Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)

8/7/2019 Taller_CONTABILIDAD_HOTELERA_ADRIANA_Y_MAJO(1)

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HOTEL MONTEVERDE

TRANSACCIONES

Marzo de 2011

El hotel 250 habitaciones dobles y ofrece las siguientes tarifas:

Plan Americano $262,400 con seguro incluido de $1,200

Plan Europeo $ 192,500 con seguro incluido de $1,200

El hotel toma la poliza de seguros de huesped por un año asumiendo una ocupacion del

con la Aseguradora Colpatria

Càlculo de la poliza de Seguro

No. Habitaciones 100

No. De Huespedes x Huespedes 2

No. Huespedes diarios 200

Valor del Seguro x Huesped 1,200

Valor de Poliza Diaria 240,000

No. De Dias en el año 365

Valor de la Poliza por Ocupaciòn al 100% 87,600,000

En Marzo 2 la señora Silvia Gomez hace una reserva para una semana con el P

El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. La señora Cuesta hace el dep

de Occidente

No. De dias de hospedaje (7)

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

En Marzo 2 la señor Camilo Andrade hace una reserva para una semana con el

El hotel exige el 30% para garantizar la reserva. El señor Andrade hace el de

de Occidente


En Marzo 4 al señor Andrade efectua consumos del Minibar asi:

Manimoto 2,400

Salchicha Zenu 5,000

Aguardiente Antioqueño 46,500

53,900

IVA 16% 8,624

62,524

En Marzo 5 el Hotel cancela una cuota del credito que tiene con el banco de B

de los cuales $7,000,000 corresponden a Capital y $3,500,000 a intereses que

En Marzo 6 se Recibe un deposito de la empresa Ecopetrol por valor de $6,50de una delegacion de 50 personas.Ecopetrol efectua el deposito en el banco d



En Marzo 7 el huespede Camilo Andrade envia a la lavanderia las siguientes p

2 Camisas a $ 5,000 c/u.

2 Pantalones a $6,000 C/u

2 Corbatas a $2,500 C/u.

El valor de lavado de las perndas tiene el IVA incluido cada uno,

En Marzo 8 la Sra. Silvia Gomez, realiza una llamada telefonica de 16 minutos.

IVA incluido.

En Marzo 9 Ingresa la delegación de Ecopetrol conformada por 50 personas 25

y 25 toman el Plan Americano.

En Marzo 10 se retira del hotel la Señora Silvia Gomez y cancela en efectivo.

Pago en Efectivo

En Marzo 11 se le arrienda el salón Kalamarí a la empresa petroquímica por 6

Incluido. Petroquímica practica retecnción en la fuente y reteica.

En Marzo 11 se compra lencería y cubiertera por valor de 26,510,342 más iva

Practicándose retención la fuente y reteica.

En Marzo 12 se compra papelería por valor de $5,220,000 Iva incluido papeler

cheque, practicándose retefuente y reteica.

En Marzo 13 se retira del hotel el Sr. Camilo Andrade cancelando el saldo con

Los costos de alimentos y bebidas correponden al 35% de las ventas de Alime

Los costos por depreciacion se distribuyen atendiendo el numero de metros o

El Hotel tiene 1,842 Mts. De los cuales 267 Mts. corresponden al Departament

corresponden al Departamento de Habitaciones y 535 Mts. Corresponden al D

bebidas,

La depreciacion de los equipos hoteleros se distribuye asi: Departamento de

de Habitaciones 50%, departamento de Alimentos y Bebidas 40%

La depreciacion de la flota de transportes se distribuye asi: Departamento de

de Habitaciones 15%, departamento de Alimentos y Bebidas 15%

Metodos de Depreciacion : Liena Recta

Tiempo de Depreciacion : 20 Años 240

Costo de Construcciones y Edificaciones 500,000,000

Tiempo de Depreciacion : 10 Años 120Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000



