PROYECTO DE INVERSION PARA EL RUBRO DE VENTA DE REPUESTOS Y SEVICIOS DE REPARACIN DE MOTO TAXIS.

EMPRESA: SERVICIOS E INVERSIONES PERUANAS VIRGEN DEL ROSARIO S.A." SIPVIRSA

CONTENIDO

INTRODUCCIN ESTUDIO ECONOMICO ACTIVIDADES DEL NEGOCIOVENTA DE MERCADERIASVENTA DE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN UBICACIN DEL NEGOCIO POSICIN DE MERCADO OBJETIVOS DEL NEGOCIOOBJETIVOS GENERALOBJETIVOS ESPECFICOOBJETIVOS COMERCIALESOBJETIVOS ECONMICOSOBJETIVOS FINANCIEROS METASMETAS COMERCIALESMETAS DE RESULTADOSMETAS DE PERSONALMETAS FINANCIERAS PRESUPUESTOS OPERATIVOSPRESUPUESTOS DE VENTASCOSTOS DE VENTASPRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERAS GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOSESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS FLUJO DE CAJACOBRANZAS PRORRATEADAS DE VENTAS PAGOS PRORRATEADAS DE COMPRAS LIQUIDACIN DE IMPUESTOS

INTRODUCCIN

En la actualidad la economa nacional depende de los inversionistas, y uno de los engranajes de esta es la formacin de pequeas empresas, dependiendo de la necesidad y los objetivos que stos promotores puedan tener. As los conformantes de esta empresa, dueos de vehculos menores (moto taxis) y guiados por una mpetu empresarial, tienen por voluntad formar este negocio que podr satisfacer las necesidades para suministrar repuestos, prestar servicios de reparacin, mantenimiento y acoplamiento de dichos vehculos.

Al realizar dichas actividades, las utilidades que se generen sern de provecho para los mismos socios, lo que antes era de provecho particular.

Siendo de este modo factible la recuperacin de la inversin y la obtencin de una rentabilidad capaz de mejorar la economa familiar y posicin social de los socios.

Contribuyendo as de esta manera al desarrollo econmico y generando nuevos puestos de trabajo.

Lima Octubre del 2000

ESTUDIO ECONMICO

ACTIVIDADES DEL NEGOCIO

Son los siguientes:

VENTA DE MERCADERAS. Son los repuestos, suministros, partes y autopartes de vehculos de moto taxis, pudiendo ser nacionales e importados. La cantidad a vender ser de S/. 4,000.00 mensuales al iniciar las operaciones por 6 meses; incrementndose luego hasta alcanzar ventas de S/. 10,000.00 mensuales y estar supeditado a las necesidades y pedidos de los clientes, quienes son alrededor de 60 clientes fijos (socios de esta empresa) y 60 clientes que se esperan obtener de otras empresas de transporte de moto taxis. El stock mnimo mensual de mercaderas a mantener en el almacn se estima en S/. 8,000.00 Los precios de venta son de introduccin, es decir con descuentos de hasta un 10% segn los precios normales por espacio de 6 meses, y as entrando a competir estratgicamente de esta manera al mercado.

VENTA DE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN. Este rubro involucra la incorporacin de un tcnico especializado en reparacin de moto taxis, el cual se acordar como pago la asignacin de una comisin por venta de dicho servicio. Este servicio consiste en dar mantenimiento, reparacin de motor, averas en los sistemas, cambios de repuestos, de partes, acoplamiento y otros servicios que pueda ser de necesidad del cliente y que est al alcance de los rubros que ofrecemos.

Cabe indicar que de manera indirecta al vender el servicio de reparacin se vender tambin los respectivos repuestos que se puedan utilizar en ellos.

UBICACIN DEL NEGOCIOEl negocio ser ubicado en la Urb. Virgen del Rosario o Urb. Los Jazmines de Naranjal. Siendo estos lugares estratgicos, puesto que es en esta zona donde se realiza el servicio de transporte ms fluido.El local ser alquilado, funcionando all mismo la tienda de repuestos y el local de reparacin, firmndose contratos anuales, segn los intereses que se puedan dar.

POSICIN DE MERCADOEl mercado estar dirigido en la ciudad de Lima, principalmente a las empresas de servicios de vehculos menores (moto taxis) que se encuentren ubicadas en las urbanizaciones "Los Jazmines del Naranjal", "Virgen del Rosario", "Los Alisos" y otras aledaas del distrito de San Martn de Pones.

