Herramientas S. A.Movimiento de Efectivo por Zona de Atención

Período 1995-1996

Concepto SaldoActividad

Operación % Inversión %Entrada de CajaOtras Cuentas por Cobrar 3,900.00 3,900.00 1%Facturas por Pagar 241,646.00 241,646.00 32%Tributos por Pagar 11,502.00 11,502.00 2%Capital Social 429.00 0%Ventas 749,155.00 749,155.00 100%

Total Entrada de Caja 1,006,632.00 1,006,203.00 -

Salida de CajaFacturas por Cobrar 50,083.00 50,083.00 7%Mercaderías 209,218.00 209,218.00 28%Cargas Diferidas 99.00 99.00 0%Activo Fijo 11,358.00 11,358.00 2%Préstamos de Terceros C. P. 12,755.00 Remuneraciones por Pagar 2,665.00 2,665.00 0%Costo de Ventas 507,141.00 507,141.00 68%Gastos Adm. Y Ventas 128,947.00 128,947.00 17%Gastos Financieros 87,809.00 Impuesto a la Renta 8,060.00 8,060.00 1%

Total Salidas de Caja 1,018,135.00 906,213.00 11,358.00

Saldo de Caja - 11,503.00 99,990.00 - 11,358.00

Herramientas S. A.Movimiento de Efectivo por Zona de Atención

Período 1995-1996

Financiamiento %

429.00 0%

429.00

12,755.00 2%

87,809.00

100,564.00

- 100,135.00

Año 1991-1994 1995-1Accionistas 4 2

Participación 25% C/U 50% C/U

Giro del Negocio Comercialización de Productos Eléctricos

Posición de Mercado 10%-15% 10%-15%

Ingresos Promedios Mensuales[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.04

Segmento de Mercado

Prestación de Servicios de Instalaciones

Eléctricas y Mantenimiento de

Equipos

[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.00

Empresas Constrcutoras que requieren

instalaciones eléctricas e implantación de tuberías.

Empresas Constrcutoras que requieren instalaciones eléctricas e implantación de

tuberías.

1995-2 19963 3

50% (N.A.)-25%-25% 50% (N.A.)-25%-25%

Comercialización de Productos Eléctricos

10%-15% 10%-15%

[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.04

Comercialización de Productos Eléctricos

[35,000.00-40,000.00] Pico 60,000.06

Empresas Constrcutoras que requieren instalaciones eléctricas e implantación de

tuberías.

Empresas Constrcutoras que

requieren instalaciones eléctricas e

implantación de tuberías.

Análisis del Movimiento de Efectivo por Zona de Atención:1 Resultado de caja

Total Entrada de CajaTotal Salidas de CajaSaldo de Caja

GRAÑA2 Análisis Operativo

Generación de Caja OperativaTotal Entrada de Caja Operativa 1,006,203.00 Total Salida de Caja Operativa 906,213.00 Saldo de Caja Operativa 99,990.00

Margen OperativoVentas 7,008,680

Costo de Ventas 6,057,111

Utilidad Operativa 951,569.00

Margen Operativo 13.58%

Gasto Admistrativos Gastos Adm. 421,367 Ventas 7,008,680

Porcentaje gastos Adm. 6.01%

Actividades de coServicios prestadVentas 4,749,159 1912646Costo de ventas 4,336,388 1489573Porcentaje Gasto de ventas 8.69% 22.12%

Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.Al analizar la Utilidad Operativa podemos indicar que el negocio genera 32.30%.Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%

Nota:

De acuerdo al resultado obtenido podemos determinar que NO existe Generación de Caja.

La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.

3 Análisis de Inversión

Generación de Caja de InversiónTotal Entrada de Caja de Inversión - Total Salida de Caja de Inversión 11,358.00 Saldo de Caja de Inversión -11,358.00

Gastos de Inversión con relación a la ventasActivo Fijo 11,358.00 Ventas 749,155.00

Porcentaje Financiero 1.52%

Inmuebles y venta de bienes34687523115033.36%

Producto netamente de la operación de la empresa existe un saldo positivo de caja, que asciende S/. 99,990.00, que representa el movimiento natural del negocio.Al analizar la Utilidad Operativa podemos indicar que el negocio genera 32.30%.Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%

existe Generación de Caja.

La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomarla liquidez que se obtiene por la venta de las acciones e invertirlo en otro negocio o en un depósito a plazo en alguna entidad financiera.

4 Análisis Financiero

Generación de Caja FinancieraTotal Entrada de Caja Financiera 429.00 Total Salida de Caja Financiera 100,564.00 Saldo de Caja Financiera -100,135.00

Gastos Financieros con relación a la ventasGastos Financieros 87,809.00 Ventas 749,155.00

Porcentaje Financiero 11.72%

Gastos Financieros con relación a la Generación de Caja OperativaGastos Financieros 87,809.00 Saldo de Caja Operativa 99,990.00

Porcentaje Financiero 87.82%

Los Gastos Administrativos y de Ventas representa un costo de 17.21%, en lo cual podemos indicar que del Margen Operativo debemos de restar este 17.21% para saber cuanto estamos ganando de este negocio luego de los costos fijos, este resultado es 15.1%

La constante rotación de parte de los socios, se debe a que al vender su participación mitigan el alto riesgo que implica el coste de oportunidad al mantenerse dentro del negocio. Por tal motivo, los directivos prefieren tomar