Trabajo de GradoCarbon Activado

Capitulo 1

Estudio Comercial

El estudio comercial constituye el primer análisis que se debe realizar frente a

una determinada alternativa de producción. Este revela las necesidades que no

están satisfechas, la capacidad de satisfacer dichas necesidades y el potencial

de la demanda existente.

El mercado es el punto de encuentro entre los vendedores y los compradores,

pero además da lugar a otros componentes económicos de un proyecto como

ser: proveedores, competidores, mercado distribuidor y consumidores. Dichos

componentes juegan un papel muy variado y condicionan muchas veces el

éxito del proyecto.

Objetivos

Determinar la oferta y la demanda futura

Determinar el área de influencia y segmento del mercado del proyecto.

1

1.1. Producto

El producto a ser ofrecido es el “Carbón Activado a partir del carozo de

coco” que se obtiene a partir de la carbonización y activación del carozo de

coco. Es un excelente producto utilizado comúnmente en las industrias

tabacaleras para la elaboración de los filtros de cigarrillos con carbón activado,

el cual le confiere una alta filtración de los productos químicos nocivos

existentes en el humo del cigarrillo.

1.1.1. Definición del Producto

El carbón activado, o carbón activo, es un material de carbón poroso. Un

material carbonizado que se ha sometido, a reacción con gases oxidantes

(como CO2 o aire), o con vapor de agua; o bien a un tratamiento con adición de

productos químicos como el H3PO4, durante (o después) de un proceso de

carbonización, con el objeto de aumentar su porosidad. Los carbones activados

poseen una capacidad de adsorción elevada y se utilizan para la purificación de

líquidos y gases. Mediante el control adecuado de los procesos de

carbonización y activación se puede obtener una gran variedad de carbones

activados que posean diferentes distribuciones de tamaño de poros.

Básicamente es un filtro orgánico, por la gran facilidad adsorbente que tiene el

producto en si, ya que estas características obedecen a las propiedades de

nuestra materia prima (coco), es un material muy utilizado por las industrias ya

que este le proporciona una filtración efectiva y uniforme.

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1.1.2. Material de Partida

Prácticamente cualquier material orgánico con proporciones relativamente altas

de carbono es susceptible de ser transformado en carbón activado. Los

carbones activados obtenidos industrialmente pueden provenir de madera y

residuos forestales u otros tipos de biomasa, turba, lignito y otros carbones

minerales, así como de diferentes polímeros y fibras naturales o sintéticas.

Existen, no obstante, algunas limitaciones. Así, desde un punto de vista

estructural los carbones activados son carbones muy desordenados e

isótropos. Por tanto, no serán adecuados para preparar carbones activados

aquellos materiales carbonosos que pasen por un estado fluido o seudo-fluido

durante su carbonización; dado que durante la resolidificación de esta fase

suelen formarse estructuras ordenadas en los carbones resultantes. No

resultan adecuados, por tanto, los carbones coquizables, salvo que se eliminen

sus propiedades coquizantes, mediante una oxidación previa, por ejemplo.

Los factores que hay que tener en cuenta para elegir un precursor adecuado

son: buena disponibilidad y bajo costo, bajo contenido en materia mineral y que

el carbón resultante posea unas buenas propiedades mecánicas y capacidad

de adsorción.

Los residuos de madera, las cáscaras de coco y frutos secos, así como las

semillas de algunas frutas junto con los carbones minerales y el coque de

petróleo, son los precursores más usados.

1.1.3 Ventajas del Producto

Calidad exigida por normas internacionales.

Alto nivel de adsorción.

3

Buen rendimiento.

Disponibilidad

1.2. Area de Influencia

El mercado a ser abarcado por el proyecto inicialmente se limita a la República

del Paraguay, posicionando al producto en los principales focos comerciales

del país, preferentemente en Alto Paraná y Central.

1.2.1 Mercado Meta

El producto a ser presentado en el mercado esta dirigido a satisfacer la

necesidades de la empresas del sector tabacalero y filtreras (productoras de

filtros para cigarrillos).

1.2.2 Características del Mercado Consumidor

En el Paraguay existen aproximadamente 37 empresas entre tabacaleras y

filtreras dedicadas exclusivamente a la elaboración de filtros para cigarrillos. En

cuanto al tamaño de las mismas son pequeñas y medianas empresas, y

algunas están en la lista del Ministerio de Hacienda como grandes

contribuyentes.

1.2.3 Características Teóricas de la Demanda.

El término demanda se puede definir como el número de unidades de un

determinado bien y servicio que los consumidores están dispuestos a adquirir

durante un período determinado de tiempo y según determinadas condiciones

de precio, calidad, ingresos, gustos de los consumidores, etcétera.

El Consumo Total del proyecto depende de tres variables:

1. Disponibilidad del producto en cuestión.

2. Calidad.

3. Precio de los productos sustitutivos de otro origen.

4

Pueden observarse mas variables, pero estas tres son variables indispensables

para este proyecto.

La demanda total del sector industrial definido como mercado meta esta dado

por el volumen de carbón activado requerido en la fabricación de filtros para

cigarrillos. La demanda de carbón activado generalmente no responde a las

variaciones de los precios y es inelástica.

1.3. Análisis de la Demanda

Considerando que cada filtro de cigarrillo posee en promedio 0,0004679 Kg. de

carbón activado, se puede realizar el calculo de la demanda estimada en el

sector tabacalero y filtreros a partir de la cantidad de cigarrillos producidos en

los sucesivos años y realizando una relación aritmética directa entre cantidad

de varillas producidas y el peso promedio unitario expresado mas arriba.

1.3.1 Demanda Histórica

AñoA= Cantidad de Varillas

de Cigarrillos (unid.) B= Cantidad de Carbón Activado

(Kg./año)

1998 303.599.060 142.0541999 218.602.265 102.2842000 219.681.556 102.7892001 163.560.590 76.5302002 92.528.318 43.2942003 121.485.360 56.8432004 202.011.113 94.5212005 210.724.514 98.5982006 397.608.463 186.041

B = A*0,0004679 Kg. por varilla

Fuente: Banco Central del Paraguay

5

1.3.2. Demanda Actual

La demanda actual es de 280.176 Kg. de carbón activado

1.3.3. Calculo de la Demanda Futura por el Método de los

Mínimos Cuadrados

Año X Y X.Y X2 Y2

2.005 -1 98.598 -98.598 1 9.721.565.604

2.006 0 186.041 0 0 34.611.253.681

2.007 1 280.176 280.176 1 78.498.590.976

Total 564.815 181.578 2 122.831.410.261

Tabla de cálculo de la demanda futura por el método de los mínimos cuadrados.

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Formulas

Y = a.X + b

a = Suma X.Y / (Suma x2)

b = Suma Y / n

Desarrollo

n= 3

a= 90.789

b= 188.272

Por tanto:

Y= 90.789 X + 188.272

1.3.4. Cuadro de la Demanda Futura en Kg.

Año Total en Kg.

2.008 369.850

2.009 460.639

2.010 551.428

2.011 642.217

2.012 733.006

2.013 823.795

2.014 914.584

7

2.015 1.005.373

2.016 1.096.162

2.017 1.186.951

2.018 1.277.740

Fuente: Elaboración propia

1.4. Análisis de la Oferta

Implica el conocimiento de las cantidades actualmente ofrecidas, así como la

tendencia histórica de variación de dichas cantidades, de sus proyecciones al

futuro, por lo menos dentro del período correspondiente al horizonte de

planteamiento seleccionado.

1.4.1 Oferta Histórica

Total de importaciones en kg. de Carbón activado

Año Total en Kg.

1997 62.961

1998 128.921

1999 75.647

2000 94.655

2001 58.404

8

2002 28.184

2003 38.856

2004 78.579

2005 58.870

2006 163.774

Fuente: Departamento de Comercio Exterior del Banco Central del Paraguay

1.4.2. Oferta Actual

La oferta actual es de 242.076 Kg. de carbón activado.

1.4.2. Calculo de la Oferta Futura por el Método de los

Mínimos Cuadrados

Año X Y X.Y X2 Y2

2.005 -1 58.870 -58.870 1 3.465.676.900

2.006 0 163.774 0 0 26.821.923.076

2.007 1 242.076 242.076 1 58.600.789.776

Total 464.720 183.206 2 88.888.389.752

Tabla de cálculo de la Oferta Futura por el método de los mínimos cuadrados.

Formulas

Y = a.X+ b

a = Suma X.Y / (Suma x2)

b= Suma Y / n

Desarrollo

n = 3

9

a = 91.603

b = 154.907

Por tanto:

Y = 91.603 X +154.907

1.4.3 Cuadro de la Oferta Futura

Año Oferta en Kg.

2.008 338.113

2.009 429.716

2.010 521.319

2.011 612.922

2.012 704.525

2.013 796.128

2.014 887.731

2.015 979.334

2.016 1.070.937

2.017 1.162.540

2.018 1.254.143


1.5 Determinación de la Demanda Insatisfecha

De acuerdo a los datos extraídos de la demanda y oferta de los últimos años

podemos apreciar la existencia de una demanda insatisfecha en el mercado y a

la vez proyectarlos en el futuro.

1.5.1. Demanda Insatisfecha Histórica

Año Demanda Insatisfecha en Kg.

10

1998 13.133

1999 26.637

2000 8.134

2001 18.126

2002 15.110

2003 17.987

2004 15.942

2005 39.728

2006 22.267


1.5.2. Demanda Insatisfecha Actual

La demanda insatisfecha actual es de 38.100 Kg. de carbón activado.


1.5.2. Demanda Insatisfecha Futura

Año Oferta en Kg. Demanda en Kg. Demanda insatisfecha en Kg.

2.008 338.113 369.850 31.737

2.009 429.716 460.639 30.923

2.010 521.319 551.428 30.109

2.011 612.922 642.217 29.295

2.012 704.525 733.006 28.481

2.013 796.128 823.795 27.667

11

2.014 887.731 914.584 26.853

2.015 979.334 1.005.373 26.039

2.016 1.070.937 1.096.162 25.225

2.017 1.162.540 1.186.951 24.411

2.018 1.254.143 1.277.740 23.597


Como se observa existe una Demanda Insatisfecha, pero no es significativa

para enfocarse solamente en cubrir esta demanda, por lo tanto va ser

necesario competir con los productos importados.

1.6. Estudio de la Competencia

1.6.1. Análisis de Competencia

Como ya se le menciona anteriormente, dentro del mercado local no se

produce carbón activado, lo que implica que nuestros competidores están

representados en su totalidad por empresas extranjeras, principalmente las

Brasileñas.

Fortalezas

Las principales fortalezas son disponibilidad que tienen los clientes de nuestro

producto que es el carbón activado y la buena calidad del mismo, ya que es

hecho de carozo de coco, una materia prima de excelente calidad para lo que

necesita el cliente.

Oportunidades

Las oportunidades que en este caso pueda darnos, es que el producto sea

comercializado localmente este quiere decir que se pretende desplazar a los

productos provenientes del exterior, y así enfocarnos a competir en calidad,

precio y con suficiente disponibilidad necesaria para el mercado nacional.

Debilidades

La debilidad del producto es que los productos extranjeros están sujetos a la

cotización del dólar, por lo tanto una variación del mismo podría afectar

12

seriamente la demanda de nuestro producto, y por lo tanto estaríamos sujetos

a la política cambiaria que aplicaría el estado en cuanto al tipo de cambio de la

moneda, específicamente el dólar americano.

Amenazas

Una de las amenazas que pueden surgir durante el proyecto es la instalación

de otra empresa de productora de carbón activado, el cual podría afectar

notoriamente en cuanto a la oferta del producto en el mercado, por lo tanto

podría decirse que a mayor oferta del mismo, menor sería su precio. Eso

siempre que la competencia produzca con la misma o mejor calidad que la

nuestra.

1.7. Estrategia Comercial

Consiste en la propuesta o comportamiento que adopta el proyecto de acuerdo

a las señales recibidas desde el mercado en el Precio, Producto, Distribución y

Promoción.

El proyecto va primeramente a satisfacer esa demanda insatisfecha existente

en el mercado para después ir ganando más clientes a medida de que nuestro

producto se vaya posicionando en la misma con el tiempo.

Figura: Estrategia Comercial

13

1.7.1. Producto

1.7.1.2. Presentación o Envase

Tendrá dos presentaciones el producto, uno en bolsas de 25 Kg. y otra

presentación en bolsas de 500 Kg.

14

1.7.1.3 Marca y Logotipo del Producto

La marca del producto es PICA.

1.7.2 Precio

15

1.7.2.1. Análisis de precios

Como parte del Estudio de Mercado se analizan los precios que tienen los

bienes o servicios que se espera producir, con el objeto de caracterizar en qué

forma se determinan y medir el impacto que una alteración de los mismos

tendría sobre la Oferta y Demanda del producto.

1.7.2.2. Análisis Histórico del Precio

Años Cotización en Gs. U$S / Kg. Gs. por Kg.

1.999 3.155 4,72 14.892

2.000 3.507 4,72 16.553

2.001 4.175 4,72 19.706

2.002 5.847 4,72 27.598

2.003 6.442 4,72 30.406

2.004 5.990 4,72 28.273

2.005 5.800 4,72 27.376

2.006 5.400 4,72 25.488

2.007 5.090 4,72 24.025

Fuente: B.C.P.; Gerencia de Estudios Económicos. Dpto. de Cuentas Nacionales y Mercado Interno.

1.7.2.2. Precio Actual

La cotización del dólar a Diciembre de 2008 cotiza en 4.800 Gs, lo cual es

22.656 Gs por kilogramo de carbón activado.

1.7.2.3. Comportamiento Histórico del Precio del Dólar

La variación o el comportamiento que experimenta el precio del producto en el

mercado en los años anteriores se explica puesto que se trata de un producto

netamente importado y por ende su variación se puede ver reflejada con las

16

variaciones del dólar a través del tiempo, que incide en el valor del producto en

cuestión.

Tabla: Comportamiento del Dólar Americano

Años Cotización

Gs/U$S

1999 3155

2000 3507

2001 4175

2002 5847

2003 6442

2004 5990

2005 5800

2006 5400

2007 5090

2008 4000

En el 2008 en el mes de octubre registro la cotización del dólar un precio de 4000 Gs por dólar americano.

Fuente: B.C.P. / División de Estudios Monetarios. Sección Estadísticas Monetarias y Bancarias.

