EL SIGUIENTE DOCUMENTO HACE

REFERENCIA A LOS RESULTADOS

OBTENIDOS Y LA ESTRUCTURA EN QUE SE

ENCUENTRAN LOS INDICADORES

REALIZADOS EN EL ANALISIS FINANCIERO,

REALIZADO EN EL VIDEO. UTILIZANDO LA

PLATAFORMA EN EXCEL ANFIN-SANDA

V.13.0

SIMBOLOGIA DE LOS COLORES DE LA CELDA EN LA PLATAFORMA

ANFIN-SANDA V.13.0.

Para facilitar el manejo de la captura de los datos, en la presente plataforma de

elaboración de análisis financiero, las celdas se han diferenciado por colores,

ya que en algunas celdas solo se anota el dato, en otras solo se vincula

información específica ya sea entre celdas en el mismo libro o en diferentes

cejas y en algunas ya se encuentran formuladas y vinculadas, en la cual ya no

se realiza ninguna acción. Siendo las siguientes:

A

B

C

A

B

C

Celdas con este color, son únicamente para vincular datos de interés, ya

sean entre celdas en un mismo libro, o información de otra ceja de

trabajo.

Celdas con este color, es necesario anotar el dato correspondiente.

Celdas con este color, se encuentran formuladas y vinculadas, por lo que

en este tipo de celdas no se realiza ninguna acción, solo verifica los datos

si corresponden a lo que deseas.

Celdas con este color, se encuentran formuladas y vinculadas. Pero la

formula que incluye puedo o no satisfacer las necesidades del cálculo, por

lo cual puedes modificar la formula matemática, si es necesario.

Plataforma en Excel para la elaboración de corrida financiera.

La presente plataforma de análisis financiero está elaborada de manera

práctica y sencilla, tal cual son requeridas por las instituciones

gubernamentales.

La presente plataforma en Excel se encuentra estructurada mediante cejas, en

las cuales los datos que contienen se encuentran completamente formulados y

vinculados, para que de esta manera la elaboración de la corrida financiera sea

rápida.

La plataforma de análisis financiero, contempla los siguientes criterios de

evaluación de proyectos:

A PRESUPUESTO DE INVERSION

B CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULO

B. II. PROYECCION DE COSTOS

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANALISIS DE RENTABILIDAD

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

Estructurado en Excel de la siguiente manera:

Continuación del libro del cálculo del análisis financiero:

Para elaborar análisis financiero únicamente tienes que agregar los conceptos

de inversión del proyecto (presupuesto de inversión), los parámetros

productivos del proyecto, agregando estos datos automáticamente el análisis

financiero estará realizado.

A CONTINUACION SE PRESENTAN LOS RESULTADOS OBTENIDOS DEL SIGUIENTE EJEMPLO: SE

ESTABLECERA UNA GRANJA DE POLLOS DE ENGORDA. ESTOS DATOS FUERON CAPTURADOS

DURANTE LA REALIZACION DEL VIDEO EN WWW.YOUTUBE.COM DENOMINADO ANFIN-SANDA

V.13.0 PARTE 1 Y EL VIDEO DENOMINADO ANFIN-SANDA V.13.0. DICHO VIDEO SE REALIZO EN

TIEMPO REAL, EL CUAL DURO 27 MINUTOS, PROPIAMENTE UTILIZANDO LA PLATAFORMA EN

EXCEL ANFIN-SANDA V.13.0. LINK DE LOS VIDEO DE CAPTURA PARA QUE COMPRUEBES EL

TIEMPO DE CAPTURA EN TIEMPO REAL.

Link video parte 1

http://www.youtube.com/watch?v=ckrscC0yU00&feature=youtu.be

LINK VIDEO PARTE DOS

http://www.youtube.com/watch?v=WSRpdD_VmMM

FORMATO CORRIDA FINANCIERA

NOMBRE DEL PROYECTO: GRANJA INTEGRAL DE POLLOS DE ENGORDA.

