REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAREPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAUNIVERSIDAD PEDAGÓGICA EXPERIMENTAL LIBERTADORUNIVERSIDAD PEDAGÓGICA EXPERIMENTAL LIBERTADOR

INSTITUTO PEDAGÓGICO DE MATURÍNINSTITUTO PEDAGÓGICO DE MATURÍNCÁTEDRA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOSCÁTEDRA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Profesor: Daniel E. Reyes H.Profesor: Daniel E. Reyes H.

MATURÍN, MAYO DEL 2007MATURÍN, MAYO DEL 2007

ESTUDIO ESTUDIO ECONÓMICOECONÓMICO

OBJETIVOSOBJETIVOS

MONTO DE RECURSOS MONTO DE RECURSOS

ECONÓMICOSECONÓMICOS

COSTO TOTAL COSTO TOTAL OPERACIÓN OPERACIÓN

PLANTAPLANTA

PROYECCIÓN DE INGRESOS PARA PROYECCIÓN DE INGRESOS PARA DETERMINAR EL MARGEN DE DETERMINAR EL MARGEN DE

UTILIDADUTILIDAD

FUENTES DE FUENTES DE FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO

ESTUDIO ECONÓMICOESTUDIO ECONÓMICOVARIABLESVARIABLES

ESTRUCTURA DE ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOSCOSTOS Y GASTOS

ESTRUCTURA DE ESTRUCTURA DE RESULTADOSRESULTADOS

FUENTES DE FUENTES DE FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO

.

COSTO DE LA COSTO DE LA INVERSIÓNINVERSIÓN

INVERSIÓN INICIAL Y CAPITAL DE TRABAJO

COSTOS DE PRODUCCIÓN YGASTOS OPERATIVOS

FLUJO NETO DE EFECTIVO

RECURSOS ECONOMICOS(propias y/o ajenas)

INVERSIÓN INICIAL

ADQUISICIÓN DE

ACTIVOS FIJOS

TANGIBLES E

INTANGIBLES Y LOS

ACTIVOS DIFERIDOS.

CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL ADICIONAL:

FINANCIAMIENTO

PRIMERA PRODUCCION,

M.P

M.O.D

• COSTOS DE PRODUCCIÓN.COSTOS DE PRODUCCIÓN.

• GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGASTOS DE ADMINISTRACIÓN

• GASTOS DE VENTAS.GASTOS DE VENTAS.

• GASTOS FINANCIEROSGASTOS FINANCIEROS

PRECIO DE VENTA x PRECIO DE VENTA x N° UNIDADES N° UNIDADES VENDIDAS.VENDIDAS.

INGRESOS =INGRESOS =

+ Ingresos Ingresos xxxxxxxxxx

- Costo de producciónCosto de producción xxxxxxxxxx

= Utilidad marginalUtilidad marginal xxxxxxxxxx

- Gastos de Admón. Gastos de Admón. xxxxxxxxxx

- Gastos de VentaGastos de Venta xxxxxxxxxx

- Gastos financieros Gastos financieros xxxxxxxxxx

= Utilidad brutaUtilidad bruta xxxxxxxxxx

- ISLRISLR xxxxxxxxxx

- Utilidades no distribuidasUtilidades no distribuidas xxxxxxxxxx

= Utilidad netaUtilidad neta xxxxxxxxxx

+ Depreciación Depreciación y y amortización amortización

xxxxxxxxxx

=

FLUJOFLUJO NETO DENETO DE EFECTIVOEFECTIVO XXXXXXXXXXXX

F.N.EF.N.E

INTERNO

PROPIO

•RIFAS

•VENDIMIAS

•FIESTAS

•COCTELES

•PELICULAS

•EVENTOS

•ETC.

•ALCALDIAS

•GOBERNACION.

•FONDEMI

•FONCREDEMO

•BANCO COMUNAL

•ETC.

•EMPRESAS DE LA LOCALIDAD.