OBJETIVOS DEL NEGOCIO Objetivo General:Generar utilidades a partir del mercado de repuestos de motocicletas y servicios de reparacin de las mismas, principalmente a los socios de la empresa.

Objetivo Especfico:Atender a los usuarios de moto taxis con la venta de repuestos y servicios de reparacin de motos, manteniendo un nivel competitivo en el mercado y en todo momento.

La empresa tambin tiene objetivos para operar y desarrollarse "como son: Objetivos Comerciales:Incremento mes a mes de las ventas de mercaderas como de servicios, recurriendo a los servicios publicitarios de la zona e incorporando en la cartera de clientes a las dems empresas de los alrededores.

Objetivos Econmicos:Por el capital invertido, se espera obtener una rentabilidad del 10% que satisfaga el aporte de los socios.

Objetivos Financieros: El financiamiento de esta inversin ser por aportes propios de los socios a travs del capital invertido. Puede ser tambin por los crditos que se puede obtener de los proveedores, previa proyeccin en los pagos y otros cumplimientos que se puedan dar. Crditos obtenidos de fuentes bancarias y/o financieras cuando se requiera de aumentar el capital de trabajo.

METASMetas Comerciales:Se espera alcanzar ventas mensuales por: MercaderasS/. 10,000 ServiciosS/. 3,000

Metas de Resultados:Incrementando la cartera de clientes con las empresas de servicios de moto taxis del alrededor, se espera acrecentar la rentabilidad de las ventas en un 12%, ya que se promocionara los descuentos para la captacin de estos.

Metas de Personal:El personal que labore en la empresa ser apto para desempear el cargo encomendado y recibiendo capacitacin permanente, y sern los siguientes:

Gerente General

Jefe de Compras

Asistente de Tienda

Asesor Financiero

Encargado del control administracin de las actividades en general del negocio.Encargado de las compras en coordinacin y apoyo del gerente general.Encargado de la administracin de la tienda-ventas control de crditos, almacn, etc. Encargado del asesoramiento econmico financiero del negocio y el llevado de la contabilidad de la empresa.

Metas Financieras:Incrementar el capital social de la empresa en base a las utilidades obtenidas en los dos primeros aos (50% de la utilidad).Tambin conseguir autofinanciamiento de los socios por el aporte de S/. 1.00 diario y ser capitalizado posteriormente, pudiendo utilizarse para cubrir crditos que puedan tener los socios con la empresa.En suma la consolidacin y crecimiento de la posicin financiera de la empresa.

PRESUPUESTOS OPERATIVOS

PRESUPUESTOS OPERATIVOSEstos presupuestos nos van a servir como una gua para las actividades cuantitativas del negocio y se ha realizado por estimaciones de estudios de mercado en la zona, teniendo en cuenta en primer lugar los socios de esta empresa quienes sern nuestros principales clientes.

Dentro de los presupuestos operativos tenemos: Presupuestos de ventas Presupuestos de compras Presupuestos de gastos administrativos Presupuestos de gastos de ventas Presupuestos de gastos financieros Otros presupuestos de ingresos.

PRESUPUESTOS DE VENTASEs el presupuesto principal que fijamos porque de ello consistirn los dems presupuestos. La poltica de ventas a emplear ser del 20% al contado y el 80% al crdito, el cual se cancelar al mes siguiente.El crdito ser otorgado slo a los socios de esta empresa por un importe que no supere los S/. 100.00 mensuales.Este crdito ser garantizado por los aportes de SA 1.00 que realicen los socios para futuros aportes al capital.

