RELEVANCIA DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA ...
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25 septiembre 2021
RELEVANCIA DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS (SBR)
CONTENIDOINTRODUCCIÓN: IMPORTANCIA DE
LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA 00
MARCO LEGAL
EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS (SBR):
03COMPOSICIÓN DEL
SISTEMA FINANCIERO
04
LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN
LA SB 05METODOLOGIA SBR
EN TIEMPO DE PANDEMIA 06
• MARCO SBR• CUÍA DE AUDITORÍA
INTERNA
CAMBIOS EN EL MANUAL DE CONTABILIDAD PARA ENTIDADES
SUPERVISADAS; MANUAL DE REQUERIMIENTOS QUE
INFORMACIÓN (MRI) Y EL NUEVO PORTAL DE LA ADMINISTRACIÓN
MONETARIA Y FINANCIERA (PAMF)
07
09PERSPECTIVAS
01ESTÁNDARES INTERNACIONALES
02
08FLEXIBILIZACIÓN Y MEDIDAS COVID-19
01
“La auditoría interna es una actividadindependiente y objetiva de aseguramientoy consulta, concebida para agregar valor ymejorar las operaciones de unaorganización. Ayuda a una organización acumplir sus objetivos aportando un enfoquesistemático y disciplinado para evaluar ymejorar la eficacia de los procesos degestión de riesgos, control y gobiernocorporativo”.
(1/3)
ESTÁNDARES INTERNACIONALES
Principio 26 – Control y auditoría internos: El supervisor determina que los bancoscuentan con marcos adecuados de control interno para establecer y mantener unentorno operativo correctamente controlado que facilite la gestión de su negocio,teniendo en cuenta su perfil de riesgo. Dichos controles incluyen:
- Procedimientos claros sobre delegación de autoridad y atribuciones;- Separación de las funciones que implican compromisos del banco, desembolso de sus
fondos y contabilidad de sus activos y pasivos;- Conciliación de estos procesos;- Protección de los activos del banco, y;- Funciones independientes de auditoría interna y de cumplimiento para comprobar la
observancia de estos controles, así como de la legislación y regulación aplicables.
1. 1. Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz (PBB)/BASILEA
Mayor énfasis en la función de auditoría interna como tercera línea dedefensa, al realizar auditorías y revisiones basadas en el riesgo y generalespara garantizar al Consejo que el marco de gobierno general, incluido el marcode gobierno de riesgos, es eficaz y que existen y aplican consistentemente laspolíticas y procesos.
… enfatiza la importancia de contar con los niveles apropiados de autoridad,responsabilidad, rendición de cuentas, y mecanismos de control y equilibrioen el banco, en el Consejo de Administración, pero también en la altadirección, así como con funciones de gestión del riesgo, cumplimiento yauditoría interna.
1. 2 Principios de Gobierno Corporativo para Bancos/Basilea
LÍNEAS DE DEFENSA EN LA ACTIVIDAD BANCARIA
6
1ER. NIVEL
Gestión de Operaciones
2DO. NIVEL
Gestión de Riesgos
Cumplimiento
Análisis Financiero
3ER NIVEL
Auditoría Interna
Alta Gerencia
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN/ COMITÉ DE AUDITORÍA INTERNA
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MARCO LEGAL
Artículo 19. Funciones. La Superintendencia de Bancos tienepor función: realizar, con plena autonomía funcional, lasupervisión de las entidades de intermediación financiera,con el objeto de verificar el cumplimiento por parte dedichas entidades de lo dispuesto en esta Ley, Reglamentos,Instructivos y Circulares; requerir la constitución deprovisiones para cubrir riesgos; exigir la regularización de losincumplimientos a las disposiciones legales y reglamentariasvigentes; e imponer las correspondientes sanciones…
02
Artículo 55. De la Gobernabilidad Interna. De acuerdo con los requerimientos mínimos quese establezcan reglamentariamente, las entidades de intermediación financiera deben contarcon adecuados sistemas de control de riesgos, mecanismos independientes de controlinterno y establecimiento claro y por escrito de sus políticas administrativas.
Control Interno. Las entidades de intermediación financiera mantendrán un sistema decontrol interno adecuado a la naturaleza y escala de sus actividades, que incluyadisposiciones claras y definidas para la delegación de poderes, el régimen de responsabilidady las necesarias separaciones de funciones con el correspondiente código de ética y deconducta. Tales controles deberán ser fiscalizados por un Auditor Interno.
