LOS HOTELES:22.2.5.CLASIFICACIN DE LOS HOTELES22.2.5.1.Tipos y clasificacin de Hoteles segn su lugar y tipo de alojamiento:22.2.5.2.DE ACUERDO A SU TIPO22.2.5.3.DE ACUERDO A SU CATEGORIA22.2.5.4.Evaluacin de categoras2caso prctico2DATOS IMPORTANTES2EDIFICACIN2RECEPCIN2GRADAS2PASILLOS DEL HOTEL2HABITACIONES2DIVISIN DE LAS instalaciones2CONFORMACIN DE LAS HABITACIONES2SERVICIOS PRINCIPALES2SALON DE EVENTOS2INSTALACIN FSICA2CAPACIDAD DEL HOTEL2TEMPORADAS DE OCUPAMIENTO2CONTABILIDAD DEL HOTELError! Marcador no definido.BIBLIOGRAFA2Proceso contableError! Marcador no definido.Datos mes de mayoError! Marcador no definido.PLAN DE CUENTAS2Estado de situacin inicialError! Marcador no definido.LIBRO DiarioError! Marcador no definido.LIBRO MAYORError! Marcador no definido.BALANCE DE COMPROBACINError! Marcador no definido.ESTADO DE RESULTADOSError! Marcador no definido.BALANCE GENERALError! Marcador no definido.

INTRODUCCIN

Como cualquier empresa, la hotelera necesita instrumentos administrativos y contables que la ayuden a operar de manera organizada, competitiva y rentable, ya que no podra subsistir sin supervisin adecuada y un control eficaz de su funcionamiento: tampoco lo hara si no llevara una ptima contabilidad de sus operaciones.

En el presente trabajo, se muestran los principales aspectos de la contabilidad enfocada a la empresa hotelera y cmo se organiza idealmente un hotel: tambin se describe el papel de cada uno de los departamentos que lo componen. Se aborda el tema de la contabilidad en el hotel y se presenta un catlogo donde, de manera detallada, muestra los tipos de cuentas que existen, as como un instructivo de stas y las reglas de control interno relativas a ellas. Asimismo, pone especial inters en aquellas subcuentas que presentan dificultad para su uso o interpretacin.Los estados Financieros de los hoteles deben prepararse atendiendo al cumplimiento de las normas contables adecuadas legales vigentes para cada pas.

A nivel internacional se recomienda seguir con los lineamientos de laAmerican Motel and Hotel Association (AMHA) para la confeccin de los estados contables uniformes de hoteles, as como de informacin especial de tipo contable. El Uniform System of Accounts for Hotels (USAH) es un sistema contable que fue diseado, adoptado y recomendado por la Asociacin Hotelera de Nueva York. Este sistema se ha convertido prcticamente en la norma o el sistema contable bsico de la actividad del alojamiento a escala internacional. No se aparta y de hecho es consistente con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados

OBJETIVOS Objetivo General

Definir a la Contabilidad Hotelera y detallar sus generalidades, ventajas y desventajas con suficientes conocimientos, para que pueda incursionar en este campo y est en capacidad de organizar, dirigir y registrar la contabilidad en este tipo de negocios.

Objetivos Especficos

El estudiante estar en capacidad de entender la actividad que registra la contabilidad Hotelera.

Estar capacitado para comprender el movimiento contable y registro de las cuentas del balance en Hoteles.

El estudiante comprender el sistema de costos para el registro en la hotelera, y, la toma de decisiones.

Estar en capacidad de elaborar los estados financieros

Podr organizar el control interno contable en la hotelera.

2

CAPITULO I

1.1 INFORMACIN GENERAL ACERCA DE LAGUNA HOTEL

1.1.1 ANTECEDENTES

RAZN SOCIAL:VILLALVA HERNNDEZ MERCI DEL ROSARIO

NOMBRE COMERCIAL:

LAGUNA HOTEL

RUC:0603531005001

DIRECCIN:

Se encuentra ubicado en el mismo corazn del Ecuador, en la Ciudad de las Grandes Primicias RIOBAMBA, rodeado de nevados y paisajes que proyectan una verdadera obra de arte natural. Barrio San Antonio, sector la UNACH, prolongacin de la calle Rocafuerte a 100 m. delante de la nueva Plaza de las Hierbas, canchas del Barrio 11 de noviembre 21 de Abril y Diego Rivera.

TELEFONO:032367140

SLOGAN:

RESEA HISTRICAEste hotel nace de una idea familiar, fue creado en el 2011 se encuentra ubicada en la provincia de Chimborazo, la ciudad de Riobamba se enclava geogrficamente en el centro del Ecuador, a un promedio de 3 horas 30 minutos por va terrestre, de Guayaquil, Quito, Cuenca y El Puyo.

Le ofrecemos 16 acogedoras habitaciones (suites, familiar, matrimonial, simple, doble, triple), la amplitud y servicios con los que cuentan le harn disfrutar an ms de su estada.

Adems le ofrecemos 1 salones especialmente equipados para reuniones, co2nvenciones y fiestas y garaje para su seguridad.

Nuestra decoracin resalta los objetos culturales propios de nuestro medio, a tal punto, que el Hotel luce muy confortable para satisfaccin del cliente.Laguna HOTEL estratgicamente ubicado, Diseos armnicos, tecnologa y confort para brindar a nuestros huspedes la clida atencin personalizada que es nuestra tradicin.

Se encuentra ubicado en el mismo corazn del Ecuador, en la Ciudad de las Grandes Primicias RIOBAMBA, rodeado de nevados y paisajes que proyectan una verdadera obra de arte natural.

1.1.2 MISINBrindar servicios de hotelera y turismo dejando huellas profundas de satisfaccin y como reflejo de aquello lograr una sonrisa total de felicidad, mediante la aplicacin de estndares de calidad y de turismo sostenible con personal motivado y capacitado usando la infraestructura adecuado.

1.1.3 VISINEn LAGUNA HOTEL es nuestro deseo de Garantizar la felicidad de nuestros clientes.

1.1.4. ANLISIS FODA

1.1.5. POLTICAS GENERALES DEL HOTEL

La hora de salida es a las 12 del medioda. La hora de entrada es a las 2 p.m. Todos nuestros huspedes deben ser registrados en recepcin. No se permite el acceso a las habitaciones a visitantes no registrados en la recepcin. Si hubiese una persona extra en la habitacin el valor de la ocupacin ser cargado a la cuenta del cliente. Si Ud. desea prolongar su estada comunique con 12 horas de anticipacin a recepcin. Si Ud. tiene algn objeto de valor (joyas, dinero, computadores personales, pasaportes, boletos, etc.) por favor utilice nuestro servicio de casilleros de seguridad. Laguna HOTEL no se hace responsable de prdidas personales ocasionadas en las habitaciones. Prohibido fumar en las habitaciones a excepcin de las reas exteriores. Se prohbe tocar instrumentos musicales, radios o televisores a alto volumen o fiestas ruidosas. No se permiten mascotas o cestas para hielo en las habitaciones. Adems de las suites designadas, no se permite cocinar en las habitaciones o balcones. Cualquier dao causado por huspedes a la propiedad del hotel ser cancelado por el husped. La administracin se reserva el derecho de terminar el contrato de hospedaje si alguna de las regulaciones anteriores es violada.

1.1.5.1. RESERVACIONES DEL HOTEL

Para garantizar su reservacin se requiere un depsito o un nmero de tarjeta de crdito. El depsito garantiza la confirmacin de su reserva. Por favor haga sus reservaciones por medio de nuestro formulario de reservaciones en lnea. Enviaremos una confirmacin de su reservacin tras recibir su informacin. Por favor proveer los nombres de todas las personas a alojarse.

1.1.5.2. DEPOSITO DEL HOTEL

El depsito ser abonado a su cuenta final del hotel cuando abandone el hotel.

1.1.5.3. ALTERACIONES Y CANCELACIONES DE HABITACIONES DEL HOTEL

Las reservaciones deben ser canceladas por telfono o va e-mail al hotel directamente. En cualquier caso, por favor obtenga, anote y retenga para sus registros un nmero de cancelacin. Este es su seguro contra facturaciones errneas.

1.1.5.4. POLTICAS DE CANCELACINSi usted. Requiere cancelar su reservacin, por favor tome en consideracin nuestras formalidades:

Cancelaciones antes de las 72 horas 100% de reembolso a favor del cliente. Cancelaciones entre 72 a 24 horas se factura el 50% del valor de una noche de estada. Cancelaciones entre 24 horas a 0 horas se factura el 100% del valor de una noche de estada.

