Tesis de muebles 2013
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 1
Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra
Diversidad”
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
“SAN IGNACIO DE MONTERRICO”
RM Nº 0227-95-ED
RD Nº 0543-97-ED
PRESENTADO POR:
LOAYZA DÍAZ, Paúl.
TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza
ASESORA:
Mg. CPC. TINEO MONTESINOS , Ana Consuelo
SURCO – 2012
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
DEDICATORIA
En primer lugar le dedicamos este trabajo a
Dios que nos ha dado la vida a nuestros
padres y a los docentes de SIDEM por
transmitirnos sus conocimientos y Fortaleza
para ser profesionales de calidad y terminar
este proyecto de investigación con mayor
seguridad.
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
INTRODUCCION
El presente proyecto se redacta con carácter de Trabajo de investigación de
parte de nosotros con la finalidad de cumplir con los trabajos necesarios para la
continuidad de nuestros estudios.
Es iniciativa de nosotros aprovechar la creciente demanda de productos de
muebles de madera tras los sucesos ocurridos de abasto en los últimos años.
En los documentos que se presentan a continuación, se recogen todos los datos
y Características que han sido obtenidos como resultado de los estudios y
cálculos desarrollados, y que permiten marcar las líneas para la materialización
de las producciones y proyecciones hechas.
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INDICE
MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.............................................................................................1
CAPITULO I.......................................................................................................................8
1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN...........................................................8
1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO.................................................8
1.1.1 Nombre de la empresa............................................................................8
1.1.2 Representante legal................................................................................8
1.1.3 Domicilio Legal........................................................................................8
1.1.4 Dirección..................................................................................................8
1.1.5 Ubicación Geográfica.............................................................................8
1.1.6 Responsables del estudio......................................................................9
1.1.7 Objetivo de proyecto..............................................................................9
1.1.8 Visión.......................................................................................................9
1.1.9 Misión.......................................................................................................9
1.1.10 Su Organización....................................................................................10
1.1.11 Organigrama..........................................................................................10
1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales................................................11
1.2 SITUACIÓN ACTUAL....................................................................................14
1.2.1 Objetivos de la Empresa......................................................................14
1.2.2 Análisis Estratégico (FODA)................................................................14
1.2.2.1 Fortaleza.............................................................................................14
1.2.2.2 Oportunidad.......................................................................................14
1.2.2.3 Debilidad............................................................................................15
1.2.2.4 Amenaza.............................................................................................15
CAPITULO II....................................................................................................................16
2. ESTUDIO DEL MERCADO...............................................................................16
2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO)........................................16
2.2 LA DEMANDA...............................................................................................16
2.2.1 Generalidades.......................................................................................17
2.2.2 Determinación de la demanda Actual.................................................17
2.2.3 Proyecto de la Demanda......................................................................17
2.3 LA OFERTA...................................................................................................18
2.3.1 Identificación de la Oferta Actual........................................................18
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2.3.2 Proyección de la Oferta........................................................................18
2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO...............................................................18
2.5 COMERCIALIZACIÓN...................................................................................19
CAPITULO III...................................................................................................................20
3. INGENIERIA DE PROYECTO...........................................................................20
3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio).................................20
3.1.1 Características tecnológicas...............................................................20
3.1.2 Composición del producto (o servicio).............................................21
3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN..............................................................22
3.2.1 Descripción del Proceso.....................................................................22
3.2.2 Plan de Producción...............................................................................24
3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO...........................................................24
3.3.1 Infraestructura Física............................................................................24
3.3.2 Maquinaria y Equipos..........................................................................25
3.3.3 Muebles y enseres................................................................................25
3.3.4 Mano de Obra........................................................................................25
3.3.5 Materia Prima e Insumos.....................................................................25
3.3.6 Energías y Servicios............................................................................26
3.4 DISEÑO DE LA PLANTA..............................................................................26
CAPITULO IV...................................................................................................................27
4. ORGANIZACIÓN, CONSTITUCION Y ADMINISTRACION.............................27
4.1 Aspecto legal................................................................................................27
4.2 Aspecto tributario.................................................................................27
4.3 Aspecto contable................................................................................270
CAPITULO V...................................................................................................................33
5. INVERCIONES..................................................................................................33
5.1 Inversion fija.................................................................................................33
5.1.1 Activo Tangible..........................................................................................42
5.1.2 Activo Intangible.......................................................................................81
5.1.3 Capital de trabajo.....................................................................................81
5.1.4 Otras Inversiones.....................................................................................81
CAPITULO VI...................................................................................................................82
6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES....................................................82
6.1 CONCLUCIONES..........................................................................................82
6.2 RECOMENDACIONES..................................................................................83
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CAPITULO VII..................................................................................................................84
7. ANEXOS Y GLOSARIO....................................................................................84
7.1 Anexos..........................................................................................................84
7.2 Glosarios................................................................................................84
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
CAPITULO I
1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN
1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1.1 Nombre de la empresa.
MUEBLERIA & DIAZ S.A.C
1.1.2 Integrantes.
LOAYZA DÍAZ, Paúl.
TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.
1.1.3 Domicilio Legal.
Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador
1.1.4 Dirección.
Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador
1.1.5 Ubicación Geográfica.
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MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
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1.1.6 Responsables del estudio.
LOAYZA DÍAZ, Paúl.
TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.
1.1.7 Objetivo de proyecto.
Nuestro objetivo es investigar el proyecto en profundidad y
hacer conocer al público consumidor la oferta y demanda
actual en el mercado de los muebles a nivel del mercado local
y nacional. Para así la toma de decisiones sea la más
adecuada para el logro de sus objetivos.
Elegir el lugar adecuado además de los potenciales clientes, a
los cuales nos dirigimos considerando el giro industrial que
desempeñamos para llevar a cabo un desarrollo efectivo de
nuestro proyecto.
1.1.8 Visión.
Liderar en el mercado de muebles contemporáneos de alta
terminación y abastecer al mercado local y nacional y por qué
no decir en Sudamérica ¨. ¿Suena ambicioso? Esa es la idea.
Porque una visión consiste en fijarse unos objetivos tan
definidos que obliguen a dar lo mejor de sí para orientar la
empresa en la dirección correcta.
1.1.9 Misión.
Ofrecer muebles contemporáneos de alta terminación, y diseño,
para satisfacer las necesidades particulares de nuestros
clientes. Creamos valor para nuestros clientes, brindándoles
alta calidad y diseños exclusivos a medida de cada cliente.
Logramos esto a través de la creatividad y del compromiso de
nuestro equipo de diseño, quienes ofrecen soluciones para
satisfacer las preferencias de cada cliente.
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1.1.10 Su Organización.
Junta General de Accionista.
Directorio
Gerencia
Recursos Humanos
Administración
Tesorería
Logística
o Chofer
o Almacén
Mantenimiento
o Vigilancia
o Limpieza
Área Contable.
Asistente Contable.
Área de Producción.
Corte.
Confección.
Acabado.
Control de calidad.
1.1.11 Organigrama.
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1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales.
Junta General de Accionista.
La Junta General de Accionistas es un órgano de administración
y fiscalización dentro de la sociedad, donde se toman las
decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la
sociedad.
La Junta general de Accionistas es la reunión anual con los
socios de la empresa a los cuales se les informa, desde el
Consejo de Administración, de las gestiones realizadas a lo
largo del ejercicio anterior. Por tal motivo vemos cómo la Junta
General de Accionistas es un órgano necesario (voluntad
social), deliberante (toma de acuerdos) y soberano (por ley).
Directorio
El directorio en una empresa tiene
múltiples funciones, como representar a la sociedad frente a
terceros.
Gerencia
El gerente General es el representante legal de la empresa. Es
quien sabe hacia dónde va la empresa y establece los objetivos
de la misma, se basa en su plan de negocios, sus metas
personales y sus conocimientos por lo que toma las decisiones
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en situaciones críticas. Además mantiene unidad en el equipo
de trabajo y un ambiente de cordialidad y respeto en la empresa
para motivar a los trabajadores de la misma.
Se encarga también de la firma de los cheques y la gestión del
negocio.
Recursos Humanos
El Departamento de Recursos Humanos tiene la facultad de
evaluar y dirigir a los trabajadores y definir cada puesto que
va ocupar cada empleado en la empresa y también tiene la
capacidad de asesora
Administración
Tesorería. La tesorería es el área en donde se gestionan las
acciones relacionadas con las operaciones de monetarios.
Incluye, básicamente, la ejecución de pagos y cobros, la
gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La
contabilidad registra dicha ejecución
Logística Ejecutar la gestión de compra, para aquellas
adquisiciones debidamente autorizadas y con disponibilidad
presupuestaria, garantizando la satisfacción de las
necesidades de las dependencias y el mejor uso del recurso;
actuando bajo criterios de objetividad, responsabilidad y
mejoramiento continuo en todos nuestros procesos de
trabajo.
o Chofer
Es la persona que se encarga del manejo de la movilidad
que tiene la empresa para distribuir los pedidos de la
mercadería
o Almacén
Es el lugar donde se Guardan las Prendas Jeans
confeccionadas y listas para su distribución. Ordenadas
según el modelo del Jeans, tipo de prenda, tallas, color,
precio, etc.
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Mantenimiento
o Vigilancia
Son las personas que tienen como función principal
brindar la seguridad a la empresa y a las personas que
laboramos en ella, de manera cotidiana y en forma muy
cuidadosa y responsable.
o Limpieza
Es la persona que brinda un adecuado mantenimiento a
las oficinas y a la planta de producción, desarrollando su
labor diariamente con responsabilidad.
Área Contable.
En esta área se encarga de llevar el sistema contable en el que
se detallen los ingresos y egresos monetarios en el tiempo.
Además, se debe declarar y cancelar periódicamente, ante la
Superintendencia de Administración Tributaria los impuestos
según los resultados de los libros contables que la empresa
lleva. La emisión de facturas, las proyecciones de ingresos por
ventas y los costos asociados con el desarrollo del negocio son
tomados en cuenta en esta área
Asistente Contable.
Se encarga de llevar la Caja de la empresa, también del
pago al personal, la verificación de que el personal cumpla
con su horario, la verificación de la limpieza del local, el pago
a los proveedores, el control de los inventarios de insumos y
de producción, la proporción de dinero de acuerdo a las
órdenes de compra internas emitidas por logística, pagos de
los servicios (Energía Eléctrica, Agua, Teléfono, SUNAT,
otros pagos diversos).
Área de Producción.
Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos
más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos más
adecuados para la elaboración de los productos y/o servicios, al
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suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones,
materiales requeridas.
Secado de madera
Maquinado.
Acabado.
Control de calidad.
1.2 SITUACIÓN ACTUAL.
1.2.1 Objetivos de la Empresa.
Ser una empresa líder a nivel nacional en el rubro de
fabricación de muebles.
Identificar las necesidades de nuestros clientes para ofrecerle
servicios que logren satisfacer sus expectativas.
Incorporar en nuestra empresa muebles de cocina y de baño,
precios cómodos, diversidades de modelos, para lo cual
queremos desarrollar una promoción que tampoco deje de lado
los muebles de dormitorio y comedores porque siempre han
sido nuestro objetivo trabajar con estos productos en nuestro
campo de producción.
También queremos hacer fuerte nuestra competencia frente a
las demás tiendas de este sector, obteniendo la confianza de
los clientes finales.
1.2.2 Análisis Estratégico (FODA).
1.2.2.1 Fortaleza.
Experiencia en la producción de todo tipo de muebles.
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Flexibilidad en la producción de cualquier producto en
madera sobre medidas o en serie.
Mano de obra calificada, efectuadas con alto grado de
satisfacción.
Productos de alta calidad, garantía de tres años y
servicio completo.
1.2.2.2 Oportunidad.
Alianza con otras empresas.
La nueva constitución de la empresa permite nuevas
oportunidades de negocios e inversión.