MESVALOR DE VENTAIGVTOTAL

Octubre 20004,000.00720.004720.00

Noviembre 20004,000.00

720.004720.00

Diciembre 20004,000.00 720.004720.00

Enero 20014,000.00720.004720.00

Febrero 20014,000.00

720.004720.00

Marzo 20014,000.00 720.004720.00

Abril 20016,000.00 1,080.007080.00

Mayo 20016,000.00

1,080.007080.00

Jumo 20016,000.00 1,080.007080.00

Julio 200110,000.00 1,800.0011,800.00

Agosto 200110,000.00 1,800.0011,800.00

Septiembre 200110,000.00 1,800.0011,800.00

TOTAL72,000.0012,960.0084,960.00

COSTOS DE VENTASExiste un margen bruto entre la venta y el costo de venta de un 25%, es decir tomando en cuenta el valor del costo

MESCOSTO DE

VENTA

Octubre 20003,200.00

Noviembre 20003,200.00

Diciembre 20003,200.00

Enero 20013,200.00

Febrero 20013,200.00

Marzo 20013,200.00

Abril 20014,800.00

Mayo 20014,800.00

Jumo 20014,800.00

Julio 20018,000.00

Agosto 20018,000.00

Septiembre 20018,000.00

TOTAL57,600.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERASEn este presupuesto reflejamos las compras de mercaderas que tenemos que hacer para abastecer a nuestros clientesLa poltica de compras a emplear ser del 80% al contado y el 20% a crdito, a partir del 4to mes del presente proyecto o cuando las circunstancias lo requieran por adelantar. El crdito a solicitar ser por letras y no por cheques diferidos ya que esto acarreara un riesgo financiero en caso de incumplimiento.

MESVALOR DE COMPRAIGVTOTAL

Octubre 20002,000.00360.002,360.00

Noviembre 20002,000.00360.002,360.00

Diciembre 20004,000.00720.004,720.00

Enero 20014,000.00720.004,720.00

Febrero 20014,000.00720.004,720.00

Marzo 20014,000.00720.004,720.00

Abril 20015,000.00900.005,900.00

Mavo 20015,000.00900.005,900.00

Junio 20015,000.00900.005,900.00

Julio 20018,000.001,440.009,440.00

Agosto 20018,000.001,440.009,440.00

Septiembre 20018,000.001,440.009,440.00

TOTAL59,000.0010,620.0069,620.00

GASTOS DE ADMINISTRACINSon los gastos que se generan por las actividades propias del negocio, pudiendo ser movilidad para las compras, telfono, honorarios, mantenimiento del local, alquileres, luz, agua, y otros servicios que se puedan dar.

CONCEPTOS (Mensual)De Oct-2000 a Mar-2001De Abr-2001 a Jun-2001De Ju1-2001 a Sep-2001

Movilidad30.0050.0050.00

Telfono30.0050.0050.00

Honorarios50.00150.00200.00

Mantenimiento20.0020.0020.00

Alquileres120.00120.00120.00

Asistente de tienda250.00300.00300.00

Gerente50.00150.00200.00

TOTAL550.00840.00940.00

MESGASTO DE ADMINISTRACIN

Octubre 2000550.00

Noviembre 2000550.00

Diciembre 2000550.00

Enero 2001550.00

Febrero 2001550.00

Marzo 2001550.00

Abril 2001840.00

Mayo 2001840.00

Jumo 2001840.00

Julio 2001940.00

Agosto 2001940.00

Septiembre 2001940.00

TOTAL8,640.00

GASTOS FINANCIEROSSon los gastos que se incurren en situaciones econmicas financieras tales como: Intereses por prstamos y gastos bancarios. En nuestro caso solo consideramos el ltimo.

MESGASTOS FINANCIEROS

Octubre 200030.00

Noviembre 200030.00

Diciembre 200030.00

Enero 200130.00

Febrero 200130.00

Marzo 200130.00

Abril 200130.00

Mayo 200130.00

Junio 200130.00

Julio 200130.00

Agosto 200130.00

Septiembre 200130.00

TOTAL360.00

OTROS INGRESOSEn este rubro nos referimos a los ingresos siguientes:- Aportes diarios de los socios a partir de Nov-2000, equivalente a S/. 1.00 diario. Totalizando la cantidad de S/. 1.00 x 60x 30 = S/. 1,800.00 mensuales. Tenemos tambin la incorporacin de nuevos socios y la cuota de ingresos a la empresa se estiman en $ 100.00 cada 2 meses ( S/. 350.00 ).