1.1.5.5. NUESTRAS POLTICAS DE PRIVACIDAD

El Hotel La Laguna se adhiere a los ms altos estndares de prcticas ticas en todas nuestras operaciones y se dedica a proteger la privacidad de todos nuestros visitantes .Hemos desarrollado nuestras prcticas de privacidad basados en los parmetros establecidos por la Asociacin Americana de Agencias de Publicidad y la Asociacin Nacional de Publicistas.

1.1.6. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

1.1.7. Funciones:

1.1.7.1. PRESIDENTE

La Gerencia ejecuta el proceso administrativo del Laguna HOTEL es responsable por el custodio Que todos los valores, fondos y contabilidad del Hotel La Laguna de acuerdo con las disposiciones estaciones decisiones que establezca la Ley, establecidas FEDERACIN HOTELERA DEL ECUADOR AHOTEC

1.1.7.2. Departamento Administrativo

Este departamento se encarga de administrar las ganancias del hotel, pagar los sueldos, impuestos, crditos, reinvertir. Tiene a su cargo funciones contables y legales, por lo cual debe estar muy bien asesorado. Este departamento adems realiza estadsticas, presupuestos, inversiones, etc. Es uno del departamento ms importante a nivel gerencial.

Trabajan en los licenciados en administracin, empleados administrativos, posee asesoramiento legal y contable y tiene una conexin muy fluida con la gerencia del hotel y los dueos del mismo.

El departamento est encabezado por un director de ventas, al que se conoce algunas veces como vicepresidente de ventas o puede llevar un ttulo inferior como el gerente de ventas. En cualquier caso es responsable de administrar y dirigir la labor de ventas en diversas sub-reas en las que normalmente se divide la funcin de ventas.

1.1.8. VALORES CORPORATIVOS:

Productividad Creatividad e Innovacin Competitividad Cultura de Trabajo en Equipo Integracin Entusiasmo tica Solidaridad Responsabilidad Social Compromiso Integridad con eficiencia Responsabilidad Honestidad Puntualidad

Captulo II2. CONTABILIDAD HOTELERA

2.2.1. CONCEPTO DE HOTEL.Hotel a aquel edificio preparado y diseado para albergar temporalmente a personas, especialmente a aquellos que se encuentran de viaje, ya sea por turismo o bien por alguna razn laboral y entonces, el hotel resulta ser la principal alternativa y tambin la ms usada por estos para alojarse durante sus desplazamientos.Por otra parte, los hoteles, no solamente le brindan a sus huspedes, tal como se los denomina en la jerga hotelera a quienes se alojan en ellos, un lugar privado para dormir, baarse y depositar aquellos objetos personales con los cuales viajan, sino que adems, dependiendo por supuesto de la calidad que ostente el hotel en cuestin, le ofrecen a sus visitantes algunos servicios adicionales como ser guarderas, peluqueras, restaurantes, piscinas, spa, servicios de conferencia, entretenimientos y espacios para la prctica de deportes varios, los cuales contribuirn a hacer su estada ms placentera y relajada, para que no se extrae tanto el hecho de no estar en casa.2.2.2. DEFINICIN DE CONTABILIDAD HOTELERA.

La actividad de hotelera, es una actividad mercantil de venta de servicios de alojamiento y gastronoma fundamentalmente, sta tiene caractersticas generales y econmicas financieras especiales que la diferencian de otras actividades comerciales e industriales. Algunas de las caractersticas generales de este sector son: gran diversidad y complejidad, rigidez de la oferta, condicionamiento a factores exgenos y demanda elstica.

Entre las caractersticas econmicas y financieras especiales se destacan las siguientes:

La naturaleza del producto hotelero El producto del hotel es enteramente diferente Las caractersticas de su ciclo de operaciones Su ciclo de operaciones, ya sea el ciclo anual, los das de la semana o las horas del da, lo que provoca una inestabilidad o fluctuacin en los ingresos, con las consiguientes implicaciones en el resultado final de la actividad.

La causa primaria o fundamental de la inestabilidad de los ingresos en los hoteles lo constituye, las caractersticas de su ciclo anual de operaciones, que se comporta por temporadas segn las condiciones climatolgicas o los eventos econmico sociales, (estaciones del ao, ferias y eventos internacionales de prestigio, etc.) que se producen, tanto del polo turstico emisor, como del polo receptor, o de su rea geogrfica de emplazamiento.

Como cualquier empresa, la hotelera necesita instrumentos administrativos y contables que la ayuden a operar de manera organizada, competitiva y rentable, ya que no podra subsistir sin supervisin adecuada y un control eficaz de su funcionamiento: tampoco lo hara si no llevara una ptima contabilidad de sus operaciones.

2.2.3. IMPORTANCIA DE LA CONTABILIDAD HOTELERA.

La Contabilidad Hotelera en el contexto empresarial tiene como objetivo fundamental el proporcionar toda la informacin requerida por cada una de las dependencias de la Compaa, ejemplo: restaurante, lavandera, hospedaje, zonas hmedas, servicios generales y administracin entre otros.

Reconociendo que la actividad turstica implica la prestacin de servicios, la venta de productos terminados, realizacin de eventos de diversa ndole, encuentros culturales, adems de la comercializacin de otros bienes accesorios; se hace necesario el disponer de informacin efectiva, inmediata y oportuna para determinar con toda seguridad los precios de venta de los bienes y servicios que se ofrecen a los clientes.

De ah la importancia de poseer un Departamento de Contabilidad bien organizado que cumpla con todas las exigencias de tipo legal, as como con los requerimientos (informes, costos y presupuestos) de la Administracin. Y en tal propsito no se puede desconocer la importante labor que realiza el Departamento de Costos y Presupuestos, en todo lo pertinente a la determinacin de costos unitarios y totales, para que la Direccin de Mercadeo y Ventas, ajustada a las polticas de la Empresa, determine los precios de venta y costos de los servicios al ofrecer el producto al pblico.2.2.4. CARACTERSTICAS DE LAS ACTIVIDADES HOTELERASLas actividades hoteleras y de ramas afines como lugares de esparcimiento, pensiones, moteles, hostales hosteras, restaurantes, etc. Constituyen servicios que prestan las personas naturales o jurdicas a clientes a fin de satisfacer en forma apropiada las necesidades para alojamiento, distraccin, alimentacin y otras.Existe una amplia gama de hoteles y afines que se diferencian por su tamao, los servicios que prestan, el estilo, la ubicacin, atractivos especiales, pero todos en general tratan de brindar lo mejor de sus posibilidades para alcanzar buena imagen y permanencia. las actividades hoteleras contribuyen al desarrollo socio econmico del pas, pues, estn ntimamente vinculadas con el turismo local e internacional, constituyendo al mismo tiempo una importante fuente de empleo y de ingresos, as como tambin al desarrollo de otras actividades productivas que tienen relacin directa o indirecta con el sector, tales como la agricultura a travs de la produccin y provisin de alimentos, la agroindustria mediante alimentos procesados, la construccin a travs de obras civiles y de infraestructura necesarias para la actividad hotelera, generalidades

2.2.5. servicios que prestan los hoteles:

dentro de los servicios de hotelera se clasifica en dos grupos principales que son:1.- principales.1.-secundarios.Los servicios que brindan los hoteles tenemos el principal en el cual encontramos: El hospedaje, restaurant, bar.Y con respecto a los servicios secundarios o perifricos tenemos los siguientes: wi fi Cabinas de internet fax, scanner, fotocopia telfono con discado directo cochera-cortesa del hotel tele bao tv cable platos a la carta pizzas men familiar cafetera mini bar caja de seguridad lavandera y planchado depsito de equipaje

2.2.6. TENDENCIAS ACTUALES DE LA INDUSTRIA HOTELERA.Los modelos de restauracin han sufrido cambios profundos en el ltimo siglo. Antes de la II Guerra Mundial salir a comer o a cenar era una actividad reservada a las clases ms adineradas. A partir de 1950 se ha producido un desarrollo espectacular de los restaurantes populares que ofrecen comidas a precios econmicos. El transporte pblico extendido la costumbre de comer fuera del hogar.

