¿Qué analiza un banco para otorgarte un crédito empresarial?

Conoce las 5 C

Temas a desarrollar:

1. Estados Financieros

2. Razones Financieras2. Razones Financieras

3. Tipos de Créditos

4. Las 5 Cs

1. Los Estados FinancierosFinancieros

¿Qué información nos dan los EEFF?

¿Estamos ganando?

¿Estamos creciendo?

¿Somos rentables?ganando? creciendo? rentables?

¿Cuánto debemos?

¿Somos Bancables?

Balance de Situación

ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

Activos

Líquidos: Fijos:Líquidos:

Efectivo, cuentas x cobrar, inventarios, producto terminado

Fijos:

Edificio, maquinaria, vehículos, mobiliario

Pasivos

Balance de Situación

ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

Circulantes:

Cuentas x pagar, impuestos, créditos comerciales,

bancarios a 12m.

No Circulantes:

Créditos a Largo Plazo

Patrimonio

Balance de Situación

ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

CapitalRevaluación de activos

Utilidades Retenidas

Utilidades del período

Una empresa que se encuentra balanceada:

Pasivos 50%

Activos 100%

Pasivos 50%

Patrimonio 50%

Una empresa que se encuentra desbalanceada:

Patrimonio 10%

Activos 100%Pasivos 90%

Estado de Resultados

UTILIDAD = Ventas - (Costos + Gastos)

� Resultados sobre un período de tiempo determinadotiempo determinado

� Nos dice si estamos ganando dinero

Estado de Resultados

Flujo de Caja= Ingresos por actividad operativa, de inversión y de financiamiento.

�Proyección mensual y hasta semanalProyección mensual y hasta semanal

�Preparación de flujos de caja para pagos

Punto de Equilibrio

2. Las Razones FinancierasFinancieras

Razones financieras: ¿Por qué son importantes?

Diagnóstico y fácil cálculo

Identifican y analizan fortalezas y debilidades.

1 2

Comparables por

sector o industriaComportamiento

en el tiempo

3 4

Razones Financieras: Liquidez

• Índice de solvencia

• Prueba ácida• Prueba ácida

• Capital neto de trabajo

• Margen bruto/neto de utilidad

• Margen utilidades operacionales

Razones Financieras: Rentabilidad

• Margen utilidades operacionales

• ROA

• ROE

• Días de inventario

• Días de Cuentas x Pagar

Razones Financieras: Eficiencia

• Días de Cuentas x Pagar

• Días de Cuentas x Cobrar

• Rotación de activos totales / activos fijos

• Razón de endeudamiento

• Razón pasivo capital

Razones Financieras: Apalancamiento

• Razón pasivo capital

• Índice cobertura de intereses

3. Tipos de Crédito

¿Qué es un crédito?

• La palabra “crédito“crédito” viene del vocablo en latín credu, que significa creer, confiarcreer, confiar.

Garantizados No Garantizados

Ahorros

Proveedores

Fuentes de financiamiento

Proveedores

Prestamistas

Bancarios

Créditos Bancarios

Revolutivo Largo Plazo Factoreo

Tarjeta de créditoGarantías y Cartas

de CréditoLeasing

Intermediación financiera

Captación de recursos financieros a los que se les paga un interés (tasa pasiva) y luego los fondos se colocan, cobrando un interés (tasa activa).

La diferencia es el “margen financiero” y es parte importante de la ganancia de un banco.

Los Bancos

AhorrantesSolicitantes de crédito

T. ActivaT.Pasiva

Un banco facilita la conexión entre los que necesitan dineroy los que lo tienen en exceso

Los riesgos que debe cuidar un banco Basilea II

Inversión

• Se invierte de forma segura

Mercado

• Condiciones de mercado (inflación, devaluación, crecimiento)

Operacional

• Controles internos para mitigar fraudes y robos externos

4. Las 5 Cs

¿Qué analiza un banco al dar crédito?Las 5 Cs

Carácter Capacidad CapitalCarácter Capacidad Capital

Colateral Condiciones

Las 5 Cs del crédito

1. Carácter– Es la más importante de todas las C’s. – Es la más importante de todas las C’s.

– No hay sustituto para carácter.

– Evalúa la honestidad e integridad de la persona que solicita el crédito.

– El historial de la persona = buena indicación de su futuro comportamiento financiero.

Las 5 Cs del crédito

2. Capacidad– Corresponde al éxito pasado de una empresa y su

futuro potencial financiero. futuro potencial financiero.

– Considera la buena gestión de la administración y su capacidad de lograr un buen retorno por cada dólar invertido y su capacidad de hacer frente al crédito.

Las 5 Cs del crédito

3. Capital• Es el respaldo del dinero.

• El aporte de capital de los inversores es un signo de su fe en la empresa, sus productos y su futuro.su fe en la empresa, sus productos y su futuro.

• Muestra fortaleza financiera de la empresa con sus acreedores.

• Es el criterio para determinar cuánto crédito puede concederse.

4. Colateral• Compensa la debilidad en una o más de las otras C’s

(nunca puede reemplazar carácter).

Las 5 Cs del crédito

• Muchas veces se toma para fortalecer la debilidad de capital.

• Un préstamo no puede concederse cuando el único respaldo proviene de la garantía.

Las 5 Cs del crédito5. Condiciones

• Condiciones económicas del país y desarrollo del sector empresarial

• Condiciones de plazo, tasa, comisión y forma de pagopago

• El potencial de la organización dentro del entorno económico

• Condiciones tecnológicas y ritmo de innovación.

Normativa en Centroamérica

5. Condiciones

• Contempla:

• Condiciones económicas del país

• Desarrollo del sector empresarial

País Regulador Normativa

Guatemala Superintendencia de Bancos (www.sib.gob.gt) Resolución JM-93-2005

El Salvador Superintendencia del Sistema Financiero(www.ssf.gob.sv)

NCB-022

Honduras Comisión Nacional de Banca y Seguros (www.cnbsgo.hn)

Circular CNBS 006/2009, 136/2011• Desarrollo del sector empresarial

• El potencial de la organización dentro del entorno económico

• Condiciones tecnológicas, ritmo de innovación, etc.

(www.cnbsgo.hn) 006/2009, 136/2011

Nicaragua Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (www.superintendencia.gob.ni)

Resolución CB-SIBOIF 547-1-Ago2008

Costa Rica Superintendencia General de Entidades Financieras (www.sugef.fi.cr)

Reglamento SUGEF 1-05

Panamá Superintendencia de Bancos Panamá (www.superbancos.gob.pa)

Acuerdo 4 – 2013

Ejemplo: Calificación del deudor

CATEGORÍA

% estim.

(Art. 12)

CAP. PAGO MOROSIDAD

(Días)

COMP. PAGO

A1 0.5% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 1

A2 2.0% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 2

B1 5.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 1

B2 10.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 2B2 10.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 2

C1 25.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1

C2 50.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1 ó 2

D 75.0% Nivel 1, 2, 3 ó 4

Igual o menor 120 Nivel 1 ó 2

E 100.0%Si es cliente es CPH 3, aplica la siguiente tabla:

20% - 0 a 30 días atraso

50% - 31 a 60 días de atraso

100% - Más 61 días atraso

Más de 120 Nivel 3

Resumiendo:

�Es fundamental que entendamos y tengamos en orden nuestros Estados Financieros.

�Analicemos bien cuál tipo de crédito se ajusta a nuestra necesidad.nuestra necesidad.

�Recordemos que un comportamiento de pago responsable, aumentará nuestra capacidad de solicitar crédito en el futuro.

GraciasGraciasGraciasGracias