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7/25/2019 Taller - Alumnos

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PRESUPUESTOS

PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS

1. CDULA INGRESOS OPERACIONALESPRODUCTO 1 PRODUCTO 2

Ventas ao anterior 8,000 6,000

Ventas proyectadas ms el 40% ,!00 !,400 4,000

total "entas ##,!00 8,400 4,000

$ las "entas del ao anterior se le sma el % del incremento en "entas proyectado 40%

y al resltado &e nos arro'e se le saca el % determinado mes a mes de acerdo con el

estdio de mercados reali(ado) E'emplo

Primer prodcto ##,!00

Porcenta'e de "entas mes de enero #0% #,#!0

2. CDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)

3. CDULA ANLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

4. CDULA ANLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

5. CDULA PROECCI!N DE RECUPERACI!N DE RECUPERACI!N DE CARTERA

SO"RE VENTAS E#ECTUADAS EN EL AO ANTERIOR

%& CDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION RE'UERIDAS

U*+$ES $ PROU-+R POR -$$ U*O E .OS PROU-TOS

e/emos mantener n in"entario mnimo para satis1acer na necesidad en n momento determinado

lo ms con"eniente es tratar de mantener cero in"entario, esto con el o/'eto de minimi(ar 2astos)

En la c3dla "iene n in"entario esperado, con lo &e se pretende para c/rir necesidades, a este se

sma "entas prespestadas, la sma nos da las nidades re&eridas) el ao o del mes anterior

tenemos n in"entario inicial dispon/le, el cal restamos a las nidades re&eridas para o/etener las

nidades a prodcir)

+*VE*T$R+O ESPER$O !0VE*T$S PRESUPUEST$$S ##!0

U*+$ES REUER+$S ##40

+*VE*T$R+O +*+-+$. +SPO*+5.E * !00

NUEVOPRODUCTO


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PRESUPUESTOS

-& CDULAS ESTNDAR DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

PRODUCIDA

#, e1inimos cl es la materia prima o materiales necesarios para la prodccin o 1a/ricacin denestro prodcto) esp3s de esta/lecer cles son los materiales, determinamos tam/i3n la can7

tidad &e "amos a emplear para cada no de ellos)

E'emplo

UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1

940 # 0): !

TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL +40 4,0 1--0

El anterior procedimiento se aplica a todos los prodctos &e se pretenden 1a/ricar o prodcir)

+& CDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO

EN MILES DE PESOS

10. CEDULAS DE ESTNDARES DE CONSUMO DE MANO DE O"RA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

PRODUCIDA

11& CDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE O"RA EN EL PROCESO DE PRODUCCI!N

EN MILES DE PESOS

11& CDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS

EN MILES DE PESOS

CDULA DE #LUO DE E#ECTIVO

CONSUMO DELCRA METRO

CONSUMO DERESORTE

METRO

CONSUMO DEMAR'UILLAUNIDADES


3/20


4/20


5/20

PROU-TOS E*ERO


6/20

PRECIOS DE VENTA 2BBB

COMPO-$*T+$ # SE;) ! SE;) E*ERO E--+A*

4,000 6,000 6,:00 #0% #0% #0%

UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO

-antidad E*ERO O ?U*+O ?U.+O

#,#!0 :60 :60 #,#!0 #,#!0 :60 :60

840 840 840 4!0 4!0 4!0 4!0

400 400 400 !00 !00 !00 !00

!,60 #,800 #,800 #,D40 #,D40 #,#80 #,#80

II S@

::00

::006,:00

VENTAS EN MILES PESOS $ (000)

O ?U*+O ?U.+O $@OSTO SEPT+E;5RE

!,800 !,800 :,600 :,600 !,800 ,080 6,#60 6,#60

4,!00 4,!00 !,#00 !,#00 !,#00 !,#0 !,#0 !,#0

!,400 !,400 #,!00 #,!00 #,!00 #,00 #,00 #,00+&400 +&400 -&+00 -&+00 %&100 %&%+0 +&,,0 +&,,0

D 67 78 9 I8:;=?8 6@67;

VENTAS AOSANTERIORESEN UNIDADES

INGRESOS OPERACIONALES
http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/


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;$>O ?U*+O ?U.+O $@OSTO SEPT+E;5RE O-TU5RE *OV+E;5RE +-+E;5RE

6!)9!% 4:)90% 46)04% 6)0:% 6)0:% !9)90% !9)90% 46)04%

!)60% 4)4% 4):% !)64% !)64% 44)8:% 44)8:% 4):%

#)48% #9)6D% #9)4% #)#% #)#% !:)!4% !:)!4% #9)4%

#00)00% #00)00% #00)00% #00)00% #00)00% #00)00% #00)00% #00)00%


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TAMIENTO DE LAS VENTAS EN #ORMA PORCENTUAL (/) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.$5R+. ;$>O ?U*+O ?U.+O $@OSTO SEPT+E;5RE O-TU5RE *OV+E;5RE

#0% #0% :% :% #0% #0% :% :%

:% :% :% :% :% :% #0% #0%

:% :% :% :% :% :% #0% #0%

$@OSTO SEPT+E;5RE O-TU5RE *OV+E;5RE +-+E;5RE TOT$.

