Snack de banano orgnánico y maíz chulpi, sazonado con sal...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA SNACK DE BANANO ORGÁNICO Y MAIZ CHULPI, SAZONADO CON SAL DE MARAS Y ACEITE DE GIRASOL Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras: DELIA ORIALIZ CATACORA RAMOS – Administración de Empresas SYLVIA FERNANDA REGALADO RUIZ – Administración de Empresas KATHERINE LASTENIA NUÑEZ ROJAS – Administración de Empresas JHOSELYN JOÑORUCO RODRIGO – Marketing y Gestión Comercial Lima – Perú 2018
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SNACK DE BANANO ORGÁNICO Y MAIZ CHULPI, SAZONADO CON SAL DE MARAS Y ACEITE DE
GIRASOL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DELIA ORIALIZ CATACORA RAMOS –
Administración de Empresas
SYLVIA FERNANDA REGALADO RUIZ –
Administración de Empresas
KATHERINE LASTENIA NUÑEZ ROJAS –
Administración de Empresas
JHOSELYN JOÑORUCO RODRIGO –
Marketing y Gestión Comercial
Lima – Perú
2018
2
Índice
Capítulo I: Información general ................................................................................................... 9
1.1. Nombre de la empresa ...................................................................................................... 9
1.2. Actividad económica, código CIIU, .................................................................................... 9
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ....................................................................... 9
1.4. Descripción del producto o servicio. ................................................................................ 12
1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................. 12
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................. 13
Capítulo II: Análisis del entorno................................................................................................. 14
2.1 Análisis del Macro entorno .............................................................................................. 14
2.2 Análisis del Micro entorno ............................................................................................... 26
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................................... 26
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................................ 28
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................................ 29
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .................................................................................. 32
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................................. 32
Capítulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 33
3.1 Visión y misión de la empresa. ........................................................................................ 33
3.2 Análisis FODA ................................................................................................................. 33
3.3 Objetivos .......................................................................................................................... 34
Capítulo IV: Estudio de mercado .............................................................................................. 35
4.1 Investigación de mercado ................................................................................................ 35
4.1.1. Criterios de Segmentación .............................................................................................. 35
4.1.2. Marco Muestral ................................................................................................................ 35
4.1.3. Entrevistas a profundidad ................................................................................................ 37
4.1.4. Focus Group .................................................................................................................... 38
4.1.5. Encuestas ........................................................................................................................ 41
4.2 Demanda y Oferta ........................................................................................................... 50
4.2.1. Estimación del mercado Potencial .................................................................................. 50
4.2.2. Estimación del mercado Disponible ................................................................................ 52
4.2.3. Estimación del mercado Efectivo .................................................................................... 53
4.2.4. Estimación del mercado Objetivo .................................................................................... 53
4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................................... 54
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................................. 55
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................................ 55
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................................. 55
3
4.3 Mezcla de marketing........................................................................................................ 57
4.3.1 Producto........................................................................................................................... 57
4.3.2 Precio: .............................................................................................................................. 60
4.3.3 Plaza: ............................................................................................................................... 61
Capítulo V : Estudio Legal y Organizacional. ........................................................................... 63
5.1. Estudio Legal ................................................................................................................... 63
5.1.1. Forma Societaria ............................................................................................................. 63
5.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................................................ 67
5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................................... 70
5.1.4. Legislación Laboral .......................................................................................................... 75
5.1.5. Legislación Tributaria ...................................................................................................... 77
5.1.6. Otros Aspectos Legales .................................................................................................. 78
5.1.7. Resumen del capítulo ...................................................................................................... 80
5.2. Estudio Organizacional .................................................................................................... 82
5.2.1. Organigrama Funcional ................................................................................................... 82
5.2.2. Servicios Tercerizados .................................................................................................... 82
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo ................................................................................ 82
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ............................................... 85
5.2.5. Aspectos Laborales ......................................................................................................... 85
Capítulo VI : Estudio Técnico .................................................................................................. 100
6.1 Tamaño del Proyecto .................................................................................................... 100
6.1.1 Capacidad Instalada ...................................................................................................... 100
6.1.2 Capacidad utilizada: ...................................................................................................... 101
6.1.3 Capacidad máxima: ....................................................................................................... 102
6.2 Procesos ........................................................................................................................ 103
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción .............................................................. 103
6.2.2 Programa de producción ............................................................................................... 104
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos .................................................................... 106
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos ................................................. 109
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa ....................................................................... 109
6.3 Tecnología para el proceso ........................................................................................... 109
6.3.1 Maquinarias. .................................................................................................................. 109
6.3.2 Equipos. ......................................................................................................................... 111
6.3.3 Utensilios ....................................................................................................................... 117
6.3.4 Mobiliario ........................................................................................................................ 118
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................................... 119
6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................................... 120
6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas ................................ 120
4
6.4 Localización ................................................................................................................... 122
6.4.1 Macro localización ......................................................................................................... 122
6.4.2 Micro localización .......................................................................................................... 123
6.4.3 Gastos de adecuación ................................................................................................... 124
6.4.4 Gastos de servicios ....................................................................................................... 125
6.4.5 Plano del centro de operaciones ................................................................................... 126
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ........................................................................ 126
Capítulo VII : Estudio Económico y Financiero ....................................................................... 128
7.1 Inversiones..................................................................................................................... 128
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................................. 128
7.1.2 Inversión de Activo Intangible........................................................................................ 130
7.1.3 Inversión en Gastos Pre Operativos ............................................................................. 130
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................................. 130
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método de déficit acumulado) .................................... 131
7.1.6 Liquidación de IGV ........................................................................................................ 133
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones ........................................................................ 134
7.2 Financiamiento .............................................................................................................. 135
7.2.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................................ 135
7.2.2 Financiamiento del activo fijo ........................................................................................ 139
7.2.3 Inversión Activo Intangible ............................................................................................. 141
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados .................................................................... 144
7.3 Ingresos anuales ........................................................................................................... 144
7.3.1 Ingresos por ventas ....................................................................................................... 144
7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo .............................................................................. 147
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo ........................................................................... 147
7.4 Costos y Gastos anuales ............................................................................................... 147
7.4.1 Egresos Desembolsables .............................................................................................. 147
7.4.2 Egresos no Desembolsables ......................................................................................... 150
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................................... 152
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ................................................................................... 153
Capítulo IX : Evaluación Económico Financiera ................................................................. 154
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................. 154
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................................. 155
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................... 155
8.4 Flujo de Caja Operativo ................................................................................................. 156
8.5 Flujo de Capital .............................................................................................................. 156
8.6 Flujo de Caja Económico ............................................................................................... 156
5
8.7 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................................... 156
8.8 Flujo de Caja Financiero ................................................................................................ 157
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................................. 157
9.1.1 Costo de Oportunidad ................................................................................................... 157
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................................... 158
9.2 Evaluación Económica Financiera ................................................................................ 158
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................................... 158
9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio ..................................................................................... 159
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 161
9.3.1 Variables de Entrada ..................................................................................................... 161
9.3.2 Variables de Salida ........................................................................................................ 161
9.3.3 Análisis Unidimensional ................................................................................................. 161
9.3.4 Análisis Multidimensional .............................................................................................. 161
9.3.5 Variables críticas del proyecto....................................................................................... 162
9.3.6 Perfil de riesgo ............................................................................................................... 162
Conclusiones ........................................................................................................................... 162
Recomendaciones ................................................................................................................... 163
Bibliografía. .............................................................................................................................. 164
Índice de Tablas
6
Tabla 1: Elaboración propia (Fuente INEI - IPSOS) ................................................................. 15 Tabla 2Elaboración propia (Fuente INEI) ................................................................................. 16 Tabla 3: Tasa de Interés Referencial (%), Elaboración propia. (Fuente BCRP) ...................... 17 Tabla 4: Tipo de Cambio, Elaboración propia (Fuentes BCRP) ............................................... 17 Tabla 5Fuente: USITC, Trademap, Elaboración por Inteligencia de Mercados – PROMPERU ................................................................................................................................................... 23 Tabla 6Fuente: SUNAT, elabaración Inteligencia de Mercados - PROMPERU ...................... 24 Tabla 7Fuente: Arellano (2017)................................................................................................. 24 Tabla 8: Matriz FODA, Elaboración propia ............................................................................... 33 Tabla 9: Mercado Objetivo, Elaboración propia ........................................................................ 36 Tabla 10: Encuesta de Estudio de Mercado, Elaboración Propia ............................................ 42 Tabla 11: Distribución de Edades, Elaboración Propia ............................................................ 43 Tabla 12: Distribución Lugar de Residencia,Elaboración Propia ............................................. 43 Tabla 13: Consumo de Snacks, Elaboración Propia ................................................................ 44 Tabla 14: marca que compra, Elaboración Propia.................................................................... 44 Tabla 15: Mercado Potencial, Elaboración Propia .................................................................... 50 Tabla 16: Distribución de habitantes por distrito La Molina, Elaboración Propia ..................... 51 Tabla 17: Distribución de habitantes por distrito San Borja, Elaboración Propia ..................... 51 Tabla 18: Distribución de habitantes por distrito Surco, Elaboración Propia ........................... 51 Tabla 19: Mercado Potencial, Elaboración Propia ................................................................... 52 Tabla 20: Mercado Disponible, Elaboración Propia .................................................................. 52 Tabla 21:Mercado Efectivo, Elaboración Propia ....................................................................... 53 Tabla 22: Mercado Objetivo, Elaboración Propia ..................................................................... 54 Tabla 23: Frecuencia de Consumo de Snacks, Elaboración Propia ....................................... 54 Tabla 24: Demanda, Elaboración Propia ................................................................................. 55 Tabla 25: Programa de ventas, Elaboración Propia ................................................................. 56 Tabla 26: Resumen de Gastos de Implementación, Elaboración propia ................................. 81 Tabla 27: Distribución de gastos registrales y de marca, Elaboración propia ......................... 81 Tabla 28: Planilla Año 1, Elaboración propia ............................................................................ 92 Tabla 29:Planilla Año 2, Elaboración propia ............................................................................. 92 Tabla 30:Planilla Año 2, Elaboración propia ............................................................................. 93 Tabla 31:Planilla Año 4, Elaboración propia ............................................................................. 93 Tabla 32: Planilla Año 5, Elaboración propia ............................................................................ 94 Tabla 33: Costeo Servicio Tercerizado, Elaboración propia ..................................................... 95 Tabla 34: Capacidad Instalada, Elaboración propia ............................................................... 101 Tabla 35: Capacidad de planta Utilizada, Elaboración propia ................................................ 102 Tabla 36: Programa de Producción, Elaboración propia ........................................................ 104 Tabla 37: Evaluación de macro localización, Elaboración propia .......................................... 122 Tabla 38: Inversión en Activo Fijo Depreciable, Elaboración propia ...................................... 130 Tabla 39: Inversión en Activo Intangible, Elaboración propia ................................................. 130 Tabla 40: Inversión en Gastos Preoperativos, Elaboración propia ........................................ 130 Tabla 41: Inversión en Inventarios Iniciales, Elaboración propia ........................................... 130 Tabla 42: Inversión en Capital de Trabajo, Elaboración propia .............................................. 132
7
Índice de Gráficos Gráfico 1: Distribución por Género, Elaboración Propia ........................................................... 43 Gráfico 2: Edades, Elaboración Propia ..................................................................................... 43 Gráfico 3: Distrito, Elaboración Propia ...................................................................................... 44 Gráfico 4: Distribución consumo de snacks, Elaboración Propia ............................................. 44 Gráfico 5: Distribución de consumos por marcas, Elaboración Propia .................................... 45 Gráfico 6: Distribución de consumo de snacks, Elaboración Propia ........................................ 45 Gráfico 7: Distribución Frecuencia de consumo de Snacks, Elaboración Propia .................... 46 Gráfico 8: Distribución de Lugar, Elaboración Propia ............................................................... 46 Gráfico 9: Distribución de valoración de producto, Elaboración Propia ................................... 47 Gráfico 10: Intensión de Compra, Elaboración Propia ............................................................. 47 Gráfico 11, Distribución de capacidad de pago, Elaboración Propia ....................................... 48 Gráfico 12: Distribución de aceptación del producto, Elaboración Propia ............................... 49 Gráfico 13: Distribución de interés por producto natural, Elaboración Propia ......................... 49 Gráfico 14: Distribución de percepción sobre precio / calidad, Elaboración Propia ................. 49 Gráfico 15: Distribución de valoración de durabilidad de producto, Elaboración Propia ....... 50
8
Índice de Imágenes Imagen 0-1, Modelo CANVAS, Elaboración Propia .................................................................. 11 Imagen 0-1: Perú en Cifras, Fuente INEI .................................................................................. 15 Imagen 0-2Fuente: INEI ............................................................................................................ 15 Imagen 0-3: Balanza Comercial, Fuente BCR .......................................................................... 16 Imagen 0-4Fuente BCR ............................................................................................................ 16 Imagen 0-5: Indicadores Macroeconómicos, Fuente: BCR ...................................................... 17 Imagen 4.3-1: Logotipo "Banachips", Elaboración propia ........................................................ 57 Imagen 4.3-2, Empaque de Banachips, Elaboración propia .................................................... 59 Imagen 5.2.1-1:Organigrama Funcional, Elaboración propia ................................................... 82 Imagen 6.2.1-1: Diagrama de Flujo Elaboración de BanaChips, Elaboración propia ............ 103 Imagen 6.4.1-1: Mapa de Localización, Elaboración propia ................................................... 123 Imagen 6.4.5-1: Plano de Distribución del Local, Elaboración propia .................................... 126 Imagen 7.1.7-1: Distribución de Inversiones, Elaboración propia .......................................... 134
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Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa
Razón Social: Natural Snack S.A.C.
Horizonte de evaluación: 5 años
1.2. Actividad económica, código CIIU,
Actividad Económica: Elaboración de Productos Alimenticios.
Código CIIU: 1079
Partida Arancelaria: 208.99.90.00
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
“Banana Chips” es un producto natural orgánico que en su elaboración se
utiliza materia prima e insumos de alta calidad, estos son plátanos
orgánicos seleccionados, sal de Maras y aceite de girasol.
Nuestro producto está dirigido al consumo final, para personas que buscan
tener una alimentación saludable, para uso directo o acompañado con otros
productos (bebidas, jugos, etc.).
El producto se orienta a un segmento de mercado con NSE A y B de Lima
Metropolitana.
“Banana Chips” es un producto presentado en envase flexible de fondo
estable, lo que permite una diferenciación con diseño atractivo para atraer
la atención del consumidor, y es más estable y almacenable. Cuenta con
una etiqueta que cuenta con información nutricional del producto.
Justificamos este proyecto en la tendencia del interés de los consumidores
en productos saludables, (Diario Gestión, Oct.2017) “En el último año, el
34% de los hogares limeños decidió hacer cambios en su alimentación
10
debido a la preocupación por su salud según el estudio Consumer Watch
de Kantar Worldpanel (KWP).
Cabe señalar que son los segmentos más altos los que tienen mayor
preocupación y disposición al cambio en línea con su mayor nivel de
educación. Así lo manifiesta un 38% de los hogares de los estratos A y B;
un 35% del C, y un 31% del D.
¿Qué cambios en su alimentación realizaron los hogares limeños? Se
detalla que el 70% de ellos disminuyó el consumo de frituras y comida con
grasa, el 64% redujo la sal, y el 52% la carne roja….”
11
Modelo CANVAS
Imagen 0-1, Modelo CANVAS, Elaboración Propia
Diseñado por:
Fecha :
Producto orientado a las personas
• Producción - Mantener un nivel de servicio alto que buscan un snack saludable.
• Empacado y etiquetado • Negociación con nuevos clientes
• Almacenamiento
• Comercialización • Relación estrecha con bodegueros
• Post Venta
• Infraestructura •Web: Pagina web de Banachips
• Maquinaria
• Presencia en
redes sociales :
• Fuerza Laboral • Mail: Correo
electonico de la
bandeja de
servicio al cliente
de BanaChips.
• Mercados Mayoristas
• Costo de Producción: • Venta a canales mayoristas y minoristas
MP e Insumos: Banano Organico, Maiz Chulpe, Aceite de Girasol • Forma de pago : Al contado
y Sal de Maras, Mano de Obra
Alquiler de Local, Servicios Luz, Agua y Telefono
• Gastos Administración y Ventas:
Sueldos, comision de vendedor
Almacenamiento y transporte
Impuestos
Gastos generales
• Distribuidor de Sal de
maras en el Cusco
Veggispirit
INGRESOS
Snack Saludable y Natural
elaborado a base de banano
orgánico y maiz chulpi, sazonado
con aceite de girasol y sal de
maras.
Omega 6
magnesio
Hierro, fosforo, potasio y calcio
COSTOS
Vitaminas B y C
Segmentación geográfica: La
Molina, Surco y San Borja
ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIONES CON LOS CLIENTES
• Promoción de producto en
establecimientos y ferias
• Género: Femenino y
Masculino• Atención Post Venta recepción de
reclamos y sugerencias
• Asociacion de
Productores de banano
organico en Sullana Coop.
Agraria APPBOSA y
Norandino
GENERACIÓN DE MODELO DE NEGOCIOS SNACK DE BANANO ORGANICO
Proveedores de materia
prima de plátanos
orgánicos con asociaciones
del norte del pais, aceite de
girasol y sal de maras.
Edades: 22 a 40 años
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
RECURSOS CLAVE CANALES
GRUPO 2
19/01/2018
• Nivel Socioeconomico: A y B.
ASOCIACIONES CLAVE
12
1.4. Descripción del producto o servicio.
Los chifles son deliciosos bocaditos preparados con plátanos orgánicos,
los cuales son pelados y cortados en rodajas muy finas y ovaladas, fritos
en abundante aceite de girasol y sazonado con sal de maras.
Ventajas:
Producto orgánico
Empaque atractivo
Buen sabor
Bajo precio
Características Principales
Utilización de materia prima e insumos de alta calidad
Composición del producto: plátanos seleccionados, sal de Maras,
aceite de girasol
Beneficios: mejor calidad y garantía en el consumo
Estacionalidad del consumo: todo el año se consume por lo que
no se ha detectado alguna forma de estacionalidad del producto.
1.5. Oportunidad de negocio.
La agroindustria peruana está creciendo vertiginosamente, y se está
posicionando como una alternativa seria para el mercado internacional.
Sin embargo, se aprecia que los cultivos orgánicos tienen un mayor valor
y cada día están siendo más demandados.
Simultáneamente, se aprecia un mayor interés de los consumidores en
productos saludables: no colesterol, no sodio, no gluten.
Según Diario Gestión (feb.2012), los consumidores peruanos pagan
hasta 123% más en la compra de productos saludables, versus otras
opciones no saludables.
13
En la región se paga un 48% más, reveló el estudio Thinkfit de Kantar
Worldpanel, que toma como muestra 8,100 hogares de 16 ciudades de
Latinoamérica, incluyendo Lima. El gerente general de Kantar
Worldpanel Perú, Juan Carlos Ramos, explicó que este mayor costo se
debe a que la mayoría de estos productos, entre ellos los light, son
importados, además de que existe aún poca oferta en nuestro país.
Indicó que al estar el mercado peruano en desarrollo con respecto al
consumo de productos saludables, presenta un gran potencial por
explotar, teniendo en cuenta que el último año se ha incrementado el
consumo de alimentos light. Así, el 35% de los peruanos los consumen
principalmente con el fin de tener una alimentación sana y cuidar su
peso.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Diferenciación:
El producto se presenta como innovador y de calidad superior debido al
empleo de ingredientes de muy buena calidad y envases que protegen
la calidad y garantizan la conservación del producto.
Enfoque:
El producto se orienta a un segmento de mercado con NSE A y B de
Lima Metropolitana.
La estrategia se justifica por la detección de una demanda insatisfecha
y la presencia de productos importados similares, hechos a base de otras
materias primas como papa y mezclas.
14
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macro entorno
Perú Es un país sudamericano que se encuentra ubicado al sur de
Ecuador, y al norte de Chile.
Perú se muestra como un país sólido económicamente.
Perú forma parte de acuerdos y tratados comerciales, que estimula la
dinámica económica entre ambos países. Así también, forma parte de
importantes tratados comerciales como: Organización Mundial de
Comercio, Comunidad Andina, Mercosur, Cuba, APEC, Chile, México,
Estados Unidos, Canadá, Singapur, China, Efta, Corea del Sur,
Tailandia, Japón, Panamá, Unión Europea, Costa Rica, Venezuela,
Alianza del Pacifico, Honduras.
Los tratados comerciales sirven para poder obtener insumos y
maquinarias de otros países a menor costo, por la exoneración de los
aranceles e impuestos.
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
CAPITAL: Lima
CIUDADES IMPORTANTES DEL PERÚ: Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura,
Iquitos.
SUPERFICIE DEL PAÍS:1 285 215.6 km2.
NÚMERO DE HABITANTES DEL PAÍS: 31 millones 800 mil habitantes.
15
Imagen 0-1: Perú en Cifras, Fuente INEI
Imagen 0-2Fuente: INEI
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población: 1.08% (2016)
Ingreso per cápita: 6045.45 (2016).
Población económicamente activa: 192, 100,000.00 (2016)
Tabla 1: Elaboración propia (Fuente INEI - IPSOS)
Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Población 29’797,694 30’135,875 30’475,144 30’814,175 31’151,643 31´488,625
Tasa 1.14% 1.13% 1.13% 1.11% 1.10% 1.08%
Cuadro N° 01 Elaboración propia. (Fuentes INEI - IPSOS)
Tasa de Crecimiento Población
16
Tabla 2Elaboración propia (Fuente INEI)
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Imagen 0-3: Balanza Comercial, Fuente BCR
Imagen 0-4Fuente BCR
Se verifican importaciones de bienes de consumo con un promedio de
8857 millones, que representa una amenaza para los productos
nacionales.
17
La balanza comercial arroja un resultado positivo, lo cual es beneficioso,
puesto que las exportaciones lograron superar a las importaciones.
2.1.1.4 TASA DE INFLACIÓN:
Imagen 0-5: Indicadores Macroeconómicos, Fuente: BCR
TASA DE INTERÉS:
Tabla 3: Tasa de Interés Referencial (%), Elaboración propia. (Fuente BCRP)
TIPO DE CAMBIO:
Tabla 4: Tipo de Cambio, Elaboración propia (Fuentes BCRP)
2012 2013 2014 2015 2016
4.25 4.21 3.79 3.35 4.25
Cuadro: 07. Elaboración propia. (Fuentes BCRP )
TASA DE INTERES DE REFERENCIA (%)
AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
COMPRA 2.549 2.794 2.986 3.407 3.352
VENTA 2.551 2.796 2.99 3.41 3.36
Cuadro: 08. Elaboración propia. (Fuentes BCRP )
TIPO DE CAMBIO
18
RIESGO PAÍS:
El riesgo país del Perú se redujo de 136 a 121 puntos básicos en
términos promedio de fines de diciembre del 2017 al 10 de enero de este
año, según el spread del EMBIG Perú, permaneciendo además por
debajo del promedio regional, señaló el Banco Central de Reserva
(BCR).
Mientras tanto el spread de deuda de la región se redujo cuatro puntos
básicos, influido por datos de actividad positivos a nivel global y mayor
optimismo sobre el crecimiento mundial.
El riesgo país se mide de acuerdo a las variables de: obligaciones
financieras, riesgo político, etc.
El resultado del riesgo país es un punto importante que consideran los
inversionistas extranjeros, para iniciar un proyecto.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
BÚSQUEDA Y RESERVA DE NOMBRE. (SUNARP) – COSTO: S/ 20.00
ELABORACIÓN DEL ACTO CONSTITUTIVO (MINUTA).
Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta)
El Acto Constitutivo es un documento en el cual los miembros de una
sociedad manifiestan su voluntad de constituir una empresa y en donde
señalan todos los acuerdos respectivos.
El Acto Constitutivo consta del pacto social y los estatutos, además de
los insertos que se puedan adjuntar a este.
Requisitos:
02 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges.
Original y 02 copias de Búsqueda y reserva de nombre.
19
Archivo (PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de
bienes para el capital.
Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de
empresas
En una notaría: Lleva los requisitos a una notaría y solicita el servicio de
Elaboración de Acta Constitutiva. El costo y el tiempo de espera dependerán
de la notaría que elijas.
En un Centro de Desarrollo Empresarial (CDE): Lleva los requisitos a un
CDE y solicita el servicio de Elaboración de Acta Constitutiva. El tiempo
aproximado es de 2 días hábiles.
En un Centro de Mejor Atención al Ciudadano (MAC): Lleva los requisitos
al Centro MAC Lima Norte, MAC Lima Este o MAC Callao y solicita el servicio
de Elaboración de Acta Constitutiva. El tiempo de espera dependerá del Centro
MAC.
ABONO DE BIENES Y CAPITALES.
Abono de capital y bienes
Requisitos
DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigente.
Formato de Acto Constitutivo.
Opción 1: Abre una cuenta en un banco
Acércate a un banco y solicita abrir una cuenta que sirva para depositar el dinero
que los socios quieren aportar a la empresa.
Opción 2: Realiza un inventario de bienes
También puedes realizar un inventario con la cantidad y costos de los bienes que
está poniendo cada socio para la empresa.
Elaboración de Escritura Pública
Una vez redactado el Acto Constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría
para que un notario público lo revise y eleve a Escritura Pública.
Se generará la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución
Social, que es el documento que da fe de que el Acto Constitutivo es legal.
Este documento debe estar firmado y sellado por el notario y tener la firma
20
de todos los participantes de la sociedad, incluidos los cónyuges de ser el
caso.
Requisitos:
DNI, Pasaporte o Carné de Extranjería vigentes.
Formato de Acto Constitutivo.
Depósito o voucher de abono en dinero.
INSCRIPCIÓN DE REGISTROS PÚBLICOS.
Una vez obtenida la escritura pública, es necesario llevarlo a SUNARP para
realizar la inscripción.
La persona Jurídica existe a partir de la inscripción en Registros Públicos.
INSCRIPCIÓN AL RUC PARA PERSONA JURIDICA.
El RUC es el único que identifica como contribuyente a la Persona Jurídica. El
RUC es único y consta de 11 dígitos.
Elaborar una minuta de constitución.
Requisitos para Obtener Autorización de Comercialización de Aditivos
IV. Procedimientos
Artículo 16º.- Presentación de la Solicitud
Para la obtención de la Autorización Sanitaria el interesado deberá presentar a
través de la Oficina de trámite Documentario la siguiente información que tiene
el carácter de declaración jurada.
1. Solicitud de la empresa firmada por el representante legal, en la que indique
la dirección del establecimiento productor y/o fraccionador.
2. Relación de aditivos que la empresa procesa y/o fracciona con su respectiva
fichas técnicas.
3. Punto de destino: para mercado externo y/o nacional.
4. Manuales de Programa de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas
Prácticas de Manufactura (BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento (PHS).
5. Pago del derecho administrativo y de inspección.
21
FORMULARIO DE AUTORIZACION SANITARIA DE ADITIVOS
ALIMENTARIOS PARA COMERCIO NACIONAL
FORMULARIO DE AUTORIZACION SANITARIA DE ADITIVOS
ALIMENTARIOS PARA LA EXPORTACION
https://www.trademap.org/Index.aspx
REQUISITOS PARA LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada.
Número de RUC.
Vigencia de poder del representante legal.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle
o Multidisciplinaria, según corresponda.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
El mercado internacional en este siglo XXI demanda más productos ecológicos,
naturales y saludables.
22
Europa es un mercado que demanda muchos snacks y aperitivos saludables,
bajos en calorías y grasas.
Estados Unidos se ha convertido en el principal destino de las
exportaciones de banano orgánico peruano y si continúa esta tendencia en
los próximos años Perú podría desplazar a República Dominicana como el
principal proveedor del país, informó la Ocex el Perú en Los Ángeles.
Las exportaciones peruanas de banano a Estados Unidos ascendieron a
US$ 53 millones en el 2015.
Por lo tanto, el principal desafío para que la industria del banano orgánico
en el Perú siga creciendo y posicionándose como líder a nivel mundial, es
la mejora de la competitividad de la cadena productiva para mejorar la
oferta exportable.
Otra acción importante que debería ser considerada por el sector bananero
peruano es invertir en investigación para prevenir el establecimiento de
plagas en el cultivo y desarrollar medidas de control que minimicen los
daños en el cultivo.
Contar con certificaciones como “USDA Organic” o “Fair Trade” resulta
beneficioso para el producto, porque le otorga mayor valor, lo que es
necesario para posicionar un producto.
Exportaciones
Según el reporte de MINAGRI, las exportaciones de banano orgánico
lograron alcanzar un valor total de US$ 145 millones.
El precio a granel del banano es de US$ 0.76 kilo promedio.
23
Demanda
Los bananos son una de las frutas más consumidas del mundo y son
famosos por su dulzor y por ser buena fuente de fibra, suplementos,
carbohidratos, nutrientes, vitaminas, potasio y proteínas.
En los últimos años, la demanda de banano orgánico en Estados Unidos
ha crecido considerablemente.
Tendencia
La tendencia de consumo de banano orgánico en Estados Unidos ha ido
en aumento. La preferencia ya no solo es por el banano crudo, sino también
en otras presentaciones como: harina, cereales, panes, bebidas,
deshidratado.
Por ello, se puede afirmar que el banano frito con ingredientes naturales,
es una oportunidad para los productores peruanos, ya que agrega valor a
la cadena de producción.
Tabla 5Fuente: USITC, Trademap, Elaboración por Inteligencia de Mercados –
PROMPERU
24
Tabla 6Fuente: SUNAT, elabaración Inteligencia de Mercados - PROMPERU
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Tabla 7Fuente: Arellano (2017)
SOFISTICADOS: Jóvenes, ambos sexos, presentan un ingreso más alto que el
promedio. Son innovadores en el consumo.