1.7.2.4 Determinación del Precio Promedio

El precio de nuestro producto se fijara 13000 Gs / Kg.

Presentación Precio / Kg.

Bolsa de 25 Kg. y big bag

(bolsa grande) de 500 kg.13000 Gs / Kg.

1.7.3. Distribución

1.7.3.1 Distribución y Área de Cobertura

La distribución de nuestro producto es tercerizado y por lo tanto el costo del

transporte esta a cargo del cliente que adquiere el producto, desde la fábrica

17

ubicada en Villeta al resto del país. El área de cobertura abarca todo el territorio

paraguayo, con más énfasis en los departamentos de Central y Alto Paraná.

1.7.3.2. Política de Distribución

Exclusivamente es tercerizada, es decir la planta cuenta con una sección de

venta o atención al consumidor.

1.7.3.3. Ventajas de la Política de Distribución

La ventaja principal de contar con una distribución tercerizada es que la

empresa no incurre en gastos de envío, mantenimiento de una flota de

camiones, combustibles y todo lo que conlleva una distribución a los clientes.

Otra ventaja principal es la de disminuir los costos de la empresa, dejando ese

trabajo a empresas especializadas en el rubro.

Es por ello que se opta por distribución tercerizada para poder distribuir el

producto proyectado.

1.7.4. Promoción

Se da a conocer el producto mediante visitas a los potenciales clientes de los

promotores encargados para el efecto, ofreciendo presentaciones y charlas

sobre el producto, además de una página Web donde muestre, la presentación

con las especificaciones técnicas y su uso en la industria tabacalera.

.

Conclusión del Estudio Comercial

El estudio comercial nos permite saber si el proyecto es viable, mediante la

oferta y la demanda existente en el mercado de carbón activado se puede

18

hacer una proyección a futuro y así pronosticar la tendencia del carbón

activado en el mercado a futuro. De acuerdo a las proyecciones de la

demanda, queda demostrado en el proyecto el alto crecimiento que esta tiene

en el mercado, siendo este factor una de las razones claves que impulsan la

inversión en este proyecto.

Hoy en día los consumidores miran con mejores ojos los productos nacionales,

además teniendo en cuenta la ventaja del producto en cuanto a precio y calidad

con relación a los competidores, siendo estos una buena forma de ganar un

espacio en el mercado paraguayo.

La demanda y la oferta del carbón activado en el mercado nacional es uno de

los ejes centrales que se ha representado en este capitulo, así como también el

análisis de los precios y la calidad, se puede comprender con la incursión de

este producto en el mercado que convendría enormemente a las industrias

paraguayas, proveyendo materia prima necesaria para la elaboración de sus

productos como también el mejoramiento de sus costos y este a su vez

logrando un margen de ganancias mayores, con la utilización de un producto

netamente hecho con materia prima nacional como ser el carozo de coco.

En este capítulo se demuestra mediante el estudio del producto, precio,

promoción y distribución que la incursión del producto en el mercado es

favorable para el proyecto.

Mediante el análisis en este capítulo, podemos concluir que la producción de

carbón activado a partir del carozo de coco es viable.

Capitulo 2

Estudio Técnico

19

Concluido el estudio comercial, una vez determinada exactamente la necesidad

a satisfacer y definidas apropiadamente las características del bien a proveer,

el siguiente paso es determinar la tecnología a emplear en su elaboración y los

procedimientos necesarios, tanto técnicos como ambientales y administrativos,

para dejar el producto con las condiciones de calidad originalmente

establecidas.

En este estudio se determina la manera de llevar a cabo la elaboración del

proyecto, los recursos necesarios y la combinación de éstos entre sí.

Además de evaluar las opciones de producción, seleccionar la más apropiada y

describirla minuciosamente como la relacionada a las decisiones sobre la

localización, tamaño y estructura de la organización necesaria.

Objetivos Verificar la posibilidad técnica de fabricación de carbón activado a partir del

carozo de coco, seleccionando el proceso y la tecnología adecuada para la

misma.

Analizar y determinar el tamaño de la capacidad instalada del proyecto.

Analizar y seleccionar la localización del proyecto.

Establecer la estructura organizativa más funcional.

2.1. Producto

2.1.1. Descripción del Producto

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El carbón activo o activado es un término genérico utilizado para designar a un

amplio rango de materiales carbonarios, con un alto grado de porosidad y una

extensa área superficial. Se caracteriza por poseer propiedades adsortivas, las

cuales están determinadas por su estructura porosa y gran superficie.

El carbón activo obtenido a partir de carozos de coco, puede adquirir una alta

porosidad, haciéndolo apto para ser utilizado incluso como tamiz molecular, es

una cualidad extremadamente importante para la elaboración de filtros de

cigarrillos.

En la Industria tabacalera el carbón activado se usa en la elaboración de los

filtros de los cigarrillos, el cual le otorga una elevada capacidad de adsorción de

los elementos químicos presentes en el humo del cigarrillo, hoy en día esta

presente en todos los cigarrillos más comerciales de todo el mundo.

2.2. Materia Prima

El origen del carbón activado puede ser de origen mineral o vegetal, y sus

distintas aplicaciones dependen tanto del dicho origen como de las distintas

formas, de obtención del mismo.

El carozo de coco es la materia prima elegida porque es el que reúne las

condiciones fundamentales mas importantes que son la calidad, disponibilidad

y cantidad suficiente para el logro de los objetivos trazados en el proyecto.

2.2.1. Generalidades de la materia prima

Descripción del árbol

Nombre Científico: Acrocomia Totai Mart.

21

Tronco y hojas: El cocotero tiene un tronco recto de 20 a 30 cm. de

diámetro y de una altura de 5 a 8 metros; su madera se emplea para la

construcción de viviendas, cercados y galpones y otros usos en la chacra,

en casi todas las chacras paraguayas se emplean las hojas del cocotero

como forraje para bueyes y lecheras, especialmente en los meses de

invierno, cuando escasean los pastos naturales.

Inflorescencias: las inflorescencias aparecen a partir del comienzo de

diciembre, sobre hojas formadas el año precedente.

Racimos: provienen evidentemente de las inflorescencias. Las dimensiones

de los racimos de un árbol al otro y sobre un mismo árbol son muy variables

(longitud diámetro y número de frutos)

Frutos: de sus frutos se extrae el aceite de coco, y el aceite de palma,

combustible para las fábricas y productos destinados a la alimentación de

ganado. Los cocoteros producen anualmente de tres a cinco racimos

(cachos) de cocos que pesan de 5 a 10 kilos cada uno, dando así, cada

árbol de 25 a 35 kilos de fruta por año. El fruto maduro se desprende del

racimo y cae. Es una drupa redonda de 30 mm de diámetro exterior.

Epicarpio: El epicarpio es liso al tacto, duro, de un color verde pardo

cuando maduro. Es muy adherido a la pulpa.

Mesocarpio: La pulpa o mesocarpio es amarilla y muy fibrosa. Despide un

perfume muy agradable, es aceitosa y mucilaginosa. Es comestible y muy

apreciada por los hombres y los animales.

Carozo: La nuez tiene un carozo espeso en cuyo interior se encuentra una

almendra o semilla oleaginosa cuando el fruto es maduro. De la almendra

de este fruto se extrae el aceite de coco, de la pulpa, el aceite también

llamado aceite de palma.

22

El carozo rinde un combustible apreciado que la industria aprovecha, y que,

además, puede ser convertido en alquitrán, ácido acético, ácido piroleñoso

y alcohol metílico, y también al efecto de este proyecto como para producir

carbón activado.

La pulpa del coco, cruda o cocinada, es un alimento muy importante en las

regiones tropicales. La yema apical, llamada col de palmera, es un manjar

muy apreciado, y se cortan numerosos árboles para obtenerlo; del centro

del tallo joven se extrae el palmito, también comestible.

2.2.2. Composición del fruto del Acrocomia totai mart.

Descripción Porcentaje

Aceite de almendra sobre frutos 5 %

Aceite de pulpa sobre frutos 6 %

Tortas diversas 21 %

Epicarpios 18 %

Carozos 35 %

otros 15 %

2.2.3. Época de Producción:

En un trabajo realizado por la Cámara de Industrias del Coco (CAINCO), se cita

que la población aceitera de cocotero del país orilla los seis millones de

árboles, y se considera como en balance anual cada uno produce en frutos un

50 Kg.

La acrocomia totai mart, empieza a florecer a mediados de mayo-junio-octubre

y comienzan a caer los mismos (cosechas) hasta mediados de mayo

empezando de nuevo a florecer repitiéndose el ciclo.

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El carozo de coco proveniente de las aceiteras puede almacenarse durante un

tiempo prudencial, sin que sean alteradas las características físicas del carozo

del coco.

Foto ilustrativa de los cocoteros en medio de un cultivo, una forma de plantación que maximiza la productividad de la

tierra sin afectar al otro cultivo.

2.2.4. Destino de la Producción de la Materia Prima en el

país.

En el Paraguay históricamente y en la actualidad se sigue usando el carozo del

coco como combustible y abono, ya que posee excelentes características como

tales, disponiendo del mismo en grandes cantidades y cabe destacar que

solamente una parte es utilizada por las industrias y resto queda sin ser

procesados efectivamente.

Foto ilustrativa del carozo de coco

24

2.2.5 Disponibilidad de la materia prima.

En el país existen unas de 15 empresas dedicadas a la obtención del aceite de

almendra de coco, la mayoría están situados en los departamentos de

Paraguari, Cordillera, y Central donde se encuentran las plantaciones naturales

de cocotero, ya que no existen cultivos programados. Posterior del proceso de

elaboración de las almendras, se obtienen los carozos, los cuales normalmente

son almacenados en galpones. Para los siguientes años se estima una

producción de mas de 30.000 Ton/ año de carozo de coco.

De allí son transportados a las industrias donde se la utiliza como combustible

y en la agricultura como materia orgánica (abono). El restante mayor

representa una materia prima ociosa, el cual favorece a la viabilidad del

proyecto.

2.2.6. Industrias aceiteras de coco en el Paraguay.

Grupo Willersinn - Asunción

Cavallaro - Asunción

AgroChaco - Ñemby

Inca - Asunción

Indega – Fernando de la Mora

Continental Paraguay - Capiata

Agro Industrial SA – Horqueta

Indhor SA – Horqueta

Ayap SRL - Horqueta

Aceites y derivados – Cnel. Oviedo

Yaguarón Aceitera - Yaguarón

San Roque SA – San Roque

Forrajera Guaraní - Piribebuy

Pagsa - Yaguarón

Cocotero San Isidro - Itagua

25

2.2.7. Adquisición y Costo de la Materia Prima.

2.2.7.1. Fluctuaciones de precios.

La fluctuación en los precios de la materia prima es muy poca la variación que

puede haber, por lo tanto no influye significativamente en el proyecto.

2.2.7.2. Costo de la materia prima.

Materia prima: Precio unitario: 65.000 Gs la tonelada puesto en la fabrica.

2.2.7.3. Materia Prima Secundaria.

Insumos

Bolsas de cartón para 25 Kg. proveídas por Cartones Yaguareté.

Bolsas de plástico para 25 Kg. proveídas por Envapar.

Bolsas grandes para 500 Kg. proveídas por Envapar.

2.2. Proceso de Producción

2.2.1. Descripción de los Procesos Existentes

a) Proceso Químico: El proceso químico es húmedo y consiste básicamente

en una etapa. Para la activación se utilizan reactivos químicos.

b) Proceso Físico o Térmico: El proceso físico o térmico (proceso gaseoso)

consiste esencialmente en 2 etapas: carbonización y la activación a 900º

Celsius. Para la activación se utilizan gases (usualmente CO2 y aire) o vapor de

agua. El primer paso en la preparación del carbón activado es la carbonización

de la materia prima, proceso que generalmente se realiza en una atmósfera

inerte, utilizando un flujo de gas a altas temperaturas.

El propósito principal de la carbonización es producir una deshidratación y

volatilización del carozo de coco. Luego de la carbonización, se efectúa la

activación, siendo esta la etapa más importante en la producción de carbón

26

activado, en este proceso la materia prima carbonizada es convertida en una

forma cristalina de carbón, desarrollando una extensa área superficial y con

una estructura porosa de distintas formas, y tamaños distribuidos al azar.

La activación se realiza a altas temperaturas en la presencia de agentes

oxidantes apropiados como vapor de agua, aire, dióxido de carbono CO2, o

mezclas de estos gases.

La oxidación con vapor de agua a 800º C proporcionan poderes específicos

distintos a aquellos producidos a la activación con aire.

El tiempo de activación depende de la calidad y cantidad del carbón activado

que se quiere obtener. En general a mayor tiempo de activación, el poder

adsorbente aumenta, pero disminuye el rendimiento en cantidad. La calidad del

carbón activo depende también de la temperatura del proceso, y de los

parámetros de vapor utilizado.

Activación de carbono vegetal (u otro origen), con vapor de H20 hay distintos

equipos: retortas verticales, horno lorsey, horno sressler, etc. y la activación del

carbón se purifica con la lentitud relativa, según el tipo de equipo y el tamaño

de la partícula.

Empleando material finamente pulverizado (turba, carbón, vegetal) se purifica

la activación en pocos minutos, si se trabaja en estado de suspensión haciendo

que las partículas de carbón suficientemente activados sean arrastrados

directamente por la corriente gaseosa ascendente y precipitadas fuera de la

cámara de activación.

2.2.1.2. La elección del Proceso Físico

Se opta por el proceso denominado físico o térmico debido a que posee

mayores ventajas con relación al método químico por la versatibilidad en el uso

del producto obtenido, así como la buena calidad y menor costo del mismo.

27

2.2.1.3. Descripción de algunos aspectos de la preparación

del carbón activado utilizando como materia prima carozos

de coco.

Los requerimientos necesarios para recepción la materia prima son:

1. Análisis del índice de humedad.

2. Análisis del grado de impurezas.

3. Análisis del deterioro relativo de los carozos.

Cuando se produce la adquisición en fábrica de carozos de coco, los dos

últimos datos son subjetivos, ya que el control debe hacerse de manera a evitar

impurezas como ramas o arenas, y deben ser eliminados previo al proceso de

pirolisis (carbonización).

Por otro lado, los carozos viejos, con un grado de descomposición extrema

también pueden causar productos de mala calidad, especialmente en lo que se

refiere la resistencia mecánica.

