sigecof

SIGECOF

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAPROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

MINISTERIO DE FINANZAS

Sistema integrado

de gestión y control

de las finanzas públicas

Manual para el

EJECUCIÓNREGISTRO

dedeOBRAS

Sistema integrado

de gestión y control

de las finanzas públicasSIGECOFManual para el

dede

REGISTRO

OBRASEJECUCIÓN

REPÚBLICA DE VENEZUELAMINISTERIO DE HACIENDA

PROGRAMA DE MODERNIZACIÓNDE LAS FINANZAS PÚBLICASSIGECOFREPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DE FINANZAS

PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

JULIO 1999

MANUAL PARA EL REGISTRO DE EJECUCIÓN DE OBRAS

DERECHOS RESERVADOS MINISTERIO DE FINANZAS 1999

ISBN 980-241-041-1Depósito Legal: lf66319993361983

IMPRESO EN VENEZUELA

INTRODUCCIÓN 1

CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALES 3

CAPÍTULO II. BASE LEGAL 9

CAPÍTULO III. ORGANIZACIÓN Y ARCHIVO DE LOS DOCUMENTOS 11

CAPÍTULO IV. PROCESO GENÉRICO PARA EL REGISTRO

DE EJECUCIÓN DE OBRAS 13

Formularios e Instructivos

Registros Auxiliares e Instructivos

Tablas

Glosario

contenido

M A N U A L P A R A E L R E G I S T R O D E E J E C U C I Ó N D E O B R A S 1111

INTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓN

SE ENTIENDE COMO SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA el conjuntode leyes, normas y procedimientos destinados a la obtención, asignación,uso, registro y evaluación de los recursos financieros del Estado, quetiene como propósito la eficiencia de la gestión de los mismos parasatisfacer necesidades colectivas.

Un modelo de administración financiera está integrado cuando lasunidades organizativas y entes que lo conforman actúan en formaabsolutamente interrelacionada bajo la dirección de un único órganocoordinador que debe tener la suficiente competencia para reglamentarel funcionamiento de ésta, y cuando el conjunto de principios, normas yprocedimientos que están vigentes en el sistema, son coherentes entre síy permiten interrelacionar automáticamente sus actividades.

Las unidades organizativas que en el sector público integran laadministración financiera, son las responsables de programar y evaluarel presupuesto, administrar el sistema de recaudación tributaria yaduanera, gestionar las operaciones de crédito público, programar laejecución de los presupuestos de gastos, administrar el Tesoro ycontabilizar tanto física como financieramente las transaccionesrelacionadas con la captación y colocación de los fondos públicos. Losrecursos humanos, materiales financieros que demanden elfuncionamiento de estas unidades, también forman parte de laadministración financiera.

El Sistema SIGECOF, ha sido concebido para diseñar, desarrollar eimplantar un sistema de administración financiera integrada para todoslos órganos que componen el gobierno Nacional, el cual contempla lossiguientes componentes:

• Sistema de PresupuestoPresupuestoPresupuestoPresupuesto

• Sistema de Crédito PúblicoCrédito PúblicoCrédito PúblicoCrédito Público

• Sistema de TesoreríaTesoreríaTesoreríaTesorería

• Sistema de ContabilidadContabilidadContabilidadContabilidad

• Sistema de Gestión Financiera de Recursos HumanosGestión Financiera de Recursos HumanosGestión Financiera de Recursos HumanosGestión Financiera de Recursos Humanos


• Sistema de Gestión de BienesGestión de BienesGestión de BienesGestión de Bienes

• Sistema de ComprasComprasComprasCompras

Los procesos administrativos que ejecuten los organismos públicosafecta a uno o varios de estos sistemas simultáneamente. Este manual,en particular, describe la gestión administrativa que origina registrosdurante el proceso de ejecución de obras que realiza el Estado en elmarco de las autorizaciones legales correspondientes.

La organización de este manual se conforma por tres capítulos y cuatroanexos, con el siguiente contenido:

• Capítulo I en el cual se describen los conceptos generales delsistema.

• Capítulo II se incluye la base legal vigente que orienta y rige para elsistema en la actualidad.

• Capítulo III se describen las normas para la Organización de losDocumentos.

• Capítulo IV se incluye el proceso genérico para el registro deejecución de Obras.

• Anexos: Formularios, Registros auxiliares y Estados del Sistema consus correspondientes instructivos, así como las Tablas específicas yel Glosario.


CAPÍTULO I. ASPECTOS GENERALESASPECTOS GENERALESASPECTOS GENERALESASPECTOS GENERALES

OBJETIVOS DEL MANUALOBJETIVOS DEL MANUALOBJETIVOS DEL MANUALOBJETIVOS DEL MANUAL

PARA EL REGISTRO DEPARA EL REGISTRO DEPARA EL REGISTRO DEPARA EL REGISTRO DE

EJECUCIÓN DE OBRASEJECUCIÓN DE OBRASEJECUCIÓN DE OBRASEJECUCIÓN DE OBRAS

El presente manual tiene comopropósito el establecimiento de normasy procedimientos para el registro yadministración de ejecución de obras deinterés público, efectuadas por losdiferentes organismos que conforman elpoder central, de conformidad con loprevisto en la Ley de Licitaciones y lasCondiciones Generales de Contrataciónpara Ejecución de Obras.En general, se pretende garantizar unalto grado de confiabilidad con relacióna la unificación de los procedimientospara permitir una efectiva y eficienteadministración, registro y ejecución delas obras. Igualmente, se pretende crearuna vía para facilitar las auditorias, podersuministrar información sobre todas lasoperaciones registradas en el momentoque sean requeridas, lo que a su vezpermite agilizar la toma de decisionespor parte de los niveles gerenciales.

ASPECTOSASPECTOSASPECTOSASPECTOS

CONCEPTUALESCONCEPTUALESCONCEPTUALESCONCEPTUALES

BÁSICOSBÁSICOSBÁSICOSBÁSICOS

Las operaciones de ejecución de obrasabarcan diversos procesos conespecificidad y características que esimprescindible normar, a los efectos dedotarlo de un marco que impida laanarquía o desorden en la ejecución dela obra.En tal sentido, la ejecución de esteconcepto de gasto está conformada porlos siguientes procesos:• Autorización Inicio Proceso de

Contratación.• Otorgamiento de la Buena Pro o

Adjudicación Directa.• Cancelación del Anticipo.• Registro del Acta de Inicio de la

Obra• Valuación de la Obra Ejecutada.• Cancelación de la Obra Ejecutada.• Registro del Acta de Terminación de

la Obra.• Aceptación Provisional de la Obra.• Recepción Definitiva de la Obra.• Modificaciones a los contratos.• Devolución de Fondos.• Anticipo Especial Administrado.Una correcta administración de laejecución de las obras exige a su vezadoptar un criterio de clasificación quepuede estar dado por los siguientesaspectos:


• Ejecución de Obras del DominioPúblico: Son aquellas obras para eluso público, tales como carreteras,autopistas, calles, puentes, etc.

• Ejecución de Obras del DominioPrivado: Son aquellas obras para eluso privado de organismos públicos,tales como edificaciones construidaspara el uso de Ministerios.

La oportuna disponibilidad y eladecuado uso de dicha información,permitirá recomendar la adopción decriterios sobre las modalidades másconvenientes para la contratación,control y ejecución de las obras.El manual utilizará en forma exclusiva lassiguientes tablas:• Tabla de Valuación de Obras.• Tabla de Anticipos de Obras.• Tablas de Fianzas.

INTERRELACIÓN CON OTROSINTERRELACIÓN CON OTROSINTERRELACIÓN CON OTROSINTERRELACIÓN CON OTROS

SISTEMASSISTEMASSISTEMASSISTEMAS

El registro de la ejecución de obras serelaciona con los componentes delsistema a través de los módulos dePresupuesto, Tesorería, Contabilidad yControl Interno y Externo.

Sistema Presupuestario

La relación se establece desde el iniciode la ejecución presupuestaria, porcuanto este sistema genera ladisponibilidad de créditos necesariospara la ejecución de la obra.Asimismo, permite programar lasactividades y comprometer las cuotaspara garantizar la disponibilidad

presupuestaria durante el tiempo quedure la ejecución de la obra.Se vincula con los créditos asignados enla distribución administrativa y con lascuotas de compromisos y desembolsosaprobadas para cada subperíodo.

Sistema de Tesorería

La vinculación inicial se da al momentode proyectar la ejecución delpresupuesto de obras, contribuyendo ala programación financiera de laTesorería Nacional, al definir las cuotasde desembolsos permitidasperiódicamente.Igualmente, el proceso de ejecución deobras se interrelaciona con este sistema,al momento de la emisión y transmisiónde la ordenación de pagocorrespondiente.

Sistema de Contabilidad

El sistema contable, como integrador delos sistemas, recibirá el impacto detodas las operaciones de ejecución deobras según los momentos de registrosdefinidos y con las desagregacionesnecesarias para poder producir lainformación que permita confeccionarlos auxiliares y los estados contablesbásicos del sistema. Igualmente,suministrará toda aquella informaciónque de ellos se deriven y que seaimportante para el proceso de toma dedecisiones.Con los créditos aprobados se registrarála ejecución presupuestaria desde laetapa del compromiso, registro que se


efectuará con la firma del contratorelacionado con la ejecución de la obra.Una vez ejecutada la obra, y en base alas valuaciones presentadasdebidamente conformadas por losfuncionarios competentes, se registraráel gasto causado emitiéndose enconsecuencia la orden de pago.La generación de la orden de pago,tanto física como por medioselectrónicos, se remite a la TesoreríaNacional, afectando los registrosauxiliares que se elaboran en losdistintos organismos ejecutores delpresupuesto, así como también losauxiliares que se manejan a nivel de laTesorería Nacional.Es conveniente destacar que todo losmomentos contables antes descritosgeneran los asientos correspondientes,tanto en las cuentas de orden como enlas cuentas patrimoniales.

Sistema de Control

Dentro del proceso de la ejecución deobras, se presentan momentos en loscuales la Contraloría Interna ejerce susfunciones establecidas en la normativalegal vigente, registrándose estascertificaciones en el sistema.Igualmente, se establece laconformación del expediente para cadatransacción, tanto físico comoelectrónicamente, a efectos de facilitarlas funciones de auditoría y controlposterior, bien sea por parte del órganocontralor interno o externo.

ESQUEMA DEL FLUJO BÁSICOESQUEMA DEL FLUJO BÁSICOESQUEMA DEL FLUJO BÁSICOESQUEMA DEL FLUJO BÁSICO

DE INFORMACIÓNDE INFORMACIÓNDE INFORMACIÓNDE INFORMACIÓN

El esquema que se presenta acontinuación tiene por finalidad mostraren forma agregada los principaleselementos que participan en el sistemade registro de ejecución de obras, asícomo el flujo básico de información quese procesa y produce en el mismo, apartir de la entrada de datos sobre lastransacciones pertinentes en losrespectivos centros de registros.

ESQUEMA DE EJECUCIÓN DE OBRASESQUEMA DE EJECUCIÓN DE OBRASESQUEMA DE EJECUCIÓN DE OBRASESQUEMA DE EJECUCIÓN DE OBRAS

ENTRADAS DE INFORMACIÓNENTRADAS DE INFORMACIÓNENTRADAS DE INFORMACIÓNENTRADAS DE INFORMACIÓNSOBRE TRANSACCIONESSOBRE TRANSACCIONESSOBRE TRANSACCIONESSOBRE TRANSACCIONES

INFORMACIÓN EN BASE DE DATOSINFORMACIÓN EN BASE DE DATOSINFORMACIÓN EN BASE DE DATOSINFORMACIÓN EN BASE DE DATOS

CENTROS Y MOMENTOS DE REGISTROCENTROS Y MOMENTOS DE REGISTROCENTROS Y MOMENTOS DE REGISTROCENTROS Y MOMENTOS DE REGISTRO SIGECOF LOCALSIGECOF LOCALSIGECOF LOCALSIGECOF LOCAL SIGECOF CENTRAL (SUNACIC) SIGECOF CENTRAL (SUNACIC) SIGECOF CENTRAL (SUNACIC) SIGECOF CENTRAL (SUNACIC)

I . UNIDADES EJECUTORAS /ORGANISMOS

• Autorización inicio Proceso de Contratación.

• Otorgamiento de Buena Pro o AdjudicaciónDirecta.

• Registro del Acta de Inicio de la Obra.

• Registro del Acta de Terminación de Obra.

• Aceptación Provisional de la Obra.

• Recepción definitiva de la Obra.

• Modificaciones al Contrato.

II . TESORERÍA NACIONAL

• Proceso de Pagos

− Pago de Anticipos.

− Pago por Valuación de Obra.

− Pago por Terminación de la Obra.

FORMULARIOS1

• Punto de Cuenta

• Contrato de la Obra

• Acta de Comienzo o Reinicio de la Obra

• Solicitud de Pago a Cuenta

• Orden de Pago por anticipo

• Valuación de la Obra

• Orden de pago por valuación

• Acta de Terminación o Paralización de la Obra

• Acta de Recepción Provisional

• Acta de Recepción Definitiva

• Cuadro de cierrre de la Obra

• Planilla de Liquidación

• Solicitud de Prórroga

• Solicitu de Anticipo Especial Administrado

• Carta Orden

REGISTROS1

• Presupuestario: A nivel de Distribución Administrativa y delSistema de Programación de la ejecución.

− Precompromiso− Compromiso− Causado− Pagado.

• Registro de Proveedores• Ficha de la Obra.• Registro de Fianzas y Garantías a favor de la Nación.• Registro Auxiliar ejecución financiera de los contratos de obras.• Registro Control Ejecución de la obra.• Ficha del Inmueble.• Registro Auxiliar de Bancos.• Registro Auxiliar de Inmuebles.

CONSULTA AL SIGECOF CENTRAL• Lista de Proveedores / Beneficiarios.

1. Registro y Estados de la Ejecución delPresupuesto según Distribución Administrativa.

• Compromiso• Causado• Pagado

II. Asientos de orden presupuestario

A nivel de la Ley de Presupuesto.

• Compromiso• Causado• Pagado.

III. Asientos de Orden específicos

a) Fianza de Fiel Cumplimiento.

Constitución: Datos del Proveedor.

Liberación: Datos del Proveedor.

b) Fianza por anticipo

Constitución: Datos del Proveedor.

Liberación: Datos del Proveedor.

IV. Asientos patrimoniales

a) Conversión de obras en proceso enBienes.

• Cuenta del bien.

• Organismo.

b) Pagos

• Orden de pago

• Beneficiarios.

V. Registro de Proveedores / Beneficiarios.

(1) ver procesos para vincular con los momentos de registro.


CAPÍTULO II. BASE LEGALBASE LEGALBASE LEGALBASE LEGAL

EN ESTE CAPÍTULO SE INCORPORAN lasdisposiciones legales que rigen losprocesos de licitación, contratación yejecución de las obras, contenidas en laConstitución de la República Bolivarianade Venezuela, Ley Orgánica de RégimenPresupuestario, Ley Orgánica de CréditoPúblico, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República, Ley deLicitaciones, Condiciones Generales deContratación para la Ejecución de Obras ysus Reglamentos, Ley de Salvaguarda delPatrimonio Público.• Constitución de la República Bolivariana

de Venezuela.• Ley Orgánica de Crédito Público

Artículos 1, 4 y 7.• Ley Orgánica de Régimen

PresupuestarioArtículos 1, 8 y 24.

• Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica deRégimen PresupuestarioArtículo 6.

• Ley Orgánica de la Contraloría Generalde la RepúblicaTítulo III “Del Control de laAdministración Central”.Artículos 21 y 22.

• Ley de LicitacionesArtículos 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7.Capítulo II “Del Sistema Nacional deRegistro de Contratistas”. SecciónPrimera. Disposiciones Generales.Artículos 8, 9, 10, 11 y 12

Capítulo II “Del Sistema Nacional deRegistro de Contratistas”. SecciónSegunda. De la Inscripción de losContratistas. Artículos 16, 17, 18, 19,20 y 21.Capítulo IV “De los Procedimientos deAdjudicación Directa”. SecciónPrimera. De la Licitación General.Artículos 29.Capítulo IV “De los Procedimientos deAdjudicación Directa”. SecciónSegunda. De la Licitación Selectiva.Artículos 30, 31 y 32.Capítulo IV “De los Procedimientos deAdjudicación Directa”. SecciónTercera. De la Adjudicación Directa.Artículos 33 y 34.Capítulo IV “De los Procedimientos deAdjudicación Directa”. Sección Cuarta.Disposiciones Generales. Artículos 60 y61.Capítulo IV “De los Procedimientos deAdjudicación Directa”. Capítulo IX.Disposiciones Finales. Artículos 73, 74,75, 76 y 77.

• Condiciones Generales deContratación para Ejecución de Obras.


CAPÍTULO III. ORGANIZACIÓN YORGANIZACIÓN YORGANIZACIÓN YORGANIZACIÓN Y

ARCHIVO DE LOS DOCUMENTOSARCHIVO DE LOS DOCUMENTOSARCHIVO DE LOS DOCUMENTOSARCHIVO DE LOS DOCUMENTOS

CON EL PROPÓSITO DE FACILITAR LAS TAREAS decontrol y la auditoría interna o externa, ladocumentación física, soporte de lainformación contable, deberá serordenada y organizada en los centros deregistro de los organismos responsablesen donde se efectúan, sobre la base de lasatribuciones establecidas en la Ley, asícomo de la ejecución del presupuesto degastos e ingresos, de acuerdo con lassiguientes instrucciones:Los documentos comprobatorios de todotipo de transacción realizada por cada unade las oficinas y los empleados deHacienda, que administren, manejen ocustodien fondos u otros bienes nacionalesdeben conservarse permanentementeorganizados, y numerados por el sistema,en orden consecutivo en expedientesfísicos para cada ejercicio presupuestarioque se ejecuta y separados de loscorrespondientes al ejercicio anterior.El expediente físico que se abra a cadaproveedor de bienes o de servicios ycontratistas deberá contener el númerodel proceso de compras o de servicios, yde los contratos celebrados el cual seráimpreso por el sistema en forma de rótuloque será la etiqueta de la carpeta.El expediente que se abra a cadacontratista de obras públicas y conexosdeberá contener los siguientesdocumentos: Punto de cuenta, ficha de laobra, contentiva de la descripcióndetallada de las partidas de la obra que se

espera construir, ofertas o presupuestos,documentos de fianzas, cronograma deejecución, otorgamiento de buena pro oadjudicación del contrato, contrato deobra, valuaciones de obra ejecutada, actade: terminación de la obra, recepción,provisional y definitiva , órdenes de pago:para conceder anticipos, cancelación devaluaciones y devolución de retenciones,cuadro de cierre de obra, oficio denotificación de liberación de fianza ycertificación u objeción de la ContraloríaInterna del organismo. En caso depresentarse modificaciones y variaciones alos contratos de obra, también deberáincluirse el acta de paralización de la obra,solicitud de prórroga, acta de reinicio,memorándum e informe de corte decuenta ; si solicitase Anticipo EspecialAdministrado también debe incorporar elformulario de solicitud y el de la cartaorden.


CAPÍTULO IV. PROCESO GENÉRICOPROCESO GENÉRICOPROCESO GENÉRICOPROCESO GENÉRICOPARA EL REGISTRO DE EJECUCIÓNPARA EL REGISTRO DE EJECUCIÓNPARA EL REGISTRO DE EJECUCIÓNPARA EL REGISTRO DE EJECUCIÓNDE OBRASDE OBRASDE OBRASDE OBRAS

AUTORIZACIÓN INICIO

PROCESO DE CONTRATACIÓN

UNIDAD SOLICITANTE O JEFEUNIDAD SOLICITANTE O JEFEUNIDAD SOLICITANTE O JEFEUNIDAD SOLICITANTE O JEFE

DE PROGRAMADE PROGRAMADE PROGRAMADE PROGRAMA

El usuario responsable de efectuar lasolicitud de autorización de inicio delproceso de contratación realizará losiguiente:a) Si la unidad solicitante está conectada

al sistema, ingresará su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignadoa su rol. Elegirá el que corresponda a“Punto de Cuenta”, marcará la casilla“obras” y deberá cargar los datossombreados que se detallan masadelante.Los datos no sombreados se generaránautomáticamente por el sistemarelacionando la clave del usuario con elorganismo, la unidad administradoraque le corresponda, unidad solicitantey la ubicación geográfica. De igualmanera el sistema colocará el año, lafecha y solicitará cargar un número acada punto de cuenta.

Datos de EntradaDatos de EntradaDatos de EntradaDatos de Entrada

(Punto de Cuenta)��N°N°N°N°

��CampoCampoCampoCampo

��FuenteFuenteFuenteFuente

Número del Puntode Cuenta

Fecha

Año

Organismo

Código

Denominación

UnidadAdministradora

Código

Denominación

UbicaciónGeográfica

Entidad Federal

Región

Municipio

Ciudad

1 Tipo de contrato(inspección, estudiosy s, conservación,ampliación y mejorasde obras,construcción)

2 Tipo de Obra (dominiopúblico o privado)


��N°N°N°N°



3 Fuente deFinanciamiento

Imputaciónpresupuestaria

Programa

5 Subprograma

Proyecto

Actividad

Unidadejecutora Local

Obra

Partida

SubpartidaGenérica

SubpartidaEspecífica

SubpartIdaSubespecífica

7 Monto total Bs.

8 Fecha estimada parala emisión delcontrato

9 Observaciones y/otexto

Con estos datos el sistema verificará saldodisponible de crédito presupuestario. Sitodo está correcto efectuará el registrodel precompromiso. De no tenerdisponibilidad de crédito presupuestario,no podrá continuar el trámite y deberáanular la operación o solicitar unamodificación presupuestaria.

Una vez cargados los datos del punto decuenta y efectuada la verificación de laexistencia de crédito disponible, elsistema solicitará la carga de la ficha de laobra, es decir, la descripción detallada enpartidas de obra que se espera construir yde todas las incidencias de ejecución delcontrato; más adelante se presentará elformulario correspondiente. Al culminarsela obra, la ficha deberá estar firmada porel ingeniero inspector o responsable de suseguimiento.


(Ficha de la Obra)

��

N°N°N°N°

��

CampoCampoCampoCampo

��

FuenteFuenteFuenteFuente

1 Código de la obra

2 Denominación de laobra

Código del organismo

Denominación delorganismo

3 Código de la unidadadministradora

Denominación de launidadadministradora

4 Año de inicio

5 Año de finalización

6 Imput. presupuestaria

Programa

Subprograma

Proyecto

Actividad


��N°N°N°N°



Unidad Ejecutoralocal

Partida

SubpartidaGenérica

SubpartidaEspecifica

SubpartidaSubespecifica

7 Ubicación geográfica

Región

Dirección y/oLinderos

8 Recursos financieros

Tramitado

En trámite

Presupuestoordinario

Ley programa:Crédito Interno

Ley programa:Crédito externo

Privatización

Por tramitar

Asignado

En asignación

9 Presupuestoordinario

Contratosvigentes

Nuevoscontratos

��N°N°N°N°



10 Ley programa:Crédito Interno

Contratosvigentes

Nuevoscontratos

11 Ley programa:Crédito Externo

Contratosvigentes

Nuevoscontratos

12 Asignaciónsiguiente

Por asignar

Costo total

13 Número de contratosestimados

14 Número de contratosejecutados

15 Número de contratosen ejecución

16 Número de contratosa ejecutar (períodoactual)

17 Número de contratospendientes

18 Porcentaje físicoejecutado

19 Porcentaje físico enejecución

20 Porcentaje físico aejecutar (períodoactual)

21 Porcentaje físicopendiente


NOTA:NOTA:NOTA:NOTA:

De estos datos se dispondrála información para la ficha deinversiones del dominio público, parael dominio privado hará falta otrainformación que se incluirá en elmomento de la culminación de la obra,si es el caso.

La ficha de la obra deberá incorporarseal sistema mediante un disquete conuna estructura de datos uniforme. Elsistema asignará número secuencial ocorrelativo, fecha y hora de carga.El sistema deberá permitir la impresiónde un rotulo con el número delexpediente que será la etiqueta de lacarpeta o expediente que archive losdocumentos relacionados a dichoproceso y acompañe el recorrido detodo el trámite. La ficha de la obra seincorporará al expediente.Continuará el trámite con laaprobación de la autoridadcompetente, previa impresión y firmadel punto de cuenta en un formulariopreestablecido, que permita la cargade texto a voluntad de la unidadsolicitante.

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema deberá elaborar elformulario “Punto de Cuenta” y laficha de la obra a construir y enviaráambos documentos a la autoridadcompetente que corresponda.

Salida(s):Salida(s):Salida(s):Salida(s):

• Registro del precompromiso.

• Punto de Cuenta.

• Ficha de la obra.

AUTORDAD COMPETENTEAUTORDAD COMPETENTEAUTORDAD COMPETENTEAUTORDAD COMPETENTE

La autoridad competente recibirá elexpediente con los formularios punto decuenta y ficha de la obra, en papelimpreso y/o mediante el sistema. Seráresponsable de analizar la informacióncontenida en los mismos y firmar elformulario en papel punto de cuenta ymarcar el tilde de aprobación en elsistema.



(Validación Punto de Cuenta)��N°N°N°N°



1 Número de expedienteo Punto de Cuenta

2 Aprobación oNegación

Con el tilde de aprobación en el sistema eltrámite continuará en la unidadadministradora.Una copia de los documentos en físico seenviarán a la unidad administradora y eloriginal a la unidad solicitante.


Punto de Cuenta (Aprobado o Negado).

UNIDAD ADMINISTRADORAUNIDAD ADMINISTRADORAUNIDAD ADMINISTRADORAUNIDAD ADMINISTRADORA

La unidad administradora recibirá losformularios “Punto de Cuenta y ficha de laobra” en papel impreso o mediante elsistema, y será responsable de analizar lainformación contenida en los mismos.El usuario responsable de la unidadadministradora ingresará su clave deacceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol.De recibir el papel impreso, elegirá el quecorresponda a “Punto de Cuenta”,marcará la casilla de “obras” y deberácargar los datos de la forma descrita en elpunto referido a Autorización Inicio deContratación.

Si la información ya se encuentra en elsistema deberá marcar el tilde devalidación del punto de cuenta y delregistro del precompromiso.


(Punto de Cuenta)

��

N°N°N°N°

��


��


1 Número de Expedienteo Punto de Cuenta

2 Tilde de Validación


• Registro del precompromiso(validado).

• Punto de Cuenta (validado).

• Apertura del Expediente.


OTORGAMIENTO

DE BUENA PRO O ADJUDICACIÓN

DEL CONTRATO


La unidad administradora a través de suoficina o dependencia competente paraello iniciará los trámites para cumplir conel proceso de otorgamiento de buena proo adjudicación del contrato de obrasmediante:Licitación, solicitará ofertas y caución ogarantía suficiente a los contratistas Adjudicación Directa, consultará elregistro de proveedores y solicitaráofertas a los contratistas.