Artículo 57. Obligación de Sometimiento y Alcance.Las entidades de intermediación financiera estarán, individualmente y en baseconsolidada, bajo supervisión de la Superintendencia de Bancos en el modo, forma,alcance y de acuerdo al procedimiento determinado reglamentariamente. La supervisiónpodrá consistir en análisis de gabinete e inspección de campo.
a) Análisis de Gabinete. Las entidades sometidas a supervisión remitirán a laSuperintendencia de Bancos, cuanta información les sea requerida, sin otras limitacionesque las derivadas de lo dispuesto en el Artículo 56, literal b) de esta ley…
b) Inspección de Campo. Las entidades de intermediación financiera y quienespuedan ser pasibles de sanción por infracción muy grave por esta Ley, están obligados apermitir y facilitar las labores de inspección en sus propias dependencias por parte de lossupervisores bancarios, debidamente acreditados por la Superintendencia de Bancos, quea tales efectos tendrán la consideración de autoridad pública…
TIPO DE ENTIDAD NÚMERO
Sistema Financiero 48
Bancos Múltiples 17
Asociaciones de Ahorros y Prestamos 10
Bancos de Ahorro y Crédito 14
Corporaciones de Créditos 6
Banco de Desarrollo y ExportacionesTotal EIF
____1____48
Agentes de Cambio 34
Agentes de Remesas y Cambios ____6____40
CIFRAS CONSOLIDADAS EIF
COMPOSICIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO AL 30/6/2103
ACTIVOSDOP2.56 billones
SOLVENCIA21.50 %
CARTERA DE CRÉDITO DOP1.32 billones
Bancos MúltiplesBancos InternacionalesAsociaciones de Ahorros y Préstamos
2,272
248
48 38 4
88.1%
9.6%
1.9% 0.3% 0.2%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
-
500
1,000
1,500
2,000
2,500
BancosMúltiples
Asociacionesde Ahorros yPréstamos
Bancos deAhorros y
Crédito
EntidadesPúblicas de
IntermediaciónFinanciera
Corporacionesde Crédito
TOTAL DE ACTIVOS POR TIPO DE ENTIDADEN DOP MILES DE MILLONES Y PORCENTAJES (%)
Total activos % Participación total de activos SF
5.9%
0.7%
0.8%
0.8%
1.2%
1.2%
1.4%
1.6%
1.8%
2.5%
3.8%
4.1%
5.6%
15.6%
21.9%
31.1%
Resto
Banco López de Haro
Citibank
Banco BDI
Banco Agricola
Banco Caribe
Asociación La Nacional
Banesco
Promerica
Asociación Cibao
Banco Santa Cruz
Asociación Popular
Scotiabank
Banco BHD León
Banco Popular
Banco de Reservas
CONCENTRACIÓN ACTIVOSEN PORCENTAJES (%)
Las primeras 15 entidades delsistema representan el 94.1%del total de los activos.
Presencia banca extranjera:9.8% del total de activos.
Cambio enfoque de Supervisión Basado en Cumplimiento a un Enfoque Basado en Riesgos.
IMPLEMENTACIÓN DEL MARCO SBREvaluación de los perfiles de riesgo y las capacidades de la gestión de riesgos de las
entidades.
CRISIS BANCARIA DEL AÑO 2003 : NECESIDAD DE CAMBIOS EN EL MARCO DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
BASADA EN CUMPLIMIENTO
SUPERVISIÓN
BASADA EN RIESGOS
SUPERVISIÓN
EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN 04
Normas Internacionales de Auditoría (NIAS)Principios Comité de Basilea de Supervisión Bancaria
ESTÁNDARES INTERNACIONALES-CAMBIO DE ENFOQUE
De un modelo de revisión histórica de los registros y transacciones e identificar yprobar controles (Pasado) a un nuevo modelo para identificar riesgos relevantesque se materializan en cada proceso (Futuro).
ENFOQUE DE REVISIÓN HISTÓRICA
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
MARCO SBR Y SUS CRITERIOS DE EVALUACIÓN
14
El Marco SBR, identifica dos (2) niveles de control para la gestión de riesgosque juntos se les conoce como Calidad de la Gestión de riesgos:
Personas o grupos responsables de implementar loscontroles en el día a día.
LA GESTIÓN DE OPERACIONES
Proporciona una supervisión independiente a laGestión de operaciones del día a día. La AuditoríaInterna es una de estas funciones de supervisión.
