Sección D Indicadores y Estudios Específicos Tomo D-1 Indicadores … · 2015-10-12 · 6...

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Sección D

Indicadores y Estudios Específicos

Tomo D-1 Indicadores Básicos y de Gestión

Tomo Único

Índice

Págs.

Justificación ............................................................................................................................... 3

Municipios

o Introducción .................................................................................................................. 5

o Indicadores Básicos Municipales 2011. .................................................................... 6

Fichas Técnicas ............................................................................................... 8

Variables ........................................................................................................ 16

Resultados ..................................................................................................... 17

Cálculo de la Media Estatal .......................................................................... 18

Gráficas de resultados .................................................................................. 19

Análisis Gráfico de los Indicadores Básicos Municipales ........................... 23

o Indicadores de Gestión para Municipios .................................................................. 32

Fichas Técnicas ............................................................................................. 34

Variables ........................................................................................................ 58

Resultados ..................................................................................................... 64

Cálculo de la Media Estatal .......................................................................... 67

Gráficas de resultados .................................................................................. 68

Análisis Gráfico de los Indicadores de Gestión Municipal .......................... 80

o Indicadores Municipales 2004 al 2011. Comparativo anual por Municipio ....... 105

o Estadísticas Municipales 2004 al 2011. Ingresos y Egresos.

Comportamiento Anual por Municipio .................................................................... 181

Entidades

o Indicadores Básicos para Entidades ....................................................................... 259

Entidades de Educación

Fichas Técnicas .............................................................................. 261

Variables ......................................................................................... 271

Resultados ...................................................................................... 273

2

Sección D

Indicadores y Estudios Específicos

Tomo D-1 Indicadores Básicos y de Gestión

Tomo Único

Índice

Págs.

Cálculo de la Media Estatal ........................................................... 274

Gráficas de resultados ................................................................... 275

Entidades de Fideicomisos

Fichas Técnicas ............................................................................. 280

Variables ......................................................................................... 286

Resultados ...................................................................................... 287



Entidades de Servicios

Fichas Técnicas .............................................................................. 292

Variables ......................................................................................... 298

Resultados ...................................................................................... 299



o Indicadores Básicos y de Gestión para Sistemas Operadores de Agua ............... 304

Fichas Técnicas ........................................................................................... 306

Variables ...................................................................................................... 323

Resultados ................................................................................................... 325

Cálculo de la Media Estatal ........................................................................ 327

Gráficas de resultados ................................................................................ 328

o Análisis Gráfico de los Indicadores Básicos y de Gestión de los

Sistemas Operadores de Agua ................................................................................ 337

Análisis Gráfico ............................................................................................ 339

3

Justificación

La Auditoría al Desempeño es un proceso mediante el cual se lleva a cabo un examen

objetivo, sistemático, comparativo y propositivo de la gestión gubernamental enfocada a la

ejecución de políticas públicas. En concreto se trata de medir el resultado en términos de

impacto social de la gestión pública, comparando lo propuesto con lo logrado, con la

finalidad de identificar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.

La medición del desempeño se desarrolla desde diversas vertientes, siendo una de las

principales el establecimiento de un sistema de indicadores que midan el nivel de

cumplimiento de las metas de una institución en términos de calidad, eficacia, eficiencia y

economía. Los indicadores califican cuantitativamente los productos y servicios de un

gobierno buscando orientar el rumbo de la gestión gubernamental hacia la satisfacción de

las metas propuestas; son medidos en unidades reales y cuantificables y sus resultados

expresan en escala numérica si el rumbo de las acciones públicas se aproxima o no, al logro

de la meta deseada.

La evaluación a través de indicadores es de gran importancia pues constituye un poderoso

instrumento para obtener un diagnóstico general que facilita la toma de decisiones, además

de que es una efectiva herramienta para la rendición de cuentas, ya que es un

procedimiento de análisis que juzga los progresos, resultados y el impacto de la

implementación de políticas públicas, brindando información para señalar los programas

públicos que funcionan y aquellos con resultados insatisfactorios.

Para el año 2011, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 58 indicadores

básicos y de gestión, que buscan evaluar el desempeño financiero y operativo de los 38

municipios, 20 sistemas operadores de agua, 9 organismos paramunicipales y 43

organismos paraestatales.

Los indicadores municipales se dividen en 8 básicos y 23 de gestión y buscan medir el

desempeño de la gestión municipal en materia administrativa, de egresos, de ingresos, de

inversión en obra pública así como de seguridad pública en términos de costo y cobertura

del servicio.

Los indicadores de los sistemas operadores de agua se dividen en 8 indicadores básicos y 9

de gestión y buscan medir el desempeño de la gestión en materia administrativa, de

egresos, de ingresos y técnica.

Los organismos paramunicipales y paraestatales son evaluados mediante 6 indicadores

básicos de desempeño en materia administrativa y financiera, en particular las 11 entidades

educativas, son evaluadas además de por sus 6 indicadores básicos, por 4 indicadores de

4

gestión que buscan medir la calidad, cobertura y eficiencia de los servicios educativos

prestados por dichas instituciones.

El presente tomo abarca los resultados de los indicadores de desempeño señalados.

5

Indicadores Básicos y de Gestión

Introducción Evaluación del Desempeño es un proceso sistemático que recopila y procesa datos con la finalidad de evaluar la gestión operativa / administrativa y la ejecución de los programas y planes de gobierno, con la intención de generar información útil para la toma de decisiones que conlleven a mejorar la oportunidad y la calidad de los servicios públicos, así como hacer más eficiente la administración de los recursos. Es el proceso que verifica, mide y evalúa la cobertura de estándares previamente establecidos para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

La imagen y prestigio de todo gobierno se consolida a través de la transparencia en la administración de los recursos así como en la rendición de cuentas. En la actualidad se impone la necesidad de diseñar herramientas adecuadas que permitan el control, medición y evaluación de la gestión pública, configuradas e integradas en un proceso administrativo que implica la planeación, señalización de líneas de acción e implementación de mecanismos de seguimiento y control de los programas propuestos por la autoridad. Es a través del establecimiento de indicadores predeterminados como se puede medir el desempeño en la ejecución de los programas, con el objeto de identificar y verificar los resultados, beneficios e impacto social de las acciones de gobierno; se identifican las limitaciones y debilidades en la gestión gubernamental a fin de corregirla y mejorarla con la firme idea de garantizar el cumplimiento de las metas y objetivos trazados en los planes de gobierno. Es conveniente que el Gobierno del Estado de Coahuila y sus municipios asuman con firmeza y convicción la relevancia significativa de contar con un Sistema de Control y Evaluación a través de indicadores de desempeño. Por su parte, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 8 indicadores municipales básicos, que se integran con base en la información de las Cuentas Públicas de 2011, con objeto de observar el comportamiento de los valores de ingresos y egresos, sin pretender ser concluyentes en los juicios de valor que pudieran derivarse de su análisis, pues la máxima utilidad de estas herramientas estriba en su construcción a priori, como fase esencial de la planeación de los programas sociales e institucionales. Adicionalmente, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila se dio a la tarea de preparar para este ejercicio fiscal de 2011, 36 indicadores más con los que se puede evaluar la gestión financiera de los municipios, sistemas de agua, entidades paramunicipales y entidades paraestatales con base en la información de las Cuentas Públicas fiscalizadas. Como parte del trabajo desarrollado, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila solicitó mediante requerimiento, diversa información y documentación necesaria para complementar las bases de datos que permiten determinar las variables con sus resultados, definidos en cada una de las fichas técnicas con las que se interpretan los indicadores de gestión.

6

Indicadores Básicos Municipales 2011 La Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 8 indicadores municipales básicos, que se integran con base en la información de las Cuentas Públicas de 2011, con objeto de observar el comportamiento de los valores de ingresos y egresos, sin pretender ser concluyentes en los juicios de valor que pudieran derivarse de su análisis, pues la máxima utilidad de estas herramientas estriba en su construcción a priori, como fase esencial de la planeación de los programas sociales e institucionales.

Indicadores Básicos Municipales

1. Autonomía Financiera 2. Capacidad Financiera Relativa 3. Proporción del Gasto Corriente 4. Proporción de los Servicios Personales 5. Ingresos Propios Per Cápita 6. Ingresos Totales Per Cápita 7. Proporción del Gasto de Inversión Pública 8. Inversión Pública Per Cápita

Se anexan las fichas técnicas de los indicadores mencionados, así como el cuadro de variables y resultados, además se calculó y graficó la media estatal de los ocho indicadores planteados.

Variables

1. Ingresos Totales 2. Ingresos Propios 3. Total de Gasto 4. Gasto Corriente 5. Gasto en Servicios Personales 6. Gasto en Inversión Pública 7. Número de Habitantes

La fuente de información de cada variable se obtuvo de las Cuentas Públicas de 2011, a excepción de la variable número de habitantes, que corresponde a los resultados del Censo de Población y Vivienda del año 2010 del INEGI. El Total de Gasto considerado para los indicadores, no incluye el servicio de la deuda.

Forma de Presentación de los Indicadores Básicos Municipales. Primero: En la serie de variables y de gráficas se muestran los ocho Indicadores Municipales del año 2011, en forma comparativa para cada indicador, pudiéndose observar los municipios que inciden por debajo o por encima de la media estatal.

7

Segundo: Enseguida se muestran los cuadros comparativos 2004-2011 por cada municipio.

Datos Básicos

Resultado de Indicadores

Gráfica 2004-2011 de Indicadores Porcentuales

Gráfica 2004-2011 de Indicadores Per cápita

Tercero: Estadísticas Municipales 2004-2011 de las gráficas correspondientes a ingresos y egresos.

8

Fichas Técnicas.

Muestra la razón que guardan los ingresos provenientes de fuentes locales entre los ingresos totales.

Indicador:

AED-IN-300-001

Nombre del Indicador

Autonomía Financiera

Objetivo del Indicador

Interpretación de Resultados

A mayor valor de resultado, mayor la autonomía financiera del Municipio.

Variables Componentes Unidad de Medida de Variables

AED-IN-001 Moneda

AED-IN-002 Moneda

Fuente Variables Componentes Fórmulas

Cuenta Pública ([AED-IN-001]/[AED-IN-002])*100

Cuenta Pública

Unidad de Medida del Resultado Rango de Valor

AED-IN-001: Ingresos Propios

AED-IN-002: Ingresos Totales

Entidades: Gobiernos Municipales

Porcentaje 0 a 100

Parámetros

Respecto a la media estatal.

Glosario

9

Conocer la capacidad que tiene el Municipio para cubrir el gasto corriente con los ingresos propios.

Indicador:

AED-IN-300-002


Capacidad Financiera Relativa



A mayor valor del resultado una mayor capacidad de cobertura del gasto corriente.


AED-IN-001 Moneda

AED-IN-003 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-003: Gasto Corriente


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

10


AED-IN-004: Gasto Total


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-003 Moneda

AED-IN-004 Moneda


A menor valor del resultado menor la proporción del Gasto Corriente respecto del total de Egresos.


Mostrar la razón porcentual que guardan el total del Gasto Corriente entre el Total de Egresos.

Indicador:

AED-IN-301-001


Proporción del Gasto Corriente


11


AED-IN-005: Gasto Servicios Personales


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-004 Moneda

AED-IN-005 Moneda


A menor valor del resultado menor el gasto en Servicios Personales respecto al Total de Egresos


Mostrar la razón porcentual que guardan el total de gasto en Servicios Personales respecto al de Total

de Egresos

Indicador:

AED-IN-301-002


Proporción de los Servicios Personales


12

Mostrar el promedio anual de cada contribución por cada habitante del Municipio de ingresos propios.

Indicador:

AED-IN-302-001


Ingresos Propios Per Cápita



A mayor valor de resultado, mayor la contribución por habitante.


AED-IN-001 Moneda

AED-IN-006 Unidad


Cuenta Pública ([AED-IN-001]/[AED-IN-006])

INEGI



AED-IN-006: Población


Pesos $1.00 / Habitante

Parámetros


Glosario

13

Mostrar el promedio anual de los ingresos totales por cada habitante del Municipio.

Indicador:

AED-IN-302-002


Ingresos Totales Per Cápita



A mayor valor de resultado, mayor la contribución por habitante.


AED-IN-002 Moneda

AED-IN-006 Unidad



INEGI





Pesos $1.00/Habitante

Parámetros


Glosario

14

Mostrar la razón porcentual que guarda el gasto de inversión pública entre el total de los egresos.

Indicador:

AED-IN-303-001


Proporción Gasto de Inversión Pública



A mayor valor de resultado una mayor inversión pública respecto al total de los egresos.


AED-IN-004 Moneda

AED-IN-007 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-007: Inversión Pública


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

15

Mostrar la razón porcentual que guarda el gasto de inversión pública por cada habitante del

Municipio.

Indicador:

AED-IN-303-002


Inversión Pública Per Cápita



A mayor valor de resultado una mayor inversión pública por habitante.


AED-IN-007 Moneda

AED-IN-006 Unidad



INEGI





Pesos $0.00 / Hab

Parámetros


Glosario

16

Variables.

17

Resultados.

18

Cálculo de la Media Estatal.

NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA ELEMENTO VALORES RESULTADO

AED-IN-001 $1,769,957,965.9

AED-IN-002 $6,218,158,050.3

AED-IN-001 $1,769,957,965.9

AED-IN-003 $4,278,283,344.7

AED-IN-003 $4,278,283,344.7

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-005 $2,382,300,922.0

AED-IN-001 $1,769,957,965.9

AED-IN-006 $2,748,391.0

AED-IN-002 $6,218,158,050.3

AED-IN-006 $2,748,391.0

AED-IN-007 $1,429,371,579.2

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-007 $1,429,371,579.2

AED-IN-006 $2,748,391.0

AED-IN-300-002 CAPACIDAD FINANCIERA

RELATIVA([Ingresos Propios]/[Gasto Corriente])*100 41.4%

INDICADORES BÁSICOS MUNICIPALES 2011

CÁLCULO DE LA MEDIA ESTATAL

AED-IN-300-001 AUTONOMÍA FINANCIERA ([Ingresos Propios]/[Ingresos Totales])*100 28.5%

AED-IN-301-001 PROPORCIÓN DEL GASTO

CORRIENTE([Gasto Corriente]/[Gasto Total])*100 62.8%

AED-IN-301-002 PROPORCIÓN DE LOS

SERVICIOS PERSONALES([Gasto Servicios Personales]/[Gasto Total])*100 35.0%

AED-IN-302-001 INGRESOS PROPIOS PER CÁPITA ([Ingresos Propios]/[Población]) $644.0

AED-IN-302-002 INGRESOS TOTALES PER CÁPITA ([Ingresos Totales]/[Población]) $2,262.5

AED-IN-303-001 PROPORCIÓN GASTO DE

INVERSIÓN PÚBLICA([Inversión Pública]/[Gasto Total])*100 21.0%

AED-IN-303-002 INVERSIÓN PÚBLICA PER CÁPITA ([Inversión Pública]/[Población]) $520.1

19

Gráficas de Resultados.

3.2%

25.9%

12.8%

31.3%

6.7%

17.2%

21.7%

1.0%

13.5%

22.1%

10.1%

8.4% 7.5%6.3%

7.3%

4.6%

9.3%

25.3%

9.4%

16.7%

9.4%

35.6%

7.6%

14.8%

22.4%

6.4%

43.0%

27.2%

2.4%

32.8%

12.3%

21.5%

8.8% 8.2%

38.4%

2.3%

6.6%

25.3%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

50.0%

AB

ASO

LO

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A

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TEA

GA

CA

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ELA

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S

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A

TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-300-001 Autonomía Financiera

Media Estatal 28.5%

3.9%

30.6%

19.6%

45.6%

8.1%

27.0%

42.4%

1.5%

17.7%

31.5%

18.4%

10.7%

9.4%

10.3%

9.7%

6.5%

14.4%

33.5%

11.7%

26.0%

11.1%

44.9%

10.9%

27.5%29.3%

12.5%

78.2%

42.4%

2.5%

46.9%

21.1%

29.5%

12.9%10.9%

58.2%

4.7%

8.4%

32.3%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

AB

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N

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SCA

VIL

LA U

NIO

N

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AG

OZA

AED-IN-300-002 Capacidad Financiera Relativa

Media Estatal 41.4%

20

86.6%

74.6%

69.4%

59.8%

81.8%

65.5%

54.0%

76.9%78.2%

67.8%

60.6%

72.9%

82.7%

72.6%

78.9%

82.1%

61.6%

70.9%

77.3%

66.8%

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77.8%

72.8%

53.4%

80.7%

50.2%

56.0%

61.6%

90.0%

61.1%

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70.3%

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49.3%

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100.0%

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REO

N

VIE

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VIL

LA U

NIO

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AG

OZA

AED-IN-301-001 Proporción del Gasto Corriente

Media Estatal 62.8%

60.3%

48.5%

40.6%

28.8%

60.4%

33.5%32.3%

46.8%

57.6%

33.9%

46.7%

46.1%41.9%

31.4%

47.0%

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39.9%

37.9%

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49.0% 48.3%

45.6%43.0%

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AED-IN-301-002 Proporción de los Servicios Personales

Media Estatal 35.0%

21

$405.2

$485.8

$306.5

$924.3

$625.2

$373.3

$682.2

$61.4

$212.9

$455.2

$305.1

$640.5

$585.9

$174.9

$615.3

$345.4

$128.3

$467.7

$267.3

$339.7

$322.9

$861.6

$187.4

$327.0

$531.4

$389.3

$1,741.5

$725.6

$142.0

$694.8

$347.7

$509.1

$147.6

$269.2

$932.7

$45.8

$209.7

$814.8

$0.0

$200.0

$400.0

$600.0

$800.0

$1,000.0

$1,200.0

$1,400.0

$1,600.0

$1,800.0

$2,000.0

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NIO

N

ZAR

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OZA

AED-IN-302-001 Ingresos Propios Per Cápita

Media Estatal $644.0

$12,824.9

$1,874.2

$2,389.1$2,951.7

$9,335.2

$2,164.2

$3,140.8

$6,363.3

$1,574.1

$2,059.3

$3,009.6

$7,636.7

$7,763.6

$2,769.1

$8,432.9

$7,540.7

$1,377.4

$1,850.0

$2,828.7

$2,028.4

$3,445.3

$2,423.3

$2,466.1$2,205.7

$2,373.6

$6,042.5

$4,046.0

$2,672.3

$6,038.3

$2,115.9

$2,830.3

$2,363.5

$1,675.0

$3,270.2

$2,425.9

$2,008.1

$3,177.0

$3,221.9

$0.0

$2,000.0

$4,000.0

$6,000.0

$8,000.0

$10,000.0

$12,000.0

$14,000.0

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ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-002 Ingresos Totales Per Cápita

Media Estatal $2,262.5

22

3.6%

20.1%

22.6%

33.9%

4.1%

25.0%23.8%

16.1%

14.5%

22.6%

31.8%

9.3%

3.6%

17.4%

8.0%

3.9%

23.6%22.4%

9.7%

27.6%

8.0%

10.2% 13.2%

27.7%

9.2%

33.9%

23.5%

28.3%

6.2%

24.1%

26.8%

21.2%

22.3%

8.5%

18.4%

38.2%

11.5%

13.7%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

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NIO

N

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AG

OZA

AED-IN-303-001 Proporción Gasto de Inversión Pública

Media Estatal 21.0%

$431.2

$429.1

$508.3

$1,149.0

$388.8

$527.2

$708.9

$865.3

$222.9

$480.2

$870.0

$764.7

$273.9

$407.2

$641.6

$255.6

$340.6

$439.9

$286.2

$540.2

$281.3

$250.6

$310.9

$617.8

$207.9

$2,101.2

$937.2 $786.5

$386.7

$583.8

$687.6

$520.1

$380.7

$269.8

$541.6

$761.5

$367.0

$432.3

$0.0

$500.0

$1,000.0

$1,500.0

$2,000.0

$2,500.0

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AED-IN-303-002 Inversión Pública Per Cápita


23

Análisis Gráfico de los Indicadores Básicos Municipales Introducción Para apoyar el proceso de Evaluación del Desempeño por medio del procesamiento de datos, con la finalidad de construir indicadores que verifican y miden la gestión municipal, se anexa un análisis gráfico. La finalidad de las representaciones gráficas está en conseguir un simple análisis visual que ofrezca la mayor información posible, sobre el desempeño municipal medido a través de los Indicadores Básicos Municipales. De esta manera con el complemento de análisis gráfico, se transmite la información de estos indicadores de forma tal que puede ser captada rápidamente, y a su vez permite adelantar conclusiones, observaciones y recomendaciones en base a los resultados que se obtienen. Como ya se comentó la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 8 indicadores básicos municipales, que se integran con base en la información de las Cuentas Públicas de 2011, estos indicadores buscan analizar el resultado de los ejercicios fiscales y financieros de los municipios. Como complemento a la construcción de dichos indicadores, se presenta un análisis con gráficos de anillo, para cada uno de los indicadores, es decir que se presentan ocho gráficos, este tipo de representaciones tiene la ventaja de que son altamente descriptivos de los indicadores que se están trabajando y permiten obtener una radiografía general de la situación que priva en relación con la variable o indicador con que se está trabajando.

Presentación Como ya se comentó, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 8 indicadores básicos municipales, con la finalidad de hacer más entendible y practica la información derivada de dichos indicadores se presenta un análisis gráfico de los mismos, que permitirá obtener de manera sencilla un panorama de la situación de las finanzas públicas municipales. Gráficos de los Indicadores Básicos Municipales 1. Autonomía Financiera 2. Capacidad Financiera Relativa 3. Proporción del Gasto Corriente 4. Proporción de los Servicios Personales 5. Ingresos Propios Per Cápita 6. Ingresos Totales Per Cápita 7. Proporción Gasto de Inversión Pública 8. Inversión Pública Per Cápita La fuente de información de cada gráfico se obtuvo de los indicadores calculados para el ejercicio 2011 por la misma Auditoría Superior del Estado.

24

Presentación del Análisis Grafico de los Indicadores Básicos Municipales.

Análisis Gráfico

1. Autonomía Financiera

13.2%

86.8%

AED-IN-300-001 Autonomía Financiera

Media 28.5%

Por encima de la Media Por debajo de la Media

Este indicador muestra la proporción que representan los ingresos obtenidos de fuentes

locales respecto del total de los ingresos captados por los municipios.

Destaca el hecho de que los municipios en su mayoría tienen una frágil recaudación. La

media estatal de recaudación municipal respecto a los ingresos totales es de 28.5%, la

recaudación tiene un peso muy bajo en el total de los ingresos y por lo tanto contribuye muy

poco al financiamiento del gasto municipal.

En general, todos los municipios tienen una escasa autonomía financiera, ya que en su

totalidad su índice es inferior al 0.5, lo cual significa que en ningún caso, sus ingresos

propios llegan a representar el 50% de los recursos que necesitan para financiar su gasto.

Agrupándolos por su autonomía financiera en segmentos de media, baja y muy baja, se

tiene que en el primer caso se ubicarían 5 municipios: Ramos Arizpe, Torreón, Nava, Saltillo

y Arteaga; 15 municipios tienen una autonomía baja; y el resto, 18 municipios tienen una

autonomía financiera muy baja.

25

2. Capacidad financiera relativa

18.4%

81.6%

AED-IN-300-002 Capacidad Financiera Relativa

Media 41.4%


Este indicador permite conocer la capacidad que tienen los municipios para cubrir el gasto

corriente con los ingresos propios.

Según los resultados obtenidos ningún Municipio tiene la capacidad de financiar su gasto

corriente con sus ingresos propios, sólo Ramos Arizpe y Torreón tienen ingresos propios

equivalentes a más del 50% de su gasto corriente.

Siete municipios se ubicaron por arriba de la media estatal, que es de 41.4%, en tanto que el

resto, 31 se ubicaron por debajo de la media, la condición de éstos últimos es delicada ya

que su recaudación ni siquiera alcanza a cubrir lo necesario para que su administración

funcione adecuadamente.

26

3. Proporción del Gasto Corriente

71.1%

28.9%

AED-IN-301-001 Proporción del Gasto Corriente

Media 62.8%


Este indicador muestra la razón porcentual que guarda el total del gasto corriente entre el

total de egresos. Se considera un nivel aceptable hasta un 45%, por lo que ninguno de los

municipios del estado de Coahuila está dentro de este rango, 27 están por arriba de la

media, en tanto que 11 se ubican debajo de la media.

De ello se desprende la conclusión de que en todos existe una fuerte carga en gasto

corriente disminuyendo significativamente la eficiencia operativa de los municipios.

Viesca es el municipio que cuenta con el nivel más bajo de este indicador 49.3%, destinando

prácticamente la mitad de sus recursos a gasto corriente, en contraparte Sacramento con un

indicador de 90.0% destina a este rubro prácticamente todo su gasto.

27

4. Proporción de los Servicios Personales

Con este indicador se muestra la razón porcentual entre el total de gasto en servicios

personales respecto al total de egresos.

La media estatal es de 35.0%, 28 municipios se ubican por arriba de la media, en tanto que

10 están por debajo de la media.

Se considera aceptable para este indicador un resultado igual o inferior a 35.0%, para el

caso de los municipios de Coahuila, solamente 5 se encuentran por debajo de este rango:

Arteaga, Progreso, Ramos Arizpe, Sabinas y Torreón.

De lo anterior, se concluye que en los municipios del estado de Coahuila, la mayor parte de

los recursos del gasto municipal se destinan al sostenimiento de la burocracia lo que se

traduce en una reducida capacidad de inversión social y productiva.

73.7%

26.3%

AED-IN-301-002 Proporción de los Servicios Personales

Media 35.0%


28

5. Ingresos Propios per Cápita

21.1%

78.9%

AED-IN-302-001 Ingresos Propios per Cápita

Media $644.0


Este indicador muestra el promedio anual de recaudación de ingresos propios municipales,

como lo son: impuestos, derechos, contribuciones especiales, productos y

aprovechamientos por habitante.

Los municipios que se encuentran por arriba de la media de $644.0 son ocho en tanto que

los treinta restantes están bajo la media.

El municipio de Ramos Arizpe destaca con un nivel de ingresos per cápita de 1,741.5 pesos

muy por encima de la media, mientras que por el caso contrario, Viesca apenas llega a 45.8

pesos por habitante. Cabe mencionar que este indicador se determina en base a la

población por lo que se esperaría que los municipios con menor número de habitantes

fueran los que menos ingresos propios recaudaran, sin embargo no es regla, puesto que los

municipios de Ramos Arizpe y Viesca no son los de mayor y menor cantidad de habitantes

respectivamente.

29

6. Ingresos Totales per Cápita

71.1%

28.9%

AED-IN-302-002 Ingresos Totales per Cápita

Media $2,262.5


El objetivo de este indicador es mostrar el promedio anual de los ingresos totales por cada

habitante del municipio. Los municipios con los ingresos totales superiores a la media de

2,262.5 pesos por habitante son 27, destacando entre ellos Abasolo con 12,824.9 pesos por

habitante.

El hecho de que en este indicador la mayor parte de los municipios se ubique por arriba de

la media y de que por el contrario en el indicador de Ingresos Propios per Cápita la mayoría

se ubican por debajo de la media, evidencía la elevada dependencia económica de los

municipios respecto de las transferencias de ingresos vía participaciones, aportaciones,

subsidios y asignaciones de gasto federal descentralizado.

30

7. Proporción del Gasto en Inversión Pública

47.4%

52.6%

AED-IN-303-001 Proporción de la Inversión Pública

Media 21.0%


Este indicador busca mostrar la proporción del gasto total que se destina a inversión pública.

En todos los casos se tiene una baja proporción, siendo la media estatal de 21.0%, 18

municipios se ubican por arriba de la media y 20 por debajo de la misma.

Los municipios con mayor gasto en inversión en relación con su gasto total son: Viesca,

Arteaga, Progreso y General Cepeda que destinan arriba del 30% de sus recursos a este

concepto, en contraparte los municipios de Candela, Lamadrid, Hidalgo y Abasolo tienen un

gasto en inversión menor al 5% del total de su gasto.

31

8. Inversión Pública Per Cápita

El indicador presenta la cantidad de recursos destinados a inversión pública en promedio

por habitante del municipio, la media estatal señala que se invirtieron 520.1 pesos por cada

habitante de los 38 municipios, 17 de ellos están por arriba de dicha media y los 21

restantes están por debajo, lo que quiere decir que éstos últimos no destinan los recursos

suficientes para proveer a su ciudadanía de infraestructura social y productiva para

apuntalar su desarrollo.

Por otra parte estos resultados reflejan la existencia de desequilibrios horizontales en los

municipios de Coahuila. Las transferencias federales disminuyen la brecha entre los

ingresos propios municipales y sus necesidades de gasto. Debe reconocerse que los

recursos transferidos pueden ser insuficientes para eliminar el desequilibrio pero en

cualquier caso, contribuyen a su disminución.

44.7%

55.3%

AED-IN-303-002 Inversión Pública per Cápita

Media $520.1


32

Indicadores de Gestión para Municipios

La Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó para este ejercicio fiscal de 2011, 23 indicadores con los que se puede evaluar la gestión financiera de los municipios, con base en la información de las Cuentas Públicas del ejercicio en mención, así como del requerimiento de información y documentación expedido con el fin de obtener los datos necesarios para el desarrollo de los mismos.

Indicadores de Gestión Municipal

1. Carga Laboral Por Cada 1,000 Habitantes 2. Solvencia 3. Capacidad de Maniobra 4. Deuda Promedio a Proveedores del Municipio 5. Gasto por Caja Chica 6. Proporción de Pagos de Deuda Pública 7. Gastos de Publicidad Per Cápita 8. Incremento (Decremento) del Gasto Corriente 9. Proporción de Activo Fijo 10. Eficiencia Presupuestal 11. Proporción de Recaudación Lograda 12. Recaudación Impuesto Predial 13. Recaudación Refrendos de Alcoholes Per Cápita 14. Incremento (Decremento) en la Obtención de Recursos 15. Costo-Beneficio de la Recaudación Fiscal 16. Carga Fiscal 17. Efectividad en el Cobro de Predial 18. Deuda de Obra Pública Realizada 19. Obra Pública Propia 20. Incremento (Decremento) de Inversión en Obra Pública 21. Impacto de Inversión Pública sobre el Bienestar 22. Costo Per Cápita por Policía Municipal 23. Cobertura de Seguridad por Cada 1,000 Habitantes

Se anexan las fichas técnicas de los indicadores mencionados, así como el cuadro de variables y resultados, además se calculó y graficó la media estatal de los veintitrés indicadores planteados.