REGISTRO DE PROVEEDORESREGISTRO DE PROVEEDORESREGISTRO DE PROVEEDORESREGISTRO DE PROVEEDORES

Una vez recibidas las ofertas, o encualquier momento, podrá actualizar losdatos en el registro de proveedores:El sistema contará con una opción demenú que permita al usuario autorizadocargar o modificar información en elregistro de proveedores. La informaciónmínima que deberá requerirse será lasiguiente:

Datos de entradaDatos de entradaDatos de entradaDatos de entrada

(registro de proveedores)��N°N°N°N°



1 Número de RIF o NIT

2 Nombre o razónsocial

3 Tipo de proveedor

��N°N°N°N°



4 Teléfono

5 Teléfono MóvilCelular

6 Nº de Fax

7 Dirección de CorreoElectrónico

8 Dirección

Avenida/Calle

Casa/Edificio

Piso Nº

Número deOficina/Casa

Urbanización/Sector/Terraza

Ciudad / Localidad

Municipio

Distrito

Entidad Federal

Región

País

Puntos dereferencia

• La información contenida en losespacios sombreados deberá cargarseal sistema.

La tabla de registro de proveedores delsistema debería actualizarse vía electrónicacon el Ministerio de Producción yComercio para verificar cualquier cambioo diferencia con el Registro Nacional deContratistas.



Registro de Proveedores (actualizado).


La unidad administradora a través de laoficina competente para ello, efectuará elproceso de selección de ofertas, opresupuestos o contratación directas.Una vez concluido el proceso, ingresará alsistema con su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Oferta”, marcará lacasilla de obras y el sistema solicitará lacarga de los datos de las ofertaseleccionada que corresponda a unexpediente o punto de cuenta.Los datos que a continuación aparecensombreados serán de carga obligatoria porel usuario.Los datos no sombreados se obtendrán dela información contenida en el sistema o segenerarán como parte del proceso, talescomo: la fecha y hora de carga.


(ofertas)��N°N°N°N°



1 Número de expedienteo Punto de Cuenta

2 Oferta

Número

Fecha

3 Beneficiario

Número del RIF oNIT

��N°N°N°N°



Nombre o razónsocial

4 Datos de laEntidad Bancaria

Código

Denominación

Tipo de cuenta

Número decuenta

5 Condiciones delContrato

Fecha de Inicio

Fecha deTerminación

Monto Total

Monto Individualpor Imputación**

Multa por día deRetraso

Límite Máximo delContrato

Porcentaje

Monto

6 Fianza de FielCumplimiento

Porcentaje

Monto

7 Lapso de Garantía

8 Tipo de Anticipo:retención o fianza

Porcentaje


��N°N°N°N°



Monto

9 Cronograma deEjecución

Ejercicio Vigentes

Ejercicios Futuros

10 Forma de pago

Abono en Cuenta

Cheque

11 Observaciones

** Esta casilla se cargará si la obrafuera multiimputada.

Con esta información el sistema verifica elregistro del precompromiso y ladisponibilidad de la cuota de compromiso.Si los importes de la oferta son superioresal registro del precompromiso verifica ladisponibilidad de crédito presupuestario yde cuota de compromiso.a) De no tener crédito disponible:

El sistema genera un aviso para que seanule la oferta o se solicite unamodificación presupuestaria.

b) De no tener cuota disponible:El sistema genera un aviso para que seanule la oferta o se solicite unareprogramación de cuota decompromiso.

c) Si tiene crédito disponible y cuota decompromiso:Registra en el sistema el ajuste delprecompromiso y la reserva de la cuotade compromiso.

Si los importes de la oferta son iguales alprecompromiso, registrará la reserva decuota de compromiso, si tienedisponibilidad de cuota de compromiso,caso contrario, solicitará marcar laanulación de la oferta o la reprogramaciónde cuota.Si los importes de la oferta son inferioresal precompromiso, registrará ladisminución del precompromiso yverificará la disponibilidad de cuota decompromiso y reservará la misma.


• Ajuste del precompromiso, siprocede.

• Reserva de la cuota de compromiso.

• Registro de Oferta seleccionada.

La unidad administradora ingresará alsistema con su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Punto de Cuenta”,marcará la casilla “obras – Buena Pro” y elsistema mostrará los expedientespendientes de Buena Pro, elegirá el quecorresponda.Con esta información el sistema elaboraráen forma automática un nuevo formulariode “Punto de Cuenta”, el usuario podráadicionar datos de texto a voluntad,imprimirá el mismo y será remitido a laautoridad competente, solicitando elotorgamiento de la Buena Pro oadjudicación del contrato.



(Punto de Cuenta)��N°N°N°N°



1 Número de expedienteo Punto de Cuentainicial

2 Obras – Buena Pro

El nuevo punto de cuenta tendrá sunumeración secuencial propia y fecha,deberá ser anexado al expediente inicialdel proceso de l obra.


• Otorgamiento Buena Pro oAdjudicación Contrato.

AUTORIDAD COMPETENTEAUTORIDAD COMPETENTEAUTORIDAD COMPETENTEAUTORIDAD COMPETENTE

La autoridad competente ingresará alsistema con su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Otorgamiento de laBuena Pro o Adjudicación Directa”,marcará la casilla obras y el sistemamostrará los expedientes que tenganpunto de cuenta pendientes, elegirá el quecorresponda y marcará el tilde devalidación. Igualmente deberá firmar elpapel impreso de Otorgamiento de laBuena Pro o Adjudicación del Contrato.El documento debidamente firmado seráremitido nuevamente a la unidadadministradora.


(Punto de Cuenta – Buena Pro)��N°N°N°N°



1 Número de expedienteo Punto de Cuentainicial

2 Obras – Buena Pro



• Otorgamiento de Buena Pro oAdjudicación de Contrato validada.


La unidad administradora recibirá eldocumento de otorgamiento de la BuenaPro firmada por la autoridad competente,notificará al contratista y solicitará lapresentación de la fianza de fielcumplimiento o solicitud de fianza porretención.Una vez recibido el documento queacredita la fianza de fiel cumplimiento o,en su defecto, solicitud de fianza porretención, es responsable de verificar quecumpla las condiciones legales y lasestablecidas para la adjudicación.De no estar correcta la informacióncontenida en la fianza, el documento esdevuelto al contratista para su correccióno cambio.Si todo está correcto, la unidadadministradora ingresará al sistema con suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Registro de Fianza”, elsistema mostrará los expedientes con


documentos de Buena Pro pendientes defianza.El sistema solicitará la carga de los datossombreados que aparecen a continuación:


(Fianza de Fiel Cumplimiento)

��

N°N°N°N°

��


��


1 Número de expediente

2 Datos de la Fianza

Monto

Tipo: de fielcumplimiento

InstituciónFinanciera

Código

Denominación

Vigencia

Inicio

Vencimiento

3 Modificaciones

Aumentos

Disminución

Vigencia

Inicio

Vencimiento

Con esta información el sistema actualizael registro auxiliar de fianzas a favor de laNación y genera el asiento contable, cuyoejemplo se presenta a continuación:

AsientoConstitución de fianzas a favor de laNación por parte de proveedores,contratistas de obras públicas y conexos,contribuyentes y cualesquiera otraspersonas.Fianzas y Garantías a favor de la NaciónFianzas a favor de la Nación

a: Fianzas y Garantías a favor de la Nación – Contra.


• Registro Auxiliar de Fianzas a favorde la Nación (actualizado).

• Asientos Contables.

Una vez registrada la Fianza de FielCumplimiento, la unidad administradoraingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Contratos de Obras”, el sistemamostrará los expedientes pendientes deemisión de contratos y elegirá el quecorresponda.El sistema elaborará en forma automáticael contrato de obra obteniendo lainformación de la oferta con laespecificación de partidas de obra ycondiciones contractuales, determinadaspreviamente en la ficha de la obra.


(Contrato de Obras)

��N°N°N°N°




2 Número de la Oferta

Número del Contrato


��N°N°N°N°



Fecha

Año

Organismo

Código

Denominación


Código

Denominación


Entidad Federal

Región

Municipio

Ciudad

3 Unidad EjecutoraLocal

Código

Denominación

4 Objeto del Contrato

Beneficiario

Número del RIF oNIT


Cuenta Bancaria

Tipo de cuenta

Número decuenta

��N°N°N°N°



Condiciones delContrato

Plazos

Fecha de Inicio


Monto Total


Multa por día deRetraso % Bs. / Día

Límite Máximo delContrato

Porcentaje

Monto

Garantías

Fianza de FielCumplimiento

Porcentaje

Monto

Retención

Porcentaje

Monto

Lapso de Garantía

Tipo de Anticipo:retención o fianza

Porcentaje

Monto

Cronograma de Pagos

Ejercicio Vigentes


��N°N°N°N°



Ejercicios Futuros

Forma de pago

Abono en Cuenta

Cheque

5 Observaciones

6 Datoscomplementaros

Con este dato el sistema mostrará enpantalla el total de la informaciónrelacionada a dicho proceso o expediente,como son: la información que deberácontener el contrato, las ofertas, lasfianzas, la ficha de la obra, etc.El usuario será responsable de revisar lainformación y si todo está correcto emitirálos Contratos e imprimirá los mismos enel formato que se indica mas adelante.Un proceso de obra o expediente podrácontener “n” Contratos. Cada contratoindicará un solo beneficiario.Igualmente se incorporarán a esteexpediente, el análisis de precios unitariosconsignados por el contratista.La emisión de los contratos generará en elsistema el registro presupuestario delcompromiso, el uso de la cuota decompromiso, anulará el precompromiso,marcará en el auxiliar de proveedores elatributo de beneficiario contratista si no lotuviera, actualizará el registro auxiliar deejecución financiera de los Contratos deObra, se generará los asientos de partidadoble en la contabilidad, cuyo ejemplo sepresenta a continuación:

CompromisoAsientoAutorización para gastos

a: Créditos presupuestarios comprometidos.


Al expediente se adjuntará el contrato ylos documentos electrónicos y/o físicosque se relacionen con la ejecución de laobra.El expediente físico y electrónico seráremitido a Contraloría Interna para lacertificación del cumplimiento del artículoNo. 21 de la LOCGR.


• Registro de Beneficiario contratista(actualizado).

• Registro del Compromiso.

• Anulación del Precompromiso.

• Uso de la Cuota de Compromiso.

• Registro Auxiliar “EjecuciónFinanciera de los Contratos deObra”.

• Registro de Control de Ejecuciónde Obra.

• Contrato emitido.


CONTRALORÍA INTERNACONTRALORÍA INTERNACONTRALORÍA INTERNACONTRALORÍA INTERNA

La Contraloría Interna recibirá el contratoanexo al expediente en forma física y/oelectrónica, será responsable de verificarque se haya cumplido lo establecido en elartículo No. 21 de la LOCGR .El usuario ingresará al sistema con su clavede acceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Certificación ContraloríaInterna”, marcará la casilla obras y elsistema mostrará los expedientespendientes de certificación, elegirá el quecorresponda y si no tiene observaciones,marcará el tilde de certificación.Si tiene observaciones, elaborará unmemorándum con sus observaciones y lo

enviará a la unidad administradora, elmemorándum será anexado al expedientey marcará en el sistema el tilde deobservación.

Datos de EntradaDatos de EntradaDatos de EntradaDatos de Entrada��N°N°N°N°




2 Tilde de Certificacióno de observación

Salida (s):Salida (s):Salida (s):Salida (s):

Tilde de Certificación u observación.


La unidad administradora recibirá elexpediente físico y electrónico, con tildede certificación o de observación de laContraloría Interna.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “Firmade Contrato”, el sistema mostrará losexpedientes remitidos por la ContraloríaInterna.


(Firma de contrato)

��

N°N°N°N°

��


��



2 Anulación o Firma

a) Si tiene observaciones, podrá anular elproceso de obra o instruirá lacorrección de los errores u


observaciones de la ContraloríaInterna, quedando el trámite pendiente.Si se anula el proceso de obra deberánanularse también los registro auxiliaresy elaborarse la reversión de asientoscontables que correspondan.

b) Si la certificación es favorable, la unidadadministradora tramitará la misma enfunción de los montos de la obra.Enviará el expediente a la autoridadcompetente.


Contrato de obra (actualizado).

UNIDAD COMPETENTEUNIDAD COMPETENTEUNIDAD COMPETENTEUNIDAD COMPETENTE

La autoridad competente recibirá elexpediente físico y electrónico con elcontrato para su firma.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “Firmade Contratos”, el sistema mostrará losexpedientes que tengan contratospendientes de firma.Si está de acuerdo deberá marcar el tildede validación en el sistema y firmar loscontratos.





2 Contratos

3 Tilde de validación

Con el tilde el sistema generará lavalidación del registro presupuestario delcompromiso.


• Contrato firmado (tilde).

• Registro de Compromiso Validado.


La unidad administradora recibirá elexpediente físico y electrónico, para lafirma del contrato por el contratista.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Entrega de Contratos”, marcará la casilla“obras” el sistema mostrará losexpedientes que tengan contratospendientes de firma por los contratistas.La pantalla indicará si debe solicitarse alproveedor fianza de anticipo, se imprimirála misma al marcar la firma del contratopor el contratista. En ese instante elsistema anotará la fecha y hora de firma.


(Entrega de Contratos)��N°N°N°N°




2 Numero de contrato

3 Fecha y hora de firma


• Solicitud de Fianza de Anticipo.

• Contrato de Obra firmado y recibidopor el contratista.


La unidad administradora recibirá eldocumento que acredita la fianza deanticipo y la solicitud de pago a cuenta, esresponsable de verificar que losdocumentos cumplan las condicioneslegales y las establecidas para lacancelación del anticipo.De no estar correcta la informacióncontenida en los documentos, estos serándevueltos al contratista para su correccióno cambio.Si todo está correcto, la unidadadministradora ingresará al sistema con suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol.a) Elegirá el que corresponda a “Fianza de

Anticipo”, marcará la casilla “obras” y elsistema mostrará los expedientes concontratos pendientes de fianza deanticipo, indicará el que corresponda yregistrará los datos que a continuaciónaparecen sombreados:


(Fianza de Anticipo)��N°N°N°N°



1 Número del Contrato

2 Datos de la fianza

Monto

Tipo: de Anticipo

InstituciónFinanciera

Código

Denominación

Vigencia

��N°N°N°N°



Modificaciones a lasfianzas

aumentos

disminuciones

vigencia

Inicio

vencimiento

Con esta información el sistemaactualizará el registro auxiliar de fianzas afavor de la Nación y elaborará el asientode partida doble en la contabilidad general,cuyo ejemplo se presenta a continuación:

AsientoConstitución de fianzas a favor de laNación por parte de proveedores,contratistas de obras públicas y conexos,contribuyentes y cualesquiera otraspersonas

Fianzas y Garantías a favor de la NaciónFianzas a favor de la Nación

a: Fianzas y Garantías a favor de la Nación – Contra.

De igual forma, registrará en el sistema losdatos relacionados con la Solicitud de Pagoa Cuenta, cargando los datos sombreadosque se indican seguidamente:



(Solicitud de Pago a Cuenta)��N°N°N°N°



1 Número de Expediente

2 Número de Contrato

Datos de laValuación

4 Número deValuación

5 Fecha de recepción

Tipo: 01 Valuaciónde Anticipo

6 Monto total

Período deValuación

7 Desde

8 Hasta

17 Observaciones

Concluido el registro el sistema consultarási se desea generar la orden de pago, encaso afirmativo ésta se elaboraráautomáticamente para cancelar el anticipoy continuará su trámite, tal como seexplica más adelante.Si la respuesta es negativa, no se elaborarála orden de pago en ese momento,posteriormente el usuario deberá ingresaral sistema para instruir su generación de lamanera como se explicará en el puntosiguiente.


• Registro Auxiliar de Fianzas a favorde la Nación (actualizado).

• Orden de Pago generada (optativo).

• Registro Auxiliar EjecuciónFinanciera de los Contratosde Obra.

• Solicitud de Pago a Cuenta.


• Expediente Actualizado.


ELABORACIÓN DE LA ORDEN

DE PAGO PARA CANCELAR

EL ANTICIPO


La unidad administradora cuando estimeconveniente, ingresará al sistema con suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Generar Ordenes dePago”, el sistema mostrará las distintasopciones y el usuario deberá marcar lacasilla denominada “Anticipos”.Con este dato el sistema buscará losexpedientes con contratos pendientes depago de anticipos, el usuario deberá elegirel que corresponda o anotar el númerodel expediente. La pantalla deberá mostrarla información relacionada a dichoexpediente, desde la solicitud, contrato,fianzas, retenciones, etc., que podrá serobservada de acuerdo al interés delusuario.El usuario es responsable de analizar lainformación y si todo está correcto deberáinstruir la generación de la orden de pagopara cancelar el anticipo.Si la orden de pago fue generada en elmomento de registro de la fianza oretención, igualmente es responsable desu verificación, podrá anularla si no está deacuerdo.


(Orden de Pago)��N°N°N°N°





3 Número de la ordende pago

Año

Fecha

Organismo

Código

Denominación


Código

Denominación


Región

EntidadFederal

Ciudad

Beneficiario

Cédula deidentidad

Apellidos yNombres

Entidad bancaria

Código

Denominación


��N°N°N°N°



Cuenta

Tipo

Número

Monto en letras

Tipo de registro(Causado)

Fuente deFinanciamiento

Fecha de Pago

Documento derespaldo

Tipo

Número

Forma de Pago(Directa)

ImputaciónPresupuestaria

Programa

Subprograma

Proyecto

Actividad

Unidad EjecutoraLocal

Obra

Partida

Subpartidagenérica

Subpartidaespecífica

Subpartidasubespecífica

��N°N°N°N°



��

Monto

Retenciones

Neto a Pagar

3 Cesionarioautorizado a cobrar

RIF,NIT ó CI

Apellidos yNombres

Entidad bancaria

Código

Denominación

Cuenta

Tipo

Número

4 Concepto del Pago

Si la instrucción del usuario generó laorden de pago, el sistema mostrará enpantalla la información de la orden de pagoen el formato preestablecido u observaráuna existente. Si está correcta aceptará lageneración.Para la generación de la orden de pago, elsistema identificará los datos necesarios,de todos los documentos del expediente,tales como, por ejemplo: imputaciónpresupuestaria de la solicitud, condicionesde pago del contrato, beneficiario de latabla de beneficiarios, el importe delanticipo que indica la fianza serádistribuido porcentualmente de existirvarias imputaciones, etc.; por este motivo


no es necesario volver a cargar los datos.El formato de la orden de pago sepresentará más adelante.En forma automática el sistema asignaráun numero secuencial o correlativo, fechay hora a la Orden de Pago.Con la aceptación de la orden de pago, elsistema registrará la ejecuciónpresupuestaria del causado, actualizará elauxiliar de Ordenes de Pago, incluirá dichodocumento al expediente, registrará elauxiliar Ejecución Financiera de loscontratos de obra y elaborará los asientosde partida doble en la contabilidad general,cuyo ejemplo se muestra a continuación:

CausadoCréditos Presupuestarios comprometidos

a: Créditos presupuestarios causados

AsientoEmisión de ordenes de pago paraconceder anticipos a proveedores.Otros Activos CirculantesAnticipos a Contratistas y Proveedores

a: Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar – Contratistas


• Orden de Pago (registrada).

• Registro del gasto causado.

• Registro Auxiliar “EjecuciónFinanciera de los Contratosde Obra”.



CENTRALCENTRALCENTRALCENTRAL

La unidad administradora central cuandoestime conveniente, ingresará al sistemacon su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Imprimir Ordenesde Pago”, el sistema mostrará las ordenesde pago pendientes de impresión y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee imprimir.Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información relacionada a esaorden de pago, desde la solicitud, ordende compra o contrato, fianzas,retenciones, etc., que podrá ser observadade acuerdo al interés del usuario.El usuario es responsable de analizar lainformación y si todo está correcto deberáinstruir la impresión de la orden de pagopara cancelar el anticipo, igualmentepodrá anularla si no está de acuerdo.La orden de pago se anexará al expedientefísico y electrónico.


(Impresión Ordenes de Pago)

��N°N°N°N°



1 Número de la Ordende Pago

2 Imprimir o AnularOrden de Pago


• Orden de Pago (impresa).

• Expediente actualizado.



La autoridad competente recibirá la ordende pago en físico y electrónicamente, parasu firma.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “FirmaOrden de Pago”, el sistema mostrará lasordenes de pago pendientes de firma y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee firmar.Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información contenida en elexpediente y relacionada a esa orden depago, desde la requisición o solicitud,orden de compra o contrato, fianzas,retenciones, etc., que podrá ser observadade acuerdo al interés del usuario.Si está de acuerdo deberá marcar el tildede validación en el sistema y firmar losformatos físicos de las ordenes de pago.Una vez registrado el tilde de la firma de laorden de pago, el sistema enviaráautomáticamente la orden de pago a laTesorería Nacional.La autoridad competente enviará a launidad administradora central el formatofísico de la orden de pago firmada paraque continúe con el proceso.


(Firma orden de pago)��N°N°N°N°




2 Tilde de la firma dela Orden de Pago


• Orden de Pago (firmada).

• Tilde de la firma de la Ordende Pago.



La unidad administradora central recibe elformato físico de la orden de pago firmaday se encarga de enviarla a la TesoreríaNacional, para que tramite su pago.

TESORERÍA NACIONALTESORERÍA NACIONALTESORERÍA NACIONALTESORERÍA NACIONAL

La Tesorería Nacional impartiráinstrucciones al Banco Central deVenezuela para realizar las transferenciascorrespondientes para pagar albeneficiario y a otros terceros. Notifica alorganismo que el pago se realizó.

Salidas:Salidas:Salidas:Salidas:

• Tilde de la recepción física de laorden de pago.

• Instrucción de pago (TesoreríaNacional).

• Registro presupuestario del pago.

• Registro Auxiliar de Banco(SIGECOF/Tesorería) actualizado.


• Registro de cuotas de desembolso(SIGECOF/Tesorería) actualizado.


PagoCréditos Presupuestarios Causados

a: Créditos Presupuestarios Pagados.

AsientoCancelación del Anticipo concedido a loscontratistas.Cuentas por PagarCuentas por Pagar – Contratistas

a: Banco Banco Central de Venezuela – Cuenta Tesorería Nacional.


REGISTRO DEL ACTA

DE INICIO DE LA OBRA



La unidad solicitante o jefe de programarecibe el acta de inicio de la obradebidamente firmada por el IngenieroInspector y un representante de laempresa contratista.Si la unidad solicitante está conectada alsistema, ingresará su clave de acceso y lapantalla mostrará el menú asignado a surol. Elegirá el que corresponda a “Acta deInicio de la Obra”, el sistema identificarálos expedientes que tengan contratospendientes de inicio de obras o deberáanotar el número del expediente y cargarla fecha de inicio de obras.


(Acta de Inicio)

��N°N°N°N°





3 Fecha de inicio deobras

Si la unidad solicitante no está conectada alsistema, enviará el acta de inicio de obras ala unidad administradora para su registroen el sistema.El acta de inicio de obras se incorpora a laexpediente físico y electrónico para elcontrol de las fechas de ejecución de lasobras.


• Acta de Inicio de Obras.



La unidad administradora recibirá en papelimpreso o mediante el sistema el Acta deInicio de Obras.De recibir en papel impreso deberáingresar al sistema al menú “Acta de Iniciode Obra” y proceder de la forma descritaen el paso anterior.


(Acta de Inicio)��N°N°N°N°







• Acta de Inicio.



VALUACIÓN DE OBRA

EJECUTADA

INGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTOR

El Ingeniero Inspector de la obra en launidad solicitante, es responsable derecibir del contratista la valuación de obraejecutada, deberá revisar físicamente yaprobar la misma, verificando que lascaracterísticas, cantidades y exactitudnumérica de las partidas de obraconstruidas sean las especificadas en elcontrato de acuerdo al artículo 45 literalp) de las Condiciones Generales deContratación.Se asignará fecha y hora de recepción a losdocumentos del contratista y de acuerdoal resultado del control que lecorresponde efectuar en este nivel, elingeniero inspector de la obra elaborará elmemorándum para notificar su aceptacióno sus reparos.El Ingeniero inspector de la obra firmará lavaluación de obra ejecutada y esresponsable de tramitar la firma del jefedel programa y remitir los documentos alcontratista, previo su registro en elsistema.Se deberá exigir que el contratistapresente la Valuación de Obra Ejecutadaen papel impreso y firmado y en disqueteen un formato preestablecido para sucarga en el sistema.

UNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTE

La unidad solicitante recibirá del inspectorde obra la Valuación de Obra Ejecutada,deberá efectuar su registro en el sistemacon base a:

a) Si la unidad solicitante está conectada alsistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Valuación de Obra Ejecutada” y lapantalla solicitará la carga del númerode expediente y de Contrato, quedeberá estar anotado en losdocumentos que entrega el contratista.El usuario deberá cargar en formamanual o por medio del disquete laValuación de la Obra Ejecutada, estosdatos formarán parte de la ficha de laobra original y servirán comoseguimiento de la construcción de laobra, deberán contar con un espacio detexto para anotar las observaciones odescripciones que fueran necesarias.Los documentos se enviarán al Jefe dela Unidad para su firma.


(Valuación de Obra Ejecutada)

��N°N°N°N°








5 Tipo: 02 Valuaciónde Obra Ejecutada

6 Monto total



��N°N°N°N°



7 Desde

8 Hasta

Partidas de obra

9 Código

10 Unidad deMedida

11 Precio Unitario

Obra ejecutada enel Período

12 Cantidad

13 Monto enBolívares

Obra ejecutadaa la fecha devaluación

14 Cantidad


16 Tilde de finalizaciónde contrato o deobra(si corresponde)

17 Observaciones

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, remitirá losdocumentos en papel impreso con lafirma del inspector de la obradirectamente al Jefe de la Unidadsolicitante para su aprobación.


• Valuación de Obra.

• Expediente actualizado(si corresponde).

JEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDAD

SOLICITANTESOLICITANTESOLICITANTESOLICITANTE

El Jefe de la unidad solicitante recibirá elexpediente con todos los documentosentregados por el contratista en formafísica y/o electrónica deberá verificar quelos mismos sean consistentes y cuentencon la aprobación del Ingeniero Inspector.Una vez efectuado el control físico a losdocumentos ya) Si tiene acceso directo al sistema,

deberá ingresar con su clave y lapantalla mostrará el menú asignado a surol. Elegirá el que corresponda a “Firma Valuación de Obras”, la pantallasolicitará la carga del número deexpediente y contrato. Con este datomostrará la información relacionadaque el usuarios defina observar, quepuede ser: el auxiliar ejecuciónfinanciera del contrato, la ficha de laobra, valuaciones anteriores, tiempoestimado de conclusión, etc.Si está de acuerdo con la informaciónfirmará la Valuación de la ObraEjecutada en el papel y marcará el tildede validación en el sistema.


(Validación de la Valuación de Obra)��N°N°N°N°




2 Número de contrato

3 Tilde de Validación uObservación


• De no resultar conforme, no firma lavaluación de obra, y devuelve losdocumentos al ingeniero inspector,marca la observación en sistema.

• Si resulta conforme, se comunica alcontratista, marca el tilde de validaciónen el sistema y se enviará el expedienteen físico y electrónicamente a la unidadadministradora para que inicie eltrámite de pago.

b) Si el Jefe de la unidad solicitante notiene acceso directo al sistema firma lavaluación de obra, comunica alcontratista y envía los documentos a launidad administradora, de acuerdo alcaso:

• De no resultar conforme, no firma lavaluación de obra, y devuelve losdocumentos al ingeniero inspector.

• Si resulta conforme, se comunica alcontratista y se enviará el expedienteen físico a la unidad administradora paraque se registre e inicie el trámite depago.


• Valuación de Obra (validada uobservada).

• Ficha de la obra actualizada.



