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RENTA Y CAMPO CORREDORES S.A. POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS QUE TERMINAN EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (Expresadas en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

1. NOTA 1. – COMPAÑÍA REPORTANTE La sociedad RENTA Y CAMPO CORREDORES S.A., en el presente se denomina como “REYCA S.A.”. Es una sociedad comercial privada por acciones, del tipo de las anónimas, que se constituyó el 25 de mayo de 2002, mediante escritura pública No. 1195 de la Notaria Veinticinco del Círculo de Bogotá bajo la denominación RAMON E. CAPARROSO A.B. REYCA Y ASOCIADOS S.A., mediante escritura pública No. 2236 de la Notaria Veintidós de Bogotá del 20 de octubre de 2004, traslada su domicilio de la ciudad de Barranquilla a la ciudad de Bogotá D.C.; posteriormente, el 4 de abril de 2.006 cambia su razón social a la actual RENTA Y CAMPO CORREDORES S.A. y a sus siglas REYCA CORREDORES S.A. y REYCA S.A. Ha tenido reformas estatutarias realizadas a través de las escrituras 1265 de julio 5 de 2.004, 1316 de agosto 16 de 2004, 1662 de agosto 11 de 2004, 3996 de diciembre 19 de 2007, 395 de marzo 16 de 2010 y la 2169 de diciembre 14 de 2010. 1378 del 2016/10/11, 1753 del 2016/12/15 y 1400 del 2017/11/15. Su domicilio principal es la ciudad de Bogotá D.C. ubicado en la calle 94 a No. 11 a 73 piso 2 y con sede en el municipio de Itagüí en la calle 85 No. 48 – 01 bloque 31 of 809 torre b bloque siglo XXI, central mayorista de abastos y en el año 2019 se inició la apertura de la sede en la ciudad de Cali calle 23 N No. 6 a 17 oficina Dainers. La sociedad se encuentra bajo la vigilancia y control de la Superintendencia Financiera de Colombia, inscrita en el registro nacional de agentes del mercado público de valores RNAMPV, el término de duración de la sociedad se extiende hasta el 31 de diciembre de 2050. Su objeto social principal es el de celebrar y desarrollar contratos comerciales de comisión y corretaje a través de las bolsas de productos agropecuarios y de otros commodities establecidas dentro o fuera del territorio colombiano, para la negociación de servicios, bienes y productos agropecuarios, pesqueros o agroindustriales y de otros commodities sin la presencia física de estos, así como de títulos valores, derechos y contratos, opciones y otros instrumentos derivados que tengan como origen o como subyacente bienes, productos o servicios de esta naturaleza; complementariamente la sociedad podrá desarrollar actividades de asesoría relacionadas con el mercado propio de las bolsas de productos agropecuarios, agroindustriales y de otros commodities a lo que está debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera. 2. NOTA 2. – BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES

a. Declaración de cumplimiento

Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con el Decreto 2420 de 2015, anexo 1 “Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de


Información Financiera y Aseguramiento de la Información”, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), salvo lo dispuesto sobre clasificación y valoración las inversiones de la NIC 39 y la NIIF 9 contenidas en dicho marco normativo. b. Bases de medición Los presentes Estados Financieros se han preparado sobre la base de costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explican en las políticas contables descritas abajo. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones; Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición. c. Moneda funcional y de presentación Las cifras incluidas en los Estados Financieros adjuntos están presentadas en miles de pesos colombianos, siendo el peso colombiano la moneda funcional y la moneda de reporte de la Sociedad. Todos los valores están redondeados en miles de pesos, excepto cuando se indica lo contrario. d. Uso de estimaciones y juicios La presentación de los Estados Financieros conforme al marco normativo contenido en el Decreto 2420 de 2015 anexo 1 “Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y Aseguramiento de la Información” y demás decretos reglamentarios para los preparadores de información financiera pertenecientes al grupo 1, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. e. Acumulación o Devengo La empresa prepara sus Estados Financieros, usando la base de contabilidad de


