SINFIP CUN CON CAC 004 Realizar Ajustes Contables

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     MINISTERIO DE FINANZAS

    SISTEMA NACIONAL DE LAS FINANZAS PÚBLICAS  –  SINFIP

    SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

    @SINFIP  – 2013

    Definición de Requerimientos ConceptualesCaso de Uso de Negocio: SINFIP-CUN-CON-CAC-004

    Realizar ajustes contables

     Versión

    Recepción Coordinación

    Recibido por: Fecha:

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    Confidencial  Sistema Nacional de las Finanzas Públicas2014 

    Página 1 

    Revisiones

    Fecha Versión Descripción Autor

    03/01/2014 1.0 Versión inicial Andrea Cerón

    03/01/2014 1.0 Revisado por Walter Medina

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    Página 2 

    Código: SINFIP-CUN-CON-CAC-004Nombre: Realizar Ajustes Contables

    Elaborado Por:  Andrea Cerón RevisadoPor:

    Walter Medina  Aprobadopor:

    Objetivo: Realizar los ajustes contables para reflejar el saldo real de las cuentas contablesen base a la Normativa Contable, mediante las opciones de crear, modificar,eliminar, visualizar, aprobar y consultar.

    Descripción: Son procesos necesarios para reflejar los valores de las cuentas contables a unsaldo real mediante correcciones, disminuciones o aumentos, con el objetivo de

    contar con información actualizada y veraz que servirá para preparar estados

    financieros

     Actores:    Analista Financiero de la Entidad Pública (operativo)   Analista Financiero de la Entidad Pública(aprobador)

    Precondiciones:   Catálogo de Ajustes Contables definido y habilitado para su uso  Usuarios habilitados y validados para operar en el sistema SINFIP  Catálogo General de Cuentas Contables activo  Documentación habilitante validada  Módulo de manejo de mensajes y errores  Catálogo de reglas de negocio de cierre de cuentas activo  Catálogo de clientes y beneficiarios activo  Catálogo de entidades activo  Catálogo de ajustes contables activo

    Resultados: Registro del ajuste contable aprobado y contabilizado en el sistema SINFIP. 

    Flujo Normal deacciones:

    El proceso comprende el registro de ajustes contables a través de opciones decrear, modificar, eliminar, visualizar, aprobar y consultar; y que justifique todos

    los tipos de ajustes contables parametrizados en el catálogo de ajustescontables

    1  El sistema SINFIP debe permitir al Analista Financiero de la EntidadPública (operativo) crear un registro de ajustes contables

    1.1  El Sistema SINFIP debe presentar una plantilla para crear un registro de

    los ajustes contables. 

    1.2  El Analista Financiero de la Entidad Pública (operativo) debe ingresar la

    información del detalle de los ajustes contables, como base la siguiente

    información: 

      Ejercicio Fiscal  Código de la institución  Fecha del registro  Descripción del ajuste contable  Código del ajuste contable  Detalles de beneficiarios   Valor de la transacción  Detalles del asiento contable

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    1.3  El sistema SINFIP debe validar la información ingresada de los ajustes

    contables de acuerdo a: 

      Ejercicios Fiscales

      Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión  Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan de Cuentas  Información del Plan de Cuentas  Estructura de la cartera de auxiliares  Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables  Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras

      Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Carteras financieras  Catálogo de clientes y beneficiarios  Catálogo de entidades  Catálogo de ajustes contables  Documentos habilitantes asociados

    1.4  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad

    Pública (operativo) guardar o almacenar la información del registro de

    los ajustes contables. 

    1.5  El sistema SINFIP debe almacenar la información acerca de pistas de Auditoría. 

    1.6  El sistema SINFIP debe almacenar información acerca de pistas de

    Trazabilidad del registro de la información de los ajustes contables. 

    1.7  El sistema SINFIP debe desplegar el mensaje de la “transacción

    realizada” interactuando con el Módulo de manejo de Mensajes y

    Errores. 

    2  El sistema SINFIP debe permitir al Analista Financiero de la

    Entidad Pública (operativo) modificar la información del registro delos ajustes contables

    2.1  El Sistema SINFIP debe presentar una plantilla para modificar la

    información del registro de los ajustes contables. 