Variables

1. Total de Empleados 2. Activo Circulante 3. Pasivo Circulante 4. Ingresos Propios 5. Ingresos Totales 6. Gasto Corriente 7. Gasto Total 8. Población

33

9. Inversión Pública 10. Pagos de Deuda Pública 11. Gasto en Publicidad 12. Proporción de Gasto Corriente de 2010 13. Bienes Adquiridos 14. Presupuesto de Egresos 15. Presupuesto de Ingresos 16. Predial Recaudado 17. Predial Generado 18. Permisos y Refrendos de Alcoholes Recaudado 19. Ingresos Totales del Ejercicio Anterior 20. Gasto Corriente de Recaudación 21. PIB Municipal 22. Padrón de Predios con Pago 23. Padrón de Predios 24. Obra Financiada con Deuda 25. Importe de Obra Total 26. Obra Pagada con Recursos Propios 27. Proporción del Importe de la Obra del Ejercicio Anterior 28. Índice de Masa Carencial 29. Índice de Masa Carencial del Ejercicio Anterior 30. Inversión Pública del Ejercicio Anterior 31. Gastos en Seguridad Pública Municipal 32. Total de Policías Municipales 33. Ingreso No Comprometido 34. Monto Total de Cuentas por Pagar a Proveedores 35. Número de Proveedores 36. Monto Total de Compras Realizadas por Caja Chica 37. Monto Total de Compras del Municipio

La fuente de información de cada variable se obtuvo de las Cuentas Públicas de 2011 y del requerimiento de información y documentación realizado, con excepción de la variable número de habitantes, que corresponde a los resultados del Censo de Población y Vivienda del año 2010 del INEGI, así como del PIB municipal calculado en base a información de INEGI. El Total de Gasto considerado para los indicadores, no incluye el servicio de la deuda.

Forma de Presentación de los Indicadores En la serie de variables y de gráficas se muestran los veintitrés indicadores de gestión municipal del año 2011, en forma comparativa para cada indicador, pudiéndose observar los municipios que inciden por debajo o por encima de la media estatal.

34

Fichas Técnicas

AED-IN-008: Total de Empleados



Numérico 0 a 100

Parámetros


Glosario

INEGI




AED-IN-008 Unidad

AED-IN-006 Unidad


A menor valor del resultado menor carga burocrática.


Medir la carga burocrática en relación con los habitantes del Municipio.

Indicador:

AED-IN-300-003


Carga Laboral por cada 1000 Habitantes


35

AED-IN-009: Activo Circulante

AED-IN-010: Pasivo Circulante


Pesos $0.0 en adelante

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-009 Moneda

AED-IN-010 Moneda


A mayor valor mayor capacidad para solventar obligaciones de pasivo a corto plazo.


Mostrar la razón que guardan los activos circulantes en relación con las obligaciones a corto plazo del

Municipio.

Indicador:

AED-IN-300-004


Solvencia


36

Mostrar la carga financiera y económica que representa la deuda pública en el total de los egresos del

Municipio.

Indicador:

AED-IN-301-003


Proporción de Pagos de Deuda Pública



A menor valor menor la carga de la deuda pública, lo que representa una mayor disponibilidad del

total de los recursos.


AED-IN-004 Moneda

AED-IN-026 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-026: Pagos por Deuda Pública


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

37

Conocer la capacidad de maniobra del Municipio respecto sus ingresos totales, es decir descontando

recursos comprometidos y determinar el margen de asignación de recursos.

Indicador:

AED-IN-300-005


Capacidad de Maniobra



A mayor valor del resultado, una mayor cantidad de capacidad de maniobra.


AED-IN-002 Moneda

AED-IN-011





AED-IN-011: Ingreso Disponible no Comprometido


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

38

Se pretende determinar el monto promedio de deuda del Municipio con cada una de las empresas

registrados en el padrón de proveedores del Municipio y cotejar con el saldo registrado en la Cuenta

Pública al 31 de diciembre de 2011.

Indicador:

AED-IN-300-006


Deuda Promedio a Proveedores del Municipio



A mayor valor de este indicador, representará un alto nivel de endeudamiento con los proveedores del

Municipio, y por ende se detectaría un posible daño a la Hacienda Pública al posiblemente pagar

recargos y actualizaciones, multas, etc., por las deudas contraídas. Un valor menor representaría que

la administración municipal cumple cabalmente con el pago de sus obligaciones contraídas.


AED-IN-012 Moneda

AED-IN-013 Unidad



Padrón de proveedores


AED-IN-012: Cuentas por Pagar

AED-IN-013: Proveedores con saldo pendiente


Pesos 0 a 100

Parámetros


Glosario

39

Determinar el porcentaje del monto de compras que se realizan por caja chica.

Indicador:

AED-IN-300-012


Gasto por Caja Chica



A mayor valor del indicador, mayor es el monto de compras realizadas a través de las llamadas cajas

chicas, lo que presenta problemas de discrecionalidad en la selección de proveedores.


AED-IN-022 Moneda

AED-IN-023 Moneda


Tesorería municipal ([AED-IN-022]/[AED-IN-023])*100

Tesorería municipal


AED-IN-022: Monto de Compras con Caja Chica

AED-IN-023: Monto Total de Compras


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

40

Mostrar la carga financiera y económica que representa la deuda pública en el total de los egresos del

Municipio.

Indicador:

AED-IN-301-003


Proporción de Pagos de Deuda Pública



A menor valor menor la carga de la deuda pública, lo que representa una mayor disponibilidad del

total de los recursos.


AED-IN-004 Moneda

AED-IN-026 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-026: Pagos por Deuda Pública


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

41

Conocer si el gasto corriente refleja un crecimiento en cuanto a la proporción que representaba en el

ejercicio anterior con respecto al total de los egresos.

((([AED-IN-003]/[AED-IN-004])/[AED-IN-028])-

1)*100

Indicador:

AED-IN-301-004


Incremento (Decremento) del Gasto Corriente



A menor porcentaje menor crecimiento del gasto corriente y mejor administración de los recursos.


AED-IN-003 Moneda

AED-IN-004 Moneda

AED-IN-028 Porcentaje


Cuenta Pública

Cuenta Pública

Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2010


Porcentaje 0% en adelante

AED-IN-028: Proporción Gasto Corriente Ejercicio Anterior


Parámetros


Glosario



42

Determinar el costo que representa informar a la comunidad sobre las acciones de gobierno.

Indicador:

AED-IN-301-005


Gasto de Publicidad Per-Cápita



A menor cantidad menor el costo por publicidad por habitante.


AED-IN-027 Moneda

AED-IN-006 Unidad


Cuenta Pública [AED-IN-027]/[AED-IN-006]

INEGI


AED-IN-027: Gasto por Publicidad



Pesos 0 en adelante

Parámetros


Glosario

43


AED-IN-029: Bienes Adquiridos


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-004 Moneda

AED-IN-029 Moneda


A mayor valor del resultado mayor la propoción de adquisición de activos.


Mostrar la razón porcentual que guarda la adquisición de bienes respecto al total de egresos.

Indicador:

AED-IN-301-006


Proporción Activo Fijo


44

Mediar la eficiencia en la presupuestación de los egresos y del apego a los mismos.

Indicador:

AED-IN-301-008


Eficiencia Presupuestal de Egresos



A menor variación del egreso ejercido contra el presupuestado mayor eficiencia en la programación y

ejecución de los egresos.


AED-IN-004 Moneda

AED-IN-032 Moneda


Cuenta Pública (([AED-IN-004]/[AED-IN-032])-1)*100

Requerimiento de información a Municipio



AED-IN-032: Presupuesto de Egresos


Porcentaje Todos los números reales leyendose en porcentaje

Parámetros


Glosario

45

Mostrar la proporción de la recaudación lograda en comparación con lo presupuestada

Indicador:

AED-IN-302-003


Eficiencia Presupuestal Ingresos



A mayor porcentaje representa una mejor administración y logro de metas recaudatorias.


AED-IN-002 Moneda

AED-IN-033 Moneda






AED-IN-033: Presupuesto de Ingresos Municipal


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

46

Mediar la proporción que representa el impuesto recaudado contra el total de la base registrada.

Indicador:

AED-IN-302-004


Recaudación Impuesto Predial



A mayor resultado mayor la eficiencia recaudatoria del impuesto.


AED-IN-034 Moneda

AED-IN-035 Moneda





AED-IN-034: Predial Recaudado

AED-IN-035: Predial Generado


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

47

Mediar la proporción que representa el derecho recaudado en relación con el número de habitantes

del Municipio.

Indicador:

AED-IN-302-005


Recaudación Refrendos de Alcoholes Per-Cápita



A mayor resultado mayor la eficiencia recaudatoria del derecho.


AED-IN-036 Moneda

AED-IN-006 Unidad



INEGI


AED-IN-036: Permisos y Refrendos de Alcoholes Recaudado



Porcentaje 1$/Hab en delante.

Parámetros


Glosario

48

Medir el aumento en la obtención de recursos por el Municipio, de un ejercicio a otro.

Indicador:

AED-IN-302-006


Incremento (Decremento) en la Obtención de Recursos



A mayor resultado mayor la efciencia para hacerse de recursos.


AED-IN-002 Moneda

AED-IN-037 Moneda


Cuenta Pública ([AED-IN-002]-[AED-IN-037])/[AED-IN-037]

Documento Cuenta Pública 2010



AED-IN-037: Ingresos Totales Ejercicio Anterior


Porcentaje Todos los números reales

Parámetros


Glosario

49

Conocer cuantos centavos cuesta cada peso ingresado por contribuciones municipales.

Indicador:

AED-IN-302-008


Costo - Beneficio de la Recaudación Fiscal



A mayor valor del resultado una mayor cantidad de recursos invertidos en la recaudación, es decir ésta

es más costosa.


AED-IN-001 Moneda

AED-IN-040 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-040: Gasto Corriente en Recaudación


Pesos $0.00 en adelante.

Parámetros


Glosario

50

Muestra el nivel de recursos aportados por la sociedad derivados para el pago de contribuciuones

municipales (carga fiscal = esfuerzo fiscal).

Indicador:

AED-IN-302-009


Carga Fiscal



A mayor valor del resultado una mayor proporción del PIB municipal se destina al pago de

contribuciones, se tiene una mayor carga fiscal y existe un mejor esfuerzo recaudatorio.


AED-IN-001 Moneda

AED-IN-041 Moneda



www.inafed.gob.mx o elaboración en base a INEGI



AED-IN-041: PIB Municipal


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

51

Conocer la proporción de predios con pago, respecto del padrón y por ende el rezago es la inversa.

Indicador:

AED-IN-302-010


Efectividad en el Cobro de Predial



A mayor valor del resultado se tiene una mayor efectividad en el cobro de predial y un menor rezago.


AED-IN-042 Unidad

AED-IN-043 Unidad


Catastro, Municipio, Tesorería ([AED-IN-042]/[AED-IN-043])*100

Catastro, Municipio, Tesorería


AED-IN-042: Padrón de Predios con Pago

AED-IN-043: Padrón de Predios


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

52

Mostrar la razón porcentual de la obra pública realizada y financiada con deuda pública en relación

con el total de obra pública.

Indicador:

AED-IN-303-003


Deuda de Obra Pública Realizada



A menor porcentaje representa un mejor financiamiento de obra pública y una menor carga para la

administración entrante.


AED-IN-046 Moneda

AED-IN-047 Moneda



Cuenta Pública


AED-IN-046: Obra Financiada con Deuda

AED-IN-047: Importe de la Obra Total


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

53

Conocer el nivel de obra pública que se realiza con recursos propios.

Indicador:

AED-IN-303-004


Obra Pública Propia



A mayor porcentaje mayor cantidad de recursos propios destinados para la realización de obra

pública.


AED-IN-047 Moneda

AED-IN-048 Moneda



Cuenta Pública



AED-IN-048: Obra Pagada con Recursos Propios


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

54

Conocer si la inversión en obra pública refleja un crecimiento en cuanto a la proporción que

representaba en el ejercicio anterior con respecto al total de los egresos.

((([AED-IN-047]/[AED-IN-004])/[AED-IN-049])-

1)*100

Indicador:

AED-IN-303-005


Incremento (Decremento) de Inversión en Obra Pública



A menor porcentaje menor crecimiento de proporción de recursos destinados para obras públicas.


AED-IN-004 Moneda

AED-IN-047 Moneda



Cuenta Pública

Cuenta Pública

Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2010



AED-IN-049: Proporción del Importe de la Obra Ejercicio Anterior


Parámetros


Glosario



55

Conocer el impacto de la inversión en infraestructura sobre el bienestar social, es decir cuanto

disminuye la marginación ante el gasto en inversión productiva.

(([AED-IN-050]-[AED-IN-051])/[AED-IN-

051])/(([AED-IN-007]-[AED-IN-052])/[AED-IN-

052])

Indicador:

AED-IN-303-006


Impacto de la Inversión Pública Sobre el Bienestar



Si el resultado es menor a cero hay elasticidad negativa, a mayor inversión menor marginación, si el

resultado es cero la marginación no se ha modificado; si es superior a cero significa que la

marginación ha aumentado pese al gasto en inversión.


AED-IN-007 Moneda


AED-IN-051

AED-IN-052


Cuenta Pública

Gobierno del Estado, Secretaría de Finanzas



Porcentaje Todos los números reales

Parámetros


Glosario


AED-IN-050: Índice de Masa Carencial

AED-IN-051: Índice de Masa Carencial Ejercicio Anterior

AED-IN-052: Inversión Pública Ejercicio Anterior

56

Determinar el costo de los servicios de seguridad pública expresado por unidad per-cápita,

considerando los gastos del departamento de seguridad pública registrados en la Cuenta Pública.

Indicador:

AED-IN-304-001


Costo Per-Cápita por Policía Municipal



A mayor valor representara un gasto excesivo en el mantenimiento del departamento de seguridad

pública municipal, por lo cual lo aceptable se representa con un indicador bajo.


AED-IN-053 Moneda

AED-IN-006 Unidad


Municipio ([AED-IN-053]/[AED-IN-006])

INEGI


AED-IN-053: Gastos Seguridad Pública Municipal



Pesos $1.00 /Hab en adelante.

Parámetros


Glosario

57

Determinar el número promedio de policías por cada 1,000 habitantes, con el fin de proporcionar

mayor cobertura a la población municipal del servicio de seguridad pública.

Indicador:

AED-IN-304-002


Cobertura de Seguridad por cada 1,000 Habitantes



En base al indicador elaborado por el Observatorio de Seguridad Ciudadana de la O.E.A. que para el

año 2009, determinó como indicador estándar para México, un total de 3.86 policías por cada 1,000

habitantes, con el fin de proporcionar la mayor cobertura en seguridad pública, un indicador menor

representará que no se cubre al menos el total de la población con el servicio de seguridad pública

mínimo necesario.


AED-IN-054 Unidad

AED-IN-006 Unidad


Municipio ([AED-IN-054]/[AED-IN-006])*1000

INEGI


AED-IN-054: Total de Policías Municipales



Numérico $1/100,000 en adelante.

Parámetros


Glosario

58

Variables

64

Resultados

67

Cálculo de Media Estatal

NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA ELEMENTO VALORES RESULTADO

AED-IN-008 $19,825.0

AED-IN-006 2,748,391.0

AED-IN-009 $750,927,771.6

AED-IN-010 $1,498,805,120.4

AED-IN-002 $6,218,158,050.3

AED-IN-011 $2,164,707,221.7

AED-IN-012 $740,695,066.2

AED-IN-013 2,951.0

AED-IN-022 $6,705,491.5

AED-IN-023 $476,613,657.2

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-026 $179,878,634.1

AED-IN-003 $4,278,283,344.7

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-028 0.7

AED-IN-027 $224,909,926.1

AED-IN-006 2,748,391.0

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-029 $258,728,957.9

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-032 $5,369,111,979.0

AED-IN-002 $6,218,158,050.3

AED-IN-033 $5,560,466,015.4

AED-IN-034 $527,927,597.5

AED-IN-035 $2,273,079,948.9

AED-IN-036 $80,776,595.6

AED-IN-006 2,748,391.0

AED-IN-002 $6,218,158,050.3

AED-IN-037 $5,830,729,400.0

AED-IN-001 $1,769,957,965.9

AED-IN-040 $233,399,927.8

AED-IN-001 $1,769,957,965.9

AED-IN-041 $388,502,940,638.2

AED-IN-042 518,135.0

AED-IN-043 1,146,072.0

AED-IN-046 $238,474,509.9

AED-IN-047 $1,429,371,579.7

AED-IN-047 $1,429,371,579.7

AED-IN-048 $641,421,785.8

AED-IN-004 $6,810,740,600.4

AED-IN-047 $1,429,371,579.7

AED-IN-049 $0.2

AED-IN-051 1.0

AED-IN-052 $1,179,005,485.1

AED-IN-007 $1,429,371,579.7

AED-IN-050 1.0

AED-IN-053 $648,141,227.2

AED-IN-006 2,748,391.0

AED-IN-054 $3,292.0

AED-IN-006 2,748,391.0

AED-IN-304-001 COSTO PER-CÁPITA POR

POLICÍA MUNICIPAL([Gastos Seguridad Pública Municipal]/[Población]) $235.8

AED-IN-304-002 COBERTURA DE SEGURIDAD

POR CADA 1,000 HABITANTES([Total de Policías Municipales]/[Población])*1000 1.2

AED-IN-303-005 INCREMENTO (DECREMENTO)

DE INVERSIÓN EN OBRA PÚBLICA

((([Importe de la Obra Total]/[Gasto Total])/[Proporción del Importe

de la Obra Ejercicio Anterior])-1)*10010.5%

AED-IN-303-006 IMPACTO DE LA INVERSIÓN

PÚBLICA SOBRE EL BIENESTAR

(([Índice de Masa Carencial]-[Índice de Masa Carencial Ejercicio

Anterior])/[Índice de Masa Carencial Ejercicio

Anterior])/(([Inversión Pública]-[Inversión Pública Ejercicio

Anterior])/[Inversión Pública Ejercicio Anterior])

0.6%

AED-IN-302-010 EFECTIVIDAD EN EL COBRO DE

PREDIAL ([Padrón de Predios con Pago]/[Padrón de Predios])*100 45.2%

AED-IN-303-004 OBRA PÚBLICA PROPIA([Obra Pagada con Recursos Propios]/[Importe de la Obra

Total])*10044.9%

AED-IN-303-003 DEUDA DE OBRA PÚBLICA

REALIZADA([Obra Financiada con Deuda]/[Importe de la Obra Total])*100 16.7%

AED-IN-302-008 COSTO - BENEFICIO DE LA

RECAUDACIÓN FISCAL([Gasto Corriente en Recaudación]/[Ingresos Propios]) $0.1

AED-IN-302-009 CARGA FISCAL ([Ingresos Propios]/[PIB Municipal])*100 0.5%

AED-IN-302-003 EFICIENCIA PRESUPUESTAL

INGRESOS(([Ingresos Totales]/[Presupuesto de Ingresos Municipal])-1)*100 11.8%

AED-IN-302-004 RECAUDACIÓN IMPUESTO

PREDIAL([Predial Recaudado]/[Predial Generado])*100 23.2%

AED-IN-302-005 RECAUDACIÓN REFRENDOS DE

ALCOHOLES PER-CÁPITA


EN LA OBTENCIÓN DE RECURSOS

([Ingresos Totales]-[Ingresos Totales Ejercicio Anterior])/[Ingresos

Totales Ejercicio Anterior]6.6%

([Permisos y Refrendos de Alcoholes Recaudado]/[Población]) 29.4%

AED-IN-301-008 EFICIENCIA PRESUPUESTAL DE

EGRESOS(([Gasto Total]/[Presupuesto de Egresos])-1)*100 26.9%

AED-IN-301-006 PROPORCIÓN ACTIVO FIJO ([Bienes Adquiridos]/[Gasto Total])*100 3.8%

AED-IN-300-006 DEUDA PROMEDIO A

PROVEEDORES DEL MUNICIPIO ([Cuentas por Pagar]/[Proveedores con saldo pendiente]) $250,998.0

AED-IN-301-005 GASTO DE PUBLICIDAD PER-

CÁPITA[Gasto por Publicidad]/[Población]/100 $81.8

AED-IN-301-003 PROPORCIÓN DE PAGOS DE

DEUDA PÚBLICA([Pagos por Deuda Pública]/[Gasto Total])*100 2.6%

AED-IN-300-012 GASTO POR CAJA CHICA([Monto de Compras con Caja Chica]/[Monto Total de

Compras])*100 1.4%


DEL GASTO CORRIENTE

(((([Gasto Corriente]/[Gasto Total])/[Proporción Gasto Corriente

Ejercicio Anterior]))-1)*100-3.4%

AED-IN-300-004 SOLVENCIA ([Activo Circulante]/[Pasivo Circulante]) $0.5

AED-IN-300-005 CAPACIDAD DE MANIOBRA ([Ingreso Disponible no Comprometido]/[Ingresos Totales])*100 34.8%

INDICADORES DE GESTIÓN MUNICIPAL 2011

CÁLCULO DE LA MEDIA ESTATAL

AED-IN-300-003 CARGA LABORAL POR CADA

1000 HABITANTES ([Total de Empleados]/[Población])*1000 7.2

68

Gráficas de Resultados

107.5

88.5

13.1

80.8

8.5

11.7

31.7

14.6

6.89.7

44.540.5

9

45 46.9

5.3 7.5

15.411.9

24.2

11.2 11.4 11.68.3

13.88.6

7.7

50.1

4.69.6

149.9 7.8

4.4

22.425.4

19.6

0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

120.0

AB

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NIO

N

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AG

OZA

AED-IN-300-003 Carga Laboral por cada 1000 Habitantes

Media Estatal 7.2

$3.0

$0.3 $0.8

$1.0

$0.7$0.6

$4.5

$9.1

$0.5

$1.2

$3.0

-$0.7

-$3.3

-$2.3

$18.7

$2.3$1.0

$0.4

$1.0

$0.8

$3.4

$0.1

$2.7

$4.8

$2.5

$6.0

$0.3

$0.5

$2.7

$0.3

$3.7

$0.4

$0.3

$1.2 $0.6

$6.4

$2.1

$0.8

-$5.0

$-

$5.0

$10.0

$15.0

$20.0

AB

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AG

OZA

AED-IN-300-004 Solvencia

Media Estatal $0.5

69

38.2%

11.8%

33.1%

40.7%

29.6%

36.7%41.8%

44.6%

-0.1%

33.2%

21.8%

41.6%

50.8%

45.1%44.6%

41.6%

11.8%

23.9%

35.9%

30.6%

29.7%25.0%

21.1%

15.9%

35.0%

63.8%58.7%

52.0%

31.1%

36.5%

44.0%

32.3%

10.5%

29.1%

41.5%

27.3%28.3%

39.5%

-10.0%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

AB

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AG

OZA

AED-IN-300-005 Capacidad de Maniobra

Media Estatal 34.8%

$0.0

$299,338.5

$66,118.0

$63,468.1

$18,507.3

$44,663.2

$12,825.4

$9,280.0

$42,646.0

$69,219.3

$20,875.3

$8,086.9

$15,114.0

$17,357.9

$1,043.2

$5,224.8

$55,767.4

$383,135.0

$58,415.9

$67,143.2

$3,870.6

$78,524.6

-$470.2

$36,714.1

$113,960.3

$34,700.7

$409,025.3

$72,046.2

$16,582.8

$801,253.8

$33,625.9

$108,735.7

$280,304.5

$28,143.6

$713,853.7

$9,237.3

$3,575.9

$43,378.3

-$100,000.0

$0.0

$100,000.0

$200,000.0

$300,000.0

$400,000.0

$500,000.0

$600,000.0

$700,000.0

$800,000.0

$900,000.0

AB

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REO

N

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NIO

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ZAR

AG

OZA

AED-IN-300-006 Deuda Promedio a Proveedores del Municipio

Media Estatal $250,998.0

70

3.0%

9.0%

2.2%

4.5%

1.8%

6.9%

0.0%

3.7%

0.3% 0.0%

4.1%

16.9%

2.9% 2.6%

6.0%

9.2%

0.1%

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1.2%

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TOR

REO

N

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LA U

NIO

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AG

OZA

AED-IN-300-012 Gasto por Caja Chica

Media Estatal 1.4%

0.0%

5.1%

2.6%

0.0% 0.0%

3.1%

1.2%

0.0%

3.3%

4.8%

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4.5%

7.3%

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2.3%

4.7%5.1%

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6.8%

2.8%

0.0%

0.2%

0.0%

2.5%

1.6%

0.0%

2.8%

0.0%

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TOR

REO

N

VIE

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VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-301-003 Proporción de Pagos de Deuda Pública

Media Estatal 2.6%

71

3.7%

-6.8%

-3.6%

-16.6%

-8.7%

-21.2%

-15.3%

2.8%

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19.7%

14.4%

-14.4%

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-30.0%

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TOR

REO

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VIL

LA U

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AG

OZA

AED-IN-301-004 Incremento (Decremento) del Gasto Corriente

Media Estatal -3.4%

$58.3

$113.6

$44.5 $42.7

$73.5

$58.8 $47.0

$19.8

$10.7

$67.8

$21.4

$168.3

$38.6

$17.5

$20.8

$34.4

$1.8

$106.5

$56.6

$41.6

$63.2

$28.8

$6.7 $5.9

$180.2

$44.7

$159.7

$81.3$78.4

$62.9

$42.5

$2.3

$53.3

$6.7

$113.5

$5.1

$32.5

$34.5

$-

$20.0

$40.0

$60.0

$80.0

$100.0

$120.0

$140.0

$160.0

$180.0

$200.0

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AG

OZA

AED-IN-301-005 Gasto de Publicidad Per-Cápita

Media Estatal $81.8

72

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2.3%

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2.1%

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0.8%

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2.2%

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3.3%

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3.1%

0.8%

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6.1%

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A

TOR

REO

N

VIE

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VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-301-006 Proporción Activo FijoMedia Estatal 3.8%

-26.3%

-2.1%

9.8%

23.3%

-9.0%

19.9%6.9%

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27.0%

22.4%

-28.6%

-15.4%

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16.2%

24.8%

-14.8%

11.4%

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11.6%

44.7%

12.4%

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14.3%

46.7%

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35.5%

6.8%

-39.2%

38.5%

26.5%

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AG

OZA

AED-IN-301-008 Eficiencia Presupuestal de Egresos

Media Estatal 26.9%

73

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7.3%

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23.1%

36.6%

14.3%

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14.0%

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TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-003 Eficiencia Presupuestal Ingresos

Media Estatal 11.8%

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18.0%

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TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-004 Recaudación Impuesto Predial

Media Estatal 23.2%

74

4.9%

49.7%

23.2%

82.6%

21.7%

28.8%

20.2%

12.9%

38.5%

56.2%

113.7%

22.2%

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28.8%

17.3%

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34.2%

26.9%

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26.0%

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32.9%

2.3%

82.5%

108.4%

71.9%

31.4%

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REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-005 Recaudación Refrendos de Alcoholes Per-Cápita

Media Estatal 29.4%

0.0%

0.0%

0.2%

0.1%

0.2%0.3%

0.2%

0.3%

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NEG

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TOR

REO

N

VIE

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VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-006 Incremento (Decremento) en la Obtención de Recursos

Media Estatal 6.6%

75

$4.8

$0.0

$0.9

$0.6

$2.6

$0.2 $0.2

$0.4$0.6

$0.1

$0.3

$0.1

$0.3

$0.1

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$0.3

$0.0

$0.4

$0.1

$0.9

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$0.2

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$0.1 $0.1

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$0.3

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$0.6

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$0.7

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$0.5

$1.5

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$3.5

$4.5

$5.5

AB

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N

VIE

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LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-008 Costo - Beneficio de la Recaudación Fiscal

Media Estatal $ 0.1

0.4%

0.3%

0.2%

0.8%

0.6%

0.3%

0.6%

0.1%

0.2%

0.3%

0.3%

0.7%0.7%

0.2%

0.6%

0.3%

0.1%

0.3%

0.2%

0.3%

0.2%

0.6%

0.2% 0.2%

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1.1%

0.6%

0.1%

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0.3%

0.4%

0.2% 0.2%

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0.1%

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0.7%

0.0%

0.2%

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0.8%

1.0%

1.2%

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TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-009 Carga Fiscal

Media Estatal 0.5%

76

18.8%

32.7%

38.1%

26.2%

66.0%

-1.0%

40.1%

15.5%16.8%

52.3%

106.6%

40.0%

25.7%

36.1%

45.7%

50.5% 55.7%

-1.0%

49.1%

43.1%

77.2%

44.8%

24.3%

42.8%

58.5%

37.2%

38.1%

61.5%

31.7%

51.8%

-1.0%

59.3%

44.0%

139.6%

57.2%

-1.0%

36.9%

69.7%

-20.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

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N

VIE

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VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-302-010 Efectividad en el Cobro de Predial

Media Estatal 45.2%

0.0%

54.5%

0.0%0.0%

0.0%

14.2%

0.0%

0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

147.6%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

0.0%0.0%

5.5%

0.0%

0.0%0.0%

0.0%

36.7%

0.0%0.0%

0.0%

-10.0%

10.0%

30.0%

50.0%

70.0%

90.0%

110.0%

130.0%

150.0%

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N

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NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-303-003 Deuda de Obra Pública Realizada

Media Estatal 16.7%

77

0.0%

53.0% 50.9%

15.5%

55.8%

37.9%

77.0%

15.0%8.4%

24.9%27.3%

54.3%

0.0%

7.1%

2.7%

27.5%

34.8%30.3%

8.8%

18.0%

1.3%

50.6%

1.3%

33.7%

3.5%

82.9%

98.2%

77.0%

39.4% 41.7%

71.6%

44.4%

7.0% 0.0%

56.4%

4.5%0.3%

35.4%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

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REO

N

VIE

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VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-303-004 Obra Pública Propia

Media Estatal 44.9%

179.2%

204.5%

133.0%

204.3%

412.0%

226.3%

96.2%

103.9%

60.8%

98.4%107.1%

57.3%

37.2%

251.0%

90.5%

15.3%80.0%

108.7%

264.3%

83.2%

53.7%

71.2%

59.1%

153.8%

63.6%

121.7%

95.5%

245.2%

51.3%

89.9%

165.2%

80.4%

71.7%74.0%

181.5%

140.9%

61.9%

106.8%

0.0%

50.0%

100.0%

150.0%

200.0%

250.0%

300.0%

350.0%

400.0%

450.0%

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BU

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JU

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RO

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RA

MO

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A

TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-303-005 Incremento (Decremento) de Inversión en Obra Pública

Media Estatal 10.5%

78

-0.4%

0.3%

-1.4%

-0.1%

-0.7%

0.2%-0.1%

-2.7%

-0.1% -0.1%

0.0%

-0.1%

0.2% 0.3%

17.0%

0.5%0.5%

-3.9%

0.0%

2.1%

0.1%

-1.1%

0.6%0.9%

0.2%

-0.3%

3.2%

-0.2%

0.8%2.0%

-0.3%

2.3%

-1.1%

1.7%

-0.1% 0.0%

1.2%

-0.7%

-5.0%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

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TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-303-006 Impacto de la Inversión Pública Sobre el Bienestar

Media Estatal 0.6%

$1,096.70

$19.10

$232.40$229.70

$714.00

$224.70

$229.00

$23.40

$137.20

$431.30

$7.40$32.50

$25.70 $5.90

$855.10

$616.30

$148.70

$321.30 $311.50

$155.40

$317.10

$178.50

$176.30$93.80

$201.20

$379.50

$636.80

$151.80

$384.40$334.60

$283.60

$83.10

$203.90

$387.50

$153.70

$7.00

$322.00

$228.90

$0.00

$200.00

$400.00

$600.00

$800.00

$1,000.00

$1,200.00

AB

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TEA

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TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-304-001 Costo Per-Cápita por Policía Municipal


79

11.2

1.3

1.41.9

5.5

1.6

3.1

2.4

1.2

1.9

1.6

6.7

4.3

1.2

5

7.6

1.1

1.1

0.6

1.8 2.1

0.9

2.5

0.81.2

2.62

1.10.4 0.7

1.3

2.7

0.9

1.6 1.31.6

6.8

2

0

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4

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10

12

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RA

MO

JAD

A

TOR

REO

N

VIE

SCA

VIL

LA U

NIO

N

ZAR

AG

OZA

AED-IN-304-002 Cobertura de Seguridad por cada 1,000 Habitantes

Media Estatal 1.2

80

Análisis Gráfico de los Indicadores de Gestión Municipal Introducción Para apoyar el proceso de Evaluación del Desempeño por medio del procesamiento de

datos, con la finalidad de construir indicadores que verifican y miden la gestión municipal, se

anexa un análisis gráfico.