Poder económico, vender nuestros productos a precios
asequibles a clientes exclusivos.
Poder tecnológico, alta tecnología.
1.2.2.3 Debilidad.
Bajo poder negociador con proveedores y clientes.
Al ser productos suntuarios son más vulnerables a las
crisis económicas.
Menor publicidad en medios de comunicación.
Dificultad de acceso a créditos de grandes cantidades
de dinero.
1.2.2.4 Amenaza.
La continuidad de la crisis económica provoca una baja
en la demanda de los productos.
Productos importados con bajos costos de producción.
Medidas impositivas que tome la autoridad y conflicto
social.
Alternativas de financiamiento más caras.
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CAPITULO II
2. ESTUDIO DEL MERCADO.
2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO)
2.2 LA DEMANDA.
Producción orientada principalmente a la comercialización,
ofreciendo productos de calidad, teniendo como base la adquisición
de las materias primas de alta calidad y de manera formal. Cuenta
con tecnología adecuada con estándares al gusto del cliente con
mano de obra calificada.
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2.2.1 Generalidades.
El sector de muebles de madera está conformado por
accionistas, cuyo estilo predominante es la modernidad. La
industria se caracteriza por el avance tecnológico en el diseño
y acabado de sus productos, la difusión de técnicas modernas
de gestión y la alta heterogeneidad en la gama de productos
fabricados.
2.2.2 Determinación de la demanda Actual.
El 2010 cerró con un crecimiento de 15,2% en la industria de
muebles de madera, habiéndose ya registrado a lo largo del
primer semestre un alza de 25,5%, respecto al año anterior. El
aumento de nuevas viviendas y oficinas y en general del sector
construcción el cual lidera el crecimiento del país junto con el
alza del poder adquisitivo de la población y las facilidades de
acceso al crédito son los principales factores que vienen
impulsando esta industria. La industria de madera se expandirá
este año en un 12%. La venta de muebles crecería en 10.6%
por la demanda del sector corporativo y de los centros
comerciales.
En enero, la construcción creció 16% y el sector
manufacturado, incluido el maderero, se incrementó en un 14%.
2.2.3 Proyecto de la Demanda.
La proyección de la demanda de muebles de madera se calcula
con un mercado favorable en los siguientes años venideros.
Este cálculo permite conocer que tantos muebles serán
demandados en los periodos indicados. De esta forma
aprovechar del rendimiento de dicho giro del negocio de
producción de muebles de madera.
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2.3 LA OFERTA.
La oferta de muebles presenta un alto grado de atomización, dado
que está integrada mayoritariamente por pequeñas y micro
empresas (90%), cuya producción ostenta problemas de acabado y
calidad, y abastece al mercado interno. Esta empresa se caracteriza
por invertir sus recursos en la extensión de sus procesos para
incrementar su productividad y eficiencia siempre teniendo en cuenta
al cliente como uno de nuestra fortaleza.
2.3.1 Identificación de la Oferta Actual.
En villa el salvador existen muchas micro o pequeñas empresas
que desarrollan la misma actividad que nuestra empresa los
cuales no satisfacen las necesidades actuales de los
consumidores según, razón por el cual es necesarios
esforzarnos a la mejora de nuestros producto que superen las
expectativas e innovación de nuevos modelos para ofrecer
variedad y calidad que realmente nuestros clientes se sienta
satisfecho con nuestro producto.
2.3.2 Proyección de la Oferta.
Según los estudios en la actualidad y en adelanta los
proyectos que más crecerán son el sector construcción por lo
tanto el sector maderero crece de la mano de con el sector
antes mencionado. Por otro lado Proyectamos realizar ofertas
según el comportamiento de la demanda. Utilizando métodos
de proyección más usuales de la mercadotecnia.
2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO.
El volumen de la producción tiene una tendencia creciente eso es un
indicativo que hay espacio para más productos.
El proyecto de la empresa es viable. El mercado actual no está
siendo cubierto al 100 % con los productos que producimos.
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A nivel de lima metropolitana hay mercados importantes para
desarrollar la actividad. Cuidadosamente analizamos el mercado y su
comportamiento y es muy alentador los resultados de los estudios.
2.5 COMERCIALIZACIÓN.
La comercialización de los muebles se realiza exhibiendo a espacio
abierto en muchos lugares a los compradores. Mostrando catálogos
y fotos.
La comercialización es múltiple.
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CAPITULO III
3. INGENIERIA DE PROYECTO
3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio)
La empresa cuenta con siete áreas de producción: secado, pre
maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado.
Almacén de materia prima, un depósito de herramientas y una
oficina recepción
3.1.1 Características tecnológicas
Incluye los aspectos que aportan propiedades estéticas (color,
brillo, veteado)
Durabilidad natural
Es el comportamiento natural que acusan las maderas con
respecto a la acción biológica de agentes destructores, tales
como hongos, insectos, etc.
Características químicas.
Incluye la evaluación de la presencia de sustancias extractivas
(cristales, saponinas, aceites esenciales, taninos, resinas,
gomas, etc.)
Propiedades físicas.
Comprende las diferentes características derivadas de la
estructura leñosa, porcentuales de material.
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Propiedades mecánicas.
Incluye el conocimiento de módulos de rotura, elasticidad a los
esfuerzos de flexión y compresión, dureza y desgaste de la
madera.
Estabilidad dimensional.
Permite conocer el comportamiento de las diferentes especies
frente a los cambios de humedad del medio en que se hallan
expuestas
Condiciones de trabajo.
La facilidad de laboreo de la madera está influida por su
densidad, orientación del grano, textura, presencia de cristales
y humedad.
3.1.2 Composición del producto (o servicio)
Comprende los colores brillos sobrios (nogal claro, oscuro y
laca negra brillo) y elegancia neutralizada en la simplicidad de
sus piezas. Sillas en poli piel blanco y mesa extensible,
aparador y vitrina con puertas correderas de madera color
oscuro elegante cómodos y espaciosos.
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3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN.
Esto consiste en los diferentes procesos que pasa la madera hasta
llegar al producto final que son los muebles tales como: secado, pre
maquinado, maquinado, prensado, ensamble y acabado.
Proceso de Secado, etapa previa al maquinado
3.2.1 Descripción del Proceso
Secado.
El proceso de apilado de madera verde es la etapa inicial del
proceso de secado. La madera seca se almacena sobre
listones separadores es de 18 a 24 pulgadas.
En el proceso de secado sólo se extraen el agua libre y el
agua de saturación. Extraer el agua de constitución,
implicaría la destrucción de la madera.
Pre maquinado (Habilitado).
Con el fin de evitar rajaduras de la madera y corregir estos
defectos, en esta etapa del proceso se maquinan los listones
para así garantizar que en etapas siguientes no se presenten
inconvenientes.
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Maquinado.
En esta etapa se dan las medidas y formas finales requeridas
a los diferentes materiales usados para la fabricación de los
productos. Los procesos realizados son: Cepillado, lijado,
aserrado, corte en sierra sinfín, taladrado y torneado. Se
llevan al almacén de partes fabricadas.
Prensado (Ensamble)
Este proceso se conoce como madera enlistonado y consiste
en unir los listones con un pegamento especial y prensarlos
hasta que estén completamente secos y peguen. Luego se
hace un proceso de maquinado para obtener las dimensiones
finales de la parte. Esto garantiza que se obtenga una pieza
maciza.
Acabado.
Luego de hacer el ensamble final, se le da al producto un
acabado que incluye lijado y aplicación de pintura y laca. Una
capa de aditivo a los productos diseñados para exteriores con
el fin de proporcionarles una mayor protección a los agentes
externos, garantizando así una mayor duración.
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3.2.2 Plan de Producción
Nuestro plan de producción ira de acuerdo a las necesidades
del mercado, nos guiaremos por nuestros estudios constantes.
A veces la producción disminuye y a veces va en aumento eso
muchas veces influye en no tener un modelo adecuado de
producción, si no en adecuarse según lo necesario.
3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO
Personales administrativos:
- Gerentes
- Secretaria
- 1 Auxiliar contable
- 2 personales de venta
Personal operario:
- 1 Supervisor (chofer)
- 1 Control de calidad
- 2 Maestro carpintero
- 8 ayudantes
- 2 personales de almacén
- 1 operario de limpieza
3.3.1 Infraestructura Física
Oficina de gerencia 9m2
Oficina de secretaria 9m2
Oficina de contabilidad 9m2
Oficina de garita (vigilancia) 2.5m2
Almacén90m2
Áreas de producción 250m2
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3.3.2 Maquinaria y Equipos
CANTIDA MEQ. Y/O EQUIPO
2 Sierra Circular
1 Garlopa
2 Cepilladura
1 Tupi
2 Compresora y soplete
1 Sierra radiales
2 Moldeador de cuatro lados
1 Sierra de rasgado
1 Sierra de banda
2 Máquina perforadora
1 Lijadora de bloques
1 Lijadora de ejes
1 Camión
3 Computadoras
2 Impresoras
3.3.3 Mobiliarios
4 Mesas
Escritorios
Sillas giratorias
sillas simples
3.3.4 Mano de Obra
Mano de obra directo:
- Personal para pre-maquinado
- Personal para maquinado
- Personal para prensado
- Personal para acabados
Mano de obra indirecto:
- Personal de vigilancia
3.3.5 Materia Prima e Insumos
Materia prima directo
Madera:
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Pintura:
Pegamento.
Lija de papel.
Laca.
Thinner.
Barniz.
3.3.6 Energías y Servicios
Electricidad
Agua
Teléfono
Internet
Alarma
3.4 DISEÑO DE LA PLANTA
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CAPITULO IV
4. INVERSIONES
4.1 INVERSIÓN FIJA
4.1.1 Activo Tangible
Descripción Cantidad Precio Total
alquiler 700.00 700.00
sierra corte 2 1800.00 3600.00
sierra radial 2 1200.00 2400.00
cepillo de superficies 2 150.00 300.00
transportador con sujetador 2 80.00 160.00
modelador de cuatro lados 2 400.00 800.00
sierra rasgado 1 400.00 400.00
sierra de banda 2 150.00 300.00
formones 4 15.00 60.00
torno 1 800.00 800.00
sierra de mesa 1 1500.00 1500.00
máquina perforadora 2 250.00 500.00
maquina talladora de ranuras 4 50.00 200.00
lijadora de bloque 2 120.00 240.00
4.1.2 Activo Intangible
Gastos de constitución
Comprobantes de pagos –SUNAT.
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4.1.3 Capital de Trabajo
Descripción Cantidad Total
madera x pies 12 5000.00
pintura 8 80
algodón 5 100
pegamento 40 160
lija de papel 5 25
Marroquín 5 50
laquer 36 108
thinner 15 60
planilla mes 12900.06
otros 300
Total 42348.99
4.2 FINANCIAMIENTO
4.2.1 Fuentes de Financiamiento
4.2.2 Propio
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SOCIOS O ACCIONISTAS
PAUL LOAYZA DIAZ 160000.00MARIA ESPERANZA 160000.00PALOMINO CARVAJAL JOSE LUIS 100000.00
CAPITAL SOCIAL 160000.00
CAPITAL PROPIO 320000.00
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4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO
4.3.1 Plazo de Amortización
4.4 PRESUPUESTOS
4.4.1 Presupuesto de Ingresos
MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
PRESUPUESTO DE VENTA DEL MES DE NOVIEMBRE
PRODUCTO UNIDADAES PRECIO UNITARIO TOTAL
SILLAS 120 80.00 9600
MESAS 60 220.00 13200.00
TOTAL 22800.00
4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
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SUBPROCESO ACTIVIDAD MANO DE OBRA MATERIA PRIMA INSUMOS MATERIALES MAQ. Y EQ. HERRAMIENTAS
Secado Maestro Madera Hornos
Habilitado Trozado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra
Listoneado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra
Garlopado Madera Garlopa Wincha y Escuadra
Cepillado Madera Cepilladora Wincha y Escuadra
Maquinado Corte exacto Operario Madera Sierra Circular Wincha
Perfilado Ayudante Madera Tupi Wincha y Escuadra
Escoplado Madera Sierra Circular winche y Escuadra
Ensamble Pegado de tablerosOperario Madera Cola Waype
Prelijado Madera
Armado de estructuraMaestro Madera Clavos y cola pistola claveadora
Acabado Masillado Ayudante Madera Lijas Espátula
Lijado 150 Madera Laca ThinnerCompresora y soplete.