#,#!0 #,#!0 :60 :60 !,!40 ##,!00

4!0 4!0 840 840 #,680 8,400

!00 !00 400 400 800 4,000

#,D40 #,D40 #,800 #,800 4,D!0 !,600

O-TU5RE *OV+E;5RE +-+E;5RE TOT$.

,080 ,080 #!,!0 :9,080

4,6!0 4,6!0 9,!40 44,#0

!,600 !,600 :,!00 !:,#0010&300 10&300 2%&,%0 12-&4+0


9/20

TOT$.

4:)980% Participacion del prodcto en cada mes4)48:%

#9)::%

#00%


10/20


11/20


12/20

PRESUPU

PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOB

E9 67 6


13/20

PRESUPU

GRAN

TOTAL#!,!

9,4

9,4

8,9

8,9

6,#

6,6

9,D

9,D

#0,

#0,

!6,D

12-&4

100


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PRESUPUESTOS

ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA

LYCRA RESORTE MARQUILLA COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMAMETROS METROS UNIDAD PESOS

PRODUCTO 1 1!00 0!"0 2 LYCRA #00 METRO PRODUCTO 2 1!00 0!"0 2 RESORTE 100 METRO PRODUCTO 3 NUEVO 1!20 0!$0 2 MARQUILLA %00 UNIDAD

$ 300 $ 100 $ 400

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTAPRODUCTO 1 940 :60 :60 #,#:0 #,#00 :D0 ::0 #,#!0 #,#0 6!0 :#0 !,!40 #PRODUCTO 2 :90 840 890 4!0 D0 4D0 4!0 D0 4D0 840 D90 #,680PRODUCTO 3 NUEVO !60 400 460 #0 !#0 !40 !00 #:0 !:0 400 400 D60TOTAL #,D90 #,800 #,9#0 #,D00 #,680 #,!80 #,#D0 #,640 #,8:0 #,860 #,D00 4,680 !

CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AO

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTAPRODUCTO 1 940 :60 :60 #,#:0 #,#00 :D0 ::0 #,#!0 #,#0 6!0 :#0 !,!40 #PRODUCTO 2 :90 840 890 4!0 D0 4D0 4!0 D0 4D0 840 D90 #,680PRODUCTO 3 NUEVO #! 480 ::! #:6 !:! !88 !40 #80 00 480 480 9#! 4TOTAL #,84! #,880 !,00! #,D!6 #,D!! #,!8 #,!#0 #,6D0 #,900 #,940 #,D80 4,8! !

CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTAPRODUCTO 1 4D0 !80 !80 :D: ::0 !8: !D: :60 :6: #0 !:: #,#!0PRODUCTO 2 !9: 4!0 44: !#0 #8: !: !#0 #8: !: 4!0 9: 840 4PRODUCTO 3 NUEVO #:6 !40 !D6 D8 #!6 #44 #!0 90 #:0 !40 !40 4:6TOTAL 9!# 940 #,00# 86 86# 664 60: 8: 9:0 9D0 890 !,4#6 #

CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTAPRODUCTO 1 #,880 #,#!0 #,#!0 !,00 !,!00 #,#40 #,#00 !,!40 !,!60 #,!40 #,0!0 4,480 !PRODUCTO 2 #,#80 #,680 #,D80 840 D40 940 840 D40 940 #,680 #,:80 ,60 #PRODUCTO 3 NUEVO :!0 800 9!0 !60 4!0 480 400 00 :00 800 800 #,:!0TOTAL ,:80 ,600 ,8!0 ,400 ,60 !,:60 !,40 ,!80 ,D00 ,D!0 ,400 9,60 4

COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTAPRODUCTO 1 !8!)0 #68)0 #68)0 4:)0 0)0 #D#)0 #6:)0 6)0 9)0 #86)0 #:)0 6D!)0 ,PRODUCTO 2 #DD)0 !:!)0 !6D)0 #!6)0 ###)0 #4#)0 #!6)0 ###)0 #4#)0 !:!)0 !D)0 :04)0 !,4PRODUCTO 3 NUEVO 9 6 #44 0 #6: 6 46 8 D: 6 86 4 D! 0 :4 0 90 0 #44 0 #44 0 !D 6 #