La finalidad de las representaciones gráficas es permitir un análisis visual simple que

ofrezca la mayor información posible, sobre el desempeño municipal medido a través de los

indicadores de gestión municipal.

De esta manera mediante el comportamiento de los indicadores de gestión explicado por

medio de un análisis gráfico, se transmite la información de estos indicadores de forma tal

que puede ser captada rápidamente, y a su vez permite adelantar conclusiones en base a

los resultados que se obtienen.

Para la revisión del ejercicio 2011, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 23

indicadores de gestión municipal, que se integran tanto con base en la información de las

Cuentas Públicas de 2011, como también por la información que les fue requerida y que

proporcionaron debidamente documentada y soportada los propios gobiernos municipales,

además de variables disponibles en fuentes oficiales como el INEGI.

Estos indicadores buscan analizar el resultado de los ejercicios fiscales y financieros y la

gestión municipal de los recursos públicos, financieros, técnicos y humanos.

Como complemento a la construcción de dichos indicadores, se presenta un análisis con

gráficos de anillos, para cada uno de los indicadores, es decir que se presentan 23 gráficos.

Este tipo de representaciones tiene la ventaja de que son altamente descriptivos de los

indicadores que se están trabajando y permiten obtener una radiografía general de la

situación que priva en relación con el indicador con que se está trabajando.

Presentación Como ya se comentó, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 23 indicadores

de gestión municipal. Con la finalidad de hacer más entendible y práctica la información

derivada de dichos indicadores se presenta un análisis gráfico de los mismos, que permitirá

obtener de manera sencilla un panorama de la gestión pública de los municipios del estado

de Coahuila.

81

Gráficos de los Indicadores de Gestión Municipal

1. Carga laboral por cada 1,000 habitantes

2. Solvencia

3. Capacidad de maniobra

4. Deuda promedio a proveedores del Municipio

5. Gasto por caja chica

6. Proporción de pagos de deuda pública

7. Incremento (Decremento) del gasto corriente

8. Gastos de publicidad per cápita

9. Proporción de activo fijo

10. Eficiencia presupuestal de egresos

11. Proporción de la recaudación lograda

12. Recaudación impuesto predial

13. Recaudación refrendos de alcoholes per cápita

14. Incremento (Decremento) en la obtención de recursos

15. Costo beneficio de la recaudación fiscal

16. Carga fiscal

17. Efectividad en el cobro del predial

18. Deuda de obra pública realizada

19. Obra pública propia

20. Incremento (Decremento) de inversión en obra pública

21. Impacto de la inversión pública sobre el bienestar

22. Costo per cápita por policía

23. Cobertura de seguridad pública por cada 1,000 habitantes

La fuente de información de cada gráfico se obtuvo de los indicadores calculados para el

ejercicio 2011 por la misma Auditoría Superior del Estado de Coahuila.

Presentación del Análisis Gráfico de los Indicadores de Gestión Municipal

Se integran 23 gráficos, uno para cada indicador, dividiendo los resultados por Municipio,

entre los que tuvieron un indicador por arriba de la media y los que lo tuvieron por debajo de

la media, es difícil establecer un parámetro que permita funcionar como un semáforo que

indique cuando el resultado del indicador es positivo o cuando es negativo, por lo que la

media es una medida de centralización que permite separar en dos sentidos los resultados,

sin embargo cabe señalar que no necesariamente los municipios con indicadores por arriba

de la media tienen un buen desempeño.

82

1. Carga Laboral por cada 1,000 Habitantes

89.5%

10.5%

AED-IN-300-003 Carga Laboral por cada 1,000 Habitantes

Media 7.2 empleados por cada 1,000 habitantes

Por encima de la media Por debajo de la media

El resultado para este indicador muestra que la mayoría de los municipios se encuentra por

arriba de la media estatal, que es de 7.2 empleados públicos por cada mil habitantes.

El 89.5% de los municipios, es decir 34, muestra un número mayor de empleados por cada

mil habitantes en relación a la media estatal y sólo 4 municipios, el 10.5% tiene una carga

laboral por debajo de la media.

Los resultados nacionales que publica el Sistema Nacional de Indicadores de Desempeño

(SINDES) para un grupo de 54 municipios de todo el país presentan una media de 8

empleados por cada mil habitantes durante el mismo período, por lo cual se concluye que la

carga burocrática del Estado está en sintonía con el indicador del SINDES; sin embargo la

mayoría de los municipios tienen un indicador muy superior respecto al promedio en la

República.

Los 3 municipios con mayor carga burocrática son: Abasolo, Candela y Sacramento con

107.5, 81.8 y 50.1 trabajadores por cada mil habitantes respectivamente, en contraparte los

de menor carga burocrática son: Torreón con 4.4, Saltillo con 4.6 y Matamoros con 5.3

trabajadores por cada mil habitantes.

83

2. Solvencia

Para este indicador se tiene una media de $0.5, y busca dar una lectura de la capacidad de

solventación de los pasivos con respecto a los activos, de acuerdo con la media estatal, por

cada peso de pasivo circulante se tiene solo 50 centavos de activos circulantes para su

solventación, lo que indica una baja solvencia financiera municipal; 26 municipios se ubican

por arriba de la media, pero de éstos sólo 21 muestran un indicador de solvencia superior a

1 peso; en tanto que 12 se ubican por debajo de la media; sin embargo 17 tienen un

indicador de solvencia menor a 1 peso, lo que significa que no tienen capacidad de enfrentar

su pasivo circulante con su activo circulante.

Los municipios que mostraron mayor capacidad para enfrentar sus obligaciones de corto

plazo fueron Zaragoza y Juárez con razones de 34.1 y 18.7 pesos respectivamente en tanto

que Hidalgo, Allende y Guerrero presentan en sus Cuentas Públicas cifras negativas en su

pasivo, lo cual es contrario a la naturaleza de la cuenta acreedora.

71.1%

28.9%

AED-IN-300-004 Solvencia Media $0.5


84

3. Capacidad de Maniobra

Este indicador muestra la capacidad operativa del Municipio, descontando de sus ingresos

totales los ingresos comprometidos, como los recursos destinados para pago de intereses y

amortización de la deuda, los ingresos etiquetados como los fondos de aportaciones así

como el pago de nómina.

El indicador presenta una proporción de 17 municipios por encima de la media y 21 por

debajo de la media, lo cual sugiere que menos de la mitad de ellos se encuentra en una

posición aceptable de disponibilidad de sus ingresos.

La media estatal señala que del total de los ingresos, el 34.8% es ingreso no comprometido.

Los municipios con mayor capacidad de maniobra son: Progreso, Ramos Arizpe, Sabinas, e

Hidalgo, y los de menor Francisco I. Madero, Acuña y San Pedro.

50.0% 50.0%

AED-IN-300-005 Capacidad de Maniobra

Media 34.8%


85

4. Deuda Promedio a Proveedores del Municipio

15.8%

84.2%

AED-IN-300-006 Deuda Promedio a Proveedores del Municipio

Media $250,998.0


Este indicador busca dar una medida de las cuentas por pagar en promedio por proveedor,

lo que permite comparar la presión financiera de los municipios por este concepto, la media

estatal de la deuda a proveedores es de 250,998.0 pesos, sólo 6 municipios se ubican por

arriba de la media: Saltillo con 801,253.8, Torreón con 713,853.7, Ramos Arizpe con

409,025.3, Monclova con 388,135.0, Acuña con 299,338.5, así como San Pedro con

280,304.5 pesos.

86

5. Gasto por Caja Chica

47.4%

52.6%

AED-IN-300-012 Gasto por Caja Chica

Media 1.4%


Los resultados muestran que 20 municipios se encuentran por debajo de la media que es de

1.4%, contra 18 municipios que se encuentran por encima de la media, destacando

Progreso que del total de sus compras el 15.4% lo hace por caja chica y Guerrero con el

16.9%. En este caso, entre menor sea el porcentaje de gasto por caja chica, mejor será el

desempeño del Municipio, por el contrario, si existe un elevado gasto por este medio indica

que el Municipio puede caer de situaciones de discrecionalidad en la selección de

proveedores.

Los resultados nacionales que publica SINDES para un grupo de 54 municipios de todo el

país presentan una media de 4.04%, de tal manera que la media para Coahuila se

encuentra dentro de un parámetro adecuado con respecto al estudio realizado a nivel

nacional.

87

6. Proporción de Pagos de Deuda Pública

La media estatal de la proporción de pagos de deuda pública respecto del gasto total es de

2.6%, se debe mencionar que 20 de los municipios no presentan deuda bancaria contratada

y por lo tanto no tienen erogaciones de este tipo.

De los 18 municipios con deuda bancaria, 12 están ubicados por arriba de la media y 6 por

debajo de la media.

Este indicador da un panorama del costo de la deuda para la sociedad ya que señala la

proporción de gasto que se deja de utilizar para fines de desarrollo social o productivo y se

destina para el pago de amortización e intereses de la deuda pública.

31.6%

68.4%

AED-IN-301-003 Proporción de Pagos de Deuda Pública

Media 2.6%


88

7. Incremento (Decremento) del Gasto Corriente

La media estatal de este indicador señala que ha habido un decremento de 3.4% de la proporción que representaba del gasto corriente del gasto total en 2011 respecto a la proporción que representaba en 2010. Los 17 municipios que se encuentran por debajo de la media representan un 55.3% del total, los 21 restantes representan el 44.7% que se encuentran por encima de la media. Los municipios que más incrementaron su proporción fueron: Lamadrid, Nava y Guerrero con 23.0%, 21.7% y 19.7% respectivamente; y los municipios con un mayor decremento fueron: Sabinas, Parras y Castaños con -24.8%, -21.9% y -21.2% respectivamente.

55.3%

44.7%

AED-IN-301-004 Incremento (Decremento) del Gasto Corriente

Media -3.4%


89

8. Gasto de Publicidad per Cápita

15.8%

84.2%

AED-IN-301-005 Gasto de Publicidad per Cápia

Media $81.8


De acuerdo con este indicador, la media estatal muestra un gasto de 81.8 pesos por

habitante destinado a publicidad del gobierno municipal.

32 municipios presentan un gasto en publicidad por habitante por debajo de la media estatal,

y los 6 restantes tienen un gasto per cápita superior a la media.

Los municipios con los 3 montos más altos en este indicador son: Piedras Negras con 180.2,

Guerrero con 168.2 y Ramos Arizpe con 159.7 pesos. Los más bajos son: Matamoros, San

Juan de Sabinas y Viesca con 1.7, 2.3 y 5.1 pesos respectivamente.

El Código Financiero para los municipios del estado de Coahuila, marca que la proporción

de gasto en publicidad no debe sobrepasar el 3% del total del presupuesto. Se realizó el

cálculo de la proporción de gasto en publicidad per cápita respecto al total del presupuesto

per cápita y el resultado obtenido muestra que el 72.2% de los municipios cumplen con el

máximo establecido, contra un 27.8% que sobrepasa el límite.

90

9. Proporción de Activo Fijo

18.4%

81.6%

AED-IN-301-006 Proporción del Activo Fijo

Media 3.8%


Este indicador muestra el gasto que se hace en activos fijos como proporción del gasto total.

Los resultados muestran que la mayoría de los municipios, 31 destinan menos del 3.8% de

su gasto total a la adquisición de bienes, mientras que los 7 restantes gastan más del 3.8%

que es la media estatal.

Los municipios que adquieren mayores activos fijos respecto a su gasto total son: Torreón,

Piedras Negras y Cuatro Ciénegas y los que adquieren menos activos fijos respecto a su

gasto total son: Sierra Mojada, Francisco I. Madero y Viesca.

91

10. Eficiencia Presupuestal

Mediante este indicador se determina el grado de precisión que se tiene al estimar el gasto

total, para la elaboración del presupuesto.

La media estatal es de 26.9%, sólo 6 municipios están por encima de la misma, en tanto que

el resto, 30 están por debajo de la media. Se debe señalar que 24 tienen un presupuesto de

gasto proyectado que en 2011 resultó inferior al gasto real, lo que implica un desequilibrio

financiero.

Juárez y Nadadores no cumplieron con el requerimiento de sus presupuestos de egresos.

16.7%

83.3%

AED-IN-301-008 Eficiencia Presupuestal

Media 26.9%


92

11. Proporción de la Recaudación Lograda

Este indicador busca determinar el grado de precisión que se tiene al estimar el ingreso

total, la media estatal señala que se tuvieron ingresos superiores al presupuesto por un

11.8%, 16 municipios tuvieron un comportamiento superior a esta media, en tanto que 18 se

ubicaron por debajo de dicha media para el ejercicio 2011.

Cabe destacar que nueve municipios tuvieron ingresos por debajo de la estimación original

prevista en su presupuesto, lo que necesariamente les obliga a hacer ajustes en el gasto o

recurrir a financiamiento crediticio para subsanar la falta de recursos.

Abasolo, Allende, Juárez y Múzquiz no cumplieron con la entrega de sus presupuestos de

ingresos.

47.1%

52.9%

AED-IN-302-003 Proporción de la Recaudación Lograda

Media 11.8%


93

12. Recaudación del Impuesto Predial

Mediante este indicador se mide la proporción del impuesto predial que se recauda,

respecto al impuesto facturado en base al padrón, la media estatal refleja una situación

preocupante, apenas el 23.2% del ingreso potencial es recaudado por los 38 municipios del

Estado.

Solamente 3 municipios se ubican por arriba de la media, destacando el caso del municipio

de Saltillo que tiene una proporción del 85.1% del impuesto predial recaudado respecto del

generado, por otro lado, Allende, Arteaga, San Juan de Sabinas y Morelos, tienen una

recaudación de Predial que no llega ni a un 3% del impuesto generado.

8.1%

91.9%

AED-IN-302-004 Recaudación del Impuesto Predial

Media 23.2%


94

13. Recaudación de Refrendos de Alcoholes per Cápita

Este indicador busca mostrar a cuánto asciende la recaudación por expedición de permisos

y refrendos de licencias para establecimientos cuyo giro sea el expendio de bebidas

alcohólicas por habitante.

15 municipios registran niveles de recaudación per cápita por este concepto mayores a la

media de 29.4 pesos por habitante y el resto, 22 se ubican con una recaudación per cápita

menor a la media. No se cuenta con información al respecto del municipio de Torreón.

40.5%

59.5%

AED-IN-302-005 Recaudación Refrendos de Alcoholes per Cápita

Media $29.4


95

14. Incremento (Decremento) en la Obtención de Recursos

55.3%

44.7%

AED-IN-302-006 Incremento (Decremento) en la Obtención de Recursos

Media 6.6%


Este indicador sirve para conocer la variación de los ingresos totales obtenidos por el

Municipio en el ejercicio que se revisa respecto al ejercicio inmediato anterior.

21 municipios se ubican por arriba de la media estatal que muestra un crecimiento del 6.6%

para 2011 respecto de lo observado en 2010, en tanto que 17 tienen una variación respecto

del año pasado inferior a dicha media, de estos, 7 tuvieron ingresos menores en 2011 de los

que lograron en 2010, es decir que tienen una variación negativa.

Los municipios con mayor decremento en sus ingresos fueron: Ocampo 15.0%, Nadadores

13.7%, Guerrero 13.4% y San Juan de Sabinas 13.3%, por otro lado los municipios con

mayor incremento fueron: Escobedo 33.5%, San Buenaventura 32.9% y Castaños 25.7%

96

15. Costo-Beneficio de la Recaudación Fiscal

Muestra el porcentaje que representa el gasto que se destina a actividades de recaudación

respecto a los ingresos propios, la media estatal señala que por cada peso recaudado se

invierten 13 centavos en gasto operativo de las áreas recaudatorias, lo cual es un indicador

alto ya que según analistas de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico

(OCDE) lo ideal es que los servicios tributarios inviertan como máximo 5 centavos por cada

unidad recaudada. Entre mayor sea el indicador, mayor es el gasto que se destina para las

actividades de recaudación.

Para el ejercicio 2011, 27 municipios se colocaron por arriba de la media, es decir que

tienen una recaudación cara, y sólo 11 se ubicaron con un gasto recaudatorio menor a la

media del Estado.

78.9%

21.1%

AED-IN-302-008 Costo-Beneficio de la Recaudación Fiscal

Media $0.1


97

16. Carga Fiscal

28.9%

71.1%

AED-IN-302-009 Carga FiscalMedia 0.5%


Mide la parte del producto social generado (Producto Interno Bruto municipal) que toma el

Municipio, mediante los impuestos, derechos, productos y aprovechamientos para cumplir

con sus funciones. En la medida que sea mayor el indicador se tiene evidencia de una sólida

actividad recaudatoria.

27 municipios, el 71.1% se encuentran por debajo de la media que es de 0.5%, mientras que

los 11 restantes, 28.9% se encuentran por encima de la misma.

Solo el municipio de Ramos Arizpe tiene ingresos equivalentes a más del 1% de su

Producto Interno Bruto, los municipios que tienen una carga fiscal más baja son: Escobedo

0.05%, Viesca 0.06%, Sacramento 0.11% y Matamoros 0.11%, y los que recaudan una

mayor proporción del producto municipal son Ramos Arizpe 1.08%, Arteaga 0.85%, Torreón

0.68% y Guerrero 0.67%.

98

17. Efectividad en el Cobro del Predial

Este indicador busca señalar la proporción de predios registrados en el padrón del predial

que realizaron el pago de dicha contribución en relación con el padrón total. Mide el

porcentaje de contribuyentes cumplidos en relación al total de contribuyentes. La media

estatal es de 45.2% es decir que menos de la mitad de los causantes cumplieron en 2011

con sus obligaciones fiscales.

15 municipios están por arriba de la media y 19 están por debajo de la media. No se contó

con información sobre predios pagados y padrón total de 4, siendo estos: Castaños,

Monclova, San Buenaventura y Viesca.

44.1%

55.9%

AED-IN-302-010 Efectividad en Cobro del Predial

Media 45.2%


99

18. Deuda de Obra Pública Realizada

7.9%

92.1%

AED-IN-303-003 Deuda de Obra Pública Realizada

Media 16.7%


Este indicador destaca la proporción del gasto destinado a inversión pública financiado con

deuda bancaria, durante el ejercicio 2011, sólo 5 municipios tienen registros de inversión

pública financiada con deuda.

A nivel estatal de acuerdo con la media, el 16.7% de la obra se financia mediante créditos

bancarios, 3 municipios están por arriba de la media, y el resto 35 están por debajo de la

media y de estos, 33 tienen un indicador de deuda de obra pública de 0.0%.

100

19. Obra Pública Propia

28.9%

71.1%

AED-IN-303-004 Obra Pública Propia

Media 44.9%


De acuerdo con la media estatal, el 44.9% de los recursos invertidos en obra se originan de

los ingresos propios de los municipios, 11 están por arriba de la media, mientras que los 27

restantes se encuentran por debajo de la media. Destacan entre los que más recursos

propios destinan a obra, los municipios de: Ramos Arizpe, Progreso, Sabinas, Cuatro

Ciénegas y San Buenaventura; por otro lado Abasolo, Hidalgo y Sierra Mojada no invirtieron

recursos propios a obra pública durante 2011.

101

20. Incremento (Decremento) de Inversión en Obra Pública

Este indicador busca medir la variación porcentual de la proporción de inversión en obra

pública respecto del gasto total en relación con el ejercicio inmediato anterior. Durante el

ejercicio 2011, la media estatal establece que se tuvo un sustancial incremento de 10.5%.

De los municipios, 14 están por arriba de la media, destacan Candela con un incremento en

la proporción de la inversión del 313.0%, Morelos 161.5%, Jiménez 152.0% y Sabinas

146.2%, por el contrario 24 están por debajo de la media, Lamadrid se ubica en último lugar

con un decremento de 83.7%, le siguen Hidalgo 61.8%, Sacramento 47.66% y Nadadores

45.34%.

36.8%

63.2%

AED-IN-303-005 Incremento (Decremento) de Inversión en Obra

Pública Media 10.5%


102

21. Impacto de la Inversión Pública sobre el Bienestar

Este indicador señala la elasticidad de la variación en el bienestar (medido por el índice de

masa carencial que se utiliza para el cálculo del Fondo de Infraestructura Social), ante el

incremento de la inversión pública, la media estatal es de 0.6% es decir que en promedio a

nivel estatal por cada punto porcentual en que se incrementa la inversión pública el

bienestar mejora en un 0.6%.

9 municipios están por arriba de la media y 29 están por debajo de ésta, de estos 17 tienen

un indicador negativo lo que significa que la inversión pública no se ha traducido en

bienestar.

23.7%

76.3%

AED-IN-303-006 Impacto de la Inversión Pública sobre el Bienestar

Media 0.6%


103

22. Costo per Cápita por Policía Municipal

39.5%

60.5%

AED-IN-304-001 Costo per Cápita por Policia Municipal

Media $235.8


Este indicador mide el costo de la cobertura de seguridad pública en términos por habitante,

la media estatal es de un gasto en seguridad pública municipal de 235.8 pesos por

habitante, 15 municipios se encuentran por arriba de esta media y 23 por debajo, los

municipios con mayor costo policiaco son: Abasolo 1,096.7, Juárez 855.1, Candela 714,

Ramos Arizpe 636.8 y Lamadrid 616.3 pesos por habitante respectivamente, por otra parte

los municipios con menor costo policiaco son: General Cepeda 7.4, Viesca 7.0 y Jiménez

5.9 pesos por habitante respectivamente.

Este indicador no pretende poner en perspectiva la calidad de los servicios de seguridad prestados, como se menciona anteriormente, este indicador mide el costo de la cobertura de seguridad pública en términos por habitante.

104

23. Cobertura de Seguridad Pública por cada 1,000 Habitantes

Mediante este indicador se busca medir la cobertura del servicio de seguridad pública,

determinando el número de policías preventivos por cada mil habitantes, de acuerdo con la

media estatal, existen 1.2 policías municipales por cada mil habitantes, 28 municipios se

ubican por arriba de la media y 10 por debajo de la misma.

La Organización de las Naciones Unidas (ONU) recomienda el estándar internacional de

tres policías por cada mil habitantes, la media estatal esta muy por debajo de esa cifra,

incluso de los 28 municipios que están por arriba de la media, solo 8 de ellos tienen un ratio

superior a los tres policías por mil habitantes.

San Pedro, Nava, Parras, Saltillo, Morelos y Sacramento tienen menos de un policía

preventivo por cada mil habitantes, el caso de Saltillo es por tener la mayor proporción de

habitantes del Estado. Los municipios con mayor cobertura policiaca son Abasolo 11.2,

Lamadrid 7.6, Villa Unión 6.8 y Guerrero 6.7 policías por cada mil habitantes.

Este indicador no pretende poner en perspectiva la calidad de los servicios de seguridad

prestados, como se menciona anteriormente, este indicador mide la cobertura del servicio

de seguridad pública en términos de número de efectivos por cada 1,000 habitantes.

73.7%

26.3%

AED-IN-304-002 Cobertura de Seguridad Pública por cada 1,000 Habitantes

Media 1.2 policías por cada 1,000 habitantes


105

Indicadores Municipales 2004 al 2011.

Comparativo Anual por Municipio

Forma de Presentación de las Estadísticas Municipales de Indicadores

Porcentuales e Indicadores Per Cápita.

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 8,393 9,721 11,795 15,084 19,818 14,500 13,905 13,723

Ingresos Propios 232 163 126 176 184 256 320 434

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 7,630 10,902 10,496 15,509 20,193 15,048 13,426 12,800

Gasto Corriente 5,383 6,956 7,230 11,769 12,297 12,319 11,209 11,079

Servicios Personales 3,333 4,562 4,795 7,756 8,522 8,891 7,704 7,724

Inversión Pública 1,084 2,885 1,466 538 4,978 257 271 461

Total de Habitantes 1,070

Resultado de Indicadores 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Autonomía Financiera 2.8% 1.7% 1.1% 1.2% 0.9% 1.8% 2.3% 3.2%

Capacidad Financiera 4.3% 2.3% 1.7% 1.5% 1.5% 2.1% 2.9% 3.9%

Proporción de Gasto Corriente 70.6% 63.8% 68.9% 75.9% 60.9% 81.9% 83.5% 86.6%

Proporción Servicios Personales 43.7% 41.8% 45.7% 50.0% 42.2% 59.1% 57.4% 60.3%

Proporción Gastos de Inversión Pública 14.2% 26.5% 14.0% 3.5% 24.7% 1.7% 2.0% 3.6%

Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) 234 152 118 164 172 240 299 405

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) 8,469 9,085 11,023 14,097 18,522 13,552 12,996 12,825

Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,093 2,696 1,370 503 4,653 241 253 431

Fuente: Cuenta Pública presentada al Congreso del Estado de Coahuila

INEGI, Censo de Población y Vivienda 2010

ABASOLO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

106

2.8%1.7% 1.1% 1.2% 0.9%

1.8% 2.3%

3.2%

4.3%2.3% 1.7% 1.5% 1.5% 2.1% 2.9%

3.9%

70.6%

63.8%

68.9%

75.9%

60.9%

81.9% 83.5%86.6%

43.7%41.8%

45.7%

50.0%

42.2%

59.1%57.4%

60.3%

14.2%

26.5%

14.0%

3.5%

24.7%

1.7% 2.0%3.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Abasolo, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Capacidad Financiera

Proporción de Gasto Corriente Proporción Servicios Personales

Proporción Gastos de Inversión Pública

%

Año

8,4699,085

11,023

14,097

18,522

13,55212,996 12,825

234 152 118 164 172240 299

405

1,093

2,696

1,370

503

4,653

241 253 431

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Abasolo, CoahuilaIndicadores Per Cápita.