Pintado Operario MaderaCompresora y soplete
Colocación de cerrajeria
Maestro. MaderaTirador de tornil los
Sellado 1 Madera Sellador ThinnerCompresora y soplete
Taladro puntilla y/o broca
ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCION
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
Nº
Apellidos y Nombres CargoFecha
de Ingreso
Fecha de Nacimiento
Nº de DNI
APF´s
INGRESOS DEL EMPLEADOTotal
Ingresos
Descuento al Empleado
TotalDsctos
Netoa
Pagar
Aportaciones
Haber Básico
Asignaciónfamiliar
vacaciones GratificaciónS.N.P. 13%
Quinta Categoría
del Empleador
EsSalud
1 Rodríguez Sánchez, Fredy José maestro 02-ene-12 01-may-64 08645562 ONP 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 145.60 0.00 145.60 974.40 100.80
2 Rodríguez Sánchez, Pedro Avilo maestro 03-may-12
22-feb-58 08466577 ONP 1,000.00 75.00 1,075.00 1,075.00 1,075.00 139.75 0.00 139.75 935.25 96.75
3 Rodríguez Altamirano, Celeste maestro 01-feb-12 20-mar-92 72645457 ONP 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1044.00 108.00
4 López Gonzales, Otoño Teódulo operario 01-abr-12 23-sep-56 08549915 ONP 800.00 800.00 800.00 800.00 104.00 0.00 104.00 696.00 72.00
5 Martínez Macalupu, Juan Gabriel operario 02-feb-12 07-feb-77 03900452 ONP 800.00 75.00 875.00 875.00 875.00 113.75 0.00 113.75 761.25 78.75
6 Aguirre Ballico, Juan Carlos operario 01-feb-12 18-abr-83 41719711 ONP 800.00 800.00 800.00 800.00 104.00 104.00 696.00 72.00
7 Martínez Macalupu, Joseph operario 01-jun-12 20-jul-86 43653997 ONP 800.00 75.00 875.00 875.00 875.00 113.75 0.00 113.75 761.25 78.75
8 Paucar Paucar, Placido Beltrán operario 01-jun-12 09-oct-62 09514124 ONP 800.00 800.00 800.00 800.00 104.00 0.00 104.00 696.00 72.00
9 Rosales Morales, Oryali Lander ayudante 01-abr-12 11-jun-82 41369008 ONP 750.00 750.00 750.00 750.00 97.50 0.00 97.50 652.50 67.50
10 Fiestas Pingo, Juan ayudante 01-may-12
29-nov-82 41651113 ONP 750.00 750.00 750.00 750.00 97.50 0.00 97.50 652.50 67.50
TOTALES 8,820.00 9,045.00 9,045.00 9,045.00 1,175.85 0.00 1,175.85 7,869.15 814.05
TOTAL REMUNERACION 8,820.00APORTES SSALUD 814.05PROMEDIO GRATIFICACION 1605.675PROMEDIO VACACIONES 802.84PROMEDIO CTS 857.5COSTO TOTAL DEMANO DE OBRA 12,900.06
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COSTOS POR ORDENES ESPECIFICOS
Nº DESCRIPCIÓN TOTAL [S/]ORDEN DE PRODUCCIÓN
MESAS [20] SILLAS [100] SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO CIF
01 MADERA 5000.00 3000.00 2000.00 02 PINTURA 120.00 120.00 03 PEGAMENTO 200.00 200.00 04 LIJA 50.00 20.00 30.00 05 LACA 90.00 90.00 06 TINER 80.00 30.00 50.00 07 BARNIZ 100.00 100.00 08 MARROQUIN 300.00 300.00 09 MANO DE OBRA DIRECTA 12900.06 1290.01 1935.01 3870.01 3225.02 2580.01 10 MANO DE OBRA INDIRECTA 800.00 800.0011 DEPRECIACION 224.00 224.0012 SERVICIOS VARIOS 1220.00 1220.00
TOTAL 20084.06 3000.00 2000.00 1290.01 1935.01 3870.01 3775.02 2970.01 2244.00
DISTRIBUCION DE CIF
DETALLE IMPORTE % CIF
SECADO 1290.01 9% 201.96
HABILITADO 1935.01 14% 314.16
MAQUINADO 3870.01 28% 628.32
ENSAMBLE 3775.02 27% 605.88
ACABACO 2970.01 22% 493.68
TOTAL 13840.06 100% 2244.00
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DETALLE SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO
M.O.D 1290.01 1935.01 3870.01 3775.02 2970.01
CIF 201.96 314.16 628.32 605.88 493.68
TOTAL 1491.97 2249.17 4498.33 4380.90 3463.69
DISTRIBUCION DE AREA DE PRODUCCION
DETALLE IMPORTE % SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO
SILLAS 2000.00 0.40 596.79 899.67 1799.33 1752.36 1385.48
MESAS 3000.00 0.60 895.18 1349.50 2699.00 2628.54 2078.21
TOTAL 5000.00 1.00 1491.97 2249.17 4498.33 4380.90 3463.69
4.4.3 COSTO UNITARIO
DETALLE MESAS (20) SILLAS (100)
3000.00 2000.00SECADO 895.18 596.79HABILITADO 1349.50 899.67MAQUINADO 2699.00 1799.33ENSAMBLE 2628.54 1752.36ACABADO 2078.21 1385.48COSTO TOTAL 12650.43 8433.60CANTIDAD 60 120
COSTO UNITARIO 210.84 70.28Proyección de Venta 220.00 80.00
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CAPITULO V
5. ESTADOS FINANCIEROS.
5.1 INFORMACION.SUNAT
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INFORMACION HISTORICA DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
La información histórica que se muestra se encuentra actualizada al 04/06/2012.
Nombre o Razón Social Fecha de Baja MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. 17/02/2007
Condición del Contribuyente Fecha Desde Fecha HastaHABIDO - 18/12/2007PENDIENTE 19/12/2007 17/01/2007HABIDO 18/01/2007 12/04/2011
Dirección del Domicilio Fiscal Fecha de BajaAV. REPUBLICA DE PANAMA 3531 Int 1204 LIMA-
LIMA-SAN ISIDRO12/04/2011
AV. CANAVAL Y MOREYRA 340 LIMA-LIMA-SAN ISIDRO
DEUDA COACTIVA REMITIDA A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
No se ha remitido deuda en cobranza coactiva que corresponda al contribuyente
consultado.
OMISIONES TRIBUTARIAS REMITIDAS A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
No se ha remitido períodos omisos a la presentación que correspondan al contribuyente
consultado.
NÚMERO DE TRABAJADORES DE 20511910642 – MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. La información que La información que se muestra corresponde a lo declarado por el
contribuyente en el PDT 600 y PDT 601 ante la SUNAT, en el último período
tributario del año anterior, y en el último período tributario vencido a la fecha de
consulta.
Información de TrabajadoresPeríodo TributarioN° de Trabajadores *
2011 - 12 15
2012 - 04 18
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* Trabajadores dependientes y/o pensionistas.
REPRESENTANTES LEGALES DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
La información exhibida en esta consulta corresponde a lo declarado por el contribuyente
ante la Administración Tributaria.
Documento Nro. Documento Nombre Cargo Fecha DesdeDNI 07257688 HERRERA VASQUEZ EDUARDO MARTIN GERENTE GENERAL 24/11/2008
5.2 INFORMACION SMV
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BALANCE GENERAL INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 31 del Marzo del
2011 31 de Diciembre del
2010 Activos 0 0 0 Activos Corrientes 0 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5 347 302 Otros Activos Financieros 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 8,710 7,896 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 228 9,127 Inventarios 0 0 0 Activos Biológicos 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 8 1,083 949 Gastos Pagados por Anticipado 0 0 0 Otros Activos 0 0 0 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
0 10,368 18,274
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0 Total Activos Corrientes 0 10,368 18,274 Activos No Corrientes 0 0 0 Otros Activos Financieros 11 649 3,924 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 74,167 60,263 Activos Biológicos 0 0 0 Propiedades de Inversión 10 6,916 5,059 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 10 196 208 Activos Intangibles (neto) 0 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 Plusvalía 0 0 0 Otros Activos 9 287,747 287,747 Total Activos No Corrientes 0 369,675 357,201 TOTAL DE ACTIVOS 0 380,043 375,475 Pasivos y Patrimonio 0 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 12 1,139 13 Cuentas por Pagar Comerciales 0 388 342 Otras Cuentas por Pagar 0 661 524 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 6 14,834 7,351 Provisiones 0 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 Otros Pasivos 0 0 0 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 17,022 8,230 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0 Total Pasivos Corrientes 0 17,022 8,230 Pasivos No Corrientes 0 0 0 Otros Pasivos Financieros 12 53,064 53,064 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0 Provisiones 0 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0 Otros Pasivos 0 0 0 Ingresos Diferidos (netos) 0 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 53,064 53,064 Total Pasivos 0 70,086 61,294 Patrimonio 0 0 0 Capital Emitido 13 306,199 306,199 Primas de Emisión 0 0 0 Acciones de Inversión 0 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0 0
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ESTADO DE RESULTADO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA Específico del 01 de Enero al
31 de Marzo del 2011 Específico del 01 de Enero al
31 de Marzo del 2010 Acumulado del 01 de Enero
al 31 de Marzo del 2011 Acumulado del 01 de Enero
al 31 de Marzo del 2010 Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0 0 0 0 Ventas Netas de Bienes 0 0 0 0 0 Prestación de Servicios 14 599 0 599 0 Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 0 599 0 599 0 Costo de Ventas 0 0 0 0 0 Ganancia (Pérdida) Bruta 0 599 0 599 0 Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0 0 0 Gastos de Administración 15 (1,618) (815) (1,618) (815) Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
0 0 0 0 0
Otros Ingresos Operativos 0 0 0 0 0 Otros Gastos Operativos 0 0 (18) 0 (18) Ganancia (Pérdida) Operativa 0 (1,019) (833) (1,019) (833) Ingresos Financieros 0 1,166 2 1,166 2 Gastos Financieros 0 (697) (1) (697) (1) Diferencias de Cambio neto 0 322 (137) 322 (137) Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
0 0 0 0 0
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 (228) (969) (228) (969) Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0 0 0 0 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 16 (228) (969) (228) (969) Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas
0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 (228) (969) (228) (969) Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Común 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0 0 0 0 Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común 0 0 0 0 0 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0 0 0 0
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ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Cuenta Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de
Inversión
Acciones Propias en
Cartera
Otras Reservas
de Capital
Resultados Acumulados
Ganancia (Pérdida) Neta por Activos
Financieros Disponibles para la
Venta
Variación Neta por Coberturas de Flujos de Efectivo
Ganancias Neta de Inversiones en
Instrumentos de Patrimonio
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el
Extranjero
Participación en Otro Resultado
Integral de Asociadas
Superávit de Revaluación
Otros Otras
Reservas de Patrimonio
Total Patrimonio
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2010
113,893 4,985 118,878
1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables
3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 113,893 4,985 118,878 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
(969) (969)
8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio
(969) (969)
10. Dividendos en Efectivo Declarados
11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control
17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera
18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
30 30
Total de Cambios en Patrimonio (939) (939) SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2010
113,893 4,046 117,939
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2011
306,199 3,582 4,400 314,181
1. Ajuste de años anteriores: 2. Cambios en Políticas Contables
3. Corrección de Errores 4. Saldo Inicial Reexpresado 306,199 3,582 4,400 314,181 5. Cambios en Patrimonio: 6. Resultado Integral: 7. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
(228) (228)
8. Otro Resultado Integral 9. Resultado Integral Total del Ejercicio
(228) (228)
10. Dividendos en Efectivo Declarados
11. Emisión de Acciones 12. Reducción de Capital 13. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
14. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios
15. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios
16. Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no impliquen Pérdidas de Control
17. Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones en Cartera
18. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
(3,996) (3,996)
Total de Cambios en Patrimonio (3,996) (228) (4,224) SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2011
306,199 (414) 4,172 309,957
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
ESTADO DE FLUJO EFECTIVO INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0 Intereses y Rendimientos 0 (11) 0 Dividendos 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952
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CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0 Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0 Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0 Intereses y Rendimientos 0 (11) 0 Dividendos 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0 Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021 Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0 Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952
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ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0 Honorarios y Comisiones 0 0 0 Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249 Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0 Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51 Pagos a (por): 0 0 0 Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0 Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974) Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0 Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0 Regalías 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0 Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0 Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0 Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Venta de Activos Intangibles 0 0 0 Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0 Dividendos Recibidos 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2 Pagos a (por): 0 0 0 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0 Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0 Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413) Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0 Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0 Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0 Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23) Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0 Compra de Activos Intangibles 0 0 0 Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0 Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429) Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863) ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0 Cobranza a (por): 0 0 0 Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0 Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695 Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0 Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0 Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0 Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0 Pagos a (por): 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0 Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0 Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0 Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
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5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA
5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes).