    2.2  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad

    Pública (operativo) seleccionar filtros de consulta de la información del

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    registro de los ajustes contables, según la siguiente lista de elementos: 

      Ejercicio Fiscal  Código de la institución  Fecha del registro  Descripción del ajuste contable  Código del ajuste contable  Detalles de beneficiarios   Valor de la transacción  Detalles del asiento contable

    2.1.  El Sistema SINFIP debe presentar la información del registro de los ajustes

    contables de acuerdo a los filtros seleccionados en el numeral 2.2.

    2.2.  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad Pública

    (operativo) modificar la información del registro de los ajustes contables,

    antes de los procesos de aprobar.

    2.3.  El sistema SINFIP debe validar la información ingresada de acuerdo a: 

      Ejercicios Fiscales  Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión  Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan de Cuentas  Información del Plan de Cuentas  Estructura de la cartera de auxiliares

      Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables  Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras  Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Carteras financieras  Catálogo de clientes y beneficiarios  Catálogo de entidades  Catálogo de ajustes contables  Documentos habilitantes asociados

    2.4.  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad Pública(operativo) guardar o almacenar la información modificada.

    2.5.  El sistema SINFIP debe almacenar la información acerca de pistas de

     Auditoría.

    2.6.  El sistema SINFIP debe almacenar información acerca de pistas de

    Trazabilidad del registro de ajustes contables.

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    2.7.  El sistema SINFIP debe desplegar el mensaje de la  “transacción realizada”  

    interactuando con el Módulo de manejo de Mensajes y Errores.

    3.  El sistema SINFIP debe permitir al Analista Financiero de la

    Entidad (operativo) eliminar la información del registro de losajustes contables

    3.1.  El Sistema SINFIP debe presentar una plantilla para eliminar la información

    del registro de los ajustes contables.

    3.2.  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad Pública

    (operativo), seleccionar filtros de consulta de la información del registro de

    los ajustes contables, según la siguiente lista de elementos:

      Ejercicio Fiscal  Código de la institución

      Fecha del registro  Descripción del ajuste contable  Código del ajuste contable  Detalles de beneficiarios   Valor de la transacción  Detalles del asiento contable

    3.3.  El Sistema SINFIP debe presentar la información del o los registros del ajuste

    contable, de acuerdo a los filtros seleccionados en el punto 3.2.

    3.4.  El sistema SINFIP debe permitir al  Analista Financiero de la Entidad Pública

    (operativo) eliminar la información del registro del ajuste contable,

    únicamente cuando el estado es REGISTRADO.

    3.5.  El Sistema SINFIP valida que la información a eliminar esté de acuerdo a:

      Ejercicios Fiscales  Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión  Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan Cuentas  Información del Plan de Cuentas

      Estructura de la cartera de auxiliares  Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio sobre el proceso de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables  Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras  Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Catálogo de beneficiarios y clientes

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      Catálogo de entidades del Sector Público  Catálogo de ajustes contable  Documentos habilitantes asociados

    3.6.  El sistema SINFIP debe permitir al Analista Financiero de la Entidad Pública

    (operativo) guardar o almacenar los cambios.

    3.7.  El sistema SINFIP debe almacenar la información acerca de pistas de

     Auditoría.

    3.8.  El sistema SINFIP debe almacenar información acerca de pistas de

    Trazabilidad del registro del ajuste contables.

    3.9.  El sistema SINFIP debe desplegar el mensaje de la “transacción realizada”

    interactuando con el Módulo de manejo de Mensajes y Errores.