Actualmente, las empresas adquieren los carozos pactando un porcentaje de

humedad ya incluidos en el precio, que generalmente es del 10%.

Si los valores del análisis practicado antes de la descargar exceden dicho

porcentaje, se descuenta del peso correspondiente proporcionalmente.

La activación es usualmente realizada en hornos rotatorios con fuego directo o

indirecto, donde el producto es activado a una temperatura entre 800-1000º C

en presencia de vapor de agua, aire, CO2 o mezclas de estos durante un cierto

tiempo.

2.3. Descripción del Programa de Producción

El programa de producción esta ligada directamente a un plan empresarial el

cual consiste en la manera en la que se pretende introducir el producto al

mercado.

28

Se trabajará 8 horas al día en un turno, se estima 300 días al año. El programa

de producción diario, mensual y anual se presenta a continuación abarcando

los primeros cuatro años de operación del proyecto.

Años Cap de produc. en % Prod. anual en Kg. Prod. mensual en Kg. Prod. diaria en Kg.1 30% 295.880 24.657 9862 37% 368.511 30.709 1.2283 44% 441.142 36.762 1.4704 51% 513.774 42.815 1.7135 59% 586.405 48.867 1.9556 66% 659.036 54.920 2.1977 73% 731.667 60.972 2.4398 80% 804.298 67.025 2.6819 88% 876.930 73.078 2.923

10 100% 1.000.000 83.333 3.333

Tabla: Programa de Producción.

2.4. Coeficiente Técnico

El rendimiento de la materia prima es del 30% aproximadamente, es decir, con

1000 Kg. de materia prima se obtendrán 300 kg. de carbón activado, las

perdidas de éste se dan durante las etapas de clasificación de la materia prima

10%, la carbonización 40 % y luego la activación 20 %.

.

700 Kg.

Carbonizado

1000 Kg. de . 300 kg. de

Carozo de Carbón

Coco activado

Figura: Coeficiente Técnico

29

ReactorCarbo-nización

Reactor 2Activación

Bascula

Recepción de M.P.

Desintegradorde

Sólidos

Tolva

Tornillo sin fin

Reactor 1HornoQuemador 1

Depósito

Tolva

Ciclón

Lavadorde gases

Horno quemador 2

TornilloSinfín

Reactor 2

TornilloSinfín

TamizClasificador

Envasado

Lavador deGases

Ciclón

Gru

esos

Fin

os

Gru

esos

Finos

Agua precalentada

Gases Calientes

Agua

Agua2.5. Diagrama de bloques

Proceso físico para la obtención de carbón

activado

30

2.6. Flujograma de Proceso

Referencias: 23 22

Agua caliente 24 25Agua Fría 27Gas Sólidos Polvo 19Aire

6 20

5

3 13 914 21

2 16

7 8

10

1 29 11 15 17 14

Diagrama AsmeFigura: Diagrama Asme del Proceso Productivo.

31

2.6.1. Descripción de los Equipos:

Nº Equipos

1 Deposito de Materia prima

2 Tornillo helicoidal- Transporte de la materia prima a la tolva Nº 3

3 Tolva – Antes de entrar al molino

4 Molino

5 Tornillo helicoidal – Transporte de la materia prima a la tolva Nº 6

6 Tolva Nº 6 – Carozo molinado

7 Tornillo helicoidal – Transporte de la materia prima a la tolva Nº 7

8 Tolva – Carozo de coco para combustible

9 Reactor Nº 1 – Carbonización del carozo

10 Horno Quemador Nº 1

11 Tornillo helicoidal – Transporte de carozo al horno Nº 1

12 Tornillo helicoidal – Transporte de carozo al horno Nº 2

13 Tubo de la tobera para reactor Nº 1 para la carbonización

14 Tubo del reactor Nº 1 para carbonización para el reactor Nº 2 (activación)

15 Ventilador para tiro forzado – Horno Nº 1

16 Reactor Nº 2 activación

17 Horno Quemador Nº 2

18 Ventilador para tiro forzado – Horno Nº 2

19 Ciclón Nº 1 separador de polvos y gases

20 Ciclón Nº 2 separador de polvos y gases

21 Tornillo helicoidal con camisa enfriador de producción

22 Tanque de reservorio de agua

23 Tanque lavador de gases

24 Bomba centrifuga – Alimentador del lavador de gases

25 Bomba centrifuga – Alimentador del tornillo helicoidal

26 Bomba centrifuga de agua – Alimentador del tanque primario

27 Torre de enfriamiento

28 Bomba

29 Dosificador de dosis

32

2.6.2. Selección de Tecnología

El proyecto tendrá un nivel tecnológico adecuado a los requerimientos que se

tienen para la fabricación del producto con la calidad deseada.

La optada por el proyecto es la de producción de carbón activado a partir del

carozo de coco mediante el proceso térmico de elaboración ya detallado en el ítem

de descripción de las tecnologías. Se adaptaran equipos fabricados en el país y se

importarán aquellos con los cuales no se cuentan a nivel local.

2.6.3. Empresas proveedoras de las maquinas para el proyecto.

Lista de proveedores

Reyhani S.R.L

Metalúrgica Musso

H. Ingeniería S.R.L.

Metalúrgica Everest

I.C.S.A-Metalúrgica Industrial

GH Ingeniería S.R.L

Tejopar S.A.

Ing. Arturo Aranda.

H. Ingeniería S.R.L.

Tecnocentro S.A.

Bompar S.R.L

Tecnocentro S.A.

Bompar S.R.L

Tabla: Lista de Proveedores.

33

2.6.4. Descripción Técnica de Máquinas y Equipos

Nº 2 – Tornillo Helicoidal

Material a ser transportado = Carozo de coco.

Rosca transportadora es “u”.

Caudal = 975 Kg/h .

Longitud = 6,60 m.

Ancho = 10 cm.

R.P.M = 60 R.P.M.

Potencia de motor = 0,5 Hp.

Procedencia: H. Ingeniería S.R.L.

Nº 3 Tolva

Material: chapa de Fe doblada de ½.

Capacidad: 4000 Kg.

Altura de cuerpo: 3,60m.

Diámetro: 1,5m.

Proceder: Metalúrgica Musso.

Nº 4 Molino

Materias a pulverizar/molinar: Carozo de coco.

Capacidad: 1000 Kg. /h.

Luz/Zaranda 1: 5mm.

Luz Zaranda 2: 1,502 mm.

Longitud: 1,5 m.

Ancho: 1,5 m.

Alto: 2m.

Potencia de motor 30 HP.

Proveedor: Reyhani S.R.L.

34

Nº 5- Tornillo Helicoidal.

Material a transportar: carozos de coco.

Rosca transportadora en “u”.

Caudal: 292,9 Kg. /h

Longitud: 4,2 m.

Ancho: 10cm.

R.P.M: 3 R.P.M.

Potencia del motor: 0,5 HP.

Proveedor: 6H industrias S.R.L.

Nº 6 Tolva.

Material: chapa de Fe doblado de ½.

Capacidad: 4000Kg.

Altura de cuerpo: 3,60 m.

Diámetro: Metalúrgica. Musso.

Nº 7 Tornillo Helicoidal.

Material a transportar e “u”.

Caudal: 177,9 Kg/n:

Longitud: 4m.

Ancho: 10cm.

R.P.M: 30 R.P.M.

Potencia del motor: 0,5 Hp.

Proveedor: GH Ingeniería S.R.L.

Nº 8 Tolva.

Material: chapa de Fe doblada de ½.

Capacidad: 1000Kg.

Altura del cuerpo: 1,70m.

Diámetro: 1m.

Proveedor: Metalúrgica Musso.

35

Nº 9 Reactor 1

Materias: caños Manneman (sin costura).

Longitud: 2m con tapa en su extremo superior, y reducción a “2” en la parte interior.

Soporte para sólidos en interior del cuerpo.

Diámetro: 13”.

Aislamiento: Lana de vidrio revestida con chapas galvanizadas.

Proveedor: Metalúrgica Everest.

Nº 10 Horno 1

Tipo de material: Ladrillo refractario (horno).

Panilla: Fe fundido (fundición gris)

Orificios: 5mm.

Soportes: perfil tipo T.

Dimensiones:

Volumen de lugar: 2,0 m3.

Área de la panilla largo: 0.83m.

Ancho: 0,66 m.



Materias a transportar: Carozo de coco.

Rosca transportadora en “u”

Caudal: 127,5 Kg. /h = 0,13 m3/n.

Longitud: 4m.

Ancho: 10m.

R.P.M: 30 R.P.M.

Potencia del motor, 5HP.

Proveedor: GH. Ingeniería S.R.L.

36


Material a trasportar: Carozo de coco.

Rosca transportadora en “u”.

Caudal: 76,17 Kg. /h

Longitud: 6m.

Ancho:10cm.

R.P.M: 25 R.P.M.

Potencia del motor: 0,5 Hp.

Proveedor: GH. Ingeniería S.R.L

Nº 13 Ventilador tiro forjado-horno 1

Caudal de aire: 9.000 m3/h.

Diámetro: 55 cm.

R.P.M: 1400 R.P.M

Potencia del motor: 2 HP

Proveedor: Producto I.C.S.A-Metalúrgica Industrial.

Nº 14 Reactor 2

Material: caños Manneman (sin costura).

Longitud: 2m con topa en su extremo superior, y reducción a “2” en la parte interior.

Soporte para sólidos en interior del cuerpo.

Diámetro: 11.

Aislamiento: Lana de vidrio revestida con chapas galvanizadas.

Proveedor: Metalúrgica Everest.

Nº 15 Horno 2

Tipo de material: Ladrillo refractario (horno).

Panilla: Fe fundido (fundición gris)

Orificios: 5mm.

Dimensiones:

Volumen de hogar: 1,13 m3 .

Área de la panilla largo: 0.63m.


37

Nº 16 Ventilador tiro forjado-Horno 2

Caudal de aire: 14.00 m3/h

Diámetro: 63 cm.

R.P.M: 1400 R.P.M

Potencia del motor: 1 HP

Proveedor: Producto I.C.S.A-Metalúrgica Industrial.

Nº 17 Ciclón

Colector de polvo.

Caudal de aire: 1215,3 m3/h.


Nº 18 Ciclón

Colector de polvo.

Caudal de aire: 410,33 m3/h


Nº 19 Tornillo Helicoidal

Materias a transportar: Carozo de coco.

Rosca transportadora en “u” con camisa de enfriamiento

Caudal: 203,63Kg/h

Longitud: 6m.

Ancho: 10m.

R.P.M: 35 R.P.M.

Potencia del motor: 0,5 HP.

Proveedor: GH. Ingeniería S.R.L.

Nº 20 Tanque principal reservorio de agua

Capacidad: 2 x 30.000 Lts.

Diámetro mayor: 3,20 m.

Diámetro menor: 3m.

Altura: 3,85 m.

Proveedor: Tejopar S.A.

38

Nº 21 Lavador de gases

Material: chapa de hierro recubierto con esmalte antioxido y pintura especial para

alta temperatura.

Caudal de gases: 2000 Kg. /h.

Capacidad de pileta: 4000 Lts.

Equipada con picos dispersores.

Proveedor: Ing. Arturo Aranda.

Nº 22 Bomba Centrifuga

Marca: E.L.D.

Procedencia: Italiana.

Modelo: E 50M.

Caudal: 2400.

Presión: 12,5 mca.

Tensión: 380 V.

Potencia de motor: 0,5 Hp.

Proveedor: Bompar S.R.L.

Nº 23 Bomba centrifuga

Modelo: Fc252A.


Caudal: 5000.

Potencia: 4HP.

Revoluciones: 290 R.P.M

Tensión: 380 volts (trifásico).

Proveedor: Record Electric S.R.L.

Nº 24 Torre de Enfriamiento

Marca: Alpina.

Modelo: 8/2-A19-1-E.

Carga técnica: 70.000 Kg. /h

Caudal de agua: 7m3/h.

Temperatura de entrada de H2O = 40º C

Temperatura de salida de = 30º C

39

Temperatura medio húmedo: 27,2º C

Tiraje forjado.

Relleno de P.V.C.

Estructura: Pileta de agua fría de plástico reforzado con fibra de vidrio.

Ventilador de transmisión directa.

Motor del ventilador: 1 HP 220-380 Volts.

Perdida de agua por evaporación: 1,04%.

Perdida de agua por arrastre: 0,01%.

Presión requerida con entrada de agua: 3,9 mca.

Proveedor: Tecnocentro S.A.

Nº 25 Bomba Centrifuga

Modelo: Fc252A.


Caudal: 7000 / R.

Potencia: 4HP.

Revoluciones: 2900 R.P.M

Tensión: 220 Volts-380 volts (trifásico).

Proveedor: Record. Electric S.R.L.

Maquina selladora de bolsa polietileno semi automático.

Dimensiones.

Altura: 85 cm.

Longitud: 110 cm.

Ancho: 17 cm.

Longitud de sellado: 50 cm.

Potencia: 600 Watt.

Proveedor: Instrumentación S.R.L.

Bascula Electrónica.

Procedencia: Brasileña.

Transportable.

Indicador eléctrico I.D.S.I.

Visor y teclado: Alfa numérico.

Tablero automático y manual.

40

Plataforma de 18 cmx3m.

Capacidad de 60 ton.

No necesita fosa, basta con una superficie fina y nivelada.

Proveedor: Jiménez Calvo S.A.

Montacargas

Marca: Hyster

Modelo: H45XM

Capacidad de Carga: 2.080 Kg. Centro de Carga: 500 mm.

Torre de Elevación: 4.800 mm.

Altura de la torre replegada: 2.121 mm.

Altura de levante libre: 1.537 mm.

Dimensiones: 1.995 x 1.070 mm.

Proveedor: Automotores y Maquinarías S.A.E.C.A.

Caldera

Especificaciones Técnicas de la Caldera

Presión de trabajo: 2.5 Kg./cm2.

Superficie de calefacción: 110 m2.

Diámetro del Cilindro: 2000 mm. / Diámetro del hogar: 1.000 mm.

Diámetro del Tubo Exterior: 60 mm. / Diámetro del Tubo Interior: 54 mm.

Largo de los Tubos: 3.900 mm. Cantidad de Tubos: 140

Diámetro de la Chimenea: 800 mm. Altura de la Chimenea: 10 mm.

Apertura válvula seguridad: 2 - 2 Cantidad: 2 - 2

Largo Total: 5.790 mm.