PROGRESISTAS: Hombres empresarios emprendedores u obreros. Están
siempre en busca de oportunidades.
MODERNAS: Mujeres que trabajan o estudian. Les gusta comprar productos de
marca y que faciliten las tareas del hogar.
FORMALISTAS: Hombres trabajadores, valoran el tiempo con la familia. Trabajan
como: oficinistas, empleados de nivel medio, obreros.
25
CONSERVADORAS: Buscan siempre el bienestar de su familia y pasan el mayor
tiempo con sus hijos. No partidarias de la moda, se maquillan solo para ocasiones
especiales.
AUSTEROS: Segmento mixto, personas que no les gusta tomar riesgos. Viven en
zonas rurales, porque muchos son inmigrantes.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
BANANO ORGÁNICO: ASOCIACIÓN DE AGRICULTORES DE SULLANA- PIURA. PÁGINA: http://www.appbosa.com.pe/ MAIZ CHULPI: MIRANDA LANGA AGRO EXPORT SAC PÁGINA: http://mirandalanga.com/catalogo.php SAL DE MARAS: LEGENDARIA GOURMET PÁGINA: http://www.saldemaraslegendaria.com/contactos ACEITE DE GIRASOL ALTO OLEICO: ALICORP PÁGINA: http://www.alicorp.com.pe/alicorp/marcas/productos-industriales/aceites-para-grandes-industrias/crisol-g.html
2.1.2.4 Mercado de competidores.
26
En el Perú se fabrican y comercializan los chifles elaborados en Piura.
Podemos citar a los chifles “OLAECHEA” que son famosos por ubicarse
en puntos de ventas como: WONG, Aeropuertos, METRO, autoservicios,
etc.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Los canales de ventas que usa nuestro competidor ecuatoriano son los
supermercados ubicados en Estados Unidos, Francia, Bélgica y Corea del
Sur.
Los canales de ventas de los chifles peruanos “OLAECHEA” son las
tiendas por conveniencia y supermercados como: Tottus, Wong y Metro.
Asimismo, los puntos de ventas ubicados en Piura.
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Según lo averiguado en el mercado actual existen empresas que se
dedican a la elaboración y comercialización de chifles con productos
orgánicos asemejándose a nuestro producto, pero no igualándose ya que
nuestros productos se diferencian por los ingredientes que utilizaremos
27
como: aceite de girasol, sal de mares rosado, banano orgánico y como
adicional se complementara con maíz chulpi.
Nuestro nivel de competitividad es bajo debido a que existen pocos
competidores directos, a continuación, detallo algunas empresas que
elaboran y comercializan:
Chifles Don José:
Chifles Don José tiene dos años en el mercado y la rompen en la Feria
orgánica de La Molina, en Lima. Su stand es uno de los más populares en
la feria.
“En Piura hay poco público, son muy pocas las personas que se
preocupan por su alimentación, dicen que en el mercado lo encuentran
más barato, pero no saben en qué condiciones han preparado los chifles,
nosotros no solo ofrecemos calidad y salud sino mucho cariño en cada
uno de nuestro producto”, señala Ninasko.
Los ingredientes los adquieren de pequeñas familias productores de
alimentos orgánicos, también se encargan de confeccionar sus
empaques. El nombre de la marca es un tributo a la persona que les
enseñó todos los secretos para prepara un rico y saludable chifle.
28
Carter Snacks:
CARTER cuenta con más de 17 años de experiencia en la elaboración y
comercialización de Snacks a nivel nacional e internacional, contamos con
productos oriundos del Perú de la más alta calidad, tales como: Maiz
Gigante del Cuzco, Maiz Chulpe . Chifles (plátanos fritos) , Habas ,
Camotes (boniatos), Papas nativas , entre otros.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestro cliente objetivo son los niños, jóvenes y adultos de los niveles
socioeconómicos A y B. Familias que se preocupan por que su alimentación
sea saludable.
Actualmente no existe un producto similar en el mercado, si bien es cierto
existen otros productos realizados con productos orgánicos, pero no con
las mismas características de BananaChips que es elaborado con banano
orgánico, sal de maras rosado y aceite girasol los cuales cuentan con
propiedades importantes para beneficio de nuestra salud y más aún para
las personas que dentro de su alimentación prefieren comer saludable,
nuestro producto estará acompañado además del maíz chulpi cultivado en
Cusco, es un alimento muy completo el cual contiene vitaminas A,B y E así
como un sin número de minerales que favorecen el metabolismo en el
cuerpo por ello es beneficioso para combatir enfermedades como la
29
diabetes o los problemas de hipertensión. En este caso podemos decir que
el nivel de negociación de los clientes es bajo.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
Actualmente el banano orgánico de nuestro país se ha convertido en uno
de los principales proveedores dentro y fuera del pais, siendo EEUU su
principal destino de las exportaciones, podemos concluir que el poder de
negociación es alta, entre los cuales destacan:
Asociación de Bananeros Orgánicos Solidarios – Salitral, Querecotillo y Santa
Cruz – BOS SQS
Nuestra Asociación de Organicos Bananeros Productores de Salitral - BOS,
se estableció en 2003 para promover el desarrollo de pequeños
productores orgánicos de banano ubicados en el distrito de Salitral,
Provincia de Sullana, en la Región de Piura, Perú.
Actualmente, la asociación está compuesta por 580 productores
distribuidos en 410.84 hectáreas, que han cumplido estrictamente con los
estándares de calidad orgánica y el comercio justo, creando un equilibrio
entre los aspectos económicos, sociales y ambientales.
Asociación de Pequeños Productores de Banano Orgánico de Brujas Alta –
APPBOSA
30
La Asociación de Pequeños Productores de Banano Orgánico Samán y
Anexos (APPBOSA), actualmente Cooperativa Agraria APPBOSA está
situada en el centro poblado de Samán, en el departamento costero de
Piura, al norte de Perú. Es una organización que se ha constituido para
promover el desarrollo de pequeños productores de banano orgánico de la
variedad cavendish.
Nace un 05 de febrero del 2003 con la unión de un grupo de 108 pequeños
productores, quienes por iniciativa habían sembrado banano desde el año
1998 pero el problema grave de la comercialización les motiva a consolidar
ideas y formar este grupo humano con fortaleza e ideas adecuadas que
forjarían las bases para un futuro promisorio.
La Cooperativa Agraria de Producción San Martín de Carrasquillo – CAPROSAM
Es una organización de productores, reconocida por la producción, proceso
postcosecha y comercialización de banano orgánico fruta fresca de calidad;
alcanzando competitividad y capacidad de reacción para asumir los
cambios del mercado nacional e internacional, cumpliendo con los más
exigentes estándares sociales y ambientales aplicables al sector, logrando
su producción desarrollada en términos de sostenibilidad económica, social
y ambiental.
31
Asociación de Pequeños Productores Orgánicos Querecotillo – APOQ
Cooperativa de pequeños productores de plátanos con sede en
Querecotillo, Perú. Le quitaron el control a Dole y comenzaron a exportarse
en 2009. Ahora trabajan con socios en Europa y Equal Exchange en los
EE. UU.
Otro insumo utilizado es la sal de maras rosado, de este producto en Lima
hay pocos proveedores entre los que encontramos están: Sebla (ubicada
en Urubamba-Cuzco), Producto de Multiservicios Mary ubicado en
Ayacucho por tanto concluimos que el poder de negociación es media-baja.
El aceite girasol es otro insumo que utilizamos, entre los proveedores
principales en Lima se encuentran: Alicorp, Productos de Messicorp,
concluimos que el poder de negociación es baja.
32
El maíz chulpe cuenta con varios proveedores entre ellos están Productos
de Gr International (Lima), Agro Negocios Peru Sur ( Cuzco),Artecuz Peru,
The Peru Chef, Noe Import, Turmanye, Sierra Exportadora, Doña Paula
entre otros, por tanto concluimos que el poder de negociación con los
proveedores es alta.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
En esta industria la amenaza de productos sustitutos es alta debido a que
actualmente existe una gran variedad de productos saludables en el
mercado con bajo contenido de grasas y calorías que permite comer
saludable como son los snacks de fruta deshidratada que están ingresando
al mercado con gran acogida.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Empresas de productos orgánicos ya posicionadas en el mercado que
cuentan con sus propias maquinarias por ende el precio de su producto es
menor producen a menor costo y en mayor volumen (economía de escala).
El poder de negociación con los compradores es otra barrera de entrada ya
que si nuestro producto no llega a tener la aceptación esperada y la
diferenciación en el mercado no podremos competir en precio ya que
nuestro producto por ser de buena calidad y con una mejor presentación
tendrá un costo más alto en comparación a los que ya existen actualmente.
33
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
Nuestra visión es ser la empresa líder en la elaboración de snacks
saludables, siendo reconocida por el cuidado de la salud y calidad de
nuestro producto, permitiendo así mejorar la calidad de vida a un precio
competitivo.
Nuestra misión es entregar a nuestros clientes alimentos de calidad con
alto valor nutricional que aporten salud y bienestar, basándose en sólidos
principios de cuidado del medio ambiente.
3.2 Análisis FODA
Tabla 8: Matriz FODA, Elaboración propia
Nº FORTALEZAS Nº DEBILIDADES
1 Producto 100% orgánico y natural. 1 Escaza experiencia en el mercado de productos orgánicos.
2 Producto nutritivo para la lonchera. (Vitaminas B y C, ácido fólico). 2 No hay mucha información de los productos orgánicos.
3 Alimentos prácticos de comer. 3 Débil imagen de nuestra marca.
4 Poca dependencia tecnológica.
Nº OPORTUNIDADES FO Estrategia Ofensiva DO Estrategia Reorientación
1Productores peruanos de bananos orgánicos, maiz chulpi cultivados
y aceite de girasol.
2 Auge de snacks saludables.
3 Poca competencia en el mercado objetivo.
4Sabor agradable y conocido la mayoría de los habitantes de la
región.
5 Deseo de consumo de productos saludables insatisfecho.
Nº AMENAZAS FA Estrategia Defensiva DA Estrategia Supervivencia
2 Aparición de competidores directos.
(F1-A1) Tener como respaldo a más de 1 proveedor peruano de materia
prima.
(F1-A2) Remarcar mediante piblicidad los beneficios de nuestro
producto en relación al de la competencia.
(D1-A1) Búsqueda de mano de obra calificada para la elaboración
del producto y envasado.
Matriz FODA
(F1-F2-O2-O5) Publicitar el producto como una opción también para
para personas con deabetes e intolerancia al glutén.
(F3-O4) Dar a conocer la práctica portabilidad y consumo de este
producto.
(F4-O1) Ocasiona que la materia prima que proveen los productores no
tenga un costo muy alto.
(D2-O3) Fuerte campaña de promoción para dar a conocer las
bondades del producto en relación a otros no orgánicos que se
encuentren en el mercado.
(D3-O3) Promocionar nuestra marca de snack saludable por redes
sociales como el producto esperado en el mercado, dando a
conocer su aporte nutricional y exponiendo el motivo de consumo.
(D3-O4) Apalancarnos en el agradable sabor de la materia prima
para promocionar el sabor de nuestro producto.
1 Conflictos sociales que afecten la producción.
34
3.3 Objetivos
3.3.1 General
Posicionarnos y ser conocidos e identificados por nuestro mercado objetivo en
la ciudad de lima.
3.3.2 Específicos:
Ser conocida y evaluada como una opción a la hora de compra para
un pequeño piqueo o alimento entre comidas.
Crear un hábito de consumo en nuestro mercado objetivo que son
las personas quienes buscan un snack saludable.
Diseñar y ejecutar campañas de difusión por redes sociales y en el
sitio de venta, mostrando los beneficios y bondades que tienen para
las personas que lo consumen.
Lograr que más personas de todas las edades creen el hábito de
ingerir nuestro producto saludable diariamente a lugar de comer
productos chatarra.
Incrementar de esta manera el consumo de productos orgánicos.
No solamente ser una opción para los compradores de snacks, sino
también estar siempre presente en la mente de los consumidores.
35
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación
GEOGRÁFICA: Lima Metropolitana, distritos de : Surco, San Borja y La
Molina.
DEMOGRÁFICA: EDAD: 20 a 44 años.
ETAPA DE VIDA: Niños, Adolescentes y Adultos.
GÉNERO: Femenino y Masculino
NSE: A y B.
RAZA Y CULTURA: Población mestiza, población blanca.
PSICOGRÁFICA:
CULTURA: Personas que se identifican con su país, por ello adquieren
productos 100% peruanos.
PERSONALIDAD: Personas alegres, extrovertidas, divertidas,
comunicativas.
CONDUCTUAL:
SOFISTICADOS: Jóvenes con un ingreso más alto al promedio. Buscan
siempre productos innovadores.
MODERNAS: Mujeres que trabajan o estudian. Les gusta comprar
productos de marca.
4.1.2. Marco Muestral
Calculo de la Muestra.
Dónde:
N = Tamaño de la población.
Z = Nivel de confianza (1.96)
p = Probabilidad de éxito / ser seleccionado (0.50)
36
q = Probabilidad de fracaso / no ser seleccionado- 1-0.05 = (0.50)
d = Máximo Error Permisible (0.05)
n = 670,292.00 x 1.96^2 x 0.50 x 0.50
0.05^2 x (670,292.00-1) + 1.96^2 x 0.50 x 0.50
n = 643,748.44
1,676.69
n = 384
Nuestro tamaño de la muestra es de 384.
A continuación, se muestra la distribución establecida de acuerdo a
nuestra muestra.
Tabla 9: Mercado Objetivo, Elaboración propia
Criterio de segmentación, mujeres y hombres entre 20 a 44 años del
NSE A, y B de la Zona 7 ( Surco, San Borja y La Molina).
2018 10% 2,594 1,853 4,817 9,264
2019 10.50% 2,764 1,974 5,133 9,871
2020 11.03% 2,946 2,104 5,470 10,520
2021 11.58% 3,137 2,240 5,825 11,202
2022 12.16% 3,340 2,385 6,202 11,927
MERCADO OBJETIVO
AÑO TOTAL MO% LA MOLINA SAN BORJA STGO DE SURCO TOTAL
37
4.1.3. Entrevistas a profundidad
NOMBRE DEL ENTREVISTADO:
RUBEN ARAKI
PROFESIÓN:
ECONOMISTA
EXPERIENCIA:
25 años de experiencia del sector consumo
masivo.
FECHA DE ENTREVISTA:
23 de enero del 2018.
Gerente Comercial de Productos
Alimenticios Carter S.A.
CONTRATO DE VENTA ENTRE CARTER Y LAS TIENDAS DE
AUTOCONVENIENCIA
La empresa Productos Alimenticios Carter SA, reúne todas las
características para competir con otras empresas, para tomar lugar en
tiendas de autoconveniencia.
Cuenta con permisos y exigencias como: Razón Social, RUC, Registro
Sanitario.
Carter es una empresa que comercializa snacks en puntos de venta
como: Tiendas Listo y tiendas Tambo.
En los contratos establecidos entre la tienda de autoconveniencia y
CARTER, se acuerdan datos como: plazo de pago, margen de
ganancia, condiciones de promoción de los productos ofertados, entre
otros.
CONTROL DE STOCK
El contrato de venta es a consignación. Las tiendas de auto-
conveniencia deberán retirar los productos vencidos y la merma.
Hay una comunicación constante entre el PROVEEDOR y EL
PRODUCTOR, porque se tiene que manejar el stock de manera
eficiente.
38
COMPETENCIA:
Carter cuenta con competidores nacionales e internacionales dentro de la
gama de snacks. Dentro de los cuales podemos citar a : INKA CORNS, LAYS,
PRINGLES.
TIEMPOS DE PAGO:
Los pagos de las tiendas de auto conveniencia son a 15, 30 y 90 días.
PUBLICIDAD
Listo y Tambo son 2 tiendas de autoconveniencia muy prestigiosas. Ambas
mantienen políticas de ventas similares.
El proveedor (CARTER) tiene la opción de colocar impulsadoras en los
diferentes puntos, para estimular las ventas.
Asimismo, las tiendas de autoconveniencia publicitan la marca a través de
encartes.
4.1.4. Focus Group
Moderador: Katherine Nuñez
Fechas: 24 de Enero del 2018.
Lugar: Surco
Características: Personas que viven en distritos como Surco, San Borja y La
Molina.
Cantidad de Personas: 6
Duración: 60 minutos
PRESENTACIÓN:
La moderadora dio una presentación de la reunión, agradeció la participación
de los presentes.
.
CALENTAMIENTO:
La moderadora dio pase a cada uno para que se pueda presentar. La
intención era generar un clima.
Cada uno brindo información como: Nombre completo, edad, distrito de
residencia, ocupación.
39
TEMA:
Se presentó el prototipo del producto, con el fin de que los integrantes
puedan conocer de qué se trataba.
Se busco la opinión de cada uno de los presentes, con el fin de
considerar sus comentarios.
Se hizo un test o prueba del producto, para conocer la reacción al
degustar BANA CHIPS.
Se consulto acerca del nombre del producto, si era de fácil recordación
y pronunciación.
Se preguntó cuál es el precio máximo que estarían dispuestos a pagar
por el producto.
Se consulto sobre los lugares favoritos de compra para los snacks de
este tipo.
Se consulto si los presentes habían probado alguna vez un snack con
ingredientes naturales.
Se preguntó cuáles eran las marcas de preferencia, también se
preguntó el motivo por el cual elegían el producto.
Se realizó la siguiente pregunta. ¿Qué se le viene a la mente cuando
escucha la palabra SNACKS?
Se realizó la pregunta ¿Conoce del maíz chulpi?
Se utilizó una técnica proyectiva como: Yo consumiría más seguidos
snacks, pero…………………
El grupo se mostró muy colaborador y dinámico con las preguntas que
se realizaban. Todos tenían una buena predisposición.
Finalmente, podemos afirmar que las personas valoran mucho los
ingredientes del producto final, para determinar la compra.
Los participantes indican que la presentación influye mucho en la
decisión de su compra, ya que de acuerdo con el diseño se muestran
interesados en leer todo el valor nutricional del producto.
40
El maíz chulpi no era conocido; sin embargo, los que habían probado
este maíz indicaron que el sabor es muy agradable y les pareció
interesante la propuesta de mezclar banano orgánico con maíz chulpi.
Las personas estarían dispuestas a pagar entre s/3 y s/5 soles por un
snack natural de 85gr de contenido.
Todos quedaron satisfechos con el sabor del producto final. Indicaron
también, que sería una buena opción para la lonchera de sus hijos.
41
4.1.5. Encuestas
Marque con un aspa la alternativa que crea conveniente:
1. Indique su Género.
a. Femenino
b. Masculino.
2. Indique en qué categoría de edad se encuentra:
a. De 20 a 30 años.
b. De 31 a 35 años
c. De 36 a 44 años
d. De 45 a 50 años
3. ¿En qué distrito vive?
a. La Molina
b. Surco
c. San Borja
4. ¿Consume snacks?
a. SI
b. NO SI RESPONDE “NO”, AGRADECER Y TERMINAR LA
ENCUESTA
5. ¿Qué marca de chifles consume?
a. Olaechea
b. Chifles Carter
c. Chifles Villa Natura
d. Chifles Piuranos
6. ¿Ha consumido snacks saludables?
a. SI
b. NO
7. ¿Con qué frecuencia consume snacks?
a. 1 vez por semana
b. Cada 15 días
c. 1 vez por mes
d. Cada 2 meses
42
8. ¿En qué lugar suele comprar los snacks?
a. Supermercados (Tottus, Wong, Metro, Plaza Vea)
b. Tiendas de conveniencia (Tambo, MiMarket, Listo)
c. Bodegas
9. ¿Qué características valora más al momento de determinar la compra
de un nuevo snack?
a. Presentación.
b. Precio.
c. Marca
d. Tamaño
10. ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo snack elaborado a base de
BANANO ORGÁNICO Y MAIZ CHULPI, sazonado con sal de maras y
aceite de girasol?
a. SI
b. NO
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el nuevo snack?
a. s/ 2.00
b. s/ 3.00
c. s/ 5.00
12. ¿Cuál es el atributo que considera más importante?
Totalmente de acuerdo
De acuerdo
Ni de acuerdo ni
en desacuerdo
En desacuerdo
Insumos naturales
Bajo en grasas
Relación precio - calidad
Durabilidad del producto Tabla 10: Encuesta de Estudio de Mercado, Elaboración Propia
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:
1. GENERO
FEMENINO 230 60%
MASCULINO 153 40%
43
Gráfico 1: Distribución por Género, Elaboración Propia
2. INDIQUE EN QUÉ CATEGORIA DE EDAD SE
ENCUENTRA:
20 AÑOS A 30 AÑOS 192 50%
31 AÑOS A 35 AÑOS 38 10%
36 AÑOS A 44 AÑOS 77 20%
45 AÑOS a 50 AÑOS 77 20%
Tabla 11: Distribución de Edades, Elaboración Propia
Gráfico 2: Edades, Elaboración Propia
3. EN QUÉ DISTRITO VIVE?
SURCO 154 40%
LA MOLINA 77 20%
SAN BORJA 154 40%
Tabla 12: Distribución Lugar de Residencia,Elaboración Propia
60%
40%
GÉNERO
FEMENINO MASCULINO
50%
10%
20%
20%
INDIQUE EN QUÉ CATEGORIA DE EDAD SE ENCUENTRA:
20 AÑOS A 30 AÑOS 31 AÑOS A 35 AÑOS
36 AÑOS A 44 AÑOS 45 AÑOS a 50 AÑOS
44
Gráfico 3: Distrito, Elaboración Propia
4. ¿CONSUME SNACKS?
SI 346 90%
NO 38 10%
Tabla 13: Consumo de Snacks, Elaboración Propia
Gráfico 4: Distribución consumo de snacks, Elaboración Propia
5. QUÉ MARCA SUELE
COMPRAR?
OLAECHEA 0 0%
CHIFLES KARINTO 38 10%
CHILFES VILLA NATURA 115 30%
CHIFLES PIURANOS 192 50%
OTROS 0 0%
Tabla 14: marca que compra, Elaboración Propia
40%
20%
40%
¿EN QUÉ DISTRITO VIVE?
SURCO LA MOLINA SAN BORJA
346
38
¿ CONSUME SNACKS?
SI NO
45
Gráfico 5: Distribución de consumos por marcas, Elaboración Propia
6. HA CONSUMIDO SNACKS
SALUDABLES
SI 230 60%
NO 154 40%
Gráfico 6: Distribución de consumo de snacks, Elaboración Propia
7. CON QUE FRECUENCIA
CONSUME SNACKS?
1 VEZ POR SEMANA 192 50%
CADA 15 DÍAS 154 40%
1 VEZ POR MES 38 10%
CADA 2 MESES 0 0%
0% 10%
30%50%
0%
¿ QUÉ MARCA DE CHIFLES CONSUME?
OLAECHEA CHIFLES KARINTO
CHILFES VILLA NATURA CHIFLES PIURANOS
OTROS
60%
40%
¿ HA CONSUMIDO SNACKS SALUDABLES?
SI NO
46
Gráfico 7: Distribución Frecuencia de consumo de Snacks, Elaboración Propia
8. LUGAR DE COMPRA
SUPERMERCADOS 154 40%
TIENDAS DE CONVENIENCIA 77 20%
BODEGAS 154 40%
Gráfico 8: Distribución de Lugar, Elaboración Propia
9. QUE VALORA MAS PARA
COMPRAR
PRESENTACIÓN 154 40%
PRECIO 38 10%
MARCA 77 20%
TAMAÑO 115 30%
50%40%
10% 0%
¿ CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME SNACKS?
1 VEZ POR SEMANA CADA 15 DÍAS
1 VEZ POR MES CADA 2 MESES
40%
20%
40%
¿ EN QUÉ LUGAR SUELE COMPRAR LOS SNACKS?
SUPERMERCADOS TIENDAS DE CONVENIENCIA BODEGAS
47
Gráfico 9: Distribución de valoración de producto, Elaboración Propia
10. ESTARIA DISPUESTO A PROBAR UN NUEVO SNACK ELABORADO A BASE DE BANANO
ORGÁNICO Y MAIZ CHULPI?
SI 384 100%
NO 0 0
Gráfico 10: Intensión de Compra, Elaboración Propia
11. PRECIO
s/ 2.00 154 40%
s/ 3.00 154 40%
s/ 5.00 77 20%
40%
10%20%
30%
¿ QUÉ VALORA MÁS PARA COMPRAR?
PRESENTACIÓN PRECIO MARCA TAMAÑO
100%
0
¿ESTARÍA DISPUESTO A PROBAR UN NUEVO SNACK ELABORADO A BASE DE BANANO ORGÁNICO Y MAIZ CHULPI?
SI NO
48
12.
TOTALMENTE DE ACUERDO
DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI
EN DESACUERDO
EN DESACUERDO
INSUMOS NATURALES 80% 20%
TOTALMENTE DE ACUERDO
DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI
EN DESACUERDO
EN DESACUERDO
BAJO EN GRASAS 50% 30% 20%
TOTALMENTE DE ACUERDO
DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI
EN DESACUERDO
EN DESACUERDO
RELACIÓN PRECIO CALIDAD 60% 40%
TOTALMENTE DE ACUERDO
DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI
EN DESACUERDO
EN DESACUERDO
DURABILIDAD DEL PRODUCTO 10% 50% 30% 10%
Gráfico 11, Distribución de capacidad de pago, Elaboración Propia
40%
40%
20%
¿ CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR EL PRODUCTO?
s/ 2.00 s/ 3.00 s/ 5.00
49
Gráfico 12: Distribución de aceptación del producto, Elaboración Propia
Gráfico 13: Distribución de interés por producto natural, Elaboración Propia
Gráfico 14: Distribución de percepción sobre precio / calidad, Elaboración Propia
80%
20%
INSUMOS NATURALES
TOTALMENTE DE ACUERDO
DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI EN DESACUERDO
EN DESACUERDO
50%
30%
20%
BAJO EN GRASAS
TOTALMENTE DE ACUERDO DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI EN DESACUERDO EN DESACUERDO
60%
40%
RELACIÓN PRECIO CALIDAD
TOTALMENTE DE ACUERDO DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI EN DESACUERDO EN DESACUERDO
50
Gráfico 15: Distribución de valoración de durabilidad de producto, Elaboración Propia
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado Potencial
Para nuestro proyecto estamos considerando los siguientes criterios de
segmentación: Las tiendas de auto-conveniencia (Tambo, Listo, Repshop y
Viva) ubicadas en los distritos de La Molina, Santiago de Surco y San Borja,
de acuerdo a las siguientes proyecciones:
Se halló el mercado potencial del proyecto con la población proyectada
(2017-2021) distritos de La Molina, San Borja y Stgo. de Surco, multiplicado
por el porcentaje de NSE A y B y por el porcentaje de rango de edades (20-
44)
MERCADO POTENCIAL:
Tabla 15: Mercado Potencial, Elaboración Propia
Fuente: INEI/Peru . estimaciones y proyecciones de la población por sexo, dpto., provincia y distrito.
30%
DURABILIDAD DEL PRODUCTO
TOTALMENTE DE ACUERDO DE ACUERDO
NI DE ACUERDO NI EN DESACUERDO EN DESACUERDO
NSE A+B EDADES 20-44 AÑOS MERCADO POTENCIAL
80.60% 38.31% 30.88%
2018 349,116 281,387 133,747 107,800
2019 354,476 285,707 135,801 109,455
2020 359,791 289,992 137,837 111,097
2021 365,063 294,241 139,857 112,724
2022 370,290 298,454 141,859 114,338
AÑO N° HABITANTES
51
Fórmula:
MERCADO POTENCIAL= Población Proyectada * Factor de mercado
Potencial
Por tanto, nuestro mercado potencial por distrito es:
LA MOLINA:
Tabla 16: Distribución de habitantes por distrito La Molina, Elaboración Propia
SAN BORJA:
Tabla 17: Distribución de habitantes por distrito San Borja, Elaboración Propia
SANTIAGO DE SURCO:
Tabla 18: Distribución de habitantes por distrito Surco, Elaboración Propia
NSE A+B EDADES 20-44 AÑOS MERCADO POTENCIAL
86.80% 38.73% 33.62%
2018 174,593 141,595 64,339 58,691
2019 178,786 144996 65884 60101
2020 182,980 148397 67429 61510
2021 187,173 151797 68974 62920
2022 191,366 166106 74112 64329
AÑO N° HABITANTES
NSE A+B EDADES 20-44 AÑOS MERCADO POTENCIAL
97.90% 37.83% 37.04%
2018 111,911 109,561 42,340 41,450
2019 111,961 109,610 42,359 41,469
2020 112,001 109,649 42,374 41484
2021 112,031 109,678 42,385 41,495
2022 112,050 109,697 42,392 41,502
AÑO N° HABITANTES
NSE A+B EDADES 20-44 AÑOS MERCADO POTENCIAL
80.60% 38.31% 30.88%
2018 349,116 281,387 133,747 107,800
2019 354,476 285,707 135,801 109,455
2020 359,791 289,992 137,837 111,097
2021 365,063 294,241 139,857 112,724
2022 370,290 298,454 141,859 114,338
AÑO N° HABITANTES
52
MERCADO POTENCIAL TOTAL (2018-2022) Expresado en número de Habitantes
Tabla 19: Mercado Potencial, Elaboración Propia
Observamos que el mercado potencial tiene una proyección positiva lo cual
implica un crecimiento sostenible de nuestro negocio.
