RESUMEN EJECUTIVO LIQUIDACIÓN … · 1-Que mediante oficio SPRE-041-2016, ... para conocimiento y...

Liquidación Presupuestaria 2015

ENERO, 2016

Departamento Financiero Sección de Presupuesto

RESUMEN EJECUTIVO

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

PERIODO 2015

INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA


AJDIP/048 -2016

Junta Directiva

Comunicado de Acuerdo

AJDIP/048-2016

www.incopesca.go.cr/

SESION FECHA RESPONSABLE (S) EJECUCION FECHA LIMITE DE CUMPLIMIENTO

004-2016 29-01-2016 DGA – PL - SP INMEDIATO

Considerando

1-Que mediante oficio SPRE-041-2016, suscrito por el Lic. Manuel Benavides Naranjo, Jefe Sección de Presupuesto, remite para conocimiento y aprobación de ésta Junta Directiva, el Informe de Ejecución del IV trimestre 2015, Liquidación y Evaluación Presupuestaria (POI INCOPESCA) del período 2015.

2- Que para efectos de análisis y aprobación de los documentos aportados a Junta Directiva, se requirió la presencia de los Señores Lic. Manuel Benavides Naranjo, Jefe Sección de Presupuestario, y la MBA. Betty Valverde Cordero, Director General Administrativo a.i. Lic. Randall Sánchez Campos Jefe de Planificación, y los Directores Generales de Organizaciones Pesqueras y Acuícolas y Técnico, para conocimiento y aprobación por parte de la Junta Directiva, el Informe de Evaluación Anual del Plan Operativo Institucional (POI) del INCOPESCA correspondiente al año 2015, el cual atiende y responde a las metas establecidas en su formulación presupuestaria. 3-Para la presentación de éste Plan Operativo, se tomó además como parámetro base de cumplimiento, lo dispuesto en cuanto al porcentaje mínimo de ejecución presupuestaria establecido por la Junta Directiva, de manera que se contara con un indicador de gestión clarificado sobre esa base. 4-Que una vez escuchadas las exposiciones de motivos por parte de los funcionarios citados, respecto de este Informe de Ejecución, Liquidación y evaluación Presupuestaria 2015, en el cual, según su dicho, de que se han observado las Normas Técnicas de Presupuesto Público No. 4.3.15, 4.3.19, y 4.5.6 respectivamente, mismo que debe presentarse a la Contraloría General en el plazo fijado en las normas 4.3.18 y 4.5.5, y por resultar conforme, esta Junta acoge la recomendación vertida y por ende aprueba los informes presentados, razón por la cual; POR TANTO,

Acuerda 1-Aprobar el Informe del IV trimestre, Liquidación presupuestaria y Evaluación del POI 2015, presentado conjuntamente por el Sr. Manuel Benavides Naranjo Jefe de Presupuesto y Randall Sánchez Campos, Jefe del Departamento de Planificación. Además las presentaciones en conjunto de los Directores Generales de Organizaciones Pesqueras y Acuícolas, Técnico y Administrativo, Marvin Mora Hernández, Antonio Porras Porras y Betty Valverde Cordero 2-Continúese con los trámites correspondientes. 3-Acuerdo Firme Cordialmente;

Lic. Guillermo Ramírez Gätjens Jefe Secretaría Técnica Junta Directiva


Cuadro 1


Informe de Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Cuarto Trimestre 2015

Cl

as

e

Sub

Cla

se

Gr

up

o

Sub

Gru

po

Par

tid

a

Sub

Parti

da

DescripciónPresupuesto

Ordinario

Presupuesto

Extraordinario

Presupuesto

Definitivo

Ingresos

Anteriores

Ingresos

del PeriodoTotal Ingreso

Pendiente

de Ingresar

%

Pendiente

de

Ingresar

1 INGRESOS CORRIENTES 4,269,259,790.00 -38,319,213.20 4,230,940,576.80 2,756,609,344.27 1,505,823,499.26 4,262,432,843.53 -31,492,266.73 -0.74%

1 3 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2,071,259,790.00 -38,319,213.20 2,032,940,576.80 1,474,442,681.27 603,396,611.26 2,077,839,292.53 -44,898,715.73 -2.21%

1 3 1 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2,059,259,790.00 -43,500,000.00 2,015,759,790.00 1,448,613,897.54 593,023,712.46 2,041,637,610.00 -25,877,820.00 -1.28%