Acumulación o Devengo, excepto para la información de los flujos de efectivo. f. Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los Estados Financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación al activo total. 3. NOTA 3. - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A. Instrumentos financieros

i) Instrumentos Financieros - Inversiones

Con el objeto de estimular, organizar y regular al mercado público la Superintendencia de Valores - hoy Superintendencia Financiera de Colombia - mediante la expedición de las Resoluciones 550, 594, 602, 964, 1004, 1047 y 1053 de 2002 y las Resoluciones 167, 328, 431, 512, 626 y 803 de 2003 estableció cambios importantes en la clasificación y valoración de inversiones, reglamentación que modifica lo contenido en la resolución 1200 de 1995, considerando efectos de promoción y desarrollo del mercado y la protección a los inversionistas, determina la modificación de las disposiciones relativas a la valoración de portafolios a precios de mercado y valor o precio justo de intercambio de las inversiones, principalmente con criterios de objetividad, transparencia y representatividad. Adicionalmente y de acuerdo a la Circular Externa No. 064 del 21 de diciembre de 2007, las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta. A su vez, las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos ➢ Inversiones negociables. Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título

que ha sido adquirido con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio.

➢ Inversiones para mantener hasta el vencimiento. Se clasifican como inversiones para


mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. El propósito serio de mantener la inversión es la intención positiva e inequívoca de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se entiendan en cabeza del inversionista. Con los cuales no se pueden realizar operaciones de liquidez, salvo en los casos y para los fines que de manera excepcional determine la respectiva Superintendencia.

➢ Inversiones disponibles para la venta. Son inversiones disponibles para la venta los valores o títulos en los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados, como inversiones disponibles para la venta. El propósito serio de mantener la inversión es la intención positiva e inequívoca de no enajenar el valor o título sin pacto accesorio de recompra durante el período a que hacen referencia los incisos anteriores, de tal manera que los derechos en él incorporados se entienden durante dicho lapso en cabeza del inversionista.

La decisión de clasificar un valor o título en cualquiera de las tres (3) categorías señaladas, debe ser adoptada por la Compañía en el momento de adquisición o compra de estos títulos o valores, igualmente en las fechas de vencimiento de los valores o títulos que conforman los portafolios. La Compañía en cuanto a la clasificación y contabilización de sus inversiones durante el año 2016 determinó la valoración y cálculo del valor o precio justo de sus inversiones en concordancia de las normas actuales. Los registros contables necesarios para el reconocimiento de la valoración de las inversiones se efectuaron con la misma frecuencia prevista del cálculo. La diferencia entre el valor comercial y el valor en libros de estos bienes constituye la valorización o desvalorización de los mismos. En el evento que se presente desvalorización se constituirá un déficit por el ciento por ciento de la misma con cargo al grupo de “Superávit o Déficit por Valorizaciones. Para el caso de inversiones disponibles para la venta en títulos participativos inscritos en bolsa, como son las acciones de la Bolsa Mercantil de Colombia (BMC), la valoración se realiza de manera diaria con el precio de cierre del valor intrínseco reportado por la BVC como un mayor o menor valor de la inversión y contrapartida en la cuenta de “Ganancia o Pérdida Acumulada No Realizada en Títulos Participativos”.


La diferencia que se presente entre el valor actual de mercado y el inmediatamente anterior del respectivo valor o título se debe registrar como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afectar los resultados del período. Tratándose de títulos de deuda, los rendimientos exigibles pendientes de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar como un menor valor de la inversión. Sin perjuicio de las disposiciones que establezcan requisitos particulares de revelación y periodicidad de la misma en relación con las inversiones, en las notas a los estados financieros de cada ejercicio contable se debe revelar, en forma comparada con el inmediatamente anterior, toda la información necesaria para un adecuado entendimiento de las clasificaciones y valoraciones efectuadas.

ii) Préstamos y partidas por cobrar Deudores Representan derechos por recibir, como consecuencia de operaciones abiertas y de registro realizadas por cuenta de nuestros clientes y se registran por separado dependiendo del concepto que les dio origen. Al cierre del ejercicio se evalúa técnicamente su recuperabilidad a fin de constituir los deterioros de cartera en caso de existir contingencia de pérdida.