Volumen Agua Litros: 7.400

Altura Total: 2.760 mm.

Proveedor: Termeco S.R.L.

2.6.5. Lista de Máquinas y Equipos necesarios para la Producción.

41

Máquinas – Equipos Cantidad

Báscula 1

Montacargas 2

Bomba centrífuga 2

Ciclón 2

Dosificador de dosis 1

Horno Quemador 2

Molino 1

Reactor 2

Tanque de reservorio de agua 1

Tanque lavador de gases 1

Tolva 3

Tornillo helicoidal 7

Torre de enfriamiento 1

Ventilador para tiro forzado 2

Caldera 1

Selladora de polietileno 1

Tabla: Lista con la cantidad de maquinas y equipos necesarios para la producción

2.7. Dimensionamiento de las Areas para las Maquinas y

Equipos

Considerando que las áreas mínimas necesarias para la instalación de máquinas y

equipos son fundamentales para el uso del espacio disponible en una planta, a

continuación se detallan dichos espacios a ser utilizados en el proyecto,

enfatizando que un 30% de dichas áreas serán adicionadas para circulación y

manipuleo.

Las distintas máquinas a ser utilizadas en este proyecto han sido detalladas

anteriormente de acuerdo a las especificaciones de los fabricantes y proveedores.

Sus dimensiones se detallan a continuación:

Las construcciones constarán principalmente de 3 bloques que son las siguientes:

1. Área administrativa

2. Área de servicios básicos

42

3. Área de proceso

1. Área administrativa, esta dividido en:

Oficina del Gerente General.

Servicio sanitario.

Servicio de secretario-Recepción.

Sala de compuestos-contador.

Área total ocupada por zona administrativa.

Área de oficina general. 30,0 m2

Área de secretaria. 27,5 m2

Área de compuestos. 3,0 m2

Área de sanitario. 3,0 m2

Área total 63,5 m2

2. Área de servicios básicos, contará con:

Un comedor.

Una cocina.

Vestuario local de servicios higiénicos.

Un depósito de limpieza.

Un taller.

Área total de los servicios de apoyo.

Área de comedor 27 m2.

Área de cocina 12,5 m2.

Área de vestuarios y sanitarios 21,8 m2.

Área de depósito de elementos 10,5 m2.

Área de taller 17,5 m2.

Área total 94,3 m2.

3. Área de procesos

Laboratorio

Almacenamiento de materia prima

Línea de producción

43

Almacenamiento del producto

Sala de caldera

Área total de procesos

Zona ocupada por la Producción: 1200 m2

Zona ocupada por los equipos 312, 85 m2

Total 1512, 85 m2

2.7.1.Distribución en m2 de las distintas áreas.

Dependencias. Superficies m2.

Recepción de materia prima. 36 m2

Almacenamiento. 30 m2

Zona de producción. 1200 m2

Zona de equipos. 312, 85 m2

Sala de Laboratorio. 50, 5 m2

Administración. 63,5 m2

Área de servicios. 21, 8 m2

Deposito de Limpieza 10, 5 m2

Caseta de control. 10, 5 m2

Total 1735, 65 m2

Tabla: distribución en m2 de las distintas áreas

2.7.2. Infraestructura Necesaria

44

La planta debe reunir las características que permitan una rápida y correcta

secuencia de las operaciones del procesamiento, esto evita que las líneas de

producción se interfieran.

El área total del terreno es de 4.000 m2., constará básicamente de un tinglado

principal totalmente cerrado de unos 1.200 m2 aproximadamente, estará construido

sobre una estructura de hormigón y paredes de ladrillo huecos, techo de chapa de

zinc con tragaluces y provisto de la ventilación adecuada. La totalidad del piso

deberá ser de concreto.

En dicho tinglado se encontrará toda el área de procesos, máquinas y equipos y en

forma contigua el depósito de materia prima dividido por ladrillos huecos.

Todas las obras civiles deberán cumplir con las condiciones establecidas en el

Reglamento Técnico para la construcción de la industria.

2.8. Tipos de energías utilizadas

Para el funcionamiento de está planta se deberá contar con 2 tipos de energía y

que son los siguientes:

1. Energía Eléctrica: para el funcionamiento de los motores y equipos eléctricos

así como también para la iluminación interna y externa de toda la planta.

2. Energía Térmica: en la producción del carbón activado necesitará

principalmente la utilización de energía térmica para la producción del vapor y

también para la calcinación de los carozos.

2.8.1. Energía Eléctrica

45

El origen de la energía eléctrica, será la A.N.D.E. (Administración Nacional de

Electricidad). Se tomará de la línea de media tensión de 23.000 voltios la que

entregará en nuestro punto de distribución y desde ahí se repartirá a toda la planta,

el uso de esta forma requiere de un transformador para convertir la energía de

media tensión en energía de baja tensión.

El ciclaje a utilizar será de 50 Hz y se utilizarán dos voltajes: 380 y 220. El primero

se empleará en las maquinas y equipos industriales, y el segundo, en el sector

administrativo en general y para la iluminación de la planta toda.

46

2.8.1.1. En el cuadro siguiente se tiene el consumo y potencia

de los equipos utilizados en el proceso:

Equipos Potencia

(Kw.)

Horas de

trabajo/

Día

Kw. / día

Nº 2 Tornillo Helicoidal 0,373 8 2,96

Nº 4 Molino 22,38 8 178,96





Nº 15 Ventilador tiro forjado 1,492 8 11,92

Nº 18 Ventilador tiro forjado 0,75 8 6


Nº 24 Bomba centrifuga 0,373 1,6 2,96

Nº 25 Bomba centrifuga 0,75 3.4 6

Nº 26 Bomba centrifuga 2,984 1,6 4,77

Torre de enfriamiento 0,75 8 23,84

Nº 28 Torre de enfriamiento 2,984 8 23,84

Maquina Selladora 0,600 8 4,8

47

Total 35,26 Kw. 263Kw/día

2.8.1.2. Energía Lumínica

Es la energía utilizada para la iluminación de la planta en general, es decir para la

iluminación interior y exterior.

Energía lumínica interior: la facilidad para ver sin tener que forzar la vista, ni fatigar

los ojos es un factor importante para el funcionamiento eficiente de la planta

industrial, ya que con una buena iluminación se tendrá una optima visualización

reduciendo de esta manera el número de accidentes que son causadas por la mala

iluminación.

La iluminación se refiere a la cantidad y calidad de luz. Para alumbrado de trabajo

se debe suministrar suficiente luz, para permitir una visión rápida y precisa, y en las

48

áreas que no son de trabajo, lo necesario para proporcionar seguridad. La calidad

incluye la eliminación del reflejo, los contrastes excesivos y la calidad adecuada del

color, que debe ser la necesaria para satisfacer las necesidades del trabajo. En los

sectores administrativos deben considerarse la iluminación placentera, esta

depende del color de los acabados, así como del color de la luz.

La cantidad de luz suministrada por un foco natural o artificial, debe determinarse

teniendo en cuenta el trabajo que debe efectuarse; cuanto mas exigente sea la

tarea en cuanto a la visión y cuanto mayor sea el grado de exactitud de los

detalles, tanto mayor deberá ser la iluminación.

La cantidad de luz se expresa en lúmenes. El lumen es la unidad de flujo

luminoso, que es aquel que emite una bujía internacional en un cono de ángulo

sólido unitario y producirá una iluminación de 1 lux/m2.

El cuadro siguiente extraído del Reglamento para instalaciones eléctricas de baja

tensión, da los niveles de iluminación recomendables en función al área visual

Niveles de Iluminación recomendables.

Iluminación Media (lux)

Tarea visual

30-60OrientaciónTareas casualesZona de circulación de personas y vehículos

120-150Tareas visuales sencillasTareas visuales con contrastes visuales

500-750 Tareas visuales con contrastes apreciables

1000-1500 Tareas visuales difíciles con detalles pequeños

2000-3000Tareas visuales muy difíciles, de larga duración y diminutas

Fuente: Reglamento para instalaciones eléctricas de baja tensión de la A.N.D.E.

2.8.1.2.1. Calculo de cantidad de lámparas

49

Para la alimentación de las lámparas se contara con las siguientes

especificaciones, ciclaje: 50 Hz. y voltaje: monofásica con neutro a tierra de 220 V

La cantidad de lámparas se calcula por medio de la siguiente fórmula:

Nº de lámparas = (lumen. superficie) / lúmenes suministrados por c/ lámpara

La potencia requerida se establece de la siguiente manera:

Potencia = Nº de lámparas. Potencia de c/ lámpara

Las lámparas podrían ser focos o tubos fluorescentes, en la mayoría de los casos

se escogen estos últimos para la iluminación industrial por los siguientes motivos:

- Dan la aproximación más cercana a la luz del día de entre todas las fuentes

luminosas prácticas de buen rendimiento

- Tienen un rendimiento tres veces mayor que las lámparas incandescentes

- Producen menos calor total que las lámparas incandescentes para una misma

iluminación

- Producen luz difusa y de poco brillo

Tabla: Los lúmenes suministrados por cada tipo de lámpara y

las potencias correspondientes.

Lámpara Potencia (W) Lumen

Foco 40 800

Foco 60 1000

Foco 100 1630

Fluorescente 40 2320

Fluorescente 100 5800

Lámpara de mercurio 250 10000

Foco de halógeno 100 80000

Fuente: Reglamento para instalaciones eléctricas de baja tensión de la A.N.D.E.

50

Tipos de lámparas existentes para la iluminación de las áreas

proyectadas son las siguientes.

Tipo de lámparas Lúmenes

Incandescente de 40 Watt 800

Incandescente de 60 Watt 1.000

Incandescente de 1.000 Watt 1.600

Fluorescente de 20 Watt 940

Fluorescente de 40 Watt 2.310

Cada dependencia deberá tener una cantidad de iluminación adecuada a la

actividad que se realice.

2.8.1.2.2 En el cuadro siguiente se destacaba la cantidad de

luces en el interior de la planta:

Ambiente Lúmenes/m2.Recepción de materia prima 150Producción 300Almacenamiento de materia prima 150Laboratorio 300Dependencias Administrativas 300Cocina 150Comedor 100Vestuarios y servicios sanitarios 100Deposito de elementos de limpieza 100Taller 300Caldera 150Casita de control 200

51

La iluminación se alzará utilizando lámparas fluorescentes con las siguientes

especificaciones:

Potencia: 40Watt.

Lumen por cada lámpara: 2310.

Factor de iluminación: 0,6.

Para el calculo del número de instrumentos de iluminación de cada área de la

planta, se realizará de la siguiente formula.

N: L x A Donde: N: numerador de lámparas.

Y x F L: lúmenes por m2

Y: lúmenes por la lámpara.

F: factor de iluminación.

Cálculos:

a) Recepción de la materia prima

N: 150 x 36 = 4 lámparas

2310 x 0,6

b) Almacenamiento de materia prima

N: 150 x 27 = 3 fluorescentes

2,310 x 0,6

c) Producción

52


2,310 x 0,6

d) Laboratorio

N: 300 x 17,5 = 4 fluorescentes

2,310 x 0,6

e) Dependencia administrativos


2,310 x 0,6

f) Cocina.


2,310 x 0,6

g) Comedor.


2,310 x 0,6

h) Vestuarios y servicios sanitarios.


2,310 x 0,6

i) Deposito de elementos de limpieza.


53

2,310 x 0,6

j) Taller


2,310 x 0,6

k) Caseta de control.


2,310 x 0,6

2.8.1.2.3. En el cuadro siguiente se observa la cantidad

requerida para la iluminación interna de la planta.

Dependencia Lámparas Potencia

Kw.

Consumo

en Kwh.

Horas Kw./ día

Recepción 4 0,04 0,16 8 1.28

Almacenamiento 3 0,04 0,12 8 0,96

Producción 260 0,04 10.4 24 249.6

Laboratorio 4 0,04 0,16 8 1,28

Dependencias

administrativos

14 0,04 0,56 8 4,48

Cocina 2 0,04 0,08 8 0,64

Comedor 4 0,04 0,16 8 1,28

Vestuarios y 2 0,04 0,08 4 0,32

54

servicios

Taller 4 0,04 0,16 8 1,28

Caseta de

control

1 0,04 0,04 8 0,32

Deposito de

limpieza

1 0,04 0,04 4 0,16

Total 10.72 Kw./ día

2.8.1.2.4. Iluminación Exterior

La iluminación externa tanto como el área verde como el estacionamiento se

utilizará del tipo fluorescentes de 40 Watt.

Se utilizará 4 lámparas, 2 lámparas en su estacionamiento, 2 para el área verde.

2.8.1.2.5. Calculo de consumo diario.

4L x 0,04 Kw.: 0,16

Supongamos que estarán prendidas durante 12 horas, entonces:

0,16 Kw. x 12 horas: 1,92 Kw. /día

2.8.1.2.6. Consumo total de la iluminación

Iluminación externa + Iluminación interna = 261.6 + 1.92 = 263.52Kw./ día

2.8.1.3 Energía para la toma corriente.

La cantidad y ubicación de la toma corriente en el proceso se determina de

acuerdo al número de equipos existentes y a la ubicación de los mismos otros:

55

Calefón de ducha 4400 w.

Acondicionadores de 24 BTU – 600 w.

Ventilador de techo x 100 w.

El número de toma corriente por sección se observa a continuación.

Dependencia Nº de

tomas

Potencia

Kw.

Kwh. Horas Kw./ día

Recepción 4 0,1 0,4 8 3,2

Almacenamiento 4 0,1 0,4 8 3,2

Producción 20 0,1 0,2 8 16

Laboratorio 8 0,1 0,8 8 6,4

Dependencias

administrativos

8 0,1 0,8 8 6,4

Cocina 4 0,1 0,4 8 3,2

Comedor 4 0,1 0,4 8 3,2

Vestuarios 4 0,1 0,4 4 1,6

Deposito 2 0,1 0,2 8 1,6

Taller 6 0,1 0,6 8 4,8

Caldera 2 0,1 0,2 8 1,6

Caseta de

control

2 0,1 0,2 8 1,6

El proyecto en la sección fabril utilizará la energía mecánica a partir de la energía

eléctrica en el funcionamiento de los motores eléctricos instalados.

2.8.1.4. Consumo total de energía eléctrica por día

Energía Fuerza Motriz 263

Energía Lumínica 263.52

Toma Corrientes 52.8

Total 578,52

Tabla: Consumo de energía eléctrica en Kw. total por día.