1 3 1 1 VENTA DE BIENES 52,109,110.00 0.00 52,109,110.00 44,547,492.90 5,568,922.52 50,116,415.42 1,992,694.58 3.82%

1 3 1 1 05 00 Venta de agua 4,451,250.00 0.00 4,451,250.00 3,363,211.90 615,814.61 3,979,026.51 472,223.49 10.61%

1 3 1 1 09 Venta de otros bienes 47,657,860.00 0.00 47,657,860.00 41,184,281.00 4,953,107.91 46,137,388.91 1,520,471.09 3.19%

1 3 1 1 09 00 Venta de bienes acuícolas 47,657,860.00 0.00 47,657,860.00 41,184,281.00 4,953,107.91 46,137,388.91 1,520,471.09 3.19%

1 3 1 2 VENTA DE SERV ICIOS 27,129,000.00 0.00 27,129,000.00 16,468,111.76 4,714,525.28 21,182,637.04 5,946,362.96 21.92%

1 3 1 2 01 SERVICIOS DE TRANSPORTE 21,129,000.00 0.00 21,129,000.00 11,968,111.76 3,214,525.28 15,182,637.04 5,946,362.96 28.14%

1 3 1 2 01 03 Derechos admitivos a los servicios de transporte

portuario

21,129,000.00 0.00 21,129,000.00 11,968,111.76 3,214,525.28 15,182,637.04 5,946,362.96 28.14%

1 3 1 2 04 ALQUILERES 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00%

1 3 1 2 04 01 Alquiler de edif icios e instalaciones 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00%

1 3 1 3 DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1,980,021,680.00 -43,500,000.00 1,936,521,680.00 1,387,598,292.88 582,740,264.66 1,970,338,557.54 -33,816,877.54 -1.75%

1 3 1 3 01 DERECHOS ADMITIVOS A SERV/DE TRANSPORTE 80,000,000.00 -43,500,000.00 36,500,000.00 36,951,181.49 18,598,153.67 55,549,335.16 -19,049,335.16 -52.19%

1 3 1 3 01 03 Derechos admtivos serv. transporte Portu 80,000,000.00 -43,500,000.00 36,500,000.00 36,951,181.49 18,598,153.67 55,549,335.16 -19,049,335.16 -52.19%

1 3 1 3 02 DERECHOS ADMITIVOS A OTROS SERV. PUBLICO1,900,021,680.00 0.00 1,900,021,680.00 1,350,647,111.39 564,142,110.99 1,914,789,222.38 -14,767,542.38 -0.78%

1 3 1 3 02 03 Derechos admitivos -activdes comerciales 1,300,021,680.00 0.00 1,300,021,680.00 1,069,930,320.08 443,843,472.44 1,513,773,792.53 -213,752,112.53 -16.44%

1 3 1 3 02 09 Otros derechos admitivos a o.serv.public 600,000,000.00 0.00 600,000,000.00 280,716,791.30 120,298,638.55 401,015,429.85 198,984,570.15 33.16%

1 3 2 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 5,328,931.30 4,418,093.91 9,747,025.21 -1,747,025.21 -21.84%

1 3 2 3 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 5,328,931.30 4,418,093.91 9,747,025.21 -1,747,025.21 -21.84%

1 3 2 3 03 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 5,328,931.30 4,418,093.91 9,747,025.21 -1,747,025.21 -21.84%

1 3 2 3 03 00 Intereses s/ctas corrtes y o.dep Bco Est 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 1,979,251.30 627,383.91 2,606,635.21 5,393,364.79 67.42%

1 3 2 3 03 04 Diferencias por tipo de cambio 0.00 0.00 0.00 3,349,680.00 3,790,710.00 7,140,390.00 -7,140,390.00 0.00%

1 3 3 MULTAS, SANC. REMATES Y CONFISCACIONES 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 7,836,950.81 13,792,266.23 21,629,217.04 -17,629,217.04 -440.73%

1 3 3 1 03 MULTAS P/ ATRASO PAGO BIENES Y SERVICIOS 0.00 0.00 0.00 2,139,371.82 840,683.89 2,980,055.71 -2,980,055.71 0.00%

1 3 3 1 03 00 Multas P/ atraso pago bienes y servicios 0.00 0.00 0.00 2,139,371.82 840,683.89 2,980,055.71 -2,980,055.71 0.00%

1 3 3 1 09 OTRAS MULTAS 0.00 0.00 0.00 5,000,508.99 12,951,582.34 17,952,091.33 -17,952,091.33 0.00%

1 3 3 1 09 00 Otras multas 0.00 0.00 0.00 5,000,508.99 12,951,582.34 17,952,091.33 -17,952,091.33 0.00%