iii) Capital Social - Acciones comunes Las acciones comunes son clasificadas como patrimonio. Los costos incrementales atribuibles directamente a la emisión de acciones comunes y a opciones de acciones son reconocidas como una deducción del patrimonio, netos de cualquier efecto tributario. B. Propiedad, Planta y Equipo

i) Reconocimiento y medición

Las partidas de propiedad, planta y equipo en su reconocimiento inicial se realiza al costo, el cual incluye las erogaciones incurridas en la adquisición, los impuestos no recuperables que tengan relación directa con la adquisición, las estimaciones de los costos de desmantelamiento y el retiro relacionados con el bien; además de todos los costos directos y necesarios para que el elemento opere de la forma prevista por la gerencia. Los descuentos y rebajas se deducirán del costo del elemento de propiedad planta y equipo. El costo de los elementos que conforman la partida de propiedad, planta y equipo fue


determinado mediante la aplicación de la exención voluntaria del Valor Razonable, como costo atribuido al 1 de enero de 2014, que fue la fecha de transición. Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando la utilidad obtenida de la venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de otros ingresos en resultados.

ii) Costos posteriores El costo de reemplazar parte de una partida de propiedad, planta y equipo es reconocido en su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a REYCA S.A. su costo pueda ser medido de manera fiable. El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento diario de la propiedad, planta y equipo son reconocidos en resultados cuando se incurren.

iii) Depreciación La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un activo, u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual. La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de una partida de propiedad, planta y equipo, puesto que éstas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. Los activos arrendados son depreciados en el período más corto entre el arrendamiento y sus vidas útiles, a menos que sea razonablemente seguro que la Compañía obtendrá la propiedad al final del período de arrendamiento. Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales y comparativos son las siguientes: Tipo de Activos Vida útil (en años) Valor Residual Equipo de cómputo y comunicación Entre 5 y 7 años 5% Muebles y enseres Entre 10 y 15 años 5%

Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. Las estimaciones en relación con ciertos partidas de planta y equipo fueron revisados en 2017 y 2016. C. Activos Intangibles

Son los activos adquiridos y controlados por La Compañía, los cuales pueden ser


clasificados de acuerdo con su vida útil, estos son reconocidos inicial y posteriormente al costo, menos la amortización y las pérdidas acumuladas por deterioro.

i) Amortización La amortización se calcula sobre el costo del activo u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual. La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que éstas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. La vida útil estimada para los períodos en curso y los comparativos son los siguientes: • Software Entre 3 y 10 años. • Licencias Por el tiempo definido en la licencia La Compañía revisó al cierre del período (31 de diciembre), el método de amortización y la estimación de las vidas útiles, sin surgir ninguna modificación.

ii) Deterioro El valor en libros de los activos no financieros de REYCA, excluyendo impuestos diferidos, se revisa en cada fecha de balance para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el importe recuperable del activo. En el caso de los activos intangibles que posean vidas útiles indefinidas o que aún no se encuentren disponibles para ser usados, los importes recuperables se estiman en cada fecha de balance. D. Beneficios a Empleados

i) Beneficios a empleados corto plazo

Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas con base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provee. Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar en efectivo a corto plazo o la Compañía posee una obligación legal o constructiva actual de pagar este monto como


resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. E. Provisiones

Una provisión se reconoce si: es resultado de un suceso pasado, La Compañía posee una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación. Las provisiones se determinan descontando el flujo de efectivo que se espera a futuro a la tasa antes de impuestos que refleja la evaluación actual del mercado del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. El descuento se reconoce como costo financiero. F. Reconocimiento de Ingresos

El ingreso por comisiones se genera cuando la Compañía actúa como agente en vez de como principal en la transacción, los ingresos reconocidos corresponden al monto neto de la comisión hecha por la Compañía. G. Impuesto a las ganancias

El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos. El impuesto corriente y los impuestos diferidos son reconocidos en resultados en tanto que estén relacionados con partidas reconocidas directamente en el patrimonio o en el otro resultado integral. El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por cobrar por la renta imponible del ejercicio, usando tasas impositivas aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance, y cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación con años anteriores. Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor en libros de los activos y pasivos para propósitos de información financiera y los montos usados para propósitos tributarios. Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes que han sido aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son ajustados si existe un derecho legal exigible de ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a las ganancias aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma Compañía tributable, o en distintas entidades tributarias, pero


pretenden liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos tributarios serán realizados al mismo tiempo. Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las ganancias imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son reducidos en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. H. Determinación de valores razonables