Total 52,8

56

El consumo de electricidad año si se trabaja 8 horas por día, 300 días al año con un

consumo promedio de 578 Kw. /día tendremos entonces:

8 hs. x 300dias x 578 Kw. /día = 1.387.200 Kw. / año

2.8.2. Energía Calorífica

El requerimiento de la energía en su forma de energía calorífica es una de las

consumidas en diferentes etapas del proceso, esta situación obliga a una industria

a contar con un suministro constante de este tipo de energía. La necesidad de

satisfacer la demanda de energía calorífica; ya sea para un calentamiento suave o

el consumo de vapor para la operación de evaporación son ejemplos de

necesidades de energía calorífica para que avance la producción.

2.8.2.1. Consumo de Carozo de Coco para Producción de

Vapor.

La energía necesaria será proporcionada por carozos de cocos, por presentar una

evaluada potencia calórica inferior (3900 Kcal. / Kg.)

Entre los dos hornos consumirán un total de 197,33 Kg. / h de carozo de coco,

teniendo una producción de 8hs día durante 300 días al año tendremos de un

consumo de 473.592 kg. de carozos de cocos.

2.9. Servicio de agua

57

La planta contará con agua corriente tanto para el consumo humano como higiene

del personal y también agua de pozo para el proceso productivo.

Su aplicación se destina a diversos usos, tales son: Consumo Humano, Aseo de la

Planta y Procesos.

2.9.1. Consumo Humano

De acuerdo a los datos proporcionados por la Empresa de Servicios Sanitarios del

Paraguay S.A. (ESSAP), cada persona utiliza una media de 180 litros de agua por

día.

La planta contara con 36 personas y se trabajara solo 8 horas al día, por lo que se

tiene que la necesidad de agua será en 8 horas, eso da:

180 Litros___________24 horas 1 persona __________ 60 Litros

x Litros___________8 horas 36 personas ________ x Litros

x = 60 litros por día. x = 2.160 Litros al día.

Entonces la planta empleara 2160 Litros al día para consumo humano, y un

consumo de 648.000 lts por año.

2.9.2. Procesos

Para la el proceso de activación, trabajando al 100 % de la capacidad instalada de

la planta necesita la caldera al menos de 400 lts/h de agua, entonces trabajando 8

hs tenemos que necesitamos 3.200 lts de agua por día y un consumo de 960.000

lts por año

2.9.3. Consumo total de Agua por año en litros

Consumo Humano 648.000 lts

Procesos 960.000 lts

Total 1.608.000 lts.

Tabla: Consumo total de agua en lts.

58

2.9.4. Provisión de Agua

Se utilizará un pozo artesiano para cubrir el requerimiento de agua en la planta

industrial.

Especificaciones del pozo:

Profundidad: 90 m.

Presión: 1,5 kg./cm2.

Caudal: 22.720 lts./h.

Longitud del caño para subida del agua desde el pozo al tanque de recolección:

110 m.

Diámetro del caño: 2 pulgadas.

Diámetro: 4 pulgadas.

Especificaciones del tanque recolector

Volumen: 50 m3.

Diámetro: 3,5 m.

Altura: 5,23 m.

Forma: Cilíndrica

Material: Fibra de cemento.

2.9.5. Servicio de desagüe.

El servicio de desagüe comprende la evacuación de las aguas residuales,

cloacales y fluviales.

Aguas Residuales.

Las aguas residuales que se obtienen, después de terminado el proceso de

elaboración, no requieren ningún tipo de tratamiento de purificación, por no

presentar riesgo alguno de contaminación ambiental, por lo que serán vertidas a un

tanque séptico.

59

Aguas Cloacales.

La fosa séptica, consta de cámaras, separadas parcialmente entre si, provista de

tabuladoras laterales inferior y superior.

Las aguas negras pasan por un canal colectivo general hasta la primera cámara

donde se produce la sedimentación y en la siguiente fermenta, saliendo por la

tabuladora lateral inferior para la descarga del liquido decantado directamente en el

terreno, donde será absorbida, adaptando el criterio impartido por técnicos de la

ESSAP.

El 80% de las aguas residuales, se pierden por infiltración quedando un 20%

acumulado en el pozo ciego. La cantidad de agua aproximada, que ira a la fosa

séptica sería de 2000 litros diarios, por lo que el 20% seria 400 litros diarios.

Aguas Fluviales.

Las aguas de la lluvia, serian evacuadas en el terreno mismo. Se contará con

canales cubiertos con rejas, ubicadas a lo largo del tinglado.

2.10. Cuantificación de Variables

La obtención del producto final requiere de variables o componentes para poder así

presentar el producto en las condiciones necesarias.

Las variables del proyecto están constituidos por:

- La materia prima principal es el carozo de coco, que presenta como ya un

rendimiento aproximado al 30 %, puesto que se precisa 1000 Kg. de carozo de

coco para obtener 300 Kg. de carbón activado.

- Los insumos requeridos que participan en el embalaje son bolsas de plástico y

de cartón.

. Años 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

60

Capacidad 30% 37% 44% 51% 59% 66% 73% 80% 88% 100%Carbón activado (kg.)

295.880 368.511 441.142 513.774 586.405 659.036 731.667 823.795 876.930 1.000.000

M.P. carozo de coco(kg.)

900.000 1.110.000 1.320.000 1.530.000 1.770.000 1.980.000 2.190.000 2.112.000 2.640.000 3.000.000

Envases (kg.) 2.959 3.685 4.411 5.138 5.864 6.590 7.317 8.238 8.769 10.000

Combustible, carozo de coco (Kg.)

142.078 175.229 208.380 241.532 279.419 312.571 345.722 378.874 416.761 473.592

Electricidad Kw./año 332.928 443.904 596.496 790.704 971.040 1.387.200 1.387.200 1.387.200 1.387.200 1.387.200

Agua (Lts) 385.920 514.560 691.440 916.560 1.206.000 1.608.000 1.608.000 1.608.000 1.608.000 1.608.000

Tabla: Cuantificación de variables que afectan al proyecto

2.10.1. Capacidad del Proyecto

El tamaño o capacidad de producción se refiere a la medición en número de

unidades o volumen de bienes o servicios que se pueden producir en forma óptima,

con los factores económicos disponibles y durante un período de tiempo de servicio

u horas de trabajo.

2.10.2. Determinación del Tamaño

Para poder determinar el tamaño se tuvo en cuenta la demanda actual del mercado

y también la proyección de la misma, la tecnología posible con la que se puede

contar, la disponibilidad y abastecimiento de la materia prima, características de la

competencia y el espacio de mercado que se pretende ocupar con el producto.

La capacidad óptima de procesamiento de la planta será trabajando al 100 % de su

capacidad de 1.000.000 Kg. de carbón activado, usando 3.000.000 Kg. de

carozo de coco como materia prima.

2.11. Localización

La determinación del sitio donde será localizado el proyecto depende de la

consideración de una serie de factores combinados que, aparte de lo económico,

incluye aspectos técnicos, ambientales, demográficos, legales, impositivos, etc.

61

El principal objetivo de localizar el proyecto es seleccionar la locación que permita

las mayores ganancias y facilidades entre las alternativas consideradas.

2.11.1 Factores de Localización

La localización del proyecto, en general depende de varios factores, es decir, de la

disponibilidad de materia prima, recursos humanos para las áreas de producción y

administración, existencia de energía suficiente (redes de media tensión),

disponibilidad de agua en cantidad y calidad, vías de comunicación, acceso al

mercado de consumo.

2.11.2 Localización de la planta

La elección para la localización es muy importante, ya que compromete a los

costos de la empresa. Por eso las alternativas deben ser revisadas, teniendo en

cuenta las siguientes condiciones: mano de obra, fuentes de materia prima,

servicios, reglamentaciones tanto fiscales como ambientales, vías de comunicación

y mercado.

Ningún procedimiento de localización puede asegurar que se ha escogido el lugar

óptimo. Evitar una localización desventajosa es mucha más ventajosa que

encontrar un sitio ideal. Numerosas empresas se han encontrado con problemas

inesperados como restricciones de zonas de abastecimiento de agua, y energía, la

disposición de desperdicios, los sindicatos, los costos del transporte, los impuestos,

las actitudes de la comunidad acerca de la contaminación, etc., problemas que

podían haberse previsto.

Evitar dichos problemas es la razón por la que el análisis sea más recomendado

Para el efecto, procederemos en virtud a factores subjetivos a determinar tres

zonas probables de mejor ubicación de la planta. Por cada variable asignaremos

62

un valor o puntuación de acuerdo a la importancia de c/u de ellas en el proceso

global de producción

2.11.3. Análisis de Evaluación de la Macro Localización

En este punto analizamos a nivel macro la localización de la planta, el Paraguay

esta divido en dos regiones, Oriental y Occidental, analizando estas opciones la

mas conveniente es en la región Oriental por contar con los requisitos necesarios

para el proyecto.

Ahora analizando los departamentos vemos cual es mas conveniente siempre

tomando en cuenta la disponibilidad de la materia prima, insumos, mano de obra,

mercado, reglamentaciones e incentivos.

Tenemos dos opciones, ubicar la planta cerca de la materia prima o ubicar cerca

del mercado consumidor. Analizando cada uno de ellos tenemos, que estar cerca

de la materia prima es más conveniente por el costo que va representar el

transporte del mismo ya que el volumen con respecto al peso es muy elevado, por

lo tanto transportar grandes distancias acarrearía grandes costos adicionales al

proyecto.

Como la materia prima es un desecho de las fábricas aceiteras y la mayoría de las

aceiteras están en el Departamento Central entonces concluimos que la macro

localización de la planta de carbón activado debe estar ubicada en el

Departamento Central

2.11.4. Análisis de Evaluación por Puntos de la Micro

Localización

La elección para la localización es muy importante, ya que compromete a los

costos de la empresa. Por eso las alternativas deben ser revisadas, teniendo en

cuenta las siguientes condiciones: mano de obra, materia prima, servicios,

63

reglamentaciones tanto fiscales como ambientales, vías de comunicación y

mercado.

Ningún procedimiento de localización puede asegurar que se ha escogido el lugar

óptimo. Evitar una localización desventajosa es mucha más ventajosa que

encontrar un sitio ideal. Numerosas empresas se han encontrado con problemas

inesperados como restricciones de zonas de abastecimiento de agua, y energía, la

disposición de desperdicios, los sindicatos, los costos del transporte, los impuestos,

las actitudes de la comunidad acerca de la contaminación, etc., problemas que

podían haberse previsto.

Evitar dichos problemas es la razón por la que el análisis sea más recomendado

Para el efecto, procederemos en virtud a factores subjetivos a determinar tres

zonas probables de mejor ubicación de la planta. Por cada variable asignaremos

un valor o puntuación de acuerdo a la importancia de c/u de ellas en el proceso

global de producción

Zonas Escogidas

1. Mariano Roque Alonso: debido a su ubicación cercana a la Capital, así como la

comunicación adecuada por vía terrestre o fluvial, y considerando además que se

instalaron ya algunas industrias; por ejemplo: Cervecería, reciclaje de papel,

plásticos, curtiembres, granjas agrícolas, frigoríficos.

2. Capiata: por encontrarse equidistantes de las zonas productoras de materias

primas; así como también por la facilidad del transporte terrestre de la misma.

3. Villeta: Zona eminentemente industrial, donde se encuentran asentadas varias

industrias importantes, además de contar con servicios básicos necesarios como

carreteras, energía eléctrica, agua, teléfono, puertos.

Ventajas ofrecidas en Villeta

Esta a solo 35 Km. Asunción y vinculadas al resto del país por dos rutas

64

Es el 2do puerto fluvial del país con aduana habilitada para exportación e

importaciones.

Esta ubicada fuera del radio de 20 Km. de Asunción en la que se prohíbe las

instalaciones industriales. Decreto Nro. 25029/76

Tiene un parque industrial que ofrece ventajas

Cuenta con toda la infraestructura necesaria para la instalación racional de

industrias. Brinda todos los servicios auxiliares: porterías, controles de acceso,

servicio de seguridad, servicio contra incendios, centro administrativo

Posee una red subterránea de desagües industriales y cloacales

Cuenta con una red interna de ANDE de 23 KV

Tiene una planta potabilizadora de río, con un reservorio de agua potable de 700

m3 de capacidad, además cuenta con una red de agua no tratada

2.11.5. Factores a considerar

Materia Prima

Para la localización de la planta, debemos considerar la disponibilidad de la materia

prima en la zona considerada, dado que es preciso disponer en cantidad suficiente

para el proyecto. Los costos que implican el transporte de la materia prima son

mucho mayores que el transporte de los productos terminados, por lo tanto por

esta razón es más ventajoso estar localizado cerca de la materia prima y trasladar

los productos terminados a los mercados de consumo correspondientes.

Considerando la importancia de localización cerca de la materia prima,

asignaremos un 10

Mano de Obra

En lo que representa este ítem, debemos considerar que existen dos variantes, que

son la especializada y la no calificada.

La primera de ellas tiene mayor relevancia, considerando el carácter netamente de

proceso químico y de uso de energía, por lo que a la necesidad de profesionales

adecuados se le considera un índice de 8. Por otro lado, la mano de obra no

65

calificada existe en calidad suficiente y su contratación es fácil, no habiendo una

diferencia ponderable entre zonas considerables

Vías de Comunicación

En este caso, las vías de comunicación (terrestre, fluviales) son importantes tanto

en calidad como en distancias, para el adecuado abastecimiento de la planta

industrial, así como para la comercialización del producto.

Por lo que asignaremos un 10

Servicios

El abastecimiento de la energía eléctrica y el agua es fundamental para el

desempeño de cualquier planta fabril. A pesar de que en todas las localidades se

cuenta con servicio de ANDE, existen zonas como el caso de Villeta, que debido a

su grado de industrialización presenta ciertas ventajas con relación al costo de

abastecimiento de dicho servicio.

En Mariano R. Alonso se tienen serias dificultades para obtener agua corriente, ya

por la red estatal o la subterránea y normalmente el agua de pozo se obtiene con

un alto contenido de sales que son perjudiciales para el proceso de elaboración.

En Villeta el costo del agua es menor y es de mejor calidad ( alcalinidad, dureza, %

de sílice, % de hierro) reuniendo las condiciones para el uso industrial, como

consecuencia de la facilidad que presenta el suelo para la perforación de los pozos

artesianos, así como el volumen necesario de agua para el proceso industrial.