A PRESUPUESTO DE INVERSION

B CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULO

B. II. PROYECCION DE COSTOS

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANALISIS DE RENTABILIDAD

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

A.I PRESUPUESTO DE INVERSION.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

ACTIVO FIJO

TERRENO HA 1 $ 30,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00

LAMINA GALVANIZADA PZA 150 $ 130.00

$ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00

MALLA GALLINERA ROLLO 6 $ 750.00

$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00

PUERTA DE HERRERIA PZA 1 $ 3,500.00

$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00

BISAGRA 2" PZA 18 $ 5.00

$ 90.00 $ 90.00 $ 90.00

CABLE ELECTRICO No 14 MTS 80 $ 10.00

$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00

SOQUETS PARA FOCOS PZA 14 $ 10.00

$ 140.00 $ 140.00 $ 140.00

APAGADORES ELECTRICOS PZA 9 $ 20.00

$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00

CEMENTO GRIS BULTO 147 $ 125.00

$ 18,375.00 $ 18,375.00 $ 18,375.00

GRAVA DE BANCO MT3 21 $ 200.00

$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00

REGLAS DE MADERA 0.1X0.1X3 MTS PZA 20 $ 100.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

REGLAS DE 4X0.5X0.1 MTS DOCENA 15 $ 1,800.00

$ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00

CLAVO 5" KG 11 $ 15.00

$ 165.00 $ 165.00 $ 165.00

COMEDEROS PZA 80 $ 100.00

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

BEBEDEROS PZA 80 $ 100.00

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

Total

SUBTOTAL

$ 126,450.00 $ 63,250.00 $ 63,200.00 $ 126,450.00

ACTIVO DIFERIDO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

ELABORACION DE PROYECTO, ASESORIA TECNICA SER. 1 $ 18,000.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

SUBTOTAL

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

POLLOS DE 3 DIAS DE EDAD AVE 5000 $ 10.00

$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL BULTO 56 $ 300.00

$ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR BULTO 150 $ 300.00

$ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 45,000.00

VACUNA PARA LA VIRUELA FRASCO 49 $ 50.00

$ 2,450.00 $ 2,450.00 $ 2,450.00

VACUNARA PARA NEWCASTLE FRASCO 50 $ 50.00

$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00

SUBTOTAL

$ 116,750.00 $ 116,750.00 $ - $ 116,750.00

TOTAL $ 261,200.00 $ 180,000.00 $ 63,200.00 $ 261,200.00

B.- CALCULOS TECNICOS.

B.I MEMORIA DE CALCULO.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRODUCCION U.M.

AVES ADQUIRIDAS EN EL AÑO AVE 10000 10000 10000 10000 10000

AVES FINALIZADAS EN PESO COMERCIAL. AVE 9500 9500 9500 9500 9500

MORTALIDAD

AVES MUERTAS EN EL PROCESO SE PRODUCCION. AVE 500 500 500 500 500

DISTRIBUCION

SUPERFICIE POR CICLO DE PRODUCCION MTS2 20 20 20 20 20

VENTAS

POLLOS EN PESO VIVO. KG. 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00

PARAMETROS UTILIZADOS

NUMERO DE AVES POR CICLO DE PRODUCCION AVES 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

NUMERO DE CICLOS DE PRODUCCION POR AÑO CICLOS 50 50 50 50 50

% DE MORTALIDAD % 5 5 5 5 5

DENCIDAD DE POBLACION/MT2 AVES 10 10 10 10 10

PESO PROMEDIO DE AVE EN EDAD COMERCIAL KG 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4

MEMORIA DE CALCULO DE MANTENIMIENTO

CONCEPTO U.M AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS AVE 10000 10000 10000 10000 10000

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL BULTO 237.5 237.5 237.5 237.5 237.5

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR BULTO 935 937.5 937.5 937.5 937.5

VACUNA PARA LA VIRUELA FRASCO 200 200 200 200 200

VACUNA NEWCASTLE FRASCO 200 200 200 200 200

JORNALES JORNAL 365 365 365 365 365

ENERGIA ELECTRICA KWHr 1825 1825 1825 1825 1825

PARAMETROS TECNICOS PARA INSUMOS Y MATERIALES.

NUMERO DE AVES POR CICLO DE PRODUCCION. POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS AVE 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

CICLOS DE PRODUCCION POR AÑO POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS CICLO 50 50 50 50 50

MODALIDAD DE COMPRA DE LAS AVES POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS AVE 1 1 1 1 1

OCONSUMO DE ALIMENTO BALANCEADO INICIAL POR AVE ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL KG 0.95 0.95 0.95 0.95 0.95

NUMERO DE AVES POR AÑO ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL AVE 10000 10000 10000 10000 10000

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL BULTO 40 KG 40 40 40 40 40

CONSUMO DE ALIMENTO BALANCEADO ETPA FINALIZADOR/AVE ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR KG 3.74 3.75 3.75 3.75 3.75

NUMERO DE AVES POR AÑO ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR AVES 10000 10000 10000 10000 10000

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR BULTO 40 KG 40 40 40 40 40

DOSIS RECOMENDADA POR AVE VACUNA PARA LA VIRUELA DOSIS 1 1 1 1 1

NUMERO DE AVES POR AÑO VACUNA PARA LA VIRUELA AVES 10000 10000 10000 10000 10000

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO VACUNA PARA LA VIRUELA FRASCO 50 DOSIS 50 50 50 50 50