Varias de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros y no financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos. Cuando corresponde, se revela mayor información acerca de los supuestos efectuados en la determinación de los valores razonables en las notas específicas referidas a ese activo o pasivo.

i) Propiedad Planta y Equipo: El valor de razonable de las partidas planta, equipo, instalaciones fijas y accesorios se basa en los enfoques de mercado y de costo usando los precios de mercado para activos similares cuando están disponibles y el costo de reposición cuando es apropiado.

ii) Activos Intangibles El valor razonable de los activos intangibles se basa en los flujos de efectivo descontados que se espera deriven del uso y posible venta de los activos. I. Cuentas de Orden Fiduciarias

Las cuentas de orden fiduciarias reflejan los activos y los pasivos originados en las diferentes operaciones realizadas por cuenta de clientes. En ellas se registran los movimientos realizados y que representan pago o cancelaciones de las compras y/o ventas de productos agropecuarios negociados diariamente.


J. Administración de riesgo financiero

i) Deterioro de Instrumentos financieros activos de cuentas por cobrar

En cumplimiento de la Circular 1851 de 2012 de la Superintendencia financiera de Colombia se da cumplimiento a Resolución 3600. Registra los montos provisionados por la Compañía para cubrir eventuales pérdidas de créditos, como resultado del análisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman el grupo deudores. Deberán registrarse provisiones por todo el saldo de la cuenta por cobrar o el crédito respectivo, cuando éste presente seis (6) meses de vencido. En todo caso, las entidades deberán registrar provisiones antes del plazo indicado, cuando quiera que a juicio de la Compañía o de la Superintendencia Financiera de Colombia se cumplan los parámetros de que trata el artículo 52 del Decreto 2649 de 1993. Los giros de las sociedades comisionistas de bolsa deben registrar las provisiones de las cuentas por cobrar correspondientes a comisiones y las originadas en los giros del exterior pagados pendientes de reembolso por parte de la Compañía del exterior que remitió la orden de pago, de acuerdo con la calificación en las correspondientes categorías de riesgo. Para efectos de control y registro contable, cada Compañía deberá utilizar códigos internos a partir del séptimo dígito para el registro independiente de cada modalidad de provisión de acuerdo con lo señalado en el sub numeral 1.6 del capítulo II del Anexo I de la Circular Externa 100 de 1995. 4. NOTA 4. — EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO dic-19 dic-18

CAJA 0 361

BANCOS NACIONALES 22.595 70.895

FIDUCIAS 2.333.691 2.551.861

TOTALES 2.356.286 2.623.117

El efectivo está compuesto por:

4.1. Caja

4.1.1. Cajas menores, las cuales fueron canceladas a fin de año, los dineros

sobrantes fueron consignados y todos los gatos causados, en enero se apertura


nuevamente entregándose a los responsables de cada ciudad (Bogotá, Itagüí y Cali)

los fondos asignados y el respectivo manual de manejo de caja menor.

4.2. Bancos nacionales, son recursos líquidos de la compañía que se maneja con las

entidades bancarias Bancolombia y Banco de Bogotá, las cuentas son de Ahorros,

corrientes y algunas están marcadas como cuentas Compensadas exentas del GMF, para

el manejo del pago de las operaciones con la Bolsa Mercantil de Colombia -BMC-.

4.3. Fiducias, donde se encuentran los excedentes de liquidez de la compañía,

constituidas con la entidad Bancolombia. Estos recursos son constituidos como

inversiones a la vista y con ULTRASERFINCO quien maneja los dividendos decretados y

entregados por la BMC.