LAS FUNCIONES DE CONTROL DE RIESGOS (FCGR)
NORMATIVA LOCAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
Marco SBR y sus criterios de
evaluación (2013)
Reglamentos y normativas vigentes
Instuctivo de la Función de Auditoria Interna (2012)
Instructivo de control interno
El Instructivo y los criterios deevaluación para la Función de AI secomplementan uno con otro a la hora deevaluar la Función y a la vez los dos estánbasados en los lineamientos de los PBB.
La evaluación se realiza tanto deforma horizontal como vertical einfluye en la determinación delRiesgo Neto Global y por ende en laCalificación de Riesgo Compuestode la entidad.
La calidad de trabajo defunción de AI, influye en ladeterminación del alcancede la inspección.
ENTIDAD DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
MATRIZ DE RIESGOS
AL XX/XX/XX
Actividades Significativas
Materialidad Riesgos InherentesCalidad de la Gestión de
RiesgosRiesgo Neto
Tendencia del Riesgo
Calificación Global
Capital Utilidades
Riesgo Compuesto Tendencia del RiesgoPeríodo de Revisión
Calificación de Etapa
16
METODOLOGÍA SBR: MATRIZ DE RIESGOS
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD RIESGOS MITIGACIÓN
DISPONIBILIDAD DE CAPITAL
17
METODOLOGÍA SBR: MATRIZ DE RIESGOS
Actividad 1
Actividad 2
Actividad 3
Etc
Calificación
Global
MaterialidadRiesgos
Inherentes
Nombre de la Entidad:
Matriz de Riesgo a fecha:_______
Riesgo
Neto
Tendencia
del Riesgo
Actividades
Significativas Análisis
Financiero
Gestión de
Operaciones
Consejo de
administración o
equivalentes
Calidad de Gestión de Riesgos
Alta
Gerencia
Cumplimiento Auditoria
Interna
Gestión
Riesgos
Capital Utilidades
Calificación
Compuesta
Tendencia del
Riesgo
Período de
Revisión:
CARACTERÍSTICAS DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
0
6
PLANIFICACIÓN
05
INFORMES03RECURSOS
0401 MANDATO
SUPERVISIÓN DEL CONSEJO Y ALTA GERENCIA
08
ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
07
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
02 METODOLOGIA Y PRÁCTICA
CARACTERÍSTICAS DE LA AUDITORÍA INTERNA
20
ELEMENTO ESCENCIAL
Mandato
CRITERIO
Objetivos claros Autoridad para llevar a cabo susresponsabilidadesDerecho a acceder a los registros,documentos y al personal
Obligación de expresar una opinión areca de la adhesión a los controles internos
Idoneidad de la jerarquía Acceso directo al presidente, consejo o comité Idoneidad de la estructura
(3/5)
CARACTERÍSTICAS …
21
ELEMENTO ESCENCIAL
Recursos
Planificación
CRITERIO
Adecuación de los procedimientos
Cualificación y experiencia
Programas de Capacitación
Ciclos de AuditoriaIdentificar objetivos, alcance, frecuencia y programación
Revisión por el Consejo y actualización cuando se requiera
(3/5)
CARACTERÍSTICAS …
22
ELEMENTOS ESENCIALES
Metodología y prácticas
CRITERIO
Políticas y prácticasMetodología basada en riesgos y que responda a los cambios del perfilElementos claves de la metodología:
Evaluación de riesgo
Programa de auditoría
Seguimiento a los hallazgos
Revisión periódica de la metodología
(2/5)
CARACTERÍSTICAS …
23
ELEMENTO ESCENCIAL
INFORMES
ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
CRITERIO
Comunicación de hallazgos
Formato estándar
Informar a dos niveles
Monitorear al equipo
Revisión y aprobación de la calidad del trabajo
- Gestión de Operaciones- Consejo
(4/5)
CARACTERÍSTICAS …
24
ELEMENTO ESCENCIAL
SUPERVISIÓN DEL CONSEJO Y LA ALTA GERENCIA
CRITERIO
Retienen la responsabilidad final de la rendición de cuenta
Aprobación del Consejo y la Alta Gerencia:
Revisión Independiente
- Designación / sustitución- Plan de trabajo- Recursos
(5/5)
INDICADORES DE DESEMPEÑO DE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
Percepción del Consejo y la Alta Gerencia
Interacción con el Comité de Auditoría
Escalación proactiva
Revisión critica de los objetivos, estrategias e iniciativas
Recopilación de información
Seguimiento proactivo
Evaluación critica de los hallazgos
Presentación de los hallazgos
INDICADORES …
26