ELABORACIÓN DE ORDEN

DE PAGO POR VALUACIÓN

DE OBRA EJECUTADA


La unidad administradora recibirá elexpediente en físico o vía electrónica,debidamente firmado por el Jefe de laUnidad Solicitante para el proceso de pagode la Valuación de Obra Ejecutada.De recibir el expediente sólo en físico,ingresará su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Valuación de ObraEjecutada” y la pantalla solicitará la cargadel número de expediente y de Contrato,y procederá a la carga de los datos en laforma descrita anteriormente.De recibir el expediente por víaelectrónica, deberá ingresar su clave deacceso y la pantalla le mostrará el menúasignado a su rol, elegirá el quecorresponda a “Valuaciones por Pagar” aefectos de generar la orden de pagocorrespondiente.Cargará los datos necesarios para laelaboración de la orden de pago en elformato preestablecido, tal como se indicóen el punto Elaboración de orden de pagode anticipo, registrará la ejecución delpresupuesto del causado, y generará losasientos de partida doble en lacontabilidad general, cuyo ejemplo sepresenta a continuación:

CausadoCréditos Presupuestarios comprometidos

a: Créditos presupuestarios causados.

AsientoCausación del gasto correspondiente a larecepción de valuaciones de obra,amortización de anticipos y retencionespracticadas.

Construcciones en procesoConstrucciones en proceso de bienes dedominio privado.Ministerio(Identificación del Organismo)Otros Activos CirculantesAnticipos a contratistas y Proveedores

a: Cuentas por pagarCuentas por pagar –contratistasOtros Activos CirculantesAnticipos a Contratistas yProveedores.



• Registro Auxiliar Ejecuciónfinanciera de los contratos de obra

• Orden de Pago.

• Registro del gasto causado.




La unidad administradora central cuandoestime conveniente, ingresará al sistemacon su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Imprimir Ordenesde Pago”, el sistema mostrará las ordenesde pago pendientes de impresión y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee imprimir.


Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información relacionada a esaorden de pago, desde la solicitud,contrato, fianzas, retenciones, valuacionesde obra, etc.; que podrá ser observada deacuerdo al interés del usuario.El usuario es responsable de analizar lainformación y si todo está correcto deberáinstruir la impresión de la orden de pagopara cancelar la valuación de la obraejecutada, igualmente podrá anularla si noestá de acuerdo, además incluirá dichodocumento al proceso o expediente.


��

N°N°N°N°

��


��





Orden de Pago (impresa).


La autoridad competente recibirá la ordende pago físico y electrónico, para su firma.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “FirmaOrden de Pago”, el sistema mostrará lasordenes de pago pendientes de firma y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee firmar.Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información relacionada a esaorden de pago, desde la requisición, orden

de compra o contrato, fianzas,retenciones, etc., que podrá ser observadade acuerdo al interés del usuario.Si está de acuerdo deberá marcar el tildede validación en el sistema y firmar losformatos físicos de las ordenes de pago.Una vez registrado el tilde, el sistemaenviará automáticamente la orden de pagoa la Tesorería Nacional.La autoridad competente enviará a launidad administradora central el formatofísico de la orden de pago firmada paraque continúe con el proceso.


��

N°N°N°N°

��


��



2 Tilde de validación dela Orden de Pago


• Orden de Pago (firmada).

• Tilde de validación de la Ordende Pago.



La unidad administradora central recibe elformato físico de la orden de pago firmaday se encarga de enviarla a la TesoreríaNacional, para que tramite su pago.



La Tesorería Nacional impartiráinstrucciones al Banco Central deVenezuela para realizar las transferenciascorrespondientes para pagar albeneficiario y a otros terceros. Notifica alorganismo que el pago se realizó.


• Tilde de la recepción física de laorden de pago.



• Registro Auxiliar de Banco(SIGECOF/Tesorería) actualizado.



PagoCréditos Presupuestarios Causados

a) Créditos Presupuestarios Pagados.

Cancelación a contratistas del monto netode valuaciones de obra, disminución delImpuesto Retenido y reconocimiento delingreso por este concepto

Cuentas por PagarCuentas por Pagar – Contratistas

a) Retenciones por PagarRetenciones por Pagar-ContratistasFiel CumplimientoImpuesto sobre la RentaBancosBanco Central de Venezuela –Cuenta Tesorería Nacional.


CREACIÓN DE FONDO

DE TERCEROS PARA DEPOSITAR

LAS RETENCIONES PRACTICADAS

A LOS CONTRATISTAS



La Unidad Administradora Centralconstituirá un Fondo de Terceros en laTesorería Nacional con cargo a lasretenciones practicadas, a los fines de sureembolso una vez transcurrido el lapsoestablecido en las Condiciones Generalesde Contratación para la devolución de lasmismas, con lo cual se genera el asientocuyo ejemplo se muestra a continuación:

AsientoConstitución de Fondo con cargo a lasretenciones practicadas a contratistas yproveedores, en el momento de lacancelación del monto neto de los bienesy servicios recibidosBancosBancos – Fondos de Terceros

a: Bancos Banco Central de Venezuela-Cuenta Tesorería Nacional.


REGISTRO DEL ACTA DE

TERMINACIÓN DE LA OBRA



La unidad solicitante o jefe de programarecibe el acta de terminación de la obradebidamente firmada por el IngenieroInspector de la obra, otros representantesdel organismo y los representantes de laempresa contratista.a) Si la unidad solicitante está conectada al

sistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Acta de Terminación de la Obra”, elsistema identificará los expedientes quetengan contratos pendientes determinación de obras o deberá anotarel número del expediente y cargará lafecha de conclusión o terminación deobras.


(Acta de Terminación de Obras)

��

N°N°N°N°

��


��




3 Fecha de conclusióno terminación deobras

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, enviará el Acta deTerminación de Obras a la unidadadministradora para su registro en elsistema.

El Acta de Terminación de Obras seincorpora a la expediente físico yelectrónico para el control de las fechas deejecución de las obras.


• Acta de Terminación de Obras.



La unidad administradora recibirá en papelimpreso o mediante el sistema el Acta deTerminación de Obras.De recibir en papel impreso deberáingresar al sistema al menú “Acta deTerminación de Obra” y proceder de laforma descrita en el paso anterior.


ACEPTACION PROVISIONAL

DE LA OBRA

INGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTORINGENIERO INSPECTOR

El ingeniero inspector de la obra recibirádel contratista la solicitud de aceptaciónprovisional de la obra, deberá revisarfísicamente y aprobar la misma, dentro delos plazos establecidos en las CondicionesGenerales de Contratación, verificandoque las características, cantidades yexactitud numérica de las partidas deobra construidas sean las especificados enel contrato de acuerdo al artículo 91 al100 de la citada disposición legal.Se asignará fecha y hora de recepción a losdocumentos del contratista y de acuerdoal resultado del control que lecorresponde efectuar en este nivel elingeniero inspector de la obra elaborará elmemorándum para notificar su aceptacióno sus reparos.El Ingeniero inspector de la obra, otrosrepresentantes del organismo y losrepresentantes de la empresa contratistafirmarán el Acta de Recepción Provisionalde la Obra.Este documento se remitirá a la unidadsolicitante para su registro en el sistema.

UNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTEUNIDAD SOLICITANTE O JEFEO JEFEO JEFEO JEFE


La unidad solicitante o jefe de programarecibe el Acta de Recepción Provisional dela Obra debidamente firmada por elIngeniero Inspector de la obra, otrosrepresentantes del organismo y losrepresentantes de la empresa contratista.

a) Si la unidad solicitante está conectada alsistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Acta de Recepción Provisional de laObra”, el sistema identificará losexpedientes que tengan contratospendientes de recepción provisional deobras o deberá anotar el número delexpediente y cargará la fecha de lafirma del acta de recepción provisional.


(Acta de Recepción Provisionalde Obras)

��N°N°N°N°





3 Fecha de recepciónprovisional de obras

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, enviará el Acta deRecepción Provisional de Obras a launidad administradora para su registroen el sistema.

El Acta de Recepción Provisional de Obrase incorpora a la expediente físico yelectrónico para el control de las fechas deaceptación de la obra ejecutada.


• Acta de Recepción Provisionalde Obras.



RECEPCIÓN DEFINITIVA

DE LA OBRA


Concluido el lapso de garantía de larecepción provisional de la obra, la unidadsolicitante recibe del contratista lasolicitud de Acta de Recepción Definitivade la Obra, el ingeniero inspector, deberárevisar físicamente y aprobar la misma,dentro de los plazos establecidos en lasCondiciones Generales de Contratación,verificando que la obra ha sido ejecutadade acuerdo con las especificaciones delcontrato de acuerdo al artículo 106 al 111de la citada disposición legal.Si todo está conforme se procede a larecepción definitiva y se levantará el Actarespectiva que firmará el ingenieroresidente o el contratista y losrepresentantes del ente contratantedesignados al efecto.a) Si la unidad solicitante está conectada al

sistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Acta de Recepción Definitiva de laObra”, el sistema identificará losexpedientes que tengan contratospendientes de recepción definitiva deobras o deberá anotar el número delexpediente y cargará la fecha de lafirma del acta de recepción definitiva.


(Acta de Recepción definitiva de Obras)��N°N°N°N°





3 Fecha de recepcióndefinitiva de obras

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, enviará el Acta deRecepción Definitiva de Obras a launidad administradora para su registroen el sistema.

El Acta de Recepción Definitiva de Obrase incorpora a la expediente físico yelectrónico para el control de las fechas yejecución de pagos pendientes.


• Acta de Recepción Definitivade Obras.



La unidad administradora recibirá en papelimpreso o mediante el sistema el Acta deRecepción Definitiva de Obras.De recibir en papel impreso deberáingresar al sistema al menú “Acta deRecepción Definitiva de Obra” y procederde la forma descrita en el paso anterior.



(Acta de Recepción Definitivade la Obra)

��N°N°N°N°







• Acta de Recepción Definitiva.



La unidad solicitante es responsable deemitir el Cuadro de Cierre de la Obra,según el articulo 109 de las CondicionesGenerales de Contratación y efectuará lassiguientes acciones:a) Si la unidad solicitante está conectada al

sistema, ingresará al sistema con suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Cuadro de Cierre deObra”, el sistema mostrará todos losexpedientes que tengan actas derecepción definitiva de obras, elegirá laque corresponda y el sistema elaboraráel Cuadro de Cierre de Obra porBeneficiario.Un expediente de Obras podrácontener “n” contratos del mismo odistinto beneficiario, el cuadro de cierrede la obra se construirá con loscontratos de un mismo beneficiario, enorden correlativo por número decontrato.

Cada contrato tendrá “n” valuacionesde Obra, el cuadro de cierre indicaráun resumen de las valuaciones de obrapor partidas, que se compararán con laficha inicial de la obra y susmodificaciones.El formulario del Cuadro de Cierre sepresentará como anexo al instructivo.


(Cuadro Cierre de Obra)

��

N°N°N°N°

��


��



2 Cuadro de Cierre deObra

Nota:Nota:Nota:Nota: no es necesario cargar los datosya que toda la información del cuadro decierre de la Obra está registrada en elsistema.

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema deberá elaborar elCuadro de Cierre de la Obra en formamanual.

En ambos casos el cuadro de cierre de laobra deberá contener la firma delingeniero inspector, otros representantesdel organismos y representantes de laempresa contratista.


• Cuadro de cierre de la obra.


• Registro de Control de Ejecuciónde Obra.

• Registro Auxiliar Ejecuciónfinanciera de los contratosde obra.





La unidad administradora central recibirálos expedientes con las Actas deRecepción Definitiva y los Cuadros deCierre de la obra en forma física yelectrónica.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Liberación de Fianzas y/o Devolución deRetenciones”, el sistema mostrará losexpedientes con actas de recepcióndefinitivas pendientes de liberación defianzas y/o devolución de retenciones,verificará la información contenida en elexpediente y si todo está correctoprocederá a:De recibir los cuadros de cierre en papelimpreso, deberá generarlos por el sistemay comparar con el papel impreso.De recibir los cuadros de cierre por elsistema continuará el proceso en:


(Liberación de Fianza o Devoluciónde Retención)

��N°N°N°N°




2 Acta de RecepciónDefinitiva

a) Si no es el último contrato de la obrasolamente liberará la fianza o generarála orden de pago para la devolución dela retención.La liberación de la fianza se realizarácon los datos contenidos en el

expediente que relacionará cadacontrato con sus respectivas fianzas ygenerará el asiento de partida dobleque se presenta más adelante.La orden de pago seguirá el trámitedetallado en puntos anteriores.

b) Si es el último contrato además deliberar la fianza o instruir la devoluciónde la retención incorporaráautomáticamente en el Activo Fijo laobra, mediante la apertura de la Fichadel Inmueble y la generación delasiento de partida doble que sepresentan mas adelante:


(Ficha del Bien Inmueble)��N°N°N°N°



Fecha del registro

1 Número delexpediente

2 Número de catastro

3 Denominación del bien

4 Descripción delinmueble

5 Area del inmueble

5 Lindero Norte

6 Lindero Sur

7 Lindero Este

8 Lindero Oeste

9 Características delbien inmueble

Unidadadministradora


��N°N°N°N°



��

Código

Denominación

10 ResponsablePatrimonial

Apellidos yNombre

Cédula deIdentidad

11 Denominación delocupante delinmueble

Apellidos yNombres

Cédula deIdentidad

12 Fecha deincorporación

13 Fecha de ocupación

Valor de adquisición

Forma de Pago

Bonos

Títulos oCertificados

Abono en cuenta

Método dedepreciación

Valor según libro

14 ImputaciónPresupuestaria

Programa

Subprograma

Actividad

��N°N°N°N°




Obra

Partida

SubpartidaGenérica


Subpartida SubEspecífica

15 Documento traslativode la propiedad

16 Incorporación oDesincorporación nopresupuestarias

Código

Denominación

Ubicación Geográficadel bien inmueble

Región

Entidad Federal

Municipio

Ciudad

Dirección

Código Postal

Descripción

17 situación legal delinmueble

Código

Descripción


��N°N°N°N°



18 Tipo de documento dela situación legal

19 Observaciones

AsientoLiberación de Fianzas otorgadas a favor dela Nación por proveedores, contratistas deobras públicas y conexosFianzas y Garantías a favor de la Nación-Contra

a: Fianzas y Garantías a favor de laNación

Fianzas a favor de la Nación.

AsientoCancelación de las retenciones de loscontratistas.Retenciones por PagarRetenciones por Pagar Contratistas

a: Banco Bancos- Fondos de Terceros.

AsientoIncorporación de Edificio e Instalacionespor terminación de obras de dominioprivadoBienes de UsoEdificios e Instalaciones

a: Construcciones en proceso Construcciones en proceso de

bienes de dominio privado.

AsientoIncorporación de Bienes por terminaciónde obras de dominio públicoHacienda Pública

a: Construcciones en proceso Construcciones en proceso de

bienes de dominio público.


• Ficha del Inmueble.

• Registro Auxiliar de Inmuebles.

• Registro Auxiliar Fianzas de laNación.



MODIFICACIONES

Y VARIACIONES

A LOS CONTRATOS

DE EJECUCIÓN

DE OBRAS

MODIFICACIONES

CONTRACTUALES

Los contratos de obras están sujetos amodificaciones y variaciones durante de suejecución.

PRÓRROGA DEL PLAZO

DE EJECUCIÓN DE LA OBRA

LA UNIDAD SOLICITANTELA UNIDAD SOLICITANTELA UNIDAD SOLICITANTELA UNIDAD SOLICITANTE

O EL JEFE DEL PROGRAMAO EL JEFE DEL PROGRAMAO EL JEFE DEL PROGRAMAO EL JEFE DEL PROGRAMA

El Ingeniero inspector o usuarioresponsable recibe la “Solicitud deProrroga del Plazo de Ejecución de laobra”, la revisa la analiza y si es pertinentela aprueba o no.a) Si la solicitud de Prórroga es aprobada,

y la unidad solicitante está conectada alsistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Solicitud de Prórroga, “anotará elnúmero de expediente y deberá cargarlos datos sombreados que se detallanmás adelante.


(Solicitud de Prorroga de ejecuciónde la Obra)

��N°N°N°N°




Número de Contrato

Fecha de Inicio

Fecha de Culminación

Datos de laprorroga

Prorroga de Inicio

Prorroga determinación

2 Fecha de lasolicitud deprorroga

3 Lapso de laprorroga

Hasta

4 Inicio

5 Terminación

6 Justificación de laprorroga

7 Firma o tilde delIngeniero Inspector

8 Firma o tilde del jefede División

9 Firma o tilde del Jefedel Programa

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema enviará la”Solicitud de Prórroga” a la unidadadministradora para su registro en elsistema.



La unidad administradora, recibe la“Solicitud de Prórroga ” en papel impresoo por vía electrónica para su análisis yverificación. De recibirlo en papelimpreso, procederá a cargar los datos talcual como se describió en el paso anterior.Si la información ya se encuentra en elsistema deberá marcar el tilde devalidación del “Solicitud de Prórroga”, ycon dicho tilde el sistema enviaráautomáticamente la solicitud a laControlaría Interna para su revisión yaprobación.


La Contraloría Interna recibirá el“Solicitud de Prórroga” anexo alexpediente en forma física y/o electrónica,será responsable de verificar que se hayacumplido lo establecido en el artículo No.21 de la LOCGR. y en las CondicionesGenerales de Contratación.El usuario ingresará al sistema con su clavede acceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Certificación ContraloríaInterna”, marcará la casilla “Solicitud dePrórroga” y el sistema mostrará losexpedientes pendientes de certificación,elegirá el que corresponda y si no tieneobservaciones, marcará el tilde decertificación.Si tiene observaciones, elaborará unmemorándum con sus observaciones y loenviará a la unidad administradora, elmemorándum será anexado al expedientey marcará en el sistema el tilde deobservación.








UNIDD ADMINISTRADORAUNIDD ADMINISTRADORAUNIDD ADMINISTRADORAUNIDD ADMINISTRADORA

La unidad administradora recibirá elexpediente físico y electrónico, con tildede certificación o de observación de laContraloría Interna.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “Firmade Solicitud de Prórroga”, el sistemamostrará los expedientes remitidos por laContraloría Interna.


(Firma de Solicitud de Prórroga)��N°N°N°N°





a) Si tiene observaciones, podrá anular elproceso de solicitud de prórroga oinstruirá la corrección de los errores uobservaciones de la ContraloríaInterna, quedando el trámite pendiente.


b) Si la certificación es favorable, la unidadadministradora tramitará la prórroga yenviará el expediente a la autoridadcompetente.


La autoridad competente recibirá en papelimpreso y por vía electrónica la solicitudde prórroga para su firma o validación.





2 Tilde de Validación ode observación


• Solicitud de Prórroga Validada.


La “Solicitud de Prórroga “ se incorpora alexpediente físico y electrónico para elcontrol de fechas de ejecución de la obra.


ACTA DE PARALIZACIÓN

DE LA OBRA Y RESCISIÓN

DE CONTRATOS

Si la obra se paraliza parcial o totalmente óse rescinde el contrato.


DEL PROGRAMADEL PROGRAMADEL PROGRAMADEL PROGRAMA

El Ingeniero Inspector o la contratista,solicita la paralización de la obra porcualquiera de estas razones: condicionesclimáticas, fuerza mayor, incumplimientode cualquiera de las partes, entre otras. Siel usuario responsable está conectado alsistema, la introduce su clave de acceso alsistema elegirá el que corresponda a“Acta de Paralización” y marcará elnúmero de expediente y deberá anotar lafecha de la firma del ”Acta deParalización”.


(Acta de Paralización de la obra)��N°N°N°N°




Número de Contrato

Fecha de Inicio


2 Fecha del Acta deparalización

3 Causas de laModificación

��N°N°N°N°



Modificación delproyecto

Modificación delprograma detrabajo

Condicionesclimáticas

Otras causas

4 Firma del Ingenieroinspector


b) Si no está conectado al sistema, launidad solicitante o jefe del programa,elabora en papel el “Acta deParalización” y la enviará a la unidadadministradora para su registro en elsistema, y procede como se define enel paso anterior.


La unidad administradora, recibe el “Actade Paralización” en papel impreso o porvía electrónica para su análisis yverificación, de recibirlo en papel impreso,procederá a cargar los datos tal cualcomo se describió en el paso anterior. Si lainformación ya se encuentra en el sistemadeberá marcar el tilde de validación del“Acta de Paralización”. Y el sistema loenviará automáticamente a la autoridadcompetente para su validación yaprobación.



• Acta de Paralización (validada).


El Acta de Paralización de obras seincorpora al expediente físico yelectrónico para el control de las fechas deejecución de las obras.Si la paralización es parcial el procesoexigirá tramitar una Solicitud de Prorroga.Proceso que se realizará de la formadescrita en el punto referido a Prorrogadel plazo de ejecución de la obra, incluidoen “Modificaciones y variaciones en loscontratos de ejecución de obra” de esteManual.Si la paralización es total, el contrato serescinde y se elaborará un corte de cuentacomo se define más adelante.


ACTA DE REINICIO

DE LA OBRA

Si la obra se paraliza parcialmente, seanotará la fecha de paralización y setomará en cuenta para el tiempo deejecución total de la obra. Hasta que sereinicie la obra.


O JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMA

Si el usuario responsable, está conectadoal sistema, ingresará su clave de accesoasignada a su rol, elegirá la quecorresponda al menú “Acta de Reinicio”y cargará los datos sombreados que sedetallan más adelante.


(Acta de Reinicio de la obra)

��N°N°N°N°





3 Fecha de Inicio

4 Fecha de Culminacióninicial

5 Datos del Acta deparalización

6 Fecha de Acta deReinicio

8 Nueva fecha deculminación

9 Firma del IngenieroInspector

b) Si la unidad no está conectada alsistema, llenará en forma manual laplanilla del “Acta de Reinicio” y laenviará a la unidad administradora parasu carga en el sistema.

LA UNIDAD ADMINISTRADORALA UNIDAD ADMINISTRADORALA UNIDAD ADMINISTRADORALA UNIDAD ADMINISTRADORA

La unidad administradora, recibe el “Actade Reinicio” en papel impreso o por víaelectrónica para su análisis y verificación,de recibirlo en papel impreso, procederáa cargar los datos tal cual como sedescribió en el paso anterior. Si lainformación ya se encuentra en el sistemadeberá marcar el tilde de validación del“Acta de Reinicio”.


• Acta de Reinicio Validada.


Cuando la obra se reinicia, se anexa alexpediente tanto física comoelectrónicamente el “Acta de Reinicio”para el control de las fechas de ejecuciónde la obra.


CAMBIO O RENUNCIACAMBIO O RENUNCIACAMBIO O RENUNCIACAMBIO O RENUNCIA

DEL BENEFICIARIODEL BENEFICIARIODEL BENEFICIARIODEL BENEFICIARIO

Si la paralización de la obra se produce porrenuncia del beneficiario y esto implica uncambio del mismo, se procederá de lasiguiente manera:


La unidad solicitante recibe la renuncia delbeneficiario en papel impreso.a) Si está conectada, al sistema ingresa su

clave de acceso y la pantalla mostraráel menú asignado a su rol. Elegirá elque corresponda a “Modificaciones alContrato” y marcará la casilla,"Cambio de beneficiario” y anotará elnúmero de expediente. El sistemamostrará todo lo referente a esecontrato y el usuario y cargará losdatos del nuevo contrato, es decir elbeneficiario y los cambios que segeneren de ello, tales como lapsos deejecución (si fuera el caso) y las nuevasfianzas de fiel cumplimiento y /oanticipo. Se debe realizar un corte decuenta como se indica en el puntosiguiente.


(Modificaciones al contrato -Cambio de beneficiario)

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N°N°N°N°

��


��




3 Nuevo beneficiario

��N°N°N°N°



Número de RIF oNIT

Nombre o RazónSocial

Entidad bancaria

Tipo de cuenta

Número de Cuenta

4 Condiciones delnuevo Contrato

Fecha de inicio

Fecha determinación

Monto total

Monto Individualpor imputación

Multa por día deretraso % Bs./Día

Limite máximo delcontrato

Porcentaje

Monto

5 Garantías


Porcentaje

Monto

Fianza deAnticipo

Porcentaje

Monto



a) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, elaborará enpapel impreso la modificación delcontrato y lo enviará a la unidadadministradora para su carga en elsistema.


La unidad administradora, recibe lamodificación en papel impreso o por víaelectrónica para su análisis y verificación.De recibirlo en papel impreso, procederáa cargar los datos tal cual como sedescribió en el paso anterior. Si lainformación ya se encuentra en el sistemadeberá marcar el tilde de validación delcambio de beneficiario y enviarlo a laControlaría Interna para su aprobación.


La Contraloría Interna recibirá el nuevocontrato anexo al expediente en formafísica y/o electrónica, será responsable deverificar que se haya cumplido loestablecido en el artículo No. 21 de laLOCGR. y en las Condiciones Generalesde Contratación.El usuario ingresará al sistema con su clavede acceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Certificación ContraloríaInterna”, marcará la casilla obras y elsistema mostrará los expedientespendientes de certificación, elegirá el quecorresponda y si no tiene observaciones,marcará el tilde de certificación.

Si tiene observaciones, elaborará unmemorándum con sus observaciones y loenviará a la unidad administradora, elmemorándum será anexado al expedientey marcará en el sistema el tilde deobservación.











(Validación de modificaciónde contrato)

��N°N°N°N°



1 Número deexpediente



a) Si tiene observaciones, podrá anular elproceso de cambio o renuncia delbeneficiario o instruirá la corrección delos errores u observaciones de laContraloría Interna, quedando eltrámite pendiente.

b) Si la certificación es favorable, la unidadadministradora tramitará la misma enfunción de los montos de la obra yenviará el expediente a la autoridadcompetente.


Contrato de obra modificado(actualizado).







2 Contratos


Las modificaciones al contrato se anexaránal expediente en forma física y electrónicapara su control.



• Firma de modificación de contrato(Cambio de Beneficiario) validado.


CORTE DE CUENTA

Si la paralización es definitiva, o seproduce un cambio de beneficiario, laDirección de Administración o unidad desimilar competencia , debe proceder arealizar un “corte de cuenta” a fin dedeterminar los montos cancelados y porcancelar. Para ello se realizará esteprocedimiento.


O JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMAO JEFE DEL PROGRAMA

Si está conectado al sistema, la unidadsolicitante o el jefe del programa, ingresaráal sistema con su clave de acceso y lapantalla mostrará el menú asignado a surol. Elegirá el que corresponda a” Acta deparalización de la obra”, el sistemamostrará todos los expedientes quetengan actas de paralización, elegirá el quecorresponda y el sistema elaborará elinforme de”corte de cuenta “ que deberácontener los datos mínimos que sedetallan más adelante.


(Corte de Cuenta)

��N°N°N°N°




Número de Contrato

Fecha de Inicio


Beneficiario

��N°N°N°N°



Número de RIF oNIT



Valuaciones pagadas

Monto de lasvaluaciones

Fechas de lasvaluaciones

Anticipos recibidos

Monto

Fecha

Retencionesefectuadas

Monto

Fecha

Garantías

Fianza de Anticipo

Porcentaje

Monto


Porcentaje

Monto

Retención

Porcentaje

Monto


��N°N°N°N°



Modificaciones de laobra

Aumentos de Obras

Disminuciones deObras

Prorrogas

Variaciones dePrecios

Cambio deBeneficiario

Rescisión delcontrato

Texto libre delinforme

3 Saldo pendiente(diferencia entretotal pagado y totalejecutado)

b) Si la unidad solicitante no estáconectada al sistema, elaborará elinforme de “Corte de Cuenta” y laenviará a la unidad administradora paraque lo registre en el sistema yprocederá igual a lo descrito en el pasoanterior.

