“Facultad de Ciencias Económicas, Empresariales y Tecnológicas”

TRABAJO PRÁCTICO

TEMA: CREDITOS

PROFESORA: LIC. GLADYS BENITEZ

NOMBRE DEL GRUPO: ADM

CURSO: 4to. TURNO: Noche AÑO: 2.015

INDICADORES

Nombres Dominio del tema Puntualidad Creatividad

Expresion y Postura correcta

Presencia adecuada

Utilizacion de recursos didacticos

Jorge GonzalezValeria CaballeroJuan EstigarribiaJorge MoraLeonardo ZarateCarlos Martinez

INTRODUCCIONComo es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientas para tal fin, pero no solo las instituciones bancarias otorga créditos también lo hacen la gran variedad de empresas existentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.); con el único fin de captar más clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla.

Pero también existe un nivel de riesgo en el cual estos entes están inmersos, el cual es el riesgo de morosidad y hasta cierto punto de incobrabilidad de las operaciones al crédito que realizan sobre lo cual trataremos mas adelante con el único fin de contribuir a un mejor conocimiento sobre el tema.

¿Qué es el Crédito?

Término utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las transacciones que implican una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los términos crédito y deuda reflejan pues una misma transacción desde dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crédito implica el cambio de riqueza presente por riqueza futura.

El crédito es un préstamo de dinero que el Banco otorga a su cliente, con el compromiso de que en el futuro, el cliente devolverá dicho préstamo en forma gradual (mediante el pago de cuotas) o en un solo pago y con un interés adicional que compensa al Banco por todo el tiempo que no tuvo ese dinero (mediante el prepago).

Cuando el crédito es de consumo, éste permite disponer de una cantidad de dinero para la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios.

Ahora bien, no cualquier persona puede tener acceso a un crédito bancario. Para ello debe cumplir con ciertos requisitos, siendo los principales contar con antecedentes comerciales y crediticios adecuados y demostrar ingresos actuales y posteriores que le permitan atender de manera adecuada la deuda que va a contraer.

TIPOS DE CREDITOS

Según el origen:

a. Créditos comerciales, son los que los fabricantes conceden a otros para financiar la producción y distribución de bienes; créditos a la inversión, demandados por las empresas para financiar la adquisición de bienes de equipo, las cuales también pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos, pagarés de empresas y otros instrumentos financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito que recibe la empresa;

b. Créditos bancarios, son los concedidos por los bancos como préstamos, créditos al consumo o créditos personales, que permiten a los individuos adquirir bienes y pagarlos a plazos;

c. Créditos hipotecarios, concedidos por los bancos y entidades financieras autorizadas, contra garantía del bien inmueble adquirido;

d. Créditos contra emisión de deuda pública. Que reciben los gobiernos centrales, regionales o locales al emitir deuda pública;

e. Créditos internacionales, son los que concede un gobierno a otro, o una institución internacional a un gobierno, como es el caso de los créditos que concede el Banco Mundial.

Según el destino:

De producción: Crédito aplicado a la agricultura, ganadería, pesca, comercios, industrias y transporte de las distintas actividades económicas.

De consumo: Para facilitar la adquisición de bienes personales.

Hipotecarios, destinados a la compra de bienes inmuebles,

Según el plazo:

A corto y mediano plazo: Otorgados por Bancos a proveedores de materia prima para la producción y consumo.

A largo plazo: Para viviendas familiares e inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.

Según la garantía:

Personal. Créditos a sola firma sobre sus antecedentes personales y comerciales.

Real (hipotecas). Prendarias cuando el acreedor puede garantizar sobre un objeto que afecta en beneficio del acreedor.

¿Cómo es clasificado un deudor?

La clasificación del deudor está determinada principalmente por su capacidad de pago, definida por el flujo de fondos y el grado de cumplimiento de sus obligaciones. Si un deudor es responsable de varios tipos de créditos con una misma empresa, la clasificación estará basada en la categoría de mayor riesgo. En caso que la responsabilidad del deudor en dos o más empresas financieras incluyen obligaciones que consideradas individualmente resulten con distintas clasificaciones, el deudor será clasificado a la categoría de mayor riesgo que le haya sido asignada por cualquiera de las empresas cuyas deudas representen mas del 20% en el sistema, considerándose para dicho efecto la última información disponible en la central de riesgo.

¿En que categorías es clasificado un deudor de la cartera de créditos?