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) Inversión Pública Per Cápita (Pesos)

Año

$

107

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 166,021 166,103 206,815 216,127 266,783 279,390 250,708 256,312

Ingresos Propios 44,837 47,207 44,988 51,779 51,240 59,766 62,367 66,435

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 175,383 162,131 202,332 210,778 275,294 340,085 250,777 291,288

Gasto Corriente 128,764 130,634 146,263 149,688 168,482 183,394 200,843 217,317


Inversión Pública 38,056 27,056 34,544 47,575 88,444 134,761 24,454 58,676










Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 301 198 253 348 647 985 179 429



ACUÑA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

108

27.0%

28.4%

21.8%24.0%

19.2%21.4%

24.9%

25.9%

34.8%36.1%

30.8%34.6%

30.4%32.6%

31.1% 30.6%

73.4%

80.6%

72.3% 71.0%

61.2%

53.9%

80.1%

74.6%

43.2%

50.5%

46.2%44.1%

38.4%

34.5%

49.9% 48.5%

21.7%

16.7% 17.1%

22.6%

32.1%

39.6%

9.8%

20.1%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Acuña, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Capacidad Financiera Proporción de Gasto Corriente

Proporción Servicios Personales Proporción Gastos de Inversión Pública

Año

%

1,315 1,215

1,512 1,580

1,951 2,043

1,833 1,874

355 345 329

379

375

437 456 486

301 198

253

348

647

985

179

429

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Acuña, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

109

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 25,926 28,924 35,078 33,439 38,664 37,693 44,801 54,173


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 25,717 32,173 35,311 31,318 38,801 35,539 47,377 51,045

Gasto Corriente 18,221 19,747 25,621 24,676 30,981 28,179 34,133 35,435















ALLENDE, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

110

12.9%9.8%

12.2%

13.8%11.8%

16.2%

14.4%12.8%

18.4% 14.3%16.7%

18.7%14.7%

21.7% 18.9%

19.6%

70.9%

61.4%

72.6%

78.8% 79.8% 79.3%

72.0%69.4%

43.9%

37.1% 37.5%

43.8%

38.1%

43.4%

35.7%

40.6%

21.3%

31.5%

17.5%

8.3%10.0%

12.9%

17.9%

22.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Allende, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

1,286 1,276

1,547 1,475

1,705 1,662

1,976

2,389

166 125 188

203 201

269

284 307

272

447

272

114 170 202

373 508

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Allende, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

111

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 33,434 49,786 43,836 49,905 65,186 61,136 63,114 66,544


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 34,747 49,295 38,230 51,292 65,222 65,294 52,536 76,467

Gasto Corriente 22,239 25,519 23,636 29,487 36,191 38,239 37,654 45,722












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 575 970 532 765 1,113 817 384 1,149



ARTEAGA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

112

26.8% 26.6% 27.2%

32.5%

19.6%

30.3% 32.2%31.3%

40.3%

51.9%

50.4%55.1%

35.3%

48.4%

54.0%

45.6%

64.0%

51.8%

61.8%

57.5%

55.5%

58.6%

71.7%

59.8%

35.4%

27.5%

36.0%

32.0% 29.1%

30.7%

38.5%

28.8%

32.4%

44.4%

31.4%

33.6%

38.5%

28.2%

16.5%

33.9%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Arteaga, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

$

1,704

2,208

1,944

2,214

2,892

2,712 2,800

2,952

456 588

528

720

567

821 902 924 575

970

532

765

1,113

817

384

1,149

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Arteaga, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

113

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 7,702 8,862 12,747 16,648 25,642 19,143 14,140 16,878

Ingresos Propios 512 633 703 787 907 1,719 874 1,130

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 77,807 9,627 12,232 16,101 26,296 19,170 14,490 17,015

Gasto Corriente 6,470 7,128 8,651 10,138 9,907 10,760 12,988 13,921


Inversión Pública 753 2,014 2,525 4,044 15,353 7,532 143 703










Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 450 1,114 1,396 2,237 8,492 4,166 79 389



CANDELA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

114

6.7% 7.1% 5.5% 4.7% 3.5% 9.0%6.2%

6.7%7.9%

8.9% 8.1% 7.8% 9.2%

16.0%

6.7% 8.1%

82.9%

74.0%70.7%

63.0%

37.7%

56.1%

89.6%

81.8%

57.2%53.1%

45.5%

38.8%

25.1%

35.3%

59.0% 60.4%

9.7%

20.9% 20.6%25.1%

58.4%

39.3%

1.0% 4.1%0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Candela, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

%

4,606 4,902

7,050

9,208

14,183

10,588

7,821

9,335

306 350 389 436 501

951 483

625 450

1,114 1,396

2,237

8,492

4,166

79 389 -

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Candela, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

115

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 30,281 34,121 38,180 36,372 43,307 39,645 44,572 56,036


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 35,100 31,632 38,753 39,938 40,070 43,967 40,757 54,591

Gasto Corriente 25,336 26,540 27,829 23,663 27,891 30,997 33,855 35,739















CASTAÑOS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

116

25.6% 24.8%

27.5%

20.3%

10.1% 12.3%

14.6%

17.2%

30.6% 31.9% 37.8%

31.2%

15.7%15.8%

19.2%

27.0%

72.2%

83.9%

71.8%

59.2%

69.6% 70.5%

83.1%

65.5%

45.0%

55.5%

41.6%37.6%

42.2%46.2%

50.1%

33.5%

21.4%

10.8%

19.4%

32.8%

22.8%25.3%

11.0%

25.0%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Castaños, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

1,269 1,318

1,475 1,405

1,673

1,531

1,721

2,164

324 327 406

285 169 189

252

373 315

132

291

505

353

429

173

527

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Castaños, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

117

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 18,412 23,008 26,126 23,968 27,936 28,002 35,245 40,871


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 17,562 24,967 23,112 24,149 26,260 30,150 29,325 38,724

Gasto Corriente 12,230 14,308 16,306 16,766 18,591 18,535 18,698 20,913













Fuente: Cuenta pública presentada al Congreso del Estado de Coahuila


CUATRO CIÉNEGAS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

118

11.6%8.6%

4.8%7.5% 6.2%

6.7%

13.5%

21.7%17.4% 13.8%

7.7%10.7% 9.3% 10.1%

25.4%

42.4%

69.6%

57.3%

70.6% 69.4% 70.8%

61.5%63.8%

54.0%

47.3%

41.5%

47.9%46.2% 45.8%

41.0%39.6%

32.3%

23.5%

38.1%

22.4%23.8%

20.1%

33.6%

24.5%

23.8%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cuatro Ciénegas, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

1,507

1,768

2,008

1,842

2,147 2,152

2,708

3,141

174 152 96 138 132 144

365

682 337

732

397 441 405

779

553 709

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cuatro Ciénegas, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

119

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 9,910 13,195 13,527 13,753 14,650 12,730 13,830 18,460


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 10,464 12,914 12,326 14,575 14,884 12,918 13,941 15,638

Gasto Corriente 7,270 7,680 8,964 10,380 10,310 9,483 10,427 12,020












Inversion Pública Per Cápita (Pesos) 845 1,506 531 771 970 1,013 735 865



ESCOBEDO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

120

2.3% 1.2% 1.6% 2.2% 2.8% 2.1%1.5% 1.0%

3.2% 2.1% 2.5% 2.9% 3.9% 2.9% 1.9% 1.5%

69.5%

59.5%

72.7% 71.2%69.3%

73.4% 74.8%76.9%

42.9%

38.0% 39.3%37.0% 36.9%

44.6%48.4%

46.8%

22.4%33.8%

12.5%15.3%

18.9%

22.7%

15.3% 16.1%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Escobedo, CoahuilaIndicadores Porcentuales




%

Año

3,567

4,549 4,663 4,741

5,050

4,388

4,767

6,363

83 57 76

102 140 94 70 61

845

1,506

531 771

970 1,013

735 865

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Escobedo, CoahuilaIndicadores Per Cápita.

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) Inversion Pública Per Cápita (Pesos)

$

Año

121

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 45,907 50,674 61,268 65,743 75,777 78,944 90,125 87,641


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 43,048 48,212 58,438 73,021 77,178 97,664 93,681 85,486

Gasto Corriente 29,757 32,162 39,896 48,651 56,307 56,367 62,945 66,883











Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) 891 910 1,100 1,181 1,361 1,418 1,619 1,574




FCO. I. MADERO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

122

11.7%9.4%

6.9%

11.3%7.5%

12.1%9.7%

13.5%

18.0%

14.8%10.6%

15.3%10.1%

16.9%13.9%

17.7%

69.1%66.7% 68.3%

66.6%

73.0%

57.7%

67.2%

78.2%

50.3% 50.0%47.2% 46.4% 47.7%

38.4%

45.3%

57.6%

16.4%

19.8%17.8%

20.4%16.1%

36.5%

23.5%

14.5%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Francisco I. Madero, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

891 910

1,100

1,181

1,361

1,418

1,619 1,574

104 86 76 133

102 171 158

213

137 172 187

267 223

639

395

223

-

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Francisco I. Madero, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

123

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 76,557 102,579 101,531 95,635 119,753 113,091 130,948 154,890


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 71,596 103,911 101,651 93,576 110,423 128,307 131,064 160,115

Gasto Corriente 50,635 56,329 71,435 69,532 87,543 91,663 93,106 108,597















FRONTERA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

124

22.4%

16.0%

23.1% 23.6%21.9%

20.1%

21.2% 22.1%

33.8%

29.1%

32.8% 32.4%29.9%

24.8%

29.8% 31.5%

70.7%

54.2%

70.3%

74.3%

79.3%

71.4% 71.0%67.8%

51.5%

39.5%

44.5%

49.7%

45.6%42.9%

37.4%33.9%

22.4%

40.7%

18.2% 19.7%

12.0%

20.3%

22.7% 22.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Frontera, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

1,091

1,364 1,350 1,271

1,592 1,504

1,741

2,059

244 218 311 300

348 302

368 455

228

563

246 245 176

346 396

480

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Frontera, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

125

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 27,665 33,621 29,198 29,164 35,475 31,240 28,669 35,158


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 26,971 33,565 28,693 27,925 33,405 32,034 28,872 31,977

Gasto Corriente 10,922 11,891 15,137 14,761 17,277 18,087 20,297 19,387












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,268 1,698 918 927 1,153 1,072 601 870



GENERAL CEPEDA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

126

8.7% 8.2% 6.8%3.9% 6.3%

14.1%

10.3% 10.1%

22.0%

23.1%

13.2%

7.7%

12.9%

24.3%

14.5%

18.4%

40.5%

35.4%

52.8% 52.9% 51.7%

56.5%

70.3%

60.6%

24.2%

21.1%

29.6%

35.7% 36.6%

42.6%

53.0%

46.7%

53.0%

59.1%

37.4%38.8%

40.3%

39.1%

24.3%

31.8%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

General Cepeda, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

%

2,452

2,878

2,499 2,497

3,037

2,674

2,454

3,010

213 235 171

97 190

377

252 305

1,268

1,698

918 927

1,153 1,072

601

870

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

General Cepeda, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

127

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 9,262 10,843 15,245 16,666 17,363 13,834 18,441 15,968

Ingresos Propios 1,418 1,079 3,024 2,567 754 1,277 1,016 1,339

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 9,256 10,819 13,746 14,996 16,346 13,731 18,109 17,139

Gasto Corriente 7,067 7,860 10,213 10,613 10,209 8,494 11,021 12,487










Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) 756 516 1,446 1,228 360 611 486 641


Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 674 1,111 763 1,454 2,215 2,011 1,385 765



GUERRERO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

128

15.3%

10.0%

19.8%

15.4%

4.3%

9.2%

5.5% 8.4%

20.1%

13.7%

29.6%

24.2%

7.4%

15.0%

9.2%10.7%

76.4%72.7%

74.3%70.8%

62.5% 61.9% 60.9%

72.9%

42.0%38.4%

47.1%

42.6%39.4%

35.4% 36.9%

46.1%

13.7%

21.5%

11.6%

20.3%

28.3%

30.6%16.0%

9.3%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Guerrero, CoahuilaIndicadores Porcentuales



%

Año

4,934 5,186

7,291

7,971 8,304

6,616

8,819

7,637

756

516

1,446

1,228 360

611 486 641

674

1,111

763

1,454

2,215 2,011

1,385

765 -

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

10,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Guerrero, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

129

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 9,323 8,261 12,346 11,391 15,503 11,689 12,823 14,378

Ingresos Propios 1,697 393 1,990 995 5,016 1,249 592 1,085

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 8,921 8,729 11,205 11,278 15,109 12,987 14,214 13,978

Gasto Corriente 6,179 6,576 8,022 8,230 9,652 9,386 10,285 11,566


Inversión Pública 2,350 1,739 1,007 1,203 3,425 2,291 1,350 507








Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) 1,120 212 1,075 537 2,708 674 320 586


Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,550 939 544 650 1,849 1,237 729 274



HIDALGO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

130

18.2%

4.8%

16.1%

8.7%

32.4%

10.7%

4.6%

7.5%

27.5%

6.0%

24.8%

12.1%

52.0%

13.3%

5.8%

9.4%

69.3%

75.3%71.6% 73.0%

63.9%

72.3% 72.4%

82.7%

38.8% 40.0%

35.6%

41.8%

36.4%

43.4%41.8% 41.9%

26.3% 19.9%

9.0% 10.7%

22.7%17.6%

9.5%

3.6%0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Hidalgo, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

%

6,150

4,460

6,666

6,151

8,371

6,311

6,924

7,764

1,120

212

1,075

537

2,708

674 320

586

1,550

939

544

650

1,849 1,237

729

274 -

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Hidalgo, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

131

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 15,166 19,343 19,788 20,151 23,542 20,898 24,103 27,511

Ingresos Propios 947 646 962 1,221 1,300 1,912 3,943 1,738

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 14,558 20,010 19,879 20,102 20,984 19,826 19,741 23,263

Gasto Corriente 8,710 10,636 14,600 14,972 16,141 16,679 16,750 16,887









Proporción Gastos de Inversión Püblica 30.8% 39.3% 10.3% 11.7% 13.1% 12.5% 6.9% 17.4%






JIMÉNEZ, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

132

6.3%3.3% 4.9% 6.1%

5.5% 9.1%

16.4%

6.3%

10.9%6.1% 6.6% 8.2% 8.1% 11.5%

23.5%

10.3%

59.8%

53.2%

73.4% 74.5%76.9%

84.1% 84.9%

72.6%

35.9%

26.8%

40.9% 42.0% 42.6%

47.3%

36.6%

31.4%30.8%

39.3%

10.3%11.7% 13.1%

12.5%

6.9%

17.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Jiménez, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Proporción Gastos de Inversión Püblica

%

Año

1,553

1,947 1,992 2,028

2,370

2,103

2,426

2,769

97 65 97 123

131 192

397

175

458

792

206 236 276 250

137

407

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Jiménez, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

133

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 11,774 11,629 11,841 11,868 16,823 12,544 12,676 13,484

Ingresos Propios 1,261 705 745 1,231 944 1,600 657 984

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 11,602 11,562 9,976 14,924 15,289 12,510 12,136 12,893

Gasto Corriente 5,393 6,209 6,606 7,684 8,317 8,645 9,544 10,175










Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) 905 441 466 770 590 1,001 411 615


Inversión Per Cápita (Pesos) 3,483 2,878 949 3,242 3,386 2,039 660 642



JUÁREZ, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

134

10.7%

6.1% 6.3%

10.4%

5.6%

12.8%5.2%

7.3%

23.4%

11.4% 11.3%

16.0%

11.3%

18.5%

6.9%

9.7%

46.5%

53.7%

66.2%

51.5%54.4%

69.1%

78.6% 78.9%

24.5%

30.3%

39.1%

29.0%

33.0%

42.0% 42.7%

47.0%

41.8%39.8%

15.2%

34.7% 35.4%

26.1%

8.7%8.0%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Juárez, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Capacidad Financiera Proporción de Gasto Corriente Proporción Servicios Personales Proporción Gastos de Inversión Pública

Año

%

8,452

7,273 7,405 7,422

10,521

7,845 7,927

8,433

905 441 466 770 590 1,001

411 615

3,483 2,878

949

3,242 3,386

2,039

660 642

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Juárez, CoahuilaIndicadores Per Cápita.

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) Inversión Per Cápita (Pesos)

Año

135

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 9,405 9,754 11,259 11,416 16,411 11,811 13,321 13,837


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 8,939 9,972 9,659 12,626 16,494 11,688 14,439 11,950

Gasto Corriente 6,479 7,240 7,169 8,486 9,566 8,980 9,637 9,811












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,024 1,010 662 1,615 3,244 899 1,895 256



LAMADRID, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

136

2.6%2.5% 3.6% 2.4%

2.3% 4.3% 4.0% 4.6%

3.8% 3.4% 5.6%3.3% 4.0%

5.7% 5.6% 6.5%

72.5% 72.6%74.2%

67.2%

58.0%

76.8%

66.7%

82.1%

50.5% 50.0%53.8%

44.6%

39.8%

56.6%

43.3%

56.0%

19.6% 18.6%

12.6%23.5%

36.1%

14.1%

24.1%

3.9%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Lamadrid, CoahuilaIndicadores Porcentuales




%

Año

5,506

5,316

6,136 6,221

8,943

6,436

7,259 7,541

145 134 218 152 209 278

292 345

1,024 1,010 662

1,615

3,244

899

1,895

256 -

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

10,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Lamadrid, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

137

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 72,611 83,995 109,680 111,326 165,776 137,514 133,412 147,602


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 76,210 81,365 104,451 117,195 153,526 170,737 149,314 154,911

Gasto Corriente 34,906 57,728 59,050 66,980 82,306 90,826 83,377 95,476















MATAMOROS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

138

12.5%13.8%

14.1% 13.0%10.1%

15.4%

8.8% 9.3%

26.0%

20.1%

26.2%

21.7% 20.3%

23.3%

14.1% 14.4%

45.8%

71.0%

56.5% 57.2%

53.6% 53.2%55.8%

61.6%

25.5%

47.6%

35.0%

40.4%

36.5%

40.0%

36.4%

39.9%45.6%

11.8%

21.6%

26.7% 26.9%

39.0%

29.1%

23.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Matamoros, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

%

728 784

1,024 1,039

1,547

1,283 1,245

1,377

91 108

144 136 156 197

110 128

348

90

211

292

386

621

405 341

-

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Matamoros, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

139

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 187,692 199,467 297,204 325,070 351,532 300,588 366,718 399,991


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 192,528 183,947 311,854 377,392 387,820 257,062 425,785 425,029

Gasto Corriente 150,266 142,157 190,794 212,497 244,644 204,596 301,005 301,487















MONCLOVA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

140

25.6%19.4%

30.9% 33.0%

25.2%

24.7%

22.2%

25.3%

32.0%27.3%

48.2% 50.4%

36.3% 36.3%

27.0%33.5%

78.1% 77.3%

61.2%

56.3%

63.1%

79.6%

70.7% 70.9%

49.9%51.9%

35.0% 33.9%36.8%

52.7%

35.1%37.9%

16.4% 16.6%

26.8%

32.6%31.2%

16.6%

20.4%22.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Monclova, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

938 923

1,375

1,504

1,626

1,390

1,696

1,850

240 179

425

496

410

343

376

468

157 141

387

569 559

197

401

440

-

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Monclova, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

141

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 12,246 16,044 16,369 18,864 19,355 18,934 19,871 23,215

Ingresos Propios 1,135 1,201 1,232 1,260 915 1,985 1,770 2,194

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 11,729 16,628 14,935 18,874 19,215 19,695 19,707 24,279

Gasto Corriente 8,984 9,931 10,941 13,019 13,448 13,348 17,268 18,773


Inversión Pública 1,300 4,941 2,017 3,158 3,981 4,453 739 2,349













MORELOS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

142

9.3% 7.5% 7.5% 6.7% 4.7% 10.5% 8.9% 9.4%

12.6% 12.1%11.3% 9.7%

6.8%

14.9%10.2% 11.7%

76.6%

59.7%

73.3%

69.0% 70.0%67.8%

87.6%

77.3%

43.0%

31.7%

38.5%35.5%

32.3%

37.2%

50.1%

41.8%

11.1%

29.7%

13.5%16.7%

20.7%22.6%

3.7%

9.7%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Morelos, CoahuilaIndicadores Porcentuales




Año

%

Año

%

1,696

1,955 1,995

2,299 2,358

2,307 2,421

2,829

157 146 150 154 111 242

216

267

180

602

246

385 485

543

90

286

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Morelos, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

Año

%

143

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 72,796 80,085 86,444 89,190 131,158 104,445 123,750 135,566


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 80,318 74,943 65,702 110,035 128,505 109,133 130,879 130,796

Gasto Corriente 50,260 49,459 45,418 53,949 65,550 67,749 80,864 87,320















MUZQUIZ, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

144

20.2% 21.1%

21.7%

23.4%

13.0%

17.9% 19.2%16.7%

29.3%

34.2%

41.3%

38.7%

26.0%27.6% 29.4%

26.0%

62.6%66.0%

69.1%

49.0%51.0%

62.1% 61.8%

66.8%

37.1%

42.9%

39.4%

27.2%

28.8%

36.2%38.9% 39.4%

26.6%22.0%

19.1%

39.4%39.1%

30.6%

32.8%

27.6%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Múzquiz, CoahuilaIndicadores Porcentuales



%

Año

1,161 1,198 1,293 1,335

1,962

1,563

1,852

2,028

235

253 281 313

255 280 356

340 340

247 188

648

751

500

643 540

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Múzquiz, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

145

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 12,091 14,350 17,033 18,564 20,852 19,280 25,303 21,826

Ingresos Propios 759 628 1,581 3,022 1,231 1,547 3,668 2,045

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 12,123 14,313 17,079 19,513 18,996 18,564 23,759 22,332

Gasto Corriente 10,157 11,293 13,158 14,808 14,643 13,325 16,591 18,428















NADADORES, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

146

6.3% 4.4%9.3%

16.3%

5.9%8.0%

14.5% 9.4%7.5%

5.6%

12.0%

20.4%

8.4%11.6%

22.1%

11.1%

83.8%

78.9%77.0% 75.9% 77.1%

71.8%69.8%

82.5%

52.1%49.9%

43.0%39.9%

45.0%46.9%

39.0%

49.0%

8.7%

15.9%

11.4%14.9%

16.4%

23.1%

14.6%

8.0%0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nadadores, CoahuilaIndicadores Porcentuales


Año

%

2,077

2,265

2,689

2,930

3,291 3,043

3,994

3,445

130 99 250

477

194 244

579

323 182

359 307

458

493

677 547

281 -

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nadadores, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

147

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 37,251 48,245 50,295 55,818 64,317 52,616 63,149 67,678


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 37,372 49,152 50,489 57,675 63,080 58,140 74,438 68,781

Gasto Corriente 29,188 34,117 36,504 40,697 43,701 41,919 47,619 53,536















NAVA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

148

39.9%

27.8% 27.1%

22.7%

22.8%30.4% 33.7%

35.6%

15.7%

24.8%20.8%

24.8%

21.9% 21.2%

14.1%

10.2%

50.9%

39.3%37.3%

31.1%33.6%

38.2%

44.6%44.9%

78.1%

69.4%72.3%

70.6% 69.3%72.1%

64.0%

77.8%

44.3%

38.9%

43.6% 44.7%

37.5%

43.2%

37.3%

48.3%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nava, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Proporción Gastos de Inversión Pública Capacidad Financiera Proporción de Gasto Corriente Proporción Servicios Personales

%

Año

1,441

1,727 1,801

1,999

2,303

1,884

2,261

2,423

575 481 488

454

526 573

761 862

227

436 376

512

495 441

375 251

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nava, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

149

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 20,168 16,533 25,486 23,957 46,709 21,319 31,884 27,104

Ingresos Propios 1,221 838 1,479 1,544 1,679 2,186 7,041 2,059

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 19,778 17,722 22,924 26,470 38,118 31,479 27,180 25,856

Gasto Corriente 12,446 12,253 16,768 19,516 19,463 19,295 17,589 18,812












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 532 382 320 388 1,402 842 544 311



OCAMPO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

150

6.1% 5.1% 5.8%6.4%

3.6%

10.3%

22.1%

7.6%

9.8%6.8%

8.8% 7.9% 8.6%11.3%

40.0%

10.9%

62.9%

69.1%

73.1% 73.7%

51.1%

61.3%

64.7%

72.8%

39.7%

45.9%44.4%

48.2%

31.0%

38.0%

43.8%45.6%

27.4%

23.7%

15.3% 16.1%

40.4%

29.4%

22.0%

13.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ocampo, CoahuilaIndicadores Porcentuales


Año

%

1,981

1,504

2,319 2,180

4,250

1,940

2,901

2,466

120 76 135 140 153

199

641

187

532 382 320 388

1,402

842

544

311

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ocampo, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

151

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 50,347 62,610 64,773 74,959 95,632 82,470 95,030 100,139


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 55,223 62,085 63,346 93,826 94,252 80,967 77,577 101,255

Gasto Corriente 40,564 44,314 48,712 53,189 58,710 52,674 52,993 54,029















PARRAS DE LA FUENTE, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

152

16.9%

13.7%

14.8%

14.5% 14.0%17.3%

13.7% 14.8%

21.0%19.3% 19.6% 20.4%

22.8%

27.1%

24.5%27.5%

73.5%71.4%

76.9%

56.7%

62.3%65.1%

68.3%

53.4%

40.9% 41.3%

45.7%

34.8%

40.4%

46.4%49.8%

43.0%

14.5%

18.8%

8.4%

33.2%23.2%

29.1%

17.9%27.7%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Parras de la Fuente, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

1,126

1,379 1,427

1,651

2,106

1,816

2,093

2,206

191 189

211

239 295 315 286

327

179 257

117

686

481 520

306

618

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Parras de la Fuente, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

153

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 244,453 267,456 281,031 275,332 323,984 324,852 343,547 362,701


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 250,325 290,099 275,201 295,720 320,552 336,871 343,549 343,918

Gasto Corriente 179,403 181,948 206,533 234,008 252,999 256,793 254,792 277,475







Eficiencia Administrativa 71.7% 62.7% 75.0% 79.1% 78.9% 76.2% 74.2% 80.7%








PIEDRAS NEGRAS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

154

21.9% 20.8%

18.7%22.4%

19.8%

21.4%21.8%

22.4%

29.8%

30.5%25.4% 26.4% 25.3% 27.0%

29.4% 29.3%

71.7%

62.7%

75.0%

79.1% 78.9%76.2%

74.2%

80.7%

36.3%

32.3%

36.6% 37.2% 37.9% 36.9% 38.0%40.0%

23.6%

31.9%

17.5%13.7% 15.1%

16.2%14.3% 9.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Piedras Negras, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Capacidad Financiera Eficiencia Administrativa Proporción Servicios Personales Proporción Gastos de Inversión Pública

%

Año

1,699 1,750

1,839 1,802

2,120 2,126

2,248 2,374

371

363 344 404 419 454 490 531

410

605

315 264

318 358 322

208 -

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Piedras Negras, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

155

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 10,150 11,001 15,339 20,907 51,988 31,577 20,316 20,986

Ingresos Propios 493 782 1,383 1,077 1,550 1,269 933 1,352

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 9,517 10,980 14,361 21,292 36,235 39,743 18,057 21,556

Gasto Corriente 5,187 5,403 6,241 8,681 11,506 10,775 9,506 10,825












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,033 1,367 1,493 2,626 5,843 7,507 1,433 2,101



FICHA EJECUTIVA

PROGRESO, COAHUILA

156

4.9%7.1%

9.0%

5.2% 3.0% 4.0% 4.6% 6.4%

9.5%

14.5%

22.2%

12.4%

13.5%

11.8%9.8%

12.5%

54.5%

49.2%

43.5%

40.8%

31.8%

27.1%

52.6%50.2%

20.3% 22.2%

18.7%14.2%

12.4%

11.9%

22.7%

23.6%

36.7%

43.2% 36.1%

42.8%

56.0%

65.6%

27.6%

33.9%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Progreso, CoahuilaIndicadores Porcentuales


Año

%

3,004 3,168

4,417

6,020

14,969

9,092

5,850 6,043

146 225 398 310 446 365 269 389

1,033 1,367 1,493

2,626

5,843

7,507

1,433 2,101

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Progreso, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

157

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 152,881 215,474 188,530 213,705 271,455 435,163 258,673 305,312


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 164,083 265,489 202,720 242,002 353,255 389,305 284,472 300,344

Gasto Corriente 88,161 105,388 103,294 110,477 133,192 162,699 167,758 168,132










Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) 1,407 1,169 1,281 1,514 1,650 2,359 1,627 1,741


Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 847 1,720 836 1,180 2,231 2,280 920 937



RAMOS ARIZPE, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

158

52.2%40.9%

51.3%53.5%

45.9%

40.9%

47.5% 43.0%

90.5%

83.7%

93.6%

103.4%

93.5%

109.4%

73.2%78.1%

53.7%

39.7%

51.0%45.7%

37.7%

41.8%

59.0% 56.0%

26.3%

19.6%23.6% 22.2%

17.3% 17.7%

26.0%

26.2%

29.3%

48.9%

31.1%36.8%

47.7%44.2%

24.4%

23.5%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ramos Arizpe, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

2,696 2,855

2,498

2,832

3,597

5,767

3,428

4,046

1,407

1,169

1,281 1,514

1,650

2,359

1,627 1,741

847

1,720

836 1,180

2,231

2,280

920 937

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ramos Arizpe, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

159

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 81,693 104,373 94,534 95,092 121,356 112,807 134,560 162,603


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 95,452 96,043 91,666 99,469 118,774 121,144 122,545 169,003

Gasto Corriente 75,684 75,254 77,697 84,950 93,977 77,821 100,336 104,113












Inversión Püblica Per Cápita (Pesos) 274 300 156 114 320 618 231 786



FICHA EJECUTIVA

SABINAS, COAHUILA

160

32.4%

27.3%

31.4%33.2%

25.8% 25.5%

30.9% 27.2%

34.9%37.9% 38.2% 37.1%

33.4%

36.9%41.4% 42.4%

79.3% 78.4%

84.8% 85.4%

79.1%

64.2%

81.9%

61.6%

45.5% 45.0% 44.8% 44.5%

39.8%

34.9%

37.1%

24.2%

15.3%19.0%

10.3%7.0%

16.4%

31.0%

11.5%

28.3%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sabinas, CoahuilaIndicadores Porcentuales

Autonomía Financiera Capacidad Financiera Proporción de Gasto CorrienteProporción Servicios Personales Proporción Gastos de Inversión Pública Autonomía FinancieraCapacidad Financiera Proporción de Gasto Corriente Proporción Servicios PersonalesProporción Gastos de Inversión Pública

Año

%

Año

%

1,540

1,715

1,554 1,563

1,994

1,854

2,211

2,672

498 468 487 518 515

472

683 726

274

300

156 114

320

618

231

786

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sabinas, CoahuilaIndicadores Per Cápita.