Salida:Salida:Salida:Salida:

• Informe de corte de cuenta.



La unidad administradora, recibe el“Informe de Corte de Cuenta” en papelimpreso o por vía electrónica para suanálisis y verificación. De recibirlo en papel

impreso, procederá a cargar los datos talcual como se describió en el paso anterior.Si la información ya se encuentra en elsistema deberá marcar el tilde devalidación del “Informe de Corte deCuenta con este tilde el sistema lo envíaautomáticamente a la autoridadcompetente para su aprobación yvalidación.


La autoridad competente recibirá elInforme de Corte de Cuenta por víaelectrónica para su análisis y validación





2 Tilde de Validación ode observación


• Informe de Corte de CuentaValidado u Observado.


El informe de Corte de Cuenta seincorporará al expediente físico yelectrónico para el control de los saldospendientes en la obra ejecutada.Una vez obtenido el saldo deudor oacreedor, dependiendo del resultado seprocederá de la siguiente manera:Si el saldo es a favor del contratista, elente contratante procederá a evaluar lainformación y mandará a emitir la ordende pago, conforme a las disposiciones de


las Condiciones Generales deContratación para la Ejecución de Obras yproceso de pago indicado en este manual.Si el saldo es a favor del ente contratantese elaborará planilla de liquidación y seenviará al contratista para el reintegro dedicho saldo al Tesoro Nacional.a) Si está conectado al sistema, ingresará

su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol.Elegirá el que corresponda a planilla deliquidación y cargará los datossombreados que se detallan másadelante.


(Planilla de Liquidación)��N°N°N°N°




Número de Contrato

Fecha de Inicio



Beneficiario

Número de RIF oNIT


3 Saldo a reintegrar

4 Entidad bancaria

Tipo de cuenta

Número de Cuenta


b) Si no está conectado al sistema, seelaborará la planilla de liquidación enforma manual y se enviará a la unidadadministradora para su carga en elsistema.


La unidad administradora recibirá el papelimpreso o mediante el sistema la deplanilla de liquidación y será responsablede analizar la información contenida en lamisma y validarla, si recibe el papelimpreso ingresará al sistema con su clavede acceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol elegirá el quecorresponda a “Planilla de Liquidación” ycargará los datos de la misma forma enque se hizo el paso anterior.La planilla de liquidación se anexará alexpediente en forma física y electrónica, ycon su emisión se generará el siguienteasiento contable:


• Planilla de liquidación (Validada).



DEVOLUCIÓN DE FONDOS

POR DIFERENCIA EN EL CORTE

DE CUENTA


Si en el transcurso del ejerciciopresupuestario se detectan pagos enexceso, el responsable de la UnidadAdministradora deberá emitir una planillade liquidación para la devolución de losfondos ante la Tesorería Nacional.El responsable de la unidadadministradora, deberá ingresar su clave almenú asignado a su rol, elegirá el quecorresponda a “Planilla de Liquidación” ymarcará la casilla “Devolución de Fondos”y el sistema le asignará un númerosecuencial o correlativo, fecha y hora.


(Planilla de Liquidación)

��

N°N°N°N°

��


��


Número de la planillade liquidación

Año

Período: desde

Hasta

Fecha

Organismo

Código

Denominación

UnidadAdministradora oliquidadora

Tipo (1 o 2)

��N°N°N°N°



��

Código

Denominación


Región

Entidad Federal

Ciudad

1 Datos delcuentadante(contribuyente odeudor)

Apellidos ynombres o razónsocial

Cédula deIdentidad

RIF o NIT

Pasaporte Nº

País

Ramo o subramo deingreso

2 CódigoPresupuestario

3 Convenio Bancario

4 Denominación


6 Monto en letras

7 Total a pagar

8 Concepto

Reintregro de Fondos


��N°N°N°N°



��

Orden de pago

9 Tipo

10 Número

11 Fecha

12 EjercicioPresupuestario

13 Plazo para pagar

14 Antes del ___/___/___

15 Dentro de los _____

16 Días Hábilessiguientes a sunotificación

17 Planillas expedidas asolicitud de:

18 Tipo de solicitante

Interno

Externo

Código

Denominación

19 Solicitud

Número

Fecha

20 Funcionario queaprueba la planilla

Apellidos ynombres

Cédula deidentidad

Cargo

Firma o sello

��N°N°N°N°



��

21 Designación

Resolución Nº

Fecha

Gaceta Oficial Nº

Fecha

22 Notificación

23 Personalmente omediante constanciaescrita

24 Persona que recibe laplanilla

Apellidos ynombres

Cédula deidentidad

Firma

Fecha de recibo

25 Otro procedimeintolegal

26 Para uso del bancorecaudador

Una vez emitida la planilla de liquidación elsistema genera el asiento, cuyo modelo semuestra a continuación:


AsientoDevolución de remanente de fondosgirados mediante órdenes de pagodirectas durante el ejerciciopresupuestario vigente.

OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOtros Fondos por CobrarIdentificación del organismo

OTROS ACTIVOS CIRCULANTESAnticipos a contratistas yproveedoresIdentificación del Organismo.


• Planilla de liquidación.

• Asiento Contable.

Al recibirse en la Tesorería Nacional lasplanillas de liquidación canceladas, seregistran las mismas en el sistema y seinforma al SIGECOF local la recaudaciónrespectiva.La Unidad Administradora que generó laplanilla de liquidación recibe, vía sistemas,dicha información, procede a validarla y seemiten los asientos de reverso, cuyoejemplo se muestran a continuación:Reversión de asientos en cuentas de ordenpresupuestarias de gastos, por efecto dedevolución de fondos en avance.

CompromisoAsientoCréditos presupuestarios comprometidos

a: Autorizaciones para gastos.

CausadoAsientoCréditos presupuestarios causados

a: Créditos presupuestarios comprometidos.

PagoAsientoCréditos presupuestarios pagados

a: Créditos presupuestarios causados.


VARIACIONES

EN LOS CONTRATOS

POR INCREMENTOS

DE PRECIOS,

AUMENTOS

SALARIALES Y DE

PRESTACIONES

SOCIALES, CAMBIOS

EN LA PARIDAD DE

LA MONEDA,

AUMENTOS DE

OBRAS

ADICIONALES:

EXTRAS,

COMPLEMENTARIAS

O NUEVAS

Los contratos de ejecución de obraspueden verse afectados cuando ocurrenvariaciones en los precios, sueldos, tasa decambio y cuando se producen aumentosde obras u obras adicionales a ejecutarpor cualquier razón.(Obras Extras,Complementarias o Nuevas).“El Presupuesto de la Obra que formaparte del contrato deberá incluir unapartida denominada “Variaciones dePrecio” por un monto prudencialmenteestimado por el Ente Contratante paraque el Contratista pueda, en cadavaluación, cobrar los montos que sereconocieran por concepto de variación

de precios” Artículo. 62 párrafo 2(Condiciones generales de Contratación.)Si la variación no supera al porcentajeestimado por el Ente contratista, no serealizará ningún cambio al contrato y losincrementos serán cancelados en cadavaluación.Si existe disponibilidad presupuestaria paraejecutar las obras extras,complementarias, nuevas, así comovariaciones de precios se realizará unnuevo contrato y se ejecutará el procesodesde el principio. Si por el contrario, noexiste disponibilidad se procede a realizaraumentos o disminuciones del contratooriginal, presentando el nuevopresupuesto con las modificacionesrequeridas previa aprobación del IngenieroInspector, la autoridad competente y laContraloría interna. Y en dicho caso seprocederá de la siguiente manera:

UNIDAD SOLICITANTE OUNIDAD SOLICITANTE OUNIDAD SOLICITANTE OUNIDAD SOLICITANTE O

JEFE DEL PROGRAMAJEFE DEL PROGRAMAJEFE DEL PROGRAMAJEFE DEL PROGRAMA

El usuario responsable de efectuar lasolicitud de variación de contrato realizarálo siguiente:a) Si la Unidad solicitante está conectada

al sistema, ingresará su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignadoa su rol. Elegirá el que corresponda aVariación de Contrato” marcará lacasilla “Obras Adicionales” o“Variaciones de Precios” según sea elcaso y deberá cargar los datos quesombreados que se detallan másadelante.



(Variación de Contratos)��N°N°N°N°




Contrato

2 Condiciones delContrato

Fecha de Inicio


Monto Total


Multa por día deretraso

Limite Máximo delContrato

Porcentaje

Monto

3 Variaciones en laspartidas de la obra

Aumentos en laspartidas

Disminuciones enlas partidas

4 Modificaciones a lasfianzas

aumentos

Disminuciones

vigencias

inicio

vencimiento

��N°N°N°N°



5 Cronogramade Ejecución

Ejercicio vigente

Ejercicio futuro



La unidad administradora, recibe lavariación en papel impreso o por víaelectrónica para su análisis y verificación.De recibirlo en papel impreso, procederáa cargar los datos tal cual como sedescribió en el paso anterior. Si lainformación ya se encuentra en el sistemadeberá marcar el tilde de validación delcambio de beneficiario y enviarlo a laControlaría Interna para su aprobación.


La Contraloría Interna recibirá el contratocon las variaciones, anexo el expedienteen forma física y/o electrónica, y seráresponsable de verificar que se hayacumplido lo establecido en el artículo No.21 de la LOCGR. y en las CondicionesGenerales de Contratación.El usuario ingresará al sistema con su clavede acceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “Certificación ContraloríaInterna”, marcará la casilla obras y elsistema mostrará los expedientespendientes de certificación, elegirá el que


corresponda y si no tiene observaciones,marcará el tilde de certificación.Si tiene observaciones, elaborará unmemorándum con sus observaciones y loenviará a la unidad administradora, elmemorándum será anexado al expedientey marcará en el sistema el tilde deobservación.











(Validación de variación de contrato)

��

N°N°N°N°

��


��


1 Número deexpediente


a) Si tiene observaciones, podrá anular elproceso de variación de obra o instruirála corrección de los errores uobservaciones de la ContraloríaInterna, quedando el trámite pendiente.Si se anula el proceso de variación deobra deberán anularse también losregistro auxiliares y elaborarse lareversión de asientos contables quecorrespondan.

b) Si la certificación es favorable, la unidadadministradora tramitará la misma enfunción de los montos de la obra.Enviará el expediente a la autoridadcompetente.


Contrato de obra modificado.








2 Contratos


Las variaciones al contrato se anexarán alexpediente en forma física y electrónicapara su control.



• Firma del contrato modificado.


SOLICITUD DEL ANTICIPO

ESPECIAL ADMINISTRADO

De acuerdo a lo establecido en lascondiciones generales de contratación enel TITULO IV Pago de la ObraCAPITULO I Anticipos “Artículo 55: Además del anticipoestablecido en el artículo 53 de esteDecreto, la máxima autoridad del EnteContratante podrá conceder anticiposespeciales, de lo cual se informará alOrgano Contralor.Se aplicarán a estos anticipos especiales lasmismas normas establecidas en losartículos que anteceden en relación con lafianza de anticipo, el establecimiento delporcentaje a deducirse de las valuacionespara amortizarlo, progresivamente y lareducción de la fianzaLa máxima autoridad del Ente Contratantetambién podrá conceder anticiposespeciales administrados, los cuales debenser depositados en cuentas que a tal finabra la Tesorería Nacional en el BancoCentral de Venezuela, los mismos norequerirán la fianza que establece elartículo 53. Dichos fondos se liberaránmediante cartas órdenes en base a lasvaluaciones de obras ejecutadas,debidamente aprobadas y conformadas.”Para la aplicación de esta norma, se hadesarrollado el siguiente proceso:


La unidad solicitante recibe del contratista,antes de finalizar el período siguiente,solicitud de Anticipo EspecialAdministrado (saldo del compromisocorrespondiente) para ser depositado encuenta especial del Tesoro Nacional en elBanco Central de Venezuela.Revisa la solicitud correspondiente:

Sí está conforme:a) Si la unidad solicitante está conectada al

sistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. El sistema mostrará distintasopciones y elegirá el que corresponda a“ Anticipo Especial Administrado” ymarcará la casilla del contratocorrespondiente y lo enviará a la unidadadministradora central.Los datos no sombreados se generaránautomáticamente por el sistemarelacionando la clave del usuario con elorganismo, la unidad administradoraque le corresponda, unidad solicitante yla ubicación geográfica. De igualmanera el sistema colocará el año, lafecha y otorgará un número secuencialo correlativo al Anticipo EspecialAdministrado.

b) Si la unidad no está conectada alsistema el funcionario responsabledeberá elaborar manualmente elformulario de Anticipo EspecialAdministrado y la enviará a la unidadadministradora central para su registro.

De no estar conforme:Elabora memorándum negando la solicituddel Anticipo Especial Administrado.



“Anticipo Especial Administrado”��N°N°N°N°



1 No. Anticipo EspecialAdministrado

2 Fecha

3 Ejerciciopresupuestario

4 Código del organismo

Denominación

5 Código de la Unidadadministradora

Denominación

Ubicación geográfica:

6 Código de la ciudad

Denominación

7 Código de región

Denominación

8 Código de entidadfederal

Denominación

Tipo de Contrato

Denominación

9 Beneficiario

10 Tilde del RIF, NIT o CI

11 Numero de RIF, NIT oCI

12 Código del banco

Denominación

��N°N°N°N°



13 Cta. No.

14 Monto neto a pagaren letras

Tipo de registro:

15 Tilde de causado ocompromiso ycausado

16 Código de fuente definanciamiento

17 Fecha de pago

Documento derespaldo:

18 Código de tipo

19 Número

Forma de pago:

20 Código de directo oavance

Imputaciónpresupuestaria:

Programa:

21 Subprograma

Proyecto

Actividad


Obra

Partida

SubpartidaGenérica



��N°N°N°N°



Subpartida SubEspecífica

Objeto del gasto:

22 Código

Denominación

23 Monto

24 Concepto de pago

25 Total Bs.

26 Retenciones

27 Neto a pagar Bs.

28 Tilde del cesionario uel autorizado acobrar

29 Nombre o razónsocial

30 Tilde del número deRIF, NIT o CI


Denominación

32 Cuenta No.

Denominación

33 Cta. No.

34 Observaciones: debeincluirse el anexoespecial (*) quedelimita el plazocorrespondiente a suejecución

(*) Emitido por la Tesorería Nacional


solicitud de Anticipo EspecialAdministrado.



Recibe el formulario de Anticipo EspecialAdministrado en papel impreso omediante el sistema y será responsable deanalizar la información contenida en elmismo.De no estar conforme:Lo devuelve a la unidad solicitanteDe estar conforme:El usuario responsable de la unidadadministradora central recibe el formulariode Solicitud de Anticipo EspecialAdministrado en papel oelectrónicamente. Si lo recibe en papel lorevisa lo valida y lo carga al sistema. Derecibirlo electrónicamente, ingresará suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. El sistemamostrará distintas opciones y elegirá elque corresponda a Anticipo EspecialAdministrado” y lo validará.Remite “Solicitud de Anticipo EspecialAdministrado” a la autoridadcompetente.


Recibe y revisa el formulario de AnticipoEspecial en papel impreso o mediante elsistema Si está conforme procede a suvalidación y remite a la unidadadministradora central.



Validación del “Formulario de AnticipoEspecial Administrado”

��N°N°N°N°



1 Número de lasolicitud de anticipo


La validación de la solicitud de anticipo,generará los asientos por partida doble enla contabilidad general.

Asientos:Autorizaciones para Causar en el PeríodoComplementarioOrganismos

Autorizaciones para Pagar en elPeríodo ComplementarioOrganismos


• Tilde de validación de la “Solicitudde Anticipo Especial Administrado”.

• Registro del causado.



ELABORACIÓN DE LA ORDEN

DE PAGO DEL ANTICIPO

ESPECIAL ADMINISTRADO



La unidad administradora recibirá lasolicitud de anticipo especial administradoen forma física y electrónica.La Unidad Administradora Central cuandoestime conveniente, ingresará al sistemacon su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Generar Ordenesde Pago”, el sistema mostrará las distintasopciones y el usuario deberá marcar lacasilla denominada “Pagos a Proveedores”Con este dato el sistema buscará todos losprocesos o expedientes que esténpendientes de pago a proveedores, elusuario deberá elegir el que correspondao anotar el número del proceso oexpediente. La pantalla deberá mostrartoda la información relacionada a dichoproceso o expediente.El usuario es responsable de analizar lainformación y si todo está correcto deberáinstruir la generación de la orden de pagoigualmente es responsable de suverificación y podrá anularla si no está deacuerdo.


(de la Orden de Pago)��N°N°N°N°



1 Número del procesoo expediente

2 Generar o AnularOrden de Pago

Si la instrucción del usuario generó laorden de pago, el sistema mostrará enpantalla la información de la orden de pagoen el formato preestablecido o observaruna existente. Si está correcta aceptará lageneración.Para la generación de la orden de pago, elsistema identificará los datos necesariossegún el formato que se detalla másdelante, de todos los documentos delproceso o expediente, tales como porejemplo: imputación presupuestaria,condiciones de pago, beneficiario de latabla de beneficiarios, Por este motivo noes necesario volver a cargar los datos.En forma automática el sistema asignaráun numero secuencial o correlativo, fechay hora a la Orden de Pago.Con la aceptación de la orden de pago, elsistema registrará la ejecuciónpresupuestaria del causado, actualizará elauxiliar de Ordenes de Pago, incluirá dichodocumento al proceso o expediente:


• “Orden de Pago” (registrada).

• ”Registro del gasto causado”.



AsientosAutorizaciones para causar en el períodocomplementarioOrganismos

a: Autorizaciones para pagar en el período complementario Organismos.



La unidad administradora central cuandolo estime conveniente, ingresará al sistemacon su clave de acceso y la pantallamostrará el menú asignado a su rol. Elegiráel que corresponda a “Imprimir Ordenesde Pago”, el sistema mostrará las ordenesde pago pendientes de impresión y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee imprimir.Con este dato la pantalla mostrará lainformación relacionada a esa orden depago, la tabla de beneficiarios, los asientoscontables, etc.El usuario será responsable de analizar lainformación y si todo está correcto deberáinstruir la impresión de la orden de pago yremitirla a la autoridad competente parasu firma. Igualmente podrá anularla siprocede.







Orden de pago (impresa).


La autoridad competente recibirá la ordende pago físico y electrónico, para su firma.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “FirmaOrden de Pago”, el sistema mostrará lasordenes de pago pendientes de firma y elusuario deberá seleccionar el número dela orden de pago que desee firmar.Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información relacionada a esaorden de pago.Si está de acuerdo deberá marcar el tildede la firma de la Orden de pago y firmarlos formatos físicos de las ordenes depago.Una vez registrado el tilde de la firma de laorden de pago, el sistema enviaráautomáticamente la orden de pago a laTesorería Nacional.La autoridad competente enviará a launidad administradora central el formatofísico de la orden de pago firmada paraque continúe con el proceso.






2 Tilde de validaciónde la Orden de Pago



• “Orden de Pago” (firmada).

• “Tilde de validación de la Ordende Pago”.



Recibe la orden de pago firmada eIngresará al sistema con su clave deacceso y la pantalla mostrará el menúasignado a su rol y elegirá el quecorresponda a “Tilde de la firma de laorden de pago” y la envía a la TesoreríaNacional, para que tramite su pago.





1 Nº Orden de pago



Orden de pago firmada.


La Tesorería Nacional impartiráinstrucciones al Banco Central deVenezuela para realizar las transferenciascorrespondientes para depositar en lacuenta especial del BCV. Notifica alorganismo que el pago se realizó.

Salidas(s):Salidas(s):Salidas(s):Salidas(s):

• Tilde de la recepción de la ordende pago.

• Instrucción de pago.

• Registro presupuestario de pago.

• Libro auxiliar de banco (SIGECOF –Tesorería) actualizado.

• Registro de cuota de Desembolso(SIGECOF – Tesorería) actualizado.


AsientoAutorizaciones para pagar períodocomplementarioOrganismo

a: Créditos presupuestarios pagados.

AsientosApertura de Cuenta Especial en el BancoCentral de Venezuela destinada a cancelar“Anticipos Especiales Administrados”

BANCOSBanco Central de Venezuela AnticiposEspeciales Administrados.

a: BANCOSBanco Central de Venezuela-Cuenta Tesorería Nacional.


PAGO DE VALUACIÓN

DE OBRA EJECUTADA

CON CARTA ORDEN


Ingeniero inspectorEl Ingeniero Inspector de la obra en launidad solicitante, es responsable derecibir del contratista la valuación de obraejecutada, deberá revisar físicamente yaprobar la misma, verificando que lascaracterísticas, cantidades y exactitudnumérica de las partidas de obraconstruidas sean las especificadas en elcontrato de acuerdo al artículo 45 literalp) de las Condiciones Generales deContratación.Se asignará fecha y hora de recepción a losdocumentos del contratista y de acuerdoal resultado del control que lecorresponde efectuar en este nivel, elingeniero inspector de la obra elaborará elmemorándum para notificar su aceptacióno sus reparos.El Ingeniero inspector de la obra firmará lavaluación de obra ejecutada y esresponsable de tramitar la firma del jefedel programa y remitir los documentos alcontratista, previo su registro en elsistema.Se deberá exigir que el contratistapresente la Valuación de Obra Ejecutadaen papel impreso y firmado y en disqueteen un formato preestablecido para sucarga en el sistema.


La unidad solicitante recibirá del inspectorde obra la Valuación de Obra Ejecutada,deberá efectuar su registro en el sistemacon base a:a) Si la unidad solicitante no está

conectada al sistema, remitirá losdocumentos en papel impreso con lafirma del inspector de la obradirectamente al Jefe de la unidad parasu aprobación

b) Si la unidad solicitante está conectada alsistema, ingresará su clave de acceso yla pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a“Valuación de Obra Ejecutada” y lapantalla solicitará la carga del númerode expediente y de Contrato, quedeberá estar anotado en losdocumentos que entrega el contratista.

El usuario deberá cargar en forma manualo por medio del disquete la Valuación dela Obra Ejecutada, estos datos formaránparte de la ficha de la obra original yservirán como seguimiento de laconstrucción de la obra, deberán contarcon un espacio de texto para anotar lasobservaciones o descripciones que fuerannecesarias.Los documentos se enviarán al Jefe de laUnidad para su firma.



(Valuación de Obra Ejecutada)��N°N°N°N°








Tipo: 02 Valuaciónde Obra Ejecutada

6 Monto total


7 Desde

8 Hasta

Partidas de obra

9 Código

10 Unidad deMedida

11 Precio Unitario

Obra ejecutada enel Período

12 Cantidad


Obra ejecutadaa la fecha devaluación

14 Cantidad

��N°N°N°N°




16 Tilde de finaldecontrato u obra (Siprocede)

17 Observaciones


• Valuación de Obra.

• Expediente actualizado(si corresponde).

JEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDADJEFE DE LA UNIDAD

SOLICITANTESOLICITANTESOLICITANTESOLICITANTE

El Jefe de la unidad solicitante recibirá elexpediente con todos los documentosentregados por el contratista en formafísica y/o electrónica deberá verificar quelos mismos sean consistentes y cuentencon la aprobación del Ingeniero Inspector.Si recibe sólo el expediente físico y tienesistema deberá cargar los datos devaluación de obra ejecutada tal como seindicó anteriormenteUna vez efectuado el control físico a losdocumentos.Si tiene acceso directo al sistema, deberáingresar con su clave y la pantalla mostraráel menú asignado a su rol. Elegirá el quecorresponda a “ Firma Valuación deObras”, la pantalla solicitará la carga delnúmero de expediente y contrato. Coneste dato mostrará la informaciónrelacionada que el usuario decidaobservar, que puede ser: el auxiliarejecución financiera del contrato, la ficha


de la obra, valuaciones anteriores, tiempoestimado de conclusión, etc.Si resulta conforme, se comunica alcontratista, marca el tilde de validación enel sistema y se enviará el expediente enfísico y electrónicamente a la unidadadministradora para que inicie el trámitede pago a través de la carta orden.


(Validación de la Valuación de Obra)

��N°N°N°N°




2 Número de contrato

3 Tilde de Validación uObservación

De no resultar conforme, no firma lavaluación de obra, y devuelve losdocumentos al ingeniero inspector, marcala observación en sistema.b) Si el Jefe de la unidad solicitante no

tiene acceso directo al sistema recibe lavaluación de obra y envía losdocumentos a la unidad administradora,de acuerdo al caso:

• De no resultar conforme, no firma lavaluación de obra, y devuelve losdocumentos al ingeniero inspector.

• Si resulta conforme, firma la valuación yenviará el expediente en físico a launidad administradora para que seregistre e inicie el trámite de pago.Comunica tal decisión al contratista.


• Valuación de Obra (validadau observada).

• Ficha de la obra actualizada(Si procede).

• Expediente (actualizado).


Si está conectada al sistema, ingresará suclave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. El sistemamostrará distintas opciones y elegirá elque corresponda a la valuación de obraejecutada a ser cancelada mediante cartaorden, marcará la casilla correspondiente ala misma y lo enviará a la unidadadministradora central.Los datos no sombreados se generaránautomáticamente por el sistemarelacionando la clave del usuario con elorganismo, la unidad administradora quele corresponda, unidad solicitante y laubicación geográfica. De igual manera elsistema colocará el año, la fecha y otorgaráun número secuencial o correlativo a lavaluación de obra ejecutada a sercancelada mediante carta orden.a) Si la unidad no está conectada al

sistema el funcionario responsabledeberá tramitar, ante la UnidadAdministradora Central, la valuaciónde obra ejecutada a ser canceladamediante carta orden.



Recibe la valuación de obra ejecutada a sercancelada mediante carta orden. Verificaque la misma cumpla con los requisitosestablecidos.


Si recibe sólo el expediente físico, deberácargar los datos de valuación de obraejecutada tal como se indicóanteriormente. El usuario responsable dela unidad administradora central ingresarásu clave de acceso y la pantalla mostrará elmenú asignado a su rol. El sistemamostrará distintas opciones y elegirá elque corresponda a la elaboración de cartaorden.


(carta orden)��N°N°N°N°



1 No. Carta Orden

2 Fecha

3 Ejerciciopresupuestario

4 Código del organismo

Denominación

5 Código de la Unidadadministradora

Denominación

Ubicación geográfica:

6 Código de la ciudad

Denominación

7 Código de región

Denominación

8 Código de entidadfederal

Denominación

9 Beneficiario

��N°N°N°N°



10 Tilde del RIF, NIT o CI

11 Numero de RIF, NIT oCI


Denominación

13 Cta. No.

14 La cantidad de (Enletras)

15 Monto en Bs.(Ennúmeros)

16 Cesionario /autorizado a cobrar:


Número de RIF, NITo CI


Denominación

18 Cuenta bancaria de laTN en el BCV

19 Documento derespaldo:

Tipo de documento

Número dedocumento

20 Fecha de pago

21 Datos de lacertificación:

Número delcontrato

Número de lacertificación delOCI


��N°N°N°N°



Fecha

22 Datos de la orden depago del AEA:

Número de laorden de pago

Fecha

23 Observaciones

24 Total Bs.

25 Retenciones

26 Neto a pagar Bs.

27 Concepto de pago


• Carta orden

• Registro auxiliar “EjecuciónFinanciera de los Contratosde Obras”.