DOSIS RECOMENDADA POR AVE VACUNA NEWCASTLE DOSIS 1 1 1 1 1

NUMERO DE AVES POR AÑO VACUNA NEWCASTLE AVES 10000 10000 10000 10000 10000

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO VACUNA NEWCASTLE FRASCO 50 DOSIS 50 50 50 50 50

JORNALES POR DIA JORNALES JORNAL 1 1 1 1 1

DIAS A LABORAR POR AÑO JORNALES DIAS 365 365 365 365 365

TURNOS LABORABLES POR DIA JORNALES TURNO 1 1 1 1 1

CONSUMO DIARIO DE ENERGIA POR DIA ENERGIA ELECTRICA KWHr 5 5 5 5 5

DIAS A UTILIZAR ENERGIA ELECTRICA ENERGIA ELECTRICA DIAS 365 365 365 365 365

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO ENERGIA ELECTRICA 1 KWHR 1 1 1 1 1

PRESENTACION COMERCIAL DEL PRODUCTO CONCEPTO 14 14 14 14 14 14

DOSIS RECOMENDADA POR UNIDAD (ML, GR, KG, LITRO ETC.)} CONCEPTO 15 15 15 15 15 15

OCACIONES A UTILIZAR POR AÑO CONCEPTO 15 15 15 15 15 15

MEMORIA DEL CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS AVE $ 10.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL BULTO $ 300.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR BULTO $ 300.00 $ 280,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00

VACUNA PARA LA VIRUELA FRASCO $ 50.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

VACUNA NEWCASTLE FRASCO $ 50.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

JORNALES JORNAL $ 80.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00

ENERGIA ELECTRICA KWHr $ 1.30 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50

CONCEPTO 8 KG $ - $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 15 KG $ - $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 16 KG $ - $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 17 KG $ - $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 18 KG $ - $ - $ - $ - $ - $ -

COSTO TOTAL $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50

B.II.- PROYECCION DE COSTOS.

PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5

COSTOS GENERADOS POR OPERACIÓN DEL PROYECTO.

POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS ANUAL $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL

ANUAL $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR ANUAL $ 280,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00

VACUNA PARA LA VIRUELA

ANUAL $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

VACUNA NEWCASTLE ANUAL $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

JORNALES

ANUAL $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00

ENERGIA ELECTRICA ANUAL $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50

CONCEPTO 13

ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 14

ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 15

ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 16

ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 17

ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

CONCEPTO 18 ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

SUBTOTAL $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50

TOTAL $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50

C.-PROYECCION FINANCIERA MINIMO 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES.

COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS GENERADOS POR OPERACIÓN DEL PROYECTO.

JORNALES $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00 $ 29,200.00

ENERGIA ELECTRICA $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50 $ 2,372.50

SUBTOTAL $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50

TOTAL $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

POLLOS DE 3 DIAS DE NACIDOS $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA INICIAL

$ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00 $ 71,250.00

ALIMENTO BALANCEADO ETAPA FINALIZADOR

$ 280,500.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00 $ 281,250.00

VACUNA PARA LA VIRUELA $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

VACUNA NEWCASTLE $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

TOTAL $ 471,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50

COSTOS VARIABLES $ 471,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00

COSTOS TOTALES $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50

C.II. PROYECCION DE INGRESOS.

PROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN DE PRODUCCION.

U.M PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5

POLLOS EN PESO VIVO.

KG. $ 29.00

ANUAL 22,800 22,800 22,800 22,800 22,800

ANUAL

ANUAL

ANUAL

ANUAL

INGRESOS POR VENTA.

U.M PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO 0 UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4 5

POLLOS EN PESO VIVO. KG. $ 29.00 ANUAL $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00

0 0 $ - ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

0 0 $ - ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

0 0 $ - ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

0 0 $ - ANUAL $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00

C.III. ESTADO DE RESULTADOS.

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00

COSTOS FIJOS $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50

COSTOS VARIABLES $ 471,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00

( - ) COSTOS TOTALES $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50

( = ) UTILIDAD BRUTA $ 157,877.50 $ 157,127.50 $ 157,127.50 $ 157,127.50 $ 157,127.50

( - ) DEPRECIACION $ 5,355.00 $ 5,355.00 $ 5,355.00 $ 5,355.00 $ 5,355.00

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 152,522.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50

( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ -

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 152,522.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50 $ 151,772.50

TASA DE IMPUESTO (IVA) 0

COSTOS DE DEPRECIACIONES

ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

LAMINA GALVANIZADA $ 19,500.00 10% 10 $ 1,755.00 $ 1,950.00

MALLA GALLINERA $ 4,500.00 10 $ 405.00 $ 450.00

PUERTA DE HERRERIA $ 3,500.00 10 $ 315.00 $ 350.00

COMEDEROS $ 8,000.00 5 $ 1,440.00 $ 800.00

BEBEDEROS $ 8,000.00 5 $ 1,440.00 $ 800.00

TOTAL $ 43,500.00 $ 5,355.00 $ 4,350.00

C.IV. FLUJO DE EFECTIVO.