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PRESUPUESTOS

COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTALPRODUCTO 1 4D)0 !8)0 !8)0 :D): ::)0 !8): !D): :6)0 :6): #)0 !:): ##!)0 ::PRODUCTO 2 !9): 4!)0 44): !#)0 #8): !): !#)0 #8): !): 4!)0 9): 84)0 40PRODUCTO 3 NUEVO #:)6 !4)0 !D)6 D)8 #!)6 #4)4 #!)0 9)0 #:)0 !4)0 !4)0 4:)6 !TOTAL 9!)# 94)0 #00)# 86) 86)# 66)4 60): 8): 9:)0 9D)0 89)0 !4#)6 #,#9

COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO EN METROS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTALPRODUCTO 1 D:!)0 448)0 448)0 9!0)0 880)0 4:6)0 440)0 896)0 904)0 496)0 408)0 #,D9!)0 8,84PRODUCTO 2 4D!)0 6D!)0 D#!)0 6)0 !96)0 D6)0 6)0 !96)0 D6)0 6D!)0 6!)0 #,44)0 6,:!PRODUCTO 3 NUEVO !08)0 !0)0 68)0 #04)0 #68)0 #9!)0 #60)0 #!0)0 !00)0 !0)0 !0)0 608)0 ,08TOTAL #,4!)0 #,440)0 #,:!8)0 #,60)0 #,44)0 #,0!4)0 96)0 #,#!)0 #,480)0 #,488)0 #,60)0 ,D44)0 #8,44

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE TOTALPRODUCTO 1 #,08#)0 644)0 644)0 #,!!): #,!6:)0 6::): 6!): #,!88)0 #,!99): D#)0 :86): !,:D6)0 #!,D0PRODUCTO 2 6D8): 966)0 #,0!): 48)0 4!:): :40): 48)0 4!:): :40): 966)0 908): #,9!)0 9,DPRODUCTO 3 NUEVO #D)! 488)0 :6#)! #:8)6 !:6)! !9!)8 !44)0 #8)0 0:)0 488)0 488)0 9!D)! 4,D0TOTAL !,0D6)D !,098)0 !,!!8)D #,964)# #,946)D #,488)8 #,:9): #,896): !,#4:)0 !,#6D)0 #,98)0 :,4:)! !6,D8

PRESUPUESTO


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PRESUPUESTO

ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA

CORTE ENSAMBLE EMPAQUE TOTAL COSTO DE MANO DE O"RA POR OPERARIOMINUTOS MINUTOS MINUTOS POR UNIDAD OPERARIO CORTE COSTURA EMPAQUE

PRODUCTO A # % 2 + SUELDO "10&000 $00&000 "10&000 PRODUCTO " # " 2 10 PRESTA "#' 2(0 #1)&000 2(0 PRODUCTO C NUEVO # $ 2 11 TOTAL ()0 *1)&000 ()0

C! HORA #&2"1!2" #&)2"!00 #&2"1!2"

C! MINUTO "%!1* $#!(" "%!1*

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A 940 :60 :60 #,#:0 #,#00 :D0 ::0 #,#!0 #,#0 6!0 :#0 !,!40PRODUCTO " :90 840 890 4!0 D0 4D0 4!0 D0 4D0 840 D90 #,680PRODUCTO C NUEVO !60 400 460 #0 !#0 !40 !00 #:0 !:0 400 400 D60

TOTAL #,D90 #,800 #,9#0 #,D00 #,680 #,!80 #,#D0 #,640 #,8:0 #,860 #,D00 4,680

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL CORTE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A !,8!0 #,680 #,680 ,4:0 ,00 #,D#0 #,6:0 ,60 ,90 #,860 #,:0 6,D!0PRODUCTO " #,DD0 !,:!0 !,6D0 #,!60 #,##0 #,4#0 #,!60 #,##0 #,4#0 !,:!0 !,D0 :,040PRODUCTO C NUEVO D80 #,!00 #,80 90 60 D!0 600 4:0 D:0 #,!00 #,!00 !,!80TOTAL :,D0 :,400 :,D0 :,#00 :,040 ,840 ,:#0 4,9!0 :,::0 :,:80 :,#00 #4,040

MINUTOS CONSUMIDOS EN LA COSTURA +ENSAMBLE, DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A ,D60 !,!40 !,!40 4,600 4,400 !,!80 !,!00 4,480 4,:!0 !,480 !,040 8,960PRODUCTO " !,9:0 4,!00 4,4:0 !,#00 #,8:0 !,:0 !,#00 #,8:0 !,:0 4,!00 ,9:0 8,400PRODUCTO C NUEVO #,:60 !,400 !,D60 D80 #,!60 #,440 #,!00 900 #,:00 !,400 !,400 4,:60TOTAL 8,!D0 8,840 9,4:0 D,480 D,:#0 6,0D0 :,:00 D,!0 8,D0 9,080 8,90 !#,9!0