La autoridad competente recibirá la cartaorden en físico y electrónicamente, parasu firma.Ingresará al sistema con su clave de accesoy la pantalla mostrará el menú asignado asu rol. Elegirá el que corresponda a “Firmacarta orden”, el sistema mostrará lascartas ordenes pendientes de firma y elusuario deberá seleccionar el número dela carta orden que desee firmar.Con este dato la pantalla deberá mostrartoda la información contenida en elexpediente y relacionada a esa orden depago, desde la requisición o solicitud,orden de compra o contrato, fianzas,

retenciones, etc., que podrá ser observadade acuerdo al interés del usuario.Si está de acuerdo deberá marcar el tildede validación en el sistema y firmar losformatos físicos de las cartas ordenes.Una vez registrado el tilde de la firma de lacarta orden, el sistema enviaráautomáticamente la carta orden a laTesorería Nacional.La autoridad competente enviará a launidad administradora central el formatofísico de la carta orden firmada para quecontinúe con el proceso.


(Validación de la Carta Orden)

��N°N°N°N°



1 Número de la CartaOrden

2 Tilde de la firma dela Carta Orden


• Carta Orden (firmada).

• Tilde de la firma de la Carta Orden.



La unidad administradora central recibe elformato físico de la carta orden firmada yse encarga de enviarla a la TesoreríaNacional, para que tramite su pago.



Recibe carta orden y de acuerdo a susprocedimientos vigentes, girainstrucciones al Banco Central deVenezuela para realizar la transferenciacorrespondiente para pagar al beneficiarioy a otros terceros, con cargo a la cuentadel Tesoro Nacional de "AnticiposEspeciales Administrados".. Notifica alorganismo que el pago se realizó.

AsientosCancelación del monto neto de lasvaluaciones, aprobadas y conformadas,estudios, reparaciones o inspecciones deobras, ordenado a pagar mediante “Cartaorden” remitida al efecto

CONSTRUCCIONES EN PROCESOConstrucciones en Proceso en bienesdel dominio privado

OrganismosConstrucciones en Proceso en bienesdel dominio Publico

Organismosa: BANCOS

Banco Central de VenezuelaAnticipos EspecialesAdministrados.


• Tilde de la recepción físicade la carta orden.



• Libro Auxiliar de Banco(SIGECOF/Tesorería) actualizado.



FORMULARIOS e INSTRUCTIVOS

RELACIÓN

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS

1. PUNTO DE CUENTA (Dos formas: original y anexo).

2. DOCUMENTO PRINCIPAL DEL CONTRATO PARA LA EJECUCIÓN DEOBRA PÚBLICA.

3. ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS (Dos formas: original y otra).

4. SOLICITUD PAGO A CUENTA.

5. ORDEN DE PAGO (Tres formas: original, retenciones, anexo orden de pago).

6. ACTA DE INICIO.

7. VALUACIÓN DE OBRA EJECUTADA.

8. FICHA DE LA OBRA.

9. ACTA DE TERMINACIÓN.

10. ACTA DE RECEPCIÓN PROVISIONAL (MODELO).

11. ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA.

12. CUADRO DEMOSTRATIVO AL CIERRE.

13. FICHA DE LOS BIENES INMUEBLES.

14. SOLICITUD DE PRÓRROGA.

15. ACTA DE REINICIO.

16. ACTA DE PARALIZACIÓN.

17. PLANILLA DE LIQUIDACIÓN.

18. SOLICITUD DE ANTICIPO ESPECIAL ADMINISTRADO(Dos formas: orignal yanexo).

19. CARTA ORDEN.

PUNTO DE CUENTA

Presentada

Al:

Por: Fecha:

PUNTO N°: Ag. N°:

ASUNTO:

MONTO:

RESULTADO

APROBADO: NEGADO: VISTO:INSTRUCCIONES:

PREPARADO POR: FECHA:

PG PY OB GE SESP AC UEL ES

Imputación Presupuestaria

PA

PUNTO DE CUENTAMINISTERIO DE FINANZAS

SIGECOF

DIFERIDO:

PROPOSICIÓN:

( A N E X O )

Imputación presupuestariaES SE Monto Bs.DenominaciónSP PY AC OB PA GEPRO U.E.L.

NºPUNTO DE CUENTA

Total Bs.

MINISTERIO DE FINANZASSIGECOF

MINISTERIO DE FINANZAS SIGECOF

DOCUMENTO PRINCIPAL DEL CONTRATO PARA EJECUCIÓN DE OBRA PÚBLICA

CONTRATO N°. ________________

Entre el ejecutivo Nacional de la República de Venezuela, por órgano del ENTE CONTRATANTE, representado en este acto por elciudadano Ministro , debidamente autorizado por el Presidente de la República,entidad que en adelante se llamará “ENTE CONTRATANTE”, por una parte y por la otra:

que en adelante se llamará “ EL CONTRATISTA” se ha celebrado el presente contrato de obra pública, definido en este documento y enlas CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS, dictadas según el Decreto N°. 1.417 ypublicada en la Gaceta Oficial N°. 5.096 EXT de fecha 16 de Septiembre de 1.996.

OBJETO : El CONTRATISTA SE OBLIGA A EFECTUAR PARA EL ENTE CONTRATANTE A TODO COSTO, POR SU EXCLUSIVACUENTA, Y SUS PROPIOS ELEMENTOS DE TRABAJO. LA OBRA IDENTIFICADA COMO:

MONTO : EL PRECIO DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA, SIN PERJUICIO DE LO ESTABLECIDO EN LOS ARTÍCULOS 62 AL 67 ESLA CANTIDAD DE :

PLAZOS MULTA

El Contratista se obliga a cumplir lossiguientes plazos,según lo especificadoen los artículos 17 y 86

El Contratista pagará multas de acuerdo LIMITE MÁXIMO

a lo establecido en los artículos 18 y 90 DEL CONTRATO %

INICIO: BS. / día Bs.TERMINACIÓN:

GARANTIAS : El contratista se compromete a constituir estas garantías LA PSO DE GARANTÍAsegún se especifican en los artículos 10, 11, y 12

El Contratista se obliga duranteFIEL CUMPLIMIENTO (10 %) este lapso a lo especificado en

los artículos. 101 al 111

ANTICIPO : Este anticipo se establece según lo % ANEXOS :especificado en el artículo 53

Bs.

CRONOGRAMAS DE PAGOS :

FIRMA DE LOS OTORGANTES APROBACIÓN ORGANISMO CONTROLADOR

MINISTRO: CONTRATISTA:

LUGAR Y FECHA : RIF N°.CARACAS,

OCEI R.N.C. N°

DIRECCIÓN DEL CONTRATISTA

MINISTERIO DE FINANZAS SIGECOF

ANÁLISIS DE PRECIOS UNITARIOS

OBRA: ........................................................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................................................................

Partida N°. .............................. Código ............................ Descripción .....................................................................................

....................................................................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................................................................

Unidad ..................................... Cantidad ......................................... Rendimiento ...................................................................

1. MATERIALES

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO BOLIVARES

......................................................................... ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ........................... .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

................................

................................ DESPERDICIO

TOTAL MATERIALES

2. EQUIPO COSTO POR UNIDAD


......................................................................... ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ........................... .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................


......................................................................... ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ........................... .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

........................................................................ ............................ .......................... .................................

3. MANO DE OBRA COSTO POR UNIDAD

TOTAL EQUIPO

................................

................................

TOTAL MANO DE OBRA

VALOR MANO DE OBRA POR UNIDAD

................% LEY DEL TRABAJO, ETC.

COSTO POR UNIDAD

COSTO DIRECTO - SUB-TOTAL “A”

4. ADMINISTRACIÓN Y GASTOS GENERALES ............% SOBRE SUB-TOTAL “A”

SUB-TOTAL “B”

5. IMPREVISTOS, UTILIDAD ............% SOBRE SUB-TOTAL “B”

MINISTERIO DE FINANZAS SIGECOF HOJA N°. _________________

REF. _____________________

OBRA: ____________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

N° DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO PRECIO TOTAL UNITARIO

MINISTERIO DE FINANZAS SIGECOF 1. N°.

SOLICITUD PAGO A CUENTA 2. FECHA

DIRECCIÓN DE FINANZAS

3. CONTRATO N°. 4. CONTRALORIA INTERNA 5. PROGRAMA APROBACIÓN MEMORANDUM N°. FECHA

6. CONTRATISTA:

8. NOMBRE DE LA OBRA:

7. CESIONARIO

9. VALUACIÓN N°. 10. PERÍODO 11. CONCEPTO DEL PAGO 12. MONTO BRUTO Bs. DESDE HASTA OBRAS RETENCIÓN RETENCIÓN FÍEL ANTICIPOS EJECUTADAS LABORAL CUMPLIMIENTO OTROS

13. % 14. CONCEPTO 15. MONTO Bs.

DEDUCCIONES

18. OBSERVACIÓN

19. FIRMAS Y SELLOS CONTRATISTA COORDINADOR ZONAL O SIMILAR REVISOR DE LA DIVISIÓN DE CONTRATOSEl que suscribe certifica no haber recibido El que suscribe certifica que la firma del ing. Insp.es NOMBRE:anteriormente pago alguno por concepto auténtica e igualmente se hace constar que se hande la valuación arriba citada. realizado las verificaciones necesarias para FIRMA determina que dicha valuación no ha sido pagada NOMBRE con anterioridad con cargo a fondos girados en

calidad de avance a esta oficina.

FIRMA Y SELLO JEFE DE LA DIVISIÓN DE CONTRATOS La Dirección de Finanzas hace constar que el original de la valuación de obra ejecutada, forma parte del expediente respectivo que reposa en el archivo de la División de Contratos.

INGENIERO INSPECTOR NOMBREEl suscrito certifica que las cantidadesy precios unitarios de la valuación FIRMA Y SELLOarriba identificada están conformes y corresponden a partidas previstas en elcontrato, y aquellas no previstasaprobadas por la Contraloría Generalde la República.

NOMBRE: NOMBRE:

FIRMA Y SELLO: FIRMA Y SELLO:

16. TOTAL DEDUCCIONES

17. MONTO NETO DEL PAGO

ORDEN DE PAGO

N°

Fecha: / /

NombreAbonese en

Banco Cta.. N°

La cantidad de

Causado Compromiso y causado

Cta.Cte.TN: Banco N° Fecha: / /

R.I.F.

Avance

Forma de Pago

C.IN.I.T

Página de

N°

Directa

Director deAdministración

Ordenador de Pago oDelegado

Contraloría General dela República Tesorería Nacional

PY OBAC GE SE

Imputación PresupuestariaSP PA ES

Monto Bs..Denominación

1

2

7

8

Fuente de financiamiento

Fecha de pago / /

10 11

PRO

13 14 15

Total Bs..16

Para uso de la Tesorería Nacional22

23

Beneficiario

Tipo de registroTipo N°

Documento de respaldo

Abonese en Banco

Autorizado a cobrarCta. N°

N°21 Cesionario autorizado

Firmas Autorizadas

Año Organismo

Región: Entidad Federal

Unidad Administradora

3 4

5

Ubicación Geográfica6

Municipio Ciudad

Medio de Pago12

Retenciones (1)Neto a pagar Bs..

17

1820

R.C.P. N°

Concepto de pago / Observaciones

R.I.F C.IN.I.T

9

19

UEL


Retenciones

Total

��

Código Descripción Monto

( A N E X O )


NºORDEN DE PAGO

Total Bs.


INSTRUCTIVO AL FORMULARIO

“ORDEN DE PAGO”

DESCRIPCIÓN DEL FORMULARIODESCRIPCIÓN DEL FORMULARIODESCRIPCIÓN DEL FORMULARIODESCRIPCIÓN DEL FORMULARIO

Denominación del Formulario:Orden de PagoObjetivo:Servir como documento base de registro de la fase del gasto causado y/o de las solicitudes depago a la Tesorería Nacional, y de comprobante de los pagos efectuados por ésta.Preparación:La unidad administradora donde se genere el gasto es la responsable de su preparación. Eloriginal debe ser remitido por la Unidad Administradora Central a la Tesorería Nacional.

Distribución: Original: Tesorería Nacional

Copia: Unidad Administradora CentralLLENADO DEL FORMULARIOLLENADO DEL FORMULARIOLLENADO DEL FORMULARIOLLENADO DEL FORMULARIO

1. N°

Número que identifica a cada Orden de Pago. Este dato, que será consecutivo ypor año fiscal (inicializandose con él numero 1), se asignará por el sistema, enforma automática.

2. FECHA

Día, Mes y Año en que se emitió la Orden de Pago.3. AÑO

Escriba el año correspondiente al ejercicio presupuestario.4. ORGANISMO

Indique el código y denominación del organismo que elabora la Orden de Pago.5. UNIDAD ADMINISTRADORA

Registre el código de la Unidad Administradora que elabora la Orden de Pago.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

RegiónIndique el código de la Región donde se encuentra ubicada la UnidadAdministradora (ver Tabla de Regiones).Entidad FederalIndique el código de la Entidad Federal donde se encuentra ubicada la UnidadAdministradora (ver Tabla de Entidades Federales).Municipio

Indique el código del Municipio donde se encuentra ubicada la UnidadAdministradora (ver Tabla de Municipios).CiudadIndique la ciudad donde se encuentra ubicada la Unidad Administradora.

7. BENEFICIARIO

Apellido(s) y Nombre(s) / Razón SocialEscriba Apellido(s) y nombre(s) del beneficiario de la orden de pago si se tratade persona natural; la razón social, si se trata de persona jurídica; o nombre delorganismo, si es del sector público.R.I.F / N.I.T / C.IMarque con una “X” el tipo de identificación que tiene asignado el Beneficiario(Registro de identificación fiscal, Número de identificación tributaria o Cédula deidentidad).N°Indique el número correspondiente al tipo de identificación que posee elbeneficiario.BancoRegistre el código del Banco, donde el beneficiario desee que le depositen elmonto de la Orden de Pago.Cta N°Registre el número de la cuenta bancaria donde se abonará el monto de laOrden de Pago.La cantidad deIndique el monto total en letras al que asciende la Orden de Pago (debe serigual al monto a pagar en números).

8. TIPO DE REGISTRO

Marque con una “X” la etapa del gasto que corresponda: causado, ocompromiso y causado.

9. DOCUMENTO DE RESPALDO

Tipo:Registre el código correspondiente al tipo de documento que sirve de base parael registro del compromiso (ver tabla de documentos de respaldo).N°:Indique el número que identifica al documento de respaldo del registro delcompromiso.Fecha de Pago:Anote la fecha (día, mes y año) en la cual se debe efectuar el pago de laobligación.Fuente de FinanciamientoIndique el código que corresponda a la fuente de financiamiento (ver tabla deFuente de Financiamiento).Forma de Pago

Marque con una “X” el tipo de Orden de Pago a ser emitida (Directa o Avance).Directa: Si la Orden de Pago se emite a nombre del legitimo Beneficiario, conargo a la Tesorería NacionalAvance: Entrega de fondos del Tesoro Nacional efectuadas por losordenadores de pago a funcionarios del respectivo organismo, de conformidadcon lo establecido en el Reglamento de la Ley Orgánica de RégimenPresupuestario sobre Avances o Adelantos de Fondos, para que cancelen gastospresupuestarios a sus beneficiarios.Cuando se marque este campo, se debe indicar en la casilla de “Observaciones”el tipo de fondo en avance de que se trata:Fondos en anticipoFondos en avance para el pago de remuneraciones al personalFondos en avance para cancelar gastos de seguridad y defensa del EstadoFondos para adquirir divisas al Banco Central de Venezuela a ser depositadas enel Fondo en Fideicomiso en el Fondo de Inversiones de Venezuela.

10. MEDIO DE PAGO:

Indique el código correspondiente al tipo de instrumento de pago: abono encuenta, transferencia, carta de crédito, titulo o bono de la deuda pública,efectivo. El sistema suministrará la denominación del medio de pago.

11. IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA

Indique el código del gasto a ser cancelado.Indique también el código de la unidad ejecutora local. Si la orden de pago espara cancelar gastos de más de una unidad ejecutora local, utilice el anexo a laorden de pago, elaborado para tal finalidad, con indicación de los respectivosconceptos de gastos y montos.

PRO: ProgramaSP: SubprogramaPY: ProyectoAC: ActividadU E L: Unidad Ejecutora LocalOB: ObraPT: PartidaGE: Subpartida genéricaES: Subpartida específicaSE: Subpartida Subespecifica

12. DENOMINACIÓN

Indique la denominación de la partida presupuestaria que corresponda.13. MONTO BS

Registre el monto en bolívares de la orden de pago14. TOTAL BS

Registre la sumatoria de los valores indicados en la columna de Monto Bs.

15. RETENCIONES (1)

Indique el monto en bolívares del total de retenciones que se debe efectuar a laOrden de Pago. En formato anexo, relacione detalladamente cada una de lasretenciones efectuadas.

16. NETO A PAGAR BS

Registre el monto neto a pagar en bolívares. Este monto se obtendrá de restarleel monto total de retenciones (si las hubiese) al monto total en bolívares.

17. R.C.P

Este campo deberá ser llenado cuando se trate de financiamientoextraordinario, el cual está asociado a un registro de crédito publico. Anote elnúmero del registro de crédito público correspondiente a la Operación deCrédito (Ver expediente).

18. CONCEPTO DE PAGO/ OBSERVACIONES

Indique el motivo por el cual se genera el pago o anote cualquier comentarioque considere relevante con respecto a la Orden de Pago.En este campo se debe indicar, cuando proceda, el tipo de avance de que setrate según lo indicado en el numeral 11 de este instructivo.

19. CESIONARIO AUTORIZADO/AUTORIZADO A COBRAR

Marque con una “X” en el recuadro que corresponda, así:Cesionario autorizado: si se ha cedido el monto de la Orden de Pago a untercero.Autorizado a cobrar: si el beneficiario autoriza a otra persona a cobrar elmonto de la Orden de Pago.Nota: Escriba apellido(s), nombre(s) y cédula de identidad del cesionario o delautorizado a cobrar.R.I.F / N.I.T / C.IIndique el número de la cédula de identidad, el número del registro deidentificación fiscal o el número de identificación fiscal del autorizado a cobrar odel cesionario autorizado. Cuando se trate de persona jurídica, indique elnúmero del registro de identificación fiscal.Abónese en BancoIndique el código de la institución financiera (Banco) donde el cesionarioautorizado desee que le depositen el monto de la Orden de Pago.

Cta N°Registre el número de cuenta del autorizado a cobrar o del cesionarioautorizado donde se abonara el monto de la Orden de Pago.

20. PARA USO DE LA TESORERÍA NACIONAL

Cta. Cte. TN BancoIndique el código del Banco donde la Tesorería Nacional posee la cuentacorriente, con cargo a la cual se efectúa el pago.N°Indique el número de la cuenta corriente, en el banco mencionado, con cargo ala cual la Tesorería Nacional efectúa el pago.Fecha:Día, mes y año en el cual la Tesorería Nacional gira instrucciones al BancoCentral de Venezuela para que se efectúe el abono en cuenta al Beneficiario.

21. FIRMAS AUTORIZADAS

Espacio reservado sólo para las firmas de las personas legalmente autorizadaspor ley o por delegación, las cuales se estamparán en el original del formulario yen la copia N° Uno (1) dejando el resto de las copias sin firmarDirector de AdministraciónEstampe la firma del Director de Administración en señal de aprobaciónOrdenador de Pago o DelegadoEstampe la firma de funcionario autorizado que ordena el pago o su delegado(de conformidad al artículo N°44 de la ley Orgánica de RégimenPresupuestario), en señal de aprobación.Contraloría General de la RepúblicaEstampe la firma autorizada del Contralor General de la República o de sudelegado en señal de aprobación (de conformidad con lo establecido en losartículos N°36 y 37 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Repúblicay en el reglamento de la Ley Orgánica de Régimen Presupuestario).Tesorería NacionalEstampe la firma autorizada del Tesorero (de conformidad con el artículo N°86de la Ley Orgánica de la Hacienda Pública Nacional), en señal de aprobación.Instructivo del AnexoIndique los montos que para cada crédito presupuestario señalado en la ordende pago le corresponde a cada unidad ejecutora local (UEL).El monto de cada crédito presupuestario indicado en la orden de pago debe serigual a la suma de dichos créditos al nivel de las unidades ejecutoras localesincluidas en el Anexo.Al monto total de la orden de pago debe ser igual a la suma de los créditoscorrespondientes a las unidades ejecutoras locales.

OBRA:

UBICACIÓN:

CONTRATISTA: CONTRATO N°.:

APROBACIÓN CONTRALORIA INTERNA

N°.: MEMORANDUM: FECHA:OBJETO:

Quienes suscriben representantes de “El Ministerio” y de , a los fines previstos en las

Cláusulas y : del citado contrato. Certifican: que en esta fecha han sido iniciados los

trabajos de

Se firman once (11) ejemplares de la presente ACTA DE COMIENZO, en el sitio de la obra, a los

días del mes de del año de

Por “El Ministerio” Por (Firma) (Firma)

_________________________________ _________________________________ NOMBRE: NOMBRE:

Céd. Ident. N°.: Céd. Ident. N°.:


ACTA DE INICIO

MINISTERIO DE FINANZASSIGECOF 3. N°.

VALUACIÓN DE OBRA EJECUTADA4. FECHA

1. PRESUPUESTO ORIGINAL 2. PARTIDAS NO PREVISTAS

5. LAPSO 6. CONTRALORIA INTERNA 7. PROGRAMA 8 CONTRATO DESDE HASTA MEMORANDUM N° FECHA

9. CONTRATISTA:

11. OBRA:

10. CÓDIGO

12. CÓDIGO

13. OBJETO DEL CONTRATO:

14. PARTIDA 15. CÓDIGO 16. UNIDAD 17. PRECIO 18. OBRA EJECUTADA EN EL PERIODO 19. OBRA EJECUTADA A LA FECHA MEDIDA UNITARIO (INFORMACIÓN PARA USO)

CANTIDAD BOLIVARES CANTIDAD BOLIVARES

20. VAN TOTAL MONTO TOTAL

DESCRIPCIÓN

21. CONTRATISTA 22. ING. INSPECTOR 23. DIRECCIÓN DE PROGRAMA BÁSICO 24. DIRECCIÓN DE FINANZAS (FIRMA) (FIRMA) (FIRMA) (FIRMA)

NOMBRE Y FECHA NOMBRE Y FECHA NOMBRE Y FECHA NOMBRE Y FECHA

FICHA DE LA OBRA

Número Denominación Fuente

Código de la obraDenominación de la obra

Código del organismoDenominación del organismoCódigo de la unidad ejecutora

Denominación de la unidad ejecutoraCódigo de la unidad administrativa

Denominación de la unidad administradoraCódigo de la unidad ejecutora local

Denominación de la unidad ejecutora localAño de inicio

Año de finalizaciónImputación presupuestaria

13.1 Programa13.2 Subprograma13.3 Proyecto13.4 Actividad13.5 Partida13.6 Genérica13.7 Especifica13.8 Subespecifica

Ubicación geográfica14.1 Región14.2 Dirección y/o Linderos

Recursos financieros15.1 Tramitado15.2 En tramite

15.2.1 Presupuesto ordinario15.2.2 Ley programa: Crédito Interno15.2.3 Ley programa: Crédito externo15.2.4 Privatización15.3 Por tramitar15.4 Asignado15.5 En asignación

15.5.1 Presupuesto ordinario Ley de Presupuesto15.5.1.1 Contratos vigentes

15.5.1.2 Nuevos contratos15.5.2 Ley programa: Crédito Interno

15.5.2.1 Contratos vigentes15.5.2.2 Nuevos contratos15.5.3 Ley programa: Crédito Externo

15.5.3.1 Contratos vigentes15.5.3.2 Nuevos contratos15.5.4 Privatización

15.5.4.1 Contratos vigentes15.5.4.2 Nuevos contratos

15.6 Asignación siguiente15.6 Por asignar

Costo totalNúmero de contratos estimadosNúmero de contratos ejecutados

Número de contratos en ejecuciónNúmero de contratos a ejecutar (período actual)

Número de contratos pendientesPorcentaje físico ejecutado

Porcentaje físico en ejecuciónPorcentaje físico a ejecutar (período actual)

Porcentaje físico pendiente

NOTA:De estos datos se dispondrá la información para la ficha de inversiones del dominiopúblico, para el dominio privado hará falta otra información que se incluirá en elmomento de la culminación de la obra, si es el caso.

OBRA:

UBICACIÓN:




Quienes suscriben representantes de “El Ministerio” y de , a los fines previstos en las

Cláusulas y : del citado contrato. Certifican: que en esta fecha han sido iniciados los

trabajos de

Se firman seis (06) ejemplares de la presente ACTA DE TERMINANCIÓN, en el sitio de la obra, a los


Por “El Ministerio” Por (Firma) (Firma)

_________________________________ _________________________________ NOMBRE: NOMBRE:


ACTA DE TERMINACIÓN


OBRA: (1)

EMPRESA: (2)

CONTRATO: (3)

Entre el Ente Contratista, representado en este Acto por los ciudadanos Ingenieros _________________________________, InspectorPresidente, ______________________________________, Jefe de la División de __________________________________________de la Coordinación de Vialidad, __________________________________________ Supervisor de Vialidad del Estado y Fiscalización,quienes actúan suficientemente autorizados por el ciudadano Ministro, en representación de la Empresa: ________________________,se ha procedido a efectuar la RECEPCIÓN PROVISIONAL de los trabajadores consistentes en: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________los cuales fueron concluidos con fecha _____________________________, según Acta levantada al efecto y ejecutados según contratoN°. ______________________, aprobado por la Contraloría General de la República según oficio N°. _________________________ defecha ____________________, en la forma siguiente:

PRMERA : Los representantes Ente Contratante, luego de haber constatado que la Contraloría ejecutó la obra anteriormentemencionada, de acuerdo con las normas, especificaciones, planos y demás documentos citados en el referidoContrato, declaran aceptada provisionalmente dicha obra, de conformidad con lo dispuesto en elArt.. N°. _____________ del citado Contrato.

SEGUNDA : La Contratista se obliga a conservar la obra en buen estado, haciéndole a su exclusivo costo las reparacionesnecesarias durante el lapso de garantía que será de _______________________________ ( ) meses, hasta tantose lleve a cabo la aceptación final de la obra, todo de acuerdo con lo dispuesto en el artículo N° ____________ delContrato.

TERCERA : (**) Los suscritos certifican que (**) (no hay) (fueron tramitados) (están tramitandose) presupuestos de aumentos ydisminuciones y que el monto de la Obra recibida es ____________________________________________________________________________________________________, Bs. ____________________________________y hacemos constar que la Contratista (**) (ejecuto y se anexa cuadro demostrativo de cantidades de obras yMemoria Explicativa) (no ejecutó) obras adicionales superiores a las cantidades contratadas.

CUARTA : los suscritos certifican que (**) (existe) (no existe) Acta de Reparo sobre la obra ejecutada y recibida.

QUINTA : La liquidación de las obligaciones pendientes, derivadas del citado contrato, lo harán las partes por separadode acuerdo con las normas establecidas al efecto por el Ente Contratante.