Asignaremos un 9

Reglamentaciones

Con relación a las reglamentaciones municipales, existen restricciones a la

ubicación de las plantas industriales en las cercanías de poblaciones más o menos

densas.

66

En cuanto a las reglamentaciones sanitarias, se rigen por el código sanitario

vigente, teniendo en cuenta problemas de saneamiento ambiental (SENASA)

entidad dependiente del Ministerio de Salud Publica y Bienestar Social.

Esta industria tiene un índice de contaminación química muy baja pero aun así

podrían presentarse problemas con relación al cumplimiento de las normas de

polución sonora, ya que en el proceso se tienen molinos mecánicos

Por lo que asignaremos con un índice de 10

Mercado

En el Departamento Central se puede considerar una zona estratégica debido a

que tanto la materia prima como el producto se pueden obtener y comercializar

convenientemente por la gran cantidad de industrias.

Corresponde asignar un índice de 8

2.11.6 Aplicación del Método del Coeficiente

Teniendo en cuenta los puntos mencionados mas arriba, el estudio comparativo

para determinar la ubicación de la planta de producción de carbón activado se

determina en base al siguiente calculo.

Tabla: Calculo de localización con el Método del coeficiente

Método del coefiente para determinación de la locación Zonas M.R.Alonso Capiata Villeta Parámetros Indice Calificación Total Calificación Total Calificación Total1 Materia prima 10 8 80 9 90 10 1002 Mano de Obra 8 9 72 8 64 7 56

3Vías de comunicación 10 8 80 9 90 9 90

4 Servicios 9 8 72 8 72 9 815 Reglamentaciones 10 8 80 8 80 9 906 Mercado 8 9 72 8 64 9 72

67

Total 456 460 489

2.11.7. Conclusión sobre la Localización de la Planta

Sobre la base de la calificación precedente mediante el método del coeficiente y

analizando el resultado obtenido, es conveniente ubicar la planta de obtención de

carbón activado a partir del carozo de coco en la ciudad de Villeta específicamente

en el parque industrial porque es el que mas beneficios tiene para este proyecto.

2.12. Organización

2.12.1. Organización Jurídica

La empresa constituida es una sociedad anónima y responden a las obligaciones

sociales con su patrimonio, las cuotas de participación de los socios están

representadas por acciones. Se opta por una sociedad anónima por tener mejores

ventajas, la capitalización de la empresa y los beneficios correspondientes del

mismo sobre el proyecto lo hace más atractivo para la inversión en este proyecto.

Las sociedades anónimas adquieren personalidad jurídica y comienzan su

existencia a partir de su inscripción en el Registro de Personas Jurídicas y

Asociaciones cuando por el articulo 345 de la ley 879/81 deberán anotarse en el

Registro la Escritura Pública en la que consta, el acta constituirá los estatutos

sociales y la designación del primer directorio y de los primeros síndicos.

La sociedad debe constituirse por escritura pública

El nombre, nacionalidad, estado, profesión y domicilio de los socios y el

número de acciones suscriptas por cada uno de ellos.

La denominación y el domicilio de los socios y el número de acciones

suscriptas por cada uno de ellos.

El objeto social.

El monto del capital autorizado, suscripto e integrado.

68

El valor y el número de las acciones y si estas son nominativas o al

portador.

El valor de los bienes aportando en especie.

Las normas según las cuales deberán repartir las utilidades.

La participación en las utilidades eventualmente concebidas a los

promotores o a los socios fundadores.

El número de los administradores o sus poderes con indicación de cual de

ellos tienen la representación de la sociedad.

La duración de la sociedad.

2.12.2. Organización de la empresa.

Estructura de la Organización

La estructura organizativa de una empresa tiene la función de establecer

relaciones de conducta entre trabajos, personas, y lugares de trabajo

seleccionados para que el grupo trabaje unido de manera eficiente y se representa

gráficamente por medio de un organigrama.

La estructura estará encabezada por la asamblea de la sociedad, luego la empresa

estará dirigida por un gerente general quien coordinara los trabajos de las demás

gerencias: Producción, Administrativa Financiera, Calidad y de Recursos Humanos.

Directorio

Gerente General

GerenciaAdministrativa

Financiera

Gerenciade Producción

Gerenciade Calidad

Asesor ComercialAsistente de

Gerencia

Gerenciade RRHH

69

Figura: Organigrama de la Estructura organizativa

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia Administrativa Financiera

Gerencia Administrativa Financiera

Encargado de Compras Y Ventas

Contador

Encargado de Depósito Operador de Báscula

Operador de Montacargas

Auxiliar de Depósito

Encargado de Informática

70

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Producción

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Recursos Humanos

Figura: Estructura Organizativa. Gerencia de Calidad

Gerencia de Producción

Jefe de Mantenimiento Jefe de Producción

Operadores de ProcesosEncargado de Servicios Generales

Encargado Mantenimiento Técnico

Encargado de expedición

Gerencia de Recursos Humanos

Portería

Asistente de Gerencia

Gerencia de Calidad

Analista de Laboratorio

71

2.12.3. Requerimiento de Personal

Tabla Requerimiento de cantidad de personal

Gerencias Nº de Personas Turnos Cantidad Turnos (hs.)

Gerencia General

Gerente General 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

Asistente de Gerencia General 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.


Gerente de Producción 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

Mantenimiento

Jefe de Mantenimiento 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Encargado de Mantenimiento Técnico 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Encargado de Servicios Generales 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Expedición

Encargado de Expedición 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Producción

Jefe de Producción 1 1 1 07:00 – 17:00 hs.

Operadores de Procesos 10 1 10 08:00 – 17:00 hs.

Operadores Complementarios de Caldera 1 3 31º 06:00 – 14:00 hs.2º 14:00 – 22:00 hs.

3º 22:00 – 06:00 hs


Gerente Administrativa Financiera 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

Compras

Encargado de Compras 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Encargado de Depósito 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Auxiliar de Depósito 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Operador de Montacargas 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Operador de Báscula 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Contabilidad

Contador 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Informática

Encargado de Informática 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.


Gerente de Recursos Humanos 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

Asistente de Recursos Humanos 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Portería 1 3 31º 06:00 – 14:00 hs.2º 14:00 – 22:00 hs.3º 22:00 – 06:00 hs.

Gerencia de Calidad

Gerente de Calidad 1 1 1 08:00 - 17:00 hs.

Analista de Laboratorio 1 1 1 08:00 – 17:00 hs.

Comercial

Asesor Comercial 1 1 1

Total de Personas 37

72

2.12.4. Perfil del Personal Requerido

Gerencias Perfil

Gerencia General

Gerente General Universitario (Ciencias Administrativas)

Asistente de Gerencia General Estudiante Universitario


Gerente de Producción Universitario (Ingeniería Química, industrial o Tecnólogo de Producción)

Mantenimiento

Jefe de Mantenimiento Universitario ( Ingeniería Mecánica o Electromecánico)

Encargado de Mantenimiento Técnico Técnico (Electromecánico)

Encargado de Servicios Generales Técnico (Carpintería, Electricidad, Plomería, etc.)

Expedición

Encargado Expedición Bachiller Concluido

Auxiliar de Expedición Bachiller Concluido

Producción

Jefe de Producción Universitario (Tecnólogo de Producción o de Alimentos)

Operadores de Procesos Técnica

Operador Complementario de Caldera Técnica


Gerente Administrativa Financiera Universitario (Ciencias Administrativas)

Compras

Encargado de Compras Universitario (Tecnólogo de Producción o Ciencias Administrativas)

Encargado de Depósito Bachiller Concluido

Auxiliar de Depósito Básico

Operador de Montacargas Básico

Operador de Báscula Técnico

Contabilidad

Contador Universitario (Ciencias Contables)

Auxiliar Contable Técnico

Informática

Encarado de Informática Técnico


Gerente de Recursos Humanos Universitario (Tecnólogo de Producción o Relaciones Humanas)

Asistente de Recursos Humanos Estudiante Universitario

Portería Bachiller Concluido

Gerencia de Calidad

Gerente de Calidad Universitario (Tecnólogo de producción)

Analista de Laboratorio Estudiante Universitario o Bachiller Técnico en Química Industrial

Comercial

Asesor Comercial Licenciado en Marketing y Publicidad o Ingeniero Comercial

Tabla: Perfil del Personal Requerido

73

Como se puede apreciar el proyecto deberá contar como mínimo con 37 personas,

incluyendo personal calificado (universitario) para los cargos gerenciales; para los

mandos medios y/o asistentes (universitario y/o técnico) y para los cargos

operativos un nivel escolar básico y/o técnico.

El proyecto presentara la estructura adecuada para llevar adelante las tareas

necesarias para el buen funcionamiento de la organización.

2.12.5. Manual de Funciones

Gerente General

- Planifica, dirige y controla las actividades de las distintas gerencias de la empresa

en forma conjunta con los diferentes gerentes. Siendo el responsable de las

operaciones administrativas, financieras, productivas de la organización.

- Lidera el desarrollo de un plan para la empresa.

- Controla las actividades de la compañía, crea y mantiene el espíritu de la

empresa.

- Nombra y supervisa a los gerentes.

- Trabaja semanalmente con los gerentes para revisar las actividades de la

empresa y los registros semanales.

- Preside todas las reuniones de la empresa.

Gerente de Producción

- Participa activamente en el proceso de mejora de la empresa.

- Ejecuta profesionalmente las tareas operativas al cargo.

- Actualiza los costos de producción.

- Realiza mediciones de los procesos para realizar los ajustes necesarios en el

sistema de costos de producción.

- Estudia y analiza los costos, los procesos y maquinarias que se incorporan a la

producción.

74

- Sirve de nexo con el intermediario en cuanto lo referente al abastecimiento y

expedición de productos.

- Supervisa las tareas del Jefe de Mantenimiento, Jefe de Planta.

- Planifica, dirige y controla las actividades de los distintos sectores de la Planta.

- Programa conjuntamente con el Jefe de Producción las actividades a ser

realizadas en sector, conforme a la planificación y objetivos de producción

establecidas.

- Realiza visitas de inspección a las plantaciones de los productores de materia

prima.

- Cumple y hace cumplir las reglas y reglamentos de Seguridad de la Empresa.

Gerente Administrativo Financiero

- Coordina y supervisa las actividades realizadas en su gerencia.

- Establece la utilización de registros, distribución y archivo correcto de los

comprobantes emitidos en los sectores a su cargo.

- Prepara las documentaciones para la comercialización.

- Determina a los responsables de los sectores a su cargo, las informaciones que

deben generar, con el fin de contar con un sistema de información que facilite la

toma de decisiones, así como el control general de las actividades de la empresa.

- Administra la caja chica para el manejo de gastos menores, conforme a los

objetivos y políticas establecidas y efectuar rendiciones de cuentas para cada

reposición.

- Supervisa la labor de todas las personas a su cargo (Contador, Jefe de Compras

e Informática).

- Verifica la planilla de liquidación de sueldos y jornales.

75

Gerente de Calidad

- Implementa un sistema integrado de controles en proceso en ciertas etapas de la

elaboración del producto en forma conjunta con la gerencia de producción.

- Garantiza la calidad de la materia prima e insumos para la elaboración del

producto.

- Realiza la aprobación de los materiales utilizados a lo largo del proceso en forma

conjunta con la gerencia de producción para hacer efectiva la compra de los

mismos.

- Implementa y hace cumplir las normas técnicas de elaboración.

- Realiza y mantiene calibradas los equipos de medición.

Gerente de Recursos Humanos

- Realiza el reclutamiento de candidatos de acuerdo a los pedidos efectuados por

los gerentes.

- Elabora el contrato individual, certificado de trabajo, constancia de vacaciones y

permisos que soliciten, reposos, trámites de IPS, horas extras.

- Desarrolla un plan de remuneraciones para la empresa.

- Presenta asientos contables relacionados con las liquidaciones de sueldo,

comisiones, etc.

- Lleva el control, así como el cómputo de asistencia y horas trabajadas del

personal y remite el informe respectivo a Administración.

- Coordina las actividades de capacitación y entrenamiento del personal.

- Realiza trámites administrativos para préstamos y anticipos de salario al personal.

- Elabora amonestaciones, suspensiones, preavisos, despidos y otros.

- Coordina con los responsables de los otros sectores de la empresa, las

vacaciones del personal.

76

Asesor Comercial

- Establece metas de ventas en forma conjunta con el Gerente General.

- Establece programas de ventas trimestral, semestral y anual forma conjunta con

el Gerente General.

- Elabora informes sobre la situación del mercado y la competencia.

- Realiza los contactos permanentes con los intermediarios, para realizar la entrega

de productos terminados en la planta.

- Controla las ventas y la participación del producto en el mercado.

- Realiza visitas a los clientes para tener un contacto permanente, con el afán

siempre de buscar la satisfacción del cliente.

77

Conclusión del Estudio Técnico

Luego de analizar la situación de la materia prima en el país podemos constatar

que el abastecimiento de la misma esta asegurada y también que el remanente

existente actual puede ser muy bien aprovechado.

El proyecto se establece en Departamento Central y específicamente en la ciudad

de Villeta, que según el estudio resulta el lugar más factible para la elaboración de

carbón activado a partir de carozo de coco.

En cuanto al proceso productivo encontramos dos métodos de elaboración, y se

determino que el proceso físico es el indicado por ser de menor costo y de menor

dificultad técnica, siendo sumamente atractivo para este proyecto.

La tecnología casi en su totalidad estará proveída por empresas nacionales e

internacionales, lo que asegura la provisión de equipos y maquinarias necesarias

para la elaboración del carbón activado

En la localidad de Villeta en el departamento de Central, se ubicará la planta

procesadora, ocupando unos 4.000 m2 de superficie donde se edificaran las

distintas dependencias cumpliendo todas las normas con respecto a las obras

civiles y utilizando energía eléctrica y calórica, además de los servicios básicos

correspondientes para el desarrollo de sus actividades.

El proyecto iniciara sus procesos con el 30 % de su capacidad instalada e ira

desarrollando su potencial hasta llegar al 100 % en 10 años.

Los recursos humanos necesarios para llevar adelante este proyecto son

indispensables y de acuerdo a la locación es posible conseguir ese grupo de

trabajo para este proyecto, quedando garantizado desde este punto la factibilidad

de la misma.