MESAPORTE DE SOCIOSCUOTA DE INGRESOTOTAL

Octubre 20000.0000.0000.00

Noviembre 20001,800.00350.002,150.00

Diciembre 20001,800.0000.001,800.00

Enero 20011,800.00350.002,150.00

Febrero 20011,800.0000.001,800.00

Marzo 20011,800.00350.002,150.00

Abril 20011,800.0000.001,800.00

Mayo 20011,800.00350.002,150.00

Jumo 20011,800.0000.001,800.00

Julio 20011,800.00350.002,150.00

Agosto 20011,800.0000.001,800.00

Septiembre 20011,800.00350.002,150.00

TOTAL19,800.002,100.0021,900.00

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOSEN NUEVOS SOLES

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASCONCEPTOSMESESTOTAL

OCT2,000NOV 2,000DIC2,000ENE2,001FEB2,001MAR2,001ABR2,001MAY 2,001JUN 2,001JUL 2,001AGO2,001SET2,001

VENTAS4,0004,0004,0004,0004,0004,0006,0006,0006,00010,00010,00010,00072,000.00

COSTOS DE VTAS3,2003,2003,2003,2003,2003,2004,8004,8004,8008,0008,0008,00057,600.00

UTILID.BRUTA8008008008008008001,2001,2001,2002,0002,0002,00014,400.00

GASTOS OPERAT.6006006006006006008908908909909909909,240.00

GASTOS ADM.5505505505505505508408408409409409408,640.00

GASTOS FINANC.303030303030303030303030360.00

OTROS GASTOS202020202020202020202020240.00

UTILID. OPERAT.2002002002002002003103103101,0101,0101,0105,160.00

IMPTO. RENTA8080808080487272721201201201,024.00

UTILIDAD NETA1201201201201201522382382388908908904,136.00

FLUJO DE CAJAEN NUEVOS SOLESEl flujo de caja refleja los movimientos de efectivo en el futuro, los saldos mnimosestablecidos as como el financiamiento de terceros.En nuestro caso nuestras ventas son del 20% al contado y el 80% al crdito.En las compras se estima obtener crditos por el 20% de las ventas

CONCEPTOSMESES

OCT 2000NOV2000DIC2000ENE2001FEB2001MAR2001ABR2001MAY2001JUN2001JUL2001AGO2001SET2001

Saldo inicial5004444,2745,3947,8088,92810,39810,78813,15615,17415,55418,604

Total ingresos2,9446,8706,5206,8706,5206,8706,9929,2308,88010,17413,60013,950

Cbrza de Ventas2,9444,7204,7204,7204,7204,7205,1927,0807,0808,02411,80011,800

Otros ingresos02,1501,8002,1501,8002,1501,8002,1501,8002,1501,8002,150

Total egresos3,0003,0405,4004,4565,4005,4006,6026,8626,8629,79410,55010,830

Pago a proveedores2,3602,3604,7203,7764,7204,7205,6645,9005,9008,7329,4409,440

Gastos admin.550550550550550550840840840940940940

Gastos financ.303030303030303030303030

Pago de impuestos40808080808048727272120400

Otros egresos202020202020202020202020

Saldo del mes-563,8301,1202,4141,1201,4703902,3682,0183803,0503,120

Saldo final4444,2745,3947,8088,92810,39810,78813,15615,17415,55418,60421,724

LIQUIDACION DE IMPUESTOSLIQUIDACION DEL IGVMESIGV VENTASIGV COMPRASEVPTO RESULT.IMPTO A PAGAR

Crdito Fiscal1,700

Oct-00720360360-1,340

Nov-00720360360-980

Dic-007207200-980

Ene-017207200-980

Feb-017207200-980

Mar-017207200-980

Abr-011,080900180-800

May-011,080900180-620

Jun-011,080900180-440

Jul-011,8001,440360-80

Ago-011,8001,440360280

Sep-011,8001,440360640

TOTAL12,96010,6202,340

LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTAMESBASE IMPON.COEF.IMPTO A PAGAR

Oct-004,000080

Nov-004,000080

Dic-004,000080

Ene-014,000080

Feb-014,000080

Mar-014,000048

Abr-016,000072

May-01L 6,000 072

Jun-016,000072

Jul-0110,0000120

Ago-0110,0000120

Sep-0110,0000120

TOTAL72,0001,024

PAGO DE IMPUESTOS

MESIGVRENTATOTAL

Oct-0004040

Nov-0008080

Dic-0008080

Ene-0108080

Feb-0108080

Mar-0108080

Abr-0104848

May-0107272

Jun-0107272

Jul-0107272

Ago-010120120

Sep-01280120400

TOTAL2809441,224