Hoy se ofrece comida barata en una gama amplia de establecimientos como cadenas de restaurantes, bares y restaurantes tpicos de otros pases o especializados. La hotelera vivi un auge especial en los aos ochenta al aumentar la variedad de eleccin del consumidor e introducirse con xito nuevas ofertas como el servicio a domicilio. Con la incorporacin de la mujer al trabajo se ha incrementado y se ha hecho ms asequible la comida fuera del hogar y los servicios a domicilio. El futuro desarrollo de la hostelera depende en gran medida de la evolucin de la economa, pero ciertos factores sociales, como el empleo de la mujer, tienen considerable influencia. Es posible que esos factores, junto con el aumento de los viajes, irn empujando a la industria de la hostelera a ofrecer mayor variedad de servicios y calidad a los clientes dentro de su evolucin.

2.2.7. HISTORIA DE LA HOTELERA EN EL ECUADOR

(Hoteles Ecuador, 10) Sus inicios datan del ao 1955, cuando un grupo de empresarios hoteleros guayaquileos decidi constituir y fundar una organizacin nacional que agrupe y represente los intereses del sector hotelero.

Nombres y hombres de la talla de Frederick Stoeckli, del Hotel Humbolt Internacional; Francisco Bruzzone, del Hotel Continental, Majestic y Pacfico; Fernando David, del Hotel Tourist; Luis Aguas, del Hotel Ritz; Isaac Aboad, del Hotel Metropolitano, entre otros destacados empresarios hoteleros; as tambin, como Hernn Alvarez Soria y Ernesto Granizo Velasco, funcionarios de la Subdireccin de Propaganda y Fomento de Turismo del Ministerio de Economa y Turismo, fueron quienes permitieron sentar las bases de lo que constituira la institucin fundamental de la industria hotelera nacional.

Ms adelante la Asociacin Hotelera Nacional del Ecuador, cuyas siglas AHOTEC las ha mantenido desde su nacimiento hasta la actualidad, extendi su radio de accin proyectndose nacional e internacionalmente con el propsito de consolidar su imagen y representatividad.

1987 es un ao de profundos cambios estructurales. Se crearon Captulos Provinciales al interior de la Asociacin Nacional, permitiendo de esta manera que los socios se integren geogrficamente y el gremio se consolide y fortalezca.

De aquella fecha a la presente se han logrado grandes progresos en procura de incrementar y diversificar los servicios a los afiliados; de ampliar la representacin en organismos pblicos y privados; y, de tener un espacio de opinin que sin duda alguna ha servido para afianzar el rol protagnico que est obligado a cumplir toda institucin gremial.

La historia hotelera del Ecuador tiene sus orgenes en los tiempos incaicos, donde los mensajeros en ese entonces conocidos como CHASQUIS, tenan que recorrer grandes distancias a pie llevando los mensajes a manera de posta lo que llevaba das, surge entonces la necesidad de construir lugares que sirvan para el descanso y la alimentacin de los mensajeros, adems era donde se realizaba el cambio de posta, a estos lugares se les denominaron TAMBOS que significa casa o posada.

Sin embargo estos sitios no eran los nicos que brindaban alojamiento, por ejemplo para el Inca rey exista los denominados PUCARA, este sitio era utilizado para mirar las estrellas y el cambio de equinoccio, adems de un sitio ceremonial era utilizado durante las guerras donde se refugiaba el Inca.

Durante la colonia con la llegada de los espaoles, los indgenas son esclavizados y obligados a realizar todo tipo de actividades, entre estas las de brindar alojamiento y alimentacin a los espaoles, a partir de aqu comienzan a destacarse indgenas que se especializan en este tipo de servicios, sin embargo por su calidad de esclavos no logran desarrollarse.

Con la segunda guerra mundial se da inicio a una onda migratoria de extranjeros hacia nuestro pas estos traan sus capitales los cuales invirtieron en la actividad turstica puesto que el pas contaba con excelentes atractivos, un ejemplo de ellos es la ciudad de Baos en la provincia de Tungurahua, lugar que por su ubicacin es como la puerta de entrada a el Oriente ecuatoriano, goza de un clima particular, all los extranjeros construyeron lugares que brindaban alojamiento a los turistas. Este hecho provoc un cambio importante a la hotelera en el Ecuador, tal es as que se empez a construir hoteles como el Metropolitano y Humbolt, los que actualmente no existen, otros como el Hotel Auca Imperial y el Savoy Inn. En el ao 1958 en la ciudad de Quito se construy una infraestructura para alojar a las delegaciones y expositores del Noveno Congreso Panamericano a realizarse en nuestro pas, pero este fue suspendido por la revolucin cubana. El gobierno hace entrega de esta infraestructura al Ministerio de Bienestar Social y a travs del IESS se lo arrienda a la cadena americana de hoteles Intercontinental, la cual hace adecuaciones a dicha infraestructura se lo consider un hotel de lujo, con una maravillosa ubicacin y una excelente vista al valle y a la ciudad de Quito, el Hotel Intercontinental Quito atraves por una serie de inconvenientes y problemas sindicales que fueron superados por la administracin, actualmente pertenece a una cadena de hoteles Suiza .

En el ao 1965 se inicia la construccin del hotel Colon siendo inaugurado en 1967 con 100 habitaciones, la demanda era tan grande que dicho hotel no la abasteca, razn por la que tuvo que arrendar al hotel Zumag, mientras se Construyen las dos torres de 420 habitaciones en el ao de 1976. Actualmente pertenece a la cadena Hilton. En el ao de 1982 se crea un establecimiento hotelero con la caracterstica de apartamentos, al que se le denomin Apart-Hotel, sin embargo no tuvo acogida, por lo que se le realiz una serie de modificaciones y funcion como el hotel Alameda Real.

Durante la ltima dcada han aparecido en Quito una serie de establecimientos de alojamiento como es el caso del hotel Oro Verde que ms tarde fue adquirido por la cadena suiza y lo denominaron Swiss Hotel, tambin llegaron importantes cadenas como el Radisson, Marriot, Sheraton, entre otras. que sin duda cambian la imagen de la ciudad y el entorno donde estn ubicados.

2.2.8. clasificacin de los hoteles

Los hoteles se clasifican en categoras segn el nivel que ofrecen, como el grado de confort, su gastronoma, entretenimientos y posicionamiento a nivel mundial.

Cada pas puede clasificar a los hoteles de diferentes maneras, que van desde estrellas hasta letras.

Estrellas (de 1 a 5) 1 estrella (Normal) 2 estrellas (Bueno) 3 estrellas (Muy bueno) 4 estrellas (Excelente, diseo y servicio de alta calidad) 5 estrellas (muy sofisticado, diseo y servicio de muy alta calidad)

En Dubi hay hoteles 6 y 7 estrellas, como es el Hotel Burj Al Arab que es 7 estrellas, por ser exageradamente lujoso y tener el mejor confort del mundo.

Tambin los hoteles se pueden clasificar por letras, que van desde la A (muy sofisticado, diseo y servicio de muy alta calidad) hasta la E (Normal), y por Clases (de la cuarta a la primera).

2.2.8.1. Tipos y clasificacin de Hoteles segn su lugar y tipo de alojamiento:

Hoteles de Aeropuerto Hoteles Apartamento o Apartahoteles Hoteles Casino Hoteles Deportivos Hoteles Vacacionales Hotel de Paso Hotel de Montaa Hotel Rsticos Motel de Carretera Albergues Tursticos Posadas.Todo establecimiento de alojamiento turstico se clasificar de la siguiente manera:2.2.8.2. DE ACUERDO A SU TIPO Hotel Hotel Residencia Motel Pensin Hospedaje Establecimientos Especiales

Hotel (H)Es aquel establecimiento que presta en forma permanente el servicio de alojamiento en habitaciones con servicio sanitario privado, ofreciendo al husped servicios bsicos y complementarios, segn su categora y modalidad; siendo su tarifa de alojamiento diaria por tipo de habitacin y nmero de ocupantes.

Hotel Residencia (HR)Es aquel establecimiento que presta en forma permanente el servicio de alojamiento en apartamentos o cabaas, ofreciendo al husped un mnimo de servicios bsicos y complementarios segn su categora y modalidad; siendo sus tarifas de alojamiento diarias y especiales para estancias prolongadas, no inferiores a un mes, por tipo de apartamento o cabaa y nmero de ocupantes.