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) Inversión Püblica Per Cápita (Pesos)

Año

$

161

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 9,256 10,278 12,224 13,305 14,483 12,839 13,444 13,973


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 9,197 10,180 12,158 13,637 13,950 11,201 13,901 14,368

Gasto Corriente 6,217 7,165 8,648 8,972 10,761 9,755 11,755 12,927


Inversión Pública 2,296 1,953 1,732 1,946 1,711 853 1,649 895










Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 1,113 844 748 841 739 368 713 387



SACRAMENTO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

162

2.4% 2.2% 2.1% 2.0% 2.7% 3.4% 3.7%2.4%

3.6% 3.2% 2.9% 2.9% 3.6% 4.5% 4.2% 2.5%

67.6%70.4% 71.1%

65.8%

77.1%

87.1%84.6%

90.0%

43.3%46.9%

44.4%41.4%

57.3% 57.7%

52.2%

56.2%

25.0%

19.2%

14.2% 14.3%12.3%

7.6%

11.9%

6.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sacramento, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

4,486 4,442

5,283

5,750

6,259

5,548 5,810

6,038

109 98 109 114 168 191

215

142

1,113 844 748 841 739

368

713

387

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sacramento, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

163

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 715,229 856,670 848,161 921,844 1,202,390 1,441,420 1,441,653 1,534,274


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 754,504 805,366 772,002 950,983 1,169,881 1,481,242 1,518,872 1,757,324

Gasto Corriente 510,908 567,254 550,983 678,571 780,574 839,042 923,646 1,074,383















SALTILLO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

164

32.2%

28.4%

32.7% 32.8%

27.4% 27.3%

32.0% 32.8%

45.1%42.9%

50.3%

44.5%

42.2%

46.9%49.9%

46.9%

67.7%70.4% 71.4% 71.4%

66.7%

56.6%

60.8% 61.1%

40.1% 42.6%

41.1%

38.3%

34.8%31.1%

35.5%34.6%

20.8% 19.7%17.9% 18.1%

22.7%

30.5%

26.5%24.1%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Saltillo, CoahuilaIndicadores Porcentuales


Año

%

1,102 1,181 1,170

1,271

1,658

1,988 1,988

2,116

355 335 382 417 454

542

635 695

241 219 190 237

366

623

556 584

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Saltillo, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

165

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 23,782 29,239 32,920 35,924 39,671 40,565 47,182 62,688


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 24,304 28,435 30,789 37,755 39,338 38,950 45,156 56,925

Gasto Corriente 19,633 21,367 23,152 28,374 31,174 29,260 33,381 36,426











Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) 1212 1,320 1,486 1,622 1,791 1,831 2,130 2,830

Inversion Pública Per Cápita (Pesos) 124 234 170 255 223 290 329 688



SAN BUENAVENTURA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

166

14.9%

20.7%18.9%

22.1%

17.2%

15.6%

20.3%

12.3%

18.0%

28.4% 26.9% 28.0%

21.9% 21.6%

28.7%

21.1%

80.8%

75.1% 75.2% 75.2%

79.2%

75.1% 73.9%

64.0%62.4%

55.5%

50.8%

46.9%48.9% 49.9%

45.0%

39.0%

10.0%

18.2%

12.2%15.0% 12.6%

16.5%

16.1%

26.8%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Buenaventura, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

12121,320

1,486

1,622

1,791 1,831

2,130

2,830

180274 281

358 308 286

432

348

124 234

170 255 223

290 329

688

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Buenaventura, CoahuilaIndicadores Per Cápita.

Ingresos Totales Per Cápita (Pesos) Ingresos Propios Per Cápita (Pesos) Inversion Pública Per Cápita (Pesos)

$

Año

167

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 54,630 75,340 65,649 70,806 89,454 66,902 113,478 98,438


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 55,405 74,616 66,564 70,079 93,780 78,808 104,968 102,329

Gasto Corriente 40,153 44,119 53,969 58,559 72,381 63,744 68,185 71,919















SAN JUAN DE SABINAS, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

168

20.3%

13.2%

19.1%

22.4% 20.5%

14.1%

14.4%

21.5%

27.7%

22.5% 23.2%27.1% 25.4%

14.8%24.0%

29.5%

72.5%

59.1%

81.1%83.6%

77.2%80.9%

65.0%

70.3%

41.4%

34.6%

44.4% 45.6%

38.5%

50.3%

37.1%39.3%

21.5%

37.8%

8.4%9.9%

14.8% 14.0%

26.0%

21.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Juan de Sabinas, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

%

1,312

1,809

1,576 1,700

2,148

1,606

2,725

2,364

267 238

301 382 441

226 393

509 297

678

134 166

333

265

656

520

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Juan de Sabinas, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

169

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 93,116 107,478 113,149 119,691 143,432 128,001 153,728 171,935


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 92,774 106,560 117,522 134,545 154,190 152,566 150,743 175,067

Gasto Corriente 55,973 62,464 76,530 82,920 102,457 112,609 96,416 117,644















SAN PEDRO, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

170

12.6%14.6% 12.3% 12.0%

7.1% 9.8% 10.3%8.8%

21.0%

25.1%

18.2%

17.3%

9.9%11.1%

16.3%

12.9%

60.3%58.6%

65.1%

61.6%

66.4%

73.8%

64.0%67.2%

34.8% 34.8%37.4%

34.9% 35.8%

41.4% 41.3% 41.6%

21.8%

28.2%

18.8%20.9%

19.3%21.7%

30.7%

22.3%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Pedro, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

994

1,1471,208

1,278

1,531

1,366

1,498

1,675

125167

149 153 109 134 154 148

216292

215274 289

322

450381

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Pedro, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

171

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 12,066 14,666 18,813 17,788 27,034 22,044 19,274 20,848

Ingresos Propios 1,001 951 1,228 1,025 1,234 1,293 1,943 1,716

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 12,404 14,677 17,695 17,587 26,822 23,690 19,833 20,302

Gasto Corriente 9,822 10,399 13,162 12,898 15,526 13,513 14,949 15,725












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 334 407 341 486 1,395 1,023 352 270



SIERRA MOJADA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

172

8.3% 6.5% 6.5% 5.8% 4.6% 5.9%

10.1% 8.2%

10.2% 9.1%9.3% 7.9% 7.9%

9.6%13.0%

10.9%

79.2%

70.9%74.4% 73.3%

57.9% 57.0%

75.4%77.5%

52.4%

48.1%44.9%

50.3%

40.6% 41.6%

52.5% 53.0%

14.1%17.7%

12.3%

17.6%

33.1%

27.5%

11.3% 8.5%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sierra Mojada, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

%

2,300

2,796

3,5873,391

5,154

4,203

3,0233,270

191 181 234 195

235 247

305 269

334407 341

486

1,395

1,023

352270

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sierra Mojada, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

173

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 813,595 958,558 1,100,779 1,234,940 1,447,347 1,415,139 1,521,654 1,551,700


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 812,018 944,093 1,100,746 1,234,946 1,447,345 1,357,406 1,495,924 1,879,201

Gasto Corriente 481,883 538,620 597,484 710,767 768,163 793,737 911,766 1,024,212















TORREÓN, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

174

41.7%

45.7% 44.6%46.6%

41.2% 42.3%39.1% 38.4%

70.3%

81.3% 82.2% 81.0%77.6%

75.5%

65.3%

58.2%59.3%57.1%

54.3%57.6%

53.1%

58.5%

61.0%

54.5%

34.3%

32.4% 30.5%

31.6%

29.4%

32.6%

32.8%28.7%

28.4%

33.9% 34.3%

29.5%

32.7%

23.1%

10.1%

18.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Torreón, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

1,409 1,499

1,721

1,931

2,263 2,212

2,379

2,426

587 685

768

900 932 937 931 933

399 501

591 570

740

490

237

542

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Torreón, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

175

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 20,954 25,782 29,852 29,781 41,341 36,462 34,983 42,812

Ingresos Propios 437 367 784 613 466 918 1,306 977

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 20,951 24,855 26,879 30,657 38,120 38,198 29,573 42,535

Gasto Corriente 9,647 11,982 16,432 17,606 19,702 18,688 17,234 20,956















VIESCA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

176

2.1% 1.4% 2.6% 2.1% 1.1% 2.5% 3.7%2.3%

4.5% 3.1%4.8%

3.5%2.4%

4.9%7.6%

4.7%

46.0%48.2%

61.1%

57.4%

51.7%48.9%

58.3%

49.3%

30.2% 31.2%

38.8% 39.3%

35.9% 35.5%

41.3%

35.4%

32.7% 33.9%

20.0% 20.6%

33.9%35.3%

26.9%

38.2%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Viesca, CoahuilaIndicadores Porcentuales


%

Año

983

1,209

1,400 1,397

1,939

1,710 1,641

2,008

20 17 37 29 22 43 61 46

355 395

252 296

607 632

374

762

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Viesca, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

177

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 13,018 14,507 17,859 15,920 22,552 22,040 20,993 19,980


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 13,342 13,889 16,321 16,005 23,862 20,989 20,741 20,146

Gasto Corriente 8,768 9,727 10,427 11,771 13,450 12,599 14,649 15,674












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 517 369 547 360 1,274 1,085 601 367



VILLA UNIÓN, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

178

7.8% 7.7%5.8% 6.4% 5.3% 5.5% 6.9% 6.6%

11.6% 11.6% 10.0%8.7%

8.9% 9.7% 9.9%

8.4%

65.7%

70.0%

63.9%

73.6%

56.4%60.0%

70.6%

77.8%

36.6%39.8%

34.8%

41.9%

29.7%

38.0%

42.5%

46.5%

23.8%

16.7%

21.1%

14.1%

33.6%32.5%

18.2%

11.5%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Villa Unión, CoahuilaIndicadores Porcentuales



%

Año

2,070

2,307

2,840

2,531

3,586 3,504

3,338 3,177

162 179 166 163

191 194 230

210

517 369

547

360

1,274 1,085

601

367

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Villa Unión, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


$

Año

179

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Ingresos 20,190 27,084 26,646 30,595 37,640 32,949 36,705 40,925


Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Total Gasto 20,013 26,672 26,716 30,751 37,018 33,717 37,494 40,118

Gasto Corriente 14,668 15,686 17,655 20,261 21,641 25,520 28,149 32,074












Inversión Pública Per Cápita (Pesos) 293 778 574 713 1,078 447 376 432



ZARAGOZA, COAHUILA

FICHA EJECUTIVA

180

22.0%

18.1%15.5%

22.2%18.5%

23.4%

17.2%

25.3%

30.2%

31.3%

23.3%

33.5%

32.2%

30.2%

22.5%

32.3%

73.3%

58.8%

66.1% 65.9%

58.5%

75.7%

75.1%

80.0%

43.8%

35.2%

41.7%38.7%

35.5%

43.7%40.3% 41.1%

18.2%

37.1%

27.3%29.5%

37.0%

16.8%

12.7%

13.7%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Zaragoza, CoahuilaIndicadores Porcentuales



Año

%

1,590

2,132 2,098

2,409

2,963

2,594

2,890

3,222

349

387 324

534

549 607 498

815

293

778

574 713

1,078

447 376

432

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Zaragoza, CoahuilaIndicadores Per Cápita.


Año

$

181

Estadísticas Municipales 2004 al 2011

Ingresos y Egresos.

Comportamiento Anual por Municipio

182

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 133 59 62 96 111 132 239 360

Contribuciones Especiales - - - - - - - -

Derechos 29 13 54 78 71 117 56 69

Productos - - 8 - - - - -

Aprovechamientos 70 91 2 2 2 7 25 5

Ingresos Extraordinarios - 1 - 4,465 9,172 4,324 2,701 747

Otros 599 1,119 421 - - - - -

Participaciones y Fondos 7,562 8,438 11,248 10,444 10,463 9,919 10,885 12,542

Ingresos Totales 8,393 9,721 11,795 15,084 19,818 14,500 13,905 13,723

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 837 980 953 1,385 1,351 1,226 1,487 1,368

Servicios Generales 1,214 1,413 1,483 2,628 2,425 2,201 2,017 1,987

Transferencias 1,146 867 1,571 2,762 2,718 2,456 1,926 1,118

Bienes Muebles e Inmuebles 18 193 228 441 199 15 21 142

Inversión Pública 1,084 2,885 1,466 538 4,978 257 271 461

Intereses de la Deuda - - - - - - - -

Egresos Totales 7,632 10,902 10,496 15,509 20,193 15,048 13,426 12,800

Remanente 761 1,181- 1,299 425- 375- 548- 479 923

ABASOLO, COAHUILA

INGRESOS Y ENGRESOS

8,393

9,721

11,79515,084

19,818

14,500 13,905 13,723

7,632

10,902

10,496

15,509

20,193

15,048

13,426 12,800

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Abasolo, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

183

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Abasolo, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales Derechos Productos

Aprovechamientos Ingresos Extraordinarios Otros Participaciones y Fondos

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

10,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Abasolo, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias

Bienes Muebles e Inmuebles Inversión Pública Intereses de la Deuda

Año

184

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 18,876 20,142 20,544 21,666 23,308 23,812 30,395 25,433

Contribuciones Especiales 8,950 6,048 22,670 28,174 39,804 62,873 4,326 1,930

Derechos 21,296 20,793 23,074 26,657 23,654 27,845 28,118 33,891

Productos 191 68 205 54 595 1,267 274 1,503

Aprovechamientos 4,474 6,203 1,166 3,401 3,683 6,843 3,579 3,678

Ingresos Extraordinarios - - - 2,604 9,718 482 15,528 3,294

Otros 2,904 782 3,420 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 16,287 10,391 14,459 15,166 18,660 19,438 20,718 18,664


Transferencias 5,948 2,789 8,114 8,782 11,083 10,715 9,806 5,903

Bienes Muebles e Inmuebles 2,615 1,652 13,411 4,689 4,795 5,960 11,828 6,601


Intereses de la Deuda - - - 44 2,490 5,254 3,846 2,792

Egresos Totales 175,382 162,131 202,332 210,778 275,294 340,085 250,777 291,288

Remanente 9,360- 3,972 4,482 5,348 8,511- 60,695- 69- 34,976-

ACUÑA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

166,022

166,103

206,815

216,127

266,783279,390

250,708

256,312

175,382

162,131

202,332

210,778

275,294

340,085

250,777291,288

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Año

$

Acuña, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

185

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Acuña, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Acuña, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

186

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 2,313 1,952 2,318 2,562 3,292 3,011 3,600 3,732

Contribuciones Especiales 118 308 11 - - - - -

Derechos 789 689 1,675 1,954 1,155 2,716 2,069 2,579

Productos 28 16 31 15 8 13 85 31


Ingresos Extraordinarios - - - 1,045 1,214 220 4,820 10,826

Otros 173 2,834 3,812 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,414 2,103 2,648 1,987 2,435 1,662 3,155 2,870

Bienes Muebles e Inmuebles 602 198 865 1,699 1,156 907 1,259 806


Intereses de la Deuda - - - 361 364 209 364 407

Egresos Totales 25,717 32,173 35,311 31,318 38,801 35,539 47,377 51,045

Remanente 209 3,249- 233- 2,121 137- 2,154 2,576- 3,128

ALLENDE, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

25,92628,924 35,078

33,439

38,664

37,693

44,801

54,173

25,717

32,173

35,311

31,318

38,801

35,539

47,377

51,045

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Año

Allende, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

187

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Allende, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales DerechosProductos Aprovechamientos Ingresos ExtraordinariosOtros Participaciones y Fondos

Año

$

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Allende, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios GeneralesTransferencias Bienes Muebles e Inmuebles Inversión PúblicaIntereses de la Deuda

Año

$

188

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 5,742 7,666 8,646 11,799 9,077 12,679 15,332 13,858

Contribuciones Especiales - 0 - - - - - 1

Derechos 1,959 4,409 2,163 2,499 1,981 4,340 3,404 4,059

Productos 91 14 - 22 18 10 1 -


Ingresos Extraordinarios - - - 5,277 15,860 9,180 6,177 5,223

Otros 3,721 12,721 4,420 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 571 1,476 1,621 2,709 2,916 8,405 3,461 3,912

Bienes Muebles e Inmuebles 664 424 981 1,843 1,017 238 2,767 931



Egresos Totales 34,747 49,295 38,230 51,292 65,222 65,294 52,536 76,467

Remanente 1,312- 490 5,606 1,386- 36- 4,158- 10,578 9,923-

ARTEAGA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

33,434

49,786

43,83649,905

65,186

61,136

63,114

66,544

34,747

49,295

38,230

51,292

65,222

65,294

52,536

76,467

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Arteaga, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

189

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Arteaga, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Arteaga, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

190

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 428 489 571 629 805 1,505 710 993

Contribuciones Especiales - 250 - - - - - -

Derechos 35 54 49 53 59 152 83 93

Productos 1 2 6 8 4 - 16 3


Ingresos Extraordinarios 100 - - 6,018 14,018 8,192 132 2,253

Otros 43 50 2,382 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 945 894 1,606 1,914 1,501 1,849 1,525 895


Transferencias 390 470 751 1,171 769 686 807 2,325


Inversión Pública 753 2,014 2,525 4,044 15,353 7,532 143 703


Egresos Totales 7,807 9,627 12,232 16,101 26,296 19,170 14,490 17,015

Remanente 105- 765- 515 547 654- 27- 350- 137-

CANDELA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

7,702

8,86212,747

16,648

25,642

19,143

14,140 16,878

7,807

9,627

12,232

16,101

26,296

19,170

14,490

17,015

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Candela, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

191

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Candela, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Candela, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

192

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,395 1,942 2,131 2,522 1,976 2,282 3,784 5,567

Contribuciones Especiales 463 19 91 74 13 38 11 5

Derechos 5,051 5,489 7,080 3,575 1,532 1,756 1,884 2,566

Productos 315 298 142 406 196 428 208 328

Aprovechamientos 983 737 1,153 880 681 418 640 1,198

Ingresos Extraordinarios - - - 24 3,172 708 940 1,378

Otros 42 572 220 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 2,058 1,550 2,515 1,434 1,746 1,433 1,469 4,172

Bienes Muebles e Inmuebles 99 77 748 1,405 365 35 414 668


Intereses de la Deuda 81 34 130 355 934 382 527 361

Egresos Totales 35,100 31,632 38,753 39,938 40,070 43,967 40,757 54,591

Remanente 4,819- 2,489 573- 3,566- 3,237 4,322- 3,815 1,445

CASTAÑOS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

30,281

34,121

38,18036,372

43,307

39,645

44,572

56,036

35,100

31,63238,753

39,938

40,070

43,967

40,757

54,591

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Castaños, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

Año

193

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Castaños, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales Derechos

Productos Aprovechamientos Ingresos Extraordinarios

Otros Participaciones y Fondos

Año

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Castaños, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

Transferencias Bienes Muebles e Inmuebles Inversión Pública

Intereses de la Deuda

$

Año

194

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,254 1,027 745 984 1,102 1,119 3,949 7,934

Contribuciones Especiales - 155 - 2 - - - -

Derechos 372 301 294 566 415 558 409 602

Productos 46 380 33 19 22 12 28 13



Otros 708 3,047 4,535 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 605 839 825 1,244 1,601 1,250 1,978 6,671

Bienes Muebles e Inmuebles 576 284 460 137 563 36 1,336 1,823


Intereses de la Deuda 32 16 351 266 229 190 116 92

Egresos Totales 17,562 24,967 23,112 24,149 26,260 30,150 29,325 38,724

Remanente 850 1,959- 3,014 182- 1,676 2,148- 5,920 2,147

CUATRO CIÉNEGAS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

18,41223,008

26,126

23,968

27,936

28,002

35,245

40,871

17,562

24,967

23,11224,149

26,260

30,150

29,325

38,724

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Cuatro Ciénegas, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

Año

195

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cuatro Ciénegas, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales Derechos

Productos Aprovechamientos Ingresos Extraordinarios

Otros Participaciones y Fondos

Año

$

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cuatro Ciénegas, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales


Intereses de la Deuda

Año

$

196

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 79 37 61 100 221 99 116 100


Derechos 111 122 156 187 181 165 73 75

Productos 38 - - - - - - -


Ingresos Extraordinarios 183 333 - 1,386 1,230 254 931 719

Otros 592 2,528 819 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 786 835 1,441 1,748 1,555 461 1,122 826




Egresos Totales 10,464 12,914 12,326 14,575 14,884 12,918 13,941 15,638

Remanente 554- 281 1,201 822- 234- 188- 111- 2,822

ESCOBEDO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

9,910

13,195 13,527

13,753

14,650

12,730

13,830

18,460

10,464

12,914

12,326

14,57514,884

12,918

13,941

15,638

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Escobedo, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

197

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Escobedo, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Escobedo, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

198

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 2,094 2,205 1,668 3,893 2,759 5,543 3,657 4,809

Contribuciones Especiales 297 2,829 150 3,068 1,855 - 1,804 1,246

Derechos 1,424 1,608 2,036 2,275 2,339 3,290 3,620 4,879

Productos 1,570 766 286 931 416 634 1,174 681


Ingresos Extraordinarios 923 148 - 1,875 1,751 5,666 10,736 1,707

Otros 823 826 4,096 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 5,891 5,886 7,384 9,105 8,270 5,682 6,896 4,937

Bienes Muebles e Inmuebles 337 614 769 398 172 15 1,052 150


Intereses de la Deuda - - - - - 789 1,105

Egresos Totales 43,048 48,212 58,438 73,021 77,178 97,664 93,681 85,486

Remanente 2,860 2,462 2,830 7,278- 1,401- 18,720- 3,556- 2,155

FCO. I. MADERO

INGRESOS Y EGRESOS

45,907

50,674

61,268

65,743

75,777

78,944

90,125

87,641

43,048

48,212

58,438

73,021

77,178

97,66493,681

85,486

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Francisco I. Madero, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

199

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Francisco I. Madero, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Francisco I. Madero, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

200

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 6,381 9,140 8,656 13,324 18,770 17,529 20,734 24,991

Contribuciones Especiales 677 878 132 125 27 - - -

Derechos 9,382 6,339 7,574 6,910 4,750 3,955 6,119 8,509

Productos 183 68 24 7 150 15 - -

Aprovechamientos 1,181 857 7,153 2,320 2,519 1,194 859 735


Otros 9,952 29,106 12,754 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 3,658 3,402 6,342 3,665 5,208 6,848 5,981 6,711

Bienes Muebles e Inmuebles 1,274 1,855 5,391 935 4,244 3,683 544 7,337


Intereses de la Deuda - - - 999 171 60 1,656 1,351

Egresos Totales 71,596 103,911 101,651 93,576 110,423 128,307 131,064 160,115

Remanente 4,961 1,332- 120- 2,059 9,330 15,216- 116- 5,225-

FRONTERA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

76,557

102,579 101,531

95,635

119,753

113,091

130,948

154,890

71,596

103,911 101,651

93,576

110,423

128,307131,064

160,115

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Frontera, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

201

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Frontera, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Frontera, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

202

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 501 837 774 412 633 1,628 954 1,558

Contribuciones Especiales 972 1,683 414 331 30 - - -

Derechos 1,578 1,611 998 525 1,440 2,698 1,861 1,799

Productos 163 142 138 91 62 37 32 114


Ingresos Extraordinarios 2,682 1,957 - 6,337 7,315 3,529 925 1,628

Otros 5,453 9,250 5,420 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,363 1,702 2,689 2,080 2,378 1,298 1,177 1,091

Bienes Muebles e Inmuebles 381 132 147 253 285 127 382 1,335



Egresos Totales 26,971 33,565 28,693 27,925 33,405 32,034 28,872 31,977

Remanente 694 56 504 1,239 2,070 794- 202- 3,182

GENERAL CEPEDA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

27,665

33,621

29,198 29,164

35,475

31,240

28,669

35,158

26,971

33,565

28,69327,925

33,405

32,034

28,872

31,977

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

General Cepeda, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

203

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

General Cepeda, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

General Cepeda, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

204

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,294 966 2,773 2,310 648 1,132 806 1,112


Derechos 84 95 203 239 80 134 155 168

Productos - - - - - - - -


Ingresos Extraordinarios 255 22 - 674 28 135- 4,636 125

Otros 100 1,611 750 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 731 435 1,320 1,182 1,321 1,025 3,705 2,863




Egresos Totales 9,256 10,819 13,746 14,996 16,346 13,731 18,109 17,139

Remanente 6 25 1,499 1,670 1,017 103 332 1,171-

GUERRERO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

9,262

10,843

15,245

16,666

17,363

13,834

18,441

15,968

9,256

10,819

13,746

14,996

16,346

13,731

18,109

17,139

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Guerrero, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

205

-100

1,900

3,900

5,900

7,900

9,900

11,900

13,900

15,900

17,900

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Guerrero, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Guerrero, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

206

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,602 328 1,823 846 4,876 1,008 467 898

Contribuciones Especiales - 192 - - - - - -

Derechos 70 56 150 82 133 240 116 181

Productos - - - 60 - - - 1


Ingresos Extraordinarios - - - 563 311 229 440 507

Otros 245 1 1,063 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 965 1,143 1,279 962 1,332 998 1,133 1,493


Transferencias 272 357 1,145 1,065 1,455 1,181 1,499 1,625

Bienes Muebles e Inmuebles 121 58 1,031 779 577 129 1,080 279



Egresos Totales 8,921 8,729 11,205 11,278 15,109 12,987 14,214 13,978

Remanente 401 469- 1,141 114 394 1,298- 1,391- 400

HIDALGO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

9,323

8,261

12,346

11,391

15,503

11,689

12,823

14,378

8,921

8,729

11,205 11,278

15,10912,987

14,214

13,978

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Hidalgo, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

207

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Hidalgo, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Hidalgo, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

208

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 674 458 573 582 595 706 3,442 1,037

Contribuciones Especiales 89 11 - - - - - -

Derechos 140 95 329 477 552 1,101 411 624

Productos 9 - 5 1 3 2 - -


Ingresos Extraordinarios - - - 331 1,433 851 403 2,291

Otros 346 1,978 1,359 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 999 1,489 2,159 2,061 2,007 632 1,097 1,831

Bienes Muebles e Inmuebles 372 12 1,075 721 94 34 528 500



Egresos Totales 14,558 20,010 19,879 20,102 20,984 19,826 19,741 23,263

Remanente 608 667- 91- 48 2,558 1,072 4,362 4,248

JIMÉNEZ, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

15,166

19,34319,788

20,151

23,542

20,898

24,103

27,511

14,558

20,010 19,879

20,10220,984

19,826 19,741

23,263

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Jiménez, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

209

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Jiménez, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

10,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Jiménez, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

210

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 996 460 243 838 580 1,192 321 670

Contribuciones Especiales - - 247 107 4,835 1,409 - -

Derechos 99 52 476 346 312 385 331 242

Productos 145 169 - - 30 - - 60


Ingresos Extraordinarios - 22 - 433 443 39 6 63

Otros 3,213 2,938 1,178 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 1,154 1,118 1,230 1,119 1,028 921 1,179 1,422


Transferencias 702 744 1,737 1,464 1,282 466 1,390 1,464




Egresos Totales 11,602 11,562 9,976 14,924 15,289 12,510 12,136 12,893

Remanente 171 67 1,865 3,056- 1,534 34 540 591

JUÁREZ, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

11,774 11,629 11,841

11,868

16,823

12,544 12,676

13,484

11,602 11,562

9,976

14,92415,289

12,51012,136

12,893

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Juárez, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

211

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Juárez, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales Derechos Productos Aprovechamientos Ingresos Extraordinarios Otros Participaciones y Fondos

Año

$

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Juárez, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Bienes Muebles e Inmuebles Inversión Pública Intereses de la Deuda

Año

212

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 205 208 311 197 289 367 402 445


Derechos 33 23 68 74 87 129 115 166

Productos 4 11 6 - 1 1 1 1


Ingresos Extraordinarios - 27 - 794 5,140 124 438 101

Otros 1,196 546 143 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 980 1,232 902 1,235 1,311 991 1,263 1,165

Servicios Generales 984 1,020 1,072 1,623 1,683 1,379 2,117 1,953

Transferencias 694 848 995 941 909 1,057 1,231 1,571

Bienes Muebles e Inmuebles 18 32 281 236 66 - 94 99



Egresos Totales 8,939 9,972 9,659 12,626 16,494 11,688 14,439 11,950

Remanente 465 218- 1,600 1,210- 83- 123 1,118- 1,887

LAMADRID, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

9,405

9,754

11,259

11,416

16,411

11,81113,321

13,837

8,939

9,972 9,659

12,626

16,494

11,688

14,439

11,950

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Lamadrid, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

213

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Lamadrid, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Lamadrid, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

214

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 3,119 3,953 6,684 6,482 5,689 9,888 7,249 8,282

Contribuciones Especiales 423 942 1,945 5,342 20,313 5,427 1,662 272

Derechos 5,431 7,268 7,936 4,203 9,553 9,912 2,987 3,366

Productos - - - 2,949 - - - 66

Aprovechamientos 540 386 861 891 1,445 1,323 1,501 1,760

Ingresos Extraordinarios - 422 - 6,504 22,205 13,927 5,073 8,363

Otros 797 720 12,526 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 6,452 12,942 19,739 17,929 24,241 12,947 16,924 18,078

Bienes Muebles e Inmuebles 134 1,095 3,049 995 5,606 443 1,494 1,044


Intereses de la Deuda - - - - - - 4,089 3,810

Egresos Totales 76,210 81,365 104,451 117,195 153,526 170,737 149,314 154,911

Remanente 3,599- 2,630 5,229 5,869- 12,250 33,223- 15,902- 7,309-

MATAMOROS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

72,611

83,995

109,680

111,326

165,776

137,514

133,412

147,602

76,210

81,365

104,451

117,195

153,526

170,737

149,314154,911

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Matamoros, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

215

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Matamoros, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Matamoros, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