INDICADOR
Percepción del Consejo y la Alta Gerencia
Interacción con el Comité de Auditoría
Escalación proactiva
Revisión crítica de los objetivos, estrategias e iniciativas
EFECTIVIDAD
Información oportuna de los asuntos materiales
Abordar al comité ante cualquier cambio en el plan o recursos
Escalar los asuntos materiales con o sin la aprobación de la Alta Gerencia
Asegurar la práctica de gestión de riesgos y control continúan siendo adecuadas
(1/2)
INDICADORES
27
INDICADOR
Recopilación de información
Seguimiento proactivo
Evaluación crítica de los hallazgos
Presentación de los hallazgos
EFECTIVIDAD
Obtener información de todas las instancias para confirmar o mejorar su evaluación
Efectuar los cambios en la entidad
Importancia y materialidad de los hallazgos a nivel global y por AS
Diferenciar los hallazgos que afectan la solvencia de los que afectan la operatividad y como estos se gestionan
(2/2)
Casos de
Ejemplo
Auditoría
Interna
Banco 1
DEBILIDADES
• La metodología utilizada para identificar y evaluar los riesgos de las
actividades y procesos de la entidad, se fundamenta y apoya en la
metodología utilizada por la función de gestión integral de riesgos, la cual
es elaborada y aplicada con un objetivo distinto que el de auditoría.
• Los recursos humanos y tecnológicos, con los que cuenta la función de
auditoría interna son insuficientes atendiendo al tamaño y complejidad de
la entidad.
• El personal de auditoría no se está capacitando conforme a la
complejidad de las operaciones y diversidad de riesgos que asumen las
áreas en el desempeño de sus tareas.
• El plan de auditoría interna, no contempla todos los niveles y áreas a los
cuales la entidad está expuesta a riesgos, como procesos y
procedimientos del área de tesorería, los subagentes bancarios y los
servicios tercerizados.
• No se obtuvo evidencia de la definición del ciclo de Auditoría dentro de
las políticas y/o manuales internos.
Casos de
Ejemplo
Auditoría
Interna
Banco 1
DEBILIDADES
• El mandato para la función, no define claramente y de manera particular
para la entidad la autoridad, objetivos y responsabilidades que le han sido
delegadas.
• La entidad deberá revisar y adecuar el Reglamento del CA, dándole un
formato institucional y donde se definan: calidad, jerarquía, deberes,
compensación, plan de sucesión y vigencia de los miembros, periodicidad
de las reuniones, plan anual, entre otras.
• Se realizan auditorías para las empresas vinculadas a la entidad, sin
evidenciarse dentro del mandato, reglamento del comité y procedimientos,
los roles y responsabilidades asignados a la función y al Comité en la
realización de estas tareas.
• No se evidenció que el mandato de la función se difundiera a toda la
entidad, por lo que las áreas auditables podrían desconocer la autoridad y
la jerarquía delegada a la función de Auditoría por el Consejo de Directores.
• La estructura organizacional de la función, no está acorde a los riesgos que
asume la entidad, conforme a su naturaleza y complejidad.
Casos de
Ejemplo
Auditoría
Interna
Banco 2
DEBILIDADES
• El Departamento de AI no cuenta con los recursos humanos necesarios
para el desempeño de sus funciones, conforme su naturaleza, tamaño,
complejidad y perfil de riesgos.
• Durante el año XXXX, no se realizaron auditorías relativas a los grupos
económicos, vinculados, adecuación patrimonial, subagentes bancarios, ni
a los servicios tercerizados.
• La entidad haya definido dentro de sus políticas, el ciclo de auditoría
interna.
• Al cierre del XXXX la entidad presentaba 38 planes de acción vencidos, por
lo que el Comité de Auditoría, el Consejo y la Alta Gerencia, no realizó un
seguimiento oportuno a los resultados de las acciones tomadas como
respuesta a los hallazgos, conclusiones y recomendaciones de auditoría
interna.
• La entidad no realiza un seguimiento oportuno a las debilidades señaladas
por el Organismo Supervisor, evidenciada en la recurrencia de los
hallazgos relativos a la cartera de créditos.