5. NOTA 5. – CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR El siguiente es el detalle de los deudores:

(1) Clientes

El saldo a 31 de diciembre de 2019 representa valores generados por cartera en la facturación de servicios de registro e IVA de la BMC, servicio de compensación y liquidación e IVA de la BMC y el ingreso generado por comisión e IVA de las operaciones de mercado abierto y de registro por cuenta de los mandantes (Clientes) en desarrollo de las actividades contenidas en el objeto social de la comisionista. Durante el 2019 se realizó labor de cobro con DATACREDITO para la cartera mayor a 120 días de acuerdo a la política de cartera que tiene la sociedad. El incremento en la cartera obedece al alto volumen de operaciones cerradas a fin de año.

(2) Otros.

(2.1) Prestamos educativos a los empleados de acuerdo con la política de beneficio

a los empleados

(2.2) Cartera correspondiente a la deuda reconocida en los estados financieros

producto del análisis efectuado en cuanto al presunto fraude por hurto

continuado en el año 2016 por parte de un exfuncionario de la compañía.


Deterioro de cuenta por cobrar:

En Reyca S.A., se tienen dos tipos de cuentas por cobrar; Cartera de los clientes y la

deuda reconocida en los estados financieros producto del análisis efectuado en cuanto al

presunto fraude por hurto continuado en el año 2016 por parte de un exfuncionario de la

compañía.

En cuanto a la deuda de terceros la administración tomó la decisión de deteriorarla al

100% dado que esta no es aceptable fiscalmente por ningún medio, adicionalmente que la

misma quedó declarada en el ejercicio del 2018.

Respecto al deterioro de la cartera comercial se establece que contablemente se aplica la

norma de deterioro según lineamientos de la superintendencia Financiera en la que

determina que la cartera de las entidades vigilada a partir de los 180 días de mora debe

ser provisionada en un 100%.

6. NOTA 6. — IMPUESTOS

Activo por Impuesto Corriente dic-19 dic-18

ICA 777 230

Retencion en la Fuente 195.533 157.330

Rete IVA 2.735 531

Anticipo Renta 105.351 16.782

Anticipo Sobretasa 0 6.099

TOTALES 304.396 180.972

Pasivo por impuesto corriente dic-19 dic-18

Impuesto de Renta y Complementarios 630.692 404.461

Industria y Comercio 12.125 8.428

IVA 137.815 70.002

Retención en la fuente por pagar 59.285 45.652

TOTAL, PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTES 839.917 528.542

Todos los impuestos fueron conciliados para el cierre y presentación en enero de 2019.

El gasto por impuesto sobre la renta se determina con base en la depuración de la renta

líquida ordinaria, o la determinación de la renta presuntiva sobre el patrimonio líquido del

año inmediatamente anterior al gravable la que sea mayor, a la renta gravable así

determinada, se aplica la tarifa del 33%. El impuesto sobre la renta por el sistema

ordinario se calcula considerando los ingresos, costos y gastos que conforme a la


legislación tributaria vigente tienen un manejo diferente al contable, y determinando las

diferencias de carácter permanente y temporal.

A manera informativo se relaciona el cálculo de provisión de Renta y Complementarios

por el método de renta líquida:

La depuración de la renta es la siguiente:

RENTA Y CAMPO CORREDORES S.A.

CALCULO IMPUESTO DE RENTA Y COMPLM

MES DE DICIEMBRE CIERRE 2019

(Valores expresados en pesos colombianos)

31/12/2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 4.871.140.785

Gastos Operacionales -3.147.742.631

Deterioro Fiscal ** -32.974.600

Ganancia Bruta 1.690.423.554

Otros Ingresos 1.212.448

Otros Gastos 0

Resultado de Actividades de la Operación 1.691.636.002

Ingresos Financieros 80.573.721

Gastos Financieros -19.434.862

Recuperaciones 0

Ganancia antes de Impuestos 1.752.774.861

Gastos por Impuestos (Renta 33%) -578.415.704

Sobretasa (4%) -38.110.994

Utilidad Neta Acumulada 1.136.248.162

0

CONCILIACION FISCAL VS CONTABLE

INGRESOS

CONTABLES 4.959.669.405


TRIBUTARIOS 4.952.926.954

DIFERENCIA** CUENTA 4140 DIVIDENDOS 6.742.451

GASTOS

CONTABLES 3.214.719.716

TRIBUTARIOS 3.167.177.493

DIFERENCIA 47.542.223

CTA 51702001**Deterioro Contable (180dias) -12.804.597

CTA 51400507**Gastos no deducibles -10.260

CTA 51400510**Intereses y recargos -283.961

CTA 5172**Multas y sanciones -23.812.252

CTA 519070**Donaciones -411.000

CTA 51909003**50%gmf -10.220.153

cuadre 0

Impuesto diferido:

Para el año 2019, no se cuenta con diferencias que generen el cálculo de Impuesto

Diferido.