216

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 20,944 13,339 26,695 41,829 58,484 44,584 49,006 54,991

Contribuciones Especiales 153 262 22,985 32,532 15,818 8,277 210- 457

Derechos 19,806 21,066 59,784 60,506 22,934 22,306 28,359 35,531

Productos 371 497 429 334 401 467 540 7,554


Ingresos Extraordinarios - 552 - 2,743 10,522 5,975 23,281 26,392

Otros 649 1,350 5,686 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 9,844 10,050 17,823 21,586 12,952 5,849 8,957 9,673

Bienes Muebles e Inmuebles 907 1,258 19,668 20,049 6,905 1,705 27,213 13,762


Intereses de la Deuda - - - 270 2,382 2,317 1,906 4,997

Egresos Totales 192,528 183,947 311,854 377,392 387,820 257,062 425,785 425,029

Remanente 4,836- 15,520 14,651- 52,322- 36,288- 43,526 59,067- 25,038-

MONCLOVA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

187,692

199,467

297,204

325,070

351,532300,588

366,718

399,991

192,528

183,947

311,854

377,392387,820

257,062

425,785 425,029

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

450,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Monclova, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

217

-50,000

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Monclova, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)

Impuestos Contribuciones Especiales Derechos Productos Aprovechamientos Ingresos Extraordinarios Otros Participaciones y Fondos

$

Año

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Monclova, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

218

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 740 903 992 1,024 786 1,508 1,200 1,392

Contribuciones Especiales - - - - - - - 36

Derechos 277 207 203 262 130 378 469 663

Productos 8 7 - - - - 0 15

Aprovechamientos 110 84 38 26- 2- 99 100 86

Ingresos Extraordinarios 253 252 - 3,245 1,203 1,430 433 426

Otros 90 2,393 615 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,411 1,556 1,453 2,202 1,695 1,658 1,654 2,624


Inversión Pública 1,300 4,941 2,017 3,158 3,981 4,453 739 2,349


Egresos Totales 11,729 16,628 14,935 18,874 19,215 19,695 19,707 24,279

Remanente 517 584- 1,434 10- 140 761- 164 1,064-

MORELOS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

12,246

16,044

16,369 18,864

19,355

18,934

19,871

23,215

11,729

16,628

14,935

18,874

19,215

19,695

19,707

24,279

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Morelos, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

219

-5,000

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Morelos, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Morelos, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

220

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 6,071 6,361 6,271 7,851 7,810 9,714 11,245 12,873

Contribuciones Especiales - - - 7 1 15 7 34

Derechos 8,120 10,327 11,214 11,506 8,394 8,818 12,161 9,513

Productos 3 4 73 126 12 4 2 0

Aprovechamientos 514 204 1,206 1,421 852 149 367 281


Otros 3,410 3,117 2,820 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 6,572 7,959 6,818 10,089 11,036 7,420 5,759 6,333

Bienes Muebles e Inmuebles 1,941 917 802 2,584 1,641 513 1,263 1,041


Intereses de la Deuda 192 113 130 92 68 24 7 -

Egresos Totales 80,318 74,943 65,702 110,035 128,505 109,133 130,879 130,796

Remanente 7,522- 5,141 20,742 20,845- 2,653 4,688- 7,129- 4,770

MUZQUIZ, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

72,796

80,085

86,444

89,190

131,158

104,445

123,750

135,566

80,318

74,943

65,702

110,035128,505 109,133

130,879

130,796

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Múzquiz, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

221

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

100,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Múzquiz, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Múzquiz, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

222

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 195 228 391 686 592 790 2,916 1,084

Contribuciones Especiales 59 - 110 411 2,014 254 1,232 -

Derechos 552 392 1,091 2,207 542 678 700 922

Productos 2 8 59 55 45 27 18 8


Ingresos Extraordinarios - - - 714 1,331 165 3,549 893

Otros - 1,157 46 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 679 662 1,023 1,381 1,144 878 2,686 1,758



Intereses de la Deuda 6 1 5 - - - - -

Egresos Totales 12,123 14,313 17,079 19,513 18,996 18,564 23,759 22,332

Remanente 32- 38 46- 949- 1,856 716 1,544 506-

NADADORES, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

12,091

14,350

17,033

18,564

20,852

19,280

25,303

21,826

12,123

14,313

17,079

19,513

18,99618,564

23,759

22,332

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Nadadores, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

223

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nadadores, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nadadores, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

224

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 6,275 5,365 5,138 5,509 7,263 8,023 10,979 12,518

Contribuciones Especiales 335 7,168 18 4,921 8,796 2 103 88

Derechos 7,993 7,329 7,700 6,455 6,184 7,380 8,935 10,339

Productos 77 96 103 82 98 59 87 66

Aprovechamientos 515 632 674 620 1,140 532 1,255 1,051

Ingresos Extraordinarios - 1,718 - 8,409 4,164 518 2,314 736

Otros 646 1,476 7,417 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,400 1,822 2,133 2,091 4,822 3,568 4,193 4,871

Bienes Muebles e Inmuebles 694 803 1,182 454 580 213 10,941 2,300


Intereses de la Deuda 214 244 179 141 148 111 1,200 1,069

Egresos Totales 37,372 49,152 50,489 57,675 63,080 58,140 74,438 68,781

Remanente 122- 907- 194- 1,857- 1,237 5,524- 11,289- 1,103-

NAVA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

37,251

48,24550,295

55,818

64,317

52,616

63,149

67,678

37,372

49,152 50,489

57,675 63,08058,140

74,438

68,781

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Nava, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

225

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nava, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Nava, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

226

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,038 531 1,267 1,247 1,467 1,864 6,542 1,646


Derechos 109 117 177 253 199 274 222 292

Productos 48 110 1 4 3 2 179 56


Ingresos Extraordinarios - - - 3,580 22,624 457- 870 161

Otros 343 419 3,876 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,768 1,268 1,913 2,402 2,910 2,683 897 3,033




Egresos Totales 19,778 17,722 22,924 26,470 38,118 31,479 27,180 25,856

Remanente 390 1,189- 2,562 2,513- 8,591 10,160- 4,704 1,248

OCAMPO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

20,168

16,533

25,486

23,957

46,709

21,319

31,884

27,104

19,778

17,72222,924

26,470

38,118

31,479

27,18025,856

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Ocampo, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

227

-100

4,900

9,900

14,900

19,900

24,900

29,900

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ocampo, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ocampo, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

228

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 5,132 4,302 4,952 4,838 4,932 6,378 6,796 8,256

Contribuciones Especiales 664 915 168 437 97 - - 0

Derechos 2,183 3,080 3,500 3,986 6,798 6,294 4,670 4,971

Productos 11 34 29 418 122 106 71 291



Otros 1,474 4,023 1,722 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 4,735 5,714 4,087 5,596 9,348 2,267 4,506 16,797

Bienes Muebles e Inmuebles 1,909 375 5,228 2,776 1,944 839 4,589 991


Intereses de la Deuda - - - 1,139 2,401 1,586 1,583 1,388

Egresos Totales 55,223 62,085 63,346 93,826 94,252 80,967 77,577 101,255

Remanente 4,876- 524 1,427 18,867- 1,380 1,503 17,453 1,116-

PARRAS DE LA FUENTE, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

50,347

62,61064,773 74,959

95,632

82,470

95,030

100,139

55,22362,085

63,346

93,826

94,252

80,96777,577

101,255

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Parras de la Fuente, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

229

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Parras de la Fuente, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

50,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Parras de la Fuente, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

230

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 32,129 35,426 31,367 33,688 39,527 42,714 45,065 47,512


Derechos 11,641 10,650 12,608 20,347 16,624 19,958 21,373 22,875

Productos 1,104 1,131 3,202 2,308 3,610 3,124 3,201 3,944


Ingresos Extraordinarios 1,435 - - 4,689 2,475 259 959 3,694

Otros 21,477 8,066 5,518 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 6,004 6,703 6,144 9,521 7,793 11,818 13,227 9,257



Intereses de la Deuda 297 1,692 3,259 2,802 3,296 1,647 4,223 5,827

ADEFAS - - - - 846 - - -

Egresos Totales 250,325 290,099 275,201 295,720 320,552 336,871 343,549 343,918

Remanente 5,872- 22,643- 5,830 20,388- 3,432 12,019- 2- 18,783

PIEDRAS NEGRAS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

244,453

267,456

281,031

275,332

323,984

324,852

343,547

362,701

250,325

290,099

275,201

295,720 320,552

336,871343,549

343,918

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Piedras Negras, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

231

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Piedras Negras, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Piedras Negras, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)


Bienes Muebles e Inmuebles Inversión Pública Intereses de la Deuda ADEFAS

$

Año

232

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 409 473 1,162 983 1,458 1,153 814 889


Derechos 84 78 97 93 90 115 117 173

Productos - 214 116 - - 0 - 59

Aprovechamientos - 16 7 1 2 1 3 232


Otros 774 162 1,793 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 653 829 2,044 2,482 3,600 2,344 3,508 2,816

Bienes Muebles e Inmuebles 187 2 890 1,008 837 553 66 618



Egresos Totales 9,517 10,980 14,361 21,292 36,235 39,743 18,057 21,556

Remanente 632 22 978 385- 15,753 8,166- 2,259 570-

PROGRESO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

10,15011,001

15,339 20,907

51,988

31,577

20,316

20,986

9,51710,980

14,361

21,292

36,235

39,743

18,057

21,556

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Progreso, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

233

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Progreso, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Progreso, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

234

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 40,814 46,926 55,792 60,458 63,370 68,721 76,782 86,181

Contribuciones Especiales 25 38 37 33 59 12 - 56

Derechos 34,710 37,245 37,187 50,115 57,389 69,737 41,245 41,223

Productos 288 396 364 1,379 1,340 7,332 819 641


Ingresos Extraordinarios 9,490 10,914 - 20,677 47,900 156,142 26,885 21,190

Otros 8,648 56,608 22,020 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 17,845 22,388 24,235 31,691 35,320 42,655 31,765 41,208



Intereses de la Deuda 216 2,943 4,998 4,178 9,148 8,956 5,338 6,341

Egresos Totales 164,083 265,489 202,720 242,002 353,255 389,305 284,472 300,344

Remanente 11,202- 50,014- 14,190- 28,297- 81,800- 45,858 25,799- 4,968

RAMOS ARIZPE, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

152,881

215,474

188,530

213,705

271,455

435,163

258,673

305,312

164,083

265,489

202,720

242,002

353,255

389,305

284,472

300,344

-

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

450,000

500,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Ramos Arizpe, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

235

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ramos Arizpe, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ramos Arizpe, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

236

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 6,974 7,256 7,512 8,417 9,733 8,786 12,566 10,505

Contribuciones Especiales 1,228 239 93 189 58 29 - 2

Derechos 15,985 20,444 21,182 22,129 20,875 18,747 27,269 31,521

Productos 12 257 70 16 69 77 358 284

Aprovechamientos 3,464 530 885 967 672 1,115 1,370 1,838

Ingresos Extraordinarios - 2,110 - 954 12,672 5,706 9,502 28,189

Otros 10,828 22,020 3,040 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,281 686 1,949 4,019 4,399 5,042 5,551 8,822

Bienes Muebles e Inmuebles 3,503 371 1,453 2,474 203 54 932 6,754


Intereses de la Deuda 431 1,450 1,082 1,087 699 643 1,640 1,458

Egresos Totales 95,452 96,043 91,666 99,469 118,774 121,144 122,545 169,003

Remanente 13,759- 8,330 2,869 4,376- 2,582 8,337- 12,015 6,400-

SABINAS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

81,693

104,373

94,534

95,092

121,356

112,807

134,560

162,603

95,452

96,04391,666

99,469

118,774

121,144

122,545

169,003

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Sabinas, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

237

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

100,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sabinas, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sabinas, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

238

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 92 114 83 84 74 127 217 175


Derechos 128 106 160 170 302 298 219 136

Productos 4 5 1 4 - 1 38 -


Ingresos Extraordinarios 283 - - 2,789 2,812 3,071 17 14

Otros 634 420 118 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011


Materiales y Suministros 818 826 1,127 1,089 743 970 2,017 2,112


Transferencias 572 1,034 1,263 1,832 1,160 526 315 458


Inversión Pública 2,296 1,953 1,732 1,946 1,711 853 1,649 895


Egresos Totales 9,197 10,180 12,158 13,637 13,950 11,201 13,901 14,368

Remanente 58 98 66 332- 533 1,638 457- 395-

SACRAMENTO

Ingresos y Egresos

9,256

10,278

12,224 13,305

14,483

12,839

13,444

13,973

9,197

10,180

12,158

13,637

13,950

11,201

13,90114,368

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Sacramento, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

239

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sacramento, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sacramento, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

240

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 128,472 143,199 159,641 173,692 200,740 257,891 315,402 347,331

Contribuciones Especiales 5,802 81,200 3,107 1,298 1,431 384 93 1,102

Derechos 64,160 66,662 66,201 72,827 71,133 94,781 89,157 99,532

Productos 4,039 3,607 8,983 11,956 11,771 4,237 6,117 5,849



Otros 47,024 51,026 15,202 - - - - -


Ingresos Totales 715,229 856,670 848,161 921,844 1,202,390 1,441,420 1,441,653 1,534,274

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 59,086 64,220 56,416 78,019 104,051 165,699 168,819 203,229



Intereses de la Deuda 6,280 6,897 5,019 4,107 3,398 2,184 1,007 68

ADEFAS 140 - - - - - - -

Capitalización por Variación de la Deuda 172 194 376 321 362 237 215 1,722

Contratación de Deuda Pública - 27 - - - - - -

Variación en la Contratación de la Deuda Pública 369 62 - - - - - -

Egresos Totales 754,504 805,366 772,002 950,983 1,169,881 1,481,242 1,518,872 1,757,324

Remanente 39,275- 51,303 76,159 29,138- 32,509 39,822- 77,219- 223,050-

SALTILLO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

715,229

856,670 848,161

921,844

1,202,390

1,441,420 1,441,653

1,534,274

754,504

805,366 772,002

950,983 1,169,881

1,481,2421,518,872

1,757,324

-

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

1,800,000

2,000,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Saltillo, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

241

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

900,000

1,000,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Saltillo, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Saltillo, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)

Servicios Personales Materiales y Suministros 99,532


Intereses de la Deuda ADEFAS Capitalización por Variación de la Deuda

Contratación de Deuda Pública Variación en la Contratación de la Deuda Pública

Año

$

242

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 1,167 2,208 2,939 5,074 4,322 3,848 6,567 4,708

Contribuciones Especiales 574 774 394 1,357 543 381 227 109

Derechos 995 1,285 2,188 2,000 1,512 1,655 1,614 1,590

Productos 342 302 360 241 104 94 248 223

Aprovechamientos 1,029 2,264 740 620 891 738 1,139 1,073

Ingresos Extraordinarios 82 - 120 676 620 2,535 110 164

Otros 132 478 301 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,970 1,830 2,717 3,434 2,921 3,247 3,674 4,812

Bienes Muebles e Inmuebles 265 62 1,160 297 301 12 815 457



Egresos Totales 24,304 28,435 30,789 37,755 39,338 38,950 45,156 56,925

Remanente 523- 804 2,132 1,831- 333 1,615 2,026 5,763

SAN BUENAVENTURA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

23,782

29,239

32,920

35,924

39,671 40,565

47,182

62,688

24,30428,435

30,789

37,755

39,338 38,950

45,156

56,925

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

San Buenaventura, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

243

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Buenaventura, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Buenaventura, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

244

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 3,616 2,829 3,703 3,528 4,630 4,645 5,736 10,324

Contribuciones Especiales 6,889 17,775 - - 0- - 0 1-

Derechos 6,621 6,327 8,454 11,749 13,393 4,630 9,991 10,435

Productos 9 83 22 86 6 2 44 112


Ingresos Extraordinarios 738 - - 6,326 15,906 5,917 35,371 5,679

Otros 3,253 9,910 6,283 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 2,362 1,727 3,644 4,355 6,389 3,357 6,254 7,394

Bienes Muebles e Inmuebles 966 538 3,352 232 1,129 670 2,168 322


Intereses de la Deuda - - - - - - 1,043 1,030

Egresos Totales 55,405 74,616 66,564 70,079 93,780 78,808 104,968 102,329

Remanente 775- 724 914- 727 4,326- 11,906- 8,510 3,891-

SAN JUAN DE SABINAS, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

54,630

75,340

65,649

70,806

89,454

66,902

113,478

98,438

55,40574,616

66,564

70,079

93,780

78,808

104,968 102,329

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

San Juan de Sabinas, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)

$

Año

245

-10,000

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Juan de Sabinas, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Juan de Sabinas, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

246

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 4,418 6,603 6,107 4,621 4,236 3,956 6,911 6,399

Contribuciones Especiales 1,734 20- 23 14 8 23 20 9

Derechos 6,145 7,292 6,962 9,360 5,501 8,095 7,208 7,360

Productos 694 1,420 347 69 54 87 209 197

Aprovechamientos 487 361 518 312 395 397 1,430 1,180


Otros 5,851 9,456 7,573 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 12,388 13,503 15,831 21,208 18,072 6,507 6,826 12,126

Bienes Muebles e Inmuebles 4,212 584 3,085 2,318 3,889 414 508 5,281


Intereses de la Deuda - - - 22 73 1 788 936

Egresos Totales 92,774 106,560 117,522 134,545 154,190 152,566 150,743 175,067

Remanente 342 918 4,373- 14,854- 10,758- 24,565- 2,985 3,132-

SAN PEDRO, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

93,116

107,478

113,149119,691

143,432128,001

153,728 171,935

92,774

106,560

117,522

134,545

154,190 152,566

150,743

175,067

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

San Pedro, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

247

-20,000

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Pedro, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

San Pedro, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

248

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 616 744 809 807 959 960 1,469 1,276


Derechos 304 206 335 169 154 134 230 249

Productos 11 1 0 1 5 5 5 0


Ingresos Extraordinarios - - - 3,860 10,527 7,895 1,392 923

Otros 92 546 3,655 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 678 1,394 1,949 1,551 2,392 3,639 2,424 2,836




Egresos Totales 12,404 14,677 17,695 17,587 26,822 23,690 19,833 20,302

Remanente 338- 11- 1,118 201 212 1,646- 559- 546

SIERRA MOJADA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

12,066

14,666

18,81317,788

27,034

22,044

19,274

20,848

12,404

14,67717,695

17,587

26,82223,690

19,833

20,302

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Sierra Mojada, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

249

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Sierra Mojada, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

250

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 156,311 183,760 219,999 230,430 239,588 240,471 282,578 263,956

Contribuciones Especiales 2,086 920 1,646 2,646 3,777 2,271 768 575

Derechos 130,197 147,905 163,923 181,852 130,215 215,347 179,005 231,211

Productos 5,981 5,136 10,551 15,830 3,602 5,351 7,934 2,409


Ingresos Extraordinarios - - - - - 2,320 41 -

Otros - - - - - - - -


Ingresos Totales 813,595 958,558 1,100,779 1,234,940 1,447,347 1,415,139 1,521,654 1,551,700

Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 83,404 73,552 114,685 144,418 169,555 236,037 333,644 388,659



Intereses de la Deuda 20 - - - - - 25 5,421

Egresos Totales 812,018 944,093 1,100,746 1,234,946 1,447,345 1,357,406 1,495,924 1,879,201

Remanente 1,577 14,465 33 6- 2 57,733 25,730 327,501-

TORREON, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

813,595

958,558

1,100,7791,234,940

1,447,3471,415,139

1,521,654

1,551,700

812,018

944,093

1,100,746

1,234,9461,447,345

1,357,406

1,495,924

1,879,201

-

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

1,800,000

2,000,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Torreón, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

251

-

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Torreón, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Torreón, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

252

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 232 162 396 159 138 437 428 199

Contribuciones Especiales 1 0 - - - - - -

Derechos 177 178 253 348 244 354 488 693

Productos 5 3 0 0 0 48 231 0


Ingresos Extraordinarios 181 - - 3,192 9,490 5,746 768 7,841

Otros 1,086 3,435 3,258 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 4,405 4,232 4,761 6,017 5,386 5,808 3,359 5,238

Bienes Muebles e Inmuebles - - - 0 94 3 942 105


Intereses de la Deuda 40 223 310 717 - 215 - -

Egresos Totales 20,951 24,855 26,879 30,657 38,120 38,198 29,503 42,535

Remanente 4 927 2,973 877- 3,221 1,736- 5,480 277

VIESCA. COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

20,954

25,782

29,852

29,781

41,341

36,462

34,983

42,812

20,951

24,855

26,879

30,657

38,120

38,198

29,503

42,535

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Viesca, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

253

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Viesca, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Viesca, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

254

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 495 624 495 482 683 697 772 797


Derechos 485 488 504 497 413 427 496 356

Productos 1 - 2 0 0 0 0 1


Ingresos Extraordinarios - - - 784 4,637 3,574 2,250 400

Otros 1,380 1,352 2,336 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,304 1,799 1,549 1,757 1,969 1,544 1,787 1,963




Egresos Totales 13,342 13,889 16,321 16,005 23,862 20,989 20,741 20,146

Remanente 324- 617 1,538 85- 1,310- 1,051 252 166-

VILLA UNIÓN, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

13,018

14,507

17,859

15,920

22,552

22,040

20,993

19,980

13,342

13,889

16,321

16,005

23,862

20,989 20,741

20,146

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Villa Unión, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

255

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

20,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Villa Unión, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



$

Año

-

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

10,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Villa Unión, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



$

Año

256

Miles de pesos

Ingresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos 2,596 2,911 2,439 4,509 4,654 5,067 3,581 7,347

Contribuciones Especiales - - - - - 2,806 - -

Derechos 1,487 1,783 1,582 2,147 2,206 2,403 2,393 2,760

Productos 15 12 14 13 15 19 19 20



Otros 228 1,384 3,178 - - - - -



Egresos 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011




Transferencias 1,401 987 1,326 1,249 1,397 2,258 4,414 2,308




Egresos Totales 20,013 26,672 26,716 30,751 37,018 33,717 37,494 40,118

Remanente 177 411 70- 156- 622 768- 789- 807

ZARAGOZA, COAHUILA

INGRESOS Y EGRESOS

20,190

27,084

26,646

30,595

37,640

32,949

36,705

40,925

20,013

26,672

26,716

30,751

37,01833,717

37,49440,118

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

40,000

45,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Egresos

Zaragoza, CoahuilaIngresos y Egresos

(Miles de Pesos)$

Año

257

-

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Zaragoza, CoahuilaIngresos

(Miles de Pesos)



Año

$

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

18,000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Zaragoza, CoahuilaEgresos

(Miles de Pesos)



Año

$

259

Indicadores Básicos para Entidades

La Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 6 indicadores básicos para las

entidades, que se integran con base en la información de las Cuentas Públicas de 2011, con

objeto de observar el comportamiento de los valores, sin pretender ser concluyentes en los

juicios de valor que pudieran derivarse de su análisis, pues la máxima utilidad de estas

herramientas estriba en su construcción a priori, como fase esencial de la planeación de los

programas sociales e institucionales.

Indicadores Básicos de Entidades

1. Proporción de Solvencia

2. Eficiencia Administrativa

3. Proporción de Activo Fijo

4. Incremento (Decremento) del Gasto Operativo

5. Eficiencia Presupuestal de Egresos

6. Eficiencia Presupuestal de Ingresos

Se anexan las fichas técnicas de los indicadores mencionados, así como el cuadro de

variables y resultados, además se calculó y graficó la media estatal de los seis indicadores

planteados, dicha información se presenta en 3 segmentos que son Entidades de

Educación, Fideicomisos y Entidades de Servicios.

Además, para este ejercicio 2011, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila incluyó en el

segmento de entidades de educación 4 indicadores de gestión que complementan los

indicadores básicos, mismos que buscan medir la calidad y eficiencia de los servicios

prestados por las entidades de educación. Los indicadores en mención son:

1. Relación Alumnos por Maestro

2. Tasa de Terminación de Estudios

3. Costo Operativo por Estudiante Matriculado

4. Gasto en Servicios Personales por Estudiante Matriculado

Variables

1. Activo Circulante

2. Pasivo Circulante

3. Total del Gasto

4. Gasto Operativo

5. Proporción Gasto Operativo Ejercicio Anterior

6. Bienes Adquiridos

7. Presupuesto de Egresos Inicial

8. Presupuesto de Ingresos Inicial

260

9. Ingresos Totales

10. Número de Alumnos

11. Número de Maestros de tiempo completo con actividad docente o de investigación

no comisionados a tareas administrativas

12. Número de Alumnos que egresaron correspondientes a la generación del año que se

revisa

13. Número de Alumnos que originalmente ingresaron correspondientes a la generación

del año que se revisa

14. Total de Estudiantes Matriculados para el ciclo escolar del año que se revisa

15. Gasto Total en Servicios Personales

La fuente de información de cada variable se obtuvo de las Cuentas Públicas de 2011 y del

requerimiento de información y documentación realizado.

El Total de Gasto considerado no incluye el costo integral del financiamiento y el costo de

venta en las entidades correspondientes.

Forma de Presentación de los Indicadores Básicos de Entidades.

En la serie de variables y de gráficas se muestran los seis Indicadores Básicos de Entidades

del año 2011, en forma comparativa para cada indicador, pudiéndose observar las entidades

que inciden por debajo o por encima de la media estatal, según el segmento al que

corresponden.

261

Entidades de Educación

Fichas Técnicas

AED-IN-104 = Activo Circulante: La suma de los valores registrados en el Balance

General como de facil realización, a excepción de los almacenes.

AED-IN-105 = Pasivo Circulante: La suma de las deudas y obligaciones a corto

plazo registradas en el Balance General.

No Aceptable = Respecto a la media estatal


Pesos 0 a 100

Parámetros

Aceptable = Respecto a la media estatal

Glosario



AED-IN-104 Moneda

AED-IN-105 Moneda


A mayor valor mayor capacidad para solventar obligaciones a corto plazo.


Mostrar la razón que guardan los activos circulantes en relación con las obligaciones

a corto plazo de la entidad.

Indicador:

AED-IN-310-001


Proporción de Solvencia


262

AED-IN-106 = Gasto Operativo: La suma de valores registrados en materiales y

suministros y servicios generales.

AED-IN-107 = Total de Gasto: La suma de valores registrados en servicios

personales, materiales y suministros, servicios generales, transferencias, bienes

muebles e inmuebles, inversión pública, intereses de la deuda pública.

Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario




AED-IN-106 Moneda

AED-IN-107 Moneda


A menor valor, menor la proporción del gasto corriente y por lo tanto mayor eficiencia

administrativa.


Mostrar la razón porcentual que guardan el total del gasto operativo entre el total de

egresos.

Indicador:

AED-IN-310-002


Eficiencia Administrativa


263

AED-IN-108 = Bienes Adquiridos: La suma de cargos registrados en bienes

muebles e inmuebles.




Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario




AED-IN-108 Moneda

AED-IN-107 Moneda




Mostrar la razón porcentual que guarda la adquisición de bienes respecto al total de

egresos.

Indicador:

AED-IN-310-003




264






AED-IN-107

AED-IN-109 = Proporción de Gasto Operativo Ejercicio Anterior: El porcentaje

que representó el gasto operativo en relación con el gastos total en el ejercicio

anterior.

Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario


Cuenta Pública((([AED-IN-106]/[AED-IN-107])/[AED-IN-

109])-1)*100


AED-IN-109

MonedaAED-IN-106

Moneda


A menor porcentaje menor crecimiento del gasto corriente y mejor administración de

los recursos.


Porcentaje

Conocer si el gasto operativo refleja un crecimiento en cuanto a la proporción que


Indicador:

AED-IN-310-004


Incremento (Decremento) del Gasto Operativo


265

AED-IN-110 = Presupuesto de Egresos Inicial: Valores considerados en el rubro

de egresos a ejercer en periodo de 2011.




Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario




AED-IN-110 Moneda

AED-IN-107 Moneda


Si el resultado es negativo, el presupuesto debió disminuir en ese porcentaje para

adecuarse al gasto. Si el resultado es positivo, el presupuesto debió aumentar en

ese porcentaje para adecuarse al gasto. Si el indicador se toma en términos

absolutos, mide la brecha entre el presupuesto y el total del gasto, por lo que a

menor valor, mayor la eficiencia presupuestal de egresos.



Indicador:

AED-IN-310-005


Eficiencia Presupuestal Egresos.


266

AED-IN-111 = Presupuesto de Ingresos Inicial: Valores considerados en el rubro

de ingresos a percibir en periodo de 2011.

AED-IN-112 = Ingresos Totales: Son todos los ingresos del Municipio,

incluyéndose los ingresos propios, ingresos por aportaciones, participaciones

federales y estatales e ingresos varios.

Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario




AED-IN-111 Moneda

AED-IN-112 Moneda


Si el resultado es negativo, el presupuesto de ingresos debió disminuir en ese

porcentaje para adecuarse a los ingresos reales. Si el resultado es positivo, el

presupuesto de ingresos debió aumentar en ese porcentaje para adecuarse a los

ingresos reales. Si el indicador se toma en términos absolutos, mide la brecha entre

el presupuesto y los ingresos totales reales, por lo que a menor valor, mayor la

eficiencia presupuestal de ingresos.


Mostrar la proporción de la obtención de recursos lograda en comparación con la

presupuestada.

Indicador:

AED-IN-310-006




267

AED-IN-113 = Número Total de Alumnos.

AED-IN-114 = Número de Maestros de Tiempo Completo con Actividad

Docente o de Investigación.

Numérico 0 alumnos por profesor en adelante

Parámetros



Glosario


Instituciones Educativas ([AED-IN-113]/[AED-IN-114])


AED-IN-113 Personas

AED-IN-114 Personas


Entre menor sea el indicador, significa que se cuenta con un elevado número de

maestros, lo que permite grupos pequeños y mejor atención maestro-alumno.


Conocer cuantos alumnos en promedio atiende cada maestro de tiempo completo.