ANTECEDENTE.
La contabilidad en los años anteriores para las empresas era
manual, teniendo como resultado atrasos en las operaciones
de EE FF. Fue el motivo que a través de los años se ha
evaluado sistemas contables esto nos permite entregar la
información a tiempo. Por lo tanto llevaremos el programa
computarizada CONCAR.
INTRODUCCIÓN
El presente documento tiene por finalidad servir como guía en la
administración y operación del sistema de Contabilidad General,
CONCAR Versión Visual.
La metodología aplicada, está orientada a brindar la información
necesaria que permita una comprensión adecuada tanto al
personal especializado como al usuario final.
El sistema ha sido desarrollado utilizando las últimas técnicas de
procesamiento de datos que incluyen las siguientes
características:
A) Diseño modular mediante el uso de menús que permite gran
facilidad de operación por el usuario final.
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B) Proceso distribuido que permite al usuario participar en el
proceso del sistema, descentralizando así las funciones
operativas del centro de cómputo.
C) Proceso interactivos donde el usuario se comunica con el
sistema en forma amigable, lo cual le permite alimentar y
obtener información en tiempo real.
DESCRIPCIÓN GENERAL
l sistema de Contabilidad General ha sido desarrollado para ser
utilizado por el área de Contabilidad, en la elaboración de los
libros contables, balances y estados financieros. Posibilitando
de esta manera mejorar la oportunidad y confiabilidad de los
resultados para la toma de decisiones por la Alta Dirección.
La concepción del sistema se basa en la información que
soportan las diferentes bases de datos principales, como son el
Plan de Cuentas, Tabla General y de Anexos. Estos conjugados
con la información variable (asientos contables) permiten
generar los reportes de resultado que se obtienen.
Las características principales del sistema son las siguientes:
FLEXIBILIDAD DEL SISTEMA
El sistema puede aplicarse a empresas industriales,
comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en
general todos los giros de negocios.
Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples
compañías, uniformizando de esta manera la información de
grupos empresariales.
El sistema permite un alto grado de autonomía a los usuarios
para adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los
parámetros son manejados por medio del Plan de cuenta y
tablas complementarias
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ESTADOS FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE CUENTAS EN
MONEDA NACIONAL Y DÓLARES
Los Estados financieros, libros y reportes de análisis de cuentas
son emitidos en moneda nacional y dólares. Para fines de ley
los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional.
ESTADOS DE CUENTA DE CLIENTES, PROVEEDORES Y
OTROS
Existen consultas y reportes de los documentos pendientes de
clientes, proveedores, socios, empleados y otros anexos de
acuerdo a las necesidades. Las cuentas que requieren este
nivel de análisis son indicadas por el usuario en forma libre. Los
clientes, proveedores u otros pueden ser codificados por el
RUC, o por un código interno de la empresa.
REPORTES POR CENTROS DE COSTOS
Se puede emitir información por centros de costos o
departamentos de las cuentas de ingresos y egresos. El código
de centro de costo puede tener 6 dígitos o letras.
VARIEDAD DE REPORTES COMPLEMENTARIOS
Existen reportes configurables por el usuario tales como
balances de comprobación y generales, ganancias y pérdidas,
costos, diario, mayor, análisis de cuentas, registro de ventas y
compras.
REGISTRO DE COMPROBANTES DE VARIOS MESES EN
FORMA SIMULTÁNEA
El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes
meses en forma simultánea sin tener que efectuar cierres. Esto
es importante ya que se agiliza el ingreso de datos, permitiendo
obtener la información oportunamente.
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REGISTRO DE COMPROBANTES DIRECTAMENTE EN EL
SISTEMA
Los comprobantes pueden crearse directamente en el
computador sin tener que previamente codificarse en formatos
manuales, y el sistema los numera automáticamente.
Posteriormente los comprobantes registrados se pueden
imprimir en formularios continuos simples para ser adjuntados al
documento original. También se puede registrar comprobantes
previamente codificados y con numeración manual. El sistema
efectúa la validación de datos conforme se van registrando los
datos minimizando los errores y al terminar el comprobante se
controla que cuadre pudiéndose dejar pendiente. Las compras y
ventas producen asientos automáticos.
EMISIÓN DE CHEQUE-VOUCHER
El software permite generar los comprobantes de cheques e
imprimir el Cheque-Voucher o los vouchers de cheque
manuales, presentando información de cheque girado por
banco, fecha y proveedor.
CARGA DE ASIENTOS AUTOMÁTICOS
Permite incorporar con una opción los asientos contables
automáticos producidos por otros sistemas auxiliares
computarizados, para evitar la digitación.
CONVERSIÓN AUTOMÁTICA DE ASIENTOS DÓLARES
Los comprobantes pueden ser ingresados en dólares, moneda
nacional u otra moneda, según la moneda original de la
operación y el sistema los convierten a moneda nacional y
dólares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diaria o según
el tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se
puede indicar al sistema que no efectúe la conversión de un
comprobante.
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REGULARIZACIÓN Y AJUSTE AUTOMÁTICO DE
DIFERENCIAS DE CAMBIO
El sistema regulariza automáticamente mediante un asiento los
saldos de documentos en moneda nacional o dólares ya
cancelados pero que no se les aplicó el ajuste por diferencia de
cambio al momento de cancelarlos, simplificando en trabajo.
También genera un asiento automático de las diferencias de
cambio de acuerdo al FASB 52, al cierre del mes de las cuentas
que se le indique.
GENERACIÓN DE CUENTAS AUTOMÁTICAS
El sistema genera cuentas automáticas de dos formas:
Por el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y abono
automático de cada cuenta. Por la Tabla de Transferencia de la
6 a la 9 con abono a 79, en base a código de costo, pudiéndose
establecer en estos casos porcentajes.
CONCILIACIÓN BANCARIA AUTOMÁTICA
El sistema realiza la conciliación de los documentos bancaria en
forma automática en la moneda de la cuenta corriente bancaria.
Los documentos que no concilian automáticamente pueden
regularizarse manualmente. Para realizar la conciliación deben
ingresarse los movimientos de los estados de cuenta bancarios.
PRESUPUESTO POR CENTRO DE COSTO
Existe la opción para registrar el presupuesto de ingresos y
gastos por cada centro de costo, mes y cuenta, para que el
sistema controle su ejecución en base a los movimientos
contables automáticamente.
ARCHIVOS PARA EL COA - SUNAT
El sistema emite el Registro de Compras y en base a los datos
de compras y proveedores registrados, se puede crear
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automáticamente los archivos X58CPCOA.DBF y
X61COAPR.DBF para el sistema COA de la SUNAT,
ahorrando de esta manera una considerable cantidad de tiempo.
VISUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN EN PANTALLA
Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de
imprimirse. Esta facilidad permite un significativo ahorro de
papel y de tiempo de impresión ya que solo deben imprimirse
los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de
datos pueden ser consultadas amigablemente.
TRANSFERENCIA DE REPORTES A EXCEL
El sistema permite exportar a Excel los principales reportes
automáticamente.
ARCHIVO HISTÓRICO DE REPORTES EN DISCO
Los reportes pueden ser archivados al disco para
posteriormente emitir una copia o visualizarlo en pantalla
permitiendo de esta manera disponer de información de meses
anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar
nuevos procesos que demandan tiempo.
ARCHIVOS PARA EL PDT – SUNAT
El sistema posee una interface con los archivos necesarios para
el PDT de la SUNAT. El PDT de Compras, Ventas y Honorarios
son generados por el sistema y luego podrán ser exportados al
diskette del PDT.
AJUSTES POR INFLACIÓN
El proceso de ajuste por inflación se puede configurar de
manera amigable en el módulo de ajuste. Este cuenta con
diferentes características así como el mantenimiento de índices
de inflación, las cuentas de ajuste ACM y la generación de los
asientos contables.
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INGRESO AL SISTEMA
En el escritorio de Windows en cada estación se ha creado un
icono CONCAR80. Se abre haciendo doble click con el mouse.
Debe ingresar el Usuario y el Password con mayúsculas. Como
usuario inicial el predeterminado es SIST y como Password
NORTON hasta que se creen los usuarios reales.
Para ingresar al sistema deberá ingresar el código de la
compañía o pulsar el botón con la flecha para seleccionar. En
este caso aparecerá la ventana de ayuda para seleccionar el
código
EXPLICACIÓN DE LOS MÓDULOS
El sistema de Contabilidad General, ha sido dividido en
módulos, cada uno de estos módulos se encarga de manejar
una actividad específica del sistema, de la misma forma en que
se encuentran clasificados los procedimientos contables para la
elaboración de un balance se ha dividido el sistema en los
siguientes módulos.
Los módulos del Sistema de Contabilidad son los siguientes:
1) Módulo de Archivo (Base de Datos Principales)
2) Módulo de Registro de Comprobantes
3) Módulo de Consolidación ó Cierre
4) Módulo de Emisión de Reportes Mensuales
5) Módulo de Análisis de Cuentas
6) Módulo de Presupuesto
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Módulo de Conciliación Bancaria
7.1 Conciliación Bancaria
7.2 Movimiento de Datos
7.3 Copia de Seguridad
7.4 PDT Sunat
7.5 COA Sunat
7.6 Reportes Varios Módulo de Utilitarios
Al ingresar al sistema de Contabilidad General, podemos
observar el Menú Principal, el cual contiene una lista con todos
los módulos programados, permitiendo así, poder ingresar a
cualquiera de ellos de acuerdo a los requerimientos o
necesidades al momento de trabajar.
1. MÓDULO DE ARCHIVO (BASES DE DATOS
PRINCIPALES)
El módulo de archivo (bases de datos principales) nos permite
efectuar el mantenimiento y consulta de las bases de datos del
sistema. Las bases de datos principales son aquellas que
mantienen la información relativamente fija en el sistema; es
decir, es aquella información que sufre modificaciones muy rara
vez y en donde se encuentran todos los datos que caracterizan
a la empresa.
Entre los procesos que se permiten realizar en este módulo son:
el de mantenimiento (Adición, modificación, eliminación,
consulta) y listado de los datos contenidos en estas bases de
datos.