•BANCOS

•FUNDACIONES:

•BIGOTT

•POLAR

EXTERNO

PUBLICO Y/O PRIVADO

FUENTES DE FINANCIAMIENTOFUENTES DE FINANCIAMIENTO

ACTIVOSCIRCULANTE 8.400.000,00 EFECTIVO EN BANCOS 8.400.000,00FIJO TANGIBLES 69.100.000,00 TERRENO 14.000.000,00 MAQUINARIAS Y EQUIPO 17.500.000,00 MUEBLES Y ENSERES 2.600.000,00 VEHÍCULOS 35.000.000,00FIJO INTANGIBLES 500.000,00 PATENTE 500.000,00DIFERIDOS 2.800.000,00 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2.800.000,00OTROS ACTIVOS 5.250-000,00CONSTRUCCIONES EN PROCESO 5.250.000,00

TOTAL INVERSIÓN 86.050.000,00

CONCEPTOCONCEPTO 11 22 33Materia PrimaMateria Prima 2.900.000,002.900.000,00 3.200.000,003.200.000,00 3.900.000,003.900.000,00

Mano de obra directaMano de obra directa 3.000.000,003.000.000,00 3.500.000,003.500.000,00 4.000.000,004.000.000,00

Mano de Obra IndirectaMano de Obra Indirecta 1.000.000,001.000.000,00 1.400.000,001.400.000,00 2.000.000,002.000.000,00

Materiales IndirectosMateriales Indirectos 2.500.000,002.500.000,00 2.900.000,002.900.000,00 3.500.000,003.500.000,00

Seguro e ImpuestosSeguro e Impuestos 800.000,00800.000,00 1.000.000,001.000.000,00 1.300.000,001.300.000,00

Deprec. Y Amortizac.Deprec. Y Amortizac. 200.000,00200.000,00 355.000,00355.000,00 500.000,00500.000,00

TOTALES ANUALESTOTALES ANUALES 11.800.000,00 13.355.000,0013.355.000,00 16.700.000,0016.700.000,00

GASTOS DE VENTASGASTOS DE VENTAS GASTOS DE PUBLICIDADGASTOS DE PUBLICIDAD 2.4000.000,002.4000.000,00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGASTOS DE ADMINISTRACIÓN GERENTE GENERALGERENTE GENERAL 6.000.000,006.000.000,00 GERENTE ADMINISTRATIVOGERENTE ADMINISTRATIVO 3.360.000,003.360.000,00 GERENTTE DE SERVICIOSGERENTTE DE SERVICIOS 3.000.000,003.000.000,00 SUELDOS Y SALARIOS (10 OBREROS) 16.800.000,00SUELDOS Y SALARIOS (10 OBREROS) 16.800.000,00 GASTOS GENERALESGASTOS GENERALES 5.000.000,005.000.000,00 GASTOS DE MANTENIMIENTOGASTOS DE MANTENIMIENTO 2.000.000,002.000.000,00

TOTAL GASTOS OPERATIVOS ANUALES 38.560.000,00TOTAL GASTOS OPERATIVOS ANUALES 38.560.000,00

DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN 11 22 33LOCALES COMERC.LOCALES COMERC. 3.000.000,003.000.000,00 4.000.000,004.000.000,00 5.500.000,005.500.000,00

OFICINASOFICINAS 4.000.000,004.000.000,00 6.000.000,006.000.000,00 7.300.000,007.300.000,00

EDIFICIOSEDIFICIOS 10.000.000,0010.000.000,00 13.000.000,0013.000.000,00 14.500.000,0014.500.000,00

URBANIZACIONESURBANIZACIONES 10.740.000,0010.740.000,00 12.000.000,0012.000.000,00 16.000.000,0016.000.000,00

CENTROS COMERC.CENTROS COMERC. 19.000.000,0019.000.000,00 21.000.000,0021.000.000,00 23.300.000,0023.300.000,00

BANCOSBANCOS 14.400.000,0014.400.000,00 16.700.000,0016.700.000,00 17.200.000,0017.200.000,00

TOTAL ANUALESTOTAL ANUALES 61.140.000,0061.140.000,00 72.700.000,0072.700.000,00 83.800.000,0083.800.000,00

+INGRESOS POR VENTAS+INGRESOS POR VENTAS 61.140.000,0061.140.000,00-COSTOS DE PRODUCCIÓN-COSTOS DE PRODUCCIÓN 11.800.000,00=UTILIDAD MARGINAL=UTILIDAD MARGINAL 49.340.000,0049.340.000,00-COSTOS GENERALES-COSTOS GENERALES38.560.000,0038.560.000,00=UTILIDAD BRUTA=UTILIDAD BRUTA 10.780.000,0010.780.000,00-IMPUESTO SOBRE LA RENTA-IMPUESTO SOBRE LA RENTA 800.000,00800.000,00=UTILIDAD NETA=UTILIDAD NETA 9.980.000,00 9.980.000,00+DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ.+DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ. 200.000,00 200.000,00=FLUJO NETO DE EFECTIVO=FLUJO NETO DE EFECTIVO 10.180.000,0010.180.000,00