Indicador:

AED-IN-311-001


Relación Alumnos por Maestro


268

AED-IN-120 = Número de Alumnos que Egresaron correspondientes a la

Generación del Año en que se revisa.

AED-IN-121 = Número de Alumnos que Originalmente Ingresaron

correspondientes a la Generación que Egresa el Año Escolar que se revisa.

Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario


Instituciones Educativas ([AED-IN-120]/[AED-IN-121])*100


AED-IN-120 Personas

AED-IN-121 Personas


Entre mayor sea el indicador, significa que existe una mayor eficiencia terminal, es

decir, que una elevada proporción de alumnos que ingresaron al plantel lograron

concluir sus estudios


Permite identificar el porcentaje de alumnos que terminan sus estudios respecto de

los que ingresaron, la inversa es una tasa de deserción.

Indicador:

AED-IN-311-005


Tasa de Terminación de Estudios


269

AED-IN-123 = Total de Estudiantes Matriculados.



Cuenta Pública

Instituciones Educativas

Pesos $0 por estudiante en adelante

Parámetros



Glosario


([AED-IN-106]/[AED-IN-123])


AED-IN-123 Personas

AED-IN-106 Moneda


A mayor porcentaje, mayor proporción del costo operativo que se tiene que erogar

por cada estudiante matriculado, a menor porcentaje menor proporción del costo

operativo por alumno.


Determinar la proporción del costo operativo por alumno inscrito.

Indicador:

AED-IN-311-007


Costo Operativo por Estudiante Matriculado


270


Glosario

AED-IN-123 = Total de Estudiantes Matriculados.

AED-IN-118 = Gasto en Servicios Personales: La suma de valores registrados en

el Capítulo 1000 de la Cuenta Pública.


Pesos $0 por estudiante en adelante

Parámetros



([AED-IN-118]/[AED-IN-123])Cuenta Pública

Instituciones Educativas

AED-IN-123 Personas

AED-IN-118 Moneda


Un alto monto representa el gasto en servicios personales que realiza la institución

para mantener la plantilla docente y administrativa para atender las necesidades de

su población estudiantil. Un menor monto representa una baja carga de gastos de

personal por cada alumno matriculado.


Determinar la proporción del gasto en servicios personales por alumno inscrito en el

ciclo escolar 2010-2011.

Indicador:

AED-IN-311-008


Gasto en Servicios Personales por Estudiante Matriculado


271

Variables

273

Resultados

No. Entidad # % % % % % # % $ $

1

Colegio de Estudios Científicos

y Tecnológicos del Estado de

Coahuila

0.8 13.6% 0.7% 13.5% -23.8% -23.7% N/D 58.8% 2,880.7 N/D

2

Instituto Tecnológico de

Estudios Superiores de la

Región Carbonífera

11.7 16.1% 4.9% 15.2% -20.0% -20.1% 15.9 50.0% 5,026.7 24,485.1

3Instituto Tecnológico Superior

de Monclova1.5 20.8% 3.7% -5.3% -59.7% -63.5% 18.6 38.8% 5,267.3 N/D


de Acuña0.3 22.0% 1.1% 15.9% -20.8% -18.4% 16.8 25.8% 3,902.1 13,610.7


de San Pedro, Coahuila2.5 22.0% 5.1% 10.2% -22.4% -31.8% 17.7 32.9% 8,339.6 27,719.4

6Universidad Tecnológica de

Coahuila1.9 20.4% 10.9% 2.1% -12.5% -11.1% N/D 65.9% 8,887.1 N/D

7Universidad Tecnológica de la

Región Centro de Coahuila2.7 8.8% 2.6% -20.5% 0.0% 3.8% 11.0 61.2% 7,317.2 18,758.2

8Universidad Tecnológica de

Torreón14.6 26.7% 0.3% 17.4% -19.9% -3.8% 9.3 61.8% 3,390.0 9,293.1

9Universidad Tecnológica del

Norte de Coahuila0.3 24.3% 0.1% 5.7% -6.1% -4.6% 12.4 43.0% 8,012.7 24,919.4

10Colegio de Bachilleres de

Coahuila2.6 13.7% 2.9% -1.9% -12.1% -7.9% 21.4 91.3% 1,663.2 10,099.2


de Muzquiz, Coahuila0.9 10.3% 0.0% 14.9% -22.1% -17.3% 15.6 N/D 4,975.9 43,124.2

N/D: No se pudo realizar el indicador por falta de información.

Pro

po

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n d

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INDICADORES BÁSICOS ENTIDADES EDUCACIÓN

Cuadro de Resultados 2011

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gre

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274

Cálculo de la Media Estatal

NOMBRE DEL INDICADOR VALORES RESULTADO

170,442,062.7

103,973,577.0

126,669,963.5

799,481,791.0

21,663,405.1

799,481,791.0

126,669,963.5

Gasto Operativo799,481,791.0

Total del Gasto 0.2

Total del Gasto 799,481,791.0

Presupuesto de Egresos Inicial 1,004,718,014.2

Ingresos Totales 816,274,789.2

Presupuesto de Ingresos Incicial 1,004,718,014.2

30,935.0

1,167.0

6,901.0

11,880.0

126,669,963.5

30,935.0

216647.7

30,935.0

Gasto en Servicios Personales

Total de Estudiantes Matriculados

Gasto en Servicios Personales por

Estudiante Matriculado7,003.3$

Número de Alumnos que Originalmente IngresaronTasa de Terminación de Estudios 58.1%

Gasto Operativo

Total de Estudiantes Matriculados

Costo Operativo por Estudiante

Matriculado4,094.7$

Número Total deAlumnos

Número de Maestros con Actividad Docente o de

InvestigaciónRelación Alumnos por Maestro 26.5

Número de Alumnoos que Egresaron


INDICADORES BÁSICOS Y DE GESTIÓN ENTIDADES EDUCACIÓN

Cuadro de Cálculo de la Media Estatal 2011

-1

-1

-20.8%Incremento (Decremento) del Gasto

Operativo/PGOEA-1

FORMULA

-18.8%


-20.4%

2.7%



Eficiencia Presupuestal Egresos

15.8%

1.6 Activo Circulante

Pasivo Circulante

Total del Gasto

Bienes Adquiridos

Total del Gasto

Gasto Operativo

275

Gráficas de resultados

0.8

11.7

1.5 0.3

2.5 1.9 2.7

14.6

0.3

2.6

0.9

-

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

Co

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AED-IN-310-001 Proporción de SolvenciaMedia Estatal 1.6

13.6%16.1%

20.8%

22.0%22.0%

20.4%

8.8%

26.7%24.3%

13.7%

10.3%

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5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

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AED-IN-310-002 Eficiencia AdministrativaMedia Estatal 15.8%

276

0.7%

4.9%

3.7%

1.1%

5.1%

10.9%

2.6%

0.3% 0.1%

2.9%

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13.5% 15.2%

-5.3%

15.9%

10.2%

2.1%

-20.5%

17.4%

5.7%

-1.9%

14.9%

-25.0%

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AED-IN-310-004 Incremento (Decremento) del Gasto Operativo

Media Estatal -20.8%

277

-23.8%-20.0%

-59.7%

-20.8%

-22.4%

-12.5% 0.0%

-19.9%

-6.1%

-12.1%

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-20.0%

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AED-IN-310-005 Eficiencia Presupuestal EgresosMedia Estatal -20.4%

-23.7%-20.1%

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AED-IN-310-005 Eficiencia Presupuestal IngresosMedia Estatal -18.8%

278

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AED-IN-311-001 Relación Alumnos por MaestroMedia Estatal 26.5

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AED-IN-311-005 Tasa de Terminación de EstudiosMedia Estatal 58.1%

279

$2,880.7

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$8,339.6$8,887.1

$7,317.2

$3,390.0

$8,012.7

$1,663.2

$4,975.9

-

1,000.0

2,000.0

3,000.0

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6,000.0

7,000.0

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10,000.0

Co

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AED-IN-311-007 Costo Operativo por Estudiante Matriculado


$0.0

$24,485.1

$0.0

$13,610.7

$27,719.4

$0.0

$18,758.2$9,293.1

$24,919.4

$10,099.2

$43,124.2

-

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

35,000.0

40,000.0

45,000.0

50,000.0

Co

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AED-IN-311-008 Gasto en Servicios Personales por Estudiante Matriculado


280

Entidades de Fideicomisos

Fichas Técnicas



Indicador:

AED-IN-310-001







AED-IN-104 Moneda

AED-IN-105 Moneda

Glosario








Pesos 0 a 100

Parámetros

Aceptable = Respecto de la media estatal

No Aceptable = Respecto de la media estatal

281






Porcentaje 0 a 100%

Parámetros

Aceptable = Respecto de la Media Estatal

No Aceptable = Respecto de la Media Estatal

Glosario




AED-IN-106 Moneda

AED-IN-107 Moneda


A menor valor, menor la proporción del gasto corriente y por lo tanto mayor

eficiencia administrativa.



egresos.

Indicador:

AED-IN-310-002




282


egresos.

Indicador:

AED-IN-310-003







AED-IN-108 Moneda

AED-IN-107 Moneda

Glosario









Porcentaje 0 a 100%

Parámetros

Aceptable = Respecto de la Media Estatal

No Aceptable = Respecto de la Media Estatal

283

Indicador:






AED-IN-310-004



GlosarioAED-IN-109 = Proporción de Gasto Operativo Ejercicio Anterior: El porcentaje


anterior.






Parámetros

AED-IN-107 Moneda


Porcentaje 0 a 100


109])-1)*100




AED-IN-106 Moneda


los recursos.


284

Indicador:





AED-IN-310-005






Glosario



Parámetros

Porcentaje 0 a 100



AED-IN-107 Moneda



AED-IN-110 Moneda







285

Indicador:





presupuestada.

AED-IN-310-006

AED-IN-112 = Ingresos Totales: Son todos los ingresos del Municipio, incluyéndose

los ingresos propios, ingresos por aportaciones, participaciones federales y estatales

e ingresos varios.



Glosario



Parámetros

Porcentaje 0 a 100



AED-IN-112 Moneda



AED-IN-111 Moneda








286

Variables

287

Resultados

288



348,415,632.4

131,175,789.3

12,929,439.2

77,375,981.4

11,349,187.5

77,375,981.4

12,929,439.2

Gasto Operativo 77,375,981.4

Total del Gasto 0.3

Total del Gasto 77,375,981.4

Presupuesto de Egresos Inicial 108,869,600.0

Ingresos Totales 68,457,435.7

Presupuesto de Ingresos Incicial 108,869,600.0

(1) Para la Media Estatal del indicador de Eficiencia Presupuestal Egresos no se considera el Presupuesto Inicial de Egresos de las entidades Fondo de Garantías para

el Impulso a la Micro Empresa del Estado de Coahuila, Fideicomiso Programa Permanente de Ahorro y Microcrédito de Torreón y, Fideicomiso Irrevocable de Inversión

y Administración para el Programa de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Coahuila, lo anterior debido a que no aportaron información.

(2) Para la Media Estatal del indicador de Eficiencia Presupuestal Ingresos no se considera el Presupuesto Inicial de Ingresos de las entidades Fondo de Garantías para

el Impulso a la Micro Empresa del Estado de Coahuila, Fideicomiso Programa Permanente de Ahorro y Microcrédito de Torreón y, Fideicomiso Irrevocable de Inversión

y Administración para el Programa de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Coahuila, lo anterior debido a que no aportaron información.

Eficiencia Presupuestal Egresos (1) -1 -28.9%

Eficiencia Presupuestal Ingresos (2) -1 -37.1%

14.7%Total del Gasto

Incremento (Decremento) del Gasto Operativo /PGOEA-1 -44.3%

INDICADORES DE GESTIÓN ENTIDADES FIDEICOMISOS


FORMULA

Proporción de SolvenciaActivo Circulante

2.7 Pasivo Circulante

Eficiencia AdministrativaGasto Operativo


Proporción Activo FijoBienes Adquiridos

289


3.8 1.3

59.9

- -

160.2

1.4 1.4 0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

120.0

140.0

160.0

180.0

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AED-IN-310-004 Incremento (Decremento) del Gasto OperativoMedia Estatal -44.3%

291

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AED-IN-310-006 Eficiencia Presupuestal IngresosMedia Estatal -37.1%

292

Entidades de Servicios

Fichas Técnicas



Glosario






Pesos 0 a 100

Parámetros



AED-IN-104 Moneda

AED-IN-105 Moneda






Indicador:

AED-IN-310-001




293






Porcentaje 0 a 100

Parámetros



Glosario




AED-IN-106 Moneda

AED-IN-107 Moneda


A menor valor, menor la proporción del gasto corriente y por lo tanto mayor eficiencia

administrativa.



egresos.

Indicador:

AED-IN-310-002




294

Indicador:





egresos.

AED-IN-310-003






Glosario



Parámetros

Porcentaje 0 a 100



AED-IN-107 Moneda



AED-IN-108 Moneda



295

Indicador:






AED-IN-310-004



Glosario

AED-IN-109 = Proporción de Gasto Operativo Ejercicio Anterior: El porcentaje


anterior.






Parámetros

AED-IN-107 Moneda


Porcentaje 0 a 100


109])-1)*100




AED-IN-106 Moneda


los recursos.


296



Glosario







Porcentaje 0 a 100

Parámetros



AED-IN-110 Moneda

AED-IN-107 Moneda









Indicador:

AED-IN-310-005




297



Glosario



AED-IN-112 = Ingresos Totales: Son todos los ingresos del Municipio, incluyéndose

los ingresos propios, ingresos por aportaciones, participaciones federales y estatales

e ingresos varios.


Porcentaje 0 a 100

Parámetros



AED-IN-111 Moneda

AED-IN-112 Moneda


presupuestada.









Indicador:

AED-IN-310-006




298

Variables

299

Resultados

300



1,263,788,655.4

765,229,460.0

549,256,675.5

2,137,380,544.4

57,196,095.2

2,137,380,544.4

549,256,675.5

Gasto Operativo 2,137,380,544.4

Total del Gasto 0.3

Total del Gasto 2,137,380,544.4

Presupuesto de Egresos Inicial 4,358,352,411.1

Ingresos Totales 4,636,875,621.3

Presupuesto de Ingresos Incicial 4,358,352,411.1

INDICADORES DE GESTIÓN ENTIDADES SERVICIOS


FORMULA

Proporción de SolvenciaActivo Circulante

1.7 Pasivo Circulante

Eficiencia AdministrativaGasto Operativo


Proporción Activo FijoBienes Adquiridos

2.7%Total del Gasto

Incremento (Decremento) del Gasto

Operativo/PGOEA-1 2.8%

(1) Para la Media Estatal del indicador de Eficiencia Presupuestal Egresos no se considera el Presupuesto Inicial de Egresos de la entidad Instituto

Estatal de la Vivienda Popular, lo anterior debido a que no aportó información.

(1) Para la Media Estatal del indicador de Eficiencia Presupuestal Ingresos no se considera el Presupuesto Inicial de Ingresos de la entidad Instituto

Estatal de la Vivienda Popular, lo anterior debido a que no aportó información.

Eficiencia Presupuestal Egresos (1) -1 -51.0%

Eficiencia Presupuestal Ingresos (2) -1 6.4%

301


0.4 1.3 1.4 6.0

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AED-IN-310-004 Incremento (Decremento) del Gasto Operativo

Media Estatal 2.8%

303

3.8%0.0%

-58.8%

-16.4%

-99.5%

-3.0%

19.5%

9.0%

43.1%

10.3%

0.0%-10.2%

77.7%

0.0% -4.3%

-42.5%

103.4%

-14.8%-13.0%

-17.8%

-0.6%-3.5%

-13.8%

71.3%

116.6%

-36.3%

-19.6%

56.9%

-150.0%

-100.0%

-50.0%

0.0%

50.0%

100.0%

150.0%

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-14.4%

13.5%

-59.0%

9.5%

-1.5%

-60.0%

18.1%14.1%

54.8%

0.3%

30.6%

-17.5%

75.5%

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20.4%2.5%

105.2%

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-15.7%

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3.9% 1.6%

-13.0%

122.0%

156.9%

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158.9%

75.0%

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AED-IN-310-006 Eficiencia Presupuestal IngresosMedia Estatal 6.4%

304

Indicadores Básicos y de Gestión para

Sistemas Operadores de Agua

La Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó para este ejercicio fiscal de 2011, 17 indicadores con los que se puede evaluar la gestión financiera y operativa de los sistemas operadores de agua, con base en la información de las Cuentas Públicas del ejercicio en mención, así como del requerimiento de información y documentación expedido con el fin de obtener los datos necesarios para el desarrollo de los mismos.

Indicadores Básicos de los Sistemas Operadores de Agua

1. Superávit/Déficit en la Operación del SIMAS 2. Índice de Descuentos y/o Bonificaciones Otorgadas 3. Total de Ingresos por Toma 4. Índice de Remanente Operativo 5. Proporción de los Servicios Personales 6. Índice de Inversión de Maquinaria y Equipo del SIMAS 7. Costo Per-Cápita Anual de Operación del SIMAS 8. Costo Anual del Funcionamiento de la Red de Agua Potable por Toma

Indicadores de Gestión de los Sistemas Operadores de Agua 1. Facturación del Agua Potable 2. Total de Ingresos Per Cápita 3. Efectividad en el Ingreso Presupuestado 4. Índice de Inversión Federal 5. Efectividad en el Egreso Presupuestado 6. Cobertura de Micromedición 7. Productividad 8. Proporción de Tomas Domésticas 9. Continuidad en el Abasto de Agua Potable

Se anexan las fichas técnicas de los indicadores mencionados, así como el cuadro de variables y resultados, además se calculó y graficó la media estatal de los 17 indicadores planteados.

Variables 1. Ingresos Totales 2. Gasto Total 3. Servicios Personales 4. Total de Bonificaciones/Descuentos 5. Total de Tomas Instaladas en el Municipio 6. Total de Tomas Instaladas con medidor funcionando 7. Inversión del SIMAS (maquinaria y equipo) 8. Total de Población del Municipio 9. Total de Subsidios Federales 10. Tomas Domésticas 11. Tomas con Servicio Constante 12. Presupuesto de Egresos

305

13. Presupuesto de Ingresos 14. Total de Ingresos Facturados 15. Usuarios con Servicio de Agua Potable 16. Inversión Ejercido en Infraestructura 17. Inversión Federal Recibida 18. Total de Empleados

La fuente de información de cada variable se obtuvo de las Cuentas Públicas de 2011, y del requerimiento de información y documentación realizado. Con excepción de la variable número de habitantes, que corresponde a los resultados del Censo de Población y Vivienda del año 2010 del INEGI.

El Total de Gasto considerado para los indicadores, no incluye la depreciación.

Forma de Presentación de los Indicadores En la serie de variables y de gráficas se muestran los 17 Indicadores Básicos y de Gestión de los Sistemas Operadores de Agua del año 2011, en forma comparativa para cada indicador, pudiéndose observar los SIMAS que inciden por debajo o por encima de la media estatal.

306

Fichas Técnicas

Permite conocer el impacto que tienen los egresos del SIMAS, respecto a sus

ingresos disponibles.

Indicador:

AED-IN-306-001


Superávit/Déficit de la Operación del SIMAS



Un índice positivo indicará un superávit en cuanto a la operación en su conjunto,

dado que serán mayores los ingresos generados por el SIMAS con respecto a sus

gastos. Sin embargo, un índice negativo indicará un déficit en la operación del

SIMAS, dado que los egresos generados por el SIMAS serán mayores que sus

ingresos.


AED-IN-069 Moneda

AED-IN-070 Moneda


Cuenta Pública (1-([AED-IN-070]/[AED-IN-069]))*100

Cuenta Pública




Porcentaje 0 a 100

Parámetros

Respecto a la media estatal

Glosario

307

Determinar el porcentaje que representan los descuentos y bonificaciones otorgadas,

respecto de los ingresos recaudados por la entidad.

Indicador:

AED-IN-307-001


Índice de Descuentos/Bonificaciones otorgadas



Un porcentaje elevado de bonificaciones y/o descuentos implicará la proporción en

que se afectó la recaudación de los ingresos. Un menor porcentaje implicará que el

monto de bonificaciones y/o descuentos no fue tan significativo como para afectar los

ingresos recaudados.


AED-IN-069 Moneda

AED-IN-078 Moneda



SIMAS



AED-IN-078: Total de Bonificaciones

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

308

Determinar el promedio anual de ingresos del SIMAS por cada toma de agua con que

cuenta el organismo

Indicador:

AED-IN-307-002


Total de Ingresos por Toma



Determinar el ingreso promedio anual del SIMAS, por cada toma instalada, a mayor

ingreso obtenido, significará que son redituables las funciones realizadas por el

SIMAS, a menor ingreso promedio significará que el SIMAS trabaja con números

negativos y por ende, es un área de atención especial.


AED-IN-069 Moneda

AED-IN-079 Unidad



SIMAS



AED-IN-079: Total de Tomas Instaladas

Pesos $0 en adelante.

Parámetros


Glosario

309

Determinar el grado de eficiencia en la recaudación de ingresos por el cobro del

servicio

Indicador:

AED-IN-307-003


Facturación del Agua Potable



Este indicador proporciona el porcentaje en que efectivamente se recaudaron los

servicios facturados, mientras más se acerque este indicador al 100%, mayor

eficiencia en la racaudación de los servicios facturados.


AED-IN-069 Moneda

AED-IN-080 Moneda



SIMAS



AED-IN-080: Total de Ingresos Facturados

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

310

AED-IN-085: Subsidios Federales

Parámetros


Glosario




Numérico $0 en adelante.

Cuenta Pública ([AED-IN-069]-[AED-IN-085])-[AED-IN-070]

Cuenta Pública

SIMAS


AED-IN-069 Moneda

AED-IN-070 Moneda

AED-IN-085 Moneda


A mayor valor de este índice, mayor la eficiencia para generar recursos propios para

hacer frente a los gastos de operación. A menor valor, se reflejará una situación de

dependencia con respecto a los subsidios otorgados por la federación para enfrentar

sus gastos.


Determinar la capacidad del SIMAS de generar ingresos propios, sin considerar los

subsidios otorgados por entidades federales; y así poder estimar su capacidad

financiera real.

Indicador:

AED-IN-307-006


Índice de Remanente Operativo


311


AED-IN-086: Usuarios con Servicio de Agua Potable

Pesos $0/Habitante en adelante.

Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-069 Moneda

AED-IN-086 Unidad


Determinar el ingreso per-cápita anual del SIMAS, a mayor ingreso obtenido,

significará que es redituable las funciones realizadas por el SIMAS, a menor ingreso

significará que el SIMAS trabaja con números negativos y por ende, es un área de

atención especial.


Determinar el promedio anual de ingresos del SIMAS por cada habitante del

municipio al que le da servicio el SIMAS

Indicador:

AED-IN-307-007


Total de Ingresos per-Cápita


312


AED-IN-087: Presupuesto de Ingresos

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-069 Moneda

AED-IN-087 Moneda


Se busca que el indicador se acerque al 100%, así que cuanto más cercano sea a

este porcentaje, sin pasarse, mayor la efectividad en la presupuestación.


Determinar la efectividad del cálculo del ingreso presupuestado vs el ingreso

efectivamente obtenido por el organismo.

Indicador:

AED-IN-307-009


Efectividad en el Ingreso Presupuestado


313

AED-IN-089: Inversión Ejercida en Infraestructura

AED-IN-090: Inversión Federal Recibida

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

SIMAS



SIMAS ([AED-IN-089]/[AED-IN-090])*100

AED-IN-089 Moneda

AED-IN-090 Moneda


El valor esperado es el 100% ya que esto indicará que toda la inversión federal

recibida por el SIMAS efectivamente se empleó conforme a la normatividad aplicable

a las inversiones en infraestructura hidraulica que posee el SIMAS. A menor

porcentaje, menor la efectividad en el empleo de la inversión federal recibida.


Determinar el porcentaje de inversión ejercido en la construcción de obras de

infraestructura de agua potable, alcantarillado y saneamiento realizado por cada

SIMAS, independientemente del tipo de recurso recibido (federal, estatal, municipal,

IP, otros) con el propósito de ampliar y mejorar la cobertura y la calidad de los

servicios.

Indicador:

AED-IN-307-011


Índice de Inversión Federal


314


AED-IN-073: Servicios Personales

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-070 Moneda

AED-IN-073 Moneda


Mientras mayor sea este indicador, mayor será la parte de gasto en sueldos y menor

la proporción destinada a otros gastos, como investigación, saneamiento,

construcción de infraestructura hidráulica, etc.


Determinar el porcentaje que representa el gasto del personal respecto del total del

gasto del SIMAS

Indicador:

AED-IN-308-001


Proporción del Gasto en Servicios Personales


315


AED-IN-075: Inversión en Maquinaria y Equipo

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-070 Moneda

AED-IN-075 Moneda


Una mayor proporción del indicador, indicara que del gasto total anual reportado por

el SIMAS, se dedicó una mayor parte a la inversión en maquinaria y tecnología.

Mientras menor sea este indicador, menor la parte del total del egreso que se destinó

a maquinaria y equipo necesario.


Determinar, del egreso total del SIMAS, el porcentaje destinado a la inversión en

maquinaria y tecnología para eficientar sus funciones.

Indicador:

AED-IN-308-003


Índice de Inversión en Maquinaria y Equipo del SIMAS


316


AED-IN-077: Presupuesto de Egresos

Entidades

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública




AED-IN-070 Moneda

AED-IN-077 Moneda


El resultado esperado es igual al 100%, así que cuanto más cercano sea, será

aceptable. Un indicador mayor a 100% señalará un exceso de gastos por parte del

SIMAS.


Determinar la efectividad del cálculo del egreso presupuestado

Indicador:

AED-IN-308-005


Efectividad en el Egreso Presupuestado


317



Pesos $0 per cápita en adelante.

Parámetros


Glosario

Cuenta Pública



INEGI ([AED-IN-070]/[AED-IN-006])

AED-IN-006 Unidad

AED-IN-070 Moneda


Este indicador proporciona en relación con el costo de operación que reporta el

SIMAS en su Cuenta Pública, el costo por habitante al que le brinda el servicio, a

mayor índice, indica un mayor nivel de gasto necesario para atender la demanda

hídrica de la población usuaria de este servicio.


Determinar el gasto invertido per-cápita para el funcionamiento del SIMAS

Indicador:

AED-IN-308-006


Costo per cápita Anual de Operación del SIMAS


318



Pesos $0/Toma en adelante.

Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-070 Moneda

AED-IN-079 Unidad


Demuestra el costo operativo y por mantenimiento realizado por toma de agua

instalada en el municipio. A mayor costo por toma, se indica un fuerte gasto en la

instalación y mantenimiento y por ende una área de oportunidad de mejora.


Determinar el costo económico de instalación, mantenimiento y conservación de

tomas de agua.

Indicador:

AED-IN-309-001


Costo Anual del Funcionamiento de la Red de Agua Potable por Toma


319

(([AED-IN-091]*[AED-IN-092]+[AED-IN-

093])/[AED-IN-079])*100

Glosario


AED-IN-091: Tomas Domesticas Micromedidor Funcionando

AED-IN-092: Tomas Comerciales Micromedidor Funcionando

AED-IN-093: Tomas Industriales Micromedidor Funcionando


Porcentaje 0 a 100

Parámetros


SIMAS

SIMAS

SIMAS

SIMAS

AED-IN-093 Unidad


AED-IN-079 Unidad

AED-IN-091 Unidad

AED-IN-092 Unidad


Es el número de tomas de agua potable ya sea de tipo doméstica, comercial y/o

industrial, que cuentan con un micromedidor funcionando. Indicando a Mayor

proporción una mejor cobertura de medición y por ende de lograr mayores ingresos.


Determinar el nivel de eficiencia en el servicio de Micromedición por tipo de usuario

(doméstico, comercial e industrial).

Indicador:

AED-IN-309-002


Cobertura de Micromedición


320


AED-IN-100: Total de Empleados

Entidades

Numérico 1 toma/empleado en adelante.

Parámetros


Glosario

SIMAS



SIMAS ([AED-IN-079]/[AED-IN-100])

AED-IN-079 Unidad

AED-IN-100 Unidad


Dado que el número de tomas por empleado revela una dimensión de eficiencia en

los sistemas de agua potable, alcantarillado y saneamiento. Entre mayor sea el

indicador, significa que existe una mayor eficiencia en la producción pues se tiene un

mayor rango de tomas por empleado


Determinar la productividad del SIMAS respecto de las tomas de agua que posee y el

total de empleados del organismo.

Indicador:

AED-IN-309-007


Productividad


321

AED-IN-091: Tomas Domesticas Micromedidor Funcionando

AED-IN-101: Hogares Atendidos

Porcentaje 0 a 100

Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-091 Unidad

AED-IN-101 Unidad


Entre mas elevado es el indicador se estima que existe una mayor cobertura del

servicio de dotación de agua potable a los hogares del Municipio. Por ende, un

menor indicador representará una baja cobertura a los hogares objetivo del SIMAS.


Determinar para el ejercicio 2011 el porcentaje de cobertura domestica .

Indicador:

AED-IN-309-008


Proporción de Tomas Domésticas


322


AED-IN-103: Tomas con Servicio Constante


Parámetros


Glosario

SIMAS




AED-IN-079 Unidad

AED-IN-103 Unidad


A mayor porcentaje, representara que del total de las tomas domiciliarias con que

cuenta el SIMAS un buen número de ellas abastecen de forma continua a la

población usuaria del servicio, un menor valor representara que el abasto no se da

por servicio continuo, sino por alguna otra modalidad como el tandeo.


Se pretende determinar con este indicador la continuidad del servicio como indicador

de calidad, ya que no está siempre ligado la cantidad de nuevos usuarios con la

continuidad en el abasto a los usuarios del servicio.