7. NOTA 7. – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Las inversiones de la firma están compuestas por:

Inversiones No.

Acciones Dic - 19 Dic - 18

Acciones BMC Obligatorias 85.440 118.776

114.903

Acciones BMC Voluntarias 296 411 398

Otro Valor Financiero – Fidupopular 6.481 7.354

TOTALES 125.669 122.655

(1) Acciones BMC Obligatorias y Voluntarias Conforme lo dispuesto en la Resolución 0497 de agosto 1° de 2003 son clasificadas en voluntarias y obligatorias. El valor de mercado se tomó de la certificación correspondiente al 30 de noviembre de 2018, recibida de la Bolsa Mercantil de Colombia (BMC), se tomó el precio del valor intrínseco de la BMC a diciembre de 2018.


(2) Otro Valor Financiero – Fidupopular

Las inversiones de Otros Valores Financieros corresponden a la Fiducia constituida con Fidupolular, por el patrimonio autónomo PAR CÁMARA DE COMPENSACIÓN EN LIQUIDACIÓN ARCHIVOS Y PROCESOS. La sociedad a diciembre 31 de 2018 y de 2017, no presentaba inversiones con recursos propios en títulos de renta y fija y variable diferentes a los anunciados. Estos dos tipos de inversiones están clasificadas como no corrientes. Valor razonable de inversiones Atendiendo a lo dispuesto en el literal a) del literal (ii) del artículo 1.7.3.4.3 de la resolución 1200 de 1995, modificada por la resolución 0052 de 2,004 de la Supervalores (hoy Superintendencia Financiera), se registran en esta cuenta las variaciones presentadas entre el costo de adquisición de las inversiones con respecto a las variaciones patrimoniales de la Compañía emisora. De acuerdo con lo dispuesto en la citada norma, la actualización de la participación que le corresponde a la sociedad se ha contabilizado de la siguiente manera: ➢ Cuando el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde a la

Sociedad ha sido superior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia ha afectado en primera instancia la provisión o desvalorización hasta agotarla, y el exceso se ha registrado como superávit por valorización.

➢ Cuando el valor de la inversión actualizado con la participación que le corresponde a la Sociedad ha sido inferior al valor por el cual se encuentra registrada la inversión, la diferencia se afectó en primera instancia al superávit por valorización de la correspondiente inversión, hasta agotarlo y el exceso se ha registrado como una desvalorización de la respectiva inversión dentro del patrimonio de la entidad.

8. NOTA 8. – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Para el año 2018, se realizó el inventario general de Muebles y equipos, encontrando que

todos ya se encuentran completamente depreciados y su valor razonable de costo

residual es el reconocido en los Estado Financieros, para el año 2019 se adquirió

mobiliario de sillas para la oficina de Bogotá, y se adquirieron los muebles para la oficina

de Cali los cuales se reconocen de acuerdo con las políticas establecidas y se

depreciaran en procedencia con la política.

9. NOTA 9. — ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A PLUSVALÍA

Los Activos Intangibles de la Compañía, se encuentran representados por los Software necesarios para el normal desarrollo de las operaciones y complimientos de Ley, se cuenta con el Software Simona para la contabilidad y registro de operaciones con la bolsa, el software


para la generación de reportes a la superintendencia Financiera en XBRL, y el software para que los clientes de la firma puedan consultar sus estados de cuenta en línea.

10. NOTA 10. – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El saldo en la cuenta de Cuentas comerciales por pagar corresponde a saldos de los

gastos administrativos y de las operaciones así:

Cuentas por Pagar Comerciales dic-19 dic-18

BMC - Servicios de registros (1) 1.276.222 792.559

Honorarios (2) 49 1.504

Comisiones (3) 560.952 381.249

Saldos favor de clientes (4) 0 247

Dividendos por Pagar (5) 0 4.828

Otros (6) 18.510 31.166

TOTALES 1.855.733 1.211.554

(1) La cartera con la BMC esta conciliada al 100% a diciembre 31 de 2018.