Las bases de datos principales definidas para el sistema de
Contabilidad General son los siguientes:
a) Plan de Cuentas
b) Códigos de Anexos
c) Tablas Generales
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d) Tipos de Cambios
e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9
f) Tabla de Numeración de Comprobantes
g) Tabla de Asientos de Cierre
h) Mantenimiento Cuentas Bancos
i) Tabla de Índices de Inflación
1.- PLAN DE CUENTAS
La base de datos del PLAN DE CUENTAS es usada para
describir las cuentas contables del sistema, cada una con sus
propias características, además es la matriz principal del
sistema por lo cual se sugiere meditar bien sobre los datos a
registrar porque de estos dependerá la exactitud de la
información.
El código de cuenta puede contener hasta ocho dígitos, el
usuario deberá definir la cantidad de dígitos a utilizar según sus
necesidades y procederá a crear las cuentas en base a la
longitud definida. Es recomendable que todas las cuentas
tengan una longitud uniforme, pero no es una norma obligatoria.
No es necesario que la cuenta tenga muchos dígitos ya que
existen los Códigos de Anexos (8 caracteres para identificar
clientes, proveedores, empleados y otros que se requiera) y el
Código de Centro de Costo (6 caracteres para identificar gastos
por departamento, planta u otro que se requiera) que son datos
complementarios.
Si se desea modificarlos dentro de un ejercicio contable, debe
analizarse los efectos pues los datos registrados en los meses
anteriores pueden perderse para efectos de Análisis de
Cuentas. Deben crearse cuentas separadas de clientes,
proveedores y bancos para soles u dólares para facilitar el
trabajo posterior de ajustes por diferencia de cambio y control de
documentos pendientes.
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COMPOSICIÓN DEL PLAN DE CUENTAS
Mantenimiento del Plan de Cuentas:
Los datos a ingresar son los siguientes:
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Campo Descripción
CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8
dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres
dígitos.
DESCRIPCION La descripción de la cuenta
TIPO DE CUENTA. Según la Tabla General 08. Los tipos
validos son:
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y pérdidas
X = Títulos a 2 o 3 dígitos
V = Gestión varias
O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de
cuentas que se use o del tipo de empresa (financieras, seguros,
cooperativas, industriales, comerciales, servicios).
En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o
servicios normalmente el tipo es cuentas de la clase 1 a la 5 son
cuentas de activos, pasivo y patrimonio.
Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X
se pueden considerar como de gestión varias.
Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76, 77 pueden
considerarse como de Ganancias y Pérdidas. Las cuentas de la
clase 9 se pueden definir como de gestión varias para Costo de
Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.
Vtas. y Financieros.
NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema
que mantenga los saldos de las cuentas según el nivel de
análisis que se desea.
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Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder
optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la
información adecuada.
El sistema mantiene una base de datos histórica de cada
movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o
3.Esto niveles pueden ser:
1- SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que
no tienen anexo y que no requieren tener control de cuenta
corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son las clases
6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel
a estas cuentas.
2- SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta
corriente por cuenta y anexo. Permite consultar o imprimir los
saldos por cuenta y por código de anexo. Normalmente es para
las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras
que se requiera.
3- SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene
cuenta corriente por cuenta, anexo y documento. Permite
consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y documento.
Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y
documento de referencia. Normalmente es para la cuenta de
clientes, proveedores, pagares.
NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2
o 3, deberá realizarse un proceso de generación de saldos del
módulo de análisis de cuenta para el sistema acumule el
movimiento de la cuenta modificada.
TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para
su mejor análisis, en códigos complementarios llamados
Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo de según
la Tabla General 07. Los tipos validos son:
0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
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T Personal
P Proveedores
V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo.
Por ejemplo, para las cuentas 121 y 123 se puede asignar el
tipo de anexo C, y al registrar un movimiento contable para
cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma
obligatoria que se digite el código del cliente (anexo).
TIPO DE ANEXO REFERENCIAL.- Este dato permite subdividir
una cuenta para su mejor análisis, en códigos complementarios
llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado con el tipo
de según la Tabla General 07. De esta manera una cuenta
contable puede tener dos códigos de anexos. Es decir que
permite tener una segunda posibilidad de clasificar los
movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO.- Este campo indicará que la cuenta
requiere Centro de costo al registrar el movimiento contable
(según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para las cuentas de
ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener
los reportes por Centro de Costo.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de
costo.
"SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.
DOCUMENTO REFERENCIA.- Este campo indicará si la
cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio el tipo,
número y fecha de documento al registrar un movimiento
contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla
General 15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel
de saldo 3 este dato debe estar en "S", en forma obligatoria.
Este campo será llenado con dos (02) opciones:
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"N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento.
"S" Cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.
FECHA VENCIMIENTO.- Este campo sirve para indicar si la
cuenta requiere que se ingrese como dato obligatorio la fecha
de vencimiento al registrar el movimiento contable. El campo
será llenado con dos opciones:
"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N" Cuenta
no requiere de una fecha de vencimiento.
ÁREA.- Este campo permite para esta cuenta al momento de
registrar el movimiento contable se le asigne un código de área
de acuerdo a la Tabla General 26, para posteriormente emitir el
Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los
ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo)
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Área.
"S" Indica que la cuenta requiere del uso de Área
REGISTRO DE LA CUENTA.- Indicará si la cuenta se puede
registrar por medio de comprobantes manuales o sólo en forma
de asientos automáticos. Los valores asignados pueden ser:
M = Manual
A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser
marcadas como automáticas para evitar que sean digitadas
manualmente.
MONEDA DE REFERENCIA.- Sirve para identificar la moneda
en que se mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el
cuadro de análisis cuenta "Documentos Pendientes, en una sola
moneda". (CTDOCU08).
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El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio
utiliza estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles
o el de dólares.
CUENTA AJUSTE.- Este campo indicará si la cuenta es
producto del ajuste por corrección inflación ( ACM ) para permitir
incluir o excluir su saldo de los estados financieros.
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que no es cuenta de ajuste.
"S" Indica que es cuenta de ajuste.
CONCIL. BANCOS.- Este campo indicará que la cuenta se
considerará para el proceso de Conciliación Bancaria
automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos. Este
campo será llenado con dos opciones:
N" Indica que la cuenta no se concilia.
S" Indica que la cuenta se concilia
CUENTA CARGO.- Este campo indicará la creación de un
cargo automático a nivel de comprobante, en el proceso
mensual.
CUENTA ABONO.- Este campo indicará la creación de un
abono automático a nivel de comprobante, en el proceso
mensual.
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FORMATO DE BALANCE GENERAL.- Indica que código de
agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta
para efectos del Balance General. El sistema solicitará este
formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos
validos están en la TABLA GENERAL 10.
FORMATO DE E.E. G. y P.
POR FUNCIÓN.- Indica que código de agrupación o donde se
acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los
Cuadros de Ganancias y Pérdidas por función. El sistema
solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G”. Los
formatos validos están en la TABLA GENERAL 11.
FORMATO DE E.E. G. y P.
POR NATURALEZA.- Indica que código de agrupación o
donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de
los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por naturaleza. El sistema
solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. Los
formatos validos están en la TABLA GENERAL 13.
FORMATO DE COSTOS.- Indica que código de agrupación o
donde se acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de
los Cuadros de Costos. El sistema solicitará este formato para
las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO.
Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 12.
OBSERVACIONES PARA MODIFICAR EL PLAN DE
CUENTAS
Si se desea modificar una cuenta que no tiene TIPO DE ANEXO
y DOCUMENTO DE REFERENCIA y se desea que a partir de
cierto mes si tenga estos datos, se deberá desagregar el saldo
global por anexo y documento realizando los siguientes pasos:
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- Registrar en el sistema un comprobante incompleto
“cancelando" el saldo global de la cuenta sin anexo y
documento.
- Modificar el Plan de Cuentas asignando el indicador de Anexo
y/o Documento a la cuenta respectiva.
- Completar el comprobante del primer paso, registrando los
movimientos de la cuenta modificada con su respectivo anexo
y/o documento.
Si se modifica una cuenta que tiene nivel de saldo 1 para
asignarle nivel 2 o 3 se deberá efectuar nuevamente los
Procesos Mensuales de cierre desde el mes de Enero o desde
el mes de inicio de operaciones del sistema hasta el mes
contable vigente.
Esto se debe a que el movimiento de una cuenta con nivel 1 no
se acumula para fines de Análisis de Cuentas y el saldo del
Balance no coincidiría el movimiento histórico anual.
C) Errores frecuentes que se producen al crear cuentas.
1) Si se trabaja con la clase 6 (61, 62, 63, 64, 65, 68) y la
clase 9 debe generarse automáticamente
1.1 - Se crean cuentas de la clase 6 y se le indica que
usará centro de costo y a la vez se registra cuenta de
cargo y abono automático, lo que origina que la cuenta 9,
79 se genere duplicada. (Si la Tabla de Transferencia
está vacía no se produce este error).
1.2 - Se crean cuentas de la clase 6 y no se le indica que
usará centro de costo, lo que origina que al registrarse el
movimiento no pide centro de costo y no genera la
cuenta automática 9 y 79.
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2.- CÓDIGO DE ANEXOS
Los códigos de anexos, son datos complementarios a las
cuentas y sirven para identificar a los clientes, proveedores,
personal, accionistas y en general a toda entidad que la
empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta
18 dígitos o letras.
Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de
anexos que haremos referencia en nuestros asientos contables
y reportes y consultas de análisis de cuenta.
Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en
la Tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser
ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos
referencia cada vez que se produce una transacción contable,
como por ejemplo: cuenta corriente de bancos, empleados,
obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos,
vehículos. Y otros que la empresa requiera.
Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el
número de RUC. o un código propio de la empresa.
COMPOSICIÓN DE ANEXOS
Los datos a ingresar son los siguientes:
TIPO DE ANEXO.- Identifica el grupo a que corresponderá el
código del anexo. El tipo de anexo "0" está reservado para
bancos, pudiéndose asignar cualquier numero para los otros
tipos.
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ANEXO Código de 18 caracteres para identificar el anexo.
DESCRIPCION Nombre del anexo.
REFERENCIA Según necesidad de la compañía, pudiendo
colocar la dirección o teléfono.
RUC Indicar para clientes y proveedores pues este dado se
usará para la impresión del Registro de Compras y Ventas.
MONEDAMN = Soles, US = Dólares, ESPACIOS
Este campo es obligatorio para los tipos de anexo ”0” anexos
de cuenta corrientes de bancos ya que sirve para la Conciliación
Bancaria automática. Para otras cuentas es sólo referencia.
ESTADO V = Vigente o A = Anulado
Mantenimiento de compañías.- Permite agregar una nueva
compañía al sistema o modificar los datos generales de una de
ellas. También permite iniciar un nuevo ejercicio contable de
una compañía.
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Campo Descripción
CÓDIGO.- El código de compañía se informará con 2 dígitos. A
este código en sistema le antepondrá 00
NOMBRE.- El nombre de la compañía que se mostrará en la
pantalla (consultas y menús), puede ser abreviado.
EJERCICIO.- Año que se apertura. P.Ejemplo 99
NOMBRE REPORTES.- El nombre de la compañía que se
mostrará en los reportes y estados financieros.
MONEDA NACIONAL.- Código con que se identificará la
moneda nacional, para el ingreso de datos.
Normalmente debe ser MN., pero puede ser cambiada por otra
que exista en la tabla de Monedas.
AÑO/MES INICIO.- El año y mes en que la compañía inicia el
registro de la información contable, formato AAMM.
Normalmente es de enero, pero se puede indicar otro mes. Con
este dato el sistema podrá ubicar desde donde procesarán los
comprobantes, asumiendo que con fecha anterior no existirán
comprobantes.
RUC. Para ser impreso en los reportes.