Tiempo de Depreciacion : 5 Años 60

Costo de Equipos Hoteleros 80,000,000

La nomina quincenal del hotel es $22,000,000 (EL 80% CORRESPONDE AL CEN

Concepto 1ra.Quincena 2da.Quincena

Salario 22,000,000 22,000,000Salud

Salud 8,5% 1,870,000 1,870,000

Salud 4% 880,000 880,000

Total Salud 2,750,000 2,750,000

Pension

Pension 12% 2,640,000 2,640,000

Pension 4% 880,000 880,000

Total Pension 3,520,000 3,520,000

Aportes a ARP 0,522% 114,840 114,840

Aportes Parafiscales

Caja dde Compensacion 4% 880,000 880,000

ICBF 3% 660,000 660,000

SENA 2% 440,000 440,000

Total Aportes Parafiscales 1,980,000 1,980,000

Prestaciones Sociales

Cesantias 8,33% 1,832,600 1,832,600

Primas 8,33% 1,832,600 1,832,600

Vacacione 4,17% 917,400 917,400

Intereses Sobre Cesantias 1% 18,326 18,326

Total Prestaciones Sociales 4,600,926 4,600,926

Transacciones adicionales

MARZO DESCRIPCION CHECK IN CHECK OUT

1 VENTA 10 PA Y 5 PE 3/1/2011 3/11/20114 VENTA 15PE Y 12 PA 3/4/2011 3/20/2011

7 VENTA 20 PA Y 20 PE 3/7/2011 3/25/2011

10 VENTA 10PA 3/10/2011 3/23/2011

15 VENTA 15 PE 3/15/2011 3/28/2011

18 VENTA 50 TIKETTES ISLA DEL ROSARIO NACIONALES (IVA EXCLUIDO)

20 DEVOLUCION 10PA DEL DIA 7 SANCION 15% SOBRE TOTAL PLAN ORIGINAL

22 DEVOLUCION 5PE DEL DIA 15 SANCION 20% SOBRE SALDO DEL PLAN ORIGI

23 VENTA 14 PA Y 10 PE 3/23/2011 3/31/2011

Registro de la provision del impuesto a la Renta

se pide:

Transacciones contables

balance de comprobacion a Marzo 31 de 2011

Estado de Resultados Marzo 31 de 2011

Indicadores financieros mes de Marzo-*11

REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES

plan europeo 192,500 plan americano

seguro -1,200 plan europeo

ingreso con iva 191,300iva del 10% 17,391 iva del 16%



ingreso bruto 173,909

marzo 01 dias

10 9

plan americano seguro

ext habitacion 15,651,818 162,000

ext restaurante 5,423,276

5 9

plan europeo

ext habitacion 7,825,909

23,477,727

41400502 habitacion ext 5,423,276

41402002 restaurante ext 162,000

414030 seguro 29,063,003

1110 banco 29,063,003 29,063,003

marzo 04 dias ext

12 16 2

plan americano

nac habitacion 27,825,455

nac restaurante 9,641,379



dias ext

15 16 5

plan europeo



41400501habitacion nac 55,650,909

41400502habitacion ext 19,477,818

41402001restaurante nac 9,641,379

41402002restaurante ext 1,928,276

414030seguro 518,400

240801iva del 16% 1542621

240802iva del 10% 5,565,091

1110 banco 94,324,494

94,324,494 94,324,494

marzo 07

dias

20 18

plan americano



dias ext

20 18 15

plan europeo


ext habitacion ###

41400501 habitacion nac 78,259,091



41400502 habitacion ext ###

41402001 restaurante nac 21,693,103

414030 seguro 864,000

240801 iva del 16% 3,470,897

240802 iva del 10% 7,825,909

1110 banco ###

### ###

marzo 10 dias

10 13

plan americano



41400501 habitacion nac 22,608,182

41402001 restaurante nac 7,833,621

414030 seguro 156,000

240801 iva del 16% 1,253,379

240802 iva del 10% 2,260,818

1110 banco 34,112,000

34,112,000 34,112,000

marzo 15 dias

15 13

plan europeo


41400501 habitacion nac 33,912,273

414030 seguro 234,000

240802 iva del 10% 3,391,227

1110 banco 37,537,500 37,537,500

marzo18

total tikete 50,000 50 2,500,000

423505 tiketes 2,500,000

110505caja 2,500,000

2,500,000 2,500,000

marzo 23 dias

14 8

plan americano



dias

10 8

plan europeo




41400502 habitacion ext 33,390,545

41402002 restaurante ext 6,748,966

414030 seguro 230,400

1110 banco 40,369,911

40,369,911 40,369,911



100% y la financia

lan Americano

osito en el Banco

Plan Europeo

osito en el Banco

gota por valor de $10,500,000

no figuran causados,

,000 para garantizar la reservae Occidente



rendas :

Valor del minuto $1,392

de ellas toman el Plan Europeo

días a $1,100,000 diario Iva

e $4,241,658 a crédito.