En prueba de conformidad, se firman ______________________ ( ) ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto, en la ciudad de_________________, a los ____________________________ días del mes de _______________________ de _________________

__________________________ _____________________________ CONTRATANTE C.I.V.


ACTA DE RECEPCIÓN PROVISIONAL(MODELO)

OBRA :

EMPRESA :

CONTRATO :

Entre el Ente Contratista, representado en este Acto por los ciudadanos Ingenieros ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________,quienes actúan suficientemente autorizados por el ciudadano Ministro, por una parte y por la otra el ciudadano ___________________,_________________________, en representación _____________________________________________, se ha procedido a efectuarla RECEPCIÓN PROVISIONAL de los trabajadores consistentes en: _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________recibidos provisionalmente en fecha _____________________________, según Acta levantada al efecto y ejecutados según contratoN°. ______________________, EXEPTUADO DEL CONTROL PREVIO SEGÚN RESOLUCIÓN N° ___________________ DE FECHADE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA PUBLICADA EN GACETA OFICIAL N° _________________ DEL __________________________ Y APROBADO POR DELEGACIÓN DEL CIUDADANO MINISTRO EL ____________________________, en la formasiguiente:

PRMERA : Los representantes Ente Contratante, luego de haber constatado que la Contraloría ejecutó la obra anteriormentemencionada, de acuerdo con las normas, especificaciones, planos y demás documentos citados en el referidoContrato, declaran aceptada definitivamente dicha obra, de acuerdo con lo dispuesto en el Artículo N° 109de las condiciones Generales de Contratación para la Ejecución de Obras que rigen para el citado Contrato.

SEGUNDA : Es entendido que ni la aceptación Definitiva de la obra, ni el pago de la obra que hará el Ente Contratante de lasrelaciones de trabajo por cancelar, exime al Contratista de la Responsabilidad Civil Vigente por defectos o viciosocultos de la obra.

TERCERA : (**) La liquidación de las obligaciones pendientes, derivadas de la ejecución del citado Contrato, la harán las partes porseparado de acuerdo con las normas establecidas al efecto por el Ente Contratante.

En prueba de conformidad, se firman ______________________ ( ) ejemplares de un mismo tenor y a un solo efecto, en la ciudad de_________________, a los ____________________________ días del mes de _______________________ de _________________

__________________________ _____________________________

ACTA DE RECEPCIÓN DEFINITIVA



SIGECOF CUADRO DEMOSTRATIVO AL CIERRE

AL DÍA_____ MES ___________ AÑO

OBRA OBJETO DEL CONTRATO CONTRATISTA: PARTIDAS DESCRIPCIÓN UNIDAD PRECIO C PPO. ORIGINAL C PRESUPUESTO APROBACIÓN C PRESUPUESTO C PRESUPUESTO MODIFICADO OBSERVACIÓNN° CÓDIGO UNITARIO Bs. Bs. AUMENTO N° OFICIO FECHA Bs. DISMINUCIÓN Bs. OBRA EJECUTADA ANEXAS

CONTRATO N° APROBACIÓN CONTRALORÍA INTERNA PÁGINAN° N° OFICIO FECHA

MONTO TOTAL ESTA HOJAMONTO TOTAL ACUMULADO

AUMENTO MAX. PREVISTO CONTRATO % ING. RESIDENTE CONTRATISTA INGENIERO INSPECTOR VISTO BUENO

AUMENTO REAL % FIRMA FIRMA CARGO

NOMBRE NOMBRE FIRMA

C.I.V. N° C.I.V. N° NOMBRE

C.I.V.

CONFORME REVISADO

CARGO CARGO

FIRMA FIRMA

NOMBRE NOMBRE

C.I.V. N° C.I.V. N°

FICHA DE LOS

BIENES INMUEBLES

I N F O R M A C I O N

Número Detalle Fuente

1 Denominación del bien2 Número del expediente3 Número de catastro4 Descripción del inmueble5 Area del inmueble6 Características del bien inmueble7 Código y denominación del organismo titular de los bienes

inmuebles8 Código y denominación de la unidad administradora9 Valor de adquisición10 Incorporación presupuestaria – No presupuestaria11 Código y descripción de la imputación presupuestaria12 Código, apellidos y nombres, denominación del organismo,

entidad o razón social de quien se adquiere el inmueble13 Código y descripción de las incorporaciones no

presupuestarias14 Código y denominación del organismo o entidad que posee el

inmueble en adscripción15 Ubicación Geográfica del inmueble16 Región17 Entidad Federal18 Municipio19 Ciudad20 Cédula de identidad y nombre del responsable patrimonial21 Código y descripción del tipo de situación contable (uso,

desafectados de uso para la venta y otros.22 Código y descripción del tipo de situación legal del inmueble23 Tipo de documento de la situación legal24 Cédula de Identidad, apellidos y nombres o número del

Registro deInformación Fiscal (R.I.F) / Número de Identificación Tributaria

(N.I.T),razón social ocupante del inmueble

25 Código y denominación del organismo ocupante del inmueble

26 Fecha del acta de adscripción27 Fecha del contrato28 Número y fecha de la planilla de liquidación29 Monto del canon de arrendamiento

30 Fecha de inicio de la ocupación31 Fecha probable de desocupación32 Plazo acordado33 Utilización34 Código y denominación del método de depreciación35 Procedimiento de cálculo para la depreciación36 Tipo y código de la reasignación37 Fecha de la reasignación38 Código y descripción del estado de conservación del inmueble39 Motivos del estado de conservación del inmueble40 Cédula de Identidad y nombre del verificador41 Número del contrato de mantenimiento42 Cédula de identidad, apellidos y nombres o número del

Registro deInformación Fiscal (R.I.F)/ Número de Identificación Tributaria

(N.I.T),Razón social del proveedor de servicio de mantenimiento

43 Fecha de vigencia: Inicio y finalización del contrato demantenimiento

44 Causa del ajuste de valor (Adiciones, mejoras, reparaciones)45 Monto del ajuste46 Tipo y número de documento47 Tipo de cláusula restrictiva48 Documento y número del tipo de cláusula restrictiva49 Código y descripción de la causa de desincorporación50 Fecha de desincorporación51 Monto de la desincorporación según avalúo52 Registro de Información Fiscal (R.I.F) de la empresa

aseguradora53 Número de póliza de seguro54 Período de cobertura: Inicio y finalización de la póliza de

seguro55 Monto de la póliza de seguro56 Fecha de vigencia de la póliza de seguro


INFORME DE LA INSPECCIÓN SOBRE SOLICITUD DE PRÓRROGA PARA:

INICIO TERMINACIÓN

SOLICITUD DE PRÓRROGA

ARTÍCULO CLÁUSULA CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN PARA EJECUCIÓN DE OBRAS

ESTUDIOS Y PROYECTOS INSPECCIÓN Y/O SUPERVISIÓN DE OBRAS

DATOS DEL CONTRATOCONTRATO Nº EMPRESA .

OBRA:

APROBACIÓN CONTRALORÍA FECHA FIRMA MINISTRO O DELEGADO

INICIO CONTRACTUAL DÍAS PLAZO TERMINACIÓN CONTRACTUAL

MONTO ORIGINAL LÍMITE MÁXIMO

ESTADO DEL CONTRATO

ACTA DE COMIENZO TIEMPO TRANSCURRIDO

MONTO MODIFICADO EJECUTADO

ÚLTIMA PRÓRROGACONCEDIDA LAPSO

FECHA

HASTA

LAPSO

APROBADA POR PUNTO DE CUENTA

PORCENTAJE

PORCENTAJE

INICIO

TERMINACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE ESTA PRÓRROGA

SOLICITUD HASTAINICIO

TERMINACIÓN

OPINIÓN DEL INSPECTOR DEL CONTRATO

NOMBRE FIRMA Y SELLO

OPINIÓN DEL JEFE DE DIVISIÓN O SIMILAR


EL SUSCRITO, _______________________, CERTIFICA QUE LOS DATOS Y FIRMAS QUE ANTECEDEN SON VERDADEROS,ASÍ MISMO LA APROBACIÓN DE ESTA PRÓRROGA NO IMPLICA EROGACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS ADICIONALESO COMPROMISOS PRESUPUESTARIOS.


ANEXOS

OBRA:

UBICACIÓN:




Quienes suscriben representantes de “El Ministerio” y de “El Contratista”, certifican: que en esta fecha han sido reiniciados lostrabajos de construcción correspondientes al Contrato y Obra arriba mencionados, y los cuales se encontraban paralizados segúnACTA DE PARALIZACIÓN cuyos datos han quedado señalados.

Se firman seis (06) ejemplares de la presente ACTA DE REINICIO, en el sitio de la obra, a los


Por “El Ministerio” Por “El Contratista” (Firma) (Firma)

_________________________________ _________________________________ NOMBRE: NOMBRE:


DATOS DEL ACTA DE PARALIZACIÓN

FECHA DEL ACTA APROBACIÓN CONTRALORÍA CAUSALES DE LA PARALIZACIÓN

CLASIFICACIÓN INFORME

SI

NO

Nº MEMORANDUM FECHA TIPO A

TIPO B

TIPO C

TIPO D

REPRESENTANTES

Por “El Ministerio”: Ing. Cédula de Identidad Nº

Por “El Contratista”: Cédula de Identidad Nº

CONFORME: Vº Bº

ACTA DE REINICIO


SIGECOF

Quienes suscriben representantes de “El Ministerio” y de “El Contratista”, certifican: que en esta fecha han sido paralizados los trabajos

OBRA:

UBICACIÓN:




de construcción correspondientes al Contrato y Obra arriba mencionados, y por las causales señaladas.

Se firman seis (06) ejemplares de la presente ACTA DE REINICIO, en el sitio de la obra, a los


Por “El Ministerio” Por “El Contratista” (Firma) (Firma)

_________________________________ _________________________________ NOMBRE: NOMBRE:


CAUSALES DE LA PARALIZACIÓN

CLASIFICACIÓN INFORME

A. MODIFICACIÓN DEL PROYECTO

ANEXOS

COMUNICACIÓN DEL CONTRATISTA

INFORME DEL ING. INSPECTOR

CONFORME: Vº Bº

B. MODIFICACIÓN PROGRAMA TRABAJO

C. CONDICIONES CLIMÁTICAS

D. OTRS CAUSAS SI NOOTROS

ACTA DE PARALIZACIÓN


1. Número :

2. Fecha de emisión :PLANILLA DE LIQUIDACIÓNOrganismo :

(Lógo y denominación) .....................................

3. Año 4. Período: Desde / / Hasta / /

5. DEPENDENCIA LIQUIDADORA

Entidad Federal .............................................................Región

6. CONTRIBUYENTE O DEUDORApellidos y nombres o razón social

.............................................................................................................................................................................................................................

Dirección:

Ciudad .................................................. Entidad Federal ...................................................... Código

7. RAMO O SUBRAMO DE INGRESO Código

Convenio Denominación MontoPresupuestario bancario

Monto total a pagar (en letras):............................................................................................................................................TOTAL A

.......................................................................................................................................................................................bolívares PAGAR

8. CONCEPTO:

9. REINTEGRO O DEVOLUCIÓN DE FONDOS ORDEN DE PAGO TIPO: Número Fecha Ejercicio

10. PLAZO PARA PAGAR PAGUESE EN UN BANCO RECAUDADOR DE FONDOS NACIONALES:

Antes del ____ /____ /_______ Dentro de los ........................................................... ( ) días hábiles siguientes a su

11. PLANILLA EXPEDIDA A SOLICITUD DE: Tipo de solicitante Código Denominación: Solicitud

Interno Externo Número: Fecha:

12. FUNCIONARIO QUE APRUEBA LA PLANILLA DE LIQUIDACIÓNApellidos y nombres Cédula de

13. NOTIFICACIÓN

Forma 01

Directa Avance

Designación: Resolución N° Fecha ____ / ____ / ______ Gaceta Oficial N°: Fecha ____ / ____ /

Cargo(Sello de la dependencia)

LA PRESENTE PLANILLA HA SIDO NOTIFICADA ASÍ :

1. PERSONALMENTE O MEDIANTE CONSTANCIA ESCRITA: IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA QUE RECIBE LA PLANILLA FECHA DEApellidos y nombres Cédula de identidad Firma

2. POR OTRO PROCEDIMIENTO LEGAL:En este caso, el funcionario responsable del proceso de notificación debe informar la fecha en la cual se ha efectuado la notificación.

14. PARA USO DEL BANCO RECAUDADOR

.....................................................................................................................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................................................................................................


Código

Cédula de Identidad RIF. NIT. Pasaporte

V E País:.............................................................

Tipo 1

2

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO

"PLANILLA DE LIQUIDACIÓN"

(Forma 01)

OBJETIVOOBJETIVOOBJETIVOOBJETIVO

Consignar las informaciones que se requieren para informar alcontribuyente o deudor la naturaleza y monto de sus obligaciones con elFisco Nacional, con especificación de los correspondientes ramos osubramos de ingreso. Dicha planilla debe ser utilizada para sucancelación ante un banco recaudador de ingresos nacionales.

DISTRIBUCIÓNDISTRIBUCIÓNDISTRIBUCIÓNDISTRIBUCIÓN

Ejemplar Destino.Original Recaudación (lote de Tesorería Nacional).Duplicado Recaudación (archivo del banco recaudador).Triplicado Recaudación (archivo de la dependencia liquidadora).Cuadruplicado Contribuyente o deudor.Quintuplicado Contribuyente o deudor (para devolverla a la

dependencia liquidadora).Sextuplicado Emisión (archivo de la dependencia liquidadora).

Cuando se trate de planillas de liquidación emitidas pordependencias liquidadoras tipo 2, adicionalmente serequerirá:

Septuplicado Expediente del fondo de avance o anticipo de dondeprovienen los fondos objeto de devolución o reintegro.

Nota: El organismo liquidador podrá disponer la preparación de copiasadicionales, de acuerdo a sus necesidades.

INTRUCCIONES PARA EL LLENADOINTRUCCIONES PARA EL LLENADOINTRUCCIONES PARA EL LLENADOINTRUCCIONES PARA EL LLENADO

DEL FORMULARIODEL FORMULARIODEL FORMULARIODEL FORMULARIO

A continuación se indica la información que debe reflejar la planilla de liquidación:

ORGANISMO

Identificación del organismo liquidador:

Logotipo del organismo liquidador.

Mención: República de Venezuela.

Código y denominación del organismo liquidador.1. NÚMERO

Número asignado a la planilla de liquidación.

El sistema asignará un número consecutivo a cada planilla que seemita por su intermedio, comenzando cada año con el Nº 1.

Al número se antepondrán dos dígitos correspondientes al códigodel organismo respectivo.

2. FECHA

Fecha de emisión de la planilla de liquidación: día, mes y año(DD/MM/AAAA).

3. AÑO

Ejercicio presupuestario al cual corresponde la liquidación (AAAA).4. PERÍODO

Lapso que cubre la liquidación.5. DEPENDENCIA LIQUIDADORA

Tipo

Tipo 1: Dependencias liquidadoras propiamente dichas.

Tipo 2: Unidades administradoras que forman parte de la“Estructura para la Ejecución del Presupuesto de Gastosmanejado mediante Avances”, por cuyo intermedio se emitenplanillas para devolver y reintegrar fondos girados en avance oanticipo, y para enterar los intereses provenientes del depósito detal dinero.

Código

Código asignado a la dependencia liquidadora. En el caso de lasdependencias liquidadoras tipo 2, el código se corresponderá conel asignado dentro de la mencionada Estructura.

Denominación de la dependencia liquidadora.

Entidad Federal

Código y denominación que corresponda a la ubicación de ladependencia liquidadora.

Región

Código y denominación de la región que corresponda a ladependencia liquidadora.

6. CONTRIBUYENTE O DEUDOR

Identificación del contribuyente o deudor a cuyo nombre seemite la planilla de liquidación:

Apellidos y nombres o razón social del contribuyente o deudor.

Documento de identificación:

Cédula de identidad, en el caso de personas naturales, indicando sies Venezolano (V) o Extranjero (E).

RIF

Registro de Información Fiscal, en el caso de personas jurídicas

NIT

Número de Información Tributaria, en el caso de personasjurídicas.

Pasaporte

Si este fuere el documento utilizado por el contribuyente para suidentificación, debe especificarse el país que lo emitió.

Número

Indicar el número que corresponde al documento deidentificación: cédula de identidad, RIF, NIT o pasaporte.

Dirección

Dirección fiscal del contribuyente o deudor.

Ciudad

Código y denominación de la ciudad.

Entidad Federal

Código y denominación que correspondan.

Código Postal

Código asignado por el Instituto Postal Telegráfico, constante decuatro dígitos, que corresponda a la dirección del contribuyente odeudor.

7. RAMO O SUBRAMO DE INGRESO

Código Presupuestario

Código que corresponde al ramo o subramo, según el Plan Únicode Cuentas, dictado por la Oficina Central de Presupuesto.

Código según convenio bancario

Código que corresponde al ramo o subramo de ingreso,establecido en el convenio bancario.

Denominación

Nombre asignado al ramo o subramo de ingreso, según el PlanÚnico de Cuentas.

Monto

Especificar en guarismos (números) el monto que corresponde acada ramo o subramo de ingreso especificado.

Monto total a pagar (en letras)

Escribir en letras el monto de la sumatoria de los montoscorrespondientes a los ramos o subramos indicados.

Total a pagar:

Escribir en guarismos (números) el monto de la sumatoria de losmontos correspondientes a los ramos o subramos indicados.

8. CONCEPTO

Especificar cualquier información adicional de interés para elcontribuyente o deudor, o para la Administración. Cuando se tratede una Renta por Recaudar a Largo Plazo, en esta casilla debehacerse constar tal mención.

9. REINTEGRO O DEVOLUCIÓN DE FONDOS

Orden de pago

Identificar la orden de pago de donde provienen los fondos a serreintegrados o devueltos, con especificación de los siguientesdatos:

Tipo de Orden Directa o en Avance..

Número.

Fecha.

Ejercicio presupuestario al cual corresponde la orden de pago dedonde provienen los fondos que se reintegran o devuelven.

10. PLAZO DE PAGO

Especificar el plazo dentro del cual el contribuyente o deudordebe proceder a la cancelación de la planilla en un bancorecaudador de fondos nacionales, así:

Antes del (especificar: día, mes y año: DD/MM/AAAA): fechamáxima para efectuar el pago: o

Dentro de los (cantidad de) días hábiles siguientes a la notificaciónde la planilla.

11. PLANILLA EXPEDIDA A SOLICITUD DE:

Tipo de solicitante: Interno o Externo

Código asignado al solicitante

Denominación del organismo o de la dependencia que solicita laemisión de la planilla de liquidación

Solicitud: Identificación del documento mediante el cual se solicitala emisión de la planilla de liquidación, así:

Número: Siglas y número de la comunicación de solicitud.

Fecha: Día, mes y año (DD/MM/AAAA) de la comunicación desolicitud.

12. FUNCIONARIO QUE APRUEBA LA PLANILLA DE LIQUIDACIÓN

Apellidos y nombres, cédula de identidad, cargo, número y fechade la Resolución relacionada con la designación, número de laGaceta Oficial correspondiente.

Firma del funcionario que aprueba la planilla y sello de ladependencia liquidadora

13. NOTIFICACIÓN

Para consignar información acerca de la notificación de la planilla,así:

Personalmente o mediante constancia escrita:

Identificación de la persona que recibe la planilla: Apellidos,nombres y cédula de identidad

Firma

Fecha de recibo

Por otro procedimiento legal: En este caso, el funcionarioresponsable del proceso de notificación debe informar la fecha enla cual se ha efectuado la notificación.

14. PARA USO DEL BANCO RECAUDADOR

Espacio destinado para que el banco recaudador imprima la ráfagade validación y estampe el sello de la agencia recaudadora y lafirma del cajero.

SOLICITUD DE ANTICIPO ESPECIAL ADMINISTRADOMINISTERIO DE FINANZAS

SIGECOFN°

Fecha: / /

1

2

Año Organismo

Región Entidad Federal

Unidad Administradora

3 4

5


6

Municipio Ciudad

Apellido y Nombre / Razón SocialAbonese en

Banco Cta.. N°

N°

R.I.F C.IN.I.T7 Beneficiario

Causado Compromiso y causado

8 Tipo de registroFuente de financiamiento

10

Avance

Forma de Pago

Directa Fecha de pago / /Tipo N°

Documento de respaldo

PY OBAC GE SESP PA ESMonto Bs..Denominación

PRO

12 13 14

Total Bs.15

19Conceptodel pago

Retenciones (1)Neto a pagar

Bs.

16

17

R.C.P. N°18

Tipo de Cta.

R.I.F. C.IN.I.T

Abonese en Banco

Autorizado a cobrar N°

20 Cesionario autorizado

N°

Firma

Autoridad Competente

Apellidos y Nombres:

Observaciones:

9

11

Imputación Presupuestaria

21

22

UEL

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

TOTAL Bs.


( A N E X O )


NºSOLICITUD DE ANTICIPO ESPECIALADMINISTRADO


“SOLICITUD DE ANTICIPO ESPECIAL

ADMINISTRADO”


Solicitar la aprobación del anticipo especial administrado ante laautoridad competente del organismo.

DATOS A INDICARDATOS A INDICARDATOS A INDICARDATOS A INDICAR

1. NÚMERO

Indicar el número asignado a la solicitud de anticipo especial administrado.

2. FECHA

Indicar la fecha en que se realiza la solicitud día/mes/ Año.

3. AÑO

Indicar el año del Ejercicio Presupuestario.

4. ORGANISMO

Indicar código y denominación del organismo al que se le esta solicitandoel Anticipo Especial Administrado. Según tabla.

5. UNIDAD ADMINISTRADORA

Indicar código y denominación de la unidad administradora .Según tabla.

6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Indicar código y denominación de la región, Entidad Federal, Municipio yCiudad donde está ubicada la unidad administradora. Según tabla.

7. BENEFICIARIO

Indicar Apellidos y Nombre o Razón Social del beneficiario. Indicarnúmero de la Cédula de Identidad, RIF o NIT según el caso. Indicarcódigo y denominación del Banco. Según tabla . Indicar el número decuenta donde se abonará el anticipo.

8. TIPO DE REGISTRO

Indicar con una X si el registro es causado, compromiso y causado .

9. FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Indicar la fuente de financiamiento utilizada.

10. FORMA DE PAGO

Indicar con una X la forma de pago directa o en avance.

11. DOCUMENTO DE RESPALDO

Indicar el tipo de documento de respaldo el número y la fecha de pagoexpresada en día /mes/Año.

12. IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA

Indicar la imputación presupuestaria del gasto.

13. DENOMINACIÓN

Indicar la denominación del gasto.

14. MONTO BS.

Indicar el monto en bolívares del gasto.

15. TOTAL BS.

Indicar el monto total en bolívares del anticipo.

16. RETENCIONES(1)

Indicar el monto de las retenciones realizadas.

17. NETO A PAGAR BS.

Indicar el valor neto en bolívares a pagar que resultará de restar (16 –17).

18. R.C.P. Nº

Indicar el número del registro de Crédito Público.

19. CONCEPTO DE PAGO

Indicar el concepto por el que se está realizando el pago.

20. CESIONARIO AUTORIZADO / AUTORIZADO A COBRAR

Indicar con una X si es un cesionario autorizado o un autorizado a cobrar. Una vez identificado indicar Apellidos y Nombres o Razón Social delcesionario, así como el número de la cédula de identidad, RIF o NIT.Indique código y denominación del banco donde se abonará el pago, eltipo de cuenta y el número de la misma.

21. OBSERVACIONES

Indicar cualquier observación que consideren pertinente en relación a lasolicitud del anticipo especial administrado.

22. AUTORIDAD COMPETENTE

Indicar Apellidos y Nombre de la autoridad competente y la firma.


1. No:2. Fecha: / /

CARTA ORDEN

3. Año: 4. Organismo: 5.

6. Unidad administradora: Ubicación geográfica: Ciudad:7.8. Región: 9.EntidadFederal: 11.

DATOS DEL BENEFICIARIO12.Beneficiario:

13. Rif Nit C.I No: 14. Abónese en:15. Banco: 16. 17.Cta. 18.Tipo: ____La cantidad de: 19._____________________________________________________ 20. Monto_______________________________________________________________Bolívares.

(En letras) (En números)CESIONARIO/AUTORIZADO A COBRAR

21.Cesionario autorizado: 22 Autorizado a cobrar:23. Nombre:

24.RIF Nit C.I No: 25

Abónese en: 26.Banco: 26. 27.Cta.No:

CUENTA EN EL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA28. Debitar de la cta. del Tesoro Nacional No:

31. Fecha de pago: Documento de respaldo: 29.tipo 30. No.

DATOS DE LA CERTIFICACION DATOS DE LA ORDEN DE PAGO DEL AEA32. No contrato 33. Número 34. Fecha 35. Número 36. Fecha

37. Observaciones: 38. Total BS.

39. Retenciones:

40. Neto a pagar:

41. Concepto de pago:

FIRMAS42. Revisado:

DIRECTOR GRAL. DEADMINISTRACIÓN Y

SERVICIOS

43. Ordénese:

MAXIMA AUTORIDAD O DELEGADO

44. Páguese:

TESORERO NACIONAL


"CARTA ORDEN"


ObjetivoOrdenar a la Tesorería Nacional el pago de las obligaciones asumidas porlos organismos ordenadores de compromisos y pagos, con cargo a losfondos de anticipos especiales administrados depositados en una cuentadel Tesoro Nacional en el Banco Central de Venezuela y servir deinstrumento de registro de los momentos del gasto.ResponsabilidadEl Director Gral. de Administración y Servicios del organismo y lamáxima autoridad o su delegado, mediante sus firmas certificarán que seha verificado la adecuada elaboración del formulario, que se ha tenido ala vista toda la documentación de soporte y que el tipo de registro ydemás los datos son los correctos.DistribuciónOriginal y copiaTesorería NacionalPrimera copiaOficina de Contabilidad del organismo. Formará parte del respectivoexpediente de cada gasto, acompañada de los documentoscomprobatorios originales.Segunda copiaOficina de Contabilidad de la unidad ejecutora correspondiente.Tercera copiaBeneficiario de la carta orden

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADO


Parte Superior del FormularioIndica el número del documento asignado, la fecha, el ejercicio presupuestario, laidentificación de la unidad administradora solicitante de la emisión del documentoy su ubicación geográfica y demás datos.En la Distribución Administrativa del Presupuesto que elaborará cada Ordenadorde Pagos se indicarán los códigos de las unidades administradoras y los de suubicación geográfica. Estos códigos les servirán de identificación en todos losactos que realicen.Parte Superior Intermedia

1. DATOS DEL BENEFICIARIO

Anote apellidos y nombre o razón social del beneficiario y su número deRIF o N.I.T. o cédula de identidad Por cada documento sólo puede haberun beneficiario.El beneficiario de la carta orden debe ser el mismo del compromisooriginal.

2. ABÓNESE EN

Se utilizará para el pago mediante abono en cuenta bancaria, indicándoseel código de la entidad financiera y el número de cuenta correspondientesu tipo.

3. LA CANTIDAD DE

Escriba en letras el monto indicado en el neto a pagar.MontoEscriba en números el monto indicado en el neto a pagar.

4. CESIONARIO /AUTORIZADO A COBRAR

En caso de que el beneficiario haya autorizado a cobrar a terceros o a uncesionario autorizado el monto neto correspondiente a la carta orden,indique nombre y apellidos del autorizado o cesionario si se trata depersona natural, o razón social si es una persona jurídica y su número deRIF o N.I.T. o cédula de identidad. Si se utilizará para el pago el abono encuenta bancaria, se indica el código de la entidad financiera y el númerode cuenta correspondiente.

5. DATOS DEL CESIONARIO /AUTORIZADO A COBRAR

Anote apellidos y nombre o razón social, su número de RIF o N.I.T. océdula de identidad Por cada documento sólo puede haber unbeneficiario.