(2) El saldo de honorarios corresponde al saldo por pagar a contratistas.

(3) Las comisiones con los comerciales se encuentran 100% conciliadas con cada uno

y corresponde a la cartera pendiente por recaudar a diciembre 31 de 2019 y saldo

de recaudos sin girar.

(4) El saldo a favor de clientes corresponde a dineros girados de más por parte del

cliente y que no pudieron ser cruzados con cartera por no tener saldos a favor.

(5) A 31 de diciembre de 2019, no quedaron cuentas de dividendos pendientes de gira

a sus accionista.

(6) La cuenta de otros corresponde a los costos de fin de año pendiente de pago.

11. NOTA 11 — BENEFICIOS A EMPLEADOS

Beneficio a empleados dic-19 dic-18

Cesantías Consolidadas 96.923 87.595

Intereses sobre cesantías 12.333 10.427

Vacaciones Consolidadas 64.112 40.505

Planilla de aportes diciembre 40.863 0

TOTALES 214.232 138.527


A 31 de diciembre de 2019 no se tenían deudas pendientes por salarios o primas. La

empresa no cuenta con beneficios a largo plazo susceptibles de ser reconocidas en los

Estados Financieros

12. NOTA 12 — PATRIMONIO Capital Social

El capital autorizado de la sociedad a 31 de diciembre de 2018 asciende a la suma de MIL QUINIENTOS MILLONES ($1.500.000.000) DE PESOS M/CTE y El capital suscrito y pagado ascendía para el año 2018 a la suma de MIL OCHENTA Y CUATRO MILLONES OCHOCIENTOS DIEZ mil PESOS M/CTE ($1.084.810.000) M/CTE. La firma realiza reserva legal estatutaria del 10% del valor total de la utilidad. CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO En cumplimiento de la Ley 510 de agosto de 1999, para que la sociedad pueda realizar la totalidad de las operaciones permitidas por la ley, deberá acreditar un capital suscrito y pagado equivalente, cuando menos, a la suma de las inversiones necesarias para ser miembro de alguna o algunas de las bolsas de valores del país adicionada en $500 millones, o adicionada en 250 millones cuando realiza únicamente el contrato de comisión para La compra y venta de valores y las actividades a que se refieren el artículo 7 de la Ley 45 de 1990, el decreto 573 de 1 Abril de 2002, modificado por el decreto 1599 de 31 de Julio de 2002 estableció que para las firmas comisionistas De bolsa de productos agropecuarios el capital mínimo para operar es de 1300 salarios mínimos legales mensuales vigentes.

13. NOTA 13. – INGRESOS

Ingresos dic-19 dic-18

Ingresos de Actividades Ordinarias (1) 4.871.141 3.736.308

Ingresos Financieros (2) 80.574 77.546

Ingresos no Operacionales (3) 1.212 8.883

Ingresos no constitutivos de renta (4) 6.742 0

TOTALES 4.959.669 3.822.737


(1).

Ingresos de Actividades Operacionales dic-19 dic-18

Operaciones de registro 1.729.938 1.484.803

Mercado de compras Públicas (MCP) 3.042.258 2.158.661

Ingreso de asesorías 81.263 81.442

Operaciones Financieras 17.681 11.402

TOTAL OPERACIONES 4.871.141 3.736.308

(2). Ingresos Financieros:

Estos ingresos corresponden en su mayoría a los rendimientos de la fiducia durante el año 2019.

(3). Ingresos no Operacionales: Corresponden a las recuperaciones y ajuste al peso.

(4). Ingresos no constitutivos de renta: Correspondiente a los dividendos pagados por la BMC en el año.