Motel (M)Es aquel establecimiento que presta en forma permanente el servicio de alojamiento en habitaciones con servicio sanitario privado, ofreciendo al husped servicios bsicos y complementarios segn su categora y modalidad. Ubicados generalmente en las proximidades de las vas automotoras, fuera de las zonas urbanas, con estacionamiento contiguo o prximo a las unidades habitacionales y cuya disposicin de planta fsica permita a los huspedes el acceso individual, principal y directo a sus habitaciones, desde el rea de estacionamiento; Siendo sus tarifas de alojamiento diario por tipo de habitacin y nmero de ocupantes.Pensin (Pe)Es aquel establecimiento que presta en forma permanente el servicio de alojamiento en habitaciones, con servicio sanitario privado ido comn o colectivo. Por requerimiento del husped se ofrece servicio de alimentacin bajo el rgimen completo o medio; siendo su tarifa de alojamiento peridica - diaria, semanal, quincenal o mensual e incluir en cada caso, el valor por el rgimen de comidas convenido con el husped.

Hospedaje (Hp)Es aquel establecimiento que presta en forma permanente el servicio de alojamiento en habitaciones privadas y/o comunes o colectivas con servicio sanitario privado y/o comn o colectivo. No ofrece servicio de alimentacin, pero si un mnimo de servicios bsicos, siendo su tarifa de alojamiento peridica - diaria, semanal, quincenal o mensual por tipo de habitacin o por cama.

Establecimiento Especial (EE)Es aquel establecimiento integrante del Sistema Turstico Nacional que preste en forma peridica o permanente el servicio de alojamiento cuyas caractersticas y condiciones de las instalaciones son diferentes a las anteriormente mencionadas.

2.2.8.3. DE ACUERDO A SU CATEGORA

Hoteles de una (1) a cinco (5) estrellas Hoteles Residencia de una (1) a tres (3) estrellas Moteles de una (1) a tres (3) estrellas Pensiones de una (1) a dos (2) estrellas Hospedajes de una (1) a dos (2) estrellas Existe una forma de clasificar a los hoteles por categoras, la cual es usada en nuestro pas en forma similar a la de los pases Europeos. De acuerdo a sus servicios y calidad en los mismos, los clasificamos de 1 a 5 estrellas o Gran Turismo.2.2.8.4. Evaluacin de categoras

Estas categoras se evalan conforme a la siguiente tabla:

SERVICIOPUNTAJE

HABITACIN40

SERVICIOS PRINCIPALES25

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS10

INSTALACIN FSICA15

PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO10

TOTAL100

Dentro de los factores a considerar de los renglones anteriores tenemos:

1. Habitacin con bao y closeta) Espacio o rea de 12 a 20 m2 o ms.b) Acondicionamiento del ambiente (aire acondicionado).c) Recubrimientos (alfombras, linleo, tapetes, etc)d) Equipos audiovisuales (t.v., videos)e) Box Spring y colchn.f) Cortinas.g) Cmoda o tocador.h) Escritorio o mesa.i) Telfonoj) Bur.k) Silla y sillonesl) Recubrimientos de paredes.m) Lmparas.n) Objetos decorativos.o) Miscelneos.

2. Servicios principales.a) Restaurant.b) Cafetera.c) Saln para banquetes y/o convenciones.d) Lobby.e) Service Room.f) Centro Nocturno.g) Alberca.h) Bar.

3. Servicios complementarios.i) Esttica.j) Tabaquera.k) Arrendadora de autos.l) Agencia de viajes.m) Boutiques.n) Lavandera y tintorera.o) Farmacia.p) rea de recreacin.q) rea comercial.r) Servicio Mdico.

4. Instalacin fsica.s) Ubicacin.t) Calidad de inmueble.u) Estado de conservacin.v) Instalaciones especiales.

En referencia al Estadio fsico de las instalaciones stas se evaluarn de mnimo a excelentes.

5. Personal Administrativo y de Servicio.Para que un hotel sea clasificado dentro del tipo de 5 Estrellas, es indispensable que cuente con un completo personal administrativo y de servicios segn la lista que a continuacin se describe, en caso contrario la clasificacin sera inferior.Director o gerente bilinge.Subdirector o subgerente bilinge.Subgerente por turno.Director de alimentos y bebidas.Director bilinge de banquetes.Director bilinge de ventas.Gerente de reservaciones.Director de relaciones pblicas.Gerente bilinge de recepcin.Recepcionistas bilinges.Gerente bilinge de crdito.Cajeros bilinges. (Caja General y cajas departamentales)Jefe de mantenimiento.Personal especializado de mantenimiento.Personal de vigilancia y seguridad.Matre bilinge.Jefe de cocinas.Capitn bilinge de comedor.Meseros bilinges.Ama de llaves.Supervisora de habitaciones o de piso.Camarista en proporcin adecuada al nmero de cuartos.Capitn bilinge de botones.Botones bilinges uniformadosServicio de ballet.En sntesis para clasificar un hotel se tomaran el nmero total de puntos obtenidos o reunidos en todos los aspectos mencionados anteriormente de la forma siguiente:

EVALUACINCALIFICACIN

De 50 - 59 puntos1 ESTRELLA

De 60 69 puntos2 ESTRELLAS




LAGUNA HOTEL

DATOS IMPORTANTES

DIRECCIN:Se encuentra ubicado en el mismo corazn del Ecuador, en la Ciudad de las Grandes Primicias RIOBAMBA, rodeado de nevados y paisajes que proyectan una verdadera obra de arte natural. Barrio San Antonio, sector la UNACH, prolongacin de la calle Rocafuerte a 100 m. delante de la nueva Plaza de las Hierbas, canchas del Barrio 11 de noviembre 21 de Abril y Diego Rivera.

TELFONO:032367140

RUC:0603531005001

PROPIETARIO:Villalva Hernndez Merci del Rosario

PARTE EXTERNA DEL HOTELEDIFICACINCuenta con una edificacin hotelera moderna, lo que permite brindarles a los huspedes mayor comodidad, seguridad y atenciones, con el trato personalizado que solo Laguna Hotel sabe hacerlo, para hacer su estada ms agradable y placentera.

RECEPCIN

GRADAS

PASILLOS DEL HOTEL

HABITACIONES

LAGUNA HOTEL, Cuenta con magnficas instalaciones de alto confort para quienes buscan alojamiento de calidad, con todos los servicios y trato familiar propio de Laguna Hotel, tenemos capacidad inicial de hospedaje para 40 personas distribuidas en 16 habitaciones de estilo europeo; con closet, televisin y bao privado, agua caliente las 24 horas, servicio de internet; cuenta con saln de uso mltiple capacidad mayor a 100 personas; y, 2 salas para descanso o trabajos grupales en caso de capacitaciones; aparcamiento privado para 30 vehculos; terraza con excelente vista para admirar la belleza natural de nuestro entorno como: al majestuoso Chimborazo, Cariguairazo, Tungurahua, los Altares, cubillines y todas las cordilleras que nos rodean; incluimos en nuestros servicios el de city tours; organizamos tours fuera de la cuidad y provincia para grupos con precios econmicos, nuestros personal de guianza y equipos apropiados garantiza que nuestros huspedes lleven en su memoria lo bello y grandioso que tiene nuestra ciudad y provincia. Laguna Hotel, es ideal para hacer eventos de capacitacin, celebrar encuentros clasistas profesionales o familiares o pasar inolvidables das de descanso y turismo, en ambiente perfecto que ponemos a su entera disposicin. Estamos ubicados a 600 metros del Paseo Shopping Riobamba, costado Derecho de la UNACH

DIVISIN DE LAS instalacionesDESCRIPCINNMERO DE HABITACIONES

Estilo europeo; con closet, televisin y bao privado, agua caliente las 24 horas, servicio de internet16

Salas para descanso2

GARAJE (Capacidad de vehculos)30

CONFORMACIN DE LAS HABITACIONES

Seguridad electrnica Cable/Satlite Wifi (internet inalmbrico ilimitado) Escritorio Minibar Telfono Servicio de Despertador Duchas hidromasaje Alfombrado de pared a pared Minibar Muebles de primera calidad. El espacio o rea de 12 a 20 m2 o ms.Acondicionamiento del ambiente (aire acondicionado) Recubrimientos (alfombras, linleo, tapetes, etc) Equipos audiovisuales (t.v., videos) Box Spring y colchn Cortinas Cmoda o tocador Bur (Escritorio con compartimentos en su parte alta y un tablero para escribir que se abre levantndolo) Silla y sillones Recubrimientos de paredes Lmparas Objetos decorativos

CAMA SIMPLE

CAMAS DOBLES

DORMITORIO PARA CUATRO PERSONAS

SERVICIOS PRINCIPALESa) Hospedajec) Saln para banquetes y/o convencionesd) Lobby (Sala de recepcin)e) Service Roomf) Bar

SALN DE EVENTOSSe dispone de un saln de eventos de la ciudad con capacidad para 100 personas con mas 20 opciones de mens. El saln de eventos est equipado con tecnologa de punta y todos los equipos necesarios para cualquier tipo de reunin.