ía la heroica, girándose el

tarjeta de crédito.

ntos y Bebidas

upados por Departamentos.

o de Administracion, 1,040 Mts.

epartamento de Alimentos y

dministracion 10%, Departamento

Administracion 70%, Departamento



RO DE COSTO HABITACION)

Total Mensual

44,000,000

3,740,000

1,760,000

5,500,000

5,280,000

1,760,000

7,040,000

229,680

-

1,760,000

1,320,000

880,000

3,960,000

-

3,665,200

3,665,200

1,834,800

36,652

9,201,852

OBSERVACION

EXTRANJEROS5PE Y 2 PA EXTRANJEROS

15PE EXTRANJEROS

NACIONALES

NACIONALES

$50.000 CADA TIKETTES

AL

LOS PA SON EXTRANJEROS

262,400

192,500

69,9009,641



60,259

15

nac

10

nac

10

nac

5



Código1705

1

2105

1

2 de marzo

Valor del Plan Americano30% Deposito para asegurar la Reser

nuemero de dias de hospedaje 7

Código1110

01

2810

01



Mar-02

Valor del Plan europeo

30% Deposito para asegurar la Reserva


Código

1110

01

2810

02

Mar-05

Código

21050502

53052002

11100501



Mar-06

Código

1110

01

2810

02

Mar-07

Mar-08

Mar-09

Mar-10



Código

1305050241400502

41402002

41403002

41409502

24080501

28080502

Pago con Tarjeta

Código

1110050113050502

28100502

Alimentos y bebidas 35% de las ventas

Nota de Contabilidad

Código

61401501

14051501

Depreciacion por el metodcosto de construccion y edificacio

valor depreciacion

tiempo dereciacion



Costo de construcciones

depreciacion 10 años

equipos hoteleros

Depreciacion : 5 Años

Costo de Equipos Hoteleros

Departamento

Administracion

Habitaciones

Alimentos y Bebidas


Código

5160050151600502

51600503

15920501

15920502

15920503


Código

51603001

51603002

51603003

15923001

15923002

15923003



Depreciacion de flota de Transpo

Tiempo de Depreciacion : 5 Años

Costo de Equipos Hoteleros

Vr. De Depreciacion

Distribuciòn de la depreciaciòn

Departamento

Administracion

Habitaciones

Alimentos y Bebidas

Código

51603501

5160350251603503

15923501

15923502

15923503

SalariosCesantias

Intereses sobre Cesantias

Prima de Servicio

Vacaciones

Aportes a ARP

Aportes a EPS

Aportes a Fondos de Pensiones

Aportes a Cajas de Compensacion

Aportes a ICBF

Aportes a SENA

Aportes a EPS

Aportes a ARP

Aportes a ICBF, SENA y Cajas de Comp.