Indicador:

AED-IN-309-011


Continuidad en el Abasto de Agua Potable


323

Variables

325

Resultados

327



Ingresos Totales 1,476,251,514.0

Gasto Total 1,438,227,362.0

562,710,651.0

1,438,227,362.0

52,610,369.0

1,438,227,362.0

1,438,227,362.0

1,395,797,593.0

1,438,227,362.0

2,697,076.0

99,714,325.0

1,476,251,514.0

1,476,251,514.0

749,075.0

1,476,251,514.0

1,357,234,794.0

1,476,251,514.0

114,696,038.0

1,438,227,362.0

1,476,251,514.0

712,695.0

1,476,251,514.0

1,441,500,001.0

72,798,549.0

107,340,059.0

1,438,227,362.0

749,075.0

445,773.0

749,075.0

749,075.0

2,330.0

663,532.0

712,695.0

555,492.0

749,075.0

INDICADORES DE GESTIÓN SIMAS


Superávit/Déficit de la Operación del

SIMAS2.6%

Proporción del Gasto en Servicios

Personales

Índice de Inversión en Maquinaria y

Equipo del SIMAS Gasto Total

Inversión en Maquinaria y Equipo

Continuidad en el Abasto de Agua

Potable

Total de Ingresos por Toma

Facturación del Agua Potable

Índice de Remanente Operativo

Efectividad en el Egreso

Presupuestado

Índice de Inversión Federal

Total de Ingresos Per-Cápita

Efectividad en el Ingreso

Presupuestado

Índice de Descuentos/Bonificaciones

otorgadas

Costo per cápita Anual de Operación

del SIMAS

FORMULA

Gasto Total

Servicios Personales

Ingresos Totales

Total de Bonificaciones

Población

Gasto Total

Presupuesto de Egresos

Gasto Total

Usuarios con Servicio de Agua Potable

Ingresos Totales

Ingresos Facturados

(Ingresos Totales - Subsidios Federales)

- Gasto Total

1-

Ingresos Totales

Total de Tomas Instaladas

Ingresos Totales

Total de Empleados


Inversión Ejercida en Infraestructura

Presupuesto de Ingresos

Ingresos Totales

Inversión Federal Recibida

39.1%

3.7%

6.8%

67.8%

1,920.0$

102.4%

2,071.4$

76,671,886.5-$

108.8%

$ 1,970.8

103.0%

533.3$

Proporción de Tomas Domésticas

Productividad

Cobertura de Micromedición

Costo Anual del Funcionamiento de la

Red por Toma


Tomas con Micromedidor Funcionando


Gasto Total


Tomas con Servicio Constante

Usuarios con Servicio de Agua Potable

Tomas Domesticas

59.5%

321.5

93.1%

74.2%

328


17.6%10.1% 1.1%

20.5%-0.3%

18.3%6.3% 1.5%

-175.7%

-5.4%8.6% 12.8%

-2.7%9.6%

-3.0%

-200.4%

-0.9%14.0% 2.8%

-9.3%

-250.0%

-200.0%

-150.0%

-100.0%

-50.0%

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50.0%

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Torr

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Torr

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AED-IN-306-001 Superávit/Déficit de la Operación del SIMAS

Media Estatal 2.6%

56.0%

21.5%

48.7%44.4% 44.9%

37.8%

54.9% 57.0%

45.8%

33.7%

52.7% 53.9%

35.8%

55.5%50.4%

38.3%

63.4%66.7%

42.4%

32.4%

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

Acu

ña

Agu

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o

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Art

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Cas

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Cep

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Mat

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ros

Mo

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Mo

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Mú

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Ju

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Par

ras

Pie

dra

s N

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Sab

inas

San

Bu

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entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-308-001 Proporción del Gasto en Servicios Personales

Media Estatal 39.1%

329

2.2%

0.4% 0.0% 0.0% 0.0%

2.7%

0.0% - 0.0%

1.0%

8.0%

0.0%

2.4%

10.1%

0.2%0.3%

0.1% 0.1%

6.9%

0.5%

0.0%

2.0%

4.0%

6.0%

8.0%

10.0%

12.0%

Acu

ña

Agu

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ltill

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Mo

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s

Mú

zqu

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Pie

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San

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ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-308-003 Índice de Inversión en Maquinaria y Equipo del SIMAS

Media Estatal 3.7%

97.3% 103.1%107.1%

100.0%

87.2% 83.5%

39.3%

97.3% 118.2%99.9% 101.4%

76.4%

110.9%

59.4%111.5%

617.1%

88.5%

100.0% 97.0% 98.6%

0.0%

100.0%

200.0%

300.0%

400.0%

500.0%

600.0%

700.0%

Acu

ña

Agu

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ltill

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Cas

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Cep

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Mo

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Mo

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San

Ju

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Pie

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Bu

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San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-308-005 Efectividad en el Egreso Presupuestado

Media Estatal 103.0%

330

$422.5

$518.7

$274.1

$136.8

$305.3

$208.1

$225.4$336.9

$78.2$178.0

$529.4

$219.3

$519.6

$253.9

$642.6

$892.1

$297.8$241.4

$764.8

$347.9

-

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0

900.0

1,000.0

Acu

ña

Agu

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Mo

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Mo

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Mú

zqu

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San

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San

Ped

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Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-308-006 Costo per cápita Anual de Operación del SIMAS


15.4%

0.0%0.6%

3.0%5.8%

18.5%

0.0% 2.4%

0.0%

6.8%

7.2%

14.0%

5.9%

15.9%

4.0% 5.6%

16.0%

32.3%

10.9%

0.5%0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

Acu

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Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-001 Índice de Descuentos/Bonificaciones otorgadas

Media Estatal 6.8%

331

$1,808.66

$2,055.72

$915.27

$1,474.19

$745.76

$1,064.94

$865.46$688.82

$203.14

$955.22

$2,001.73

$831.14

$2,355.38

$1,038.08

$2,076.39

$971.00

$921.46

$957.80

$2,713.11

$1,252.28

-

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

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Torr

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Torr

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-Mat

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ros

AED-IN-308-005 Total de Ingresos por Toma


80.6%

154.0%

0.0% 0.0%

107.9%

100.9%

0.0% 0.0% 0.0%

88.9% 88.3%

0.0%

101.4%

110.4%

92.4% 85.5%

102.6%

86.5%

99.3%

89.4%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

180.0%

Acu

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San

Ju

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bin

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Par

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dra

s N

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Bu

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ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-003 Facturación del Agua Potable


332

$12,307,860.7

$35,911,105.4

$69,689.4

$796,131.0

-$1,659.0

$0.0

$198,691.0

$0.0 -$582,552.5

-$977,315.2

-$2,009,131.7

$263,750.6

-$2,371,183.8

-$14,224.3

$0.0

-$36,212,720.1

-$61,472.7

-$3,453,621.9

-$71,737,706.4

-$7,399,503.1

-100,000,000.0

-80,000,000.0

-60,000,000.0

-40,000,000.0

-20,000,000.0

-

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0A

cuñ

a

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Cep

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Mat

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ros

Mo

ncl

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nte

ra

Mo

relo

s

Mú

zqu

iz-S

abin

as y

San

Ju

an d

eSa

bin

as

Par

ras

Pie

dra

s N

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Sab

inas

San

Bu

enav

entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-006 Índice de Remanente Operativo

Media Estatal -$76,671,886.5

$1,727.6

$2,055.7

$915.3

$0.0 $0.0

$1,064.9$865.5

$0.0 $203.1

$955.2

$2,001.7

$831.1

$2,368.8

$1,038.1

$2,076.4

$971.0

$0.0

$957.8

$2,713.1

$1,250.2

-

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

Acu

ña

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Cep

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Mat

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ros

Mo

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-Fro

nte

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Mo

relo

s

Mú

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abin

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San

Ju

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bin

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Par

ras

Pie

dra

s N

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Sab

inas

San

Bu

enav

entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-007 Total de Ingresos Per-Cápita


333

100.0%

103.0%

111.0%

147.0%

60.0%

104.0%

97.0%

100.0%

88.0% 89.0%

118.0%

105.0%

96.0%89.0%

107.0%

99.0%

85.0%

100.0% 100.0%

89.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

Acu

ña

Agu

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Mad

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Gen

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Cep

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Mat

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ros

Mo

ncl

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nte

ra

Mo

relo

s

Mú

zqu

iz-S

abin

as y

San

Ju

an d

eSa

bin

as

Par

ras

Pie

dra

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egr

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Sab

inas

San

Bu

enav

entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-009 Efectividad en el Ingreso Presupuestado


0.0%0.0% 0.0%

0.0%0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

0.0%

184.0%

0.0% 0.0%

36.0%

0.0%0.0%

0.0%

85.0%

0.0%

99.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

140.0%

160.0%

180.0%

200.0%

Acu

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entu

ra

San

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ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-307-011 Índice de Inversión Federal

Media Estatal 67.8%

334

$1,491.0

$1,847.2

$905.1

$1,172.3

$748.0

$870.2

$810.6

$678.4

$560.1

$1,006.8

$1,828.9

$724.9

$2,420.0

$938.7

$2,139.4

$2,916.8

$930.1$1,092.3

$2,637.0

$1,369.2

-

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

Acu

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Agu

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ros

Mo

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Mú

zqu

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as y

San

Ju

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eSa

bin

as

Par

ras

Pie

dra

s N

egr

as

Sab

inas

San

Bu

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entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-309-001 Costo Anual del Funcionamiento de la Red por Toma


82.0%

100.0%

1.0%

38.0%

54.0%

15.0%

42.0%

1.0%

59.0%

1.0%

44.0%

19.0%

97.0%

77.0%

45.0%

93.0%

63.0%

5.0%

45.0%

20.0%0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

Acu

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Ju

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Sab

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San

Bu

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entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-309-002 Cobertura de Micromedición

Media Estatal 59.5%

335

407.9

523.4

0.0 0.0

184.5

387.0

226.2

425.4

272.0 249.2210.9

155.2

258.5

266.9

740.3

251.5228.8

175.9

263.5

328.5

-

100.0

200.0

300.0

400.0

500.0

600.0

700.0

800.0

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San

Ju

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Par

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Pie

dra

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Sab

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San

Bu

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entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-309-007 Productividad

Media Estatal 321.5

92.0%

91.0%

97.0%

0.0%0.0%

94.0%92.0%

0.0%

95.0% 96.0% 97.0% 97.0%

96.0%

97.0% 95.0% 93.0%

0.0%

96.0%

91.0%

97.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

Acu

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Agu

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Sab

inas

San

Bu

enav

entu

ra

San

Ped

ro

Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-309-008 Proporción de Tomas Domésticas

Media Estatal 93.1%

336

100.0% 100.0%

0.0%0.0%

54.0%

0.0%

100.0%

0.0%

60.0%

100.0%

33.0%

100.0%100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

84.0%

62.0%

49.0%

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

120.0%

Acu

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Mad

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Mat

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San

Ju

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bin

as

Par

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Pie

dra

s N

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as

Sab

inas

San

Bu

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San

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Torr

eón

Torr

eón

-Mat

amo

ros

AED-IN-309-008 Continuidad en el Abasto de Agua Potable

Media Estatal 74.2%

337

Análisis Gráfico de los Indicadores Básicos y de Gestión de los

Sistemas Operadores de Agua Introducción Para apoyar el proceso de Evaluación del Desempeño por medio del procesamiento de datos, con la finalidad de construir indicadores que verifican y miden la gestión de los sistemas operadores de agua, se anexa un análisis gráfico. La finalidad de las representaciones gráficas está en conseguir un simple análisis visual que ofrezca la mayor información posible, sobre el desempeño de los sistemas operadores de agua medido a través de los Indicadores Básicos y de Gestión de los Sistemas Operadores de Agua. De esta manera con el complemento de análisis gráfico, se transmite la información de estos indicadores de forma tal que puede ser captada rápidamente, y a su vez permite adelantar conclusiones en base a los resultados que se obtienen. Como ya se comentó la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 17 indicadores básicos y de gestión de los sistemas operadores de agua, que se integran con base en la información de las Cuentas Públicas de 2011, y el requerimiento de información, estos indicadores buscan analizar el resultado de los ejercicios fiscales y financieros de los sistemas operadores de agua. Como complemento a la construcción de dichos indicadores, se presenta un análisis con gráficos de anillo, para cada uno de los indicadores, es decir que se presentan diecisiete gráficos, este tipo de representaciones tiene la ventaja de que son altamente descriptivos de los indicadores que se están trabajando y permiten obtener una radiografía general de la situación que priva en relación con el indicador con que se está trabajando.

Presentación Como ya se comentó, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila preparó 17 indicadores básicos y de gestión de los sistemas operadores de agua, con la finalidad de hacer más entendible y practica la información derivada de dichos indicadores se presenta un análisis gráfico de los mismos, que permitirá obtener de manera sencilla un panorama de la situación de las finanzas públicas de los sistemas operadores de agua.

Indicadores Básicos de los Sistemas Operadores de Agua 1. Superávit/Déficit en la Operación del SIMAS 2. Índice de Descuentos y/o Bonificaciones Otorgadas 3. Total de Ingresos por Toma 4. Índice de Remanente Operativo 5. Proporción de los Servicios Personales 6. Índice de Inversión de Maquinaria y Equipo del SIMAS 7. Costo Per-Cápita Anual de Operación del SIMAS 8. Costo Anual del Funcionamiento de la Red de Agua Potable por Toma

338

Indicadores de Gestión de los Sistemas Operadores de Agua 9. Facturación del Agua Potable 10. Total de Ingresos Per Cápita 11. Efectividad en el Ingreso Presupuestado 12. Índice de Inversión Federal 13. Efectividad en el Egreso Presupuestado 14. Cobertura de Micromedición 15. Productividad 16. Proporción de Tomas Domésticas 17. Continuidad en el Abasto de Agua Potable

La fuente de información de cada gráfico se obtuvo de los indicadores calculados para el ejercicio 2011 por la misma Auditoría Superior del Estado. Presentación del Análisis Gráfico de los Indicadores Básicos y de Gestión de los Sistemas Operadores de Agua.

339

Análisis Gráfico

1. Superávit / Déficit de la Operación del SIMAS

Este indicador permite conocer el impacto que tienen los egresos del SIMAS, respecto a sus ingresos disponibles. Un índice positivo indicará un superávit en cuanto a la operación en su conjunto, dado que serán mayores los ingresos generados con respecto a sus gastos. En esta situación considerada aceptable se encuentran 9 organismos. Sin embargo, un índice negativo indicará un déficit en la operación, dado que implicará que se gastó más de lo generado por las propias actividades del organismo, indicando un punto de análisis para quien lo administra, 9 cuentan con déficit en su operación.

45.0%

55.0%

AED-IN-306-001 Superávit / Déficit de la Operación del SIMAS

Media 2.6%


340

2. Índice de Descuentos / Bonificaciones Otorgadas

Este indicador permite determinar el porcentaje que representan los descuentos y/o bonificaciones otorgadas de los ingresos recaudados por el SIMAS. Un porcentaje elevado de bonificaciones y/o descuentos implicará la proporción en que se afectó la recaudación de los ingresos. Un menor porcentaje implicará que el monto de bonificaciones y/o descuentos no fue tan significativo como para afectar los ingresos recaudados. 8 SIMAS cuentan con un nivel aceptable de descuentos, esto significa que éstos no superaron el 6.8% de sus ingresos totales. El nivel de descuento de los 12 restantes fue superior a la media, incluso San Pedro llegó a más del 32%, lo que significa que afectó en gran medida a sus ingresos.

40.0%

60.0%

AED-IN-307-001 Índice de Descuentos / Bonificaciones Otorgadas

Media 6.8%


341

3. Total de Ingresos por Toma

Este indicador consiste en determinar el promedio anual de ingresos del SIMAS por cada toma de agua con que cuenta el organismo. Los resultados obtenidos al determinar el ingreso promedio anual del SIMAS por cada toma instalada muestran que 25% del total están por encima de la media, lo que se traduce en que a mayor ingreso obtenido, más redituables son las funciones realizadas por el organismo, y a menor ingreso promedio significará que trabaja con números negativos y por ende, es un área de atención especial, situación que ocupan los 15 restantes es decir el 75%.

25.0%

75.0%

AED-IN-307-002 Total de Ingresos por Toma

Media $1,970.8


342

4. Índice de Remanente Operativo

El propósito de este indicador consiste en determinar la capacidad del SIMAS de generar ingresos propios, sin considerar los subsidios otorgados por entidades federales y estimar su capacidad financiera real. A mayor valor de este índice, se obtendrá mayor eficiencia del SIMAS de generar sus propios ingresos, sin considerar los subsidios otorgados y su respuesta frente a los gastos de operación. A menor valor, se reflejará una situación de dependencia con respecto a los subsidios otorgados por la Federación para enfrentar sus gastos. La totalidad de los organismos se encuentran por encima de la media, esto es que sus ingresos son suficientes para cubrir su gasto sin necesidad de depender de los subsidios de la Federación. Sin bien es cierto que la totalidad de los organismos se encuentran por encima de la media, es de hacer notar que el Sistema Intermunicipal Múzquiz-Sabinas y San Juan de Sabinas, ni aún con el subsidio tiene la capacidad para solventar sus gastos. Ahora bien, para el ejercicio 2011 el Sistema Operador de Torreón recibió un subsidio Federal atípico por el orden de los 86 millones, situación por la cual la media de este indicador se ve sustancialmente afectada. Es importante mencionar que para este indicador solamente se tomaron en cuenta 17 ya que Castaños, Francisco I. Madero y Piedras Negras no proporcionaron información respecto a los subsidios recibidos.

100.0%

0.0%

AED-IN-307-006 Índice de Remanente Operativo

Media -$76,671,886.5


343

5. Proporción del Gasto en Servicios Personales

Con este indicador se pretende determinar el porcentaje que representa el gasto en personal con respecto del gasto total del SIMAS. La media se ubica en un nivel de 39.1%, 14 están por encima y 6 por debajo de ésta, lo que significa que el 70% de los sistemas están destinando una proporción muy grande en gasto de sueldos y por lo tanto la proporción destinada a otros gastos, como investigación, saneamiento, construcción de infraestructura hidráulica, etc. es muy baja. Aguas de Saltillo es quien menos destina a gasto en servicios personales, solamente 21.5% de sus gastos totales, en el otro extremo encontramos a San Pedro quien gasta más del 66% en este rubro, por lo que queda muy poco margen a destinarlo a otros conceptos de mayor relevancia.

70.0%

30.0%

AED-IN-308-001 Proporción del Gasto en Servicios Personales

Media 39.1%


344

6. Índice de Inversión en Maquinaria y Equipo

Este indicador ayuda a determinar el porcentaje destinado a la inversión en maquinaria y tecnología para hacer eficiente las funciones del SIMAS. Lo ideal sería que se destinara más del 31% del gasto, sin embargo ninguno de los SIMAS llegó a dicho porcentaje, el más alto fue Parras quien destinó 10.2%. La media para este indicador se encuentra muy baja es por eso que el 15.8% están por encima de ella es decir que fueron 3 sistemas los que dedicaron una mayor parte a la inversión en maquinaria y tecnología, pero no llegaron al nivel aceptable; y el 84.2%, es decir 16 están por debajo de la media lo que representa que del egreso realizado no se destinó a maquinaria ni equipo necesario. Cabe mencionar que 6 de los 16 SIMAS que están por debajo de la media, no destinaron recursos a este rubro. Para dicho indicador solamente se utilizaron 19 ya que el Sistema de Francisco I. Madero no proporcionó información de inversión en maquinaria y equipo.

15.8%

84.2%

AED-IN-308-003 Índice de Inversión en Maquinaria y Equipo

Media 3.7%


345

7. Costo per cápita Anual de Operación del SIMAS

El costo anual de operación para los 20 SIMAS del estado de Coahuila, es en promedio de 533.3 pesos. En la gráfica se puede observar que para el año 2011, 15% (3 de ellos) tuvieron un costo mayor al de la media, y el 85% (17 de ellos) tuvieron un costo menor al de la media. Mayor costo implica mayor necesidad de gasto invertido por habitante para el funcionamiento del SIMAS. Los organismos con mayor costo per cápita anual de operación son: Sabinas, Torreón y Piedras Negras con 892.1, 764.8 y 642.7 pesos respectivamente. Por el contrario, los que presentan un menor monto son: General Cepeda, Arteaga y Matamoros con 78.3, 136.8 y 178.0 pesos respectivamente.

15.0%

85.0%

AED-IN-308-006 Costo per cápita Anual de Operación del SIMAS

Media $533.3


346

8. Costo Anual del Funcionamiento de la Red por Toma

En promedio, el costo anual de instalación, mantenimiento y conservación de toma de agua es de 1,920.0 pesos, el 20% de los SIMAS presentan un costo anual por toma mayor a la media, mientras que el 80% presenta un costo menor a la media. Para aquellos con un costo mayor a la media, la disminución de este monto representa un área de oportunidad de mejora. Los organismos que presentan un mayor costo anual de funcionamiento de la red por toma son: Sabinas, Torreón y el Intermunicipal Múzquiz-Sabinas y San Juan de Sabinas con 2,916.8, 2,637.0 y 2,420.0 pesos respectivamente. Los que presentan un menor costo anual de funcionamiento de la red por toma son: General Cepeda, Francisco I. Madero y Morelos con 560.1, 678.4 y 724.9 pesos respectivamente. Como punto de comparación, este indicador también es calculado por el Sistema de Indicadores de Desempeño (SINDES) dentro del Reporte de Resultados SINDES 2011 para 54 municipios afiliados de toda la República, la media nacional que arroja este estudio es de 748.7 pesos.

20.0%

80.0%

AED-IN-309-001 Costo Anual del Funcionamiento de la Red por Toma

Media $1,920.0


347

9. Facturación del Agua Potable

Este indicador proporciona el porcentaje en que efectivamente se recaudaron los servicios facturados, mientras más se acerque este indicador a 1, se evidenciará eficiencia en la facturación de los servicios prestados. La media estatal obtenida es de 108.8%, aunque debe mencionarse que 6 de los SIMAS no fueron tomados en cuenta dentro de la media por falta de información para construir el indicador. Entre los organismos analizados el 14.3% se encuentra por encima de la media, y el 85.7% por debajo de la media. Los sistemas de agua con un índice mayor son: Aguas de Saltillo, Parras y Candela, los cuales presentan un valor mayor a 1 en los tres casos, este valor proviene de un valor de ingresos totales mayor al de ingresos facturados, lo cual puede explicarse con la contabilidad de ingresos no recurrentes, ingresos derivados del ejercicios anteriores y otros ingresos no derivados de la facturación. Los de menor valor en facturación son los de Acuña, Sabinas y San Pedro con proporciones de 80.6%, 85.5% y 86.5% respectivamente.

14.3%

85.7%

AED-IN-307-003 Facturación del Agua Potable

Media 108.8%


348

10. Total de Ingresos Per Cápita

En promedio, los ingresos recibidos del SIMAS por usuario, son de 2,071.4 pesos, aunque debe mencionarse que 4 no fueron tomados en cuenta para la elaboración de este indicador, debido a falta de información para construirlo. De los SIMAS analizados, 81.3% reciben ingresos per cápita por debajo de la media, el 18.7% restante recibe ingresos per cápita por encima de la media. Los SIMAS de mayor ingreso per cápita son: Torreón con 2,713.1, el Intermunicipal de Múzquiz-Sabinas y San Juan de Sabinas con 2,368.8 y Piedras Negras con 2,076.4 pesos por usuario respectivamente. Para el caso de Torreón y Piedras Negras coincide con que también presentan uno de los montos más altos del costo anual per cápita de la operación. Los SIMAS que presentan ingresos más bajos per cápita son: General Cepeda con 203.1, Morelos con 831.1 y Cuatro Ciénegas con 865.5 pesos por usuario respectivamente.

18.8%

81.3%

AED-IN-307-007 Total de Ingresos Per Cápita

Media $2,071.4


349

11. Efectividad en el Ingreso Presupuestado

Este indicador mide la efectividad del ingreso calculado respecto al ingreso obtenido, por lo que se espera que el valor sea de 100% o muy cercano. La media estatal es de 102.4% de efectividad en el ingreso presupuestado. El 35% de los SIMAS, 7 de ellos presentaron una efectividad mayor a la media, mientras un 65%, 13 de ellos presentaron una efectividad menor a la media. Quienes superaron en mayor porcentaje sus ingresos presupuestados fueron los SIMAS de Arteaga con 147.4%, el Intermunicipal Monclova-Frontera con 118.2% y Allende con 110.8%. Los organismos de menor efectividad en el ingreso presupuestado son los de Candela con 59.9%, San Buenaventura con 84.8% y General Cepeda con 88.4%.

35.0%

65.0%

AED-IN-307-009 Efectividad en el Ingreso Presupuestado

Media 102.4%


350

12. Índice de Inversión Federal

Este indicador mide la efectividad con que fueron empleados los recursos federales y presenta una media de 67.8%; sin embargo es importante mencionar algunos puntos. Primero, 5 de los SIMAS no están contabilizados dentro de la media debido a que no hubo información suficiente para construir el indicador. Segundo, 11 tienen un índice igual a cero debido a que no recibieron recursos federales para la inversión en 2011. Entre los que sí presentan recursos recibidos, los que tuvieron un mayor aprovechamiento fueron los intermunicipales Torreón-Matamoros con 99.0% y Monclova-Frontera con 183.6%. Los SIMAS de menor porcentaje son: Parras con 36.2% y San Pedro con 85.1%. Para este indicador el parámetro indica que un porcentaje más cercano a 100% es mejor, y que un porcentaje menor al 50% es un punto de alerta ya que el recurso no está siendo utilizado conforme a su propósito primordial de ampliar y mejorar la cobertura y la calidad de los servicios; el único SIMAS ubicado en esta situación es el de Parras por lo que debe hacer énfasis en la revisión de este punto.

20.0%

80.0%

AED-IN-307-011 Índice de Inversión Federal

Media 67.8%


351

13. Efectividad en el Egreso Presupuestado

Determina el grado de precisión que se tiene al estimar el gasto total, para la elaboración del presupuesto. Si el indicador es mayor a 1, el gasto total real fue mayor al gasto presupuestado en un porcentaje igual a los últimos 2 dígitos del indicador. Si el indicador es menor a 1, el gasto total real estuvo cerca del gasto presupuestado, en un porcentaje igual al indicador multiplicado por 100. El parámetro es: aceptable si es menor o igual a 1; no aceptable si es mayor a 1. Los resultados indican que el 75% de los sistemas municipales de agua se encuentran por debajo de la media, mientras que el 25% se encuentran por encima de la media. Del 75% que se encuentra por debajo de la media, sólo 7 exceden su gasto presupuestado. Los 3 que tienen gastos muy similares a los presupuestados, sin exceder este último son: Acuña, Francisco I. Madero, y Torreón-Matamoros. Los 3 que exceden en mayor proporción a su presupuesto son: Sabinas, General Cepeda y Piedras Negras.

25.0%

75.0%

AED-IN-308-005 Efectividad en el Egreso Presupuestado

Media 103.0%


352

14. Cobertura de Micromedición

Muestra la proporción de tomas con micromedidores funcionando respecto al total de las tomas instaladas, lo que permite medir el consumo de los hogares. Los resultados muestran que el 30% de los SIMAS se encuentran por debajo de la media, es decir, de cada 10 tomas que instalan, menos de la mitad (4.5) tienen micromedidores funcionando. El restante 70% tienen niveles de instalación de micromedidores mayores a la media. Los 3 que tienen menores niveles de cobertura en la micromedición son: Allende, Francisco I. Madero y Matamoros. Los 3 que tienen mayores niveles de cobertura en la micromedición son: Aguas de Saltillo, Múzquiz-Sabinas-San Juan de Sabinas y Sabinas.

30.0%

70.0%

AED-IN-309-002 Cobertura de Micromedición

Media 59.5%


353

15. Productividad

Muestra un promedio de las tomas instaladas por cada trabajador del sistema de agua municipal en el lapso del año que se revisa. El indicador se ve influido en gran medida por el número de empleados del organismo, por lo cual no debe tomarse como un dato absoluto; aun así la idea es ver si la entidad está o no pagando demasiado en salarios a elementos poco productivos, afectando o beneficiando sus finanzas y operatividad. Los resultados muestran que el 33.3% de los sistemas de agua municipal tienen trabajadores cuya productividad se encuentra por debajo de la media general (321.5 tomas por trabajador), mientras que el 66.7% restante se encuentra por encima de la media. De acuerdo a los resultados obtenidos, los organismos con mayor índice son: Piedras Negras, Aguas de Saltillo y Francisco I. Madero. Mientras los que tienen menor índice son: Morelos, San Pedro y Candela.

33.3%

66.7%

AED-IN-309-007 Productividad Media 321.5


354

16. Proporción de Tomas Domésticas

Muestra cuantas tomas del total son para uso doméstico. Los resultados muestran que el 68.8% de los organismos de agua se encuentran por debajo de la media, es decir, las tomas domésticas representan menos del 93.1%, del total de las tomas. Mientras que el 31.2% restante se encuentra por encima de la media.

68.8%

31.3%

AED-IN-309-008 Proporción de Tomas Domésticas

Media 93.1%


355

17. Continuidad en el Abasto de Agua Potable

Muestra la capacidad que tiene el organismo para abastecer a los usuarios con un flujo constante de agua. Los resultados muestran que el 70.6% de los organismos se encuentran por debajo de la media de servicio constante de agua, mientras que el restante 29.4% se encuentra por encima de la media. Sólo 6 organismos registran niveles de servicio continuo por debajo de la media, y de esos 6 los tres organismos con menores niveles son: Monclova-Frontera, Torreón-Matamoros y Candela. Los demás organismos se encuentran por encima de la media, siendo sólo 10 los que proporcionan un servicio ininterrumpido a sus usuarios: Acuña, Aguas de Saltillo, Cuatro Ciénegas, Matamoros, Morelos, Múzquiz-Sabinas-San Juan de Sabinas, Parras, Piedras Negras, Sabinas y San Buenaventura.

70.6%

29.4%

AED-IN-309-011 Continuidad en el Abasto de Agua Potable

Media 74.2%


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