MISIÓN DE AUDITORÍA INTERNA EN LA SB
La función de AI se lleva a cabo de manera independiente, con autonomía dedesempeño. Realiza sus evaluaciones de forma objetiva, apegado a lo queestablecen los criterios normativos sobre el aseguramiento y la consultoría,con el fin de generar valor y mejorar las operaciones de la institución.
Su misión se alinea con los valores institucionales, definidos en nuestro planestratégico, fomentando una cultura de integridad, objetividad, decompetencia y sobre todo de confidencialidad, siempre apegada a losprincipios definidos por el código de ética del Instituto de AuditoresInternos.
ESTRUCTURA DE AUDITORÍA INTERNA
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
COMPOSICIÓN DEL COMITÉ:
PresidenteSecretarioMiembroMiembroMiembro
COMITÉ DE AUDITORÍA
AUDITORÍA INTERNA
GOBERNANZA Y COMITÉ DE AUDITORÍA INTERNA
El Comité de Auditoría es una pieza angular en la SB, dado que las decisiones másimportantes que se adoptan se fundamentan en el cumplimiento de nuestro planestratégico. La contratación e interacción con los auditores externos, la salvaguardade los controles internos y la vigilancia de la información financiera, así como el buengobierno corporativo, forman parte de su competencia.
Para la SB el Comité de Auditoría es un elementoclave para reforzar la transparencia de lainstitución y, por tanto, el fortalecimiento de laconfianza del sector regulado.
ALCANCE Y RELACIONES
AUTORIZACIÓN DE ACCESOS
DEFINICIÓN
Auditoría Interna se reporta al Comité de Auditoría Interna manteniendo una comunicación directa sin restricciones.
Clara definición de los roles y responsabilidades frente a lasoperaciones de la institución, así como entendimiento de lasáreas sobre la función de Auditoría Interna.
Acceso irrestricto a todas las funciones, registros, propiedad y personal de la institución.
Fuerte relación funcional del Director de Auditoría Interna con la máxima autoridad y el Comité de Auditoría.
1
2
3
4
PROPÓSITO, AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Están formalmente definidos en un estatuto, en conformidad con las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna.
POSICIONAMIENTO
PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
Demuestra integridad.Demuestra competencia y diligenciaprofesional.
Es objetiva y se encuentra libre de influencias(Independiente).
Se alinea con las estrategias, los objetivos ylos riesgos de la organización.
Está posicionada de forma apropiada y cuentacon los recursos adecuados.
Demuestra compromiso con la calidad y lamejora continua de su trabajo.
Se comunica de forma efectiva. Proporciona aseguramiento en base a riesgos.
Hace análisis profundos, es proactiva y estáorientada al futuro.
Promueve la mejora de la organización.
PROGRAMA DE TRABAJO
Este documento contempla el conjunto de trabajos de auditorías que se desempeñan en la Institución bajo el enfoque basado en riesgos. Su misión esta fundamentada en:
Fijar la responsabilidad por cada procedimiento
establecido.
Evitar omisiones de procedimientos necesarios.
Adherencia a los Principios y Normas de Auditoría.
Efectuar una adecuada distribución del trabajo entre los
componentes del equipo de Auditoría.
Respaldar con documentos el alcance de la Auditoría.
Llevar a cabo un histórico del trabajo efectuado y como una
guía para futuros trabajos.
Establece una rutina de trabajo efectiva.
Proporcionar las pruebas que demuestren que el trabajo fue
efectivamente realizado cuando era necesario.
Facilitar la revisión del trabajo por los encargados.
METODOLOGÍA SBR EN TIEMPO DE PANDEMIA
• A partir del 1ro de marzo de 2020, ante la pandemia del COVID-19, se adoptó la
medida de realizarsolo inspecciones extra-situ, con el propósito de continuar con
la metodología de supervisión basada en riesgos y verificar el cumplimiento de
las disposiciones vigentes.
• Se realizaron evaluaciones de los sectores económicos vulnerables producto de
la pandemia del Covid-19, con el propósito de evaluar el posible deterioro de la
cartera de créditos.
• Se realizaron avances en aspectos de protección de los derechos de los usuarios
de los productos y servicios financieros, relativos a la eliminación de prácticas
abusivas tales como: reversión de los intereses capitalizables sin el
consentimiento expreso del deudor producto de las medidas de flexibilización y
cobro de comisiones no establecidas en la normativa vigente.