Aportes a Fondos de Pensiones

Cesantias

Intereses sobre Cesantias

Prima de Servicio

Vacaciones

Salarios Por Pagar



Concepto

Salario

Salud

Salud 8,5%

Salud 4%

Total Salud

Pension

Pension 12%

Pension 4%

Total Pension

Aportes a ARP 0,522%Aportes Parafiscales

Caja dde Compensacion 4%

ICBF 3%

SENA 2%

Total Aportes Parafiscales

Prestaciones Sociales

Cesantias 8,33%

Primas 8,33%

Vacacione 4,17%

Intereses Sobre Cesantias 1%

Total Prestaciones Sociales



Desarrollo

Cuentas DebeGastos Pag.x Anticip.Seguros y Fianzas 87600000

Aseguradora Colpatria

Obligaciones financieras

Aseguradora Colpatria

Sumas Iguales 87600000

262,400a 78,720

551,040

Cuentas DebeInventario de Materias Primas 551,040

Banco Occidente

Depositos clientes

Silvia Gomez

Sumas Iguales 551,040

Ingreso al Hotel de la Sra. Silvia Gomez

Valor Plan Americano 262,400

valor Habitación 192,500

Seguros -1,200

Valor Neto de Habitación 191,300

Menos IVA Habitación 10% 17,391

Valor de Habitacion sin IVA 173,909

Valor alimentación 69,900Menos IVA Alimentación 16% 9,641

Valor Alimentcion 60,259

valor alojamiento262,400

# de dias7



total

1,836,800

192,500

57,750

404,250

Cuentas Debe

Inventario de Materias Primas 404,250

Banco Occidente

Depositos clientes

Camilo AndradeSumas Iguales 404,250

Ingreso al Hotel del Señor Camilo Andrade

Vr. Plan Europeo 192,500

Vr.Habitación 92,500

Menos Seguros -1,200

Vr. Neto de Habitación 91,300

Menos IVA Habitación 10% 8,300

Valor de Habitacion sin IVA 83,000

Valor de Alojamiento192,500

No. De Dias

7Total

1,347,500

Cuentas Debe

Obligaciones Financieras 7,000,000

Intereses 3,500,000

Banco Moneda Nal

Sumas Iguales 10,500,000



Cuentas Parcial

Inventario de Materias Primas

Banco Occidente 6,500,000

Depositos clientes

Camilo Andrade 6,500,000

Sumas Iguales

2 Camisas x 5,000 10,000

2 Pantalones x 6,000 12,000

2 Corbatas x 2,500 5,00027,000

Base Gravable 23,276

IVA 3,724

16 minutos x $1,392 22,272

Base gravable 19,200

IVA 3,072

Habitación 105 _ ECOPETROL

Fecha Concepto

Marz.6 Deposito para asegura

Marz.9 Ingreso 25 Personas P

Marz.9 Ingreso 25 Personas Pl

Totales

Total Días de Alojamiento 8

Valor Total de Habitación Sin Iva 1,391,273



Iva Habitación 10% 139,127

Valor Total de Alimentación Sin Iva 482,069

Iva Alimentación 16% 77,131

Valor Seguro 9,600

valor Servicio Telefonico sin Iva 19,200

Iva Servicio Telefónico 3,072

2,121,472

Código Cuentas

13050501 Clientes silvia gomez

41400501 Ing. Habitación

41402001 Ingreso Alimentación y

41403001 Ingreso Seguro Hotele

41409501 Ingreso Sev. Telefonic

24080501 Iva Generado10%

24080502 Iva Generado16%

Sumas Iguales

pago en efectivo

Código Cuentas

28100501 Depósitos Recibidos

11050501 Caja

13050501 Deudores- Clientes

Sumas Iguales

Mar-11

Arriendo 1,000,000

IVA 10% 100,000

1,100,000

Retefuente 3,5% -35,000

Reteica 0,8% -8,000

Total 1,057,000

Código Cuentas

11050501 Caja petroquimica

13551530 Retefuente- Arriendo

13551801 Reteica Arriendo

24080501 Iva Generado

27051501 Ing. Recibido Por Antic



Sumas Iguales

Mar-11

Base 26,510,342

Iva 4,241,658

Total 30,752,000

Retefuente 927,862

Reteica 212,083

Neto a Pagar 29,612,055

Código Cuentas

15360501 Equipos de Hoteles y23654001 Retefuente- Compras-

23680101 Reteica Compras-BC

22050501 Proveedores

Sumas Iguales

Mar-12

Papelería 4,500,000

Iva 16% 720,000

Total 5,220,000

Código Cuentas

51953001 Gastos Diversos - pap

24080501 Iva Descontable -com

11100501 Bancos occidente

Sumas Iguales

Mar-13

Total Días de Alojamiento 11

Vr. Total de Habitación Sin Iva 913,000

Iva Habitación 10% 91,300

Vr. Minibar 53,900

Valor Serv.de Lavanderia 23,276



Vr. Total Seguro 13,200

Valor IVA 16% 12,348

1,107,024

Fact. De Venta

Cuentas Debe

Deudores- Clientes-camilo andrade 1,107,024Ing. Habitación camilo andrade

Ingreso Alimentación y Bebida

Ingreso Seguro Hotelero

Ingreso Sev. Lavanderia

Iva Generado10%

Iva Generado 16%


Cuentas Debe

Bancos-tarjeta de credito 912,774Deudores- Clientes-camilo andrade

Depósitos Recibidos- camilo andrade 194,250


Alimentos y Bebidas Silvia Gomez 482,069

Alimentos y Bebidas Camilo Andrade 53,900

535,969

Costos 35% /Alimentos y Bebidas 187,589

Cuentas Debe

Costos Restaurantes 187,589

Inventarios

Sumas Iguales 187,589

o linea recta tiempo de depreciacion=20años 240

n 500,000,000

2,083,333

metodos

240



500,000,000

120

380,000,000

60

80,000,000


Mts.