4.2.2. Estimación del mercado Disponible
Para hallar el mercado disponible se utilizaron las siguientes preguntas 3 y
5:
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor de Mercado Disponible
Consume Snacks Si( ) 90% Ha consumido snacks saludables Si( ) 90% Factor de mercado Disponible 81%
Tabla 20: Mercado Disponible, Elaboración Propia
NSE A+B EDADES 20-44 AÑOS MERCADO POTENCIAL
80.60% 38.31% 30.88%
2018 349,116 281,387 133,747 107,800
2019 354,476 285,707 135,801 109,455
2020 359,791 289,992 137,837 111,097
2021 365,063 294,241 139,857 112,724
2022 370,290 298,454 141,859 114,338
AÑO N° HABITANTES
2018 47,161 33,686 87,585 168,432
2019 47,860 34,186 88,884 170,930
2020 48,556 34,683 90,175 173,414
2021 49,247 35,177 91,459 175,883
2022 49,934 35,667 92,735 178,336
MERCADO DISPONIBLE
AÑO LA MOLINA SAN BORJA STGO DE SURCO TOTAL
53
De los resultados se ha obtenido un mercado disponible para el 2018 de
168,432 consumidores con una proyección para el año 2022 de 178,337
consumidores que están dispuestos a consumir Banachips.
4.2.3. Estimación del mercado Efectivo
Para hallar el mercado objetivo se consideraron la pregunta Nª 10 y 11 de las
cuales se obtuvo lo siguiente:
MERCADO EFECTIVO = MERCADO DISPONIBLE * FACTOR DE MERCADO EFECTIVO
Estaría dispuesto a comprar nuestro producto BanaChips Si( ) 100% Cuanto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto: S/. 6 55%
Factor de Mercado Efectivo: 55%
Tabla 21:Mercado Efectivo, Elaboración Propia
4.2.4. Estimación del mercado Objetivo
Hemos considerado el crecimiento del consumo de snacks saludables
proyectado de acuerdo a nuestra fuente Agraria.pe al 2017, el cual ha
crecido en un 55% en los últimos años. Nosotros hemos considerado solo
el 5%.
Otra variable que hemos considerado es la participación de mercado de
nuestro principal competidor indirecto Carter Snacks, que al 2017 tiene
una participación del 30%, nosotros hemos considerado 10%
2018 25,939 18,528 48,172 92,639
2019 26,323 18,802 48,886 94,011
2020 26,706 19,076 49,596 95,378
2021 27,086 19,347 50,303 96,736
2022 27,464 19,617 51,004 98,085
MERCADO EFECTIVO
AÑO LA MOLINA SAN BORJA STGO DE SURCO TOTAL
54
Crecimiento del Sector de consumo de snacks saludables 5%
MERCADO OBJETIVO= MERCADO EFECTIVO * TASA DE MERCADO EFECTIVO
Tasa de mercado Objetivo 2018= 10%
Tabla 22: Mercado Objetivo, Elaboración Propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
En el cuadro observamos la frecuencia de compra de snacks por parte
de las personas encuestadas del cual se aprecia que la mayor cantidad
de personas (50%) compran snacks una vez por semana, seguido de
aquellos quienes adquieren el producto cada quince días (40%) y
finalmente con una menor frecuencia de consumo quienes compran el
producto una vez al mes (10%).
7. ¿Con qué frecuencia consume snacks?
Respuesta Nº
Personas %
Consumo semanal
Veces al año (Consumo semanal *
52)
Frecuencia de compra
Una vez por semana
192 50% 1 52 26
Cada quince días 154 40% 0.5 26 10
Una vez por mes 38 10% 0.25 13 1
Cada dos meses 0 0% 0.125 6.5 0
Total 384 38 Tabla 23: Frecuencia de Consumo de Snacks, Elaboración Propia
Con esta información determinamos que el consumo anual por persona
asciende a 38 bolsas, el consumo mensual a 3 bolsas y el consumo
semanal a 1 bolsa.
2018 10% 2,594 1,853 4,817 9,264
2019 10.50% 2,764 1,974 5,133 9,871
2020 11.03% 2,946 2,104 5,470 10,520
2021 11.58% 3,137 2,240 5,825 11,202
2022 12.16% 3,340 2,385 6,202 11,927
MERCADO OBJETIVO
AÑO TOTAL MO% LA MOLINA SAN BORJA STGO DE SURCO TOTAL
55
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
A continuación, tenemos la demanda del producto por año para los 3
distritos elegidos.
Del cálculo anterior, se obtiene que la frecuencia de compra es de anual
por persona es de 38 bolsas.
Frecuencia de compra = 38
Con estos datos procedemos a hallar la demanda del producto de acuerdo
con la siguiente fórmula.
Demanda = Mercado Objetivo * Frecuencia de compra
Tabla 24: Demanda, Elaboración Propia
Obtenemos que la demanda de BanaChips para el 2019 asciende a 375,098
bolsas.
4.2.7. Estacionalidad.
Nuestro producto no es consumido en cualquier momento del año por ello
no presenta consumo según estacionalidad.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
A continuación, adjuntamos el valor de venta sugerido al consumidor.
DistritoMercado Objetivo
2018
Mercado
Objetivo
2019
Mercado
Objetivo
2020
Mercado
Objetivo
2021
Mercado
Objetivo
2022
La Molina 2,594 2,764 2,946 3,137 3,340
San Borja 1,853 1,974 2,104 2,240 2,385
Santiago de Surco 4,817 5,133 5,470 5,825 6,202
Producto Demanda 2018 Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021 Demanda 2022
Bolsa de 85 gr 352,032 375,098 399,760 425,676 453,226
Total S/. (sin IGV) S/. 2,087,549.76 S/. 2,224,331.14 S/. 2,370,576.80 S/. 2,524,258.68 S/. 2,687,630.18
IGV S/. 375,758.96 S/. 400,379.61 S/. 426,703.82 S/. 454,366.56 S/. 483,773.43
Total Venta S/. 2,463,308.72 S/. 2,624,710.75 S/. 2,797,280.62 S/. 2,978,625.24 S/. 3,171,403.61
56
Tabla 25: Programa de ventas, Elaboración Propia
Asimismo, el programa de ventas para los 5 años expresados en sol.
Tamaño Valor de venta IGVPrecio al
consumidor
1 Bolsa de 85 gr. S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00
Producto Demanda 2018 Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021 Demanda 2022
Bolsa de 85 gr 352,032 375,098 399,760 425,676 453,226
Total S/. (sin IGV) S/. 1,788,322.56 S/. 1,905,497.84 S/. 2,030,780.80 S/. 2,162,434.08 S/. 2,302,388.08
IGV S/. 321,898.06 S/. 342,989.61 S/. 365,540.54 S/. 389,238.13 S/. 414,429.85
Total Venta S/. 2,110,220.62 S/. 2,248,487.45 S/. 2,396,321.34 S/. 2,551,672.21 S/. 2,716,817.93
57
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
La oportunidad en el mundo de los alimentos y productos orgánicos es
inmensa. Conquista a la nueva generación de consumidores amantes de
lo verde, fresco y natural con una tienda restaurante de productos
amigables con el medio ambiente y libres de hormonas y aditivos
sintéticos. Por tal motivo, es un reto encontrar un nombre llamativo e
interesante, un nombre que todos lo recuerden y sea inspirador cada vez
escucharlo. Entonces nació el nombre de nuestro producto, BanaChips.
BanaChips es un snack saludable y natural elaborado con banano
orgánico, aceite de girasol y sal de maras acompañado de maíz
chulpe.
Imagen 4.3-1: Logotipo "Banachips", Elaboración propia
Beneficios Funcionales:
La banana orgánica tiene propiedades nutritivas como el de potasio, que
ayuda a reducir el riesgo de sufrir tensión arterial alta, y enfermedades
relacionadas con el sistema cardíaco, además que el potasio e hidratos
de carbono es una fuente importante de energía para el organismo.
Elaborado de Banano 100% Orgánico, Aceite de Girasol y Sal de
maras.
58
Entre las ventajas de nuestro producto que contiene varias vitaminas
como la A, C, E, K, B-6, Tiamina, Riboflavina, Niacina, Folacina, ácido
pantoténico y Biotina.
- El mercado objetivo de Snack de Banano Orgánico son personas de
ambos sexos, de 20 a 42 años, segmento de mercado con NSE A y B
de los distritos de La Molina, San Borja y Santiago de Surco.
Banano Orgánico: El banano es una fruta que contiene altos niveles de
potasio, sacarosa, fructosa y glucosa, nutrientes que al ser consumidos
regularmente le proporcionan a nuestro cuerpo energía casi de inmediato.
Aceite de Girasol: es un aceite de origen vegetal que se extrae del prensado
de las semillas del capítulo de la planta de girasol, también llamado
chimalate, jáquima, maravilla, mirasol, tlapololote, maíz de teja.
Técnicamente se trata de un conjunto de grasas insaturadas,
cardiosaludables (posee cantidades moderadas de ácido oleico comparado
con el aceite de oliva), y fuente abundante de vitamina E, se considera
también un potente antioxidante.
Sal de Maras: es obtenida de la evaporación natural de un río salado que es
el drenaje de un océano prehistórico que está debajo de las montañas de
Maras en pleno corazón de Valle Sagrado de los Incas, Cusco Perú. La sal
de Maras es beneficioso para las personas hipertensas porque estas deben
reducir al mínimo el consumo de sal común que tiene alta concentración de
cloruro de sodio.
Maíz Chulpi: El maíz Chulpi es rico en carbohidratos, proteínas y algunos
minerales como el magnesio. Es una variedad de maíz de grano pequeño y
dulce sabor, por lo que es conocido y apreciado. Se consume tostado como
acompañamiento de comidas o como aperitivo.
59
Empaque
“BanaChips” es un producto presentado en envase flexible de fondo estable,
lo que permite una diferenciación con diseño atractivo para atraer la atención
del consumidor, y es más estable y almacenable. Cuenta con una etiqueta
con información NUTRITICIONAL del producto y la frase “El Snack que
esperabas”.
Imagen 4.3-2, Empaque de Banachips, Elaboración propia
Insumos principales:
Aplicación
Producto Natural Chips Orgánico: plátanos cortado en pequeñas rodajas
sazonado con sal de maras.
Descripción
Banano frito en aceite de girasol, de textura crocante y sabor salado.
Envase
Presentación: Bolsas de 85 gr.
Banana Chips: Ficha Tecnica
Descripción
comercial
Chifles Orgánicos elaborado en base a banano orgánico, no
contiene grasas saturadas.
Descripción
Arancelaría
Partida Arancelaria: 208.99.90.00
60
Variedades Natural Orgánico
Presentación Bolsas personales de 85 gr.
Uso y
aplicaciones
Complemento para acompañamiento de los alimentos principales
o en intermedios.
4.3.2 Precio:
Definición del precio de acuerdo a la “calidad” del producto que ofreceremos
un snack diferente de alto valor nutritivo y de la percepción que tendrá los
consumidores del valor de nuestro producto lo que permitirá colocar en lista
de precios competitivo.
En cuanto a la competencia nos diferenciaremos de los demás por liderazgo
en calidad lo que nos permitirá establecer el precio de 3 soles por unidad.
Para llegar a este precio hemos considerado nuestros costos de producción,
gastos administrativos y de ventas, además del sondeo del mercado.
Precio sugerido al público
Producto Precio sugerido
BanaChips S/ 7.00 Nuevos Soles
Precios de la competencia
Competencia Valor venta I.G.V Precio
Natu Chips 3.0 0.45 2.54
Chifles bucky 3.5 0.53 2.96
Inka chips clásico 3.2 0.48 2.71
Inka chips picante 3.2 0.48 2.71
Inka Krops 3.5 0.53 2.96
61
4.3.3 Plaza:
El canal de venta de nuestros productos son las Tiendas por conveniencia,
Bodegas y grifos de los distritos de La Molina, San Borja y Santiago de Surco.
El canal de venta de nuestros productos son las Tiendas por conveniencia,
Bodegas y grifos de los distritos de La Molina, San Borja y Santiago de Surco.
4.3.4 Promoción
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
Se desarrollará campañas BTL enfocados al público objetivo (activaciones en
universidades, empresas, clubes), vallas publicitarias en puntos estratégicos
de la ciudad, adicional a ellos presencia en medios ATL (radio, tv, revistas) y
campañas online por redes sociales segmentado al público objetivo
Para el lanzamiento de nuestro producto al mercado objetivo estimamos
ejecutar las siguientes acciones:
62
Colocar en los puntos de venta impulsadoras que permitan degustar el
producto a los clientes.
Volanteo de con imágenes del producto indicando el precio de
introducción.
Publicidad en radios emisoras de mayor rating durante el primer mes.
Anunciar el producto en la página web de las tiendas.
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
Publicitar en medios de TV local de mayor rating en horas de picos de
audiencia, la frecuencia que resulte de estudio de la psicología de
percepción del consumidor.
Generar alianzas estratégicas con empresas de bebidas gaseosas y
alcohólicas para promocionar nuestro producto.
Campaña para el 1er año: Viaje a nivel nacional para 2 personas.
Organizar eventos y actividades, también participar en eventos sociales
y culturales.
63
Capítulo V : Estudio Legal y Organizacional.
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
La forma societaria de Natural Snack S.A.C. es una pequeña empresa que
fue definida debido a las consideraciones que es tipo de sociedad tiene las
cuales están reguladas por la ley general de sociedades N° 26887 y cuyas
características detallamos a continuación.
Conformada de 2 a 20 accionistas.
Las acciones de la empresa no se encuentran inscritas en el Registro
Público.
Cuenta con un directorio, junta de accionistas, gerencia y subgerencia.
Detalle de accionistas:
N° Accionistas %
Participación
1 Catacora Ramos, Delia 25%
2 Joñoruco Rodrigo,
Jhoselyn 25%
3 Regalado Ruiz, Sylvia 25%
4 Nuñez Rojas, Katherine 25%
En Natural Snack S.A.C. el aporte del capital social será proporcional a la
participación que se indica para cada accionista en la tabla anterior siendo el
40% con capital propio y 60% con financiamiento.
a. Actividades
De acuerdo con el inciso H del artículo 58º del decreto ley N.º 26002, Ley
de Notariado, modificado por la ley N.º 28580, la minuta no es obligatoria
en la declaración de voluntad de la constitución de pequeñas empresas.
64
La Minuta de Constitución que es un documento firmado por un abogado
cuyo contenido es el contrato (constitución de la empresa). Este
documento es presentado ante un notario para su elevación a escritura
pública.
Los pasos para el registro societario es el siguiente:
Búsqueda y reserva de preferencia registral del nombre:
La búsqueda del nombre tiene como finalidad el verificar que nuestra
razón social no se encuentre registrada actualmente en el índice nacional
de registro de personas jurídicas. Ello se puede realizar de forma gratuita
a través de la web de la SUNARP (Superintendencia Nacional de los
Registros Públicos) www.sunarp.gob.pe o a través de la APP de Sunarp.
Posterior a la búsqueda del nombre, la reserva de este se realiza también
en la SUNARP sea en modalidad presencial acudiendo a la institución o
a través del Servicio de Publicidad Registral en Línea (SPRL). A través
de esta reserva se garantiza que durante 30 días nadie puede utilizar el
nombre en reserva. El plazo de calificación es de 24 horas y consiste en
que un registrador público busque si existe igualdad de la razón social
elegida con otro nombre, denominación completa o abreviada que se
encuentre ya ingresadas al índice Nacional del Registro de Personas
Jurídicas.
Elaboración de la Minuta:
La Minuta manifiesta la voluntad expresa de los accionistas para la
formación de la nueva sociedad lo cual se realiza con la asesoría de un
abogado. La Minuta debe consignar la información siguiente:
Datos generales del miembro o miembros de la sociedad
Giro de la empresa
Tipo de empresa
Inicio actividades de la empresa
65
Domicilio comercial de la empresa. En caso existir agencias o
sucursales deben ser consideradas.
Razón social de la empresa.
Responsables de la administración de la empresa.
Capital Social a ser aportado por los miembros de la sociedad.
Firma de cada socio a manera de aceptación de la nueva
sociedad.
Elevar la minuta a Escritura Pública:
Luego de la búsqueda y reserva del nombre y de la elaboración de la
minuta, esta se presenta la minuta ante un Notario Público quien elevará
el documento ante la SUNARP para gestionar su inscripción luego de lo
cual se extenderá la Escritura Pública, testimonio de Sociedad o
Constitución Social, que será firmada y sellada por el notario.
Los documentos a anexar a la Minuta son los siguientes:
Constancia de depósito del capital aportado en una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la
SUNARP.
Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP
Se debe realizar los siguientes trámites:
Inscripción de la nueva sociedad.
Inscripción de directores, gerentes u apoderados.
Inscripción ante la SUNAT
Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Al
inicio de las actividades, debemos de realizar el procedimiento para
acogernos al Régimen General del Impuesto a la Renta. Una vez iniciada
66
la operación, este régimen nos permitirá realizar el pago del 2% sobre
los ingresos netos mensuales.
Trámites del RUC
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria- SUNAT es
quien emite el Registro Único de Contribuyentes (RUC). Para obtenerlo
en forma presencial, el representante legal de la persona jurídica u otras
entidades deberán acercarse al Centro de Servicios al Contribuyente
cercano a su domicilio fiscal y presentar fotocopia de los siguientes
documentos:
Partida Registral Certificada (ficha o partida electrónica) emitida
por Registros Públicos, con una antigüedad no mayor a treinta
(30) días calendario
Con representante legal peruano: DNI vigente.
Recibo de servicio: Recibo de agua, luz, telefonía fija, telefonía
celular, internet, gas natural o televisión por cable cuya fecha de
vencimiento de pago se encuentre comprendida en los dos (2)
últimos meses.
Documentos emitidos por entidad bancaria: Estados de cuenta de
entidades bancarias y financieras supervisadas por la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP cuya fecha de
emisión esté comprendida en los dos (2) últimos meses.
Considerar que el documento que se presente para sustentar el
domicilio fiscal deberá contener de manera expresa, la dirección
completa de dicho domicilio.
b. Valorización
A continuación, se muestran los costos de los trámites.
Descripción Costo Unitario
Búsqueda de nombres en Registros Públicos S/. 5.00
Tasa Registral para reserva del nombre S/. 20.00
Servicio notarial para constitución de la empresa (incluye RUC) S/. 650.00
Servicio registral para constitución de la empresa (incluye RUC) S/. 700.00
Inscripción REMYPE S/. 0.00
67
Libros contables (Resolución 226-2013/SUNAT) S/. 16.95
Legalización contable (100 hojas) S/. 42.37
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Es importante definir una marca para que el producto pueda ser
identificado con facilidad y para que los clientes nos puedan diferenciar
de la competencia. Asimismo, con nuestra marca registrada tenemos
asegurado el uso de este durante al menos 10 años a partir del registro,
una vez pase este tiempo será necesario renovar la titularidad.
a. Actividades
Registro de la marca:
El registro de la marca se realiza en la oficina de Registros
Distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y
de la Protección de la Propiedad Intelectual). Primero, se realiza el
pago de S/. 534.99, es decir S/.4.45 mensual y se presenta la
solicitud a través de un formulario en el que indicamos nuestra
identificación y datos, la marca que deseamos registrar, los
servicios que identificará y la clase a la que pertenece el mismo;
en caso de que el solicitante sea una persona jurídica, los poderes
del representante.
Después de analizar el registro, la Oficina de Signos Distintivos del
INDECOPI ordenará la publicación de la solicitud de marca y
producto que se pretende registrar a través de El Diario “El
Peruano”. Luego de 30 días, si no hubiese oposición, la marca se
inscribe y tendrá una vigencia de 10 años. En el caso de que
posterior a la publicación hubiera una oposición
El registro de nuestra marca nos permitirá más adelante:
o Otorgar licencias, franquicias y obtener regalías
o Protegernos de terceros que estén usando un nombre igual o
similar, lo que nos permitirá tomar acciones legales.
o Diferenciarnos de futuros competidores directos.
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Para que nuestra marca logre ser registrada debe de contar con los
siguientes atributos.
o Ser distintiva
o Ser susceptible de representación gráfica
o Ser perceptible por los sentidos
o No debe encontrarse en alguna de las prohibiciones de registro
estipuladas en la ley (Artículo 134 de la decisión 486)
o Los signos no deben ser confundible con marcas registradas o
solicitadas con anterioridad a la nuestra
Nombre y marca comercial:
El nombre seleccionado para registrarlo y poder diferenciarnos es
“BanaChip” y la marca comercial es mixta, ya que está compuesta
por palabras denominativas y figurativas (las imágenes de los
bordes).
Requisitos para poder registrar nuestra de marca en
INDECOPI
o Se debe presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente indicando los datos de identificación del
solicitante.
o Indicar los datos de identificación del representante y su
domicilio el cual será considerado para efecto de las
notificaciones. Asimismo, se deberán de adjuntar los poderes
correspondientes.
69
o Especificar cuál es el signo que se registrara. En caso este
posea elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción
(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de
ancho y a colores, si se desea proteger los colores).
o Especificar cuáles son los productos, servicios o actividades
económicas que se registraran, así como la clase a la que
pertenecen.
o De tratarse de una solicitud multi clase, los productos o
servicios se deben indicar agrupados por clase, precedidos
por el número de clase correspondiente y en el orden
estipulado por la Clasificación de Niza.
o Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo
costo es equivalente al 14.46% de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) por una clase solicitada.
o Después de aceptada la Solicitud de Registro, se publica en el
Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única
vez. Si el signo solicitado está constituido por un logotipo,
envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.
Patentes
Natural Snack S.A.C. no registrará sus productos por medio de una
patente.
b. Valorización
Descripción Costo Unitario
Registro del marca y logo S/. 585.63
Registro de lema comercial S/. 585.63
Registro del nombre comercial S/. 585.63
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5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Licencia de funcionamiento:
La licencia de funcionamiento para Snack Saludables S.A.C. será
tramitada en la municipalidad de Ate.
Para obtener la licencia de funcionamiento nos solicitaran lo
siguiente:
Formato de solicitud de Licencia de Funcionamiento
(Distribución gratuita o de libre reproducción) con carácter
de Declaración Jurada que incluya:
o Número de R.U.C.
o Número de D.N.I. del Representante Legal.
o Copia de la Vigencia de Poderes de representante legal.
o Número de comprobante de pago por derecho a trámite.
o Declaración Jurada de Observación de Condiciones de
Seguridad
Inspecciones técnicas de defensa civil:
Para iniciar operaciones se deberá contar con el certificado de
Defensa Civil el cual responde a un documento oficial emitido por
las Municipalidades el mismo que se emite una vez la
Municipalidad evalué las condiciones de seguridad de todos los
establecimientos los que resida, trabaje o concurra público, con la
finalidad de prevenir o reducir el riesgo siniestro ocasionado por
fenómeno natural o por acción humana, en salvaguarda de la vida
de la población y el patrimonio de las personas y del Estado. A
continuación, se presentan los requisitos para obtener el
Certificado de Defensa Civil:
o Solicitud de inspección
o Copia de Plano de Ubicación
o Copia de Plano de Arquitectura (distribución)
71
o Copia de los Protocolos de prueba de operatividad y
mantenimiento de los equipos de seguridad.
o Copia del Plan se Seguridad.
o Copia del Certificado Vigente de medición de Resistencia
de Pozo a tierra.
o Copia de los Certificados de Conformidad emitido por
Osinergmin, cuando corresponda.
o Plan de Contingencia, según modelo autorizado.
o Planos de señalización, evacuación y distribución
debidamente firmados por arquitecto colegiado.
o Certificado operatividad de extintores
o Protocolo de Pozo* a tierra firmado por un ingeniero
electricista o electromecánico
o Para obtener una resistencia de puesta a tierra correcto
en terrenos con resistividad elevada deben utilizarse
electrodos especiales para terrenos de baja
conductividad, electrodos profundos o anillos conductores
perimetrales
o Pago de derecho a trámite (En nuestro caso, no porque
en el pago de la Licencia está incluida la revisión de
defensa Civil.
Licencia de DIGESA
Ministerio de Salud - Dirección General de Salud Ambiental –
Procedimiento Registro Sanitario de Alimentos de Consumo
Humano. Para obtener la licencia de DIGESA debemos de acceder
a la VUCE (Ventanilla Única de Comercio Exterior) y realizar lo
siguiente:
o Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de
Consumo Humano:
Para Obtener Nº de SUCE deberá tramitarlo con su
Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene
carácter de Declaración Jurada e incluye la siguiente
información:
72
- Nombre o razón social, domicilio y número de
Registro Único de Contribuyente de la persona natural
o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.
- Nombre con la verdadera naturaleza del producto,
denominación comercial y marca del producto.
- Nombre o razón social, dirección y país del fabricante.
- Dirección del establecimiento de fabricación.
- Resultados del análisis fisicoquímico y
microbiológicos del producto terminado, procesado y
emitido por laboratorio acreditado por INDECOPI.
- Resultado de Análisis bromatológico procesado y
emitido por laboratorio acreditado por INDECOPI.
- Relación de ingredientes y composición cuantitativa
de los aditivos, identificando a estos últimos por su
nombre genérico y su referencia numérica. (Código
SIN)
- Condiciones de conservación y almacenamiento.
- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo,
material y presentaciones.
- Periodo de vida útil del producto en condiciones
normales de conservación y almacenamiento.
- Sistema de identificación del Lote de producción.
- Número de Resolución Directoral de Certificación de
Validación Técnica Oficial de Plan HACCP o
Principios Generales de Higiene, según corresponda.
- Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del
presente Reglamento.
o Requisitos validación oficial del Plan HACCP:
- Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) para
Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo con su Código
de Pago Bancario (CPB).
- Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o
Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) y Programa
de Higiene y Saneamiento (PHS).
73
- Última versión del Plan HACCP.
Código de barras para Unidades de Consumo:
El código de barras permite reconocer un artículo de forma
única, global y no ambigua en todos los puntos de la cadena
logística y así poder realizar inventario o consultar sus
características asociadas.
La codificación GTIN para Unidades de Consumo bajo el
número GTIN – 13, el cual posee 13 dígitos, se asigna a los
productos que llegan al consumidor final.
Descripción
775 El prefijo asignado por GS1 Global al Perú es el 775. Todas las empresas que forman parte del Sistema GS1 a través de GS1 Perú codifican sus artículos con el 775 como primeras cifras.
1234
GS1 Perú utiliza 4 dígitos para asignarlos de forma única a las empresas asociadas. Estos 4 dígitos identifican al creador del producto. Por creador del producto se entiende a la empresa que decidirá la apariencia que tendrá en producto ante el consumidor, incluyendo marca, presentación, etc.
56789
En este punto cabe señalar que el código de producto se asigna al mínimo nivel de detalle, es decir diferenciando talla, color y modelo, en caso de confecciones; así como sabor, empaque y peso en productos de consumo masivo.
2 El último dígito que compone el código es el dígito de control. El cálculo correcto del dígito de control libera al código de barras de cualquier error de impresión en el momento de su lectura.
74
Los pasos a seguir para obtener nuestro código de barras es el
siguiente:
Procedimiento para la Inscripción de Empresas:
o Llenar el formulario Solicitud de Inscripción de Empresa en
original y copia, así como el Contrato de Cesión de Uso y la
Cartilla Informativa de Pago, los cuales deben ser firmados por
el Representante Legal de su empresa.
o Adjuntar los siguientes documentos: Copia del RUC, Copia
DNI del Representante Legal, Copia de Partida Registral (sólo
para personas jurídicas), Copia de última Declaración Anual de
Impuesto a la renta.
o Pagar los derechos por Inscripción de Empresa:
o Según la Cartilla Informativa de Pago. Montos no afectos al
I.G.V., de acuerdo con lo dispuesto en la Directiva N°.004-
95/SUNAT (12-10-95).
Procedimiento para la Inscripción de Códigos de Unidades de
Consumo:
o Llenar el formulario Solicitud de Inscripción de Códigos de
Unidades de Consumo en original y copia. Podrá inscribir uno,
varios o todos los productos de su empresa, de acuerdo con
sus necesidades. Se asignará un código por artículo de
acuerdo al estándar EAN, el cual identificará a su producto
tanto nacional como internacionalmente, considerando un
artículo diferente a cualquier variedad de sabor, color, tamaño
o presentación.
o Adjuntar una muestra del empaque del producto o boceto del
arte del mismo.
o Pagar los derechos de Inscripción de Producto.
Procedimiento para la Solicitud de archivos EPS
o Llenar la Orden de Pedido de Archivo EPS respectivo en
original y copia, consignando en forma clara el nombre,
teléfono, dirección y contacto de la empresa que le realizará el
servicio de impresión.
75
o Pagar los derechos del archivo EPS.
o Enviar los documentos solicitados a nuestras oficinas.
Diseñar Modelo
Este servicio lo puede coordinar vía web
https://www.codigoean.com/codigo-de-barras-imagen-
ean.html, haciendo los pagos correspondientes de acuerdo al
código requerido.
b. Valorización
Descripción Costo Unitario
Derecho a trámite de licencia de funcionamiento S/. 135.00
Levantamiento de observaciones - Defensa Civil S/. 114.41
Autorización DIGESA S/. 330.51
Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto terminado procesado y emitido por laboratorio autorizado por DIGESA S/. 84.75
Validación técnica oficial Plan HACCP S/. 835.00
Inscripción de pequeña empresa al GS1-EAN S/. 750.00
Inscripción del producto según código EAN/UCC-13 y diseño de imagen S/. 234.82
Fumigación certificada el local S/. 423.73
Elaboración de planos S/. 559.32
Certificado de operatividad de extintores S/. 127.12
Pozo a tierra con certificado S/. 889.83
5.1.4. Legislación Laboral
El Régimen laboral aplicable a las Micro y pequeñas empresas se
encuentra regulado por Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos
Supremos N°s. 007-2008-TR y 008-2008-TR, Texto Único Ordenado de
la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de
la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al empleo Decente – Ley
MYPE y su respectivo reglamento, los cuales se encuentran vigentes en
la actualidad.
Natural Snack S.A.C. estará considerada dentro de este Régimen laboral
en la pequeña empresa aquella donde el número de personas que la
76
integren sea de es de 1 a 100 para la pequeña empresa y que las ventas
anuales alcancen un máximo de 1700 UIT (S/.6, 545, 000).
Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a los
siguientes derechos laborales de acuerdo con la Ley de productividad y
competitividad laboral-Decreto Legislativo 728:
o Tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo
de Essalud, en donde el empleador deberá aportar el 9% de lo
que perciba el trabajador.
o Tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de
Pensiones (SNP / ONP) o al Sistema Privado de Pensiones
(AFP).
o Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48
horas semanales.
o Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
o En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización
equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo,
con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
o Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador
percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.
o Tiene derecho a 15 días de vacaciones, por cada año de trabajo
o su parte proporcional.
o Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital
(S/.850.00 nuevos soles).
o Por gratificaciones tiene derecho a medio sueldo en julio y medio
sueldo en diciembre, siempre y cuando haya laborado el
semestre completo, es decir de enero a junio y julio a diciembre,
caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses
completos laborados en razón del medio sueldo.
o Referente a los Derechos Colectivos, un trabajador de una
pequeña sí puede formar parte de un sindicato.
o Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el
Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y
viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de
77
Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada
Concepción, Navidad.
o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
en caso realice actividades riesgosas.
En Natural Snack S.A.C. nuestros empleados serán contratados
inicialmente con contratos a plazo determinado sujetos a modalidad por
inicio o lanzamiento por 3 meses amparado en el artículo 54 de la Ley de
productividad y competitividad laboral.
5.1.5. Legislación Tributaria
Natural Snack S.A.C. se acogerá al régimen tributario “Régimen Especial
de Renta”, el cual cuenta con los siguientes beneficios:
o Se declara y se paga impuesto a la renta 1.5% mensual de los
ingresos obtenido en el mes.
o Se declara y se paga el IGV 18% mensual, de los ingresos menos
compras obtenidas en el mes.
o Se lleva tan solo el Registro de compras y Ventas mensualmente
o No es necesario realizar la declaración anual de renta.
Los impuestos a asumir son los siguientes:
Impuesto a la renta: Este impuesto grava las ventas que se generan del
capital, del trabajo y de la aplicación conjunta de los dos factores. El
impuesto a la renta es del 29.5% de la utilidad neta al final del ejercicio.
Impuesto general a las ventas: El IGV grava el valor agregado en cada
transacción utilizando un sistema de débitos y créditos que sobre el monto
del ingreso calculado de cada contribuyente se le deduce el IGV pagado
por todas las compras de bienes y servicios (denominado crédito fiscal) de
manera que solo la diferencia entre estos dos montos es lo que se paga al
fisco. Al ser un local propio el impuesto predial será pagado por el
arrendador y nosotros pagaremos los arbitrios (serenazgo, alumbrado
público, entre otros.). Asimismo, no aplica el ISC.
78
A continuación, presentamos el cuadro de Legislación Tributaria.
Tipo de impuesto Tasa Periodicidad
Impuesto a la Renta 29.5% Anual
Impuesto a las ventas 18% Mensual
Asignación familiar 10% del RMV Mensual
ESSALUD 9% Mensual
Para la contabilidad de la empresa se manejarán los libros descritos a
continuación.
Libro contable:
o Registro de las compras: Es un libro auxiliar obligatorio de foliación
simple o doble, donde se registran las compras de bienes y servicios
que correspondan a la actividad principal del negocio y las otras
conexas que también son objeto de aplicación del impuesto general a
las ventas.
o Registro de ventas: Es un libro auxiliar en el que se registran en orden
cronológica y correlativa, todos los comprobantes de pago que emita
una empresa en el desarrollo de sus operaciones.
Libro de sueldos y salarios:
o Sueldos y Salarios: La planilla de sueldos y salarios es un documento
que expone información periódica mensual en valores monetarios
relativa al conjunto de remuneraciones, aportes, patronales, descuentos
laborales y otros beneficios que perciben los dependientes de una
empresa.
5.1.6. Otros Aspectos Legales
a. Actividades
Registro sanitario de Alimentos y Bebidas de consumo humano.
Duración y costos del registro sanitario de Alimentos y Bebidas de
consumo humano es de 7 días hábiles.
Validación técnica oficial del plan HACCP
79
Duración y costos para la validación técnica oficial del plan HACCP
es de 30 días hábiles.
b. Valorización
NOMBRE DEL TRÁMITE COSTO
Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano S/. 390.00
Validación del plan HACCP S/. 985.30
80
5.1.7. Resumen del capítulo
Descripción Institución Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV (18%) Total valor venta
Búsqueda de nombres en Registros Públicos SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. - S/. 5.00
Tasa Registral para reserva del nombre SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. - S/. 20.00
Servicio notarial para constitución de la empresa (incluye RUC) Notaria 1 S/. 650.00 S/. 650.00 S/. - S/. 650.00
Servicio registral para constitución de la empresa (incluye RUC) Notaria 1 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. - S/. 700.00
Inscripción REMYPE MINTRA 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Libros contables (Resolución 226-2013/SUNAT) Casa del contador 4 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Legalización contable (100 hojas) Notaria 1 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
Costo total de Constitución de la empresa S/. 1,485.17 S/. 19.83 S/. 1,505.00
Registro del marca y logo INDECOPI 1 S/. 585.63 S/. 585.63 S/. - S/. 585.63
Registro de lema comercial INDECOPI 1 S/. 585.63 S/. 585.63 S/. - S/. 585.63
Registro del nombre comercial INDECOPI 1 S/. 585.63 S/. 585.63 S/. - S/. 585.63
Costo total de Registro de Marcas y Patentes S/. 1,756.89 S/. - S/. 1,756.89
Derecho a trámite de licencia de funcionamiento Municipalidad 1 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. - S/. 135.00
Levantamiento de observaciones - Defensa Civil INDECI 1 S/. 114.41 S/. 114.41 S/. - S/. 114.41
Autorización DIGESA DIGESA 1 S/. 330.51 S/. 330.51 S/. - S/. 330.51
Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto terminado procesado y emitido por laboratorio autorizado por DIGESA Laboratorio autorizado 1 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. - S/. 84.75
Validación técnica oficial Plan HACCP DIGESA 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65
Inscripción de pequeña empresa al GS1-EAN EAN 1 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. - S/. 750.00
Inscripción del producto según código EAN/UCC-13 y diseño de imagen EAN 1 S/. 234.82 S/. 234.82 S/. 42.27 S/. 277.09
Fumigación certificada el local Centro autorizado 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano DIGESA 1 S/. 390.00 S/. 390.00 S/. - S/. 390.00
Elaboración de planos Arquitecto 1 S/. 559.32 S/. 559.32 S/. 100.68 S/. 660.00
Certificado de operatividad de extintores Centro autorizado 2 S/. 127.12 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00
81
Pozo a tierra con certificado Centro autorizado 1 S/. 889.83 S/. 889.83 S/. 160.17 S/. 1,050.00
Costo total de Licencias y Autorizaciones S/. 5,151.91 S/. 602.50 S/. 5,754.41
TOTAL GENERAL S/. 8,393.97 S/. 622.33 S/. 9,016.30
Tabla 26: Resumen de Gastos de Implementación, Elaboración propia
Producción Administración Ventas
Descripción % Distribución Total % Distribución Total % Distribución Total Total valor venta
Búsqueda de nombres en Registros Públicos 0% S/. - 100% S/. 5.00 0% S/. - S/. 5.00
Tasa Registral para reserva del nombre 0% S/. - 100% S/. 20.00 0% S/. - S/. 20.00
Servicio notarial para constitución de la empresa (incluye RUC) 0% S/. - 100% S/. 650.00 0% S/. - S/. 650.00
Servicio registral para constitución de la empresa (incluye RUC) 0% S/. - 100% S/. 700.00 0% S/. - S/. 700.00
Inscripción REMYPE 0% S/. - 100% S/. - 0% S/. - S/. -
Libros contables (Resolución 226-2013/SUNAT) 0% S/. - 100% S/. 80.00 0% S/. - S/. 80.00
Legalización contable (100 hojas) 0% S/. - 100% S/. 50.00 0% S/. - S/. 50.00
Costo total de Constitución de la empresa S/. - S/. 1,505.00 S/. - S/. 1,505.00
Registro del marca y logo 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 585.63 S/. 585.63
Registro de lema comercial 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 585.63 S/. 585.63
Registro del nombre comercial 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 585.63 S/. 585.63
Costo total de Registro de Marcas y Patentes S/. - S/ - S/. 1,756.89 S/. 1,756.89
Derecho a trámite de licencia de funcionamiento 80% S/. 108.00 10% S/. 13.50 10% S/. 13.50 S/. 135.00
Levantamiento de observaciones - Defensa Civil 80% S/. 91.53 10% S/. 11.44 10% S/. 11.44 S/. 114.41
Tabla 27: Distribución de gastos registrales y de marca, Elaboración propia
82
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional
Imagen 5.2.1-1:Organigrama Funcional, Elaboración propia
5.2.2. Servicios Tercerizados
Contador: Para realizar el rol de contador, el postulante debe de
contar con los siguientes requisitos:
o Profesional titulado en Contabilidad.
o Colegiatura.
o Experiencia mínima de un año en llevar la contabilidad de
pequeñas empresas.
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo
Administrador Comercial: Para realizar este rol, el postulante debe
de contar con los siguientes requisitos:
o Titulados en la carrera de Administración, Ing. Industrial o
afines con experiencia en puestos similares en el sector de
alimentos.
o Conocimientos en Almacenes y Logística.
83
Cargo Objetivos Roles y Funciones
Administrador Comercial
Dirección, Planificación, Administración, Marketing y Finanzas de la empresa
Contactar proveedores de la MP y los insumos
Acordar sobre el precio y entrega de la MP
Administración de las redes
Manejo de procesos administrativos
Impulsar el plan de marketing
Definir estrategias de comercialización
Mantener buenas relaciones con los proveedores
Función de RRHH
Pago y cobro a proveedores y clientes
Direccionar de manera óptima los recursos de la empresa y así lograr máxima rentabilidad
Coordinador de producción: Para realizar este rol, el postulante
debe de contar con los siguientes requisitos:
o Egresado en la carrera de Industria Alimentaria, Ingeniería
Agroalimentaria o afines con experiencia en puestos similares
en el sector de alimentos.
o Experiencia de 2 años en el puesto requerido.
Operario de producción: Para realizar este rol, el postulante debe
de contar con los siguientes requisitos:
o Tener secundaria completa.
o Experiencia 1 año en rubro de alimentos.
o Alto sentido de responsabilidad y compromiso con los
objetivos de la empresa.
o Persona con iniciativa, proactivos, enérgico, dinámico y
comunicativo.
Cargo Objetivos Roles y Funciones
Operario de producción
Ejecutar y cumplir el cronograma de producción
Verificación de materia prima.
Picado y pelado de materia prima.
Fritura de los productos.
Ejecutar los trabajos de producción.
Conservación y orden de todos los utensilios y elementos de trabajo, antes y después de cada servicio.
Realizar empaquetado de productos y cargar mercadería para la entrega a los puntos de ventas.
84
Chofer: Para realizar este rol, el postulante debe de contar con los
siguientes requisitos:
o Tener secundaria completa.
o Licencia de conducir al día y certificado de antecedentes
policiales.
o Experiencia de mínimo 2 años en reparto.
o Puntualidad y buen trato.
o Récord de conductor limpio.
o Alto sentido de responsabilidad y compromiso con los
objetivos de la empresa.
Cargo Objetivos Roles y Funciones
Chofer Logística, Transportación y Distribución
Realizar la revisión general del vehículo.
Verificar que la mercadería o producto asignado se entregue o recoja de manera correcta y que este completa.
Colaborar en cargar y acomodar los productos dentro de la furgoneta.
Acomodar las facturas o recibos.
Verificar que la persona que recibe o despacha la mercadería sea la autorizada.
Comunicar cualquier anomalía del vehículo o de la mercadería.
Conducir el vehículo de una forma responsable.
Personal de limpieza: Para realizar este rol, el postulante debe de
contar con los siguientes requisitos:
o Experiencia de tres meses como operario de limpieza en el
rubro de alimentos.
o Alto sentido de responsabilidad y compromiso con los
objetivos de la empresa.
85
Cargo Objetivos Roles y Funciones
Personal de Limpieza
Mantener la planta de producción limpia y con salubridad
Mantenimiento en las diversas áreas (Patio, pasadizos, oficinas, servicios higiénicos, entre otros).
Limpieza de interiores y exteriores del establecimiento.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Contador: Sus responsabilidades y funciones son:
o Generar documentos contables requeridos para las transacciones
de compra y venta.
o Organizar un banco de datos contable – físico, así como también
digital.
o Manejar y controlar los costos de la empresa.
o Preparar estados financieros e informes gerenciales.
o Mantener al día las obligaciones tributarias con la SUNAT.
5.2.5. Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
La modalidad de contratación será bajo el criterio de necesidades de
mercado, en el cual se efectuará la renovación semestral
dependiendo de la evaluación de rendimiento del empleado, estando
este sujeto a 3 meses de periodo de prueba pudiendo el empleado
rescindir el contrato durante estos meses si es que este no cumple
con los requerimientos exigidos por la empresa en cuanto al
desempeño.
Esta modalidad de contrato está basada en el decreto legislativo N
728 aprobado por D.S N 003-97-TR- Ley de la productividad y la
competitividad laboral.
Para la búsqueda de personal se publicará un aviso en buscadores
de empleo tales como CompuTrabajo, Bumeran, Laborum, así como
86
los días domingo en el diario El Trome, en el suplemento, El Talan,
en los cuales se publican ofertas de empleos.
Contrato de Locación de Servicios:
Se requerirá de servicios externos, para los cuales se firmará un
Contrato de Locación de Servicios, el cual se usará para la
contratación de los siguientes servicios:
o Servicio contable:
- Tipo de contrato:
o En relación con los contratos de trabajo existen tres tipos:
contrato de trabajo a plazo indeterminado, a plazo fijo y
sujetos a modalidad.
o La empresa utilizará el tipo de contrato a plazo fijo y en
caso lo requiera el volumen de servicios se deberá
realizar contratos sujetos a modalidad.
o El seguro social de salud:
Los empleados deben estar asegurados en ESSALUD donde
recibirán atenciones e inclusive subsidios por incapacidad
temporal, maternidad, lactancia y las prestaciones por
sepelio.
ESSALUD 9%, lo aporta en su integridad el empleador.
o El régimen pensionario:
Los trabajadores podrán afiliarse a cualquiera de los
regímenes previsionales.
Sistema pensionario: ONP 13% o AFP 10% más comisiones
que es aportado integralmente por el trabajador.
o Compensación por tiempo de servicio:
Consta de 1 remuneración mensual + 1/6 de las
gratificaciones legales por cada año de servicios, depositadas
en dos armadas semestrales: 15 de mayo y 15 de noviembre.
87
o Licencias
Los empleados gozarán de licencia pre y post natal para
maternidad: 45 días naturales de descanso pre natal y 45 días
de descanso post natal.
En caso de paternidad, se otorga una licencia remunerada
por 4 días hábiles consecutivos, en caso de alumbramiento
del cónyuge o conviviente.
o Beneficios Sociales
El trabajador contará con todos los beneficios que la ley exige,
tales como:
- CTS: Compensación por Tiempo de Servicios, este monto
corresponde a medio sueldo anual o al 8.33% del sueldo
mensual el cual será abonado semestralmente (mayo y
noviembre) en la cuenta de CTS del banco que el
trabajador desee.
- Essalud: Este pago será en forma mensual realizado por
el empleador, el cual asciende al 9% de la remuneración
mensual del trabajador. El trabajador tendrá derecho a
atenderse en el seguro social en caso tenga alguna
enfermedad o alguna dolencia que lo imposibilite de asistir
a su centro de trabajo, este tendrá derecho a descanso
médico y dicho días no laborados serán remunerados.
- Vacaciones: Al cumplir un año de trabajo, el trabajador
tendrá derecho a 1 mes de vacaciones con goce de haber.
- Horas extras: En caso el trabajador tenga que laborar
más de las 8 horas establecidas, y de acuerdo al turno
asignado, las horas trabajadas en exceso serán pagadas
de la siguiente forma: las dos primeras horas no podrás
ser inferior al 25% del monto correspondiente a una hora
calculada en base a la remuneración percibida, por el
88
trabajador y se pagará un 35% correspondiente a una
hora para las horas restantes.
- Feriados: Los trabajadores tiene derecho al descanso
remunerado por los días feriados señalados en la Ley.
- Régimen Pensionario: Los trabajadores podrán afiliarse
a cualquiera de los regímenes previsionales. Sistema
pensionario: ONP 13% o AFP 10% más comisiones que
es aportado integralmente por el trabajador.
- Seguros – Seguro Complementario contra el Trabajo
de Riesgo: El SCTR otorga cobertura adicional en los
casos de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales a los afiliados regulares de EsSalud que
desempeñan actividades de riesgo indicadas en D.L.
26790. Es de carácter obligatorio para aquellos
empleadores que realizan actividades económicas de
riesgo descritas en el Anexo 5 del Decreto Supremo N°
003-98-SA., así como las cooperativas de trabajadores,
empresas de servicios especiales, contratistas y
subcontratistas, así como, instituciones de
intermediación o provisión de mano de obra que
destaque trabajadores hacia centros de trabajo que
desarrollen actividades de riesgo.
- Principales beneficios:
Mencionamos algunos de los beneficios que te
ofrece el SCTR - Salud (Prestaciones
Asistenciales):
La asistencia y asesoramiento preventivo en salud
ocupacional para los empleadores y asociados.
Atención medica farmacológica, hospitalaria y
quirúrgica sin límites al 100% de sin copago ni
deducible, hasta la recuperación total o
declaración de invalidez total o parcial en el
fallecimiento del asegurado.
89
Indemnización por invalidez. Si las lesiones dieran
lugar en una invalidez parcial permanente igual o
superior al 20% pero menor al 50% de la
capacidad laboral, se pagará por única vez al
asegurado una indemnización calculada
considerando su remuneración promedio y su
grado de incapacidad.
- Algunos de los beneficios del SCTR - Pensión
(Prestaciones Económicas)
Pensión de invalidez, que se paga al asegurado
que, como consecuencia de un accidente de
trabajo y/o enfermedad profesional quedara con
una invalidez mayor o igual al 50% de su
capacidad de trabajo. El pago de la pensión se
inicia una vez terminado el período de subsidio.
Pensión de sobrevivencia, que se paga a los
beneficiarios acreditados como tales, de acuerdo
al D.S 003-98-SA, en caso el trabajador
asegurado falleciera a consecuencia de un
accidente de trabajo o una enfermedad
profesional.
Gastos de sepelio, en caso de fallecimiento de un
trabajador asegurado, se reembolsarán los gastos
de sepelio a la persona natural o jurídica que los
hayas sufragado, previa presentación de los
documentos originales que sustenten dichos
gastos y hasta el monto máximo establecido por la
SPP para el mes del fallecimiento.
- Coberturas:
- Salud (Prestaciones Asistenciales) por Trabajo
de Riesgo a cargo de CIA. de Seguros.
- Asistencia y asesoramiento preventivo en
salud ocupacional para empleadores y
asegurados.
90
- Atención médica, farmacológica, hospitalaria y
quirúrgica sin límite al 100%, sin copago ni
deducible, hasta la recuperación total o parcial,
o el fallecimiento del asegurado.
- Rehabilitación y readaptación laboral del
asegurado.
- Prótesis y aparatos ortopédicos necesarios
- Pensiones (Prestaciones Económicas) por
Trabajo de Riesgo a cargo de la CIA de
Seguros.
- Indemnización por Invalidez.
- Si las lesiones dieran lugar a una invalidez
parcial permanente igual o superior al 20%
pero menor al 50% de su capacidad de trabajo,
se pagará por única vez al asegurado una
indemnización calculada considerando su
remuneración promedio y su grado de
incapacidad.
- Pensión por Invalidez
Se pagará una pensión al asegurado que,
como consecuencia de un accidente de trabajo
y/o enfermedad profesional, quedará con una
invalidez mayor o igual al 50% de su capacidad
de trabajo. El pago de la pensión se inicia una
vez terminado el período de subsidio.
- Costo del SCTR Salud - Pensión
CIA de seguros
RIMAC (Tasa)
Salud 0,90%
Pensión 0,85%
91
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo
El régimen laboral por elegir será el Régimen Laboral General D.L
728.
92
c. Planilla para todos los años del proyecto
Se adjuntan las planillas de sueldos para todos los años del proyecto.
PLANILLA AÑO 1
Cargo de trabajador Plazas Remuneración Mensual
Total Remuneración
Remuneración Anual (12 sueldos)
Gratificación Total Gratificación (2 sueldos)
CTS (1 sueldo)
EsSalud (9%)
Total a pagar (anual)
Total a pagar mensual por puesto
Administrador Comercial
1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,160.00 S/. 30,160.00 S/. 2,513.33
Coordinador de operaciones
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Operario de producción
3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 1,275.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,754.00 S/. 38,454.00 S/. 3,204.50
Operario de limpieza 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 425.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 12,818.00 S/. 1,068.17
Chofer 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Totales 7 S/. 6,100.00 S/. 7,800.00
S/. 93,600.00 S/. 3,900.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 8,424.00 S/. 117,624.00 S/. 9,802.00
Tabla 28: Planilla Año 1, Elaboración propia
PLANILLA AÑO 2
Cargo de trabajador Plazas Remuneración Mensual
Total Remuneración
Remuneración Anual (12 sueldos)
Gratificación Total Gratificación (2 sueldos)
CTS (1 sueldo)
EsSalud (9%)
Total a pagar (anual)
Total a pagar mensual por puesto
Administrador Comercial
1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,160.00 S/. 30,160.00 S/. 2,513.33
Coordinador de operaciones
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Operario de producción
3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 1,275.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,754.00 S/. 38,454.00 S/. 3,204.50
Operario de limpieza 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 425.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 12,818.00 S/. 1,068.17
Chofer 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Totales 7 S/. 6,100.00 S/. 7,800.00
S/. 93,600.00 S/. 3,900.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 8,424.00 S/. 117,624.00 S/. 9,802.00
Tabla 29:Planilla Año 2, Elaboración propia
93
PLANILLA AÑO 3
Cargo de trabajador Plazas Remuneración Mensual
Total Remuneración
Remuneración Anual (12 sueldos)
Gratificación Total Gratificación (2 sueldos)
CTS (1 sueldo)
EsSalud (9%)
Total a pagar (anual)
Total a pagar mensual por puesto
Administrador Comercial
1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,160.00 S/. 30,160.00 S/. 2,513.33
Coordinador de operaciones
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Operario de producción
3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 1,275.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,754.00 S/. 38,454.00 S/. 3,204.50
Operario de limpieza 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 425.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 12,818.00 S/. 1,068.17
Chofer 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Totales 7 S/. 6,100.00 S/. 7,800.00
S/. 93,600.00 S/. 3,900.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 8,424.00 S/. 117,624.00 S/. 9,802.00
Tabla 30:Planilla Año 2, Elaboración propia
PLANILLA AÑO 4
Cargo de trabajador Plazas Remuneración Mensual
Total Remuneración
Remuneración Anual (12 sueldos)
Gratificación Total Gratificación (2 sueldos)
CTS (1 sueldo)
EsSalud (9%)
Total a pagar (anual)
Total a pagar mensual por puesto
Administrador Comercial
1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,160.00 S/. 30,160.00 S/. 2,513.33
Coordinador de operaciones
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Operario de producción
3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 1,275.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,754.00 S/. 38,454.00 S/. 3,204.50
Operario de limpieza 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 425.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 12,818.00 S/. 1,068.17
Chofer 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Totales 7 S/. 6,100.00 S/. 7,800.00
S/. 93,600.00 S/. 3,900.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 8,424.00 S/. 117,624.00 S/. 9,802.00
Tabla 31:Planilla Año 4, Elaboración propia
PLANILLA AÑO 5
Cargo de trabajador Plazas Remuneración Mensual
Total Remuneración
Remuneración Anual (12 sueldos)
Gratificación Total Gratificación (2 sueldos)
CTS (1 sueldo)
EsSalud (9%)
Total a pagar (anual)
Total a pagar mensual por puesto
Administrador Comercial
1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,160.00 S/. 30,160.00 S/. 2,513.33
Coordinador de operaciones
1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
Operario de producción
3 S/. 850.00 S/. 2,550.00 S/. 30,600.00 S/. 1,275.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,754.00 S/. 38,454.00 S/. 3,204.50
Operario de limpieza 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00 S/. 425.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 918.00 S/. 12,818.00 S/. 1,068.17
Chofer 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 18,096.00 S/. 1,508.00
94
Totales 7 S/. 6,100.00 S/. 7,800.00
S/. 93,600.00 S/. 3,900.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 8,424.00 S/. 117,624.00 S/. 9,802.00
Tabla 32: Planilla Año 5, Elaboración propia
95
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADOR (Recibo por honorarios)
MES COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
Enero S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Febrero S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Marzo S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Abril S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Mayo S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Junio S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Julio S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Agosto S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Septiembre S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Octubre S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Noviembre S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Diciembre S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Total S/. 3,600.00
S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
S/. 3,600.00
Total proyecto S/. 18,000.00
Tabla 33: Costeo Servicio Tercerizado, Elaboración propia
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
La jornada ordinaria de trabajo hombres mayores de edad es de 8
horas diarias o 48 horas semanales como máximo. No se encuentran
comprendidos en la jornada máxima los empleados con cargo de
dirección y los que no están sujetos a fiscalización inmediata.
Para el horario corrido de trabajo, los trabajadores tienen derecho a
tomar sus alimentos de acuerdo con lo que establezca el empleador y
no puede ser menor a 45 minutos, el cual no forma parte de la jornada
laboral.
Con relación al sobretiempo este debe ser voluntario, nadie puede ser
obligado a trabajar horas extras. El pago de las horas extras de lunes
a sábados para las dos primeras horas será al 25% por hora calculado
sobre la remuneración percibida por el trabajador en función del valor
hora correspondiente y 35% para las horas restantes. Horas extras los
domingos son pagadas al 100% por hora calculada.
El descanso semanal obligatorio
Los empleados deberán tener como mínimo derecho a 24 horas
consecutivas de descanso en cada semana, en el que
96
preferentemente se le otorga un día a la semana de lunes a viernes
de preferencia.
Descanso vacacional
Los empleados tienen derecho a como mínimo 15 días calendario de
descanso por cada año completo de servicios.
Horario de Trabajo (Personal planilla):
Los horarios de 48 horas semanales se ejecutarán de acuerdo con
lo siguiente:
Horario de Trabajo (Personal tercerizado):
CARGO CLASIFICACION HORARIO
Contador Mano de obra indirecta
Lunes - Miércoles - Viernes Horario: A demanda
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental
Natural Snack S.A.C está comprometida con el cuidado y conservación del
planeta a través del uso correcto de materiales y una política de organización
de residuos lo cual se logra a través de la disponibilidad de contenedores de
basura reciclable que se encontrarán en la planta de producción.
Los colores de los contenedores nos indicaran el tipo de depósito de residuos
y basura, tendremos los siguientes contenedores cumpliendo con la norma
técnica peruana NTP 900.058.2005 la cual establece los colores a ser utilizados
en los contenedores de almacenamiento de residuos con la finalidad de
identificar y segregar los residuos correctamente.
CARGO CLASIFICACION HORARIO
Administrador Comercial Mano de obra indirecta De lunes a viernes de 08:00 AM a 06:00 PM
Coordinador de operaciones Mano de obra indirecta De lunes a viernes de 08:00 AM a 06:00 PM
Operario de producción Mano de obra directa De lunes a viernes de 08:00 AM a 06:00 PM
Operario de limpieza Mano de obra indirecta De lunes a viernes de 08:00 AM a 06:00 PM
Chofer Mano de obra indirecta De lunes a viernes de 08:00 AM a 06:00 PM
97
Se debe de rotular el contenedor con el tipo de residuo a colocar en él y
colocarle también el siguiente símbolo de reciclaje.
6.5.2. Con los trabajadores
Natural Snack S.A.C mantendrá y respetará los horarios de trabajo, el
descanso semanal y los beneficios sociales que se corresponden al personal
contratado. Buscaremos mantener las condiciones de Seguridad y Salud en el
trabajo para los colaboradores de nuestras diversas áreas, motivo por el cual
contarán con EPP (Equipo de Protección Personal) para brindar el cuidado y la
98
protección necesaria para logra el cumplimiento de nuestro proceso así como
póliza SCRT.
6.5.3. Con la comunidad
Natural Snack S.A.C apoyará al programa Reciclar para ayudar de ANIQUEM
(Asociación de ayuda al niño quemado). ANIQUEM fomenta el reciclaje como
una alternativa más para el país protegiendo el medio ambiente con el manejo
responsable de residuos y ayudando en el financiamiento de la rehabilitación
de niños con quemaduras con escasos recursos en el Perú.
Participaremos en este programa cumpliendo los siguientes requisitos especificados por ANIQUEM.
99
Requisito 1: Mínimo 250 kilos de papel en desuso por vez de recojo.
El recojo es en Lima Metropolitana y las rutas se realizan de lunes a
viernes en horario de 08:00 am a 05:00 pm.
Requisito 2: Proporcionar estacionamiento alrededor de 30 minutos,
la altura del camión es de 3.30 mts. Si el papel se encuentra en
sótanos o pisos superiores se debe proporcionar elevadores y las
facilidades a los estibadores.
Requisito 3: El recojo se realiza en un punto de acopio central por lo
que Natural Snack S.A.C deberá contar con un espacio para un punto
central de acopio.
Requisito 4: Delegar a una persona para hacer las coordinaciones
con ANIQUEM.
Requisito 5: Promover campañas de sensibilización interna a favor
del reciclaje de papel.