PLAN DE CUENTAS A USAR.- Se debe elegir que Plan de
Cuentas se usará:
1) EL MISMO DE OTRA COMPAÑÍA: Un Plan de cuentas,
Anexos y Tablas Generales, común o compartido para varias
empresas. El sistema solicitará el código de compañía que cuyo
Plan será el común. Cualquier cambio que se efectúe en el Plan
de cuentas, anexos o tablas afectará a todas las empresas.
2) TOTALMENTE NUEVO: El sistema creará un Plan de
cuentas y Anexos sin datos, es decir para ingresar totalmente
las cuentas.
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3) NUEVO COPIADO: EL sistema creará un nuevo Plan de
cuentas exclusivo para la compañía, copiando los datos desde
el Plan de cuentas de otra compañía. Los Anexos se crearán sin
datos. El usuario podrá modificar este Plan de Cuentas para
adaptarlo a las necesidades de la nueva empresa.
CIA MODELO.- Código de compañía cuyo Plan de cuentas se
tomará como modelo para las opciones 2 y 3. Para las opciones
2 y 3, las Tablas Generales, se crearán con los datos de la
compañía modelo.
Mantenimiento de la Tabla de usuarios.
Esta opción permite la creación, modificación o eliminación de
los usuarios del sistema.
Al ingresar al sistema, el usuario deberá ingresar su CÓDIGO y
PASSWORD.
La composición de datos de la tabla de usuarios es la siguiente:
CÓDIGO DE USUARIO.- Identificación de usuario, puede tener
hasta 5 letras o números.
NOMBRE.- Nombre del usuario, hasta 40 letras
TIPO DE USUARIO.- Identifica el tipo de usuario.
O : Operador
M : Master ( Administrador)
Los usuarios tipo O, sólo pueden modificar su NOMBRE o
PASSWORD
Los usuarios tipo M, pueden crear nuevos usuarios, eliminar o
modificar los datos de cualquier usuario. En la versión de red los
usuarios tipo M pueden ingresar a todas funciones del sistema,
y los usuarios tipo O solo pueden ingresar a las funciones que
se le autorice en la opción de USUARIOS/PROGRAMAS.
PASSWORD.- Clave secreta del usuario de hasta 6 letras o
números. Es un dato no visible.
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Nota: con las teclas Alt + K, se puede modificar el PASSWORD.
Mantenimiento de Usuarios / Compañía
Nos permite mantener la lista de compañías que dispone el
sistema que se le van a asignar a los usuarios.
h. – Inicialización de Balance
l programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos,
Cuentas Automáticas, y Movimiento Mensual
i.- Histórico de reportes en disco.
Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya
guardado en disco. (*.PRN)
j.- Verifica Comprobantes.
Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas
contables mal configuradas en el sistema.
DATOS COMPLEMENTARIOS DEL ANEXO
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TABLA DE CENTRO DE COSTOS.
Esta tabla determina mediante un código de seis (6) dígitos o
letras los departamentos administrativos o plantas de
producción en las que estará dividida la empresa para efectos
de costeo y así determinar la procedencia del Ingreso o gasto.
También puede usarse para identificar líneas de productos o
servicios, así como otra aplicación que le pueda dar la
empresa.
EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCION
001 Gerencia General
002 Gerencia Administrativa
003 Departamento de Contabilidad
004 Departamento de Cómputo
101 Tienda Miraflores
102 Tienda San Miguel
El sistema solicitará este dato al registrar los movimientos
contables para aquellas cuentas del Plan, que tengan el
respectivo indicador "S" de Centro de Costo.
La utilización principal del este dato es para obtener los
CUADROS DE COSTO, los cuales se emiten agrupados por
centro de costo. En los Reportes por Centro de Costo se
pueden consolidar varios centros por el primer dígito.
Este dato también servirá para efectuar la transferencia
automática de las cuentas 6xx a la 9xx, según lo indicado en la
Tabla de Transferencia, cuando la contabilización se realiza por
la clase 6.
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Instituto Superior TecnológicoInstituto Superior Tecnológico “San Ignacio de Monterrico”“San Ignacio de Monterrico”
TABLA DE TIPOS DE DOCUMENTOS.
En esta tabla se codificará toda la relación de tipos de
documentos que usará la compañía y que se ingresarán al
registrar los movimientos contables en el transcurso de las
operaciones diarias, para aquellas cuentas del Plan que tengan
el indicador "S" en el campo Documento de Referencia. (Los
tipos de documentos bancarios se registrarán en la Tabla
General 15 ).
El usuario del sistema deberá crear en esta tabla los
documentos que utilizará en el registro de sus operaciones. Esta
tabla está relacionada con la Tabla General 53 y 56 (Compras y
Ventas)
TABLA DE TIPOS DE ANEXO.
En esta tabla se identificará con un código (de un carácter)
todos los tipos de anexos que sirvan para hacer referencia al
registrar cuentas contables en Plan o códigos de anexos en la
Tabla de Anexos.
EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
0 Bancos (no modificable)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
TABLA DE FORMATO DE BALANCE
Es el código que permite clasificar ó estructurar el Balance
General.
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Esta Clasificación se basa en criterios y normas contables,
agrupando los saldos de determinadas cuentas en un rubro
principal permitiendo así su correcta presentación.
EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCION
1100 ACTIVO CORRIENTE
1101 Caja y Bancos
1102 Cuentas Corrientes
1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2000 PASIVO
2100 PASIVO CORRIENTE
2108 Cuentas por Pagar Comerciales
2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE
3000 PATRIMONIO
3101 Capital Social
3110 Resultado del Ejercicio
3899 TOTAL PASIVO
3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
El RESULTADO DEL EJERCICIO tiene como código el 3110 en
forma fija.
Para dejar una línea en blanco, después de cada rubro se repite
el código del formato agregándole la letra "L".
Para imprimir rayas debajo de los importes, después de cada
rubro se repite el código del formato agregándole la letra "R".
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Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una
línea en blanco, después de cada rubro se repite el código del
formato agregándole las letras "RL". En las posiciones 57/60 ,
se podrá indicar un rubro alterno para que en el proceso
mensual sea cambiado el rubro cuando el saldo de la cuenta
sea acreedor (Activos) o deudor (Pasivos). Por ejemplo en el
caso de sobregiros bancarios o anticipos a proveedores.
2. MÓDULO DE REGISTRO DE COMPROBANTES
Los asientos contables son recibidos por cinco opciones
disponibles:
a. Registro de Comprobantes Estándar con Conversión
(Asientos de diarios)
b. Registro de Comprobantes Estándar sin Conversión (Asientos
de diarios)
c. Comprobantes de Compras
d. Comprobantes de Ventas
e. Comprobante Honorarios
f. Comprobante Bancos
h. Comprobante Cheques
REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON
CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de
comprobante como son asientos de diario, bancos, caja,
planillas, costos, canjes, cancelaciones de clientes y otros. Al
registrar un comprobante el sistema solicitará en código de
moneda original y el tipo de cambio y convertirá
automáticamente a la otra moneda (si la moneda original es
Soles lo convierte a dólares y viceversa) todo los movimientos
registrados en dicho comprobante, es decir el todo el
comprobante tendrá el mismo tipo de cambio.
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 69
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Con esta opción también se puede modificar un comprobante
registrado en cualquiera de las opciones del sistema.
REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN
CONVERSIÓN, permite registrar en el sistema cualquier tipo de
comprobante como son asientos de apertura, de diario, caja,
costos, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar un
comprobante el sistema solicitará en código de moneda original
pero no el tipo de cambio. Al ingresar cada línea o detalle del
comprobante el usuario podrá digitar el importe en soles y
dólares de cada movimiento contable. Es decir que un
comprobante cada línea o detalle puede convertirse o no la
moneda contraria o puede tener un tipo de cambio diferente en
cada línea o detalle.
Con esta opción también se puede modificar un comprobante
registrado en cualquiera de las opciones del sistema
COMPROBANTES DE VENTAS, permite registrar los
documentos de las operaciones de ventas y produce el asiento
completamente, debiendo el usuario del sistema finalizarlo. Esta
opción permite registrar boletas y en este caso el sistema
automáticamente determina el importe de I.G.V.
COMPROBANTES DE COMPRAS, permite registrar los
documentos de las operaciones de compras y produce el
asiento afectando la cuenta del IGV. y la provisión a la, 42
debiendo el usuario afectar la cuenta de gastos, activos o
compras de existencias.
El registro de los comprobantes se puede realizar desde
formatos previamente codificados y numerados manualmente.
COMPROBANTE DE HONORARIOS, permite registrar los
documentos de las operaciones de compra de servicios
mediante un Recibo por Honorario. El asiento se genera
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 70
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automáticamente previa configuración de la Tabla 54 (Tablas
Generales).
COMPROBANTE DE BANCOS, mediante esta opción se
automatiza todo lo referente a cualquier operación bancaria
(cobranzas en banco, depósitos, pagos a proveedores, leasing,
gastos de letras, préstamos, etc.). Para ello el usuario tiene que
definir las transacciones bancarias básicas de la empresa en el
Mantenimiento de Movimientos Bancos.
COMPROBANTES DE CHEQUES, permite registrar los
cheques girados produciendo el comprobante contable con la
afectación automática de la cuenta de bancos (104XX),
debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como
por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. Adicionalmente al
comprobante creado automáticamente, esta opción mantiene un
archivo de los cheques girados, pudiéndose emitir el
cheque/Boucher en formato continuo, Boucher de cheques
manuales, relación de cheques girados por fecha/banco o
proveedor.
También se puede registrar los comprobantes directamente en
el sistema sin previa codificación, para lo cual se deberá indicar
al sistema que se desea numeración automática al momento de
ingresar a cualquiera de las opciones de registro de
comprobantes. En este caso el sistema efectuará la numeración
de los comprobantes automáticamente.
Cuando se desee modificar algún comprobante ya finalizado o
pendiente se deberá indicar al sistema que no se desea
numeración automática. Luego se deberá digitar el código de
Subdiario y número de comprobante.
El sistema verificará si el comprobante ya esta registrado,
utilizando para dicha verificación el código de SUBDIARIO y
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 71
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NUMERO DE COMPROBANTE.
Registro de comprobantes estándar con conversión
Registro de datos generales del comprobante
SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo
identifica y que deberá existir en la Tabla General 02.
COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la
siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4
siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta
9999 por cada subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE.- La fecha del comprobante en
formato día, mes y año.
MONEDA.- El código de moneda que deber existir en la tabla
de tipo de moneda.
GLOSA.- Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se
imprimir en los 30 primeros.
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 72
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TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio que se
usará para convertir el comprobante de soles a dólares o
viceversa
TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”
FECHA TIPO CAMBIO.- Fecha a utilizar para la búsqueda del
tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”
SITUACION.- Indicará si el comprobante está finalizado, o
pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma
automática.
TOTAL COMPROBANTE.- Este dato se muestra
automáticamente para los comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL.- Indica en forma automática la fecha
real en que se registró el comprobante.
USUARIO.- Indica el código de usuario que ha creado o
modificado el comprobante
REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN
CONVERSION
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE
SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo identifica
y que deberá existir en la Tabla General 02.
COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la
siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001
hasta 9999 por cada subdiario y mes.
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 73
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FECHA COMPROBANTE.- La fecha del comprobante en
formato día, mes y año. La fecha ser rechazada si el mes
contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
MONEDA.- El código de moneda que deber existir en la tabla
de tipo de moneda.
GLOSA.- Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se
imprimir n los 30 primeros.
SITUACION.- Indicará si el comprobante está finalizado , o
pendiente. Este dato no es modificable y se muestra en forma
automática.
TOTAL COMPROBANTE.- Este dato se muestra
automáticamente para los comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL.- Indica en forma automática la fecha
real en que se registro el comprobante.
HORA DE CONTROL.- Indica la hora de creación o
modificación
USUARIO.- Indica el código de usuario que ha creado o
modificado el comprobante
REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS REGISTRO
DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE.