Cada deudor que es responsable de uno o varios tipos de créditos será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:

- Categoría Normal ( 0 )

- Categoría con problemas Potenciales (1)

- Categoría Deficiente ( 2 )

- Categoría Dudoso ( 3 )

- Categoría Pérdida ( 4 )

¿Qué criterios son asignados en cada una de las categorías al clasificarse a un deudor de un crédito comercial? [URL 5]

Para determina la clasificación en éste tipo de crédito deberá considerarse fundamentalmente el análisis del flujo de fondos del deudor. Adicionalmente la empresa del sistema financiero considerará si el deudor tiene créditos vencidos y/o en cobranza judicial en la empresa y en otras empresas del sistema, así como la posición de la actividad económica del deudor y la competitividad de la misma, lo que en suma determinará las siguientes categorías:

a) Si el deudor es clasificado en categoría Normal (0), esto significa que es capaz de atender holgadamente todos sus compromisos financieros, es decir, que presenta una situación financiera líquida, bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades, cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones, entendiéndose que el cliente los cancela sin necesidad de recurrir a nueva financiación directa o indirecta de la empresa.

b) Si la clasificación está en la categoría con Problemas Potenciales (1), esto significa que el deudor puede atender la totalidad de sus obligaciones financieras, sin embargo existen situaciones que de no ser controladas o corregidas en su oportunidad, podrían comprometer la capacidad futura de pago del deudor. Los flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se presentan incumplimientos ocasionales y reducidos.

c) Si es clasificado en categoría Deficiente (2), esto quiere decir que el deudor tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus compromisos financieros, que de no ser corregidos pueden resultar en una pérdida para la empresa del sistema financiero. En este caso el deudor presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo de fondos que no le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir sólo estos últimos y además incumplimientos mayores a 60 días y que no exceden de 120 días.

d) La categoría Dudoso (3), significa que es altamente improbable que el deudor pueda atender a la totalidad de sus compromisos financieros. El deudor no puede pagar ni capital ni intereses, presentando una situación financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos mayores a 120 días y que no exceden de 365 días.

e) Si la clasificación es considerada en categoría Pérdida (4), esto quiere decir que las deudas son consideradas incobrables pese a que pueda existir un valor de recuperación bajo en el futuro. El deudor ha suspendido sus pagos, siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de reestructuración. Además, se encuentra en estado de insolvencia decretada, ha pedido su propia quiebra, presentando incumplimientos mayores a 365 días.

Requisitos para solicitar un crédito

Como ya mencionamos, es muy importante conocer cuáles son los aspectos clave para que el crédito juegue a nuestro favor, por lo que a continuación te damos a conocer los pasos que deberás conocer a la perfección, para lograr tus objetivos a través del financiamiento.

Determinación de la capacidad de pago:

Este aspecto se refiere a la capacidad financiera que tenemos de endeudamiento, es decir, la liquidez. Ésta es factor clave para determinar tus posibilidades de cubrir tus deudas a corto plazo.

Para determinar este factor, se deben seguir los siguientes pasos:

Ingresos brutos: Deberás considerar todos tus ingresos antes de impuestos, es decir, tu sueldo, comisiones y otros comprobables.

Ingreso neto: A tus ingresos brutos, deberás restar los impuestos que apliquen a tu actividad personal, como pueden ser el Impuestos Sobre la Renta y cualquier otro que apliquen a tu actividad personal; el resultado es lo que llamamos Ingreso Neto.

Gastos: Deberás determinar claramente cuáles son tus gastos, también llamados egresos, y restarlos a tu ingreso neto. Es muy importante considerar todos tus gastos fijos y promediar los variables de cada mes. Los gastos fijos son por ejemplo: renta, alimentación, vestido, educación, transporte, diversión, etc., y como algo muy importante, la cantidad que asignarás para el ahorro, que te servirá en caso de imponderables. Los gastos variables son por ejemplo: vacaciones, regalos, entretenimiento, eventos sociales tales como aniversarios y cumpleaños.

Capacidad de pago: Es el porcentaje que representa nuestro excedente después de restar impuestos y gastos al ingreso neto. Lo único que tienes

que hacer para determinarlo, es dividir el excedente entre tus ingresos netos. Cómo dato adicional, podemos decir que una capacidad de pago es baja, cuando ese porcentaje es igual o menor al 10% del ingreso neto, y alta cuando se rebasa el 30%. Esta es la base con la cual las instituciones crediticias determinan nuestra capacidad para obtener un crédito.