1 3 3 2 REMATES Y CONFISCACIONES 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 697,070.00 0.00 697,070.00 3,302,930.00 82.57%

1 3 3 2 00 00 Remates y confiscaciones 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 697,070.00 0.00 697,070.00 3,302,930.00 82.57%

1 3 9 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0.00 5,180,786.80 5,180,786.80 12,662,901.62 -7,837,461.34 4,825,440.28 355,346.52 6.86%

1 3 9 1 Reintegro en efectivo 0.00 5,180,786.80 5,180,786.80 11,122,892.62 -6,297,461.34 4,825,431.28 355,355.52 6.86%

1 3 9 1 00 00 Reintegro en efectivo 0.00 5,180,786.80 5,180,786.80 11,122,892.62 -6,297,461.34 4,825,431.28 355,355.52 6.86%

1 3 9 9 Ingresos varios no especificados 0.00 0.00 0.00 1,540,009.00 -1,540,000.00 9.00 -9.00 0.00%

1 3 9 9 00 00 Ingresos varios no especif icados 0.00 0.00 0.00 1,540,009.00 -1,540,000.00 9.00 -9.00 0.00%

1 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,198,000,000.00 0.00 2,198,000,000.00 1,282,166,663.00 902,426,888.00 2,184,593,551.00 13,406,449.00 0.61%

1 4 1 TRANSFERENCIAS CTES DEL SECTOR PUBLICO 2,198,000,000.00 0.00 2,198,000,000.00 1,282,166,663.00 902,426,888.00 2,184,593,551.00 13,406,449.00 0.61%

1 4 1 1 Transferencias ctes del Gobierno Central 2,198,000,000.00 0.00 2,198,000,000.00 1,282,166,663.00 902,426,888.00 2,184,593,551.00 13,406,449.00 0.61%

1 4 1 1 00 00 Transferencias ctes del Gobierno central 2,198,000,000.00 0.00 2,198,000,000.00 1,282,166,663.00 902,426,888.00 2,184,593,551.00 13,406,449.00 0.61%

3 FINANCIAMIENTO 173,918,650.00 245,082,580.36 419,001,230.36 1,717,991,452.48 0.00 1,717,991,452.48 -1,298,990,222.12 -310.02%

3 3 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 173,918,650.00 245,082,580.36 419,001,230.36 1,717,991,452.48 0.00 1,717,991,452.48 -1,298,990,222.12 -310.02%

3 3 1 SUPERÁVIT LIBRE VIGENCIAS ANTERIORES 9,200,000.00 19,019,462.38 28,219,462.38 28,499,445.74 0.00 28,499,445.74 -279,983.36 -0.99%

3 3 1 0 00 00 SUPERÁVIT LIBRE VIGENCIAS ANTERIORES 9,200,000.00 19,019,462.38 28,219,462.38 28,499,445.74 0.00 28,499,445.74 -279,983.36 -0.99%

3 3 2 SUPERÁVIT ESPECIFICO VIG. ANTERIORES 164,718,650.00 226,063,117.98 390,781,767.98 1,689,492,006.74 0.00 1,689,492,006.74 -1,298,710,238.76 -332.34%

3 3 2 1 00 SUPERAVIT ESPECFICO LEY No. 8436 65,000,000.00 182,563,117.98 247,563,117.98 1,070,827,110.38 0.00 1,070,827,110.38 -823,263,992.40 -332.55%

3 3 2 1 00 00 SUPERAVIT ESPECFICO LEY No. 8436 65,000,000.00 182,563,117.98 247,563,117.98 1,070,827,110.38 0.00 1,070,827,110.38 -823,263,992.40 -332.55%

3 3 2 2 SUPERAVIT ESPECIFICO OTRAS LEYES 99,718,650.00 43,500,000.00 143,218,650.00 618,664,896.36 0.00 618,664,896.36 -475,446,246.36 -331.97%

3 3 2 2 00 00 SUPERAVIT ESPECFICO OTRAS LEYES 99,718,650.00 43,500,000.00 143,218,650.00 618,664,896.36 0.00 618,664,896.36 -475,446,246.36 -331.97%

TOTALES 4,443,178,440.00 206,763,367.16 4,649,941,807.16 4,474,600,796.75 1,505,823,499.26 5,980,424,296.01 -1,330,482,488.85 -28.61%


Cuadro 2


Informe de Ejecución Presupuestaria de Egresos

Cuarto Trimestre al 31-12- 2015Extraído del sistema TecApro EnterprisePrograma:

Reporte No. Fuente de Financiamiento:

Generado el: Subprograma:

Partida DescripciónPresupuesto

OrdinarioModificaciones

Presupuesto

Extraordinario

Presupuesto

Definitivo

Egresos

Anteriores

Egresos

del PeriodoTotal Egresos Disponible

0 REMUNERACIONES 2,545,031,723.12 -4,000,000.00 0.00 2,541,031,723.12 1,581,613,422.08 635,066,595.62 2,216,680,017.70 324,351,705.42

1 SERVICIOS 916,771,628.46 -36,846,176.48 0.00 879,925,451.98 427,364,967.32 281,842,805.12 709,207,772.44 170,717,679.54

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 137,277,040.95 18,206,202.71 1,534,500.00 157,017,743.66 65,238,299.55 78,904,586.54 144,142,886.09 12,874,857.57

3 INTERESES Y COMISIONES 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 326,700.00 0.00 326,700.00 1,673,300.00

5 BIENES DURADEROS 89,470,000.00 38,139,973.77 195,526,346.00 323,136,319.77 89,857,867.33 168,432,440.46 258,290,307.78 64,846,011.99

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 705,412,172.92 11,000,000.00 9,702,521.16 726,114,694.08 200,070,123.43 230,993,243.74 431,063,367.17 295,051,326.91

9 CUENTAS ESPECIALES 47,215,874.55 -26,500,000.00 0.00 20,715,874.55 0.00 0.00 0.00 20,715,874.55

TOTALES 4,443,178,440.00 0.00 206,763,367.16 4,649,941,807.16 2,364,557,894.90 1,395,153,156.28 3,759,711,051.17 890,230,755.99


LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015

INGRESOS PRESUPUESTADOS 4,649,941.81

INGRESOS REALES (1/) 5,980,424.30

SUPERAVIT PRESUPUESTO DE INGRESOS 1,330,482.49

EGRESOS PRESUPUESTADOS 4,649,941.81

EGRESOS REALES 3,759,711.05

SUPERAVIT PRESUPUESTO DE EGRESOS 890,230.76

SUPERAVIT 2,220,713.24

Superávit específico al 31-12-2015 2,206,953.52

Superávit libre del período 2015 13,759.72

CUADRO No. 3


( en miles de colones )

1/ Incluye ingresos por ¢98,10millones a transferir en el 2016 a: UCR, UNA,

UTN,Colegio Universitario Limón, Guardacostas, INTA, Comisión Nacional de

Emergencias


INFORME DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

INGRESOS: De un presupuesto de ingresos proyectado al 31/12/2015 de ¢4,649,941.81 miles (incluyendo el superávit), han ingresado ¢5,980,424.30 miles, para una ejecución del 128.61% compuesto así:

1. INGRESOS CORRIENTES: De un presupuesto de ingresos corrientes programado al 31-12-2015 de ¢4,230,940.58miles, ingresaron ¢4,262,432.84 miles, (ver Cuadro 1), para una ejecución del 100.74%, compuesto de la manera siguiente:

DESCRIPCION PRESUPUESTO INGRESO REALVARIACION

ABSOLUTA

% INGRESO

REAL

1.3.1 VTA. BIENES Y SERVIC. 2,015,759.79 2,041,207.76 25,447.97 101.26%

1.3.2 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 8,000.00 9,747.03 1,747.03 121.84%

1.3.3

MULTAS REMATES Y

CONFISCACIONES 4,000.00 21,500.22 17,500.22 537.51%

1.3.9

OTROS INGRESOS NO

TRIBUTARIOS 5,180.79 5,384.29 203.50 103.93%

1.4.1

TRANSFERENCIAS CTES DEL

SECTOR PUBLICO 2,198,000.00 2,184,593.55 -13,406.45 99.39%

3.3.1 SUPERAVIT LIBRE 28,219.46 28,499.45 279.98 100.99%

3.3.2 SUPERAVIT ESPECIFICO 390,781.77 1,689,492.01 1,298,710.24 432.34%

TOTAL 4,649,941.81 5,980,424.30 1,330,482.49 128.61%

1.3.1 Incluye ingresos de transferencias UCR,UNA,Colegios Universitarios,Guarda Costas 80% art. 51 de Ley 8436

COMPOSICION DEL INGRESO PRESUPUESTADO Y REAL SEGÚN FUENTE

AL 31 DE DICIEMBRE 2015

(En Miles de Colones)

CUADRO No. 4


Liquidación Presupuestaria 2015 1.1. Ingresos no Tributarios:

En ingresos no tributarios, la recaudación al 31 de diciembre del 2015 asciende a ¢2,077,839.29 miles, lo que representa un 102.21% de lo programado, distribuido de la siguiente manera: 1.1.1 El rubro Venta de Bienes y Servicios incluye la venta de productos acuícolas, los servicios suministrados en la Terminal Pesquera de Barrio El Carmen, Puntarenas y los derechos administrativos, por un monto total recaudado de ¢2,041,207.76 miles, para un 1,28% por encima de lo programado.

a) En “venta de agua” de un presupuesto de ingreso programado de ¢4,451.25

miles, se recaudó un monto de ¢3,979.03 miles para una ejecución del 89.39% por debajo de lo programado. Sobre este rubro es importante revisar la tarifa que se están cobrando por este concepto así como la afluencia de embarcaciones que lo demandan para hacer una mejora en la recaudación.

b) En “venta de otros bienes” de un ingreso estimado de ¢47,657.86 miles, se logró en el período 2015 una recaudación de ¢46,137.39 miles que representa un 96.81%de lo programado, debido a enemigos naturales que se comen los alevines de truchas, además de la tasa de mortalidad ocasionada por la importación de huevos, ocasionando una baja en la disponibilidad de producto para la venta.

c) El “servicio de transporte portuario” en la Terminal Pesquera, se proyecto un

ingreso de ¢21,129.00 miles, y se generó ingresos por ¢15,182.63miles, para un 71.86% de lo programado. Esta recaudación es regular, por lo que se deben tomar medidas para cobrar servicios de uso de montacargas en la atención de descarga de productos pesqueros con el fin de mejorar la recaudación de ingresos y se refleja una baja afluencia de embarcaciones nacionales e internacionales a realizar descargas a pesar de que se cuenta con instalaciones que reúnen las condiciones que exigen Servicio Nacional de Salud Animal (SENASA), Ministerio de Obras Públicas y Transporte y Ministerio de Hacienda. Los ingresos por este concepto no han sido significativos para la actividad que se realiza, considerando que en los últimos años se han mantenido bajas las tarifas que se cobran. Habría que realizar un estudio para observar porque algunas embarcaciones nacionales se están trasladando a descargar a muelles probados en Puntarenas.

d) El “alquiler de edificios e instalaciones” en la estación Enrique Jiménez Núñez

se refleja una recaudación de ¢6,000.00 miles, con un 100.00% de lo programado.

e) En Derechos Administrativos con ingresos proyectados por ¢1,936,521.68 miles, han ingresado un monto de ¢1,970,338.56 miles, para un 101.75% de lo programado compuesto por:

e.1) En Derechos Administrativos a Servicios de Transporte Portuario se programaron ¢36,500.00 miles, y se recaudaron ¢55,549.33 miles, para una ejecución del 152.19%, con un 52.19% por encima de lo programado, debido a


una mayor afluencia de barcos atuneros en el segundo semestre del período 2015. El destino de estos recursos es el cumplimiento del Decreto Ejecutivo N°35827-MAG para la atención de los compromisos asumidos por el país ante las Organizaciones Regionales de Ordenación Pesquera (OROPs) Atuneras y para gastos operativos del instituto.

e.2) Derechos administrativos a actividades comerciales, donde se programó ¢1,300,021.68 miles, con una generación de ¢1,513,773.80 miles, para una ejecución del 116.44% por concepto de licencias, carnés, autorizaciones, inspecciones y otros servicios al sector pesquero. A pesar de que se presenta una captación positiva en términos generales, es necesario comentar que algunos rubros no están alcanzando las proyecciones de ingreso, entre ellos: Carné pesca comercial -¢7,086.27 miles (-41.48%) e Inspecciones extranjeras -43,916.45 miles (95.64%). Por otra parte, en el rubro Utilización de la Capacidad de Pesca de Atún de Cerco asignada a Costa Rica, de un total programado de ¢565,072.35 miles, ingresaron ¢635,306.59 miles, para un 112.43%, producto del 85% para el instituto, gracias a los Acuerdos autorizados por la Presidencia de la República y el Ministerio de Agricultura y Ganadería para la asignación de la capacidad establecida a embarcaciones extranjeras. Es importante indicar que este rubro vino a compensar los rubros negativos del mismo grupo. e.3) En Otros Derechos Administrativos al Sector Público, de ingreso proyectado de ¢600,000.00 miles, ingresaron ¢ 401,015.43 miles, para un 66.84%, lo que significó una captación de menor por ¢198,984.57 miles y porcentaje de -33.16% Estos recursos se encuentran distribuidos de la siguiente manera:

DETALLE DE TRANSFERENCIAS

Norma 4.3.15 inciso c, información complementaria, subinciso ii

INSTITUCIONES % MONTO EN MILES

INCOPESCA 20% 80,233.05

UNIVERSIDAD DE COSTA RICA 35% 140,342.29

UNIVERSIDAD NACIONAL 25% 100,244.48

SERV. NAC. GUARDACOSTAS 10% 40,097.79

COLEGIO UNIVERSITARIO LIMON 5% 20,048.91

COLEGIO UNIVERSITARIO GUANACASTE 5% 20,048.91

TOTAL 100% 401,015.43


Se transfirió recursos a la Universidad de Costa Rica (Sedes de Puntarenas, Guanacaste y Limón), la Universidad Nacional (Sede Puntarenas), Universidad Técnica Nacional (Sede Cañas), Colegio Universitario de Limón y al Servicio Nacional de Guardacostas, lo anterior según el artículo No. 51 incisos ( a, b, c, e y f) de la Ley de Pesca No. 8436. 1.1.2. En Ingresos de la Propiedad: se programó un ingreso por ¢8,000.00 miles, para un ingreso real de ¢9,747.02 miles, distribuidos así: En intereses sobre cuentas bancarias se programaron la totalidad de los ¢8,000.00 miles, y se captaron ¢2,606.63 miles para un 32.58%, sin embargo, son recursos inestables que dependen de los saldos en las cuentas bancarias. En diferencial cambiario no se programaron ingresos, pero se recaudaron ¢7,140.39 miles, derivados de ganancia por movimientos de cambio de dólares por colones que realizó la Institución para el pago a proveedores. 1.1.3. En Multas, Sanciones, Remates y Confiscaciones se programaron ingresos por ¢4,000.00 miles, para un ingreso real de ¢21,629.22 miles, un 440.73% de lo programado distribuidos así: En Multas no se programaron ingresos, pero ingresó un monto de ¢17,952.09 miles, de los cuales en su totalidad pertenecen al INCOPESCA por sentencias individuales de los tribunales de justicia que así lo dispusieron. En Remates y Confiscaciones se programaron ¢4,000.00 miles, y se captó ¢697.07 miles, por el decomiso de productos pesqueros perecederos, incautados por el instituto y vendidos a un precio sujeto a la oferta y demanda del mercado, de conformidad con la Ley, sin embargo, al INCOPESCA solamente le corresponde un 30% con un monto de ¢209.12 miles, y el 70% restante le corresponde al Servicio Nacional de Guardacostas por un monto de ¢487.95miles.

1.1.4 En Otros Ingresos no tributarios ingresó un monto de ¢ 4,825.44 miles por devoluciones de ingresos por compras no realizadas y cuentas a cobrar de proveedores de servicios contratados por responsabilidad en hurtos según contratos vigentes en materia de Contratación Administrativa.

1.2. Transferencias Corrientes: 1.2.1. Corresponde a las Transferencias Corrientes del Gobierno Central para el pago de

obligaciones salariales y algunos gastos operativos. Del total programado de ¢2,198,000.00 miles, al 31 de diciembre del 2015 se recibieron ¢2,184.60 miles, para una recuperación del 99.39%, para planillas y gastos corrientes en el presupuesto ordinario 2015. No se alcanzó el 100% debido a un ajuste realizado por el MAG para el mes de diciembre basado en una proyección solicitada al INCOPESCA, por lo que ese mes giraron ¢13,406.45 miles de menos.

2. FINANCIAMIENTO: En Ingreso de Financiamiento se incorporó al presupuesto del periodo 2015, ¢419,001.23 miles, de los cuales ¢245,082.58 miles se incorporaron en el Presupuesto Extraordinario N°01-2015 de un total de ¢1,717,991.45 miles, con el fin de financiar inversiones de capital del periodo según presupuesto ordinario y extraordinario


CRITERIOS DE VALORACION DE INGRESOS:

Con base en las explicaciones aportadas por cada uno de los conceptos del Ingreso Corriente podemos emitir criterio de valoración, que consiste en comparar la recaudación real contra la recaudación programada para todo el año, de acuerdo con la siguiente tabla de valores:

Menos de 60% Baja

Más 60% y hasta 80% Regular

Más de 80% y hasta 90% Buena Más de 90% Muy buena

Clase

Su

b

Cl

as

e

Grup

o

Su

b

Gr

up

o

Par

tid

a

S

u

b

Pa

rti

da

DescripciónPresupuesto

inicial

Presupuesto

Extraordinario

Presupuesto

Definitivo

Ingresos

Anteriores

Total Ingreso sin

presupuestar

3 FINANCIAMIENTO 173,918.65 245,082.58 419,001.23 1,717,991.45 1,298,990.22

3 3 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 173,918.65 245,082.58 419,001.23 1,717,991.45 1,298,990.22