    4.  El analista financiero de la Entidad Pública (operativo) debeacceder a la opción de visualizar el asiento contable preliminar delregistro del ajuste contable 

    4.1.  El Sistema SINFIP presenta una plantilla de un registro de ajuste

    contable

    4.2.  El analista financiero de la Entidad Pública (operativo) ingresa los filtros

    de consulta de la información de registro de corrección del ajuste

    contable, según la siguiente lista de elementos:

      Ejercicio Fiscal  Código de la institución  Fecha del registro  Descripción del ajuste contable  Código del ajuste contable  Detalles de beneficiarios   Valor de la transacción  Detalles del asiento contable

    4.3. El Sistema SINFIP presenta la información del registro de ajuste contableen la instancia del registrado

    4.4. El sistema SINFIP genera el asiento contable preliminar mediante un

    proceso automatizado, de acuerdo a las siguientes consideraciones:

      Ejercicios Fiscales  Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión  Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan Cuentas

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      Información del Plan de Cuentas  Estructura de la cartera de auxiliares  Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio sobre el proceso de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables  Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras  Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Catálogo de beneficiarios y clientes  Catálogo de entidades del Sector Público  Catálogo de ajustes contable  Documentos habilitantes asociados

    4.5. El sistema SINFIP visualiza la información del asiento contable preliminargenerado

    5.  El analista financiero de la Entidad Pública (aprobador) accede a la

    opción de aprobar un registro de ajuste contable 

    5.1. El Sistema SINFIP presenta una plantilla de un registro de ajustecontable

    5.2. El analista financiero de la Entidad Pública (aprobador) ingresa los filtrosde consulta de la información de registro de ajuste contable en lainstancia del registrado, según la siguiente lista de elementos:

      Ejercicio Fiscal  Código de la institución  Fecha del registro  Descripción del ajuste contable

      Código del ajuste contable  Detalles de beneficiarios   Valor de la transacción  Detalles del asiento contable

    5.3. El Sistema SINFIP presenta la información del registro de ajustecontable:

      Detalle de la cabecera del registro de ajuste contable  Detalles del asiento contable

    5.4. El analista financiero de la Entidad Pública (aprobador) por medio de unaopción del sistema SINFIP aprueba la información de registro de ajustecontable

    5.5. El Sistema SINFIP valida que la información esté de acuerdo a:

      Ejercicios Fiscales  Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión

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      Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan Cuentas  Información del Plan de Cuentas  Estructura de la cartera de auxiliares  Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio sobre el proceso de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables  Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras  Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Catálogo de beneficiarios y clientes  Catálogo de entidades del Sector Público  Catálogo de ajustes contable  Documentos habilitantes asociados

    5.6. El Sistema SINFIP genera el asiento contable de forma automatizada,con las siguientes consideraciones:

      Ejercicios Fiscales  Configuración de Ejercicios Fiscales  Reglas de Negocio sobre ejercicios fiscales  Estructura Modelo de Gestión  Configuración de Modelos de Gestión  Información de los Modelos de Gestión  Estructura del Plan Cuentas  Información del Plan de Cuentas  Estructura de la cartera de auxiliares  Información de la cartera de auxiliares  Catálogo de reglas de negocio sobre el proceso de cierre de cuentas  Reglas de Validación Contables

      Saldos Contables  Saldos de los auxiliares o carteras contables financieras  Cabeceras de Asientos Contables  Detalles de Transacciones contables  Catálogo de beneficiarios y clientes  Catálogo de entidades del Sector Público  Catálogo de ajustes contable  Documentos habilitantes asociados

    5.7. El Sistema SINFIP almacena la información de un registro de ajustecontable aprobado, de acuerdo a las configuraciones de las carterasfinancieras, así como también:

      Detalle de la cabecera del registro de ajuste contable  Detalles del asiento contable

    5.8. El Sistema SINFIP actualiza los saldos de las cuentas contables y lascarteras financieras con la información del registro de ajuste contableaprobado

    5.9. El Sistema SINFIP almacena información acerca de pistas de Auditoriadel registro aprobado

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    5.10.  El Sistema SINFIP almacena información acerca de pistas detrazabilidad del registro de ajuste contable aprobado

    5.11.  El Sistema SINFIP despliega el mensaje de la transacción realizadainteractuando con el módulo de manejo de mensajes y errores

    6.  El sistema SINFIP debe permitir tanto al Analista Financiero de laEntidad Pública (operativo) y al Analista Financiero de la EntidadPública (aprobador) consultar información del registro de losajustes contables. 