Documentación básica para solicitar un crédito:

Solicitud de crédito (Que proporciona la institución crediticia).

Comprobante de ingresos.

Identificación oficial.

Comprobante de domicilio.

Otros, que determina cada institución de crédito; así como un estudio socio-económico y/o una investigación de crédito

¿En qué fijarse al pedir un crédito?

La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras entrega este conjunto de recomendaciones a las personas que desean pedir un crédito bancario.

La Superintendencia recomienda a las personas que deseen contratar un producto o servicio financiero, tener en cuenta los siguientes aspectos:

1. Antes de contratar un producto o servicio bancario cotice y compare.

Es recomendable comparar los costos y beneficios que otorga el producto o servicio. También se deben evaluar las necesidades reales respecto de los beneficios del producto o servicio y descartar los que son innecesarios o que no serán utilizados.

2. Asegúrese de que cuenta con la información necesaria para decidir sobre la contratación de un producto o servicio bancario.

Infórmese en los propios bancos sobre las características del producto o servicio que desea contratar.

Aclare sus dudas antes de contratar y lea detenidamente los documentos que se le entregan, antes de firmar cualquier contratación de un producto o servicio bancario.

3. Cuando solicite un crédito, preste especial atención a las tasas de interés informadas diariamente en las distintas sucursales bancarias.

Cotice las tasas de interés de los bancos, ya que éstas varían diariamente.

Consulte además acerca de otros gastos asociados al producto o servicio financiero, en particular gastos notariales, de escrituras, impuesto de timbres y estampillas, etc. Tenga en cuenta que muchas veces se ofrecen seguros junto a la contratación de un crédito, pregunte sobre las condiciones del crédito y cotice en los distintos bancos.

Además considere que si bien al pactar un crédito se puede acordar periodos de gracia que retrasan el inicio del pago de las cuotas del crédito, durante esos períodos el crédito devenga intereses y por consiguiente las cuotas al pagar su obligación le resultarán más altas.

4. Pregunte y aclare todas sus dudas.

En el caso de dudas acerca de características o condiciones del producto o servicio que desea contratar, solicite al banco una explicación detallada, incluyendo los efectos que tendrán para usted los documentos que deberá firmar, especialmente respecto de los compromisos que asumirá.

5. No asuma compromisos sin antes leer y entender lo que firma.

La firma de un contrato referido a un producto o servicio bancario conlleva la aceptación de las obligaciones y los derechos que ahí se especifican. Por ello, antes de firmar, es conveniente que siempre lea y comprenda el contenido de todos los documentos que el banco le solicita.

Asegúrese de preguntar sobre las obligaciones que tendrá que cumplir y verifique que sean adecuadas a su presupuesto y que podrá cumplirlas sin dificultad.

6. Los anexos que se mencionan en un contrato son parte de este último.

Si en el contrato que va a ser firmado, se menciona algún anexo como parte del mismo, asegúrese de leerlo antes y de que éste se integre al contrato.

7. Mantenga sus datos confidenciales.

Nunca entregue los datos o claves personales de acceso a sus cuentas, a terceras personas. Utilice claves y códigos secretos, difíciles de adivinar.

Por último... ¿qué pasa si tras pedir el crédito se arrepiente y quiere devolverlo?

De acuerdo a la información de la Superintendencia, una vez que se ha firmado el contrato del crédito y el banco ha entregado el dinero, no es posible ponerle término en forma unilateral ya que el banco debe consentir con esa acción.

La alternativa que tiene el deudor es pagar anticipadamente el crédito, sujetándose a las reglas sobre el tema.

¿Qué gastos involucra solicitar un crédito de consumo?

La persona que pide el crédito debe pagar varios gastos entre los que se cuentan impuestos y otros pagos asociados.

El deudor de un crédito de consumo debe hacerse cargo de los gastos considerados como necesarios para su otorgamiento, los cuales corresponden a los siguientes conceptos:

Impuesto de timbres y estampillas, que alcanza a un porcentaje de la operación que se esté realizando;

Gastos notariales necesarios para el perfeccionamiento del contrato del préstamo;

Gastos relacionados con los bienes recibidos en garantía, como tasaciones, escrituras de constitución de garantías, inscripciones o registros y pago de primas de seguro;

Primas de seguros tales como desgravamen, cesantía, incapacidad, etc., en caso que el deudor voluntariamente decida contratarlos

Es posible pagar anticipadamente un crédito de consumo?

Tal como cualquier otra deuda, los créditos de consumo pueden pagarse parcial o totalmente de manera anticipada.