INSTALACIN FSICAa) Ubicacin adecuadab) Calidad de inmueble perfecto.c) Estado de conservacin perfecto.d) Instalaciones especiales. Todo el edifico del hotel esta con la ltima tecnologa. Lo podemos observa en las puertas son automticas.

CAPACIDAD DEL HOTEL

HABITACIONES NMERO DE HABITACIONES CAPACIDAD PARA PERSONAS

MATRIMONIALES Y SIMPLES 7 14

DOBLES 48

TRIPLES 310

CUDRUPLES 2 8

TOTAL 16 HABITACIONES 38 PERSONAS

TEMPORADAS DE OCUPAMIENTOEn el mes de abril existe la una capacidad deEn el mes de febrero Y en el mes de Diciembre es el mes que no hay demanda.

CONCLUSIONES

Debe tener en claro a qu tipo de alojamiento hace referencia y es entonces cuando resulta importante hacer hincapi en la forma de clasificar a estos alojamientos.

La categorizacin permite establecer los requisitos que deben tener los establecimientos para asignarles una determinada categora expresada con un smbolo. Esto se da en todos los pases de manera diferente pero para este trabajo se tiene en cuenta la categorizacin utilizada en la Ciudad de Buenos Aires.

Introducir al lector en el mbito de la hotelera tradicional. Se darn a conocer los aspectos fundamentales de la hotelera que sern de utilidad para comprender posteriormente como la industria fue tomando nuevos caminos.

RECOMENDACIONES:

Mediante ala visita a las instalaciones del hotel se puedo observa que cuenta q no cuenta con publicada, al administrador implementar estrategias de publicidad en radio, televisin, prensa, carteleras, Sitios Web, etc.

Continuar el perfeccionamiento del folleto a travs de la investigacin pedaggica para complementar el presente material y as garantizar una adecuada preparacin profesional de los futuros egresados.BIBLIOGRAFA Laguna Hotel http://www.guimun.com/ecuador/negocio/3629/faq http://clubensayos.com/Temas-Variados/Contabilidad-Hotelera/19032.html campus.chamilo.org http://www.actualidad-24.com/2012/02/tipos-clasificacion-y-categorias-de-los.html lvarez Jos, Introduccin a la Contabilidad de Gestin, Impreso en Espaa, Fernndez Ciudad, S. L. McGRAW-111LL. 1993. Quezada Luis, Contabilidad en la Industria Hotelera, Cuaderno de Docencia, Impreso en Talleres de la Universidad del Azuay. Glvez Julio, Contabilidad Financiera para Direccin de Empresas, Pontificia Universidad Catlica de Chile, Escuela de Administracin.

caso prcticohotel La Laguna

TRANSACCIONES EFECTUADAS:

. EL propietario del Laguna Hotel. requiere que usted lo ayude a iniciar su proceso contable, l solicita que elabore un Estado de Situacin Inicial con los datos que abajo se detallan.

COMPRASNOVIEMBRE 15: Compramos segn factura N 0001-000232658 a Comercial DICOSAVI los siguientes implementos de limpieza: Detergente Deja de 5 kg a $10.80, 10 paquetes X12 de papel higinico familia acolchonados extra grandes a $6.50 cada paquete, incluidos IVA y cancelamos en efectivo.

NOVEMBRE 28: Se compra a Elvis Alexis segn factura N 001-001-00526 un galn de desinfectante a $ 4.50, un galn de ambiental a $ 4.50, 20 paquetes de jabones de bao a $3 cada paquete, 20 frascos de shampoo de 15 ml. a $ 0.60 incluidos IVA. Se cancela en efectivo.

DICIEMBRE 02: Se cancela a la Empresa Elctrica Riobamba S.A. segn factura N 001-039-010564920 un total de $ 39.52 por consumo de energa del mes de noviembre.

VENTAS:NOVIEMBRE 30: Se hospedaron 40 personas de la empresa Decorpuerta en las habitaciones del hotel, quienes nos cancelaron un monto de $ 400.00 ms IVA en efectivo.

DICIEMBRE 01: El Seor Hugo Tana cancel $ 26.79 incluido IVA por motivo de hospedaje de tres personas, nos cancelaron en efectivo.

DICIEMBRE 02: El Seor Hugo Tana cancel $ 35.71 incluido IVA por concepto de hospedaje de cuatro personas, nos pagaron en efectivo.

DICIEMBRE 03: El Seor Hugo Tana cancel $ 35.71 ms IVA por el hospedaje de cuatro personas, nos cancel en efectivo.

El Seor Hugo Tana cancel $ 8.93 ms IVA por el hospedaje de una persona, pago en efectivo.

DICIEMBRE 04: Nos cancelaron un monto de $ 464.29 ms IVA en efectivo por motivo de hospedaje de 52 personas de la empresa Decorpuerta.

DICIEMBRE 05: El Seor Juan Rea cancela $ 20.00 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos cancel en efectivo.

El Seor Pedro Suarez cancel $ 89.29 ms IVA por el hospedaje de diez personas, nos pag en efectivo.

El Seor Hugo Tana cancel $ 44.64 ms IVA por el hospedaje de cinco personas, nos pag en efectivo.

DICIEMBRE 06: El Seor Hugo Tana cancel $ 44.64 ms IVA por el hospedaje de cinco personas, nos cancel en efectivo.

DICIEMBRE 07: El Seor Hugo Tana cancel $ 44.64 ms IVA por el hospedaje de cinco personas, nos cancel en efectivo.

El Seor Hugo Tana tambin cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos cancel en efectivo.DICIEMBRE 08: El Seor Hugo Tana cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos cancel en efectivo.

DICIEMBRE 09: El Seor Hugo Tana cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos pag en efectivo.

DICIEMBRE 10: El Seor Hugo Tana cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos cancel en efectivo.



DICIEMBRE 14: Nos cancel $ 17.86 ms IVA el Seor Hugo Tana por el hospedaje de dos personas, nos pag en efectivo.

DICIEMBRE 16: El Seor Holger Bermeo cancel $ 10.71 ms IVA por el hospedaje de una persona, nos pag en efectivo.

DICIEMBRE 17: El Galo Castro cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos pag en efectivo.

DICIEMBRE 18: El Manuel Alulema cancel $ 17.86 ms IVA por el hospedaje de dos personas, nos cancel en efectivo.

DICIEMBRE 22: El seor Samuel Cajas cancel $ 8.93 ms IVA por el hospedaje de una persona, nos cancel en efectivo.

PLAN DE CUENTAS

CDIGOCUENTAS

1.ACTIVOS

1.1.ACTIVO CORRIENTE

1.1.01CAJA

1.1.02BANCOS

1.1.03CUENTAS POR COBRAR

1.1.03-01HUSPEDES

1.1.04DOCUMENTOS POR COBRAR

1.1.04-01HUSPEDES

1.1.05INVENTARIOS

1.1.05-01PRODUCTOS ALIMENTICIOS

1.1.05-02LICORES Y BEBIDAS

1.1.05-03PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO

1.1.05-04MATERIALES DE OPERACIN

1.1.06ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA

1.1.06-01ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 2%

1.1.07IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1.1.07-01IVA EN COMPRAS 12%

1.2ACTIVO FIJO

1.2.01TERRENOS

1.2.02EDIFICIOS

1.2.02-01DEP ACUM. EDIFICIOS

1.2.03MAQUINARIAS, EQUIPOS E INSTALACIONES

1.2.03-01DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES

1.2.04MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES

1.2.04-01MUEBLES

1.2.04-02LOZAS

1.2.04-03MANTELERA

1.2.04-04ROPA BLANCA

1.2.04-05DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES

1.3OTROS ACTIVOS

1.3.01GASTOS DE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN

1.3.01-01AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN

2.PASIVOS

2.1PASIVO CORRIENTE

2.1.01CUENTAS POR PAGAR

2.1.01-01SERVICIO DE PROPINAS

2.1.02DOCUMENTOS POR PAGAR

2.1.03GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

2.1.04IVA EN VENTAS 12%

2.1.05OBLIGACIONES SEGURO SOCIAL POR PAGAR

2.1.05-01APORTE PERSONAL POR PAGAR

2.1.05-02APORTE PATRONAL POR PAGAR

2.1.06IMPUESTO RENTA PERSONAL POR PAGAR

2.1.07BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

2.1.08RFIR POR PAGAR

3.PATRIMONIO

3.1CAPITAL SOCIAL

3.1.01CAPITAL PAGADO

3.2RESERVAS

3.2.01RESERVA LEGAL

3.2.02RESERVA ESTATUTARIA

3.3PRDIDAS Y GANANCIAS

3.3.01PRDIDAS Y GANANCIAS

3.3.02UTILIDAD NO DISTRIBUIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR

3.3.03UTILIDAD DEL EJERCICIO

3.3.04PDIDA DEL EJERCICIO

4.INGRESOS

4.1INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01INGRESOS POR HABITACIN

4.1.02VENTA DE COMIDAS Y ALIMENTOS

4.1.02-01BAR RESTAURANT

4.1.03VENTA DE LICORES Y BEBIDAS

4.1.03-01LICORES

4.1.04INGRESOS POR LAVANDERA

4.1.05INGRESOS POR SERVICIOS COMPLEMENTARIOS

4.1.05-01SALA DE CONFERENCIAS

5.COSTOS Y GASTOS

5.1COSTOS

5.1.01COSTO DE VENTAS

5.1.02COSTO DE HABITACIONES

5.1.02-01SUELDOS Y SALARIOS

5.1.02-02BENEFICIOS SOCIALES

5.1.02-03COMPRAS

5.1.03COSTO DE COMEDOR Y BAR RESTAURANT



5.1.03-03COMPRAS

5.1.04COSTO DE LICORES Y BEBIDAS

5.1.04-01COMPRAS

5.1.05COSTO DE LAVANDERA



5.1.05-03MATERIALES

5.1.06COSTO POR DEPARTAMENTOS

5.2GASTOS

5.2.01GASTOS GENERALES



5.2.01-03MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA

5.2.01-04GASTO DEP. EDIFICIO

5.2.01-05GASTO DEP. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES

5.2.01-06GASTO DEP. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES

5.2.01-07GASTO AMORTIZACIN GASTO CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN

5.2.01-08SERVICIOS BSICOS

5.2.01-0801AGUA POTABLE

5.2.01-0802LUZ ELCTRICA

5.2.01-0803TELFON0

LAGUNA HOTEL

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

31 DE DICIEMBRE DEL 2013

1.ACTIVOS$ 180.140,00

1.1.ACTIVO CORRIENTE$ 22.000,00

1.1.01CAJA $ 1.500,00

1.1.02BANCOS$ 1.200,00

1.1.03CUENTAS POR COBRAR$ 6.500,00

1.1.04DOCUMENTOS POR COBRAR$ 800,00

1.1.05INVENTARIOS$ 12.000,00

1.2ACTIVO FIJO$ 153.500,00

1.2.01TERRENOS$ 5.000,00

1.2.02EDIFICIOS$ 120.000,00

1.2.02-01DEP ACUM. EDIFICIOS-$ 3.000,00

1.2.03MAQUINARIAS, EQUIPOS E INSTALACIONES$ 20.000,00

1.2.03-01DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES-$ 2.000,00

1.2.04MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES$ 15.000,00

1.2.04-05DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES-$ 1.500,00

1.3OTROS ACTIVOS$ 4.640,00

1.3.01GASTOS DE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN$ 5.800,00

1.3.01-01AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN-$ 1.160,00

TOTAL ACTIVO$ 180.140,00

2.PASIVOS$ 64.116,00

2.1PASIVO CORRIENTE$ 64.116,00

2.1.01CUENTAS POR PAGAR$ 3.400,00

2.1.02DOCUMENTOS POR PAGAR$ 60.000,00

2.1.05OBLIGACIONES SEGURO SOCIAL POR PAGAR$ 396,00

2.1.07BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR$ 320,00

TOTAL PASIVO$ 64.116,00

3.PATRIMONIO$ 116.024,00

3.1CAPITAL SOCIAL$ 108.924,00

3.1.01CAPITAL PAGADO $ 108.924,00

3.2RESERVAS$ 2.300,00

3.2.01RESERVA LEGAL $ 1.500,00

3.2.02RESERVA ESTATUTARIA$ 800,00

3.3PRDIDAS Y GANANCIAS$ 4.800,00

3.3.01PRDIDAS Y GANANCIAS$ 4.800,00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO$ 180.140,00

LIBRO DIARIO: LAGUNA HOTEL

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

FOLIO N 1

FECHACDIGODETALLEPARCIALDEBEHABER

01-nov 01....

1.1.01CAJA $ 1.500,00

1.1.02BANCOS$ 1.200,00

1.1.03CUENTAS POR COBRAR$ 800,00

1.1.04DOCUMENTOS POR COBRAR$ 6.500,00

1.1.05INVENTARIOS$ 12.000,00

1.2.01TERRENOS$ 5.000,00

1.2.02EDIFICIOS$ 120.000,00




1.2.02-01DEP ACUM. EDIFICIOS$ 3.000,00

1.2.03-01DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES$ 2.000,00

1.2.04-05DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES$ 1.500,00

1.3.01-01AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN$ 1.160,00





3.1.01CAPITAL PAGADO $ 108.924,00




P/R. ASIENTO DE APERTURA

15-nov 02....

1.1.05INVENTARIOS$ 75,80

1.1.05-03PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO$ 75,80

1.1.07-01IVA EN COMPRAS 12%$ 9,10

1.1.01CAJA $ 84,14

2.1.08RFIR POR PAGAR$ 0,76

P/R COMPRA DE DETERGENTE Y P. HIGIENICO A DICOSAVI S/FACT. 232658

28-nov 03....

1.1.05INVENTARIOS$ 93,00

1.1.05-03PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO$ 93,00

1.1.07-01IVA EN COMPRAS 12%$ 11,16

1.1.01CAJA $ 103,23

2.1.08RF IR POR PAGAR$ 0,93

P/R COMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA A ELVIS ALEXIS S/FACT. 526

30-nov 04....

1.1.01CAJA $ 406,40

2.1.08RF IR RETENIDO$ 8,00

2.1.09RF IVA RETENIDO$ 33,60

4.1.01INGRESOS POR HABITACION$ 400,00

2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 48,00

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DE LA EMPRESA DECORPUERTA

01-dic 05....

1.1.01CAJA $ 30,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 3,21

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. HUGO TANA

02-dic 06....

5.2.01-08SERVICIOS BSICOS$ 39,52

PAGO DE LUZ$ 39,52

1.1.01CAJA $ 39,52

P/R. PAGO DE ENERGIA A EERSA S/FACT. 10564920

02-dic 07....

1.1.01CAJA $ 40,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 4,29


03-dic 08....

1.1.01CAJA $ 40,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 4,29


03-dic 09....

1.1.01CAJA $ 10,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 1,07


04-dic 10....

1.1.01CAJA $ 471,72

2.1.08RF IR RETENIDO$ 9,29

2.1.09RF IVA RETENIDO$ 39,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 55,71

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DE LA EMPRESA DECORPUERTA

05-dic 11....

1.1.01CAJA $ 22,40


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,40

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. JUAN REA

05-dic 12....

1.1.01CAJA $ 100,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 10,71

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. PEDRO SUAREZ

05-dic 13....

1.1.01CAJA $ 50,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 5,36


06-dic 14....

1.1.01CAJA $ 50,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 5,36


07-dic 15....

1.1.01CAJA $ 50,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 5,36


07-dic 16....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


08-dic 17....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


09-dic 18....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


10-dic 19....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


11-dic 20....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


12-dic 21....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


14-dic 22....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14


16-dic 23....

1.1.01CAJA $ 12,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 1,29

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. HOLGER BERMEO

17-dic 24....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. GALO CASTRO

18-dic 25....

1.1.01CAJA $ 20,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 2,14

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. MANUEL ALULEMA

22-dic 26....

1.1.01CAJA $ 10,00


2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 1,07

P/R INGRESOS POR HOSPEDAJE DEL SR. SAMUEL CAJAS

31-dic 27....

5.1.02COSTO DE HABITACIONES$ 423,99

5.1.02-01SUELDOS Y SALARIOS$ 318,00

5.1.02-02BENEFICIOS SOCIALES$ 105,99


2.1.05-01APORTE PERSONAL POR PAGAR$ 29,73

2.1.05-02APORTE PATRONAL POR PAGAR$ 38,64

1.1.02BANCOS$ 355,62

P/R. SUELDO DEL MES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE A LA TRABAJADORA

$ 190.014,99$ 190.014,99

ASIENTOS DE AJUSTE

31-dic 28....