Requisito 6: Querer ser una empresa socialmente responsable y
comprometida con el cuidado del ambiente.
100
Capítulo VI : Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
6.1.1 Capacidad Instalada
a. Criterios Para determinar la capacidad instalada, tomaremos en cuenta las normas
contenidas en la Ley de Productividad y Competitividad Laboral,
aprobado por el Decreto Supremo N° 003-97-TR, publicado el 27-03-97,
que establece la jornada máxima de 8 horas y los descansos
remunerados a los que tiene derecho el trabajador.
Considerando lo establecido en la normativa legal vigente, tenemos el
siguiente cuadro de horas disponibles:
Los días del año no laborables (feriados) con derecho a pago son los
siguientes:
Total feriados al año: 12 días
Jornada Laboral máxima 8 horas
Horas Semanales 48 horas
Dias Laborables 6 dias
Dias No Laborables 1 dia
Turnos de Trabajo 1 turno
Horas x turno 8 horas
Fecha Día Días feriados
01-ene lunes Año Nuevo
29-mar jueves Jueves Santo
30-mar viernes Viernes Santo
01-may martes Día del Trabajo
29-jun viernes San Pedro y San Pablo
28-jul sábado Día de la Independencia
29-jul domingo Celebración del Día de la
Independencia30-ago jueves Santa Rosa de Lima
08-oct lunes Combate de Angamos
01-nov jueves Día de Todos los Santos
08-dic sábado Inmaculada Concepción
25-dic martes Navidad
101
RESUMEN DE DIAS POR AÑO
Descanso Semanal (52 días)
Feriados (12 días)
Total días laborables: 301 días laborables.
Horas laborables 8 horas
Trabajadores 3 operarios
Cálculos:
El tamaño del proyecto se estableció, para producir una cantidad
351,891.00 unidades bolsas de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico
y maíz chulpi al año que responde a la demanda proyectada para el año
2019.
6.1.2 Capacidad utilizada:
1. Se estima que la capacidad instalada por año es de 462,336.00
unidades bolsas de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz
chulpi, en un turno de trabajo de 8 horas según se detalla:
Horario de Trabajo:
Lunes a Sábado: 7:00 a.m. a 15:45 p.m. / Refrigerio: 12:00 m. a 12:45
p.m.
Tabla 34: Capacidad Instalada, Elaboración propia
El % de capacidad de planta para un turno es de 98.08% según se
refleja en la siguiente formula:
producción x turno
Horas productivas 8.00
bolsas x hora 192
bolsas x dia 1,536
bolsas x mes 38,528
Capacidad Instalada 462,336
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒛𝒂𝒄𝒊ó𝒏 =𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒓𝒆𝒂𝒍
𝒄𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒊𝒏𝒔𝒕𝒂𝒍𝒂𝒅𝒂=
𝟑𝟓𝟏, 𝟖𝟗𝟏
𝟒𝟔𝟐, 𝟑𝟑𝟔= 𝟕𝟔. 𝟏𝟏%
102
6.1.3 Capacidad máxima:
2. Se estima que la capacidad máxima instalada por año es de
462,336.00 unidades bolsas de 85 gr. de Banachips de plátano
orgánico y maíz chulpi, en un turno de trabajo de 8 horas cada una
en los horarios que se detalla:
Turnos de Trabajo:
Lunes a Sábado: 7:00 a.m. a 15:45 p.m. / Refrigerio: 12:00 m. a 12:45
p.m.
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:
El porcentaje de utilización es la capacidad instalada utilizada / la
capacidad máxima.
Se maneja una secuencia ascendente con un promedio de 5% anual,
iniciando el año 2019 con 76.11% de utilización de la capacidad
instalada y finaliza en su máxima utilización con 97.99% en al año 2023.
Tabla 35: Capacidad de planta Utilizada, Elaboración propia
PRODUCCION ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023
CAPACIDAD INSTALADA / UTILIZADA 351,891 374,948 399,600 425,506 453,045
CAPACIDAD MAXIMA 462,336 462,336 462,336 462,336 462,336
% UTILIZACION 76.11% 81.10% 86.43% 92.03% 97.99%
103
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Inicio
Recepción de Materia Prima
Peso en Balanza
Registro de peso en formato de
control
Pasa Control?
SI
No
Freido
Almacén MP No Conforme
Corte
Fin
Lavado y Secado
Escurrido
Enfriamiento y selección
Salado y/o saborizado
Si
Pasa Control Calidad?
Envasado
Pesado
Sellado
No
Registro de peso en formato de
control
Almacenamiento
Almacén Producto No
Conforme
Imagen 6.2.1-1: Diagrama de Flujo Elaboración de BanaChips, Elaboración propia
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES:
1. Recepción e inspección de materia prima: al ingresar el plátano
a la planta de producción se realiza una inspección visual de sus
características (grado de madurez, grosor y tamaño del plátano).
2. Pesado: Se realiza el pesado y registro de datos en formato para
control.
3. Lavado y secado: Se procede a colocar los plátanos en una
bandeja con agua para el lavado y secado correspondiente.
104
4. Pelado: Se realiza el pelado de los plátanos separando las cascaras
y los plátanos pelados colocados en recipiente para siguiente
proceso de corte.
5. Corte: se coloca los plátanos (de dos en dos) en el dispositivo de la
maquina rebanadora para el corte, la forma de hojuela es tipo
moneda y el espesor de hojuela es de 1,5 mm aproximadamente.
6. Fritura: se realiza por batch, en fuente de acero inoxidables de
aproximadamente 15 L de capacidad, a una temperatura de aceite
de 170°c por 4 minutos, cada bandeja arroja 4 kg. de banachip.
7. Escurrido: la bandeja automática cuenta con una coladera con
chifles en un recipiente dejando escurrir por 3 minutos
aproximadamente, cada cierto tiempo el aceite del recipiente se
vierte a la paila. Luego los chifles son colocan sobre papel
absorbente para terminar su escurrido.
8. Sazonado: se espolvorea con sal de maras con ayuda de una
coladera de malla fina.
9. Enfriado: se deja enfriar hasta que llegue a temperatura de 24°C.
10. Control de Calidad; se hace una inspección del producto terminado
separando aquellos que no cumplan con los standares establecidos
antes del envasado.
11. Envasado: se colocan en bolsas de polipropileno biaxialmente
orientado (siglas en inglés BOPP), y se almacenan para su traslado.
12. Pesado: se pesan las bolsas de 25 kg. para ser enviados al
proveedor para el proceso de envasado/empaque.
13. Sellado: se procede a sellar la bolsa tratando de dejar la menor
cantidad de aire dentro de ella.
6.2.2 Programa de producción
En base a la demanda proyectada del año 2019 al 2023, se realizó el
programa de producción teniendo en cuenta las siguientes premisas:
Tabla 36: Programa de Producción, Elaboración propia
PRODUCCION 2019 2020 2021 2022 2023
BANACHIPS ORGANICO 352,032 375,098 399,760 425,676 453226
TOTAL UNIDADES 352,032 375,098 399,760 425,676 453,226
105
ITEM 2019 2020 2021 2022 2023
% SAMPLING 5% 5% 5.0% 4% 4%
% INVENTARIO FINAL 20% 20% 15% 15% 10%
Consideramos % sampling para nuestro programa de marketing.
En seguida mostramos los cuadros proyectado de producción de cada año
del 2019 al 2023.
El programa de producción para el año 2019 es de 410,879 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi, incluyendo el
sampling y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2019 es de 414,701 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi, incluyendo el
sampling y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2020 es de 413,284 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi, incluyendo el
sampling y el stock de productos terminados.
AÑO 2019 % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ESTACIONALIDAD 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
DEMANDA 33,300 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 399,760
SAMPLING EN DIC 2018 5.0% 1,665 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 1,562 20,515
INVENTARIO FINAL 15% 6,660 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 80,395
INVENTARIO INICIAL -4,995 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 1,665
TOTAL UNIDADES 36,630 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 34,370 414,701
AÑO 2020 % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ESTACIONALIDAD 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
DEMANDA 35,459 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 425,676
SAMPLING EN DIC 2019 4.0% 1,418 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 16,585
INVENTARIO FINAL 15% 7,092 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 81,151
INVENTARIO INICIAL -5,319 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 1,418
TOTAL UNIDADES 38,650 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 413,284
AÑO 2021 % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ESTACIONALIDAD 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100%
DEMANDA 37,754 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 31,246 453,226
SAMPLING EN DIC 2020 4.0% 1,510 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 18,279
INVENTARIO FINAL 10% 7,551 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 6,249 80,067
INVENTARIO INICIAL -3,775 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 -4,687 3,020
TOTAL UNIDADES 43,039 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 34,058 417,673
106
El programa de producción para el año 2021 es de 417,673 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi, incluyendo el
sampling y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 0 es de 375,098 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi.
El programa de producción para el año 1 es de 399,760 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi.
El programa de producción para el año 2 es de 425,676 unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi.
El programa de producción para el año 3 es de 453,226, unidades bolsas
de 85 gr. de Banachips de plátano orgánico y maíz chulpi.
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
PRODUCCION 2018 2019 2020 2021
BANACHIPS ORGANICO 375,098 399,760 425,676 453,226
TOTAL UNIDADES 375,098 399,760 425,676 453,226
MATERIAL DIRECTO UNIDADCANTIDAD
POR 85Gr.
PLATANO ORGANICO kg. 0.275
ACEITE DE GIRASOL kg. 0.039
SAL DE MARAS kg. 0.001
MAIZ CHULPI kg. 0.012
BOLSAS CON FUELLE LATERAL UNIDAD 1
Bolsas de polipropileno UNIDAD 1
Cajas de carton de 50 unidades UNIDAD 1
Cinta de Embalaje ROLLO 1
MATERIA PRIMA POR PRODUCTO
MATERIA PRIMA POR PRODUCTO
AÑO 2018UNIDAD DE
MEDIDAdic-17 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DEMANDA 9,374 1,562 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 35,931
PLATANO ORGANICO kg. 2578 430 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 12,459
ACEITE DE GIRASOL Lt. 366 61 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 1,767
SAL DE MARAS kg. 9.37 1.56 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 45
MAIZ CHULPI kg. 112 19 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 544
BOLSAS CON FUELLE LATERAL UNIDAD 9,374 1,562 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 45,305
Bolsas de polipropileno UNIDAD 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 598
Cajas de carton de 50 unidades UNIDAD 187 31 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 906
Cinta de Embalaje ROLLO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 91
107
Resumen de Requerimiento de plátano orgánico (Kg.):
Año 0 2,578 Kg.
Año1 9,881 Kg.
Año 2 10,367 Kg.
Año 3 9,384 Kg.
Año 4 9,960 Kg.
Resumen de Requerimiento de aceite de girasol (Lt.):
Resumen de Requerimiento de sal de maras (Kg.):
AÑO 2019UNIDAD DE
MEDIDAdic-17 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DEMANDA 8,325 3,330 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 37,699
PLATANO ORGANICO kg. 2289 916 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 12,656
ACEITE DE GIRASOL Lt. 325 130 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 1,795
SAL DE MARAS kg. 8.33 3.33 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 3.12 46
MAIZ CHULPI kg. 100 40 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 552
BOLSAS CON FUELLE LATERAL UNIDAD 8,325 3,330 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 3,124 46,024
Bolsas de polipropileno UNIDAD 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 598
Cajas de carton de 50 unidades UNIDAD 167 67 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 920
Cinta de Embalaje ROLLO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 91
AÑO 2020UNIDAD DE
MEDIDAdic-17 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DEMANDA 8,156 3,191 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 34,123
PLATANO ORGANICO kg. 2243 878 773 773 773 773 773 773 773 773 773 773 773 11,627
ACEITE DE GIRASOL Lt. 318 124 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,649
SAL DE MARAS kg. 8.16 3.19 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 42
MAIZ CHULPI kg. 98 38 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 507
BOLSAS CON FUELLE LATERAL UNIDAD 8,156 3,191 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 42,278
Bolsas de polipropileno UNIDAD 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 598
Cajas de carton de 50 unidades UNIDAD 163 64 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 846
Cinta de Embalaje ROLLO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 91
AÑO 2021UNIDAD DE
MEDIDAdic-17 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
DEMANDA 9,816 5,286 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 36,217
PLATANO ORGANICO kg. 2699 1454 773 773 773 773 773 773 773 773 773 773 773 12,659
ACEITE DE GIRASOL Lt. 383 206 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,795
SAL DE MARAS kg. 9.82 5.29 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 2.81 46
MAIZ CHULPI kg. 118 63 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 552
BOLSAS CON FUELLE LATERAL UNIDAD 9,816 5,286 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 46,033
Bolsas de polipropileno UNIDAD 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 598
Cajas de carton de 50 unidades UNIDAD 196 106 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 921
Cinta de Embalaje ROLLO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 91
Año 0 366 Lt.
Año1 1,401 Lt.
Año 2 1,470 Lt.
Año 3 1,331 Lt.
Año 4 1,412 Lt.
Año 0 9 Kg.
Año1 36 Kg.
Año 2 38 Kg.
Año 3 34 Kg.
Año 4 36 Kg.
108
Resumen de Requerimiento de maíz chulpi (Kg.):
Bolsas para embolsado con fuelle.
Año 0 9,374 Un.
Año1 35,931 Un.
Año 2 37,699 Un.
Año 3 34,123 Un.
Año 4 36,217 Un.
Bolsas para embolsado de polipropileno
Año 0 40 Un.
Año1 558 Un.
Año 2 558 Un.
Año 3 558 Un.
Año 4 558 Un.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 8,775.00 105,300.00
936.00 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 7,800.00
28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 336.00
318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 318.7 3,824.40
MATERIA PRIMA
PLATANO ORGANICO
ACEITE DE GIRASOL
SAL DE MARAS
MAIZ CHULPI
Año 0 112 Kg.
Año1 431 Kg.
Año 2 452 Kg.
Año 3 409 Kg.
Año 4 435 Kg.
109
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias. Maquinaria para la producción: A continuación, el detalle de la maquinaria que utilizaremos para el área de producción:
Programa de compras de materias primas e insumos
Estimación del costo en S/
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 21,550.51 258,606.12
9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 9,971.52 119,658.24
637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 637.28 7,647.36
3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 3,279.38 39,352.50
30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 30,032.78 360,393.41
5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 5,405.90 64,870.81
35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 35,438.68 425,264.22Total General
PLATANO ORGANICO
ACEITE DE GIRASOL
SAL DE MARAS
MAIZ CHULPI
Sub Total
I.G.V. (18%)
MATERIA PRIMA
PUESTO ACTIVIDADCANTIDAD
REQUERIDOHH/DIA SUELDO S/
CARGAS
SOCIALESTOTAL
Pesado
Lavado
Secado
Pelado
OPERARIO 2 Corte 1 8 850.00 1,232.50 2,082.50
Fritura
Escurrido
Enfriamiento
Sazonado
Envasado
Pesado
Almacenamiento
3 24 2,550.00 3,697.50 6,247.50
850.00
850.00
1,232.50
1,232.50
2,082.50
2,082.50
OPERARIO 1
OPERARIO 2
8
8
1
1
MAQUINARIA PARA LA PRODUCCION PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Freidora INDEFINIDO 1 14,300.0 14,300 2574 16,874
Rebanadora RBV - I INDEFINIDO 1 5,525.0 5,525 994.5 6,520
23,394
110
FREIDORA FRV 140-90 (VULCANO) Equipo diseñado para freir, dorar diversos productos.
REBANADORA RBV – I (VULCANO)
Rebanadora moderna de alto rendimiento, única máquina para fabricar chifles
con doble cuchilla graduable al espesor que desee, fabricado en acero
inoxidable.
111
6.3.2 Equipos. Equipos para la Producción:
EQUIPO PARA LA PRODUCCION PERIOCIDAD DE COMPRACANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Balanza Electronica Henkel 30 kg/5g INDEFINIDO 1 219.0 219.0 39.4 258
Cocina Industrial de 2 hornillas INDEFINIDO 1 1,000.0 1,000.0 180.0 1,180
Mesas de Acero Inoxidable INDEFINIDO 1 490.0 490.0 88.2 578
Campana Industrial INDEFINIDO 1 400 400.0 72.0 472
2,489
112
Balanza Electrónica Acero Inoxidable Henkel 30kg/5g Balanza electrónica de acero inoxidable con capacidad de medir con exactitud los gramos, de marca alemana, pesa hasta 30 kg.
COCINA INDUSTRIAL DE 2 HORNILLAS EN ACERO INOXIDABLE(Liccnox Peru Sac)
MESA DE ACERO INOXIDABLE 304 CON PATAS REDONDAS Y REGULABLES. Características:
CAMPANA INDUSTRIAL CHIRINOX
113
Equipos para el área administrativa: A continuación, el detalle que utilizaremos para el área administrativa.
Imagen Nª 20: (Elaboración Propia)
LAPTOP: HP Notebook 15,6" Intel Core i3 HD 4 GB 1 TB, 3 unidades para el uso del Administrador, Jefe de Producción y Jefe de ventas.
Marca: HP
Modelo: 15-bs031la
Sistema operativo: Windows 10
Procesador: Intel Core i3
Núcleos del procesador: Dual Core
Velocidad del procesador: 2,0 GHz
Memoria RAM: 4 GB
Disco duro: 1 TB
Tamaño de pantalla: 15,6 pulgadas
Tipo de pantalla: LED
Resolución de pantalla: HD
EQUIPOS PARA AREA ADMINISTRATIVA PERIODICIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Laptop HP Indefinido 2 1,499 2,998 540 3,538
Celular Galaxy J7 Prime Indefinido 1 899 899 162 1,061
Celular Alcatel Indefinido 1 55 55 10 65
Impresora Multifuncion Indefinido 1 999 999 180 1,179
5,842
114
Memoria caché: 3 MB
Tarjeta gráfica: Intel HD 520
Cámara web VGA orientada hacia el frente
Con micrófono digital integrado
Unidad óptica: grabador de DVD
Tarjeta de red: LAN 10/100/1000 GbE integrada
LAN 1x1 802.11b/g/n
Posee bluetooth
Lector de tarjetas multimedia de múltiples formatos
Audio HD con altavoces estéreo
Touchpad que admite gestos multitáctiles sin botón de encendido/apagado
2 x USB 3.1 Gen 1 (solo transferencia de datos)
1 x USB 2.0
1 x HDMI
1 x RJ-45
1 x conector combinado de salida de audífonos/entrada de micrófono
Peso: 2 kg
DIMENSIONES
Características:
Asas Expandibles.
Base para estabilidad
Goma en las asas
Fabricado en acero inoxidable para una larga duración.
Fácil de Lavar CUCHILLOS DE ACERO INOXIDABLE OSTER: Para picar el plátano.
Características:
o Consta de un juego de 5 cuchillos.
115
o Mangos ergonómicos y hojas de 1.5 mm de espesor.
BANDEJAS DE PLASTICO: Se colocará el banano terminado.
Características: Mide 13 cm alto, 37 cm largo y 31 cm de ancho, son apilables. GUANTES DE NITRILO:
Caracteristicas:
Fabricados con goma sintética de nitrilo, guantes desechables de nitrilo,
eliminan los riesgos de reaaciones alérgicas asociadas a los guantes de la
tex, Su superficie rugosa proporciona más dexteridad y más agarre en la
punta de los dedos tanto en seco como mojado.
COFIAS PARA COCINA:
Importante que todos los trabajadores que estarán en el proceso de
producción.
116
Características:
Tocas desechables
Caja de 100 unidades.
Color Blanco POLOS – UNIFORME
Caracteristicas: 100% algodón Estampado con el logo de la empresa Color beige. MANDIL DE UNIFORME:
117
Caracteristicas:
Mandiles de tela con pechera.
Color negro.
Estampado con el logo. ZAPATOS UNIFORME:
Caracteristicas:
Suela resistente de aceite
Color negro.
Materiales de alta densidad en caucho y cerámica.
Con antideslizantes de alta duración.
6.3.3 Utensilios
Se contratará personal para limpieza de nuestro local.
UTENSILIOS DE LIMPIEZA PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Gel antibacterial 1L Instant clean MENSUAL 2 15.4 30.8 5.5 36
Jabon liquido 1L MENSUAL 3 6.8 20.4 3.7 24
Tacho de basura para oficinas ANUAL 3 16.9 50.7 9.1 60
Tacho de basura metalico para baños ANUAL 5 45 225.0 40.5 266
Papel toalla 200 m Elite MENSUAL 4 16.8 67.2 12.1 79
Papel Higienico 20 rollos Elite MENSUAL 3 12.9 38.7 7.0 46
Lejia Sapolio MENSUAL 2 7.8 15.6 2.8 18
Termohagg - Pack 140 L - 100 uni MENSUAL 4 18.1 72.4 13.0 85
Lava vajillas sapolio 5L MENSUAL 1 28.3 28.3 5.1 33
Limpiador/Ambientador 4L MENSUAL 3 10.7 32.1 5.8 38
Desinfectante Pino 3.7 L MENSUAL 2 18.9 37.8 6.8 45
Set Paños secadores para operacios (Pack x3) TRIMESTRAL 3 16.5 49.5 8.9 58
Combo limpieza:1 escoba,1 recogedor, 2 paños multiuso, 1 trapeador TRIMESTRAL 3 16.3 48.9 8.8 58
Escobilla plancha TRIMESTRAL 3 4.9 14.7 2.6 17
Tacho de basura # 220 - Rey ANUAL 4 18.3 73.2 13.2 86
Set lavado: 3 paños microfibra, esponja microfibra, limpia lunas TRIMESTRAL 3 16.6 49.8 9.0 59
Set paños seca todo (Scotch Brite - paquete 10 unidades) TRIMESTRAL 3 8.2 24.6 4.4 29
1,038
118
6.3.4 Mobiliario
Para la distribución:
CAJAS DE CARTON Para distribuir el producto a las tiendas.
Características:
1000 cajas de 65 x 43 x 48 cm.
Impresión del logo.
Para el área administrativa:
ESCRITORIO+SILLA+ARCHIVADOR Cada uno de los jefes contaran con un set mobiliario.
MOBILIARIO PARA DISTRIBUCION PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Cajas de carton MENSUAL 1000 3.5 3,500 630 4,130
4,130
MOBILIARIO PARA EL AREA ADMINISTRATIVA PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Escritorio+Archivador+Silla INDEFINIDO 3 249.0 747 134.46 881
881
119
6.3.1 Útiles de oficina Lista de útiles de oficina para el área administrativa.
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
UTILES DE OFICINA PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Plumones para pizarra SEMESTRAL 3 2.3 6.8 1.2 8
Pizara acrilica ANUAL 1 74.9 74.9 13.5 88
Calculadora CASIO ANUAL 3 11.3 33.9 6.1 40
Lapiceros SEMESTRAL 9 1 9.0 1.6 11
Resaltadores SEMESTRAL 6 2.0 12.0 2.2 14
Hojas Bond A4 TRIMESTRAL 2 74.0 148.0 26.6 175
Perforador ANUAL 3 2.6 7.8 1.4 9
Engrapador ANUAL 3 2.8 8.4 1.5 10
Grapas X 5000 SEMESTRAL 3 0.8 2.4 0.4 3
Archivadores SEMESTRAL 10 0.7 7.0 1.3 8
366
MAQUINARIA PARA LA PRODUCCION COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) MTO ANUAL (UN) COSTO MTO (S/.) X UN COSTO TOTAL MTO. ANUAL
Freidora FRV 14300 1 14,300 1 150 150
Rebanadora RBV - I 5525 1 5,525 1 150 150
19825 2 300 300
EQUIPOS PARA LA PRODUCCION COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) MTO ANUAL (UN) COSTO MTO (S/.) X UN COSTO TOTAL MTO. ANUAL
Balanza Electronica Henkel 30 kg/5g 219 1 219.0 1.0 50.0 50
Cocina Industrial 2 hornillas 1000 1 1,000.0 1.0 250.0 250
Campanas Industriales 400 1 400.0 1.0 100.0 100
1619 3 400 400
120
Imagen N° : (Elaboración Propia)
6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
EQUIPOS PARA AREA ADMINISTRATIVA COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) MTO ANUAL (UN) COSTO MTO (S/.) X UN COSTO TOTAL MTO. ANUAL
Laptop HP 1499 3 4,497 3 120 360
Impresora Multifuncion 999 1 999 1 40 40
5496 4 160 400
EQUIPOS DE SEGURIDAD COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) MTO ANUAL (UN) COSTO MTO (S/.) X UN COSTO TOTAL MTO. ANUAL
Luz de Emergencia 60 2 142 2 30 60
Extintor 70 2 165 2 25 50
Detector de Humo 35 1 41 1 20 20
307 4 55 110
EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) MTO ANUAL (UN) COSTO MTO (S/.) X UNCOSTO TOTAL MTO. ANUAL
VIRU NUEVA FURGON 31493 1 31,493 2 655 1,310
31493 2 655 1310
UTENSILIOS PARA LA PRODUCCION PERIODICIDAD DE COMPRA COSTO UNITARIO (S/.) CANTIDAD COSTO TOTAL (S/.) REPOCISION ANUAL(UN) REPOCISION ANUAL (S/.) COSTO REPOCISION ANUAL
Bandeja de acero inoxidable ANUAL 39 8 312 5 39 195
Bandeja gastronomica de acero ANUAL 40 10 400 5 40 200
Colador en acero inoxidable ANUAL 59 2 118 1 59 59
Set cuchillos acero inoxidable ANUAL 80 1 80 1 80 80
Cajas de plastico verde ANUAL 22 10 220 10 22 220
Guantes de nitrilo MENSUAL 22 3 66 24 22 528
Cofias MENSUAL 13 2 26 12 13 156
Polo de uniforme ANUAL 25 12 300 8 25 200
Mandil de uniforme ANUAL 20 12 240 8 20 160
Zapatos de cocina ANUAL 23 12 276 4 23 92
2038 78 343 1890
UTENSILIOS PARA LA PRODUCCION PERIOCIDAD DE COMPRA CANTIDAD COSTO UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/. IGV S/. COSTO A PAGAR S/.
Bandejas de Acero inoxidable ANUAL 8 39 312 56.16 368
Bandeja gastronomica de acero inoxidable ANUAL 10 40 400 72 472
Olla de acero inoxidable ANUAL 1 390 390 70.2 460
Termometro Industrial ANUAL 1 59 59 10.62 70
Colador en Acero Inoxidable ANUAL 2 59 118 21.24 139
Set cuchillos acero inoxidable ANUAL 1 80 80 14.4 94
Cajas de Plastico verde ANUAL 10 22 220 39.6 260
Guantes de Nitrilo MENSUAL 3 22 66 11.88 78
Cofias MENSUAL 2 13 26 4.68 31
Polos de uniforme ANUAL 12 25 300 54 354
Mandil de uniforme ANUAL 12 20 240 43.2 283
Zapatos de cocina ANUAL 12 23 276 49.68 326
MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCION COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Freidora FRV 14300 1 14,300 0 0 0 0 0 0 0 0
Rebanadora RBV - I 5525 1 5,525 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2018 19825 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 0 TOTAL 2021 0 TOTAL 2022 0
2018 2019 2020 2021 2022
121
Imagen N° : (Elaboracion Propia)
EQUIPOS PARA LA PRODUCCION COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Balanza Electronica Henkel 30 kg/5g 219 1 219 0 0 0 0 0 0 0 0
Cocina Industrial 2 hornillas 1000 1 1,000 0 0 0 0 0 0 0 0
Campanas Industriales 400 1 400 0 0 0 0 0 0 0 0
Mesa de Acero inoxidable 490 1 490 1 490 1 490 1 490 1 490
TOTAL 2018 2109 TOTAL 2019 490 TOTAL 2020 490 TOTAL 2021 490 TOTAL 2022 490
2018 2019 2020 2021 2022
EQUIPOS AREA ADMINISTRATIVA COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Laptop HP 1499 3 4,497 0 0 0 0 0 0 0 0
Impresora Multifuncion 999 1 999 0 0 0 0 0 0 1 999
Celular Galaxy J7 Prime 899 3 2,697 0 0 3 2,697 3 2,697 3 2,697
TOTAL 2018 8193 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 2,697 TOTAL 2021 2,697 TOTAL 2022 3,696
2018 2019 2020 2021 2022
EQUIPOS DE SEGURIDAD COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Luz de Emergencia 70.8 2 142 0 0 0 0 0 0 0 0
Extintor 82.6 2 165 0 0 0 0 1 82.6 0 0
Detector de Humo 41 1 41 0 0 1 41 0 0 1 41
TOTAL 2018 347.8 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 41 TOTAL 2021 82.6 TOTAL 2022 41
2018 2019 2020 2021 2022
EQUIPO DE TRANSPORTE COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
VIRU NUEVA FURGON 37161 1 37,161 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2018 37161 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 0 TOTAL 2021 0 TOTAL 2022 0
2018 2019 2020 2021 2022
HERRAMIENTAS BASICAS COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
COMBO Taladro 550W + 101 accesorios 171.1 1 171.1 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2018 171.1 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 0 TOTAL 2021 0 TOTAL 2022 0
2018 2019 2020 2021 2022
UTENSILIOS PARA LA PRODUCCION COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Bandeja de acero inoxidable 46.02 8 368 0 0 0 0 0 0 0 0
Bandeja gastronomica de acero 47.20 10 472 0 0 0 0 0 0 0 0
Colador en acero inoxidable 460 1 460 0 0 1 460 0 0 1 460
Set cuchillos acero inoxidable 94 1 94 0 0 0 0 0 0 0 0
Cajas de plastico verde 25.96 10 260 0 0 5 130 0 0 8 208
Guantes de nitrilo 25.96 36 935 24 623.04 25 649 26 674.96 27 701
Cofias 15.34 24 368 12 184.08 13 199 14 214.76 15 230
Polo de uniforme 29.5 12 354 20 590 30 885 40 1180 50 1,475
Mandil de uniforme 23.6 12 283 20 472 30 708 40 944 50 1,180
Zapatos de cocina 27.14 12 325.68 20 542.8 30 814 40 1085.6 50 1,357
TOTAL 2018 3,919 TOTAL 2019 2412 TOTAL 2020 3,845 TOTAL 2021 4,099 TOTAL 2022 5,611
2018 2019 2020 2021 2022
MOBILIARIO PARA DISTRIBUCION COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Cajas de carton 4.13 12000 49,560 0 0 12,000 49,560 12,000 49,560 12,000 49,560
TOTAL 2018 49560 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 49,560 TOTAL 2021 49,560 TOTAL 2022 49,560
2018 2019 2020 2021 2022
122
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
Hemos considerado alquilar un local en un distrito que permita la instalación de la planta de producción la oficina con un rápido acceso a los distritos de La Molina, Surco y San Borja. Por ello hemos considerado los sgtes: factores para la selección:
Tabla 37: Evaluación de macro localización, Elaboración propia
Se puede observar en el cuadro los criterios de selección:
Cercanía al proveedor: Tiene un peso de 50% ya que consideramos que es el
criterio mas importante de analizar para determinar la ubicación de nuestra
planta, ahorrando asi costos de transporte, asi como tmb tiempos de llegada de
insumos y salida de nuestros productos terminados.