Sí, el crédito de consumo al igual que cualquier otra deuda o crédito pueden pagarse en forma anticipada ya sea parcial o totalmente, esto es, cancelar la o las cuotas del crédito antes de la fecha de vencimiento previamente pactada con el banco.

Sin embargo, existen ciertas reglas que deben cumplirse al respecto y que dicen relación con los intereses y la comisión de prepago que el deudor, además del capital adeudado, debe pagar al banco.

¿Qué es la Tasa de Interés?

Es un porcentaje del crédito que debe ser pagado en retribución por el préstamo de dinero recibido.

BCP fija en 55,94% el límite de tasas de interés para junio

El Banco Central del Paraguay (BCP) estableció en 55,94% el tope de la tasa de interés activa en moneda nacional para junio del presente año.

De esta manera, la tasa disminuyó en un 0,9%, en relación a la que se tuvo para el presente mes de mayo, que está fijado en un 56,84%.

Además, el reporte de la Superintendencia de Bancos reporte indica que en el caso de las tasas interés en moneda extranjera se fijó para el próximo mes una tasa de 15,83%, que es una cifra prácticamente igual al 15,89% que actualmente está en vigencia.

El BCP señala que esta publicación se realiza de conformidad al artículo 1º de la Ley Nº 2.339/03, a fin de que las personas físicas o jurídicas que actúan en el mercado financiero y de crédito, ya sea con recursos financieros propios o del público, cumplan con las disposiciones legales vigentes en materia de tasa usuraria.

TRANSGRESIÓN. En caso de que existiere violación a esta disposición, los afectados deberán recurrir a las instancias pertinentes para efectuar la denuncia.

Asimismo, la Superintendencia de Bancos habilitó un registro de las publicaciones mensuales, el cual está a disposición del Poder Judicial, y del público en general, en forma permanente. Igualmente, ésta y otras

informaciones pueden ser encontradas en el sitio web de la Superintendencia de Bancos http://www.bcp.gov.py.

Este tope es establecido por la banca matriz está basado en el promedio de las tasas de interés en tarjetas de crédito de los últimos 24 meses y se aplica a cualquier financiamiento o crédito en entidades financieras o no financieras.

Al comparar con los márgenes de interés dispuestos por el BCP en lo que va del año, la tasa fijada para junio será la más baja tanto en moneda local como en extranjera.

Interés Moratorio

El interés compensatorio se convierte, a partir de la mora en interés moratorio y se cobrará una tasa no superior a la tasa pactada originalmente. El interés moratorio será calculado sobre el saldo de la deuda vencida y en ningún caso podrán capitalizarse intereses sobre los intereses moratorios ni punitorios.

Adicionalmente, los acreedores podrán percibir un interés punitorio, cuya tasa no podrá exceder el treinta por ciento (30%) de la tasa a percibirse en concepto de interés moratorio. El interés punitorio, de percibirse solamente será calculado sobre el saldo de la deuda vencida.

Se considerarán tasas de interés usurarias a las tasas compensatorias y punitoria, cuyas tasas efectivas excedan en un treinta por ciento (30%) el promedio de las tasas efectivas anuales.

¿Es obligatorio tomar seguros para contratar un crédito de consumo?

El deudor puede tomar en forma voluntaria los seguros que desee.

Las normas de la Superintendencia no establecen ningún seguro obligatorio que deba pagar el deudor para obtener un crédito de consumo. En todo

caso, las entidades tienen autonomía crediticia y por ende pueden determinar los seguros que estimen pertinentes para otorgar un crédito.

Sin embargo, el cliente puede contratar la póliza en cualquiera de las entidades que los comercialice.

¿En qué consiste un microcrédito?

Es un préstamo que se hace a una persona o a un grupo de personas para que puedan desarrollar algún proyecto; por ejemplo, para hacer un restaurante pequeño, una tienda o actividades económicas similares.

Suele otorgarse sin tener que comprobar ingresos. Regularmente se solicitan documentos como comprobante de domicilio y un documento de identificación.

Este tipo de créditos cuentan con diferentes modalidades, por ejemplo si se le otorga a un número determinado de personas, éstas pueden optar por dividir los pagos entre sí. Regularmente, en los microcréditos se paga semanal o quincenalmente, por lo que si el crédito se le otorga a doce personas, cada una de ellas pagaría una vez cada tres meses. Si le llegara a interesar este tipo de financiamiento tendría que acercarse al banco de su preferencia para conocer los requisitos y los métodos de pago.