    6.1.  El Sistema SINFIP presenta una plantilla de un registro de ajustecontable

    6.2.  El analista financiero de la Entidad Pública (operativo) y el analistafinanciero de la Entidad Pública (aprobador) ingresan los filtros deconsulta de la información del registro de ajuste contable

    6.3.  El Sistema SINFIP presenta la siguiente información del registro deajuste contable:

      Detalle de la cabecera del registro de ajuste contable  Detalles del asiento contable

    6.4.  El analista financiero de la Entidad Pública (operativo) y el analistafinanciero de la Entidad Pública (aprobador) por medio de una opcióndel sistema SINFIP imprimen en un reporte (excel, pdf, html) lainformación de registro de ajuste contable

    6.5.  El Sistema SINFIP presenta el reporte en el formato establecido en el

    numeral 6.4

    7.  Fin del caso de uso 

    Flujos alternos: 1.1

    1.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (Operativo) solicita laopción de ayuda del registro de ajustes contables

    1.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuandocon el Módulo de manejo de mensajes y errores

    1.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 1.2

    1.3

    1.3.a.- No pasa la Validación de cualquiera de los detalles del numeral1.3, El Sistema SINFIP despliega el mensaje de error interactuando conel Módulo de manejo de mensajes y errores

    1.3.b.- Fin Caso de Uso

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    2.1

    2.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (Operativo) solicita laopción de ayuda del registro de ajustes contables

    2.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuandocon el Módulo de manejo de mensajes y errores

    2.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 2.2

    2.3

    2.3.a.- No pasa la Validación de cualquiera de los detalles del numeral2.3, El Sistema SINFIP despliega el mensaje de error interactuando conel Módulo de manejo de mensajes y errores

    2.3.b.- Fin Caso de Uso

    3.1

    3.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (Operativo) solicita laopción de ayuda del registro de ajustes contables

    3.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuandocon el Módulo de manejo de mensajes y errores

    3.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 3.2

    3.5

    3.5.a.- No pasa la Validación de cualquiera de los detalles del numeral3.5, El Sistema SINFIP despliega el mensaje de error interactuando conel Módulo de manejo de mensajes y errores

    3.5.b.- Fin Caso de Uso

    4.1

    4.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (Operativo) solicita laopción de ayuda del registro de ajustes contables

    4.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuando

    con el Módulo de manejo de mensajes y errores

    4.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 4.2

    5.1

    5.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (aprobador) solicita laopción de ayuda del registro de ajustes contables

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    5.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuandocon el Módulo de manejo de mensajes y errores

    5.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 5.2

    5.5

    5.5.a.- No pasa la Validación de cualquiera de los detalles del numeral5.5, El Sistema SINFIP despliega el mensaje de error interactuando conel Módulo de manejo de mensajes y errores

    5.5.b.- Fin Caso de Uso

    6.1

    6.1.a.- El Analista Financiero de la Entidad Pública (Operativo) y el Analista Financiero de la Entidad Pública (aprobador) solicitan la opciónde ayuda del registro de ajustes contables

    6.1.b.- El Sistema SINFIP despliega el mensaje de ayuda interactuandocon el Módulo de manejo de mensajes y errores

    6.1.c.- El Caso de uso continua en el paso 6.2

    Postcondiciones: Información de saldos y auxiliares contables actualizada.

    Impacto Funcional:Frecuencia esperada:

    Puntos de Extensión:

    Notas y Comentarios:

    Riesgos:

    Referencias y Fuentesde Información:

    Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental

    Requerimientos especiales

    Funcionalidad:Usabilidad:

    Confiabilidad:Rendimiento:

    Soportabilidad

    Otros:

    Modelo de estados

    1.  Estado Inicial:

    Estado(s) Final(es):

    EventoEstados

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    Gestión de Requerimientos

     Atributo ValorEstado ( ) Propuesto ( ) Aprobado ( ) Rechazado ( ) IncorporadoBeneficio ( ) Alto ( ) Medio ( ) BajoComplejidad ( ) Alta ( ) Media ( ) BajaRiesgo ( ) Alto ( ) Medio ( ) BajoEstabilidad ( ) Alta ( ) Neutral ( ) BajaImpacto sobre la Arquitectura

    ( ) Ninguno ( ) Extiende ( ) Modifica

    ReleaseTraza a