14. NOTA 14. – COSTOS Y GASTOS

Costos y gastos dic-19 dic-18

Operacionales 3.006.573 3.028.020

No operacionales 178.492 157.045

Financieros 29.655 29.655

TOTALES 3.214.720 3.214.720

GASTOS DE OPERACIONES COMISIONES

1.374.533

BENEFICIOS A EMPLEADOS 1.085.052

SUELDOS 454.711 AUXILIO DE TRANSPORTE 11.624 CESANTIAS 108.749 INTERESES SOBRE CESANTIA 12.633 PRIMA LEGAL 108.722 VACACIONES 58.095


BONIFICACIONES 33.180 INDEMNIZACIONES 0 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 66.437 INCAPACIDADES 1.546 DOTACION 8.570 CAPACITACIONES 8.622 GASTOS DE RECREACION 15.581 APORTES POR SALUD 50.976 APORTES POR PENSIONES 139.994 SALUD OCUPACIONAL 5.609 LEGALES

3.409

NOTARIALES 70 REGISTRO MERCANTIL 3.118 OTROS 220 HONORARIOS

232.880

JUNTA DIRECTIVA 113.457 REVISORIA FISCAL 20.462 AUDITORIA EXTERNA 20.650 ASESORIA JURIDICA 20.343 ASESORIA FINANCIERA 40.830 ASESORIA TECNICA 17.138 ARRENDAMIENTOS

174.655

LOCALES Y OFICINAS 174.655 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

30.343

CONTRIBUCION SUPERFINANCIERA Y OTROS 7.297 AFILIACION DIARIO LA REPUBLICA 419 CONSULTAS VINCULACION TERCEROS 21.277 CERTICAMARA 1.350 SEGUROS

0

CUMPLIMIENTO

DIVERSOS 24.019

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 18.475 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 2.852 RELACIONES PUBLICAS 2.692 SERVICIOS

59.122

ENERGIA ELECTRICA 3.110 AGUA 1.260 TELEFONOS 13.025 INTERNET 7.403


CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 9.271 ADMINISTRACION INMUEBLES 25.052 OTROS 0 GASTOS DE VIAJE

5.838

GASTOS DE VIAJE 5.838 TRANSPORTE

14.502

TRANSPORTE 14.502 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

16.644

PAPELERIA 16.644 OTROS

7.024

CASINO Y RESTAURANTE 4.415 OTROS 2.609

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 3.028.020

GASTOS BANCARIOS 29.655

GASTOS BANCARIOS 9.215 GMF 4 X 1,000** 20.440

GASTOS NO OPERACIONALES IMPUESTOS Y TASAS

51.474

INDUSTRIA Y COMERCIO BOGOTA 39.774 INDUSTRIA Y COMERCIO MEDELLIN 4.104 AVISOS Y TABLEROS ICA 15% 6.582 SOBRETASA BOMBERIL 82 IMPUESTOS NO DEDUCIBLES 294 ESTAMPILLAS 94 IMPUESTO AL CONSUMO 544 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

24.612

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4.305 EQUIPO DE OFICINA 20.307 DETERIORO

24.767

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 12.805 CARTERA CASTIGADA 11.963 DEPRECIACION

5.360 DEPRECIACION 5.360 MULTAS Y SANCIONES

23.812


BMC 23.812 AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

26.608

PROGRAMA SIIMONA 4.059 PROGRAMA TOTAL REPORT XBRL 2.800 PROGRAAMA DE NOMINA 1.104 PROGRAMA COMPIANCE 14.945 LICENCIAS 3.701 DONACIONES

411 FUNDACION UMBRELLA 411

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 157.045

3.214.720

15. NOTA 15. – CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIO.

Son revelaciones en que se presentan el movimiento contable relacionados con los negocios de

administración desarrollados por la compañía. Dentro de las operaciones que se registran de

MCP, compras y ventas para cumplir a futuro y por las cuentas fiduciarias se recauda la cartera

que luego es trasladada a nuestras cuentas d administración.

16. NOTA 16. – HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE

Después de cerrados los estados financieros los cuales deben ser transmitidos a la

superintendencia financiera los primeros 20 días posteriores al cierre, se realizó la revisión de las

cifras en cuanto a los valores Fiscales deducibles de Renta y los valores presentados en los

presentes estados financieros, y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se

encuentran hechos de importancia que requieran alguna revelación especial.

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