267 301,982

1,040 1,176,258

535 605,094

1,842 2,083,333

Cuentas Debe

Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar admon 301,982Depreciacion-Construcciones y Edif.-depar habitacion 1,176,258

Depreciacion-Construcciones y Edif.-alimentacion bebida 605,094

DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif.admon

DepreciacionA cumulada -Construc.y Edif habitacion

DepreciacionA cumulada -alimeto y bebidas


Tiempo Depreciacion : 10 Años 120

Costo de Equipos Hoteleros 380,000,000

Vr. De Depreciacion 3,166,667


Departamento Mts.

Administracion 10%

Habitaciones 50%

Alimentos y Bebidas 40%

100%

Cuentas Debe

Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto admon 316,667

Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto habitacion 1,583,333

Depreciacion-Equipos Hotelerosdpto alimentos y bebidas 1,266,667

DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.

DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.dpto habitac

DepreciacionA cumulada -Equipos Hotel.bebidas




te

60

80,000,000

1,333,333

Mts.

70% 933,333

15% 200,000

15% 200,000

100% 1,333,333

Cuentas Debe

Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart admon 933,333

Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte depart habitacio 200,000Depreciacion-Flota y Equipo de Transporte alimentos y bebidas 200,000

Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Admon

Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto habitacion

Depreciacion Acumulada -Flota y Eq.Trans. Dpto alimentos y bebidas


Debe Haber

440000003,665,200

36,652

3,665,200

1,834,800

229,680

3,520,000

5,115,000

1,760,000

1,320,000

880,000

5,280,000

229,680

3,960,000

6,820,000

3,665,200

36,652

3,665,200

1,834,800

40,535,000



66,026,532 66,026,532

1ra.Quincena 2da.Quincena

22,000,000 22,000,000

1,870,000 1,870,000

880,000 880,000

2,750,000 2,750,000

2,640,000 2,640,000

880,000 880,000

3,520,000 3,520,000

114,840 114,840

880,000 880,000

660,000 660,000

440,000 440,000

1,980,000 1,980,000

1,832,600 1,832,600

1,832,600 1,832,600

917,400 917,400

18,326 18,326

4,600,926 4,600,926



Haber

87600000

87600000

Haber

551,040

551,040

787,200

577,500

-3,600

573,900

52,173

521,727

209,70028,924

180,776



Haber

404,250

404,250

Haber

10,500,000

10,500,000



Debe Haber

2,121,472

139,127

Bebida 482,069

ro 9,600

19,200

139,127

80,203

2,121,472

Debe Haber

341,040

1,780,432

2,121,472

2,121,472 2,121,472

6 6,000,000

6 600,000

6 6,600,000

6 -210,000

6 -48,000

6 6,342,000

Debe Haber

6,342,000

210,000

48,000

600,000

ipado 6,000,000



6,600,000 6,600,000

Debe Haber

30,752,000lmacen BC 927,862

212,083

29,612,055

Err:522 Err:522

Debe Haber

4,500,000

720,000

5,220,000

5,220,000 5,220,000



Haber

913,000

53,900

13,200

23,276

91,300

12,348

2,214,048

Haber

1,107,024

1,107,024 -

Haber

187,589

187,589

-



Haber

301,982

1,176,258

605,094

2,083,334

316,667

1,583,333

1,266,667

3,166,667

Haber

316,667

1,583,333

1,266,667

3,166,667



Haber

933,333

200,000

200,000

1,333,333



Total Mensual

44,000,000

3,740,000

1,760,000

5,500,000

5,280,000

1,760,000

7,040,000

229,680-

1,760,000

1,320,000

880,000

3,960,000

-

3,665,200

3,665,200

1,834,800

36,652

9,201,85269,931,532

69,931,532



Habitación ECOPETROL

Fecha Concepto Debitos Créditos

Marz.6 Deposito 6,500,000.00

Marz.8 Ingreso 25 Pers Plan Americano 92,500.00

Marz.98 Ingreso 25 Perso Plan Europeo 92,500.00

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