• TEMA

• CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES

• CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA COMPAÑÍA

• CAPÍTULO III: ANÁLISIS SITUACIONAL

• CAPÍTULO IV: METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

• CAPÍTULO V: AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA SEGUROS CERVANTES S.A.

• CAPÍTULO VII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes

CAPÍTULO ICAPÍTULO I

ASPECTOS GENERALES

Reseña Histórica Seguros Cervantes

CAPITULO IAspectos Generales

Fue fundada en octubre de 1,993

Forma parte del Grupo Financiero Banco Internacional

Calificación AAA-

Logros alcanzados período 2010

Crecimiento Departamento Recursos Humanos

Procedimientos Lavado de Activos

Se consolidó la presencia de la Compañía

Organigrama Estructural

CAPITULO IAspectos Generales

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL

RECURSOS HUMANOS

VICEPRESIDENCIA TÉCNICA

SINIESTROS

AUDITORÍA INTERNA

GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y BANCA SEGUROS

GERENCIA FINANCIERA

CONTABILIDAD TESORERÍA

CAPÍTULO IICAPÍTULO II

ASPECTOS GENERALESDireccionamiento Estratégico

Direccionamiento Estratégico

Visión

Políticas

Objetivos Estratégicos

Valores

Principios

Misión

CAPITULO IIDireccionamiento Estratégico

CAPÍTULO IIICAPÍTULO III

ANÁLISIS SITUACIONAL

Análisis Interno

CAPITULO IIIAnálisis situacional

Inversiones

Siniestros

Adquisición de Activos Fijos

Contratación de Personal

Análisis Externa

Influencias Macroeconómicas

Influencias Microeconómicas

Influencias macroeconómicas

CAPITULO IIIAnálisis situacional

Factor Político Factor Económico

Factor Legal Factor Tecnológico

Influencias microeconómicas

Clientes Proveedores

Mercado Competencia

CAPÍTULO IVCAPÍTULO IV

METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

Fase IPlanificación

Preliminar

Fase IPlanificación

Preliminar

Fase IIPlanificación Específica

Fase IIPlanificación Específica

Fase IIIEjecución del

Trabajo

Fase IIIEjecución del

Trabajo

Fase IVComunicación de

Resultados

Fase IVComunicación de

Resultados

Fase VSeguimiento y

Monitoreo

Fase VSeguimiento y

Monitoreo

• Visita preliminar

• Oferta profesional

• Contrato de Auditoría

• Aceptación del servicio

• Plan Global de Auditoría

• Visita preliminar

• Oferta profesional

• Contrato de Auditoría

• Aceptación del servicio

• Plan Global de Auditoría

Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente

Evaluación de Control Interno

Descripción de los Procesos

Planificación de la Auditoria

Programa de Auditoria

Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente

Evaluación de Control Interno

Descripción de los Procesos

Planificación de la Auditoria

Programa de Auditoria

Cuestionario de Control Interno

Cliente: Seguros Cervantes S.A.

Área:

Encargado:

Cargo:

Papel de Trabajo

Referencia

Responsable

N PreguntaRespuesta Ponderación

ObservaciónSi No N/A Real Optima

1 En su área se lleva un control de ingresos y egresos?

2 Se reportan a la gerencia los problemas que se dan en el área?

3 Se controla y supervisa los el trabajo realizado por el operativo?

4Se controla constantemente la documentación interna para cada proceso?

5 Existen documentos con formas de respaldo de los procesos.?

6 Existen niveles de autorización y aprobación para cada proceso?

Papeles de trabajo

Hallazgos de Auditoria

Indicadores de Gestión

Papeles de trabajo

Hallazgos de Auditoria

Indicadores de Gestión

Recopilación de Documentos

Cliente: Seguros Cervantes S.A.

Área: Siniestros

Papel de Trabajo

Referencia

Responsable

N. Documento Descripción Serie Responsable Conciliado con: Observaciones

Hoja de Hallazgos

Cliente: Seguros Cervantes S.A.

Área: Siniestros

Papel de Trabajo

Referencia

Responsable

Condición:

Criterio:

Causa:

Efecto:

Conclusiones:

Recomendaciones:

Borrador de informe de auditoria

Informe final de auditoria

Borrador de informe de auditoria

Informe final de auditoria

CAPITULO IVMETODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

CAPÍTULO VCAPÍTULO V

Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la

Compañía Seguros Cervantes S.A.

Fase IPlanificación Preliminar

CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la

Compañía Seguros Cervantes S.A.

Programa de Auditoría

Entrevistas con funcionarios

Estructura Organizacional

Productos de la Compañía

Matriz de riesgos preliminar

Plan Global de Auditoría

Convenio Servicios Profesionales

Fase IIPlanificación Específica

Programas para procesos examinados

Descripción de los procesos

Cuestionario de Control Interno

Medición de Riesgos

CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la

Compañía Seguros Cervantes S.A.

Fase IIIEjecución del Trabajo

Papeles de TrabajoPapeles de Trabajo

Hallazgos de AuditoriaHallazgos de Auditoria

Indicadores de GestiónIndicadores de Gestión

InversionesInversiones

SiniestrosSiniestros

Adquisición de Activos Fijos

Adquisición de Activos Fijos

Contratación de personalContratación de personal

CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la

Compañía Seguros Cervantes S.A.

Fase IVComunicación de

Resultados

Informe Final de AuditoriaInforme Final de Auditoria

CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la

Compañía Seguros Cervantes S.A.

CAPÍTULO VICAPÍTULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ConclusionesConclusiones

CAPITULO IVConclusiones y

Recomendaciones

• Políticas Internas para procesos significativos

• Crecimiento Departamento de Recursos Humanos

• Falta de aplicación indicadores de gestión

RecomendacionesRecomendaciones

CAPITULO IVConclusiones y

Recomendaciones

• Elaborar e implementar Políticas Internas

• Implementación de manuales de procedimientos

• Implementar indicadores de gestión

GraciasGracias

R A D L E Y

AUDITORES Y CONSULTORES GERENCIALES