6. ABÓNESE EN

Se utilizará para el pago mediante abono en cuenta bancaria, indicándoseel código de la entidad financiera y el número de cuenta correspondiente.

7. CUENTA EN EL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA

Se utilizará para indicar el código de la cuenta bancaria del TesoroNacional en el Banco Central de Venezuela, de los anticipos especialesadministrados depositados.

8. DEBITAR EN LA CTA. DEL TESORO NACIONAL

Se utilizará para indicar el código de la cuenta bancaria en el BCV.9. DOCUMENTO DE RESPALDO

Tipo Indique el código del tipo de documento de respaldo, de acuerdo a latabla correspondiente.Número

Anote el número asignado al documento de respaldo. 10. FECHA DE PAGO

Indique la fecha de vencimiento, indicativa del momento en que se debetransferir al beneficiario el monto de la carta orden.Cuerpo Central del FormularioEn esta parte se señala el número los datos de la certificación del OCI yde a orden de pago del anticipo especial administrado

11. CERTIFICACIÓN

Indique el número del contrato asignado por el organismo ordenador, asícomo el numero y fecha de la certificación emitida por el órgano decontrol interno correspondiente.

12. DATOS DE LA ORDEN DE PAGO DEL AEA

Indique el número y fecha de la orden de pago mediante la cual se emitióel anticipo especial administrado.

13. OBSERVACIONES

Anote las observaciones que tenga al contenido del formulario.TOTAL Bs.Anote en esta columna la cantidad en bolívares del gasto.

14. RETENCIONES

Anote la suma de los descuentos o retenciones, que se detallarán en elreverso del formulario de la siguiente manera: el código, el concepto de laretención y la cantidad retenida para cada concepto, deben escribirseclaramente a los fines de los pagos correspondientes, de acuerdo aconvenios establecidos con los beneficiarios.En el caso de retención por concepto de amortización de anticipos, elmonto respectivo se disminuirá de la cuenta “Anticipos a Contratistas yProveedores”.El Sistema no permitirá ningún cambio en los conceptos y beneficiarios delas retenciones. La información será registrada tal como se reciba, por locual es necesario observar el debido cuidado en la elaboración delformulario.En el reverso del formulario aparece un espacio reservado para el registrode los embargos o de las cesiones de las órdenes de pago.

15. NETO A PAGAR

Anote el monto resultante de la diferencia entre el total Bs. y lasretenciones.

16. CONCEPTO DEL PAGO

Describa de manera resumida la transacción que se ordena pagar.Parte Inferior del Documento

17. FIRMAS

El Director Gral. de Administración y Servicios y la máxima autoridad o suDelegado, firman las cartas orden, respectivamente como responsablesde su registro, de su debido respaldo documental, cuyos originalesformarán parte del archivo oficial de cada organismo y como ordenadordel pago.El espacio siguiente esta reservado para el uso de la Tesorería Nacionalen el momento de ordenar el débito a la cuenta del Tesoro Nacional conabono en cuenta del beneficiario de la carta orden.

REGISTROSAUXILIARES

e INSTRUCTIVOS

RELACIÓN

REGISTROS AUXILIARES E INSTRUCTIVOS

1. REGISTRO AUXILIAR DE FIANZAS A FAVOR DE LA NACIÓN.

2. REGISTRO AUXILIAR EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS CONTRATOS DEOBRA.

3. CONTROL DE EJECUCIÓN DE OBRA.

4. REGISTRO AUXILIAR (BIENES, MATERIALES E INMUEBLES).

5. MAYOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.

6. TABLAS.

REGISTRO AUXILIAR DE FIANZAS A FAVOR DE LA NACIÓN


SIGECOF

FECHA / /

Nº :

Código

Código

3 ORGANISMO

Denominación

4 UNIDAD ADMINISTRADORA

Denominación

5 DEPENDENCIA USUARIA

DenominaciónCódigo

1

2

Fecha Documento

Tipo defianza

6Liberación o

EjecuciónTransacción que se afianza

Tipo Nº Objeto

Proveedor, Contribuyenteo Deudor

Nombre oRazón Social

R.I.F /N.I.T Tipo Código

NºDoc

FechaMonto

Tipo Nª

7

Monto

Ente que otorgala fianza

Denominación

Constitución

Apertura Vencimiento Fecha

8 9 10 11 12


"REGISTRO AUXILIAR DE FIANZAS

A FAVOR DE LA NACIÓN"


ObjetivoRegistro de las fianzas presentadas por terceros, a favor de la Nación.Preparación Y DistribuciónEste registro se efectuará en la dependencia usuaria que solicite lafianza. Se elaborará en original y dos (2) copias.Original: Archivo de la Dependencia UsuariaCopia 1: Archivo de la Unidad AdministradoraCopia 2: Archivo de la Oficina de Control InternoPodrán prepararse copias adicionales para atender requerimientos delorganismo.


1. Nº

Indique el número de registro auxiliar que será procesado.

2. FECHA

Se indicará el día, mes y año en que se esté procesando el registroauxiliar.

3. ORGANISMO

Indique el código y denominación asignado al organismo que efectuará elregistro de la fianza.


Registre el código y la denominación asignado a la unidad administradora.que solicita la fianza.

5. DEPENDENCIA USUARIA

Registre el código y la denominación asignado a la dependencia usuaria.que solicita la fianza.

6. FECHA

Indicar la fecha en que realizara la transacción a afianzar.

7. TRANSACCIÓN QUE SE AFIANZA

Tipo

Identifique el código del tipo de transacción que se afianza según tabla.

Número

Registre número del documento que va a ser afianzado (número de laorden de compra, contrato u obligación fiscal).

Monto

Registre el valor en bolívares de la orden de compra, contrato uobligación fiscal.

Objeto

Registre el objeto que tiene la orden de compra, contrato u obligaciónfiscal.

8. PROVEEDOR, CONTRIBUYENTE O DEUDOR

RIF o NIT

Indique el número del registro de identificación fiscal (RIF) o el número deidentificación tributaria(NIT) que posee el proveedor, contribuyente odeudor.

Nombre o Razón Social

Indique el nombre o la razón social del proveedor, contribuyente odeudor.

9. TIPO DE FIANZA

Indique el tipo de fianza ( anticipo, fiel cumplimiento u obligación segúntabla).

10. ENTE QUE OTORGA LA FIANZA

Indique el tipo, código y denominación del ente que otorga la fianza(bancario, seguro o personal)

11. CONSTITUCIÓN

Indique el número del documento de fianza, fecha de apertura,vencimiento y monto en bolívares de la fianza.

12. LIBERACIÓN O EJECUCIÓN

Tipo

Indique la situación en que se encuentra la fianza (según tabla).

Documento

Registre el número y fecha del documento emitido por el Organismo,cuando se libere o se ejecute la fianza.

REGISTRO AUXILIAR EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS CONTRATOS DE OBRA

1. Año deInicio Código:

2.ORGANISMOCódigo:


Código:

4. UNIDAD EJECUTORA

5. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA

Código Denominación Imputación Presupuestaria

Pro SP PY AC UEL OB PA GE ES SE Región Ent Fed

Ubicación Geográfica Dirección:

6. IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATO

N° Monto: Nombre o razón social: CI RIF NIF

N° :

Cuenta Bancaria


Banco Tipo NúmeroCódigo: Denominación:

Registro Fecha

9. Transacción

Descripción

10. Documento

Tipo Número Monto

12. AnticipoAmortizado oDevuelto Bs.

11. AnticipoConcedido

Bs.

13. RetencionesGarantía fielCumplimiento

Impuesto S/Renta Otras

14. MontoNeto apagar Bs

15.Pago

16. SaldoPendiente

pagar

Denominación: Denominación: Denominación:

8. FIANZAS

Fecha Concepto Monto Bs. Inicio Vencimiento Empresa Aseguradora Código Razón Social RIF / NIT



“REGISTRO DE EJECUCIÓN FINANCIERA

DE LOS CONTRATOS DE OBRA”


ObjetivoReflejar, para cada uno de los contratos de obras, la ejecución financierade los mismos.Preparación Y DistribuciónSerá preparado por la Unidad Administradora que se encargue delregistro de la ejecución financiera de la obra, en original y una copia.Original: Archivo de la Unidad Administradora.Copia: Unidad Ejecutora de la Obra.Podrán producirse copias adicionales de acuerdo con las necesidades decada organismo.


1. AÑO DE INICIO

Indique el año de inicio de ejecución financiera de la obra.

2. ORGANISMO

Indique el código y la denominación correspondiente al organismo.


Indique el código y la denominación de la unidad administradora.

4. UNIDAD EJECUTORA

Indique el código y la denominación de la unidad ejecutora.


Indique el código y la denominación de la obra, la imputación presupuestaria y laubicación geográfica de la misma.

6. IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATO

Indique el número del contrato, el monto en bolívares, los datos relacionadoscon el beneficiario del mismo, así como la cuenta bancaria (banco, tipo ynúmero).


Indique el código y la denominación de la fuente de financiamiento (ver tabla).

8. FIANZAS

Indique los campos referidos a:

Fecha de fianzaConcepto, señalando si es anticipo o fiel cumplimiento

Monto en bolívares

Fecha de vigencia de la fianza

Datos de la empresa que otorga la fianza

9. TRANSACCIÓN

Indique los campos referidos a:

Número del registro presupuestario

Fecha de la transacción

Descripción detallada de la transacción.

10. DOCUMENTO

Indique tipo, número y monto del documento de respaldo de la transacción:orden de pago, contrato, valuación, etc.

11. ANTICIPO CONCEDIDO

Indique el monto en bolívares del anticipo concedido.

Anticipo Amortizado o Devuelto

Indique el monto en bolívares de la amortización del anticipo.

12. RETENCIONES

Garantía Fiel Cumplimiento:

Indicar monto retenido por fianza de fiel cumplimiento.

Impuesto sobre la Renta:

Indicar monto retenido por concepto de impuesto sobre la renta

Otras:

Monto de otras retenciones.

13. MONTO NETO A PAGAR

Monto a pagar descontando las retenciones

14. PAGO

Registro que indica el momento efectivo del pago por la Tesorería Nacional.

15. SALDO PENDIENTE DE PAGO

Monto que falta por pagar de esa obra.

CONTROL DE EJECUCIÓN DE OBRA

1. Año

Código Denominación

2. Organismo: 3. Unidad Administradora 4. Unidad Ejecutora Local:


Código:Denominación: Imputación Presupuestaria

PRO SP PY AC UEL OB PA GE ES SE Región Ent F

Ubicación Geográfica

Dirección:


Código:Denominación: MontoContratos Vigentes Contratos Nuevos

13.Fecha14. Descripción de la Operación

7.Costo TotalAutorizado

8.Ejecutado al 31-12- (N-1)

9. Autorización LegalMax. para Contratar

10.Crédito Asignado para Comprometer

11. Asignaciones paraEjercicios Futuros

Inicial Modificaciones Inicial Modificaciones Año n+ 1 Año n+ 2 Año Posteriores

15. Contratos 16. Compromisos

Número Monto Saldo Número Monto Saldo sinComprometer

12. Registro Número

Código Denominación Código Denominación



“REGISTRO DE CONTROL DE EJECUCIÓN

DE LA OBRA”


ObjetivoRegistrar la ejecución de la obra, para realizar el control presupuestariode la misma.Preparación y DistribuciónSerá preparado por la Unidad Administradora que se encargue delregistro de la ejecución financiera de la obra, en original y una copia.Original: Archivo de la Unidad AdministradoraCopia: Unidad Ejecutora de la ObraPodrán producirse copias adicionales de acuerdo con las necesidades decada organismo.


1. AÑO

Indique el ejercicio presupuestario en el cual se realiza el registro.

2. ORGANISMO

Indique el código y la denominación correspondiente al organismo.


Indique el código y la denominación de la unidad administradora.

4. UNIDAD EJECUTORA LOCAL

Indique el código y la denominación de la unidad ejecutora local.


Indique el código y la denominación de la obra, la imputación presupuestaria y laubicación geográfica de la misma.


Indique el código y la denominación de la fuente de financiamiento (ver tabla).

Señale igualmente, el monto en bolívares del financiamiento, clasificado encontratos vigentes y contratos nuevos.

7. COSTO TOTAL AUTORIZADO

Indique el costo total autorizado para la ejecución de la obra.

8. EJECUTADO AL 31-12-(N-1)

Indicar el monto ejecutado para esta obra hasta el ejercicio presupuestarioanterior.

9. AUTORIZACIÓN LEGAL PARA CONTRATAR

Inicial: indicar el monto inicial autorizado para la contratación.

Modificaciones: indicar el nuevo monto para contratar.

10. CRÉDITO ASIGNADO PARA COMPROMETER

Indicar monto del crédito:

Inicial: indicar el monto asignado inicialmente para comprometer.

Modificaciones: el monto producto de las modificaciones presupuestariasacordadas

11. ASIGNACIONES PARA EJERCICIOS FUTUROS

Año n+1: Asignación estimada para el ejercicio presupuestario siguiente.

Año n+2: Asignación estimada para el ejercicio presupuestario posterior alsiguiente.

Año Posteriores: Asignación estimada para el ejercicio presupuestario de añosposteriores.

12. REGISTRO Nº

Indicar el número del registro presupuestario que corresponda

13. FECHA

Indique el día, mes y año en que se realiza la transacción.

14. DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Señalar detalladamente la transacción que se registra.

15. CONTRATOS

Señalar los campos referidos a:

Número: número asignado al contrato que se relaciona

Monto: monto en bolívares del contrato

Saldo: monto pendiente de ejecución de ese contrato.

16. COMPROMISOS

Número: Indicar el número asignado al compromiso

Monto: Indicar el monto del compromiso

Saldo sin comprometer: Monto que queda pendiente por comprometer

REGISTRO AUXILIAR


SIGECOF

22-03-98 Pag de

DescripciónNº

Inventariodel Bien

9 10

CódigoOrganismo

Denominación

2

CódigoCuenta Patrimonial

Denominación3

BIENES MUEBLES MATERIALES INMUEBLES1

CódigoSubcuenta

Denominación4

CódigoCatálogo

Denominación5

CódigoUnidad Administradora

Denominación6

CódigoDependenciaUsuariaDenominación

7

Ubicación Geográfica8

Región Municipio CiudadEntidad Federal

Código Concepto

12

Fecha

REASIGNACIÓN RESPONSABLE

Primario Por Uso

15 ULTIMA VERIFICACIÓN

VerificadorFecha

16INCORPORACIÓN

Código Concepto

11

Fecha Código Concepto

13

Fecha

DESINCORPORACIÓN

VALOR DELBIEN

14

INSTRUCTIVO PARA EL "REGISTRO

AUXILIAR BIENES, MATERIALES E INMUEBLES"


Mantener el detalle de la información contable relacionada con bienesmuebles, materiales e inmuebles, según corresponda, referida a losmovimientos de los mismos.

INSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADOINSTRUCCIONES PARA EL LLENADO


1. SELECCIÓN DEL TIPO DE REGISTRO AUXILIAR

Indicar con una equis (x) si el registro corresponde a Bienes Muebles, Materiales oBienes Inmuebles

2. ORGANISMO

Indicar el código y denominación del organismo (ver tabla de codificación)

3 Y 4 CUENTA PATRIMONIAL Y SUBCUENTA

Indicar el código y denominación de la cuenta y subcuenta patrimonial en la cualse registra el bien o material (ver Plan de Cuentas Contable)

5. CATÁLOGO

Indicar el código y denominación asignado en el Catálogo de Bienes Muebles yMateriales.


Indicar el código y denominación de la unidad administradora (ver tabla decodificación)

7. DEPENDENCIA USUARIA

Indicar el código y denominación de la unidad responsable de la utilización delbien o la receptora de los materiales

8. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Señalar la región del país y la entidad federal donde se recibirá el bien o seutilizarán los materiales.

9. NÚMERO DEL INVENTARIO DEL BIEN

Indicar el número de inventario asignado al bien. En caso de que la dependenciaque realiza el registro no esté conectado al sistema, deberá solicitar a la UnidadAdministradora Central el número de inventario que le corresponderá al bienque se está registrando.

10. DESCRIPCIÓN

Señalar la denominación del bien o material

Incorporación

Fecha: Indicará el día, mes y año en la cual se realiza la incorporación

Código y concepto: Señalará el código y la causa por la cual se incorpora el bien(ver tabla de incorporación).

11. REASIGNACIÓN

Fecha: Indicará el día, mes y año en la cual se realiza la reasignación

Código y concepto: Señalará el código y la causa por la cual se reasigna el bien (vertabla de reasignación)

12. DESINCORPORACIÓN

Fecha: Indicará el día, mes y año en la cual se realiza la desincorporación

Código y concepto: Señalará el código y la causa por la cual se desincorpora el bien(ver tabla de desincorporación)

13. VALOR DEL BIEN

Indicar el precio de adquisición o valor de incorporación del bien

14. RESPONSABLE

Nombre y apellido del responsable primario y/o por uso.

15. ULTIMA VERIFICACIÓN

Día, mes y año en la cual se efectuó la última verificación de la informaciónrelacionada con el bien o material objeto de registro, así como el nombre yapellido del verificador.

Código

1. Organismo

Código

2. Unidad Administradora

Denominación

Denominación Denominación

5. Imputación Presupuestaria4. Año

PRO SP PY AC UEL OB PA GE ES SE

3. Región yEnt. Federal

6. Créditos Presupuestarios (Bs.)

Inicial Modificaciones Acordado

7. Fuente FinanciamientoCódigo

N° Fecha

9. Descripción 10. Doc. Soporte

N° Tipo

11. N° deRegistroAsociado

12. Pre-compromiso

13. TildeValidación

14.

Compromiso16. GastosCausados

15.

Disponibilidad

17.TildeFirmaO/P

18. TildeRecepciónFísica O/Pen TN

19.Compromisono causados

20.Pagos

21.Deuda

8. Registro


MAYOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

22.Total Mes

23.Total Acumulado

INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO

"MAYOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA"


Mantener un registro actualizado, al mínimo nivel de la partida objeto degasto, de todos los momentos vinculados con la ejecución del presupuestode gastos y reflejar de manera permanente la disponibilidad del créditopresupuestario asignado a las unidades ejecutoras locales.


1. ORGANISMO

Código y la denominación del Organismo2. UNIDAD ADMINISTRADORA

Código y denominación de la Unidad Administradora3. REGIÓN Y ENTIDAD FEDERAL

Código de la región y de la entidad federal donde está ubicada la UnidadAdministradora (ver tabla de codificación).4. AÑO

Ejercicio presupuestario vigente5. IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA

Código relacionado con la imputación presupuestaria del crédito al mínimo nivel, asícomo la denominación de la sub-específica correspondiente.6. CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS

Créditos presupuestarios asignados a la partida que se está ejecutando, expresados enbolívares, de acuerdo a la siguiente discriminación:

Monto inicial asignado en la distribución administrativaMonto de las modificaciones presupuestarias aprobadas durante la ejecuciónSumatoria entre el crédito original y las modificaciones presupuestariasaprobadas a la fecha.


Código y denominación de la fuente de financiamiento (ver tabla).8. REGISTRO

Número y fecha de la transacción que se registra9. DESCRIPCIÓN

Descripción de la transacción que se registra10. DOCUMENTO SOPORTE

Número y tipo del documento de respaldo (ver tabla).

11. Nº DE REGISTRO ASOCIADO

Número del registro anterior al cual está vinculada la operación.12. PRECOMPROMISO

Monto en bolívares del precompromiso.13. TILDE DE VALIDACIÓN

Tilde que indica la validación del precompromiso.14. COMPROMISO

Monto en bolívares del compromiso.15. DISPONIBILIDAD

Disponibilidad del crédito una vez deducido el compromiso.16. GASTOS CAUSADOS

Monto en bolívares de los bienes o servicios recibidos. Este monto debe ser igual a lasumatoria de los montos en bolívares de las órdenes de pago emitidas para esa partida.17. TILDE DE LA FIRMA DE LA ORDEN DE PAGO

Tilde que indica que la orden de pago ha sido firmada por el ordenador de pago.18. TILDE DE RECEPCIÓN EN TESORERÍA

Tilde que indica que la orden de pago física ha sido recibida en la Tesorería Nacional.19. COMPROMISOS NO CAUSADOS

Monto en bolívares de los compromisos no causados hasta la fecha. Este montoresultará de la diferencia entre el monto acumulado de la columna de compromisos y elmonto acumulado de la columna de gastos causados.20. PAGOS

Monto en bolívares de los pagos efectivamente realizados por la Tesorería Nacional.21. DEUDAS

Monto en bolìvares de la diferencia entre el total señalado en la columna de los gastoscausados y el total de la columna de los pagos. Este monto informará las órdenes depago tramitadas y pendientes en la Tesorería Nacional.22. TOTAL MES

Sumatoria del monto acumulado mensualmente en las columnas 12, 14, 16, 19, 20 y 21.23. TOTAL ACUMULADO

Sumatoria de los monto acumulados en los meses anteriores en las columnas 12, 14,16, 19, 20 y 21.

TABLAS

RELACIÓN

TABLAS

1. TABLA DE ANTICIPOS.

2. TABLA DE FIANZAS.

3. TABLA DE VALUACIÓN.

4. TIPOS DE TRANSACIONES QUE SE AFIANZAN.

5. SITUACIÓN DE LA FIANZA.

6. ENTES QUE LAS OTORGAN.

TABLAS DE USO ESPECÍFICO EN EL MANUAL PARA

EL REGISTRO DE LA EJECUCIÓN DE OBRAS

CÓDIGO TABLA DE ANTICIPOS

01 Anticipos Contractuales02 Anticipos Especiales Administrados03 Anticipos Especiales

CÓDIGO TABLA DE FIANZAS

01 Fianza de Fiel Cumplimiento02 Fianza de Anticipo03 Obligación Fiscal

CÓDIGO TABLA DE VALUACIÓN

01 Valuación de Anticipo02 Valuación por Obra Ejecutada03 Valuación por Oficio

CÓDIGO TIPOS DE TRANSACIONES QUE SE AFIANZAN

01 Compras02 Contratos03 Obligación Fiscal3.1 SENIAT3.2 Aduana3.3 Otros Organismos

CÓDIGO SITUACIÓN DE LA FIANZA

01 Liberación02 Ejecución

CÓDIGO ENTES QUE LAS OTORGAN

01 Bancaria02 Seguro03 Personal

GLOSARIO

GLOSARIOGLOSARIOGLOSARIOGLOSARIO

ACTA DE ACEPTACIÓN DEFINITIVAACTA DE ACEPTACIÓN DEFINITIVAACTA DE ACEPTACIÓN DEFINITIVAACTA DE ACEPTACIÓN DEFINITIVA

Acta que se expide después de haber transcurrido el lapso de garantía que correspondeuna vez emitida el Acta de Aceptación Provisional.

ACTA DE ACEPTACIÓN PROVISIONALACTA DE ACEPTACIÓN PROVISIONALACTA DE ACEPTACIÓN PROVISIONALACTA DE ACEPTACIÓN PROVISIONAL

Constancia que se expide noventa (90) días después de la fecha del Acta deTerminación, siempre y cuando en la obra no se encuentren fallas o defectos.

ACTA DE INICIOACTA DE INICIOACTA DE INICIOACTA DE INICIO

Constancia que se expide en el momento en que se inicia la obra.ACTA DE PARALIZACIÓNACTA DE PARALIZACIÓNACTA DE PARALIZACIÓNACTA DE PARALIZACIÓN

Constancia que se expide cuando una obra se paraliza, independientemente de lascausas que la produjeron.

ACTA DE REINICIOACTA DE REINICIOACTA DE REINICIOACTA DE REINICIO

Constancia que se expide cuando la obra ha sufrido una paralización y se reinician lostrabajos previstos en la contratación.

ACTA DE TERMINACIÓNACTA DE TERMINACIÓNACTA DE TERMINACIÓNACTA DE TERMINACIÓN

Constancia que se expide una vez finalizada la obra, previo al Acta de AceptaciónProvisional.

ACTIVIDADACTIVIDADACTIVIDADACTIVIDAD

Refleja los procesos contenidos en las acciones presupuestarias cuya producción esintermedia, con un centro de gestión productivo y la asignación formal de recursosreales y financieros.

ACTIVOS FINANCIEROSACTIVOS FINANCIEROSACTIVOS FINANCIEROSACTIVOS FINANCIEROS

Aportes de capital que realicen los organismos del sector público a otros entes delmismo sector, al sector privado o al sector externo, que no suponen la contraprestaciónde bienes o servicios y cuyos importes no son reintegrables por los beneficiarios, por loque se constituyen en un aumento del patrimonio del organismo que los recibe.

Los Activos Financieros comprende los gastos por compra de acciones o títulosrepresentativos de capital del ente, al contado o a crédito, sean estos públicos oprivados; así como también la concesión de préstamos, las cuentas y documentos acobrar.

AGENCIAAGENCIAAGENCIAAGENCIA O SUCURSAL DEL BANCO RECAUDADOR O SUCURSAL DEL BANCO RECAUDADOR O SUCURSAL DEL BANCO RECAUDADOR O SUCURSAL DEL BANCO RECAUDADOR

Dependencia del banco recaudador ante la cual los contribuyentes o deudores puedencancelar el monto de los ingresos nacionales.

AMORTIZACIÓN DE ANTICIPOSAMORTIZACIÓN DE ANTICIPOSAMORTIZACIÓN DE ANTICIPOSAMORTIZACIÓN DE ANTICIPOS

Disminución del anticipo concedido al contratista, el cual se aplica en la oportunidad dela presentación de las valuaciones.

ANTICIPOANTICIPOANTICIPOANTICIPO

Monto cancelado al contratista antes de comenzar las obras, correspondiente alporcentaje del monto total del contrato previamente establecido en el documentoprincipal. Se entrega previa presentación de una fianza de anticipo o una retención.

BANCO RECAUDADORBANCO RECAUDADORBANCO RECAUDADORBANCO RECAUDADOR

Entidad bancaria asignada, conforme al convenio suscrito entre ésta y el ente contable,para recaudar el monto de los ingresos públicos nacionales. Indistintamente sedenominarán banca comercial (recaudadora) o bancos recaudadores.

BASE DE DATOSBASE DE DATOSBASE DE DATOSBASE DE DATOS

Conjunto de información almacenada en cualquier formato, a fin de representar las“reglas del negocio". La información suele estar dividida en registros y éstos, a su vez, encampos.

BONOS DE EXPORTACIÓNBONOS DE EXPORTACIÓNBONOS DE EXPORTACIÓNBONOS DE EXPORTACIÓN

Papel fiduciario constitutivo de certificado de exportación que representa para eltenedor un crédito fiscal. El mismo no devenga intereses y puede ser utilizado paracancelar impuestos o contribuciones nacionales.

BONOS DE LA DEUDA PÚBLICABONOS DE LA DEUDA PÚBLICABONOS DE LA DEUDA PÚBLICABONOS DE LA DEUDA PÚBLICA

Títulos de deuda emitidos por el Ministerio de Finanzas a largo plazo, con undeterminado tipo de interés y una fecha prevista de pago de los intereses y reembolsodel principal. Puede ser utilizado para el pago de impuestos o contribucionesnacionales.

CARTA-ORDENCARTA-ORDENCARTA-ORDENCARTA-ORDEN

Documento mediante el cual el organismo ordenador de compromisos y pagos autorizaa la Tesorería Nacional para efectuar el pago total o parcial de las valuaciones de obracon cargo a la modalidad de Anticipos Especiales Administrados.