Cercania a clientes: A este criterio le hemos dado un peso de 30%, pprque
consideramos tmb importante para poder estar mas cerca de nuestras
necesidades de distribución para asi poder llegar de manera puntual a nuestros
clientes en este caso las tiendas de auto-conveniencia, de requerirlo.
Avenidas principales: Tienes un peso de 20%, ya que nuestro local se encuentra
en un lugar accesible a avenidas principales las cuales conectan con los distritos
donde se encuentran nuestros principales distribuidores y clientes.
MOBILIARIO PARA EL AREA ADMINISTRATIVA COSTO UNITARIO (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.) CANT PRECIO TOTAL (S/.)CANT PRECIO TOTAL (S/.)CANT PRECIO TOTAL (S/.)CANT PRECIO TOTAL (S/.)
Escritorio+Archivador+Silla 293.82 3 881 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2018 881.46 TOTAL 2019 0 TOTAL 2020 0 TOTAL 2021 0 TOTAL 2022 0
2018 2019 2020 2021 2022
CRITERIOS PESOS LA MOLINA TOTAL SURCO TOTAL SAN BORJA TOTAL
Cercania al proveedor 0.5 4 2 3 1.5 3 1.5
Cercania al cliente 0.3 3 0.9 3 0.9 3 0.9
Avenidas principales 0.2 3 0.6 4 0.8 4 0.8
Total 1 3.5 3.2 3.2
123
Imagen 6.4.1-1: Mapa de Localización, Elaboración propia
6.4.2 Micro localización
Nuestra planta estará ubicada en: Separadora Industrial 2990 Ate, Lima, Lima
La zona que hemos elegido para ubicar nuestra planta requiere el costo de
implementación de la planta, facilidad a accesos viables, seguridad de la zona,
el acceso al transporte público y el tamaño adecuado para nuestra oficina
administrativa y almacén de los productos terminados.
CRITERIOS PESOS LA MOLINA TOTAL SURCO TOTAL SAN BORJA TOTAL
Costo de implementacion 0.3 2 0.6 2 0.6 2 0.6
Facilidad Accesos viales 0.2 3 0.6 5 1 5 1
Tamaño del local 0.3 3 0.9 3 0.9 3 0.9
Transporte Publico 0.1 2 0.2 5 0.5 3 0.3
Seguridad 0.1 4 0.4 2 0.2 3 0.3
Total 1 2.7 3.2 3.1
124
6.4.3 Gastos de adecuación
El centro de operaciones cuenta con 120 mts 2, donde se localizara la planta de
producción.
Los tramites para la obtención de la licencia de funcionamiento e instalaciones
adicionales se detallas a continuación de acuerdo lo requerido por ley para iniciar
nuestras operaciones:
125
6.4.4 Gastos de servicios
Se considera gastos de alquiler y los servicios básicos que requiere la planta:
Alquiler del local: El alquiler que pagaremos de acuerdo a la zona donde se
ubicara nuestro local es de S/. 2,000.0 soles mensuales.
Luz: La capacidad de energía que utilizaremos será estándar por lo que se
estima un gasto de S/. 300 soles mensuales.
Agua: Según la estructura de tarifas por parte de sedapal por zonas, el rango de
consumo de la planta se estima un gasto de S/. 400 soles mensuales.
Telefonía fija e internet: Se contratará con la empresa Movistar, a través de un
plan mensual de telefonía fija ilimitado a todo destino nacional e internet de 12
Mpbs con una tarifa mensual de S/. 89.90 mensual
CONCEPTO P. Unit. Cant. Sub. Total IGV Total
Planos y señalizacion de riesgos 660 1 660 118.8 779
Tramite de licencia de funcionamiento 135 1 135 24.3 159
Instalacion Telefonia + Internet 76.18 1 76 13.7 89.9
Extintor + Luces de Emergencia + Detector de Humo 165 1 165 29.7 195
Tablero Electrico 1350 1 1,350 243 1,593
Pozo a tierra 889.83 1 890 160.1694 1,050
TOTAL 3,276 3,276 590 3,866
GASTOS DE SERVICIOS Y ALQUILER DE LOCAL P. Unit. Cant. Sub. Total IGV Total
Alquiler de local 1,695 1 1,695 305.1 2,000
Luz 254 1 254 45.8 300
Agua 339 1 339 61.0 400
Telefono e Internet 76 1 76 13.7 89.9
TOTAL 2,364 2,364 426 2,790
126
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Imagen 6.4.5-1: Plano de Distribución del Local, Elaboración propia
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
La planta de la empresa estará ubicada en el distrito de Ate, cada ambiente
estará adecuado para las áreas especializadas, cabe resaltar que nuestro local
será alquilado, están distribuidas de la sgte manera:
ZONA 1:
Esta zona contiene las oficinas de la organización, oficina de los administradores,
una sala amplia para reuniones y a su costado los vestidores y baños.
ZONA 2:
Se encuentra la zona de producción donde estarán ubicados los 3 operarios y
eventualmente el jefe de producción. Ahí encontramos las maquinarias, equipos
como cocina, mesas utensilios, etc. para realizar la producción, ambientada para
la comodidad de los trabajadores y contara con acceso rápido a oficina y
almacén.
127
ZONA 3:
Zona de almacén, que contará con estantes donde la producción será ordenada
por fechas y listas para ser recogidas por la movilidad que tendrán acceso directo
por el estacionamiento.
6.4 Responsabilidad social frente al entorno
6.4.1 Impacto ambiental
6.4.2 Con los trabajadores
6.4.3 Con la comunidad
128
Capítulo VII : Estudio Económico y Financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
DESCRIPCIÓN AREA CANTIDAD UNIDAD MEDIDA
VALOR VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA IGV TOTAL
Maquinarias y equipos S/56,989.00 S/59,107.25 S/10,639.35 S/69,746.60
Freidora Operaciones 1 Unidad S/14,300.00 S/14,300.00 S/2,574.00 S/16,874.00
Rebanadora RBV Operaciones 1 Unidad S/5,525.00 S/5,525.00 S/994.50 S/6,519.50
Balanza Electronica Henkel 30 kg /5g Operaciones 1 Unidad S/219.00 S/219.00 S/39.42 S/258.42
Cocina Industrial de 2 hornillas Operaciones 1 Unidad S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Mesas de acero inoxidable Operaciones 2 Unidad S/490.00 S/980.00 S/176.40 S/1,156.40
Campana extractora Operaciones 1 Unidad S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
2 Unidad
EQUIPOS PARA AREA ADMINISTRATIVA 3 Unidad
Laptop HP Notebook Administrativo 2 Unidad S/1,499.00 S/2,998.00 S/539.64 S/3,537.64
Celular Galaxy J7 PRIME Administrativo 1 Unidad S/899.00 S/899.00 S/161.82 S/1,060.82
Impresora Multifuncional Administrativo 1 Unidad S/999.00 S/999.00 S/179.82 S/1,178.82
Equipos de Seguridad
Luz de emergencia Operaciones 2 Unidad S/60.00 S/120.00 S/21.60 S/142.00
Extintor Operaciones 2 Unidad S/70.00 S/140.00 S/25.20 S/165.00
Detector de Humo Operaciones 1 Unidad S/35.00 S/35.00 S/6.30 S/41.00
Equipo de Transporte
VIRU NUEVA FURGÓN DAI CHI MOTORS S/31,493.00 S/31,493.00 S/5,668.65 S/37,161.00
Utensilios para la Producción
Bandejas de acero inoxidable 8 Unidad S/39.00 S/312.00 S/56.16 S/368.00
Bandeja gastronomica de acero inoxidable 10 Unidad S/40.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Olla de acero inoxidable 1 S/390.00 S/390.00 S/70.20 S/460.00
Termometro industrial 1 S/59.00 S/59.00 S/10.62 S/70.00
Colador en acero inoxidable 2 S/59.00 S/118.00 S/21.24 S/139.00
Set cuchillos de acero inoxidable 1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.00
Cajas de plástico verde 10 S/22.00 S/220.00 S/39.60 S/260.00
Guantes de Nitrilo 36 S/22.00 S/793.22 S/142.77 S/936.00
Cofias 24 S/13.55 S/325.42 S/58.57 S/384.00
Polos de Uniforme 12 S/25.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00
Mandial de uniforme 12 S/20.00 S/240.00 S/43.20 S/283.00
Zapatos de cocina 12 S/23.00 S/276.00 S/49.68 S/326.00
INVERSIÓN EN ACTIVOS
129
Utensilios de Limpieza
Gel Antibacterial 1l instat clean 24 S/15.25 S/366.10 S/65.90 S/432.00
Jabón Liquido 1l 36 S/6.78 S/244.06 S/43.94 S/288.00
Tacho de basura para oficinas 3 S/16.90 S/50.70 S/9.10 S/60.00
Tacho de barua metalico para baños 5 S/45.00 S/225.00 S/40.50 S/266.00
Papel toalla 200 m Elite 48 S/16.74 S/803.38 S/144.62 S/948.00
Papel higienico 20 rollos Elite 36 S/12.97 S/466.77 S/84.03 S/550.80
Lejia Sapolio 24 S/7.63 S/183.05 S/32.95 S/216.00
Temchagg - Pack 140 l - 100 unidades 48 S/18.09 S/868.47 S/156.33 S/1,024.80
Lavavajillas sapolio 5 l 12 S/27.97 S/335.59 S/60.41 S/396.00
Desinfectante Pino 3.7 l 24 S/19.07 S/457.62 S/82.38 S/540.00
Set paños secadores para operaciones (pack de 3) 12 S/16.38 S/196.57 S/35.43 S/232.00
Combolimpieza 1 escoba, 1 recogedor, 2 paños multiusos,1 trapeador 12 S/16.38 S/196.57 S/35.43 S/232.00
Escobilla plancha 12 S/4.80 S/57.62 S/10.38 S/68.00
Tacho de basura 220 REY 4 S/18.30 S/73.20 S/13.20 S/86.00
Set de lavado 3 paños microfibra, esponja microfibra, limpia luna 12 S/16.67 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Set paños secatodo ( scotch brite - paquete 10 unidades) 12 S/8.19 S/98.24 S/17.68 S/115.92
Mobiliario para distribución
Cajas de cartón 12000 S/3.50 S/42,000.00 S/7,560.00 S/49,560.00
Mobiliario para el area administrativa
Escritorio - Archivador- Silla 3 S/249.00 S/747.00 S/134.46 S/881.00
Utiles de oficina
Plumones para pizarra 12 S/0.75 S/9.03 S/1.63 S/10.66
Pizarra acrilica 1 S/74.90 S/74.90 S/135.00 S/88.00
Calculadora CASIO 3 S/11.30 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Lapiceros 18 S/1.04 S/18.64 S/3.36 S/22.00
Resaltadores 12 S/1.98 S/23.73 S/4.27 S/28.00
Hojas Bond A4 8 S/74.15 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Perforador 3 S/26.00 S/7.80 S/14.00 S/9.00
Engranpador 3 S/2.80 S/8.40 S/1.50 S/10.00
Grapas x 5000 6 S/0.85 S/5.08 S/0.92 S/6.00
Archivadores 20 S/0.68 S/13.56 S/2.44 S/16.00
TOTAL S/110,979.85 S/20,110.52 S/130,954.78
130
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES AÑO 0
PRODUCCIÓN ( FREIDORA, REBANADORA) S/19,825.00
ADMINISTRATIVA ( LAPTOP) S/2,998.00
VENTAS ( CAMIONETA ) S/31,493.00
TOTAL COSTO DE ACTIVO FIJO (SIN IGV) S/54,316.00
IGV S/9,776.88
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (INC IGV) S/64,092.88
Tabla 38: Inversión en Activo Fijo Depreciable, Elaboración propia
7.1.2 Inversión de Activo Intangible
Tabla 39: Inversión en Activo Intangible, Elaboración propia
7.1.3 Inversión en Gastos Pre Operativos
Tabla 40: Inversión en Gastos Preoperativos, Elaboración propia
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
Tabla 41: Inversión en Inventarios Iniciales, Elaboración propia
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL SIN IGV AFECTO A IGV? IGV TOTAL CON IGV
Constitución de la empresa
Costo de reserva de razón social 1 S/20.00 S/20.00 NO - S/23.60
Costo de registro de la marca ( PERIODO DE 10 AÑOS) 1 S/535.00 S/535.00 NO - S/535.00
Derecho de trámite de registro de marca 1 S/585.63 S/585.63 NO - S/585.63
Publicación de marca en el Diario El peruano 1 S/624.00 S/624.00 NO - S/624.00
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento de 1 a 100 m2 1 S/115.51 S/115.51 SI S/20.79 S/136.30
Levantamiento de OBS – Defensa Civil Área de 1 a 100 m2 1 S/114.41 S/114.41 SI S/20.59 S/135.00
Trámite para Licencia DIGESA 1 S/390.00 S/390.00 NO - S/390.00
Autorización DIGESA 1 S/330.51 S/330.51 NO - S/330.51
Validación del plan HACCP 1 S/985.30 S/985.30 NO - S/985.30
Inscripción pequeña empresa en EAN (Código de Barras) 1 S/750.00 S/750.00 SI S/135.00 S/885.00
Costo anual asociado (Código de Barras) 1 S/500.00 S/500.00 SI S/90.00 S/590.00
Codificación GTIN-13 (inscripción de codigo de barras para productos) 1 S/59.00 S/59.00 SI S/10.62 S/69.62
Archivo EPS por 1 producto (Código de Barras) 1 S/53.10 S/53.10 SI S/9.55 S/62.65
Creación y texto gráfico (Código de Barras) 1 S/150.00 S/150.00 SI S/27.00 S/177.00
Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano 1 S/390.00 S/390.00 SI S/70.20 S/460.20
Inscripción de producto según código de producto EAN/UCC-13 y diseño e imagen 1 S/831.27 S/831.27 SI S/149.62 S/980.89
Fumigación certificada de local 1 S/500.00 S/500.00 SI S/90.00 S/590.00
Elaboración de planos y señalización de riesgos 1 S/610.00 S/610.00 SI S/109.80 S/719.80
Certificado de operatividad extintores 1 S/600.00 S/600.00 SI S/108.00 S/708.00
1 pozo a tierra con certificado 1 S/1,050.00 S/1,050.00 SI S/189.00 S/1,239.00
TOTAL S/9,193.73 S/9,193.73 S/1,030.17 S/10,227.51
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES
Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV
Gastos de lanzamiento
Volantes 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Degustaciones 1 S/1,700.00 S/1,700.00 S/306.00 S/2,006.00
Página web 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Impulsadoras 2 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Facebook 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Gastos del local
Alquiler del local 1 S/1,695.00 S/1,695.00 S/305.10 S/2,000.10
Luz S/254.00 S/254.00 S/45.72 S/299.72
Agua S/339.00 S/339.00 S/61.02 S/400.02
Telefono e Internet 1 S/76.00 S/76.00 S/13.68 S/89.68
TOTAL S/6,514.00 S/1,172.52 S/7,686.52
INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS
2019
Compra de Materias Primas S/30,033.00
Compra de Insumos S/8,800.00
Productos Terminados -
Inventarios Iniciales S/38,833.00
IGV S/6,989.94
Inv. Iniciales con IGV S/45,822.94
INVENTARIOS INICIALES
131
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método de déficit acumulado)
Caja mínima S/5,000.00
Capital de trabajo estimado S/1,820,810.92
Capital de trabajo sugerido -
Capital de trabajo requerido S/1,825,810.92
CAPITAL DE TRABAJO( Máximo Déficit Acumulado)
132
Tabla 42: Inversión en Capital de Trabajo, Elaboración propia
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Ingresos S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/1,789,993.20
BANANA CHIPS
Egresos S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/822,241.20
Compra de materias primasS/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/425,264.16
Compra de insumos ( empaque)S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/8,799.96
Servicios S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/8,028.00
Gastos tercerizados ( contador)S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Otros gastos - - - - - - - - - - - -
Gastos de promoción S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/49,800.00
Politica salarial S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/89,400.00
Politica tributaria - - - - - - - - - - - -
Préstamos S/18,579.09 S/18,579.09 S/18,579.09 S/18,580.09 S/18,580.09 S/18,580.09 S/18,581.09 S/18,581.09 S/18,581.09 S/18,582.09 S/18,582.09 S/18,582.09 S/222,967.08
Renovación de equipos- - - - - - - - - - - -
Flujo Neto S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/967,752.00
Saldo Inicial - S/80,646.00 161,292.00 S/241,938.00 322,584.00 403,230.00 483,876.00 564,522.00 645,168.00 725,814.00 806,460.00 887,106.00 967,752.00
Saldo acumulado S/80,646.00 161,292.00 S/241,938.00 322,584.00 403,230.00 483,876.00 564,522.00 645,168.00 725,814.00 806,460.00 887,106.00 967,752.00 1,935,504.00
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
133
7.1.6 Liquidación de IGV
Descripción Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV
Activos fijos S/110,979.85 S/19,976.37 S/130,956.22
Activos intangibles S/9,193.73 S/1,654.87 S/10,848.60
Inventarios Iniciales S/38,833.00 S/6,989.94 S/45,822.94
Gastos Preoperativos S/6,514.00 S/1,172.52 S/7,686.52
Crédito Fiscal S/165,520.58 S/29,793.70 S/195,314.28
CRÉDITO FISCAL 2018
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
IGV VENTAS S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90 S/26,849.90
IGV LIQUIDACIÓN DE
ACTIVOS
IGV COMPRAS MATERIAS PRIMASS/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98 S/. 4,832.98
IGV CF S/. 425.52 S/. 425.52 S/. 425.52 S/. 426.52 S/. 426.52 S/. 426.52 S/. 427.52 S/. 427.52 S/. 427.52 S/. 428.52 S/. 428.52 S/. 428.52
IGV GASTOS DE ADMINISTRACIÓNS/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16 S/. 2.16
IGV GASTOS DE VENTAS S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00 S/. 747.00
IGV REPOSICIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOSS/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41 S/. 20.41
IGV NETO S/. 20,821.83 S/. 20,821.83 S/. 20,821.83 S/. 20,822.83 S/. 20,822.83 S/. 20,822.83 S/. 20,823.83 S/. 20,823.83 S/. 20,823.83 S/. 20,824.83 S/. 20,824.83 S/. 20,824.83
Crédito Fiscal S/. 5,406.00 S/. 5,406.00 S/. 5,406.00 S/. 5,406.00 S/. 5,407.00 S/. 5,407.00 S/. 5,407.00 S/. 5,407.00 S/. 5,408.00 S/. 5,408.00 S/. 5,408.00 S/. 5,408.00
IGV por pagar S/. 15,415.83 S/. 15,415.83 S/. 15,415.83 S/. 15,416.83 S/. 15,415.83 S/. 15,415.83 S/. 15,416.83 S/. 15,416.83 S/. 15,415.83 S/. 15,416.83 S/. 15,416.83 S/. 15,416.83
CUADRO DE LIQUIDACIÓN DE IGV 2018
134
7.1.7 Resumen de Estructura de Inversiones
Imagen 7.1.7-1: Distribución de Inversiones, Elaboración propia
Estructura de Inversiones Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Activos Fijos S/110,978.63 S/19,976.15 S/130,954.78 6%
Activos Intangibles S/8,667.38 S/1,560.13 S/10,227.51 1%
Inventarios Iniciales S/38,833.00 S/6,989.94 S/45,822.94 2%
Gastos Preoperativos S/6,514.00 S/1,172.52 S/7,686.52 0%
Capital de trabajo S/1,825,810.92 S/0.00 S/1,825,810.92 90%
Inversiones Totales S/1,990,803.92 S/29,698.74 S/2,020,502.67 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
135
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de Financiamiento
Estructura de Inversiones Monto con IGV FINANCIAMIENTO CAPITAL PROPIO %
Activo Fijo Tangible S/130,954.78 S/130,954.78
Activos Intangibles S/10,227.51 S/10,227.51
Inventarios Iniciales S/45,822.94 S/45,822.94
Gastos Preoperativos S/7,686.52 S/7,686.52
Capital de trabajo S/1,825,810.92 S/912,905.46 S/912,905.46
Inversión Inicial S/2,020,502.67 S/912,905.46 S/1,107,597.21
45% 55%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
136
FINANCIAMIENTO DE CAPITAL
SOCIO APORTE EN S/ % APORTE
Katherine Nuñez S/276,899.30 25%
Sylvia Regalado S/276,899.30 25%
Jhoselyn Joñoruco S/276,899.30 25%
Delia Catacora S/276,899.30 25%
INVERSIÓN INICIAL S/1,107,597.21 100%
INVERSIÓN DE SOCIOS
Monto S/912,905.46
TCEA 8.35
Plazo ( anual ) 5 años
Plazo ( mensual) 60 meses
Año de pago 5
TEM 0.62
CUOTA S/. 18,579.09
FINANCIAMIENTO CAPITAL TRABAJO
137
DIC- DesembolsoEnero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo inicial S/. 899,992.22 S/. 887,496.54 S/. 874,725.75 S/. 862,065.29 S/. 849,134.01 S/. 836,306.65 S/. 823,395.63 S/. 810,220.29 S/. 797,139.15 S/. 783,798.10 S/. 770,544.65 S/. 757,204.76
Cuota S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09
Interés - S/. 5,151.08 S/. 5,621.73 S/. 5,364.84 S/. 5,463.90 S/. 5,211.11 S/. 5,304.04 S/. 5,223.92 S/. 4,977.36 S/. 5,060.97 S/. 4,818.64 S/. 4,895.93 S/. 4,813.14
Amortización - S/. 13,007.78 S/. 12,495.68 S/. 12,770.79 S/. 12,660.46 S/. 12,931.29 S/. 12,827.36 S/. 12,911.01 S/. 13,175.34 S/. 13,081.14 S/. 13,341.05 S/. 13,253.45 S/. 13,339.89
Saldo Final S/. 886,984.44 S/. 875,000.86 S/. 861,954.96 S/. 849,404.83 S/. 836,202.72 S/. 823,479.29 S/. 810,484.62 S/. 797,044.95 S/. 784,058.01 S/. 770,457.05 S/. 757,291.20 S/. 743,864.87
2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Saldo inicial S/. 757,204.76 S/. 743,279.27 S/. 729,761.57 S/. 715,995.29 S/. 702,299.65 S/. 688,306.05 S/. 674,484.19 S/. 660,517.83 S/. 646,314.53 S/. 632,164.47 S/. 617,782.23 S/. 603,446.08
Cuota S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09
Interés S/. 4,272.09 S/. 4,642.83 S/. 4,411.35 S/. 4,472.40 S/. 4,245.34 S/. 4,299.78 S/. 4,213.11 S/. 3,992.78 S/. 4,037.15 S/. 3,821.38 S/. 3,858.92 S/. 3,769.38
Amortización S/. 13,925.49 S/. 13,517.70 S/. 13,766.29 S/. 13,695.64 S/. 13,939.60 S/. 13,875.86 S/. 13,966.35 S/. 14,203.30 S/. 14,150.07 S/. 14,382.24 S/. 14,336.14 S/. 14,429.64
Saldo Final S/. 743,279.27 S/. 729,761.57 S/. 715,995.28 S/. 702,299.65 S/. 688,360.05 S/. 674,430.19 S/. 660,517.84 S/. 646,314.53 S/. 632,164.46 S/. 617,782.23 S/. 603,446.09 S/. 589,016.44
2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Saldo inicial S/. 589,016.45 S/. 574,231.07 S/. 559,610.91 S/. 529,958.47 S/. 514,931.18 S/. 499,924.29 S/. 484,819.52 S/. 469,507.35 S/. 454,204.22 S/. 438,698.84 S/. 423,194.78 S/. 407,589.62
Cuota S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09
Interés S/. 3,441.87 S/. 3,586.89 S/. 3,382.80 S/. 3,402.86 S/. 3,203.56 S/. 3,216.47 S/. 3,122.74 S/. 2,930.69 S/. 2,932.74 S/. 2,745.63 S/. 2,740.30 S/. 2,643.45
Amortización S/. 14,785.38 S/. 14,620.17 S/. 14,840.14 S/. 14,812.29 S/. 15,027.29 S/. 15,006.89 S/. 15,104.76 S/. 15,312.17 S/. 15,303.13 S/. 15,505.39 S/. 15,504.05 S/. 15,605.16
Saldo Final S/. 574,231.07 S/. 559,610.90 S/. 544,770.77 S/. 515,146.18 S/. 499,903.89 S/. 484,917.40 S/. 469,714.76 S/. 454,195.18 S/. 438,901.09 S/. 423,193.45 S/. 407,690.73 S/. 391,984.46
2021
138
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
Saldo inicial S/. 391,604.74 S/. 375,793.56 S/. 359,793.30 S/. 343,774.66 S/. 327,572.33 S/. 311,343.55 S/. 295,008.94 S/. 278,498.84 S/. 261,950.03 S/. 245,231.28 S/. 228,465.51 S/. 211,590.41
Cuota S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09
Interés S/. 2,299.59 S/. 2,446.13 S/. 2,271.64 S/. 2,247.42 S/. 2,078.09 S/. 2,046.15 S/. 1,944.78 S/. 1,783.31 S/. 1,739.62 S/. 1,583.47 S/. 1,531.82 S/. 1,427.09
Amortización S/. 15,984.88 S/. 15,811.18 S/. 16,000.26 S/. 16,018.64 S/. 16,202.33 S/. 16,228.77 S/. 16,334.61 S/. 16,510.10 S/. 16,548.81 S/. 16,718.75 S/. 16,765.77 S/. 16,875.11
Saldo Final S/. 375,619.86 S/. 359,982.38 S/. 343,793.04 S/. 327,756.02 S/. 311,370.00 S/. 295,114.78 S/. 278,674.33 S/. 261,988.74 S/. 245,401.22 S/. 228,512.53 S/. 211,699.74 S/. 194,715.30
2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
Saldo inicial S/. 194,450.99 S/. 177,354.06 S/. 160,101.41 S/. 142,780.45 S/. 125,309.60 S/. 107,761.75 S/. 90,099.46 S/. 72,296.13 S/. 54,402.55 S/. 36,373.92 S/. 18,246.07 S/. 0.00
Cuota S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09 S/. 18,579.09
Interés S/. 1,193.78 S/. 1,214.62 S/. 1,072.69 S/. 1,000.05 S/. 863.10 S/. 782.74 S/. 673.12 S/. 544.64 S/. 451.59 S/. 328.86 S/. 227.21 S/. 113.97
Amortización S/. 17,139.41 S/. 17,096.94 S/. 17,252.65 S/. 17,320.95 S/. 17,470.85 S/. 17,547.85 S/. 17,662.29 S/. 17,803.33 S/. 17,893.58 S/. 18,028.62 S/. 18,127.85 S/. 18,246.07
Saldo Final S/. 177,311.58 S/. 160,257.12 S/. 142,848.76 S/. 125,459.50 S/. 107,838.75 S/. 90,213.90 S/. 72,437.17 S/. 54,492.80 S/. 36,508.97 S/. 18,345.30 S/. 118.22 -S/. 18,246.07
2023
139
7.2.2 Financiamiento del activo fijo
8.2.2 Financiamiento del capital de trabajo
TOTAL SIN IGV IGV TOTAL CON IGV
Maquinarias y equipos S/59,107.25 S/14,528.75 S/73,636.00
Utensilios y herramientas S/8,336.88 S/1,500.64 S/9,837.52
Mobiliario S/42,747.00 S/7,694.00 S/50,441.00
Utiles de oficina S/787.85 S/141.81 S/929.66
TOTAL S/110,978.98 S/134,844.18
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Ingresos S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10 S/1,789,993.20
BANANA CHIPS
Egresos S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/68,520.10 S/822,241.20
Compra de materias primas S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68 S/425,264.16
Compra de insumos ( empaque) S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/733.33 S/8,799.96
Servicios S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/669.00 S/8,028.00
Gastos tercerizados ( contador) S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Otros gastos - - - - - - - - - - - -
Gastos de promoción S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/4,150.00 S/49,800.00
Politica salarial S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/7,450.00 S/89,400.00
Politica tributaria - - - - - - - - - - - -
Préstamos S/18,579.09 S/18,579.09 S/18,579.09 S/18,580.09 S/18,580.09 S/18,580.09 S/18,581.09 S/18,581.09 S/18,581.09 S/18,582.09 S/18,582.09 S/18,582.09 S/222,967.08
Renovación de equipos - - - - - - - - - - - -
Flujo Neto S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/80,646.00 S/967,752.00
Saldo Inicial - S/80,646.00 161,292.00 S/241,938.00 322,584.00 403,230.00 483,876.00 564,522.00 645,168.00 725,814.00 806,460.00 887,106.00 967,752.00
Saldo acumulado S/80,646.00 161,292.00 S/241,938.00 322,584.00 403,230.00 483,876.00 564,522.00 645,168.00 725,814.00 806,460.00 887,106.00 967,752.00 1,935,504.00
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
140
DESCRIPCIÓN AREA CANTIDAD UNIDAD MEDIDA
VALOR VENTA
UNITARIO VALOR DE VENTA IGV TOTAL
Maquinarias y equipos S/21,934.00 S/22,424.00 S/4,036.32 S/26,460.00
Freidora Operaciones 1 Unidad S/14,300.00 S/14,300.00 S/2,574.00 S/16,874.00
Rebanadora RBV Operaciones 1 Unidad S/5,525.00 S/5,525.00 S/994.50 S/6,520.00
Balanza Electronica Henkel 30 kg /5g Operaciones 1 Unidad S/219.00 S/219.00 S/39.42 S/258.00
Cocina Industrial de 2 hornillas Operaciones 1 Unidad S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Mesas de acero inoxidable Operaciones 2 Unidad S/490.00 S/980.00 S/176.40 S/1,156.00
Campana extractora Operaciones 1 Unidad S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
2 Unidad
EQUIPOS PARA AREA ADMINISTRATIVA 3 Unidad
Laptop HP Notebook Administrativo 3 Unidad S/1,499.00 S/4,497.00 S/809.46 S/5,306.00