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS $ - $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00

( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ 38,145.00 $ 32,790.00 $ 27,435.00 $ 22,080.00 $ 16,725.00

( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 699,345.00 $ 693,990.00 $ 688,635.00 $ 683,280.00 $ 677,925.00

COSTOS FIJOS $ 126,450.00

COSTOS VARIABLES $ 116,750.00

( = ) COSTOS TOTALES $ 243,200.00

COMPRA ACTIVO FIJO $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50

COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 471,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00

( = ) SALDO FINAL -$ 243,200.00 $ 196,022.50 $ 189,917.50 $ 184,562.50 $ 179,207.50 $ 173,852.50

D. ANALISIS DE RENTABILIDAD.

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO.

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 VENTAS $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 $ 661,200.00 COSTOS FIJOS $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 $ 31,572.50 COSTOS VARIABLES $ 471,750.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 $ 472,500.00 COSTOS TOTALES $ 503,322.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 $ 504,072.50 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 110,191.27 $ 110,629.24 $ 110,629.24 $ 110,629.24 $ 110,629.24 PUNTO DE EQUILIBRIO % 17% 17% 17% 17% 17%

INTERPRETACION

Punto de equilibrio $, por ingresos $ 110,191.27 Este es el monto de dinero que se debe obtener en ventas que permite cubrir los costos totales para que no

se presenten perdidas en el proyecto en el año 1.

Punto de equilibrio %, por porcentaje de produccion 17%

este es el porcentaje de capacidad de funcionamiento del proyecto, para que este no presente perdidas en el año 1.

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD.

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS FLUJO DE FONDO

coeficiente para obtener el valor de la tasa de actualizacion.

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADO

AÑO 0 $ -

$ 261,200.00

-$ 261,200.00 1.000 $ - $ 261,200.00 -$ 261,200.00 0

AÑO 1

$ 661,200.00

$ 503,322.50

$ 157,877.50 0.909 $ 601,090.91 $ 457,565.91 $ 143,525.00 1

AÑO 2

$ 661,200.00

$ 504,072.50

$ 157,127.50 0.826 $ 546,446.28 $ 416,588.84 $ 129,857.44 2

AÑO 3

$ 661,200.00

$ 504,072.50

$ 157,127.50 0.751 $ 496,769.35 $ 378,717.13 $ 118,052.22 3

AÑO 4

$ 661,200.00

$ 504,072.50

$ 157,127.50 0.683 $ 451,608.50 $ 344,288.30 $ 107,320.20 4

AÑO 5

$ 661,200.00

$ 504,072.50

$ 157,127.50 0.621 $ 410,553.18 $ 312,989.36 $ 97,563.82 5

TOTAL

$ 3,306,000.00

$ 2,519,612.50

$ 786,387.50 $ 2,506,468.21 $ 2,171,349.55 $ 335,118.67

VAN

$ 335,118.67

TIR 39.19%

Si te parace la frace #¡NUM!, significa que la TIR es no calculable por no presentar perdidas en el primer año. Ya que para poder calcular la TIR se requiere que en los primeros años hayan perdidas,

B/C 1.154336582

VAN=

Durante la vida util del proyecto (a 5 años) se obtendra una utilidad neta de

$ 335,118.67

RC/B=

Durante la vida util del proyecto (a 5 años) se obtendra por cada peso invertido en el proyecto $ 0.15 pesos de beneficios

TIR=

Durante la vida util del proyecto, se obtiene una rentabilidad de 39% por lo tanto aceptamos una tasa de interes mayor o igual a la 39%

D.III. ECA.

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como mínimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE A CAPITALIZAR DEL MONTO OTORGADO POR LA

DEPENDENCIA.

AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

20

1 $ 7,200 $ 7,200

2 $ 7,200 $ 14,400

MONTO OTORGADO POR LA DEPENDENCIA

3 $ 7,200 $ 21,600

$ 180,000.00

4 $ 7,200 $ 28,800

5 $ 7,200 $ 36,000

MONTO A CAPITALIZAR

$ 36,000