¿Para qué puede usarlo?

Como mencionamos anteriormente, puede usarlo para emprender de manera individual o en grupo. Asimismo, existen microcréditos de ayuda a negocios que ya existen pero que necesitan fortalecerse, por ejemplo, una tienda que se vea en dificultades de reabastecerse podría solicitarlo para poder continuar con la venta de artículos.

El beneficio que pueden traer a la sociedad es importante, pues fomentan la inclusión financiera de grupos que de alguna manera no pueden tener acceso a ciertos servicios de la banca o a diferentes tipos de financiamiento.

Recuerda siempre acercarse a las instituciones financieras para aclarar sus dudas, investigue y tome una decisión informada.-

ANEXO

El Fondo Monetario Internacional enciende luz de alerta sobre créditos de consumo

El FMI destacó el importante crecimiento que ha registrado el crédito, sobre todo el de consumo. Instó al BCP a prestar atención para evitar excesos que pongan en riesgo el sistema financiero.

El sector financiero es uno de los principales focos de las observaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI) y entre las menciones de la última evaluación, la misión enfatizó la necesidad de poner especial atención en el crecimiento de los créditos de consumo en la economía.

"Hemos puesto bastante atención en el área de crédito porque Paraguay ha tenido un crecimiento bastante fuerte en los últimos años, y aunque la tasa de expansión se ha desacelerado en los últimos tiempos, igual sigue siendo bastante fuerte", declaró el jefe de Misión del FMI, André Meier.

Las cifras indican que el otorgamiento de préstamos ha observado un mejor dinamismo al iniciar el último trimestre del año, dándose en octubre un aumento del 23,3%, tras haber atravesado por una desaceleración importante –de 26% en enero a 18,5% en agosto–.

Al cierre de octubre, la cartera total de créditos en bancos ascendió a G. 54,275 billones (USD 11.597 millones), superior a los G. 44,019 billones registrados en octubre del 2013.

El organismo multilateral ha puesto de relieve los préstamos al sector de consumo (compra de alimentos, salud, vestimenta, ocio, etc.), precisamente uno de los que venía registrando expansiones importantes en el último lustro.

En ese sentido, consideró importante que el regulador esté observando muy cuidadosamente el sistema para buscar cualquier exceso que pueda registrarse, teniendo en cuenta que un dinamismo excesivo en la concesión de créditos puede generar consecuencias como la inflación, sobreendeudamiento y morosidad, entre otras consecuencias.

Con respecto a los niveles de spread (margen entre tasa que se paga por los depósitos y por los créditos), Meier mencionó que se debe hablar de una diferencia importante entre los márgenes que se registran en el segmento corporativo (préstamos a empresas y a grandes clientes) y a los del consumo, donde evidentemente la diferencia es notoriamente mayor.

Sostuvo que en este último caso los niveles de morosidad son más elevados que en otros sectores, a lo que se suman los costos de transacción para que el spread sea mucho más amplio que en otro tipo de financiamiento. La visita de la misión del FMI se realizó semanas atrás en virtud del Artículo IV del Convenio Constitutivo del Fondo, con lo que el organismo

mantiene discusiones bilaterales con sus miembros, usualmente cada año.

Circuito del crédito:

- Presentación de solicitud y carpeta crediticia

- Evaluación del crédito por parte del gerente de créditos

- Elaboración del informe de recomendación y/o conformidad.

- Presentación al comité de crédito o departamento de riesgo crediticio

- Previsión de fondos cual fuera su destino

- Elaboración de contrato de crédito en base a las condiciones negociadas originalmente

- Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la institución

- Presentación de una póliza de seguro por el bien otorgado en hipoteca con la debida subrogación de derechos a favor del banco

- Elaboración de un file o carpeta de crédito con el nombre completo del cliente

- Elaboración de la hoja de ruta para desembolso correspondiente ya sea en cheque o abono a la cuenta del cliente

- Elaboración del plan de pagos con sus respectivas fechas de vencimientos

CONCLUSIONPodemos concluir que el Crédito es una herramienta fundamental para poder lograr satisfacer nuestras necesidades como la de comprar una casa, vehículo, estudiar, pagar un tratamiento médico, etc.

Por eso debemos conocer todos los puntos que conllevan acceder un crédito, ya que una vez concretada la aprobación y firma de la misma entendemos y asumimos el compromiso de cumplir con las estipulaciones emitidas por el ente crediticio.-