3 3 1 SUPERÁVIT LIBRE VIGENCIAS ANTERIORES 9,200.00 19,019.46 28,219.46 28,499.45 279.98

3 3 2 SUPERÁVIT ESPECIFICO VIG. ANTERIORES 164,718.65 226,063.12 390,781.77 1,689,492.01 1,298,710.24

3 3 2 1 SUPERAVIT ESPECIFICO LEY 8436 65,000.00 182,563.12 247,563.12 1,070,827.11 823,263.99

3 3 2 2 00 00 SUPERAVIT ESPECFICO OTRAS LEYES 99,718.65 43,500.00 143,218.65 618,664.90 475,446.25

DESCRIPCION

% INGRESO REAL

2015

CRITERIO DE

VALORACION

Venta de otros bienes 96.81% Muy buena

Servicio de transporte portuario 72% regular

Alquileres 100.00% Muy buena

Derechos admitivos a serv/ de transporte 152.19% Muy buena

Derechos Admitivos actividades comerciales 116.44% Muy buena

Otros derechos administrativos a otros

servicios públicos 66.84% Regular

Renta de Activos Financieros 121.84% Muy buena

Reintegro en efectivo 93.14% Muy buena

Remates y confiscaciones Ley 8436 17.43% Mala

Aporte Presupto Nacional Ley No. 7384 99.39% Muy buena

Liquidación Presupuestaria 2015 A continuación el Cuadro N°5 y el Gráfico 2 de ejecución por sub-grupo de ingresos ejecutados al

31-12-2015:

DESCRIPCIONINGRESO REAL EN

MILES AL 31-12-2015% INGRESO REAL

1-3-1-1 VENTA DE BIENES 50,116.42 1.18%

1-3-1-2 VENTA DE SERVICIOS 21,182.64 0.50%

1-3-1-3 DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1,969,908.71 46.22%

1-3-2-3- RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 9,747.03 0.23%

1-3-3-1 MULTAS Y SANCIONES 20,803.15 0.49%

1-3-3-2 REMATES Y CONFISCACIONES 697.07 0.02%

1-3-9- OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5,384.29 0.13%

1-4-1-

TRANSFERENCIAS CTES DEL SECTOR

PUBLICO 2,184,593.55 51.25%

TOTAL 4,262,432.84 100.00%

CUADRO No. 5


AL 31 DE DICIEMBRE 2015


Liquidación Presupuestaria 2015 3. Egresos:

De una programación de ¢4,649,941.81, se ejecutaron ¢3,759,711 para un porcentaje del 81% y una sub-ejecución de ¢890,230.76 miles, con 19% de criterio buena, debido a subejecuciones en salarios por plazas vacantes y transferencias de atún que no ingresaron por una menor afluencia de barcos atuneros.

Remuneraciones: En lo que se refiere a Remuneraciones, la institución ha tenido una ejecución buena con un 87.00%, según los criterios de evaluación definidos, las diferencias obedecen a que los aumentos por costo de vida establecidos por el Gobierno de la República han sido menores a los proyectados. En el año 2015 el porcentaje de ejecución no llegó al 100% debido a que adicionalmente varias plazas quedaron vacantes, algunos funcionarios se incapacitaron, se estimaron algunas reasignaciones que no se hicieron efectivas e instancias superiores

DESCRIPCIONPRESUPUESTADO

EJECUCION REAL

AL 31-12-2015

VARIACION

ABSOLUTA

%

EJECUCION

0 REMUNERACIONES 2,541,031.72 2,216,680.02 324,351.71 87%

1 SERVICIOS 879,925.45 709,207.77 170,717.68 81%

2 MATER.Y SUMINIST. 157,017.74 144,142.89 12,874.86 92%

3 INTERESES Y COMISIONES 2,000.00 326.70 1,673.30 16%

5. BIENES DURADEROS 323,136.32 258,290.31 64,846.01 80%

6. TRANSFER. CORRIENTES 726,114.69 431,063.37 295,051.33 59%

9. CUENTAS ESPECIALES 20,715.87 - 20,715.87 0%

TOTAL 4,649,941.81 3,759,711.05 890,230.76 81%

CUADRO No. 6

GRAFICO 3

-

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2,500,000.00

3,000,000.00

PRESUPUESTADO

EJECUCION REAL AL 31-12-2015

Liquidación Presupuestaria 2015 determinaron que no era posible ocuparlas algunas vacantes ni tampoco era posible transferir los recursos a otras partidas de gasto, según la Directriz del Ministerio de Hacienda. Servicios:

En cuanto a esta subpartida se ejecutó un 81.00 %, de criterio buena, a pesar de que el Gobierno Central mantiene en vigencia la Directriz N°13 H requiriendo austeridad y reducción del gasto público, objetivos que exigían a todas las instituciones públicas alcanzarlos mediante la racionalización de egresos. Es importante destacar que en servicios básicos no se ejecutó el total de egresos, sin embargo, esto es positivo porque la institución ha realizado esfuerzos importantes en la implementación del Plan de Ahorro Energético y en el cumplimiento de los planes de la Comisión de Gestión Ambiental, logrando la reducción del consumo de agua, energía eléctrica y telecomunicaciones. Se presenta en la subpartida Otros Servicios de Gestión y apoyo una subejecución importante del 45.27% por lo que se aclara que esto se debe a que ¢99,718.65 miles corresponde a Recursos no concursables según Decreto No. 36998-MAG, publicado en La Gaceta No. 39 del 23 de febrero del 2012 lo cual estaba previsto para investigaciones, mediante convenios con Universidades públicas del país, en pro de la pesca oceánica en el período 2015 pero que no se llevaron a cabo según lo esperado. Materiales y Suministros:

En cuanto a la partida de Materiales y Suministros la ejecución fue muy buena con un 92.00%, sin embargo, hubo subejecución en repuestos por cuanto la institución ha realizado esfuerzos importantes en la adquisición de nuevos equipos (vehículos, motores fuera de borda, aires acondicionados, mobiliarios, y otros) que no han requerido compra de repuestos. También es importante indicar que las subpartidas Útiles y materiales de oficina, Productos de papel y cartón y la subpartida Útiles y materiales de limpieza, también presentan subejecución esto es positivo porque la institución ha realizado esfuerzos importantes en la implementación de los planes de la Comisión de Gestión Ambiental, logrando la reducción del gasto en estos insumos. Así mismo, el combustibles ha habido economía debido a que se cuenta con vehículos más nuevos, con GPS para evitar el exceso de velocidad y tener un mejor control de los lugares transitados, de igual manera, los motores fuera de borda son nuevos, más modernos, de cuatro tiempos con un menor consumo de combustible. Intereses y Comisiones:

En la partida de Intereses y comisiones presenta una ejecución del 16.00%, lo cual representa que no pérdida significativa por diferencial cambiario los egresos por ese concepto fueron de ¢326.70 miles


Bienes Duraderos:

En la partida de Bienes Duraderos se presenta una ejecución buena del 80%, es importante mencionar la subpartida Maquinaria y Equipo Diverso presenta una subejecución de ¢42,549.60 miles de los cuales ¢40,000.00 miles estaban destinados para la compra de paneles solares, tal compra no se realizó porque los oferentes no cumplían con los requisitos, por lo que el concurso se declaró desierto, representando un 83% de subejecución. Transferencias Corrientes: En Transferencias Corrientes la ejecución es baja con un 59.37%, debido a la baja en ingresos del Atún, así que las transferencias realizadas a los órganos desconcentrados y a las universidades no fueron muy significativas ya que dependen de dichos ingresos. La subpartida Transferencias Corrientes a Órganos Desconcentrados representa una ejecución del 26.76% y Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales representa una ejecución del 52.84%. La subpartida Prestaciones Legales presenta una ejecución del 68.72% con una subejecución de ¢22,469.50 miles lo cual estaba previsto para la jubilación de varios funcionarios y que al final no se acogieron a la pensión del régimen de la IVM de la C.C.S.S.

CRITERIO DE VALORACION DE EGRESOS:

Con base en las explicaciones aportadas por cada uno de los conceptos del Egresos podemos

emitir criterio de valoración, que consiste en comparar la ejecución real contra la ejecución

programada para todo el año, de acuerdo con la siguiente tabla de valores:

Menos de 60% Baja Más 60% y hasta 80% Regular Más de 80% y hasta 90% Buena Más de 90% Muy buena

DESCRIPCION PORCENTAJE EJECUCION CRITERIO DE VALORACION

0 REMUNERACIONES 87.24% Buena

1 SERVICIOS 80.60% Buena

2 MATER.Y SUMINIST. 91.80% muy buena

3 MATER.Y SUMINIST. 16.34% Baja

5. BIENES

DURADEROS 79.93% Buena

6. TRANSFER.

CORRIENTES 59.37% Regular

TOTAL 80.86% Buena

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