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A #,880 #,#!0 #,#!0 !,00 !,!00 #,#40 #,#00 !,!40 !,!60 #,!40 #,0!0 4,480PRODUCTO " #,#80 #,680 #,D80 840 D40 940 840 D40 940 #,680 #,:80 ,60PRODUCTO C NUEVO :!0 800 9!0 !60 4!0 480 400 00 :00 800 800 #,:!0TOTAL 3&5-0 3&%00 3&-20 3&400 3&3%0 2&5%0 2&340 3&2-0 3&,00 3&,20 3&400 +&3%0

TOTAL MINUTOS CONSUMIDOS EN LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A 8,460 :,040 :,040 #0,:0 9,900 :,#0 4,9:0 #0,080 #0,#D0 :,:80 4,:90 !0,#60PRODUCTO " :,900 8,400 8,900 4,!00 ,D00 4,D00 4,!00 ,D00 4,D00 8,400 D,900 #6,800PRODUCTO C NUEVO !,860 4,400 :,060 #,40 !,#0 !,640 !,!00 #,6:0 !,D:0 4,400 4,400 8,60TOTAL 1, 220 1, -40 1+ 000 15 +-0 15 +10 12 4,0 11 350 15 430 1, %20 1- 3-0 1% -+0 45 320

PRESUPUESTO


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PRESUPUESTO

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"RE

PRODUCTO A #:!)8 9#)0 9#)0 #86)9 #D8)8 9!)D 89)4 #8!)# #8)D #00)8 8!)9 64)#PRODUCTO " 9:)9 #6)6 #44)D 68) 60)# D6)4 68) 60)# D6)4 #6)6 #!8)4 !D)#PRODUCTO C NUEVO 4!) 6:)0 D4)8 !#)# 4)# 9)0 !): !4)4 40)6 6:)0 6:)0 #!):TOTAL 2+1.0 2+2.% 310.5 2,%.4 2,3.1 20-.1 1+0.2 2%%.% 300., 302.4 2,%.4 ,%0.-

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE COSTURA

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A !9)D #4!)8 #4!)8 !9) !80): #4:)4 #40) !8:)6 !88)! #:8)# #0)# :D#)!PRODUCTO " #88)# !6D)8 !8)D #)9 ##D)9 #49)8 #)9 ##D)9 #49)8 !6D)8 !:#)8 ::):PRODUCTO C NUEVO 99): #:)0 #D6)0 49)D 80) 9#)8 D6): :D)4 9:)6 #:)0 #:)0 !90)DTOTAL 52,.2 5%3.% %02.4 4,%.+ 4,-.- 3-,.0 350.% 4%0.+ 533.% 5,-.+ 534.+ 1&3+,.4

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A #0#)9 60)D 60)D #!4)6 ##9)! 6#)8 :9)6 #!#)4 #!!): 6D)! ::) !4!)8PRODUCTO " 6)9 9#)0 96): 4:): 40)# :0)9 4:): 40)# :0)9 9#)0 8:)6 #8!)#PRODUCTO C NUEVO !8)! 4)4 49)9 #4)# !!)8 !6)0 !#)D #6) !D)# 4)4 4)4 8!)4

TOTAL 1+4.0 1+5.1 20,.0 1-4.2 1-2.1 13-., 12%.- 1,,., 200.5 201.% 1-4.2 50,.2

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION

CONCEPTO ENERO #E"RERO MARZO A"RIL MAO UNIO ULIO AGOSTO EPTIEM"RE OCTU"RE NOVIEM"RE DICIEM"REPRODUCTO A 494)4 !94): !94): 604)8 :D8): !99)8 !89) :89)# :94) !6)# !68)! #,#D8)#PRODUCTO " 4D)9 49:) :!4)8 !4D)D !#8)! !DD)! !4D)D !#8)! !DD)! 49:) 46:)9 990)DPRODUCTO C NUEVO 1%+.+ 2%1.4 300.% -4.+ 13,.2 15%.- 130., +-.0 1%3.4 2%1.4 2%1.4 4+%.%TOTAL 1&012.2 1&051.2 1&11+.+ +3,.4 +33.+ ,33.- %%,.% +05.3 1&034.- 1&0-2.- ++5.5 2&%%5.4


19/20

PRESUPUESTO


20/20

TOTAL#,D96)#,!4)9

6!D):3&,4-.,

TOTAL!,8#D)8!,:9D)8#,4D6):%&-+2.0

TOTAL#,#9D):

88)4#8)

2&4++.1

TOTAL:,8##)64,806)02&522.3

13&13+.-

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