Celular Galaxy J7 PRIME Administrativo 3 Unidad S/899.00 S/2,697.00 S/485.46 S/3,182.00
Impresora Multifuncional Administrativo 1 Unidad S/999.00 S/999.00 S/179.82 S/1,179.00
Equipos de Seguridad
Luz de emergencia Operaciones 2 Unidad S/60.00 S/120.00 S/21.60 S/142.00
Extintor Operaciones 2 Unidad S/70.00 S/140.00 S/25.20 S/165.00
Detector de Humo Operaciones 1 Unidad S/35.00 S/35.00 S/6.30 S/41.00
Equipo de Transporte
VIRU NUEVA FURGÓN DAI CHI MOTORS S/31,493.00 S/31,493.00 S/5,668.65 S/37,161.00
Utensilios para la Producción
Bandejas de acero inoxidable 8 Unidad S/39.00 S/312.00 S/56.16 S/368.00
Bandeja gastronomica de acero inoxidable 10 Unidad S/40.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Olla de acero inoxidable 1 S/390.00 S/390.00 S/70.20 S/460.00
Termometro industrial 1 S/59.00 S/59.00 S/10.62 S/70.00
Colador en acero inoxidable 2 S/59.00 S/118.00 S/21.24 S/139.00
Set cuchillos de acero inoxidable 1 S/80.00 S/80.00 S/14.40 S/94.00
Cajas de plástico verde 10 S/22.00 S/220.00 S/39.60 S/260.00
Guantes de Nitrilo 36 S/22.00 S/793.22 S/142.77 S/936.00
Cofias 24 S/13.55 S/325.42 S/58.57 S/384.00
Polos de Uniforme 12 S/25.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00
Mandial de uniforme 12 S/20.00 S/240.00 S/43.20 S/283.00
Zapatos de cocina 12 S/23.00 S/276.00 S/49.68 S/326.00
Utensilios de Limpieza
Gel Antibacterial 1l instat clean 24 S/15.25 S/366.10 S/65.90 S/432.00
Jabón Liquido 1l 36 S/6.78 S/244.06 S/43.94 S/288.00
Tacho de basura para oficinas 3 S/16.90 S/50.70 S/9.10 S/60.00
Tacho de barua metalico para baños 5 S/45.00 S/225.00 S/40.50 S/266.00
Papel toalla 200 m Elite 48 S/16.74 S/803.38 S/144.62 S/948.00
Papel higienico 20 rollos Elite 36 S/12.97 S/466.77 S/84.03 S/550.80
Lejia Sapolio 24 S/7.63 S/183.05 S/32.95 S/216.00
Temchagg - Pack 140 l - 100 unidades 48 S/18.09 S/868.47 S/156.33 S/1,024.80
Lavavajillas sapolio 5 l 12 S/27.97 S/335.59 S/60.41 S/396.00
Desinfectante Pino 3.7 l 24 S/19.07 S/457.62 S/82.38 S/540.00
Set paños secadores para operaciones (pack de 3) 12 S/16.38 S/196.57 S/35.43 S/232.00
Combolimpieza 1 escoba, 1 recogedor, 2 paños multiusos,1 trapeador 12 S/16.38 S/196.57 S/35.43 S/232.00
Escobilla plancha 12 S/4.80 S/57.62 S/10.38 S/68.00
Tacho de basura 220 REY 4 S/18.30 S/73.20 S/13.20 S/86.00
Set de lavado 3 paños microfibra, esponja microfibra, limpia luna 12 S/16.67 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Set paños secatodo ( scotch brite - paquete 10 unidades) 12 S/8.19 S/98.24 S/17.68 S/115.92
Mobiliario para distribución
Cajas de cartón 12000 S/3.50 S/42,000.00 S/7,560.00 S/49,560.00
Mobiliario para el area administrativa
Escritorio - Archivador- Silla 3 S/249.00 S/747.00 S/134.46 S/881.00
Utiles de oficina
Plumones para pizarra 12 S/0.75 S/9.03 S/1.63 S/10.66
Pizarra acrilica 1 S/74.90 S/74.90 S/135.00 S/88.00
Calculadora CASIO 3 S/11.30 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Lapiceros 18 S/1.04 S/18.64 S/3.36 S/22.00
Resaltadores 12 S/1.98 S/23.73 S/4.27 S/28.00
Hojas Bond A4 8 S/74.15 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Perforador 3 S/26.00 S/7.80 S/14.00 S/9.00
Engranpador 3 S/2.80 S/8.40 S/1.50 S/10.00
Grapas x 5000 6 S/0.85 S/5.08 S/0.92 S/6.00
Archivadores 20 S/0.68 S/13.56 S/2.44 S/16.00
TOTAL S/114,276.85 S/20,703.98 S/134,844.18
INVERSIÓN EN ACTIVOS
141
INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS
7.2.3 Inversión Activo Intangible
Mobiliario para distribución
Cajas de cartón 12000 S/3.50 S/42,000.00 S/7,560.00 S/49,560.00
Mobiliario para el area administrativa
Escritorio - Archivador- Silla 3 S/249.00 S/747.00 S/134.46 S/881.00
Utiles de oficina
Plumones para pizarra 12 S/0.75 S/9.03 S/1.63 S/10.66
Pizarra acrilica 1 S/74.90 S/74.90 S/135.00 S/88.00
Calculadora CASIO 3 S/11.30 S/33.90 S/6.10 S/40.00
Lapiceros 18 S/1.04 S/18.64 S/3.36 S/22.00
Resaltadores 12 S/1.98 S/23.73 S/4.27 S/28.00
Hojas Bond A4 8 S/74.15 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Perforador 3 S/26.00 S/7.80 S/14.00 S/9.00
Engranpador 3 S/2.80 S/8.40 S/1.50 S/10.00
Grapas x 5000 6 S/0.85 S/5.08 S/0.92 S/6.00
Archivadores 20 S/0.68 S/13.56 S/2.44 S/16.00
TOTAL S/114,276.85 S/20,703.98 S/134,844.18
TOTAL SIN IGV IGV TOTAL CON IGV
Maquinarias y equipos S/62,403.39 S/11,232.61 S/73,636.00
Utensilios y herramientas S/8,336.88 S/1,500.64 S/9,837.52
Mobiliario S/42,747.00 S/7,694.00 S/50,441.00
Utiles de oficina S/787.85 S/141.81 S/929.66
TOTAL S/114,275.12 S/134,844.18
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL SIN IGV AFECTO A IGV? IGV TOTAL CON IGV
Constitución de la empresa
Costo de reserva de razón social 1 S/20.00 S/20.00 SI S/3.60 S/23.60
Costo de registro de la marca ( PERIODO DE 10 AÑOS) 1 S/535.00 S/535.00 SI S/96.30 S/631.30
Derecho de trámite de registro de marca 1 S/585.63 S/585.63 SI S/105.41 S/691.04
Publicación de marca en el Diario El peruano 1 S/624.00 S/624.00 SI S/112.32 S/736.32
Licencias y Autorizaciones
Licencia de funcionamiento de 1 a 100 m2 1 S/115.51 S/115.51 SI S/20.79 S/136.30
Levantamiento de OBS – Defensa Civil Área de 1 a 100 m2 1 S/114.41 S/114.41 SI S/20.59 S/135.00
Trámite para Licencia DIGESA 1 S/390.00 S/390.00 SI S/70.20 S/460.20
Autorización DIGESA 1 S/330.51 S/330.51 SI S/59.49 S/390.00
Validación del plan HACCP 1 S/985.30 S/985.30 SI S/177.35 S/1,162.65
Inscripción pequeña empresa en EAN (Código de Barras) 1 S/750.00 S/750.00 SI S/135.00 S/885.00
Costo anual asociado (Código de Barras) 1 S/500.00 S/500.00 SI S/90.00 S/590.00
Codificación GTIN-13 (inscripción de codigo de barras para productos) 1 S/59.00 S/59.00 SI S/10.62 S/69.62
Archivo EPS por 1 producto (Código de Barras) 1 S/53.10 S/53.10 SI S/9.55 S/62.65
Creación y texto gráfico (Código de Barras) 1 S/150.00 S/150.00 SI S/27.00 S/177.00
Registro sanitario de alimentos y bebidas de consumo humano 1 S/390.00 S/390.00 SI S/70.20 S/460.20
Inscripción de producto según código de producto EAN/UCC-13 y diseño e imagen 1 S/831.27 S/831.27 SI S/149.62 S/980.89
Fumigación certificada de local 1 S/500.00 S/500.00 SI S/90.00 S/590.00
Elaboración de planos y señalización de riesgos 1 S/610.00 S/610.00 SI S/109.80 S/719.80
Certificado de operatividad extintores 1 S/600.00 S/600.00 SI S/108.00 S/708.00
1 pozo a tierra con certificado 1 S/1,050.00 S/1,050.00 SI S/189.00 S/1,239.00
TOTAL S/9,193.73 S/9,193.73 S/1,654.84 S/10,848.58
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES
142
8.2.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
8.2.4 Inversión en Inventarios Iniciales
8.2.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
8.2.6 Liquidación del IGV
Concepto Cantidad Monto Total sin IGV IGV Total con IGV
Gastos de lanzamiento
Volantes 1 S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00
Degustaciones 1 S/1,700.00 S/1,700.00 S/306.00 S/2,006.00
Página web 1 S/500.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
Impulsadoras 2 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Facebook 1 S/800.00 S/800.00 S/144.00 S/944.00
Adelanto alquiler + garantía 2 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Gastos del local
Alquiler del local S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Luz S/240.00 S/240.00 S/43.20 S/283.20
Agua S/460.00 S/460.00 S/82.80 S/542.80
Gas S/200.00 S/200.00 S/36.00 S/236.00
Telefono e internet (trio) S/160.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80
TOTAL S/7,210.00 S/1,297.80 S/8,507.80
INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS
2018
Compra de Materias Primas 425,264.22
Compra de Insumos
Productos Terminados -
Inventarios Iniciales 425,264.22
IGV 76,547.56
Inv. Iniciales con IGV 501,811.78
INVENTARIOS INICIALES
PRODUCTO ENERO FEBRERO MARZO
Ingresos S/149,166.10 S/149,166.10 S/149,166.10
BANANA CHIPS
Egresos S/49,395.46 S/49,395.46 S/49,395.46
Compra de materias primas S/35,438.68 S/35,438.68 S/35,438.68
Compra de insumos ( empaque) S/1,466.80 S/1,466.80 S/1,466.80
Servicios S/240.00 S/240.00 S/240.00
Gastos tercerizados ( envolsado) S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00
Otros gastos - - -
Gastos de promoción - - -
Politica salarial S/8,950.00 S/8,950.00 S/8,950.00
Politica tributaria - - -
Préstamos S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00
Renovación de equipos
Flujo Neto S/99,770.64 S/99,770.64 S/99,770.64
Saldo Inicial -
Saldo acumulado S/99,770.64
143
8.2.7 Resumen de estructura de inversiones
Descripción Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV
Activos fijos S/114,276.85 S/20,569.83 S/134,846.68
Activos intangibles S/9,193.73 S/1,654.87 S/10,848.60
Inventarios Iniciales S/425,264.22 S/76,547.56 S/501,811.78
Gastos Preoperativos S/7,210.00 S/1,297.80 S/8,507.80
Crédito Fiscal S/555,944.80 S/100,070.06 S/656,014.86
CRÉDITO FISCAL 2018
Estructura de Inversiones Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Activos Fijos S/114,275.12 S/20,569.52 S/134,844.64 18.98
Activos Intangibles S/9,193.73 S/1,654.87 S/10,848.60 1.53
Inventarios Iniciales S/425,264.22 S/76,547.56 S/501,811.78 70.64
Gastos Preoperativos S/7,210.00 S/1,297.80 S/8,507.80 1.20
Capital de trabajo S/54,395.46 7.66
Inversiones Totales S/100,069.75 S/710,408.28 100%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
144
Capítulo VIII : Estados Financieros Proyectados 7.1. Inversiones 7.2. Financiamiento
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
1 Ene-19 S/. 160,110.49
2 Feb-19 S/. 160,110.49
3 Mar-19 S/. 160,110.49
4 Abr-19 S/. 160,110.49
5 May-19 S/. 160,110.49
6 Jun-19 S/. 160,110.49
7 Jul-19 S/. 160,110.49
8 Ago-19 S/. 160,110.49
9 Set-19 S/. 160,110.49
10 Oct-19 S/. 160,110.49
11 Nov-19 S/. 160,110.49
12 Dic-19 S/. 160,110.49
13 Ene-20 S/. 170,601.32
14 Feb-20 S/. 170,601.32
15 Mar-20 S/. 170,601.32
16 Abr-20 S/. 170,601.32
17 May-20 S/. 170,601.32
18 Jun-20 S/. 170,601.32
19 Jul-20 S/. 170,601.32
20 Ago-20 S/. 170,601.32
21 Set-20 S/. 170,601.32
22 Oct-20 S/. 170,601.32
23 Nov-20 S/. 170,601.32
24 Dic-20 S/. 170,601.32
25 Ene-21 S/. 181,818.04
26 Feb-21 S/. 181,818.04
27 Mar-21 S/. 181,818.04
28 Abr-21 S/. 181,818.04
29 May-21 S/. 181,818.04
30 Jun-21 S/. 181,818.04
31 Jul-21 S/. 181,818.04
32 Ago-21 S/. 181,818.04
33 Set-21 S/. 181,818.04
34 Oct-21 S/. 181,818.04
35 Nov-21 S/. 181,818.04
36 Dic-21 S/. 181,818.04
37 Ene-22 S/. 193,605.11
38 Feb-22 S/. 193,605.11
39 Mar-22 S/. 193,605.11
40 Abr-22 S/. 193,605.11
41 May-22 S/. 193,605.11
42 Jun-22 S/. 193,605.11
43 Jul-22 S/. 193,605.11
44 Ago-22 S/. 193,605.11
45 Set-22 S/. 193,605.11
46 Oct-22 S/. 193,605.11
47 Nov-22 S/. 193,605.11
48 Dic-22 S/. 193,605.11
49 Ene-23 S/. 206,135.34
50 Feb-23 S/. 206,135.34
51 Mar-23 S/. 206,135.34
52 Abr-23 S/. 206,135.34
53 May-23 S/. 206,135.34
54 Jun-23 S/. 206,135.34
55 Jul-23 S/. 206,135.34
56 Ago-23 S/. 206,135.34
57 Set-23 S/. 206,135.34
58 Oct-23 S/. 206,135.34
59 Nov-23 S/. 206,135.34
60 Dic-23 S/. 206,135.34
total S/. 10,947,243.67
S/. 2,181,816.52
S/. 2,323,261.28
S/. 2,473,624.11
Ventas TOTAL
S/. 1,921,325.88
S/. 2,047,215.87
Periodo Nº Periodo
145
Gráfico de Ingresos por Ventas
Tabla Ingreso por Ventas en Soles
2019 S/. 1,921,325.88
2020 S/. 2,047,215.87
2021 S/. 2,181,816.52
2022 S/. 2,323,261.28
2023 S/. 2,473,624.11
TOTAL S/. 10,947,243.67
RESUMEN
1,921,3262,047,216
2,181,8172,323,261
2,473,624
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS ANUALES
PRODUCTOPRECIO
SUGERIDOVALOR VENTA
MARGEN DEL
CANAL
VALOR DE VENTA
AL CANAL
BANANA
CHIPSS/. 7.00 S/. 5.46 22% S/. 5.46
146
1 Ene-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
2 Feb-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
3 Mar-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
4 Abr-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
5 May-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
6 Jun-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
7 Jul-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
8 Ago-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
9 Set-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
10 Oct-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
11 Nov-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
12 Dic-19 29,324 S/. 160,110.49 S/. 28,819.89 S/. 188,930.38
13 Ene-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
14 Feb-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
15 Mar-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
16 Abr-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
17 May-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
18 Jun-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
19 Jul-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
20 Ago-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
21 Set-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
22 Oct-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
23 Nov-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
24 Dic-20 31,246 S/. 170,601.32 S/. 30,708.24 S/. 201,309.56
25 Ene-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
26 Feb-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
27 Mar-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
28 Abr-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
29 May-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
30 Jun-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
31 Jul-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
32 Ago-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
33 Set-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
34 Oct-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
35 Nov-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
36 Dic-21 33,300 S/. 181,818.04 S/. 32,727.25 S/. 214,545.29
37 Ene-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
38 Feb-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
39 Mar-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
40 Abr-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
41 May-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
42 Jun-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
43 Jul-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
44 Ago-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
45 Set-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
46 Oct-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
47 Nov-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
48 Dic-22 35,459 S/. 193,605.11 S/. 34,848.92 S/. 228,454.03
49 Ene-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
50 Feb-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
51 Mar-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
52 Abr-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
53 May-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
54 Jun-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
55 Jul-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
56 Ago-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
57 Set-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
58 Oct-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
59 Nov-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
60 Dic-23 37,754 S/. 206,135.34 S/. 37,104.36 S/. 243,239.70
total 2,004,990 S/. 10,947,243.67 S/. 1,970,503.86 S/. 12,917,747.53
INGRESOS POR VENTA DE BANA CHIPS
UnidadesPeriodo Nº Periodo Total sin IGV IGV Total con IGV
147
7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo
Gráfico de Capital de Trabajo por Año.
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
7.4 Costos y Gastos anuales
7.4.1 Egresos Desembolsables
2018 2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,921,325.88 S/. 2,047,215.87 S/. 2,181,816.52 S/. 2,323,261.28 S/. 2,473,624.11
9.25% 9.25% 9.25% 9.25% 9.25%
S/. 177,722.64 S/. 189,367.47 S/. 201,818.03 S/. 214,901.67 S/. 228,810.23
-S/. 177,722.64 -S/. 16,439.34 -S/. 17,516.49 -S/. 18,668.17 -S/. 19,878.40 S/. 0.00
CAPITAL DE TRABAJO ANUAL
VENTAS
Recuperacion del capital
de trabajo
RATIO
CAPITAL DE TRABAJO
Inversión CAPITAL DE TRABAJO
S/. 228,810.23
-177,723
-16,439 -17,516 -18,668 -19,8780
-200,000
-180,000
-160,000
-140,000
-120,000
-100,000
-80,000
-60,000
-40,000
-20,000
02018 2019 2020 2021 2022 2023
cap
ital
de
tra
baj
o
capital de trabajo por año
operaciones S/. 2,193.40 S/. 30,132.80 S/. 5,193.43 S/. 394.81 S/. 5,588.25
administracion S/. 0.00 S/. 889.19 S/. 0.00 S/. 0.00
ventas S/. 0.00 S/. 552.50 S/. 0.00 S/. 0.00
total S/. 2,193.40 S/. 30,132.80 S/. 6,635.12 S/. 394.81 S/. 5,588.25
ActivosValor de Desecho
sin IGVValor en Libros
Valor de rescate
NetoIGV
Valor de Desecho
con IGV
Año 2023
148
7.2.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Con los precios unitarios de cada uno de los insumos:
unidad Cantidad por 85g
Kg 0.275
Kg 0.039
Kg 0.001
Kg 0.012
unidad 1
Material directo
Platano Organico
Aceite de Girasol
Sal de Maras
Maiz Chullpi
Bolsas con fuelle lateral
unidad 1
unidad 1
unidad 1
Bolsas de polipropileno
Cajas de cartón de 50 unidades
Cinta de embalaje
insumos por producto
9,374 0 43738 42805 39467 42592 61631
Kg 0 12027.950 11771.375 10853.425 11712.800 16948.525
Kg 0 1705.782 1669.395 1539.213 1661.088 2403.609
Kg 0 43.738 42.805 39.467 42.592 61.631
Kg 0 524.856 513.66 473.604 511.104 739.572
unidad 0 43738 42805 39467 42592 61631
unidad 0 43738 42805 39467 42592 61631
unidad 0 875 857 790 852 1233
unidad 0 125 123 113 122 177Cinta de embalaje
Demanda
Materia Prima
Insumos
Bolsas de polipropileno
Cajas de cartón de 50 unidades
Platano Organico
Aceite de Girasol
Sal de Maras
Maiz Chullpi
Bolsas con fuelle lateral
2020 2021 2022 2023Unidades 2018 2019
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 229,733.85 S/. 224,833.26 S/. 207,300.42 S/. 223,714.48 S/. 323,716.83
Kg 3.98 S/. 47,871.24 S/. 46,850.07 S/. 43,196.63 S/. 46,616.94 S/. 67,455.13
Kg 3.05 S/. 36,685.25 S/. 35,902.69 S/. 33,102.95 S/. 35,724.04 S/. 51,693.00
Kg 5.67 S/. 68,198.48 S/. 66,743.70 S/. 61,538.92 S/. 66,411.58 S/. 96,098.14
Kg 5.31 S/. 63,868.41 S/. 62,506.00 S/. 57,631.69 S/. 62,194.97 S/. 89,996.67
unidad 1.09 S/. 13,110.47 S/. 12,830.80 S/. 11,830.23 S/. 12,766.95 S/. 18,473.89
S/. 1,380.81 S/. 1,351.35 S/. 1,245.97 S/. 1,344.63 S/. 1,945.69
Bolsas de polipropileno unidad 0.00 S/. 57.73 S/. 56.50 S/. 52.10 S/. 56.22 S/. 81.35
Cajas de cartón de 50 unidades unidad 0.08 S/. 962.24 S/. 941.71 S/. 868.27 S/. 937.02 S/. 1,355.88
unidad 0.03 S/. 360.84 S/. 353.14 S/. 325.60 S/. 351.38 S/. 508.46
S/. 231,114.65 S/. 226,184.62 S/. 208,546.39 S/. 225,059.11 S/. 325,662.52
S/. 41,600.64 S/. 40,713.23 S/. 37,538.35 S/. 40,510.64 S/. 58,619.25
S/. 272,715.29 S/. 266,897.85 S/. 246,084.74 S/. 265,569.75 S/. 384,281.77
total sin IGV
IGV
Total con IGV
Material directo unidad precio unitario
Maiz Chullpi
Bolsas con fuelle lateral
Cinta de embalaje
insumos por producto
Platano Organico
Aceite de Girasol
Sal de Maras
149
7.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
7.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
7.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
7.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
MOD S/. 16,518.00 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 190,060.30
Sueldo S/. 12,000.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 30,600.00 S/. 153,000.00
Gratificaciones S/. 2,500.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 2,550.00 S/. 12,750.00
SCTR S/. 0.00 S/. 411.06 S/. 411.06 S/. 411.06 S/. 411.06 S/. 411.06 S/. 2,055.30
Essalud S/. 0.00 S/. 2,963.50 S/. 2,963.50 S/. 2,963.50 S/. 2,963.50 S/. 2,963.50 S/. 14,817.50
CTS S/. 2,018.00 S/. 1,487.50 S/. 1,487.50 S/. 1,487.50 S/. 1,487.50 S/. 1,487.50 S/. 7,437.50
2023 totalMano de obra
Directa2018 2019 2020 2021 2022
MOI S/. 22,371.80 S/. 22,371.80 S/. 22,371.80 S/. 22,371.80 S/. 22,371.80 S/. 111,859.00
Servicios S/. 230.00 S/. 17,800.00 S/. 17,800.00 S/. 17,800.00 S/. 17,800.00 S/. 17,800.00 S/. 89,000.00
Otros gastos S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 32,500.00
Depreciacion S/. 0.00 S/. 889.19 S/. 889.19 S/. 889.19 S/. 889.19 S/. 889.19 S/. 4,445.93
Total sin IGV S/. 230.00 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 237,804.93
IGV S/. 41.40 S/. 8,560.98 S/. 8,560.98 S/. 8,560.98 S/. 8,560.98 S/. 8,560.98 S/. 42,804.89
Total con IGV S/. 271.40 S/. 56,121.96 S/. 56,121.96 S/. 56,121.96 S/. 56,121.96 S/. 56,121.96 S/. 280,609.82
Mano de obra
Indirecta2018 2019 2020 2021 2022 2023 total
Planilla S/. 16,518.00 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06
Servicios S/. 2,364.00 S/. 2,364.00 S/. 2,364.00 S/. 2,364.00 S/. 2,364.00 S/. 2,364.00
Depreciacion S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55
Amortizacion S/. 0.00 S/. 263,989.28 S/. 263,989.28 S/. 263,989.28 S/. 263,989.28 S/. 263,989.28
Total sin IGV S/. 19,562.55 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 1,544,792.01
IGV S/. 3,521.26 S/. 54,908.26 S/. 54,908.26 S/. 54,908.26 S/. 54,908.26 S/. 54,908.26 S/. 278,062.56
Total con IGV S/. 23,083.81 S/. 359,954.15 S/. 359,954.15 S/. 359,954.15 S/. 359,954.15 S/. 359,954.15 S/. 1,822,854.57
2023 total2018 2019 2020 2021 2022
Planilla S/. 0.00 S/. 19,179.33 S/. 19,179.33 S/. 19,179.33 S/. 19,179.33 S/. 19,179.33 S/. 95,896.65
Servicios S/. 11.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 132.00 S/. 671.00
Servicios Tercerizados S/. 0.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 72,000.00
Promocion y Publicidad S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 1,000.00
Total sin IGV S/. 11.00 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 169,567.65
IGV S/. 1.98 S/. 6,104.04 S/. 6,104.04 S/. 6,104.04 S/. 6,104.04 S/. 6,104.04 S/. 30,522.18
Total con IGV S/. 12.98 S/. 40,015.37 S/. 40,015.37 S/. 40,015.37 S/. 40,015.37 S/. 40,015.37 S/. 200,089.83
2018 2019 2020 2021 2022 2023 total
150
7.4.2 Egresos no Desembolsables
7.4.2.1 Depreciación
7.4.2.2Amortización de Intangibles
unidad medidavalor de venta
unitariovalor de venta IGV Total
Maquinarias y equipos S/28,520.86 S/5,133.75 S/33,654.61
Freidora Si S/14,300.00 S/14,300.00 S/2,574.00 S/16,874.00
Rebanadora RBV Si S/5,525.00 S/5,525.00 S/994.50 S/6,519.50
Balanza Electronica Henkel 30 kg /5g Si S/219.00 S/219.00 S/39.42 S/258.42
Cocina Industrial de 2 hornillas Si S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Mesas de acero inoxidable Si S/490.00 S/980.00 S/176.40 S/1,156.40
Campana extractora Si S/400.00 S/400.00 S/72.00 S/472.00
Laptop HP Notebook Si S/1,355.93 S/2,711.86 S/488.13 S/3,199.99
Celular Galaxy J7 PRIME Si S/1,590.00 S/1,590.00 S/286.20 S/1,876.20
Impresora Multifuncional Si S/1,500.00 S/1,500.00 S/270.00 S/1,770.00
Luz de emergencia No S/60.00 S/120.00 S/21.60 S/141.60
Extintor No S/70.00 S/140.00 S/25.20 S/165.20
Detector de Humo No S/35.00 S/35.00 S/6.30 S/41.30
descripcion
DepreciableTasa de
depreciacion
depreciacion
anual
S/3,402.77
Si 10% S/1,430.00
Si 10% S/552.50
Si 10% S/21.90
Si 10% S/100.00
Si 10% S/98.00
Si 10% S/40.00
Si 20% S/542.37
Si 20% S/318.00
Si 20% S/300.00
No 0% S/0.00
No 0% S/0.00
No 0% S/0.00
2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL
Depreciacion S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 3,402.77
Operaciones S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 1,122.91
Administración S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 2,279.86
Ventas
151
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL SIN IGV AFECTO A IGV? IGV TOTAL CON IGV
S/. 1,665.00 S/. 25.20 S/. 1,690.20
Busqueda de nombre en registros publicos 1 5 S/. 5.00 No S/. 5.00
Pago de tasa registral para reserva de nombre 1 20 S/. 20.00 No S/. 20.00
Servicio Notarial 1 1500 S/. 1,500.00 No S/. 1,500.00
Inscripción REMYPE 1 0 S/. 0.00 No S/. 0.00
Libros contables 4 20 S/. 80.00 Si S/. 14.40 S/. 94.40
Legislación de libros contables 1 60 S/. 60.00 Si S/. 10.80 S/. 70.80
S/. 1,756.89 S/. 1,756.89
Registro de marca y logo 1 585.63 S/. 585.63 No S/. 585.63
Registro de lema comercial 1 585.63 S/. 585.63 No S/. 585.63
Registro de nombre comercial 1 585.63 S/. 585.63 No S/. 585.63
S/. 6,287.87 S/. 503.66 S/. 6,791.53
Derecho a trámites de licencia de funcionamiento 1 250 S/. 250.00 No S/. 250.00
Levantamiento de obra defensa civil 1 150 S/. 150.00 No S/. 150.00
Autorización DIGESA 1 330.51 S/. 330.51 No S/. 330.51
Análisis fisico- quimico y microbilógico DIGESA 3 84.75 S/. 254.25 No S/. 254.25
Análisis bromatológico 3 84.75 S/. 254.25 Si S/. 45.77 S/. 300.02
Validación técnica plan HACCP 3 835 S/. 2,505.00 No S/. 2,505.00
Inscripción pequeña empresa al GS 1 EAN 1 750 S/. 750.00 Si S/. 135.00 S/. 885.00
Inscripción del producto según código de producto EAN/UCC-113 y diseño e imagen3 234.62 S/. 703.86 Si S/. 126.69 S/. 830.55