5.1.02-02BENEFICIOS SOCIALES$ 105,99


P/R. PROVISIN BENEFICIOS SOCIALES

31-dic 29....

5.1.01COSTO DE VENTAS$ 529,98


P/R. TRANSFERENCIA AL COSTO

30-ago 30....

4.1.01INGRESOS POR HABITACION$ 1.395,02

5.1.01COSTO DE VENTAS$ 1.395,02

P/R. CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS

30-ago 31....


5.1.01PERDIDAS Y GANACIAS$ 865,04

P/R. CIERRE DE COSTO DE VENTAS

30-ago 32....

3.3.04PRDIDAS Y GANANCIAS$ 865,04

3.3.01UTILIDAD DEL EJERCICIO$ 865,04

P/R. DETERMINACIN DEL RESULTADO

SUMAN$ 193.776,06$ 193.776,06

MAYORIZACIN: LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR

AL 31 DE DICIEMBRE 2013

CUENTA:CAJA CDIGO: 1.1.01

FECHADETALLE DEBE HABER SALDO

01-novASIENTO DE APERTURA $ 1.500,00 $ - $ 1.500,00

15-novPAGO POR PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO $ - $ 84,14 $ 1.415,86

28-novPAGO POR PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y ASEO $ - $ 103,23 $ 1.312,63

30-novINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 406,40 $ - $ 1.719,03

01-dicINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 30,00 $ - $ 1.749,04

02-dicPAGO POR SERVICIOS BASICOS $ - $ 39,52 $ 1.709,52





















SUMAN $ 2.972,54 $ 226,89 $ 2.745,65

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:BANCOS CDIGO: 1.1.02



31-dicPAGO DE SUELDOS $ 355,62 $ 844,38

SUMAN $ 1.200,00 $ 355,62 $ 844,38

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:CUENTAS POR COBRAR CDIGO: 1.1.03


01-novASIENTO DE APERTURA $ 800,00 $ 800,00

SUMAN $ 800,00 $ - $ 800,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:DOCUMENTOS POR COBRAR CDIGO: 1.1.04



SUMAN $ 6.500,00 $ - $ 6.500,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:INVENTARIOS CDIGO: 1.1.03



15-novCOMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 75,80 $ - $ 12.075,80

28-novCOMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 93,00 $ - $ 12.168,80

SUMAN $ 12.168,80 $ - $ 12.168,80

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:TERRENOS CDIGO: 1.2.01


01-novASIENTO DE APERTURA $ 5.000,00 $ 5.000,00

SUMAN $ 5.000,00 $ 5.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:EDIFICIOS CDIGO: 1.2.02



SUMAN $ 120.000,00 $ 120.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:MAQUINARIAS, EQUIPOS E INSTALACIONES CDIGO: 1.2.03



SUMAN $ 20.000,00 $ 20.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES CDIGO: 1.2.04



SUMAN $ 15.000,00 $ 15.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:GASTOS DE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN CDIGO: 1.3.01



SUMAN $ 5.800,00 $ 5.800,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:DEP ACUM. EDIFICIOS CDIGO: 1.2.02-01



SUMAN $ 3.000,00 $ 3.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES CDIGO: 1.2.03-01



SUMAN $ 2.000,00 $ 2.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES CDIGO: 1.2.04-05



SUMAN $ 1.500,00 $ 1.500,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN CDIGO: 1.3.01



SUMAN $ 1.160,00 $ 1.160,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:CUENTAS POR PAGAR CDIGO: 2.1.01



SUMAN $ 3.400,00 $ 3.400,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:DOCUMENTOS POR PAGAR CDIGO: 2.1.02



SUMAN $ 60.000,00 $ 60.000,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:OBLIGACIONES SEGURO SOCIAL POR PAGAR CDIGO: 2.1.05


01-novASIENTO DE APERTURA $ - $ 396,00 $ 396,00

31-dicPAGO DE SUELDOS $ - $ 68,37 $ 464,37

31-dicCIERRE $ - $ 105,99 $ 570,36

SUMAN $ - $ 570,36 $ 570,36

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:BENEFICIO SOCIAL POR PAGAR CDIGO: 2.1.06


01-novASIENTO DE APERTURA $ - $ 320,00 $ 320,00

SUMAN $ - $ 320,00 $ 320,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:IVA EN VENTAS 12% CDIGO: 2.1.04


30-novINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 48,00 $ 48,00

01-dicINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 3,21 $ 51,21





















SUMAN $ 167,40 $ 167,40

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:IVA EN COMPRAS 12% CDIGO: 1.1.07-01


15-novCOMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 9,10 $ 9,10

28-novCOMPRA DE PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 11,16 $ 20,26

SUMAN $ 20,26

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:CAPITAL PAGADO CDIGO: 3.1.01



SUMAN $ 108.924,00 $ 108.924,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:RESERVA LEGAL CDIGO: 3.2.01



SUMAN _ $ 1.500,00 $ 1.500,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:RESERVA ESTATUTARIA CDIGO: 3.2.02


01-novASIENTO DE APERTURA $ 800,00 $ 800,00

SUMAN $ 800,00 $ 800,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:GASTOS SERVICIOS BASICOS CDIGO: 3.2.02


02-dicPAGO DE ENERGIA $ 39,52 $ - $ 39,52

SUMAN $ 39,52 $ - $ 39,52

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:PRDIDAS Y GANANCIAS CDIGO: 3.3.01



31-dicASIENTO DE CIERRE $ 865,04 $ 5.665,04

$ 865,04 $ 4.800,00

SUMAN $ 865,04 $ 5.665,04 $ -4.800,00

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:RF IR POR PAGAR CDIGO: 2.1.08


15-novRETENCION EN LA FUENTE $ 0,76 $ 0,76

28-novRETENCION EN LA FUENTE $ 0,93 $ 1,69

SUMAN $ 1,69 $ 1,69

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:RF IR RETENIDO CDIGO: 2.1.09


30-novINGRESOS POR HABITACION $ 8,00 $ 8,00

04-dicINGRESOS POR HABITACION $ 9,29 $ 17,29

SUMAN $ 17,29

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:RF IVA RETENIDO CDIGO: 2.1.09


30-novINGRESOS POR HABITACION $ 33,60 $ 33,60

04-dicINGRESOS POR HABITACION $ 39,00 $ 72,60

SUMAN $ 72,60

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:INGRESOS POR HABITACIN CDIGO: 4.1.01


30-novINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 400,00 $ 400,00







05-dicINGRESO POR ALOJAMIENTO $ 89,29 $ 1.080,72















SUMAN $ - $ 1.395,02

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:COSTO DE HABITACIONES CDIGO: 5.1.02


31-dicPAGO DE SUELDOS $ 423,99 $ - $ 423,99

31-dicASIENTO DE CIERRE $ 105,99 $ - $ 529,98

31-dicASIENTO DE CIERRE $ 529,98 $ -

SUMAN $ 529,98 $ 529,98 $ -

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:COSTO DE VENTAS CDIGO: 5.1.02


31-dicASIENTO DE CIERRE $ 529,98 $ 529,98

31-dicASIENTO DE CIERRE $ 1.395,02 $ 865,04

31-dicASIENTO DE CIERRE $ 865,04 $ -

SUMAN $ 1.395,02 $ 1.395,02 $ -

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


CUENTA:UTILIDAD DEL EJERCICIO CDIGO: 5.1.02


31-dicRESULTADOS $ - $ 865,04 $ 865,04

SUMAN $ - $ 865,04 $ 865,04

BALANCE DE COMPROBACIN:

LAGUNA HOTEL

LIBRO MAYOR


NCUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1CAJA $ 2.972,54 $ 226,89 $ 2.745,65 $ -

2BANCOS $ 1.200,00 $ 355,62 $ 844,38 $ -

3CUENTAS POR COBRAR $ 800,00 $ - $ 800,00 $ -

4DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6.500,00 $ - $ 6.500,00 $ -

5INVENTARIOS $ 12.168,80 $ - $ 12.168,80 $ -

6TERRENOS $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

7EDIFICIOS $ 120.000,00 $ - $ 120.000,00 $ -

8MAQUINARIAS, EQUIPOS E INSTALACIONES $ 20.000,00 $ - $ 20.000,00 $ -

9MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES $ 15.000,00 $ - $ 15.000,00 $ -