Por lo tanto es viable la producción de carbón activado a partir de carozo de coco.

Otras de las razones que cabe destacar es la disponibilidad de la materia prima en

las cercanías de la fábrica, como también su buena calidad y su muy bajo costo de

adquisición.

78

Capitulo 3

Estudio Financiero

Introducción

Una vez satisfechos y cumplidos los requisitos del mercado y verificada la

viabilidad técnica del proyecto, quedan por conocer los aspectos económicos y

financieros que permitirán definir su capacidad de atraer recursos y sea atractivo

ante otras alternativas.

Los principales componentes que se analizarán seguidamente son: las inversiones,

el gasto, los ingresos y finalmente los índices financieros que equivalen a las

relaciones que se producen entre los ítems mencionados

El proyecto se acogerá a los beneficios de la Ley 60/90, que contempla la

promoción de inversiones de capital de origen nacional y extranjero.

La moneda adoptada en el cálculo financiero del proyecto es el guaraní.

Objetivos

Determinar la inversión fija (activos fijos tangibles, intangibles y capital de

trabajo) que se debe realizar para iniciar las operaciones del proyecto,

diferenciando los montos aportados y financiados.

Determinar los ingresos que tendría el proyecto en el 100% de su capacidad

instalada.

Conocer y determinar todos los gastos que se deben incurrir en el proyecto

Establecer el sistema de desembolso del servicio de la deuda a contraer.

Determinar la rentabilidad del proyecto mediante el índice financiero “tasa

interna de retorno” o TIR

79

3.1. Inversiones Fijas

Las inversiones en activos fijos tangibles son aquellos gastos para la adquisición

de inmuebles, máquinas y equipos, vehículos y mobiliarios. Las inversiones en

activos fijos tangibles son las más costosas y las que se recuperan más

lentamente, por eso la ejecución debe ser muy bien estudiada pues implica

normalmente una inmovilización de un monto significativo de recursos monetarios.

Además las inversiones fijas incluyen los activos intangibles que también son

necesarios para poner el proyecto en funcionamiento.

Nro

Rubros A Realizar Total

Aporte propio Financiado

1 Terreno 105.600 105.600

2 Obras Civiles a)* 118.000 177.000 295.000

3 Máquinas y Equipos b)* 800.000 800.000

4 Instalación y Montaje c)* 40.000 40.000

5 Muebles y equipos de oficina 45.000 45.000

6 Equipos de laboratorio 45.000 45.000

7 Rodados 73.000 73.000

8 Proyecto d)* 300.900 300.900

9 Gastos de Formulación del Préstamo e) * 195.400 195.400

10 Interés durante el período de gracia 390800 390.800

Total de inversiones fijas 1.313.700 977.000 2.290.700

Tabla: Inversiones Fijas (en miles de guaraníes)

Observación:a) Se financia el 60%b) Se financia el 100%c) 5 % del costo de las maquinarias y equiposd) 3 % de las inversiones a realizar en los rubros 2,3,4 y 6e) 2 % del monto financiadof) 20 %, periodo de gracia de dos años

La inversión fija total asciende a 2.290.700.000 Gs., de los cuales el 57%

corresponde al aporte propio y el 43 % representa el aporte financiado. Las

inversiones fijas comprenden todos los activos fijos tangibles o intangibles

80

necesarios para iniciar las operaciones del proyecto con excepción del capital de

trabajo.

Nº Concepto

Año 0

% Guaraníes

1 Terreno 100 105.600

2 Obras Civiles 100 2.950.000

3 Máquinas y Equipos 100

4 Instalación y Montaje 100 40.000

5 Muebles y equipos de oficina 100 45.000

6 Equipos de laboratorio 100 45.000

7 Rodados 100

8 Proyecto 100

9 Gastos de Formulación del Préstamo 100 195.400

10 Interés durante el período de gracia 100 390.800

Total de Inversiones Fijas 2.290.700

Tabla: Cronograma de Inversiones Fijas (en miles de guaraníes)

En este cuadro se presenta la proporción en que se concretan las inversiones fijas

antes de la puesta en marcha del proyecto. En el Año 0 se desembolsa al 100%

el importe del terreno, el interés durante el periodo de gracia, las obras civiles, las

máquinas y equipos, instalaciones, muebles y equipos de oficina, laboratorio y

rodados, como también los gastos del proyecto y la formulación del préstamo.

3.2. Capital de Trabajo

El Capital de Trabajo representa las inversiones de una empresa en activos

circulantes (caja, valores a corto plazo, cuentas a cobrar e inventarios) menos los

pasivos corrientes que se usan para financiar los activos circulantes. Se recuperan

a corto plazo y no está sujeta a depreciación ni amortización. Es el capital adicional

distinto de las inversiones fijas con que debe contarse para que empiece a

funcionar el proyecto.

81

Nro

CONCEPTO Ciclo Meses

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

30% 37% 44% 51% 59% 66% 73% 80% 88% 100%

1 Productos Terminados 1 3.900.000 4.810.000 5.720.000 6.630.000 7.670.000 8.580.000 9.490.000 10.400.000 11.440.000 13.000.000

2 Materia Prima 1 58.500 72.150 85.800 99.450 115.050 128.700 142.350 156.000 171.600 195.000

3 Mano de Obra 1 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010

4 Mantenimiento 1 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.084 2.085 2.086 2.087

5 Combustibles 1 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950

6 Publicidad 1 625 625 625 625 625 625 626 627 628 629

7 Seguro s/ Activo Fijo 1 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391 3.391

8 Seguro s/ Inventario 1 318.619 424.825 570.859 756.720 995.684 1.327.578 1.327.578 1.327.578 1.327.578 1.327.578

9 Sueldos 1 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010 26.010

10 Papelería y limpieza 1 833 833 833 833 833 833 834 835 836 837

11 Electricidad y agua 1 13.249 16.340 19.432 22.523 26.056 29.148 32.239 35.331 38.864 44.163

12 Caja y Bancos a)* 1 265 353 474 629 827 1.103 1.165 1.227 1.297 1.403

Total 4.350.535 5.383.571 6.456.468 7.569.225 8.867.520 10.126.432 11.053.238 11.980.045 13.039.251 14.628.060

Variación 1.033.036 1.072.896 1.112.757 1.298.296 1.258.912 926.806 926.806 1.059.207 1.588.809

Tabla: Capital de Trabajo (en miles de guaraníes)

Observación: a)* 2% del 3 al 11

83

En el año 1 del proyecto, para efectuar y mantener las actividades de producción y

venta, es necesario contar con un capital de trabajo de 4.350.535.000 Gs. Para los

años siguientes se requerirán de Gs.1.033.035.000, 1.072.986.000, 1.112.757.000,

1.298.296.000, 1.258.912.000, 926.806.000, 926.806.000, 1.059.207.000,

1.588.809.000 respectivamente para dicho fin.

3.3. Ingreso por Ventas

El Ingreso por ventas se define como la cantidad total de productos vendidos

multiplicada por el precio unitario. El objeto de determinar los ingresos es a los

efectos de confeccionar el flujo de caja del emprendimiento.

Años ProgramaProd.

Precio Total

Anual en kg.Gs/unidad en miles de Gs

0 0% 0 13000 0

1 30% 295.880 13000 3.846.440

2 37% 368.511 13000 4.790.646

3 44% 441.142 13000 5.734.851

4 51% 513.774 13000 6.679.057

5 59% 586.405 13000 7.623.262

6 66% 659.036 13000 8.567.468

7 73% 731.667 13000 9.511.674

8 80% 804.298 13000 10.455.879

9 88% 876.930 13000 11.400.085

10 100% 1.000.000 13000 13.000.000

Tabla: Ingreso por Ventas (en miles de guaraníes)

Se observa que en el año 10 del proyecto, trabajando al 100 % de la capacidad

instalada, el ingreso total por ventas asciende a Gs. 13.000.000.000, vendiéndose

un total de 1.000.000 kg. de carbón activo.

3.4.1. Materia Prima e Insumos

Se entiende por materia prima a todos aquellos elementos que actúan

directamente en el proceso de transformación del producto. A los insumos en

cambio como aquellos elementos que no actúan directamente en el proceso de

transformación del producto.

84

Materia prima e Cantidad en kg.

Gs/kg. TOTAL

Insumos (Miles de Gs.)

Carozo de coco materia prima 3.000.000 65 195.000

Carozo de coco para caldera 473.592 65 30.783

Envases (bolsas) 10.000 5.000 50.000

Total 275.783

Tabla: Materia Prima e Insumos (en miles de guaraníes)

Se pueden apreciar los costos correspondientes a materias primas e insumos que

totalizan 275.783.000 Gs. /Año., operando al 100 % de su capacidad productiva, de

los cuales 68 % de los costos corresponde a materia prima y el 32 % a los insumos

correspondientes.

3.4.2. Recursos Humanos

La mano de obra es el factor de mayor significación en la estructura de factores

concurrentes en la producción. La mano de obra tiene dos dimensiones, la mano

de obra directa o de operación y la de funciones de servicios administrativos.

El costo de la mano de obra para el proyecto no es sólo el precio del salario

pagado. A ese salario mensual se le debe adicionar el aporte patronal, aguinaldo,

bonificación familiar y vacaciones. Al monto de salario bruto se le debe adicionar

aproximadamente un 30% en concepto de cargos sociales.

Administrativo Cantidad Sueldo Total MensualTotal Anual

85

Gerente General 1 6.710 6.710 80.520

Asistente de Gerencia General 1 2.013 2.013 24.156

Gerente de Producción 1 4.026 4.026 48.312

Jefe de Mantenimiento 1 2.013 2.013 24.156

Encargado de Mantenimiento Técnico 1 4.026 4.026 48.312

Encargado de Servicios Generales 1 1.342 1.342 16.104

Encargado Expedición 1 1.500 1.500 18.000

Jefe de Producción 1 2.500 2.500 30.000

Gerente Administrativa Financiera 1 4.026 4.026 48.312

Encargado de Compras 1 2.013 2.013 24.156

Contador 1 2.013 2.013 24.156

Encargado de Informática 1 2.013 2.013 24.156

Gerente de Recursos Humanos 1 4.026 4.026 48.312

Asistente de Recursos Humanos 1 1.342 1.342 16.104

Portería 3 1.342 4.026 48.312

Gerente de Calidad 1 4.026 4.026 48.312

Analista de Laboratorio 1 1.342 1.342 16.104

Asesor Comercial 1 2.500 2.500 30.000

Encargado de Depósito 1 2.013 2.013 24.156

Operador de Báscula 1 1.342 1.342 16.104

Total de personas 22

Sub - Total 657.744

Cargos Sociales 30% 197.323

Total 855.067

Mano de Obra Directa

Operadores de Procesos 10 1.342 13.420 161.040

Operadores de Caldera 3 1.342 4.026 48.312

Auxiliar de Depósito 1 1.220 1.220 14.640

Operador de Montacargas 1 1.342 1.342 16.104

15

Total de personas 37

Sub - Total 240.096

Cargos Sociales 30% 72.029

Total 312.125

Total del Costo Anual 1.167.192

Total del Costo Mensual 97.266

Tabla: Recursos Humanos (en miles de guaraníes)

Los costos correspondientes a Recursos Humanos totalizan la suma de

1.167.192.000 Gs., de los cuales 312.125.000 Gs. corresponden al pago de mano

86

de obra directa y 855.067.000 Gs. al pago de personal administrativo. La cantidad

de mano de obra directa asciende a 15 personas, al personal administrativo 22

personas, totalizando así 37 empleados permanentes.

3.4.3. Depreciación

La depreciación consiste en la pérdida de los bienes del activo fijo por efecto del

uso a través del tiempo. Se calcula dividiendo el valor de los mismos por los años

de vida útil de cada uno obteniendo la cuota de depreciación de cada rubro

RUBROS MONTO VIDA ÚTIL (años)

CUOTA

(Miles de Gs.) (Miles de Gs.)

1- Obras Civiles 295.000 25 11.800

2- Máquinas y equipos instalados 800.000 10 80.000

3- Rodados 73.000 5 14.600

Total 106.400

Tabla: Depreciación (en miles de guaraníes)

El valor residual de obras civiles corresponde al 60% de 177.000.000 (total de la

inversión fija en obras civiles)

3.4.4. Seguros

87

RUBROS MONTO PRIMA CUOTA ANUAL

Sobre activos fijos

1- Obras civiles 295000 0.50% 147.5002- Máq. Y Equipos instalados 800000 0.70% 560.000

3- Rodados 73000 0.70% 51.100Total

758.600Sobre inventarios

1-Productos terminados a) 13.000.000 0,1 1.300.000

2-Materia Prima b) 275.783 0,1 27.578Total

1.327.578

Tabla: Seguros (en miles de guaraníes)

Observación: a) y b) corresponden a un mes de almacenamiento

El desembolso anual que deberá realizar en concepto de seguros es de

758.600.000 Gs., sobre los activos fijos. Las primas establecidas son de 0,5% para

las obras civiles y 0,7% para las maquinarias y rodados. En tanto que sobre

inventarios es de 1% alcanzando 1.327.578.000 Gs.

3.4.5. Electricidad y agua

Dentro de los servicios básicos se contempla el desembolso anual por la utilización

de energía eléctrica y agua corriente, con un total de 529.961.000 Gs. Del total de

costo por los servicios básicos utilizados el 99 % corresponde a la energía

eléctrica, mientras que un ínfimo porcentaje corresponde al pago de suministro de

agua potable.

88

RUBROS Consumo en Kw. PRECIO TOTAL

(Gs/Kw.) ANUAL

(Miles de Gs.)

Energía Eléctrica 578,52 380 219.837,60

Total 219.837,60

RUBROS Consumo en m3. PRECIO TOTAL

(Gs/m3.) ANUAL

(Miles de Gs.)

Agua 1.608 1.757 2.825

Total 2.825

RUBROS TOTAL

ANUAL

(Miles de Gs.)

Energía Eléctrica 527.136

Agua 2.825

529.961

Tabla: Servicios Básicos (en miles de guaraníes)

3.4.6. Combustible

El monto previsto anualmente en la compra de combustible a ser utilizado para

rodados asciende a 11.400.000 Gs.

Tabla: Combustible (en miles de guaraníes)

Combustible Consumo en lts. Gs/Lt. Total por año en miles de Gs.