CAUSACIÓN DEL GASTOCAUSACIÓN DEL GASTOCAUSACIÓN DEL GASTOCAUSACIÓN DEL GASTO

Momento del gasto en el cual se hace exigible el pago de la obligación correspondientepor haberse recibido conforme los bienes o servicios adquiridos. Es el momento quecapta la contabilidad patrimonial y al incluirlo en el sistema presupuestario, se constituyeen el nexo de integración de ambos sistemas.

CERTIFICADOS DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)CERTIFICADOS DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)CERTIFICADOS DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)CERTIFICADOS DE REINTEGRO TRIBUTARIO (CERT)

Título valor a la orden, que puede ser utilizado por el contribuyente para el pago detributos nacionales y sus accesorios, o cedidos a terceros para los mismos fines.

COMPROMISO PRESUPUESTARIOCOMPROMISO PRESUPUESTARIOCOMPROMISO PRESUPUESTARIOCOMPROMISO PRESUPUESTARIO

Acto mediante el cual el organismo dispone, de conformidad con la Ley, la realizaciónde un gasto que por su monto y naturaleza, sea imputable a partidas con créditosdisponibles en el presupuesto.

CONCILIACIÓNCONCILIACIÓNCONCILIACIÓNCONCILIACIÓN

Determinación de las partidas necesarias para que los saldos de dos o más cuentas oestados relacionados concuerden entre sí. Proceso de comparación de datos que debeefectuarse en la Tesorería Nacional, SENIAT, aduanas y demás oficinas liquidadores deingresos, a los fines de determinar diferencias en informaciones de la misma naturaleza,recibidas por diferentes fuentes.

CONTRATO DE OBRASCONTRATO DE OBRASCONTRATO DE OBRASCONTRATO DE OBRAS

Convenio mediante el cual dos o más personas acuerdan celebrar la ejecución de unadeterminada obra en los plazos establecidos al efecto.

CONTRIBUYENTECONTRIBUYENTECONTRIBUYENTECONTRIBUYENTE

Sujeto pasivo respecto al cual se verifica el hecho imponible de la obligación tributaria, la cual puederecaer en una persona natural o jurídica y en las entidades colectivas que constituyen una unidadeconómica.

CONVENIO BANCARIOCONVENIO BANCARIOCONVENIO BANCARIOCONVENIO BANCARIO

Acuerdo suscrito entre el ente contable y las entidades bancarias, mediante el cual se conviene queéstas recauden los ingresos nacionales.

CRÉDITO PRESUPUESTARIOCRÉDITO PRESUPUESTARIOCRÉDITO PRESUPUESTARIOCRÉDITO PRESUPUESTARIO

Asignaciones máximas para gastar en términos de compromisos que la Asamblea Nacional autoriza alEjecutivo Nacional, en la Ley de Presupuesto anual. Incluye las modificaciones legalmente autorizadasdurante el ejercicio presupuestario.

CRÉDITOS CENTRALIZADOSCRÉDITOS CENTRALIZADOSCRÉDITOS CENTRALIZADOSCRÉDITOS CENTRALIZADOS

Créditos presupuestarios que ejecuta la Unidad Administradora Central, la cual realizará los trámitesrelativos a la adquisición de los compromisos que le soliciten los responsables de las UnidadesAdministradoras Desconcentradas.

CRÉDITOS DESCONCENTRADOSCRÉDITOS DESCONCENTRADOSCRÉDITOS DESCONCENTRADOSCRÉDITOS DESCONCENTRADOS

Créditos presupuestarios que ejecuta una Unidad Administradora Desconcentrada, para la adquisiciónde los bienes y servicios que soliciten las Unidades Ejecutoras Locales a las cuales está vinculada.

CRONOGRAMA DE PAGO PERIÓDICOCRONOGRAMA DE PAGO PERIÓDICOCRONOGRAMA DE PAGO PERIÓDICOCRONOGRAMA DE PAGO PERIÓDICO

Formulario que se anexa al compromiso, si éste es de pago periódico, para su registro en el sistema, alos fines de que se genere de manera automática, en las fechas de vencimiento, las respectivas órdenesde pago para cancelar las obligaciones que se derivan de dicho compromiso.

CUENTADANTE O RESPONSABLECUENTADANTE O RESPONSABLECUENTADANTE O RESPONSABLECUENTADANTE O RESPONSABLE

Funcionario encargado de administrar los fondos en Anticipo o en Avance.CUOTA DE DESEMBOLSOCUOTA DE DESEMBOLSOCUOTA DE DESEMBOLSOCUOTA DE DESEMBOLSO

Cantidad mensual de recursos que la Tesorería Nacional asigna a un Organismo para que efectúe susrespectivos pagos.

CUOTAS TRIMESTRALES DE COMPROMISOSCUOTAS TRIMESTRALES DE COMPROMISOSCUOTAS TRIMESTRALES DE COMPROMISOSCUOTAS TRIMESTRALES DE COMPROMISOS

Montos de los créditos anuales autorizados por la OCEPRE para comprometer en determinadotrimestre, que a su juicio garantiza la ejecución del presupuesto de gasto al ritmo de percepción de losingresos públicos.

DEPENDENCIA ADMINISTRADORADEPENDENCIA ADMINISTRADORADEPENDENCIA ADMINISTRADORADEPENDENCIA ADMINISTRADORA

Unidad adscrita a un organismo liquidador, directamente responsable por la administración de la rentaque le está atribuida y, en consecuencia, por la determinación del monto de la renta a recaudar y de lasprecisiones conexas.

DEPENDENCIA LIQUIDADORADEPENDENCIA LIQUIDADORADEPENDENCIA LIQUIDADORADEPENDENCIA LIQUIDADORA

Unidad adscrita a un organismo liquidador, directamente responsable por la incorporación al sistemade la información requerida para la emisión de las planillas de liquidación. Cuando esta dependenciadeba intervenir para que se preparen las planillas de liquidación cuya emisión le sea solicitada por unadependencia administradora, debe recibir de ésta la información necesaria al efecto.

DESEMBOLSODESEMBOLSODESEMBOLSODESEMBOLSO

Pago en moneda corriente o con cheque. Pago en efectivo de una obligación de pago. La emisión departicipaciones de capital, o la transferencia de bienes en cambio de mercancías o servicios recibidos.

DEUDORDEUDORDEUDORDEUDOR

Persona natural o jurídica que debe pagar una obligación al ente contable.DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVADISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVADISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVADISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA

Documento contentivo de los créditos presupuestarios, autorizados por los Jefes de Programas a susUnidades Administradoras a los efectos de la adquisición de los compromisos y ejecución de los pagosde los bienes y servicios que les soliciten sus correspondientes Unidades Ejecutoras Locales.

DISTRIBUCIÓN DE CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS POR FUENTE DEDISTRIBUCIÓN DE CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS POR FUENTE DEDISTRIBUCIÓN DE CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS POR FUENTE DEDISTRIBUCIÓN DE CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO

Consiste en presentar los gastos públicos clasificados según el origen genérico de los recursos a utilizaren su financiamiento. Se consideran cuatro tipos de fuentes:

Ingresos ordinariosIngresos provenientes de deuda internaIngresos provenientes de deuda externaIngresos por venta de activos

Se indicará detalladamente la desagregación de estas fuentes de financiamiento, de acuerdo a loprevisto en la Ley de Endeudamiento Anual.

ESTRUCTURA PARA LA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DEESTRUCTURA PARA LA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DEESTRUCTURA PARA LA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DEESTRUCTURA PARA LA EJECUCIÓN FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DE

GASTOSGASTOSGASTOSGASTOS

Es el conjunto conformado por la unidad administradora central y las unidades administradorasdesconcentradas creadas por resolución de la máxima autoridad de cada organismo, publicada en lagaceta oficial.

EXONERACIÓN DE IMPUESTOEXONERACIÓN DE IMPUESTOEXONERACIÓN DE IMPUESTOEXONERACIÓN DE IMPUESTO

Dispensa total o parcial de la obligación tributaria, concedida por el Ejecutivo Nacional, mediante Decreto, deconformidad con las disposiciones legales pertinentes.

EXTEMPORANEIDAD O MORAEXTEMPORANEIDAD O MORAEXTEMPORANEIDAD O MORAEXTEMPORANEIDAD O MORA

Determinación de un pago efectuado en un lapso superior al establecido al efecto, que debe servir de base ala Administración para la adopción de medidas pertinentes.

FECHA DE RECAUDACIÓNFECHA DE RECAUDACIÓNFECHA DE RECAUDACIÓNFECHA DE RECAUDACIÓN

Día, mes y año en que el contribuyente o deudor cancela sus obligaciones ante un banco recaudador.

FIANZA DE ANTICIPOFIANZA DE ANTICIPOFIANZA DE ANTICIPOFIANZA DE ANTICIPO

Fianza que se otorga para garantizar el anticipo concedido al comenzar la obra.

FIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTOFIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTOFIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTOFIANZA DE FIEL CUMPLIMIENTO

Fianza que se otorga al contratante para garantizar el cumplimiento total del contrato firmado.

FIANZAFIANZAFIANZAFIANZA

Obligación que uno hace de cumplir por otro, si éste falla a sus compromisos. Prenda que dá el contratantepara asegurar el buen cumplimiento de su obligación.

FORMAS DE PAGOFORMAS DE PAGOFORMAS DE PAGOFORMAS DE PAGO

Instrumentos utilizados por los contribuyentes o deudores para cancelar ante los bancos recaudadores susobligaciones con el Fisco Nacional, determinadas en las planillas de liquidación emitidas a su nombre por laAdministración, o en las planillas de pago correspondientes a la autoliquidación preparadas por el propiocontribuyente o deudor, así:EfectivoBonos de ExportaciónCertificados de Reintegro Tributario (CERT)Cheques personales del mismo banco recaudadorCheques de gerencia de la misma plazoCombinación de las formas de pago antes mencionadas.El Banco Central de Venezuela puede igualmente recibir en pago, Bonos de la Deuda Pública.

GARANTÍAS A FAVOR DE LA NACIÓNGARANTÍAS A FAVOR DE LA NACIÓNGARANTÍAS A FAVOR DE LA NACIÓNGARANTÍAS A FAVOR DE LA NACIÓN

Fianzas, depósitos o garantías prendarias sobre títulos de la deuda pública, cédulas hipotecarias, bonosfinancieros u otros valores determinados reglamentariamente, constituidos a favor de la Nación paragarantizar las obligaciones.Los documentos mediante los cuales se constituyen las fianzas, depósitos ogarantías, se utilizarán para registrar y comprobar el asiento respectivo.

HOJA DE CONTROL DE LOTEHOJA DE CONTROL DE LOTEHOJA DE CONTROL DE LOTEHOJA DE CONTROL DE LOTE

Formulario que utiliza cada banco recaudador para remitir a la Tesorería Nacional, SENIAT y organismosliquidadores, las planillas de liquidación y planillas de autoliquidación y de pago, utilizadas para cancelaringresos. El modelo e instructivo de dicho formulario se incluyen en el respectivo Manual Técnico delConvenio Bancario.

INVERSION EN ACCIONESINVERSION EN ACCIONESINVERSION EN ACCIONESINVERSION EN ACCIONES

Están constituidos por los gastos que realizan los organismos en aportes de capital, de carácter noreintegrable, en forma directa a empresas estatales, mixtas o privadas del sector interno y externo, las cualesse realizan de acuerdo a normas o políticas gubernamentales vigentes. Estas inversiones constituyen unaumento del patrimonio del organismo que los recibe.

MANUAL TÉCNICOMANUAL TÉCNICOMANUAL TÉCNICOMANUAL TÉCNICO

Documento que constituye parte integrante de los convenios celebrados por la República, por intermedio delMinisterio de Hacienda, y los bancos recaudadores, y que puntualizan los aspectos técnicos del proceso derecaudación de los montos determinados en las planillas de liquidación y en las planillas de pago de lasautoliquidaciones, mediante normas, instrucciones, procedimientos, modelos de formularios, plazos,calendarios, etc.

MERCADO EXTERNOMERCADO EXTERNOMERCADO EXTERNOMERCADO EXTERNO

El mercado externo está constituido por la oferta de los documentos mercantiles, emitidos en el exterior,por entidades financieras y no financieras, no domiciliados legalmente en el país. En general estánconstituidos mayormente por los instrumentos emitidos por la Banca Privada Externa y organismosinternacionales.

MERCADO INTERNOMERCADO INTERNOMERCADO INTERNOMERCADO INTERNO

El mercado interno está constituido por la oferta de los documentos mercantiles emitidos en el territorioNacional por las entidades financieras y no financieras, públicas o privadas legalmente domiciliadas en el país.

MOVIMIENTOS BANCARIOS:MOVIMIENTOS BANCARIOS:MOVIMIENTOS BANCARIOS:MOVIMIENTOS BANCARIOS:

Son las diferentes transacciones que realiza la banca.

NOTA DE CRÉDITONOTA DE CRÉDITONOTA DE CRÉDITONOTA DE CRÉDITO

Documento mediante el cual cada banco recaudador transfiere el monto de los ingresos recaudados a lacuenta del Tesoro Nacional en el Banco Central de Venezuela, lo cual debe efectuar dentro de los plazosestablecidos en el respectivo Convenio Bancario.

NOTAS DE CRÉDITO:NOTAS DE CRÉDITO:NOTAS DE CRÉDITO:NOTAS DE CRÉDITO:

Documento de apoyo de la operación mediante la cual cada banco recaudador transfiere el monto de larecaudación a la cuenta del Tesoro Nacional en el Banco Central de Venezuela, dentro de los plazosestablecidos en el respectivo Convenio Bancario.

OBRAOBRAOBRAOBRA

Es la desagregación de los Proyectos por razones tecnológicas o de ordenamiento de su ejecución.Constituye una unidad física individualizable, en consecuencia puede contratarse separadamente. Actuadentro del Proyecto como un producto intermedio.

OFICIO DE REMISIÓN:OFICIO DE REMISIÓN:OFICIO DE REMISIÓN:OFICIO DE REMISIÓN:

Es el documento que emite la Tesorería Nacional para mandar a pagar órdenes al Banco Central deVenezuela.

ORDEN AUTORIZADA:ORDEN AUTORIZADA:ORDEN AUTORIZADA:ORDEN AUTORIZADA:

Es la orden firmada por el Tesorero o sub-tesorero y que fue enviada al Banco Central de Venezuela para serpagada.

ORDEN CANCELADA:ORDEN CANCELADA:ORDEN CANCELADA:ORDEN CANCELADA:

Es la orden que ya ha sido cancelada al beneficiario por la banca comercial.

ORDEN DE PAGO (OP) :ORDEN DE PAGO (OP) :ORDEN DE PAGO (OP) :ORDEN DE PAGO (OP) :

Documento mediante el cual los Organismos Ordenadores de Compromisos y Pagos solicitan el pago a susproveedores a la Tesorería Nacional.

ORDEN DE PAGO CON CUOTA:ORDEN DE PAGO CON CUOTA:ORDEN DE PAGO CON CUOTA:ORDEN DE PAGO CON CUOTA:

Es la orden que puede ser cubierta por la cuota de desembolso correspondiente y está a la espera delproceso de autorización.

ORDEN DE PAGO EN TRÁMITE:ORDEN DE PAGO EN TRÁMITE:ORDEN DE PAGO EN TRÁMITE:ORDEN DE PAGO EN TRÁMITE:

Es el estado de la orden que indica que la Orden de Pago fue recibida y validada en Tesorería y está enespera del proceso de validación de la cuota de desembolso.

ORDEN DE PAGO SIN CUOTA:ORDEN DE PAGO SIN CUOTA:ORDEN DE PAGO SIN CUOTA:ORDEN DE PAGO SIN CUOTA:

Es la orden de pago cuyo pago fue negado por falta de disponibilidad de la cuota de desembolso.

ORDEN DE PAGO SIN RECURSOS:ORDEN DE PAGO SIN RECURSOS:ORDEN DE PAGO SIN RECURSOS:ORDEN DE PAGO SIN RECURSOS:

Es la orden de pago que va contra ingresos extraordinarios, pero cuyos recursos no han llegado aún a laTesorería.

ORDEN DEVUELTA:ORDEN DEVUELTA:ORDEN DEVUELTA:ORDEN DEVUELTA:

Es la orden que ha sido anulada y reintegrada al Organismo emisor.

ORDEN PAGADA:ORDEN PAGADA:ORDEN PAGADA:ORDEN PAGADA:

Es la orden que ha sido mandada a pagar al BCV, éste ya hizo el débito a la cuenta de la Tesorería del BCV,pero la banca comercial no ha cancelado aún.

ORGANISMO LIQUIDADORORGANISMO LIQUIDADORORGANISMO LIQUIDADORORGANISMO LIQUIDADOR

Órgano de la Administración Central al cual legalmente está atribuida la competencia por la administración derentas nacionales. Genéricamente se les denomina Organismos.

PAGO:PAGO:PAGO:PAGO:

Momento en el que se extingue una obligación pecuniaria mediante un desembolso de dinero o mediantebienes o servicios aceptados como equivalentes del dinero; la satisfacción, del deudor o en su nombre, alacreedor, de una cantidad que se debe terminando así la obligación entre ambos. Cuanto el pago se hace concheque o mediante abono en cuenta, se registra conjuntamente con la emisión del cheque o de la orden depago, según corresponda, aunque legalmente este acto constituye sólo un pago condicional.

PARTICIPACIONES DE CAPITALPARTICIPACIONES DE CAPITALPARTICIPACIONES DE CAPITALPARTICIPACIONES DE CAPITAL

Están constituidos por los gastos que realizan los organismos en aportes de capital, de carácter noreintegrable, en forma directa a empresas estatales o mixtas del sector interno, que constituyen un aumentoen el patrimonio del organismo que los recibe.

Están constituidas por la inversión que tiene la República en el patrimonio de organismos descentralizados,tales como los institutos y establecimientos autónomos, las fundaciones y organismos nacionales; cuyo capitalno está representado en acciones. Los aportes a entidades internacionales, se traducen en cesión gratuita defondos por concepto de cuotas regulares extraordinarias

PARTIDA PRESUPUESTARIAPARTIDA PRESUPUESTARIAPARTIDA PRESUPUESTARIAPARTIDA PRESUPUESTARIA

Constituye el mayor nivel de desagregación del grupo de cuentas “EGRESO” determinadas en el plan únicode cuentas, dictado por la OCEPRE.

PLANILLASPLANILLASPLANILLASPLANILLAS

Denominación genérica que comprende tanto las planillas de autoliquidación y planillas de pago preparadaspor los contribuyentes, utilizadas para la declaración y cancelación de las mismas, como las planillas deliquidación emitidas por la Administración.

PLANILLAS AUTOLIQUIDADASPLANILLAS AUTOLIQUIDADASPLANILLAS AUTOLIQUIDADASPLANILLAS AUTOLIQUIDADAS

Planillas preparadas por los propios contribuyentes, por aplicación del procedimiento de autoliquidaciónprescrito por el Ministerio de Hacienda. Estas planillas presentan en su parte inferior la planilla de pago paraefectuar la cancelación total del tributo determinado o una porción del mismo.

PLANILLAS DE LIQUIDACIÓNPLANILLAS DE LIQUIDACIÓNPLANILLAS DE LIQUIDACIÓNPLANILLAS DE LIQUIDACIÓN

Planillas emitidas por la Administración para determinar la naturaleza y el monto del ingreso que debecancelar el contribuyente o deudor en un banco recaudador.

PLANILLAS DE PAGOPLANILLAS DE PAGOPLANILLAS DE PAGOPLANILLAS DE PAGO

Forma prescrita por la Administración Tributaria, a los fines de ser utilizada por los contribuyentes para pagartributos en un banco recaudador. Esta forma puede ser individual o incorporada a un formulario dedeclaración de impuestos por parte del contribuyente.

PRECOMPROMISO:PRECOMPROMISO:PRECOMPROMISO:PRECOMPROMISO:

Consiste en el establecimiento de una reserva de un crédito presupuestario al autorizarse, por parte de unaautoridad competente, el inicio del proceso para la realización de un gasto

PROGRAMAPROGRAMAPROGRAMAPROGRAMA

Es la categoría programática que expresa un proceso de producción de un producto terminal, contenido enuna red de acciones presupuestarias de una institución.

PROYECTOPROYECTOPROYECTOPROYECTO

Es una propuesta de inversión real para generar un bien de capital; definido éste como una unidad deproducción mínima autosuficiente, destinada a crear o ampliar la capacidad de oferta de bienes o servicios.

RÁFAGA DE VALIDACIÓNRÁFAGA DE VALIDACIÓNRÁFAGA DE VALIDACIÓNRÁFAGA DE VALIDACIÓN

Serie de datos que imprime el banco recaudador en la planilla de liquidación o en la planilla de pago utilizadapara cancelar una planilla de autoliquidación, para dejar constancia de la información fundamental relacionadacon el pago recaudado. La información de la ráfaga de validación se especifica en el respectivo ManualTécnico del Convenio Bancario.

REGISTRO AUXILIARREGISTRO AUXILIARREGISTRO AUXILIARREGISTRO AUXILIAR

Instrumento de control ubicado en el respectivo SIGECOF LOCAL, en el cual se asientan en detalle todos loseventos relacionados con el asunto o materia de que trata, para fines de suministrar información completaacerca de la misma. La totalidad de los eventos de igual naturaleza asentados en el Registro Auxiliar, debenser objeto de tratamiento contable a nivel del SIGECOF CENTRAL .

REGISTRO AUXILIAR:REGISTRO AUXILIAR:REGISTRO AUXILIAR:REGISTRO AUXILIAR:

Es un registro detallado de información que apoya la contabilidad centralizada.

REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL (RIF)REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL (RIF)REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL (RIF)REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL (RIF)

Número que la Administración Tributaria asigna a un contribuyente en el Registro de Información Fiscal, a losfines de su identificación.

REPORTE DE POSICIÓN:REPORTE DE POSICIÓN:REPORTE DE POSICIÓN:REPORTE DE POSICIÓN:

Reporte ofrecido por el Banco Central de Venezuela en el cual se presentan los movimientos y saldos deingresos y egresos.

RETENCIONESRETENCIONESRETENCIONESRETENCIONES

Acción de retener parte del pago de una deuda. Monto que se deduce de la valuación de la obra ejecutada,para garantizar el cumplimiento de las obligaciones.

REVERSOSREVERSOSREVERSOSREVERSOS

Registros que deben efectuarse en sentido contrario de los originalmente realizados, para fines de dejar sinefecto los primeros y permitir el registro correcto de la información.

SISTEMASISTEMASISTEMASISTEMA

Conjunto de partes relacionadas entre sí, con el propósito de satisfacer un fin común. En el presentedesarrollo, se refiere al Sistema Integrado de Gestión y Control de las Finanzas Públicas (SIGECOF).

SOLICITUD DE PRÓRROGASOLICITUD DE PRÓRROGASOLICITUD DE PRÓRROGASOLICITUD DE PRÓRROGA

Documento que se firma a fin de justificar una extensión en el plazo de ejecución de la obra.

SUBPARTIDA GENÉRICA, ESPECÍFICA Y SUBESPECÍFICASUBPARTIDA GENÉRICA, ESPECÍFICA Y SUBESPECÍFICASUBPARTIDA GENÉRICA, ESPECÍFICA Y SUBESPECÍFICASUBPARTIDA GENÉRICA, ESPECÍFICA Y SUBESPECÍFICA

Constituye los niveles de desagregación de la partida presupuestaria, ordenadas en forma descendente, deacuerdo a los conceptos de gastos que puedan clasificarse en subdivisiones de los tipos de gastos incluidos enla partida.

SUBPROGRAMASUBPROGRAMASUBPROGRAMASUBPROGRAMA

Agrupa las acciones presupuestarias cuyas relaciones de condicionamiento se establecen exclusivamente conun programa.

TRANSCRIPCIÓN DE PLANILLASTRANSCRIPCIÓN DE PLANILLASTRANSCRIPCIÓN DE PLANILLASTRANSCRIPCIÓN DE PLANILLAS

Procesamiento de las planillas a nivel de la Tesorería Nacional, SENIAT, aduanas ú organismo liquidadorrespectivo, para fines de dar tratamiento a información en ellas contenida, conforme a las exigencias del caso.

TRANSFERENCIA DE FONDOS A LA CUENTA DEL TESORO NACIONAL EN ELTRANSFERENCIA DE FONDOS A LA CUENTA DEL TESORO NACIONAL EN ELTRANSFERENCIA DE FONDOS A LA CUENTA DEL TESORO NACIONAL EN ELTRANSFERENCIA DE FONDOS A LA CUENTA DEL TESORO NACIONAL EN EL

BANCO CENTRAL DE VENEZUELABANCO CENTRAL DE VENEZUELABANCO CENTRAL DE VENEZUELABANCO CENTRAL DE VENEZUELA

Proceso mediante el cual cada banco recaudador entera formalmente los fondos recaudados en la cuenta delTesoro Nacional en el Banco Central de Venezuela, en las condiciones y plazos establecidos en el respectivoConvenio Bancario y Manual Técnico.

TRANSMISIÓN ELECTRÓNICA DE LA RECAUDACIÓN DIARIATRANSMISIÓN ELECTRÓNICA DE LA RECAUDACIÓN DIARIATRANSMISIÓN ELECTRÓNICA DE LA RECAUDACIÓN DIARIATRANSMISIÓN ELECTRÓNICA DE LA RECAUDACIÓN DIARIA

Información que por medios electrónicos suministran los bancos recaudadores a la Tesorería Nacional y alSENIAT, relativa a la recaudación efectuada cada día.

TRIBUTOS COBRADOS EN EXCESOTRIBUTOS COBRADOS EN EXCESOTRIBUTOS COBRADOS EN EXCESOTRIBUTOS COBRADOS EN EXCESO

Créditos que la Administración Tributaria determina a favor de los contribuyentes y cuya devolución procedeUnidad Administradora Central:Es Dirección Administración u otra de igual competencia de cada organismo, manejará créditos centralizadosy créditos propios mediante ordenes de pago directa, e igualmente girará ordenes de avances o adelanto defondos a las Unidades Administradoras desconcentradas y manejará el fondo de anticipo que se le asigne cajachica y fondos en avance.

UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADAUNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADAUNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADAUNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA:Son los que con tal carácter determine la máxima autoridad del organismo ordenador. Estas Unidades debentener una organización administrativa que les permita manejar fondos en anticipo por un monto igual osuperior a 2 500 unidades tributarias y, podrán manejar además, fondos en avance y cajas chicas, así comoordenar pagos directos contra el Tesoro Nacional, previa autorización de la máxima autoridad del organismo.

UNIDAD EJECUTORA LOCALUNIDAD EJECUTORA LOCALUNIDAD EJECUTORA LOCALUNIDAD EJECUTORA LOCAL

Es la Unidad Operadora de menor nivel responsable de la ejecución física de una actividad de un proyecto.

UNIDADES ADMINISTRADORASUNIDADES ADMINISTRADORASUNIDADES ADMINISTRADORASUNIDADES ADMINISTRADORAS

Están constituidas por las organizaciones administrativas de los organismos, que tienen la responsabilidad deejecutar los créditos presupuestarios manejados mediante ordenes de pago directo al proveedor obeneficiario, avances o adelantos de fondos a funcionarios, son de dos tipos:

VALUACIONESVALUACIONESVALUACIONESVALUACIONES

Revisión, valoración y medición de una obra ejecutada.

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