Certificado de Fumigacion 1 450 S/. 450.00 Si S/. 81.00 S/. 531.00
Elaboración de planos 1 500 S/. 500.00 Si S/. 90.00 S/. 590.00
Certificado de extintores 4 35 S/. 140.00 Si S/. 25.20 S/. 165.20
S/. 1,655.00 S/. 297.90 S/. 1,952.90
Microsoft Office 5 250 S/. 1,250.00 Si S/. 225.00 S/. 1,475.00
Antivirus 5 81 S/. 405.00 Si S/. 72.90 S/. 477.90
S/. 11,364.76 S/. 826.76 S/. 12,191.52TOTAL
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES
Marcas y Patentes
Constitución de empresa
Licencias y Autorizaciones
Licencia de software
Operación Administrativo Ventas Total Operativa Administrativo Ventas total
S/. 2,242.40 S/. 1,160.37 S/. 0.00 S/. 3,402.77
Freidora 100.00% 100.00% S/. 1,430.00 S/. 1,430.00
Rebanadora RBV 100.00% 100.00% S/. 552.50 S/. 552.50
Balanza Electronica Henkel 30 kg /5g100.00% 100.00% S/. 21.90 S/. 21.90
Cocina Industrial de 2 hornillas 100.00% 100.00% S/. 100.00 S/. 100.00
Mesas de acero inoxidable 100.00% 100.00% S/. 98.00 S/. 98.00
Campana extractora 100.00% 100.00% S/. 40.00 S/. 40.00
Laptop HP Notebook 100.00% 100.00% S/. 542.37 S/. 542.37
Celular Galaxy J7 PRIME 100.00% 100.00% S/. 318.00 S/. 318.00
Impresora Multi funcional 100.00% 100.00% S/. 300.00 S/. 300.00
Luz de emergencia 0.00%
Extintor 0.00%
Detector de Humo 0.00%
Distribución de la Depreciacion
2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL
Depreciacion S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 3,402.77
Operaciones S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 224.58 S/. 1,122.91
Administración S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 455.97 S/. 2,279.86
Ventas
152
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Cantidad C.UCosto
Mantenimiento
Costo de
MantenimientoFrecuencia 2019 2020 2021 2022 2023 TOTAL
1 S/14,300.00 S/127.12 Anual S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 635.60 S/. 1,144.08
1 S/5,525.00 S/127.12 Anual S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 635.60 S/. 1,144.08
1 S/219.00 S/42.37 Anual S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 211.85 S/. 381.33
1 S/1,000.00 S/250.00 Anual S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 1,250.00 S/. 2,250.00
2 S/490.00 S/0.00 Anual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
1 S/400.00 S/84.75 Anual S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 423.75 S/. 762.75
2 S/1,355.93 S/101.69 Anual S/. 203.38 S/. 203.38 S/. 203.38 S/. 203.38 S/. 203.38 S/. 1,016.90 S/. 1,830.42
1 S/1,590.00 S/0.00 Anual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
1 S/1,500.00 S/33.90 Anual S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 169.50 S/. 305.10
2 S/60.00 S/25.42 Anual S/. 50.84 S/. 50.84 S/. 50.84 S/. 50.84 S/. 50.84 S/. 254.20 S/. 457.56
2 S/70.00 S/21.19 Anual S/. 42.38 S/. 42.38 S/. 42.38 S/. 42.38 S/. 42.38 S/. 211.90 S/. 381.42
1 S/35.00 S/16.95 Anual S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 84.75 S/. 152.55
Sub total S/. 978.81 S/. 978.81 S/. 978.81 S/. 978.81 S/. 978.81 S/. 4,894.05 S/. 8,809.29
I.G.V. S/.176.19 S/.176.19 S/.176.19 S/.176.19 S/.176.19 S/.880.93 S/.1,585.67
Total S/.1,155.00 S/.1,155.00 S/.1,155.00 S/.1,155.00 S/.1,155.00 S/.5,774.98 S/.10,394.96
Mesas de acero inoxidable
Maquinarias y Equipos
Freidora
Rebanadora RBV
Balanza Electronica Henkel 30 kg /5g
Cocina Industrial de 2 hornillas
Detector de Humo
Campana extractora
Laptop HP Notebook
Celular Galaxy J7 PRIME
Impresora Multifuncional
Luz de emergencia
Extintor
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71
S/. 0.11 S/. 0.10 S/. 0.10 S/. 0.09 S/. 0.08
S/. 0.14 S/. 0.13 S/. 0.12 S/. 0.11 S/. 0.10
S/. 0.95 S/. 0.94 S/. 0.92 S/. 0.91 S/. 0.90
S/. 0.01 S/. 0.01 S/. 0.01 S/. 0.01 S/. 0.01
S/. 0.10 S/. 0.09 S/. 0.08 S/. 0.08 S/. 0.07
S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 1.00 S/. 0.98
GV x µ
Costo Unitario Total
MD x µ
MOD x µ
CIF x µ
Costo Unitario de Producción
GA x µ
Costos Unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06
S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 334,743.68 S/. 351,069.95 S/. 368,525.88 S/. 386,869.40 S/. 406,369.47
S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08
S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 371,337.09 S/. 387,663.36 S/. 405,119.29 S/. 423,462.81 S/. 442,962.89
351,891 374,948 399,600 425,506 453,045
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.95 S/. 0.94 S/. 0.92 S/. 0.91 S/. 0.90
S/. 1.06 S/. 1.03 S/. 1.01 S/. 1.00 S/. 0.98
Costos Unitarios
Materiales Directos
Mano de Obra
Costos Indirectos de fabricacion
Costo de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Costo Total del Producto
Unidades Vendidas
Costo de Producción Unitario
Costo Total Unitario
S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00
S/. 5.94 S/. 5.97 S/. 5.99 S/. 6.00 S/. 6.02
84.92% 85.23% 85.52% 85.78% 86.03%
Margen de venta
Valor de Venta unitario promedio
Margen de venta (%)
153
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46
S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06
S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99
S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08
S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33
351,891 374,948 399,600 425,506 453,045
S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71
S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00
S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46
19,416 19,416 19,416 19,416 19,416
332,475 355,532 380,184 406,089 433,628
1712% 1831% 1958% 2091% 2233%
Punto de Equilibrio
Margen de Seguridad
Margen de Seguridad %
Gastos de ventas
Unidades Vendidas
Costo Variable Unitario
Valor Venta Unitario
Costo Fijo
Materiales Directos
Costos Fijos
Mano de Obra
CIF
Gastos Administrativos
Costos Variables y Costos Fijos
Costos Variables
19,416 19,416 19,416 19,416 19,416
332,475355,532
380,184406,089
433,628
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equlibrio Vs. Ventas
EQUILIBRIO MARGEN DE SEGURIDAD
154
Capítulo IX : Evaluación Económico Financiera
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100% 100% 100% 100% 100%
Materiales Directos 25% 22% 19% 19% 26%
Mano de Obra Directa 4% 4% 3% 3% 3%
CIF 5% 5% 4% 4% 4%
(-) Costo de Ventas 34% 31% 27% 26% 32%
Utilidad Bruta 66% 69% 73% 74% 68%
(-) Gastos Administrativos 34% 31% 29% 27% 25%
(-) Gastos de Ventas 4% 3% 3% 3% 3%
Utilidad Operativa 27% 34% 41% 44% 40%
(-) Impuesto a la Renta 8% 10% 12% 13% 12%
Utilidad Neta 19% 24% 29% 31% 28%
Estado de Resultados en escala Porcentual
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,921,325.88 S/. 2,047,215.87 S/. 2,181,816.52 S/. 2,323,261.28 S/. 2,473,624.11
Materiales Directos S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
Mano de Obra Directa S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06
CIF S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99
-S/. 334,743.68 -S/. 351,069.95 -S/. 368,525.88 -S/. 386,869.40 -S/. 406,369.47
S/. 1,586,582.21 S/. 1,696,145.92 S/. 1,813,290.65 S/. 1,936,391.89 S/. 2,067,254.64
-S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89
-S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33
S/. 1,247,624.98 S/. 1,357,188.70 S/. 1,474,333.43 S/. 1,597,434.66 S/. 1,728,297.42
S/. 368,049.37 S/. 400,370.67 S/. 434,928.36 S/. 471,243.23 S/. 509,847.74
S/. 879,575.61 S/. 956,818.03 S/. 1,039,405.07 S/. 1,126,191.44 S/. 1,218,449.68
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
(-) Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Estado de Resultados (Sin incluír Gastos Financieros)
Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,247,624.98 S/. 1,357,188.70 S/. 1,474,333.43 S/. 1,597,434.66 S/. 1,728,297.42
S/. 368,049.37 S/. 400,370.67 S/. 434,928.36 S/. 471,243.23 S/. 509,847.74
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 368,049.37 S/. 400,370.67 S/. 434,928.36 S/. 471,243.23 S/. 509,847.74Impuesto a la Renta a pagar
Crédito Fiscal
Pagos a cuenta del I. R.
Impuesto Calculado
Impuesto a la Renta
Utilidad antes de Impuestos
155
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100% 100% 100% 100% 100%
Materiales Directos 25% 22% 19% 19% 26%
Mano de Obra Directa 4% 4% 3% 3% 3%
CIF 5% 5% 4% 4% 4%
(-) Costo de Ventas 34% 31% 27% 26% 32%
Utilidad Bruta 66% 69% 73% 74% 68%
(-) Gastos Administrativos 34% 31% 29% 27% 25%
(-) Gastos de Ventas 4% 3% 3% 3% 3%
Utilidad Operativa 27% 34% 41% 44% 40%
(-) Impuesto a la Renta 8% 10% 12% 13% 12%
Utilidad Neta 19% 24% 29% 31% 28%
Estado de Resultados en escala Porcentual
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,921,325.88 S/. 2,047,215.87 S/. 2,181,816.52 S/. 2,323,261.28 S/. 2,473,624.11
-S/. 334,743.68 -S/. 351,069.95 -S/. 368,525.88 -S/. 386,869.40 -S/. 406,369.47
S/. 1,586,582.21 S/. 1,696,145.92 S/. 1,813,290.65 S/. 1,936,391.89 S/. 2,067,254.64
-S/. 338,957.22 -S/. 338,957.22 -S/. 338,957.22 -S/. 338,957.22 -S/. 338,957.22
-S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89 -S/. 305,045.89
-S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33
S/. 1,247,624.98 S/. 1,357,188.70 S/. 1,474,333.43 S/. 1,597,434.66 S/. 1,728,297.42
S/. 3,128.00 S/. 3,128.00 S/. 3,128.00 S/. 3,128.00 S/. 3,128.00
S/. 1,244,496.98 S/. 1,354,060.70 S/. 1,471,205.43 S/. 1,594,306.66 S/. 1,725,169.42
S/. 367,126.61 S/. 399,447.91 S/. 434,005.60 S/. 470,320.47 S/. 508,924.98
S/. 880,498.37 S/. 957,740.79 S/. 1,040,327.83 S/. 1,127,114.20 S/. 1,219,372.44
Utilidad Bruta
(-) Gastos Operativos
(-) Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
(-) Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
(-) Gastos Administrativos
(-) Util idad sobre venta de activos
(-) Gastos Financieros
Utilidad Antes de impuestos
Estado de Resultados (Sin incluír Gastos Financieros)
Ventas
(-) Costo de Ventas
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,244,496.98 S/. 1,354,060.70 S/. 1,471,205.43 S/. 1,594,306.66 S/. 1,725,169.42
S/. 367,126.61 S/. 399,447.91 S/. 434,005.60 S/. 470,320.47 S/. 508,924.98
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 367,126.61 S/. 399,447.91 S/. 434,005.60 S/. 470,320.47 S/. 508,924.98
2019 2020 2021 2022 2023
83% 83% 83% 83% 84%
65% 66% 68% 69% 70%
46% 47% 48% 49% 49%
Impuesto a la Renta a pagar
Impuesto a la Renta
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto Calculado
Crédito Fiscal
Pagos a cuenta del I. R.
Margen Bruto
Margen Operativo
Margen Neto
Margenes de Ganancia
156
8.4 Flujo de Caja Operativo
8.5 Flujo de Capital
8.6 Flujo de Caja Económico
8.7 Flujo del Servicio de la deuda
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos S/. 1,921,325.88 S/. 2,047,215.87 S/. 2,181,816.52 S/. 2,323,261.28 S/. 2,473,624.11
(-) Compra de Materias primas -S/. 249,170.63 -S/. 265,496.90 -S/. 282,952.83 -S/. 301,296.35 -S/. 320,796.43
(-) Mano de obra directa -S/. 38,012.06 -S/. 38,012.06 -S/. 38,012.06 -S/. 38,012.06 -S/. 38,012.06
(-) Costos Indirectos de fabricacion -S/. 47,560.99 -S/. 47,560.99 -S/. 47,560.99 -S/. 47,560.99 -S/. 47,560.99
(-) Gastos Administrativos S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89 S/. 305,045.89
(-) Gastos de Ventas -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33 -S/. 33,911.33
(-) Depreciacion -S/. 680.55 -S/. 680.55 -S/. 680.55 -S/. 680.55 -S/. 680.55
(-) Amortizacion -S/. 127,047.14 -S/. 149,280.39 -S/. 175,404.46 -S/. 206,100.24 -S/. 242,167.78
EBIT S/. 1,729,989.07 S/. 1,817,319.54 S/. 1,908,340.20 S/. 2,000,745.66 S/. 2,095,540.87
(-) Impuesto a la renta -S/. 368,049.37 -S/. 400,370.67 -S/. 434,928.36 -S/. 471,243.23 -S/. 509,847.74
(-) IGV por pagar -S/. 184,989.96 -S/. 184,989.96 -S/. 184,989.96 -S/. 184,989.96 -S/. 184,989.96
(+) Depreciacion S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55 S/. 680.55
(+) Amortizacion S/. 127,047.14 S/. 149,280.39 S/. 175,404.46 S/. 206,100.24 S/. 242,167.78
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 1,304,677.44 S/. 1,381,919.85 S/. 1,464,506.89 S/. 1,551,293.26 S/. 1,643,551.50
2018 2019 2020 2021 2022 2023
(-) Inversión en activos fijos -S/. 41,149.04
(-) Inversión en activos intangibles -S/. 11,364.76
(-) Inversión en Inventarios Iniciales -S/. 50,000.00
(-) Inversión en Gastos Preoperativos -S/. 6,514.00
(-) Inversión en capital de trabajo -S/. 5,000.00
(-) Reposicion de materiales y equipos -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17
(+) Valor de desecho de activos fijos S/. 9,471.19
(+) Valor de Recuperacion del capita l de trabajo S/. 228,810.23
-S/. 112,009.80 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 S/. 232,577.24
-S/. 112,009.80 S/. 1,298,973.26 S/. 1,376,215.68 S/. 1,458,802.71 S/. 1,545,589.09 S/. 1,876,128.75
Flujo de Capital
FLUJO DE CAPITAL
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
S/. 0.00 S/. 1,304,677.44 S/. 1,381,919.85 S/. 1,464,506.89 S/. 1,551,293.26 S/. 1,643,551.50
-S/. 112,009.80 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 -S/. 5,704.17 S/. 232,577.24
-S/. 112,009.80 S/. 1,298,973.26 S/. 1,376,215.68 S/. 1,458,802.71 S/. 1,545,589.09 S/. 1,876,128.75
Flujo de Caja Económico
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
FLUJO DE CAPITAL
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Prestamo S/. 900,000.00
(-) Pago de cuota -S/. 263,989.28 -S/. 263,989.28 -S/. 263,989.28 -S/. 263,989.28 -S/. 263,989.28
(+) escudo fisca l S/. 46,641.15 S/. 38,868.71 S/. 38,868.71 S/. 29,736.09 S/. 6,396.55
S/. 900,000.00 -S/. 217,348.13 -S/. 225,120.57 -S/. 225,120.57 -S/. 234,253.19 -S/. 257,592.73
S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Servicio de Deuda
157
8.8 Flujo de Caja Financiero
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1 Costo de Oportunidad
9.1.1.1. CAPM
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Economico -S/. 112,009.80 S/. 1,298,973.26 S/. 1,376,215.68 S/. 1,458,802.71 S/. 1,545,589.09 S/. 1,876,128.75
Flujo del Servicio de la Deuda S/. 900,000.00 -S/. 217,348.13 -S/. 225,120.57 -S/. 225,120.57 -S/. 234,253.19 -S/. 257,592.73
S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
1.37%
2.03%
8.65%
6.62%
0.71
0.46
43.29%
56.71%
29.50%
8.08%
Costo de oportunidad Ke
Rpais Riesgo País Perú
Rf Tasa libre de riesgo (EEUU)
Rm Rendimiento del mercado (EEUU)
Pm Prima de riesgo del mercado
(D) %D financiamiento
(E) %E (Capital Propio)
(I) Impuesto a la Renta
Ke (del model CAPM)
Metodo CAPM
(Bl) Beta Apalancada
(Bu) Beta Desapalancada
2.03%
8.65%
6.62%
0.46
43.29%
56.71%
6.45%
Costo de oportunidad Ke
Metodo CAPM
Rf Tasa libre de riesgo (EEUU)
Rm Rendimiento del mercado (EEUU)
Pm Prima de riesgo del mercado
(Bu) Beta Desapalancada
(D) %D financiamiento
(E) %E (Capital Propio)
Ke (del model CAPM)
158
9.1.1.2. COK propio
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
9.2 Evaluación Económica Financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
9.1.1.3. VANE y VANF
9.1.1.4. TIRE y TIRF, TIR modificado
TEA
6.00%
3.50%
4.00%
5.25%
4.69%
17.50%
4.73%
22.19%
Inversionista Alternativa
Costo de oportunidad COK propio
Katherine Nuñez
Sylvia Regalado
Jhoselyn Joñoruco
Delia Catacora
Deposito Banco Falabella
Deposito Caja Sullana
Deposito Interbank
Deposito BBVA
Promedio Rentabilidad
Tasa de Prestamo del Proyecto
Factor Riesgo
Ke = COK (PROPIO)
Montos Participacion RentabilidadRentabilidad luego de
impuestoscosto de capital
S/. 900,000.00 46% 17.50% 14.45%
S/. 1,039,421.48 54% 22.19% 7.19%
S/. 1,939,421.48 100.00% WACC = 10.6%
WACC
Deuda
Aporte Propio
Total
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja Economico -S/. 112,009.80 S/. 880,498.37 S/. 957,740.79 S/. 1,040,327.83 S/. 1,127,114.20 S/. 1,219,372.44
TIRE 795%
Evaluacion Economica
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja Economico -S/. 112,009.80 S/. 880,498.37 S/. 957,740.79 S/. 1,040,327.83 S/. 1,127,114.20 S/. 1,219,372.44
WACC 10.6%
VANE S/. 3,954,334.61
Calculo del VANE
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja Financiero -S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
COK 22.2%
VANF S/. 2,727,094.70
Calculo del VANF
159
9.1.1.5. Periodo de Recuperación descontado
9.1.1.6. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
9.2.2 Análisis del Punto de equilibrio
9.1.1.7. Costos Variables, Costos Fijos
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja Financiero -S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
TIRF 142%
Evaluacion Financiera
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja Financiero -S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
COK 22%
TIRF 142% 865300.1059 736700.8708 631645.2576 537123.1851 530361.8821
TIRM 33.18%
Evaluacion Financiera
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja descontado -S/. 112,009.80 S/. 880,498.37 S/. 957,740.79 S/. 1,040,327.83 S/. 1,127,114.20 S/. 1,219,372.44
-S/. 112,009.80 S/. 768,488.58
2.80240 años
2 años
10 meses
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de caja descontado -S/. 787,990.20 S/. 1,081,625.13 S/. 1,151,095.11 S/. 1,233,682.14 S/. 1,311,335.90 S/. 1,618,536.02
-S/. 787,990.20 S/. 293,634.93
1.25509 años
0 años
1 meses
Periodo de Recupereacion
descontado
Periodo de Recuperacion Descontado FCE
flujo de caja acumulado
Periodo de Recuperacion
Periodo de Recuperacion Descontado FCF
flujo de caja acumulado
Periodo de Recuperacion
Periodo de Recupereacion
descontado
S/. 112,009.80
S/. 3,954,334.61
35.30
Inversión
VANE
Beneficio / Costo
S/. 1,081,625.13
S/. 2,727,094.70
2.52
Inversión
VANF
Beneficio / Costo
160
9.1.1.8. Estado de Resultados (costeo directo)
9.1.1.9. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
9.1.1.10. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
2019 2020 2021 2022 2023
Costos Variables S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
Materiales Directos S/. 249,170.63 S/. 265,496.90 S/. 282,952.83 S/. 301,296.35 S/. 320,796.43
Costos Fijos S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46
Mano de Obra S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06 S/. 38,012.06
CIF S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99 S/. 47,560.99
Gastos Administrativos S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08 S/. 2,682.08
Gastos de ventas S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33 S/. 33,911.33
Unidades Vendidas 351,891 374,948 399,600 425,506 453,045
Costo Variable Unitario S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71 S/. 0.71
Valor Venta Unitario S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 7.00
Costo Fijo S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46 S/. 122,166.46
Punto de Equilibrio 19,416 19,416 19,416 19,416 19,416
Costos Variables y Costos Fijos
2019 2020 2021 2022 2023
274,475 292,459 311,688 331,894 353,375
ventas en soles S/. 1,921,325.88 S/. 2,047,215.87 S/. 2,181,816.52 S/. 2,323,261.28 S/. 2,473,624.11
costos variables -S/. 249,170.63 -S/. 265,496.90 -S/. 282,952.83 -S/. 301,296.35 -S/. 320,796.43
S/. 1,672,155.25 S/. 1,781,718.96 S/. 1,898,863.69 S/. 2,021,964.93 S/. 2,152,827.69
costos fijos -S/. 122,166.46 -S/. 122,166.46 -S/. 122,166.46 -S/. 122,166.46 -S/. 122,166.46
S/. 1,549,988.79 S/. 1,659,552.51 S/. 1,776,697.23 S/. 1,899,798.47 S/. 2,030,661.23
Ventas en unidades
Estado de Resultados (Sin incluír Gastos Financieros)
Margen de contribucion
Utilidad Operativa
161
9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo
9.3.1 Variables de Entrada
Las variables de entrada son las materias primas como el Banano
orgánico, el maíz chulpi, el aceite de girasol y la sal de maras. Asimismo,
el precio de venta por unidad.
9.3.2 Variables de Salida
Las variables de salida son los ratios VANE (VAN Económico), VANF
(VAN Financiero), TIRE (TIR Económico), TIRF (TIR Financiero), COK y
WACC.
9.3.3 Análisis Unidimensional
9.3.4 Análisis Multidimensional
PRECIO DE MATERIA PRIMA - BANANO ORGÁNICO
VARIABLES DE SALIDA
S/. 2.50 S/. 3.00 S/. 3.20 S/. 3.40 S/. 3.60 S/. 3.80 S/. 3.90 S/. 4.50 S/. 5.00
VAN Economico VANE S/. 3,466,616.64 S/. 3,323,170.17 S/. 3,265,791.59 S/. 3,208,413.00 S/. 3,151,034.42 S/. 3,093,655.83 S/. 3,064,966.54 S/. 2,892,830.78 S/. 2,749,384.32
VAN Financiero VANF S/. 2,359,464.45 S/. 2,251,337.91 S/. 2,208,087.29 S/. 2,164,836.67 S/. 2,121,586.05 S/. 2,078,335.44 S/. 2,056,710.13 S/. 1,926,958.28 S/. 1,818,831.73
TIR Economica TIRE 692% 661% 649% 637% 625% 613% 607% 570% 540%
TIR Financiera TIRF 127% 122% 121% 119% 117% 115% 114% 109% 104%
COK 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22%
WACC 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD (PRODUCTO TERMINADO)
VARIABLE DE SALIDA
S/. 3.20 S/. 3.50 S/. 4.00 S/. 5.50 S/. 7.00 S/. 2.80 S/. 2.70 S/. 2.51 S/. 2.50
VAN Economico VANE S/. 862,150.48 S/. 1,106,270.28 S/. 1,513,136.61 S/. 2,733,735.61 S/. 3,954,334.61 S/. 536,657.41 S/. 455,284.15 S/. 300,674.94 S/. 292,537.61
VAN Financiero VANF S/. 350,673.06 S/. 538,285.30 S/. 850,972.35 S/. 1,789,033.53 S/. 2,727,094.70 S/. 100,523.42 S/. 37,986.00 -S/. 80,835.08 -S/. 87,088.82
TIR Economica TIRE 145% 195% 280% 537% 795% 78% 61% 28% 26%
TIR Financiera TIRF 40% 49% 64% 104% 142% 28% 24% 18% 17%
COK 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22%
WACC 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%
COSTO DE MATERIA PRIMA
S/. 2.00 S/. 2.50 S/. 3.00 S/. 3.50 S/. 4.00 S/. 4.50 S/. 5.00 S/. 5.50 S/. 6.00 PRECIO POR UNIDAD
S/. 1.00 -S/. 892,640.60 -S/. 905,032.97 -S/. 917,425.34 -S/. 929,817.71 -S/. 942,210.08 -S/. 954,602.45 -S/. 966,994.82 -S/. 979,387.20 -S/. 991,779.57
S/. 1.50 -S/. 579,953.54 -S/. 592,345.91 -S/. 604,738.28 -S/. 617,130.65 -S/. 629,523.02 -S/. 641,915.40 -S/. 654,307.77 -S/. 666,700.14 -S/. 679,092.51
S/. 2.00 -S/. 267,266.48 -S/. 279,658.85 -S/. 292,051.22 -S/. 304,443.60 -S/. 316,835.97 -S/. 329,228.34 -S/. 341,620.71 -S/. 354,013.08 -S/. 366,405.45
S/. 2.50 S/. 45,420.58 S/. 33,028.20 S/. 20,635.83 S/. 8,243.46 -S/. 4,148.91 -S/. 16,541.28 -S/. 28,933.65 -S/. 41,326.02 -S/. 53,718.39
S/. 3.00 S/. 358,107.63 S/. 345,715.26 S/. 333,322.89 S/. 320,930.52 S/. 308,538.15 S/. 296,145.78 S/. 283,753.41 S/. 271,361.04 S/. 258,968.66
S/. 3.50 S/. 670,794.69 S/. 658,402.32 S/. 646,009.95 S/. 633,617.58 S/. 621,225.21 S/. 608,832.84 S/. 596,440.46 S/. 584,048.09 S/. 571,655.72
S/. 4.00 S/. 983,481.75 S/. 971,089.38 S/. 958,697.01 S/. 946,304.64 S/. 933,912.26 S/. 921,519.89 S/. 909,127.52 S/. 896,735.15 S/. 884,342.78
162
9.3.5 Variables críticas del proyecto
Una variable crítica del proyecto es el precio de la materia prima ya sea
esta el banano orgánico, el maíz chulpi, la sal de maras o el aceite de
girasol. Por ejemplo, el precio del Banano es el más sensible, si su
precio incrementa o disminuye, los ratios de rentabilidad también sufren
cambios. Si el precio incrementa demasiado podemos llegar a tener
ratios de rentabilidad negativos.
También se tiene como variable crítica del proyecto al precio de venta de
cara al comprador final. Si el precio de venta del producto incrementa o
disminuye, los ratios de rentabilidad también sufren cambios. Si el precio
disminuye demasiado tendríamos ratios de rentabilidad negativos.
9.3.6 Perfil de riesgo
Los riesgos que se pueden tener son los siguientes:
Conflictos sociales que afecten la producción y por ende afecten
el abastecimiento de la materia prima por parte de nosotros.
Aparición de competidores directos quienes manejen producto
igual y realicen competencia de precios por ejemplo.
Conclusiones
El precio del Kg de banano es muy sensible y sólo puede aumentar una
pequeña cantidad; por ello se concluye que es la más sensible de todas las
variables.
El precio de Venta por Unidad de producto terminado mientras más incrementa,
mayor rentabilidad genera.
El precio más bajo al que se puede vender cada unidad para VANF=0 seria de
S/ 2.70.
163
Recomendaciones
Analizando los mercados abastecedores de materia prima, estaremos en
búsqueda de nuevos productores para obtener un mejor precio, sin incurrir en
la baja calidad de la misma con el objetivo de ahorrar un cierto porcentaje en el
costo.
Investigar la posibilidad de incursionar en el canal de bodegas y
supermercados.
Participar con frecuencia en ferias municipales, eventos deportivos para
fortalecer la marca de nuestro producto y mejorar la participación de mercado
que se desea alcanzar y así incrementar la demanda tal como se indica en el
análisis de sensibilidad.
Es importante aprovechar la tendencia actual por el consumo de productos
naturales para realizar inversiones. Por ello se recomienda a los
administradores del proyecto hacer mucho énfasis en esta parte del
posicionamiento.
164
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