10GASTOS DE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN $ 5.800,00 $ - $ 5.800,00 $ -

11DEP ACUM. EDIFICIOS $ - $ 3.000,00 $ - $ 3.000,00

12DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES $ - $ 2.000,00 $ - $ 2.000,00

13DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES $ - $ 1.500,00 $ - $ 1.500,00

14AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN $ - $ 1.160,00 $ - $ 1.160,00

15CUENTAS POR PAGAR $ - $ 3.400,00 $ - $ 3.400,00

16DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ 60.000,00 $ - $ 60.000,00

17OBLIGACIONES SEGURO SOCIAL POR PAGAR $ - $ 464,37 $ - $ 464,37

18BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $ - $ 320,00 $ - $ 320,00

19CAPITAL PAGADO $ - $ 108.924,00 $ - $ 108.924,00

20RESERVA LEGAL $ - $ 1.500,00 $ - $ 1.500,00

21RESERVA ESTATUTARIA $ - $ 800,00 $ - $ 800,00

22GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 39,52 $ - $ 39,52 ,

23PRDIDAS Y GANANCIAS $ - $ 4.800,00 $ - $ 4.800,00

24IVA EN VENTAS 12% $ - $ 167,40 $ - $ 167,40

25IVA EN COMPRAS 12% $ 20,26 $ - $ 20,26 $ -

26RF IR POR PAGAR $ - $ 1,69 $ - $ 1,69

27RF IR RETENIDO $ 17,29 $ - $ 17,29

28RF IVA RETENIDO $ 72,60 $ - $ 72,60 $ -

29COSTO DE HABITACION $ 423,99 $ - $ 423,99 $ -

30INGRESOS POR HABITACIN $ - $ 1.395,02 $ - $ 1.395,02

SUMAN IGUALES $ 190.014,99 $ 190.014,99 $ 189.432,48 $ 189.432,48

GERENTE CONTADOR

ESTADO DE RESULTADOS: LAGUNA HOTEL

ESTADO DE RESULTADOS


4.1.01INGRESOS POR HABITACIN$ 1.395,02

5.1COSTOS$ 529,98


UTILIDAD BRUTA EN VENTAS-$ 529,98

5.2GASTOS-$ 39,52

5,2,01GASTOS SERVICIOS BASICOS-$ 39,52

3.3.04UTILIDAD DEL EJERCICIO-$ 569,50

(-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES-$ 85,43

UTILIDAD ANTES DE IMP.RTA-$ 484,08

(-)25% IMP. RTA.-$ 121,02

UTILIDAD ANTES DE RESERVAS-$ 363,06

(-)10% RESERVA LEGAL-$ 36,31

(-)5% RESERVA ESTATUTARIA-$ 18,15

UTILIDAD NETA-$ 308,60

GERENTECONTADOR

CONTABILIDAD HOTELERA Pgina82

Noveno 3 Ing. Wilson Velastegu

LAGUNA HOTEL

BALANCE GENERAL


1.ACTIVOS$ 181.308,97

1.1.ACTIVO CORRIENTE$ 23.168,97

1.1.01CAJA $ 2.745,65

1.1.02BANCOS$ 844,38

1.1.03CUENTAS POR COBRAR$ 800,00

1.1.04DOCUMENTOS POR COBRAR$ 6.500,00

1.1.05INVENTARIOS$ 12.168,80

1.1.07-01IVA EN COMPRAS 12%$ 20,26

1.1.08.01RF IR RETENIDO$ 17,29

1.1.08.02RF IVA RETENIDO$ 72,60

1.2ACTIVO FIJO$ 153.500,00

1.2.01TERRENOS$ 5.000,00

1.2.02EDIFICIOS$ 120.000,00

1.2.02-01DEP ACUM. EDIFICIOS-$ 3.000,00


1.2.03-01DEP. ACUM. MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES-$ 2.000,00


1.2.04-05DEP. ACUM. MOBILIARIO, EQUIPO Y ENSERES-$ 1.500,00

1.3OTROS ACTIVOS$ 4.640,00


1.3.01-01AMOR. ACUM. GASTOS DDE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN-$ 1.160,00

TOTAL ACTIVO$ 181.308,97

2.PASIVOS$ 64.253,01

2.1PASIVO CORRIENTE$ 64.253,01



2.1.04IVA EN VENTAS 12%$ 167,40



2.1.08.01PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR-$ 85,43

2.1.09.02IMP RTA POR PAGAR-$ 121,02

2.1.10RFIR POR PAGAR$ 1,69

TOTAL PASIVO$ 64.253,01

3.PATRIMONIO$ 115.660,94

3.1CAPITAL SOCIAL$ 108.924,00

3.1.01CAPITAL PAGADO $ 108.924,00

3.2RESERVAS$ 2.245,54



3.3PRDIDAS Y GANANCIAS$ 4.491,40


3.3.04UTILIDAD DEL EJERCICIO-$ 308,60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO$ 179.913,95

GERENTECONTADOR

ANLISIS E INTERPRETACIN FINANCIERA

LIQUIDEZ=ACTIVO CORRIENTE13% =$ 23.168,97 =$ 0,36

PASIVO CORRIENTE100%$ 64.253,01

Significa que por cada dlar que la empresa adeuda a corto plazo dispone de $0,36 para pagar dicha deudad. Generalmente este ndice las instituciones financieras evalan la capacidad de paga para otorgar crdito. Cuando la relacin es una cantidad mayor a $2,00 se dice que es buena , esto depender de la poltica de cada institucin financiera.

PRUEBA CIDA=ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS6% =$ 11.000,17 =$ 0,17


Significa que por cada dlar que la empresa adeuda dispone de $0,17 para pagar dicha deuda , los inventarios se excluyen de este indicador por considerar activos menos lquidos y los ms sujetos a prdidas.

LIQUIDEZ INMEDIATA=ACTIVO DISPONIBLE2% =$ 3.590,03 =$ 0,06


Significa que por cada dlar que la empresa adeuda dispone de $0,06 para pagar dicha deuda , sirve para evaluar la capacidad de fondos ms lquidos (caja y bancos) que disponemos para pagar las deudas corrientes, este es un ndice un tanto ms rgido que los anteriores.

CAPITAL DE TRABAJO=ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE13% =-$ 41.084,04

100%

Significa que la liquidez de operacin y la proteccin haca los aceedores a corto plazo es de -$41,589,73

SOLVENCIA=*100

TOTAL PASIVO

100% =$ 64.253,01 =35%

TOTAL ACTIVO100%$ 181.308,97

Significa que el 36% de la empresa corresponde a los acreedores.

ENDEUDAMIENTO=*100

TOTAL PATRIMONIO

64% =$ 115.660,94 =64%

TOTAL ACTIVO100%$ 181.308,97

Significa que el 64% de la empresa corresponde a los dueos o accionistas.

INDICES DE RENTABILIDAD

a)*100

UTILIDAD ANTES DE PART.E IMP.

107% =-$ 569,50 =-0,5%

CAPITAL100%$ 108.924,00

b)*100

UTILIDAD LIQUIDA

54% =-$ 308,60 =-0,3%

CAPITAL100%$ 108.924,00

c)*100

COSTO DE VENTAS

-100% =$ 529,98 =#DIV/0!

VENTAS NETAS100%$ 0,00

Significa el porcentaje del costo de ventas es de 38% con relacin a las ventas netas.

*100

d)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS =-$ 529,98 =#DIV/0!

VENTAS NETAS$ 0,00

e)*100

UTILIDAD LQUIDA

=-$ 308,60 =#DIV/0!

VENTAS NETAS$ 0,00

APALANCAMIENTO FINANCIERO

APALANCAMIENO TOTAL=PASIVO TOTAL53% =$ 64.253,01 =$ 0,56

PATRIMONIO64%$ 115.660,94

Significa que por cada dlar de patrimonio adeuda $0,56, es decir que la situacin financiera es favorable para la empresa.

APALANCAMIENO A CORTO PLAZO=PASIVO CORRIENTE53% =$ 64.253,01 =$ 0,56

PATRIMONIO64%$ 115.660,94

Significa un comportamiento similar al ndice anterior.

ANEXOS

RUC:

CROQUIS:

GERENTE PROPIETARIO ADMINISTRADOR

CONTADOR ASESORA JURIDICA

RECEPCIONISTA

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