Gasoil 2400 4,75 11.400

3.4.7. Papelería y Limpieza

89

La cantidad estimada para gastos en útiles varios de oficina, papelería, artículos y

productos para limpieza asciende a 10.000.000 Gs.

Rubro MontoPapelería y Limpieza 10.000

Tabla: Papelería y Limpieza (en miles de guaraníes)

3.4.8. Publicidad

El monto estimado para costos publicitarios alcanza lo 7.500.000

Gs. correspondiente a la elaboración e impresión de materiales

gráficos, anuncios, etc.

Rubro Monto

Publicidad 7.500

Tabla: Publicidad (en miles de guaraníes)

3.4.9. Reparaciones y Mantenimiento

En esta tabla se contemplan los montos asignados para mantenimiento preventivo

y correctivo de máquinas, obras civiles, equipos y rodados, los cuales ascienden en

total a 25.000.000 de guaraníes.

Rubros Costo anual

1- Máquinas y Equipos 10.000

2- Obras Civiles 5.000

3- Rodados 10.000

Total 25.000

Tabla: Reparaciones y Mantenimiento

90

3.5. Servicio de la Deuda

Monto a financiar: 977.000.000 Gs.

Plazo: 10 años

Período de Gracia: 2 años

Tasa de Interés: 20 %

Año CapitalAmortización de Capital

InvertidoInterés Anual Cuota

-1 977.000 195.400 195.400

0 977.000 195.400 195.400

1 977.000 59.216 195.400 254.616

2 917.784 71.059 183.557 254.616

3 846.725 85.271 169.345 254.616

4 761.454 102.325 152.291 254.616

5 659.129 122.790 131.826 254.616

6 536.338 147.348 107.268 254.616

7 388.990 176.818 77.798 254.616

8 212.172 212.182 42.434 254.616

Tabla: Servicio de la Deuda (en miles de guaraníes)

El monto total a financiar es de 977.000.000 Gs., siendo la cuota de amortización

de capital de 254.616.000 Gs. anuales que se pagan luego de dos años de gracia,

con un interés sobre el saldo del capital a una tasa de 20 %, es decir, que a partir

del tercer año hasta finalizar el pago al cabo de 10 años se estaría desembolsando

la cuota de amortización y el interés sobre el capital.

La amortización consiste en el desembolso gradual de una deuda. La cuota es la

cantidad destinada a satisfacer la devolución de un préstamo, donde incluye la

amortización y el interés pagado durante el período. El período de gracia es el

plazo adicional que concede el acreedor al deudor para que este pueda cumplir

con sus obligaciones contraídas. Durante el período de gracia no se amortiza la

deuda y se pueden pagar solo los intereses

91

3.6. Costos Operacionales

Los costos operacionales incluyen los costos de producción, costos administrativos, costos de venta y costos financieros, que

agrupan a su vez en costos fijos (que son aquellos que no varían con el volumen de producción) y los costos variables (que si

varían con la cantidad producida y son proporcionales a la producción)

Tabla de costos operacionales

Nº Rubros Costo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

30% 37% 44% 51% 59% 66% 73% 80% 88% 100%

1 Materias Primas e Insumos V 58.500 72.150 85.800 99.450 115.050 128.700 142.350 156.000 171.600 195.000

2 Mano de Obra V 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125 312.125

3 Depreciación F 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400 106.400

4 Reparación y mantenimiento F 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000

5 Energía Eléctrica y Agua V 127.191 169.588 227.883 302.078 397.471 529.961 529.961 529.961 529.961 529.961

7 Combustible V 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400 11.400

8 Seguros sobre Activos Fijos F 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600 758.600

9 Seguros sobre inventario V 398.274 491.204 584.134 677.065 783.271 876.202 969.132 1.062.063 1.168.269 1.327.578

10 Papelería y Limpieza F 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

11 Sueldos F 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067 855.067

12 Publicidad F 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500

13 Amortización de Activos Fijos Intangibles F 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420 177.420

15 Costos Financieros F 195.400 183.557 169.345 152.291 131.826 107.268 77.798 42.434 0 0

COSTOS VARIABLES 907.489 1.056.466 1.221.343 1.402.118 1.619.317 1.858.388 1.964.968 2.071.549 2.193.355 2.376.064

COSTOS FIJOS 2.135.387 2.123.544 2.109.332 2.092.278 2.071.813 2.047.255 2.017.785 1.982.422 1.939.987 1.939.987

COSTOS TOTALES 3.042.876 3.180.010 3.330.675 3.494.396 3.691.130 3.905.643 3.982.753 4.053.970 4.133.342 4.316.052

92

3.7. Punto de Nivelación

El punto de nivelación, indica la proporción de la capacidad instalada a la cual debe

operar la empresa para igualar sus ingresos a sus costos operacionales. Mientras

más bajo sea, mayores son las posibilidades de que el proyecto obtenga utilidades

y tanto menor el riesgo de que incurra en pérdidas.

PN = CF / (IV – CV) x 100

Donde: CF = Costos fijos;

CV = Costos Variables;

IV = Ingreso por Ventas;

PN = Punto de Nivelación

Tabla: Punto de Nivelación (en miles de guaraníes)

Año 1Concepto Monto (miles de guaraníes)

Ingreso por Ventas 3.846.440Costos Fijos 2.127.846Costos Variables 907.489Punto de Nivelación 72%

PN72 % = 2.127.8463/ (.846.440 – 907.489) = 72 %


Ingreso por Ventas 4.790.646Costos Fijos 2.118.797Costos Variables 1.221.343Punto de Nivelación 59%

PN59 % = 2.118.797/ (4.790.646–1.221.343) = 59 %

Año 3

93

Concepto Monto (miles de guaraníes)Ingreso por Ventas 5.734.851Costos Fijos 2.107.937Costos Variables 1.402.118Punto de Nivelación 49%

PN49 % = 2.107.937/ (5.734.851–1.402.118) = 49 %



PN41 % =2.094.906/ (6.679.057–1.619.317) = 41 %



PN36% = 2.079.269/ (7.623.262–1.858.388) = 36 %



PN31% = 2.060.5048/ (.567.468–1.964.968) = 31 %

Año 7

94

Concepto Monto (miles de guaraníes)Ingreso por Ventas 9.511.674Costos Fijos 2.037.986Costos Variables 2.071.549Punto de Nivelación 27%

PN27% = 2.037.986/ (9.511.674–2.071.549) = 27 %



PN24% = 2.010.965/ (10.455.879–2.193.355) = 24 %



PN22%= 1.978.539/ (11.400.085 –2.193.355) = 22 %



PN22%= 1.978.542/ (13.000.000–2.376.065) = 19 %

Con los cálculos se determinan el punto de nivelación a distintos niveles de

operación, tal como se indica a continuación: en el año 1 operando al 30 % de la

95

capacidad instalada el punto de nivelación es de 72 %, en el año 2 operando al 37

% es de 59 %, en el año 3 al 51 % es de 41 %, en el año 4 al 51 % es el 36 %, en

el año 5 al 59 % es de 31 %, en el año 6 al 66 % es de 31 %, en el año 7 al 73 %

es de 27 %, en el año 8 al 80 % es de 24 %, en el año 9 al 88 % es de 22 % y

operando al 100 % de la capacidad instalada en punto de nivelación se da al 19 %.

3.8. Ganancia y Pérdida

El estado demostrativo de pérdidas y ganancias muestra la utilidad neta resultante.

En este caso, la utilidad neta resultante será la diferencia entre los ingresos y los

gastos operacionales y el impuesto a la renta. Y así tenemos operando al 100 % de

la capacidad instalada la utilidad neta seria de 7.348.587.000 Gs.

AñosIngreso por

ventasCostos

OperativosUtilidad

disponibleImpuesto a

la renta Utilidad Neta0 0 0 0 01 3.846.440 3.042.876 803.564 241.069 562.4952 4.790.646 3.184.312 1.606.333 481.900 1.124.4333 5.734.851 3.340.139 2.394.712 718.414 1.676.2984 6.679.057 3.510.055 3.169.002 950.701 2.218.3015 7.623.262 3.714.223 3.909.039 586.356 3.322.6836 8.567.468 3.937.657 4.629.811 694.472 3.935.3407 9.511.674 4.025.472 5.486.201 822.930 4.663.2718 10.455.879 4.109.535 6.346.344 951.952 5.394.3939 11.400.085 4.204.320 7.195.765 1.079.365 6.116.400

10 13.000.000 4.354.604 8.645.396 1.296.809 7.348.587

Tabla: Ganancia Pérdida (en miles de guaraníes)

Observación:

El impuesto a la renta del año 1 al 5 es del 30% sobre la utilidad disponible; a partir

del año 6 será del 1.5% de acuerdo a la Ley 60/90 (decreto Nro 7692), que

establece el régimen de incentivos fiscales para la inversión de capital de origen

nacional o extranjero.

96

3.9. Flujos de Fondos con Financiamiento

El cuadro de flujo de fondos, muestra las entradas y salidas de capital durante un periodo de tiempo considerado. Las diferencias

determinan un flujo positivo de entrada o un flujo negativo de salidas, que permite indicar en que periodos se registran mayor flujo

de salidas y en cuales mayor flujo de entradas.

AñosInversiones

FijasCapital de

trabajo

Amortización de la deuda

mas intereses

Interés por

periodo de gracia Depreciación

Amortización Activo Fijo Intangible

Utilidad Neta

Flujo de Fondos

0 977.000 390.800 (1.367.800)1 4.350.535 254.616 106.400 177.420 562.495 (3.817.245)2 1.033.036 254.616 106.400 177.420 1.127.445 65.2053 1.072.896 254.616 106.400 177.420 1.682.923 580.8234 1.112.757 254.616 106.400 177.420 2.229.263 1.087.3025 1.112.757 254.616 106.400 177.420 3.342.313 2.200.3526 1.298.296 254.616 106.400 3.962.552 2.812.4727 1.258.912 254.616 106.400 4.699.582 3.588.8868 926.806 254.616 106.400 5.441.623 4.663.0329 926.806 106.400 6.176.731 5.143.525

10 1.059.207 106.400 7.381.356 6.215.749 977.000 14.152.008 2.036.928 390.800 1.064.000 887.100 36.606.282 21.172.302

Tabla: Flujos de Fondos con Financiamiento (en miles de guaraníes)

97

3.10. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno

AñosFlujo de Fondos 20% VF 60% VF

0 (1.367.800) 1 (1.367.800) 1 (1.367.800)1 (3.817.245) 0,8333 (3.180.910) 0,625 (2.385.778)2 65.205 0,6944 45.278 0,3906 25.4693 580.823 0,5786 336.064 0,2441 141.7794 1.087.302 0,4822 524.297 0,1526 165.9225 2.200.352 0,4018 884.101 0,0954 209.9146 2.812.472 0,3348 941.616 0,0596 167.6237 3.588.886 0,279 1.001.299 0,0372 133.5078 4.663.032 0,2325 1.084.155 0,0233 108.6499 5.143.525 0,1937 996.301 0,0145 74.581

10 6.215.749 0,1614 1.003.222 0,0091 56.56311 0 0,1387 0 0,0037 0

2.267.623 (2.669.571)

Tabla: Cálculo de la Tasa Interna de Retorno (en miles de guaraníes)

TIR del proyecto

│4935195│———— 40%

2.267.623 ———— X

X = 18.37 %

TIR: 20 % + 18,37 % = 38,37 %

Según los cálculos realizados la Tasa Interna de Retorno asciende a 38.37 %,

demostrando la rentabilidad y aceptabilidad del proyecto. La rentabilidad generada

es superior al costo de capital que tiene un interés anual de 20 % en el mercado.

La Tasa Interna de Retorno es aquella que produce la igualdad entre dos valores

futuros esperados con el valor presente de la inversión inicial. El criterio de TIR

evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por periodo, con la

cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los

desembolsos expresados en moneda actual. La Tasa Interna de Retorno expresa

la rentabilidad en términos porcentuales, es decir si la TIR de un proyecto es de

38.37 %, eso significa un rendimiento de 38.37 % anual sobre la inversión

realizada.

98

Conclusión del Estudio Financiero

El criterio de la tasa interno de retorno (TIR) evalúa el proyecto en función de una

única tasa de rendimiento por período con la cual la totalidad de los beneficios

actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda

actual.

Entonces la tasa calculada se compara con la tasa de descuento del proyecto que

está dada por el banco u otro organismo. Esta TIR debe ser mayor o igualar a esta

tasa de descuento para que el proyecto sea efectivamente rentable.

Hoy en día, la mayor tasa de interés, en guaraníes, que ofrecen en el mercado

oscila el 20%. Estos lo dan los bancos, financieras o cooperativas.

Se dice que la rentabilidad de un proyecto se da cuando, la inversión a realizar en

el proyecto arroja más beneficios que lo que me puede otorgar uno de los

organismos mencionados más arriba si se invirtiera el capital de ellos. Es decir, si

el capital se invirtiera en una financiera que ofrece una tasa de interés anual del

20%, al final del año tendría un capital aumentado en un 20 %; en cambio si se

invirtiera en la elaboración de carbón activado a partir de carozo de coco, que tiene

una Taza Interna de Retorno de 38,37 %, este proyecto daría el capital más del

38,37 % del mismo a final del año.

En resumidas palabras en el estudio financiero se ha demostrado la alta

rentabilidad que presenta el proyecto con una Tasa Interna de Retorno en el orden

del 38,37 %, lo cual asegura dividendos a corto plazo a los inversionistas

interesados en invertir en el proyecto.

99

Conclusión Final del Proyecto

Habiendo realizado todos los estudios requeridos para la elaboración y evaluación

de un proyecto, podemos llegar a las siguientes conclusiones:

Existen muy buenas oportunidades existentes hoy en día en el mercado y cubrir la

demanda insatisfecha gracias a las cualidades del producto como la calidad

exigida por el mercado, buen rendimiento, alto nivel de adsorción y la disponibilidad

del producto en la misma.

También se dispone de suficiente materia prima remanente para industrializarla y

de esta forma darle un valor agregado a la misma.

En cuanto al proceso productivo es plenamente viable, ya que existe en el país la

tecnología, las materias primas y los recursos humanos suficientes para poder

llevar adelante este proyecto.

El proyecto es rentable desde el punto de vista económico, de donde se deduce su

factibilidad financiera.

Por lo tanto desde el punto de vista de este proyecto es factible invertir en la

República del Paraguay una planta industrializadora de carbón activado a

partir de carozo de coco.

100

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