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 74
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CÓDIGO DE COMPRA.- Elegir el código según la ventana de
opciones
SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo identifica
y que deberá existir en la Tabla General 02. Es automático. Si
existen más de dos subdiarios en la Tabla 53 el sistema permite
modificar el sub diario.
COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la
siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicar n el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos serán un numero correlativo desde 0001
hasta 9999 por cada sub diario y mes.
FECHA CONTABLE.- Fecha de contabilización.
La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha
será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso
Mensual Definitivo).
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la
conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para
ubicar el tipo de cambio correspondiente.
Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante
sean iguales. Si es una factura del mes anterior y está en
dólares se recomienda digitar como fecha de comprobante el
primer día del mes y usar el TIPO DE CONVERSION “F”,
debiéndose informar la fecha de la factura.
CÓDIGO DE PROVEEDOR.- Según la Tabla de Anexos
NOMBRE.- Nombre de proveedor genérico (Cuando existe el
parámetro XGEN en la tabla general 53.)
RUC.- Ruc del proveedor genérico.
DOCUMENTO.- Tipo y numero de la Factura - nota de débito o
nota de crédito u otro comprobante de pago.
El tipo de documento será validado
Formando Profesionales De Calidad Para Un Mundo Empresarial 75
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El número debe registrarse con su número de serie si es que la
tiene, separando el número con un guión.
FECHA EMISION.- Fecha de emisión de la factura, nota de
débito, crédito.
ISC.- Importe de Impuesto Selectivo al Consumo
IGV.- Importe del Impuesto General a las Ventas
TASA.- Porcentaje afecto
ANEXO IGV.- Opcional si la cuenta de IGV. Tiene anexo.
IMPORTE TOTAL.- Importe total del documento
TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio
que se usa para convertir el comprobante de soles a dólares o
viceversa.
TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”, usar
este campo cuando la fecha de comprobante difiere de la fecha
de la factura. Ejemplo: facturas de meses pasados en dólares.
FECHA TIPO CAMBIO.- Fecha a utilizar para la búsqueda del
tipo de cambio cuando el TIPO DE CONVERSION es “F”
GLOSA COMPROB.- Esta glosa es general para todo el
comprobante, el sistema asume automáticamente la glosa con
el nombre del proveedor y el número de documento, pero puede
ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y
Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.
GLOSA MOVIMI.- Esta glosa se grabará en cada movimiento
del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente
tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.
REGISTRÓ DE COMPROBANTES DE VENTAS
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRÓ DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE.
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CÓDIGO DE VENTA.- Elegir el código según la ventana de
opciones
SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo
identifica y que deber existir en la Tabla General 02. Es
automático. Si existen más de dos sub diarios en la Tabla 56 el
sistema permite modificar el sub diario.
COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la
siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001
hasta 9999 por cada sub diario y mes.
TIPO DE DOCUMENTO.- El tipo debe existir en la tabla 53
DOCUMENTO.- Número de la Factura - nota de débito, nota de
crédito o boleta. Debe digitarse separando con un guión el
número de serie y el número del documento.
FECHA DOCUMENTO.- La fecha del comprobante en formato
día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya
fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la
conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para
ubicar el tipo de cambio correspondiente.
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COD. DE CLIENTE.- Según la Tabla de Anexos
AREA.- Código de área si alguna cuenta lo requiere de la 12 o
70.
C.COSTO.- Código de centro de costo si alguna cuenta lo
requiere.
NOMBRE.- Solo se ingresa cuando se usa el código de cliente
genérico.
RUC.- Para los clientes genéricos.
CUENTA DE VENTA.- El sistema asigna esta cuenta de tabla
56, si hay más de una cuenta entonces se puede modificar.
TIPO DE IGV.- El sistema lo solicita para boletas según la Tabla
56
TIPO CONVERSION.- Debe indicarse el tipo de cambio que se
usar para convertir el comprobante de soles a dólares o
viceversa. Los tipos validos son los siguientes:
TIPO DE CAMBIO.- Sólo para TIPO CONVERSION “C”
Glosa sistema asume automáticamente la glosa con el nombre
del proveedor y el numero de documento, pero puede ser
modificada .La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el Diario y
Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.
GLOSA MOVIMI.- Esta glosa se grabará en cada movimiento
del comprobante siempre y cuando la cuenta correspondiente
tenga el indicador de Glosa en el Plan de cuentas.
REGISTRÓ DE COMPROBANTE DE HONORARIOS
Los pasos a seguir son los siguientes:
Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios
Profesionales 469XX y 469YY para Honorarios Soles y Dólares
respectivamente. Estas cuentas deben tener Nivel 3,
documentos de referencia y anexo P (Proveedores) o H
(Honorarios).
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CODIGO DE COMPRA.- Elegir el código según la ventana de
opciones, Honorarios en soles o dólares.
SUBDIARIO.- El código de tipo de comprobante que lo identifica
y Que deberá existir en la Tabla 02 y en la Tabla 54.
REGISTRÓ DE COMPROBANTE DE BANCOS
Aquí se registraran todo lo referente a cualquier operación
bancaria por ejemplo: cobranzas en banco, depósitos, pagos a
proveedores, leasing, gastos de letras, préstamos, etc.; para ello
se tiene que definir las transacciones bancarias básicas de la
empresa en la opción: Mantenimiento Movimientos Bancos.
Este Mantenimiento está compuesto de dos partes, una
cabecera y otra que es el detalle.
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CABECERA:
TIPO DE MOVIMIENTO: Entrada o Salida del Banco
CODIGO DE MOVIMIENTO: Orden y Descripción del
Movimiento Bancario
TIPO DE DOCUMENTO: El tipo de documento que se
utilizara para dicho movimiento:
DETALLE: En el detalle se especifica las cuentas que van a
intervenir en la operación bancaria. Especificando el tipo de
línea V (varias líneas) el usuario puede ingresar en detalle las
cuentas (detallar documentos como ejemplo).
Especificando el tipo de línea S (una sola línea) el usuario solo
ingresará el monto de la cuenta.
COMPROBANTES DE CHEQUES
Los cheques girados deben ser registrados por la opción de
Registro de Comprobantes de Cheques. Los comprobantes
producidos pueden ser impresos con las opciones de
cheques/voucher en formato continuo o en formato simple para
los cheques manuales.
Al registrar los cheques girados se produce el comprobante
contable con la afectación automática de la cuenta de bancos
(104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de
contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta.
Adicionalmente al comprobante creado automáticamente, esta
opción mantiene un archivo de los cheques girados.
Pueden emitirse el cheque/voucher en formato continuo,
voucher de cheques manuales y relación de cheques girados
por fecha/banco o proveedor.
1) Comprobantes de Cheques
En esta opción se registran los comprobantes de cheques.
2) Comprobante de Cheques Automático
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En esta opción las cuentas contables se ingresan como
conceptos, para así facilitar el trabajo de usuarios
desconocedores de términos contables.
3) Reportes
Se puede emitir cheques/voucher en formulario continuo,
voucher de cheque manual , relación de cheque girados en el
día, relación de cheque girados por proveedor o banco en un
periodo de tiempo.
REGISTRÓ DE COMPROBANTES CHEQUES
COMPOSICIÓN DE DATOS DEL COMPROBANTE
SUBDIARIO.- El código de subdiario en donde se registrará la
operación y que deberá existir en la Tabla General 02.
COMPROBANTE.- El número de comprobante de acuerdo a la
siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001
hasta 9999 por cada subdiario y mes.
CÓDIGO DE BANCO.- El código de banco que debe estar
registrado en la Tabla de Cuenta Bancarias.
FECHA.- La fecha del cheque que a la vez será la del
comprobante contable en formato día, mes y año. La fecha será
rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual
Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la
conversión de dólares a soles y viceversa se esta fecha para
ubicar el tipo de cambio correspondiente.
CÓDIGO GIRADO.- El tipo y código anexo al que se le girará
el cheque. Debe existir en la tabla de anexos.
GIRADO.- Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de
la persona a la cual se emite el cheque.
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CONCEPTO.- Hasta 50 caracteres para describir el concepto
por el cual se gira el cheque.
IMPORTE.- Monto de cheque.
TIPO CONVERSIÓN.- Debe indicarse el tipo de cambio que se
usará para convertir el comprobante de soles a dólares o
viceversa.
PASOS DEL PROCESO MENSUAL
PASOS D E S C R I P C I O N
1- Actualiza fecha de proceso
2.-Verifica comprobantes no finalizados.
Verifica que todos los comprobantes del mes proceso estén
finalizados. Si hay comprobantes pendientes, el proceso de
consolidación no se realiza.
Crea el archivo con el movimiento mensual y verifica que los
comprobantes cuadren, es decir que el Debe y Haber sean
iguales (para prevenir errores por caídas del sistema ). Si hay
comprobantes descuadrados, el proceso no se no se realiza.
3.-Genera cuentas de transferencias de 6 a 9XX/ 79 Crea
cargos y abonos en base al Centro de costo y la Tabla de
transferencias por cada comprobante.
4.-Genera cuentas automáticas en base al Plan de Cuentas
Crea cargos y abonos en base al Plan de Actualización de
datos desde Plan de cuentas
Actualiza en movimiento mensual con datos necesarios para los
procesos posteriores.
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5 Actualización de saldos del balance
Actualiza los saldos del Balance con el movimiento del mes.
Actualiza Movimiento mensual por Centros de Costos
Actualiza FECHA DE CIERRE (Solo para consolidación
definitiva.)
5.3.2 Objetivo.
5.3.2.1 Objetivos generales
EL software nos permite simplificar el trabajo, ha
sido diseñado para disponer de una herramienta ágil,
útil. para realizar los registros contables y EE. FF.
de una manera fácil, rápida y actualizada ya sea
anuales y/o mensuales.
De esta manera crecer de acuerdo a la tecnología y
llegar a una adecuada competitividad.
5.3.2.2 Objetivos específicos.
Mantener un orden en la información, tanto en el
control de mercaderías, registros contables, los
ingresos y egresos de la empresa.
Llevar un mejor control de las mercaderías compras
y ventas.
Obtener cada cierto tiempo una información contable
clara y concisa de los movimientos de la empresa.
5.3.3 Importancia.
El avance tecnológico es cada vez más rápido. Por lo tanto
debemos mantener un nivel de competencia, mejorando el
desarrollo empresarial y social.
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El sistema contable CONCAR solo es distinto de modo de
trabajar a comparación de contabilidad mecánica. Pero
llegamos al mismo resultado, de manera eficiente y práctica.
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CAPITULO VI
6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES.
6.1 CONCLUCIONES
El proyecto que realizamos ha contribuido de manera muy
importante para identificar y resaltar los puntos que cubrir y
considerar para llevar a cabo una implementación exitosa la
fabricación de muebles. Nos deja muchas cosas importantes que
reflexionar y muchas otras las ha reforzado como puntos muy
importantes para llevar a cabo un buen acabado. Dentro de los
puntos que consideramos tienen más importancia dentro de un
proyecto de esta naturaleza son el detectar las necesidades reales
de las personas que trabajan día a día buscan una buena alternativa
en estos productos, que se involucre a los usuarios en el proceso de
implementación y fabricación de muebles de manera que se conozca
qué es lo que se espera de dicho producto, definir de manera clara y
lo más tangible posible los beneficios económicos, laborales, y de
cualquier otra índole que se piensan alcanzar con los modelos
nuevos e innovadoras de manera que las personas dentro de la
empresa sepan cómo se van a ver beneficiados particularmente.
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6.2 RECOMENDACIONES
Como ha visto hasta el momento como se desarrolla el proyecto es
una tarea compleja que requiere el empleo de unos buenos
conocimiento.
Mejorar la calidad de producción y del servicio, para de esta manera
brindar la información sin necesidad de engañar a los consumidores.