06
POLÍTICA MONETARIA
FLEXIBILIZACIÓN Y MEDIDAS COVID-19
4
2
3
Reducción de la Tasa de PolíticaMonetaria
Provisión de liquidez a travésde distintas facilidades
Disminución de la tasa deinterés de la facilidadpermanente de expansión deliquidez (Repos a un día)
Reducción de la tasa de interésde depósitos remunerados decorto plazo en el Banco Central(Overnight)
1
08
TRATAMIENTO REGULATORIO ESPECIAL
FLEXIBILIZACIÓN …
2
3
Congelar las calificaciones yprovisiones de los deudores conreestructuraciones de créditos
Que sean considerados comono vencidos aquellos préstamosdesembolsados contra líneas decrédito por un período desesenta (60) días
Extender por noventa (90) días el plazootorgado al deudor para la actualización degarantías correspondientes a las tasaciones.
1
CAMBIOS EN EL MANUAL DE CONTABILIDAD PARAENTIDADES SUPERVISADAS, MANUAL DEREQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN (MRI) Y EL NUEVOPORTAL DE LA ADMINISTRACIÓN MONETARIA YFINANCIERA (PAMF)
07
MODIFICACIONES AL MANUAL DE CONTABILIDAD PARA ENTIDADES SUPERVISADAS
Se cambia el nombre a Manual de Contabilidad para Entidades Supervisadas,implementando las siguientes adecuaciones:
01
02
03
04Ampliar los requerimientos mínimos de información a revelar enlas notas a los estados financieros de acuerdo a NIIF.
Registro de las inversiones en instrumentos de deuda y cuotas
de participación en los fondos de inversión de acuerdo NIIF.
Aplicación del método de participación para los valoresrepresentativos de capital.
Cuentas para el registro de los títulos con pacto de recompra,
operaciones de derivados, contratos de préstamos de valores y
otras operaciones permitidas por la normativa vigente.
MODIFICACIONES AL MANUAL DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN
Eficiencia en estructura, contenido y reportes
43.6%*
Se cambia el nombre a Manual de Requerimientos de Información de laAdministración Monetaria y Financiera, implementando las siguientesadecuaciones:
01 Se fusionarán en un solo reporte las informaciones similares entre BCRD y SB adecuandoel requerimiento sobre el reporte con mejor estructura y contenido.
02 Se agregan al Manual los reportes requeridos de manera exclusiva por el BCRD.
03 Inclusión y/o reutilización de todo requerimiento de información que realiza la SB queactualmente está fuera del alcance del Manual (Ej.: reportes de Prousuario, PLAFT).
04 Adecuación y automatización de procesos que permiten eliminar los reportes actuales(IS03, Formulario de solvencia, Reportes SI).
05 Eliminación de duplicidades de información entre reportes (Ej.: datos personales dedeudores).
06 Fusión y consolidación de reportes actuales.
07 Creación de nuevos reportes que serán requeridos a las entidades supervisadas (Ej.:reporte derivados).
Con este nuevo Manual se introducen mejoras significativas en la calidad de lainformación que se recibe de las entidades supervisadas, convirtiéndose enuna herramienta importante para la SBR.
*En función a documento publicado en Consulta Pública.
PORTAL DE LA ADMINISTRACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA (PAMF)
El Portal de la Administración Monetaria y Financiera (PAMF) es una aplicaciónweb mediante la cual se reciben los archivos o conceptos, solicitados de maneraregulatoria y periódica a las Entidades de Intermediación Financiera y Cambiaria(EIFC), otras entidades autorizadas y participantes del sistema de pagos, por partedel Banco Central de la República Dominicana (BCRD) y la Superintendencia deBancos (SB).
ELIMINAR LA DUPLICIDADCENTRALIZAR Y CONTROLAR EFICIENTIZAR
El proceso de recepción dereportes regulatorios requeridospor parte del Banco Central dela República Dominicana (BCRD)y la Superintendencia de Bancos(SB)
Eliminar la duplicidad deremisión de información.
Eficientizar los requerimientosde información, procesos devalidación y gestión de serviciosa las entidades supervisadas.
BENEFICIOS DEL PAMF
PilotoPiloto
ampliado
Paralelo FASE 1
Paralelo FASE 1
Integración Final
FASE
S
PERSPECTIVAS09
2
Revisión del Marco SBR
Guías de Supervisión
Revisión de la regulación vigente para realizar las propuestas para el fortalecimiento de las prácticas de
supervisión en materia de lavado de activos3
1