Es pieza importante para el crecimiento de la empresa y ganar la
confianza delos consumidores del mercado actual.
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CAPITULO VII
7. ANEXOS Y GLOSARIO.
7.1 GRAFICOS
7.1.1 Maquinaria.
Sierra Cinta o Banda Sierra Radial. Máquina de Galopa.
7.1.2 Proceso.
Secado de Madera Maquinado Ensamble.
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7.1.3 Productos terminados
7.2 GLOSARIO.
Atomización: Esparcir un líquido en gotas muy pequeñas.
Capacitación: La capacitación es una herramienta fundamental para
la Administración de Recursos Humanos, es un proceso planificado,
sistemático y organizado que busca modificar, mejorar y ampliar los
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conocimientos, habilidades y actitudes del personal nuevo o actual,
como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y
adaptación a nuevas circunstancias internas y externas.
Apilado: para realizar un secado al aire libre es indispensable de la
madera verde.
Veteado: Es una técnica superficial para darle los efectos de los
nudos y vetas que posee la madera.
Canteado: Pegar o clavar un remate liso en los bordes de una tabla.
Asesorar: El asesoramiento es la acción y efecto de asesorar o
asesorarse. Este verbo hace referencia a dar o recibir consejo o
dictamen. La noción de asesoramiento está vinculada a la de
consultoría ya que, justamente, el latín consultus significa
“asesoramiento”.
Balance General: Es el estado financiero que muestra la situación
financiera en que se encuentra la empresa en una fecha
determinada mediante la descripción de los conceptos de activo,
pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente,
a la fecha a que corresponde el balance.
Casa Matriz: Oficina principal u oficina central de administración.
Catálogos: En términos generales, un catálogo es la lista ordenada
o clasificada que se hará sobre cualquier tipo de objetos (monedas,
bienes a la venta, documentos, entre otros) o en su defecto personas
y también catálogo será aquel conjunto de publicaciones u objetos
que se encuentran clasificados normalmente para la venta.
Coordinación: Entendemos por coordinación a la acción de
coordinar, de poner a trabajar en conjunto diferentes elementos en
pos de obtener un resultado específico.
Demanda: Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un
comprador puede adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo
dado y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales
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como el ingreso del comprador, la publicidad y los precios de otros
bienes , la permanecen constantes.
Emprendedor: Se denomina emprendedor/a aquella persona que
sabe descubrir, identificar una oportunidad de negocios en concreto
y entonces se dispondrá a organizar o conseguir los recursos
necesarios para comenzarla y más luego llevarla a buen puerto.
Generalmente, este término, se aplica para designar a las personas
que de la nada, solamente, con el capital de la idea, logran crear o
fundar una empresa o ayudan a otro a realizarlo.
Ensamblar: unir o acoplar dos o más piezas especialmente de
madera haciendo encajar una parte saliente a otra parte entrante.
Estrategia: una estrategia es el conjunto de acciones que se
implementarán en un contexto determinado con el objetivo de lograr
el fin propuesto.
Flujos Económicos: Un flujo económico es un intercambio de
bienes y servicios entre agentes económicos, que pueden ser
personas físicas, empresas, gobiernos etc.
Industria: La industria es el conjunto de procesos y actividades que
tienen como finalidad transformar las materias primas en productos
elaborados. Existen diferentes tipos de industrias, según sean los
productos que fabrican. Por ejemplo, la industria alimentaría se
dedica a la elaboración de productos destinados a la alimentación,
como el queso, los embutidos, las conservas, las bebida, etc.
Informe: Escrito generalmente breve, en el que se expone, analiza y
comenta un tema
Innovar: La innovación, es la creación o modificación de un
producto, y su introducción en un mercado.
Invertir: Destinar el ahorro a la compra de bienes de equipo, de
bienes de capital o de activos financieros, para obtener de los
mismos una rentabilidad.
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Oferta: Es la cantidad de bienes y servicios o factores que un
vendedor puede ofrecer y desea hacerlo , en un periodo dado de
tiempo y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas , tales
como la tecnología , la disponibilidad de recursos , los precios de las
materias primas y la regulación del estado, permanecer constantes.
Organigrama: El Organigrama es la representación gráfica de una
serie de pasos a seguir que describen las operaciones que deben
llevarse a cabo para obtener la solución de un problema
determinado.
Presupuesto: Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los
ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un
negocio, una empresa, una oficina, un gobierno).
Producción: En términos generales, la palabra producción refiere a
la acción de producir, a la cosa ya producida, al modo de producirla y
a la suma de los productos, tanto del suelo como de la industria.
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MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANONIMA
SEÑOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA
CONSTITUCION SIMULTÁNEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE
OTORGAN:
RUTI DE LA CRUZ DIAZ, NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACIÓN
TRABAJADORA, CON DNI 44978217, ESTADO CIVIL CASADA, DOMICILIADA
EN JR. TARAPACÁ Nº 200 LURIN-LIMA.
PAUL LOAYZA DIAZ, NACIONALIDAD PERUANA, OCUPACIÓN
TRABAJADORA, CON DNI Nº 45035014, ESTADO CIVIL SOLTERO,
DOMICILIADA EN CONJUNTO HABITACIONAL LA MERCED Nº 117 BLOCK 18
DPTO. 302 SURQUILLO-LIMA.
MARIA ESPERANZA TICLAHUANCA CALVAY, NACIONALIDAD PERUANA,
OCUPACIÓN TRABAJADORA, CON DNI Nº 46682822, ESTADO CIVIL
SOLTERA, DOMICILIADA EN SECTOR 2 GRUPO 3 MZ-H LOTE 22 VILLA EL
SALVADOR.
EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES
MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD
ANONIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACION DE MUBLERIA DIAZ
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA DE
“MUEBLERIA DIAZ S.A.C “ ; SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA
LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL
CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/180,000.00 (CIENTO
OCHENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) REPRESENTADO POR 03
ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 60,000.00
(SESENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA, SUSCRITAS Y
PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
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RUTI DE LA CRUZ DIAZ, SUSCRIBE 01 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA
S/.60,000.00 (SESENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE
EN EFECTIVO.
PAUL LOAYZA DIAZ, SUSCRIBE 01 ACCION NOMINATIVAS Y PAGA
S/.60,000.00 (SESENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTE
EN EFECTIVO.
MARIA ESPERANZA TICLAHUANCA CALVAY, SUSCRIBE 01 ACCION
NOMINATIVAS Y PAGA S/.60,000.00 (SESENTA MIL Y 00/100 NUEVOS
SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y
PAGADO.
TERCERO.- LOS OTORGANTES DECLARAN QUE LOS BIENES MUEBLES
APORTADOS A LA SOCIEDAD SON COMPRADOS CON EL CAPITAL
PROPIO.
CUARTO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN
TODO LO NO PREVISITO POR ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA
LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE
DENOMINARA “LA LEY”.
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ESTATUTO
ARTÍCULO 1°.- DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO:
LA SOCIEDAD SE DENOMINA “MUEBLERIA DIAZ SAC” SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA, PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA MUEBLERIA DIAZ
TIENE UNA DURACION INDETERMINADA; INICIA SUS OPERACIONES EN LA
FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA
DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE
LIMA. SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE
LIMA; PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER
LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO.
ARTICULO 2°.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO
DEDICARSE A: FABRICACION Y DISTRIBUCIÓN DE MUEBLES PARA TODO
TIPO DE CLIENTES SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS
ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA
REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA
REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS,
SIN RESTRICCION ALGUNA.
ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE
S/. 180,000.00 (CIENTO OCHENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES)
REPRESENTADO POR 3 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR
NOMINAL DE S/.60,000.00 (SESENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES) CADA
UNA.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y
PAGADO.
ARTICULO 4°.- ACCIONES: LA CREACION, EMISION, REPRESENTACION,
PROPIEDAD, MATRICULA, CLASES DE ACCIONES, TRANSMISION,
ADQUISICION, DERECHOS Y GRAVAMENES SOBRE ACCIONES, SE
SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 82° A 110° DE LA “LEY”.
ARTÍCULO 5°.- REGIMEN DE LOS ORGANOS DE LA SOCIEDAD:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS
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CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON
EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE
ESTABLECE LA “LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO
HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS
ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL.
ARTICULO 6º.- JUNTA OBLIGATORIA ANUAL: LA JUNTA GENERAL SE
REUNE OBLIGATORIAMENTE CUANDO MENOS UNA VEZ AL AÑO DENTRO
DE LOS TRES MESES SIGUIENTES A LA TERMINACION DEL EJERCICIO
ECONOMICO, TIENE COMO OBJETO TRATAR LOS ASUNTOS
CONTEMPLADOS EN EL ARTICULO 114° DE LA “LEY”.
OTRAS JUNTAS GENERALES: COMPETE, ASIMISMO A LA JUNTA GENERAL
LAS ACCIONES PREVISTAS EN EL ARTICULO 115° DE LA “LEY”.
LOS REQUISITOS Y FORMA DE LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL SE
SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 116° A 119° DE LA LEY.
EL QUORUM Y LA ADOPCION DE ACUERDOS SE SUJETA A LO DISPUESTO
POR LOS ARTICULOS 125°, 126° Y 127° DE LA LEY.
ARTÍCULO 7°.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACION DE JUNTAS
NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º
DE “LA LEY”.
ARTÍCULO 8°.- LA GERENCIA: LA SOCIEDAD CUENTA CON UN GERENTE.
EL GERENTE PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL
DIRECTORIO O POR LA JUNTA GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL
ORGANO DEL QUE HAYA EMANADO SU NOMBRAMIENTO.
EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO
ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA
SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:
A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS
B) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL
DIRECTORIO, SALVO QUE ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA
RESERVADA;
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C) ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA
GENERAL, SALVO QUE ESTA DECIDA LO CONTRARIO;
D) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE
AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES
GENERALES Y ESPEPCIALES, SEÑALAS EN LOS ARTICULOS 74, 75,
77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE
REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY Nº
26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS;
TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O
SUSTITUCION.
E) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE
TODO TIPO DE CUENTA BANCARIO, GIRAR, COBRAR, RENOVAR,
ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y REACEPTAR
CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS,
CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, POLIZAS Y CUALQUIER CLASE
DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES;
OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN
CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA
CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA O
DE CUALQUIER FORMA.
F) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR,
VENDER, ARRENDAR, DONAR, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES
DE LAS SOCIEDAD MUEBLERIA DIAZ, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS, YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN
GENERAL PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS
NOMINADOS E INNOMINADOS VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS
NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO
LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS O AL DIRECTORIO.
ARTICULO 9º.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION
DEL CAPITAL: LA MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y
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REDUCCION DE CAPITAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS
ARTICULOS 198º AL 220º DE LA “LEY”.
ARTICULO 10º.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.-
SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40°, 221° A 233° “LEY”.
ARTICULO 11º .- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A
LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA
A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407º, 409º, 410º, 411º, 412º, 413º AL
422º DE LA “LEY”.
QUINTO QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL LA
SEÑORITA: DE LA CRUZ DIAZ RUTI CON DNI Nº 44978217
CLAUSULA ADICIONAL.- LOAYZA DIAZ PAUL CON DNI Nº 45035014
ADMINISTRADOR DE LA SOCIEDAD; QUIEN REEMPLAZARA AL GENRENTE
GENERAL EN CASO DE AUSENCIA O IMPEDIMENTO CON LAS MISMAS
FACULTADES PREVISTAS PARA ESTE.
AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE
CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE
PERSONAS JURIDICAS DE LIMA Y CALLAO PARA LA RESPECTIVA
INSCRIPCION.
LUNES, 03 DE OCTUBRE DE 2012
……………………….. .............................. .....................................
De la cruz Díaz Ruti Loayza Díaz Paul Ticlahuanca Calva María
DNI Nº 44978217 DNI Nº 45035014 DNI Nº 46682282
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