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“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Informe de Auditoría Nº 11/18

Ejecución presupuestaria y metas físicas 1°

trimestre Ejercicio 2018


1 Ejecución Presupuestaria Y Metas Físicas 1° Trimestre Ejercicio 2018

INFORME DE AUDITORÍA Nº 11/20181 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018

Índice I. INFORME EJECUTIVO .......................................................................................................................... 2

1. Objeto de la Auditoría ....................................................................................................................... 2

2. Alcance ............................................................................................................................................... 2

3. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la UAI ............................ 2

4. Conclusión.......................................................................................................................................... 4

II. INFORME ANALÍTICO ......................................................................................................................... 5

1. Objeto de la Auditoría ....................................................................................................................... 5

2. Alcance ............................................................................................................................................... 5

3. Tarea realizada ................................................................................................................................... 5

4. Marco de referencia .......................................................................................................................... 6

5. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la UAI .......................... 13

6. Conclusión........................................................................................................................................ 14

Anexos …………………………………………………………………………………………………………………………………………..15

1 Auditores intervinientes: C.P Mónica Gonzalias



INFORME DE AUDITORIA Nº XX/2018 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018

I. INFORME EJECUTIVO

1. Objeto de la Auditoría

Verificar la eficacia y eficiencia en la gestión de los procesos de programación. asignación y ejecución presupuestaria y sus correspondientes metas físicas, con el fin de evaluar la fortaleza del sistema de control interno imperante. Adicionalmente, se evaluará la aplicabilidad de cada uno de los nueve Objetivos Estratégicos establecidos en los lineamientos del planeamiento 2018, y de corresponder se verificará su grado de cumplimiento.

La Dirección General de Administración del Organismo, tiene como una de sus competencias la de: “Ejercer el control de la ejecución presupuestaria respetando las normas establecidas por los actos administrativos respectivos, asesorando y asistiendo a las Unidades del Instituto”. También la Dirección Nacional Asistente de Planificación tiene como competencia “Intervenir en la elaboración del presupuesto institucional con responsabilidad en la elaboración de las políticas presupuestarias”.

2. Alcance

El control comprendió:

La programación, asignación y ejecución presupuestaria con relación a los créditos y las cuotas de Compromiso y Devengado autorizadas por el Poder Ejecutivo Nacional, conjuntamente con la distribución interna aprobada por el INTA, que según la terminología propia del Organismo se denominan Montos Anuales Autorizados–MAA (crédito), Montos Trimestrales Autorizados para Comprometer – MTAc (cuota de compromiso) y Montos Trimestrales Autorizados para Pagar – MTAp (cuota de devengado).

Modificaciones presupuestarias de recursos y gastos.

El cumplimiento de las metas físicas correspondientes al período bajo auditoría y las obligaciones ante la Oficina Nacional de Presupuesto.

En materia de asignación y política presupuestaria, se evaluarán los actos administrativos que las respalden y se analizará la razonabilidad de su apertura programática en función del plan estratégico y los objetivos fijados por el INTA.

3. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la

UAI

Mediante nota DGA “NO-2018-50253628-APN-DGA#INTA”, se recibió respuesta al presente informe, transcribiéndose la misma a continuación:



Observación N° 1: (Impacto Medio) El devengado de las erogaciones del primer trimestre de la Fuente de Financiamiento 11 y 22 superan a las Recaudaciones percibidas en $ 200.138,53 y 86,174,190.81 respectivamente. Recomendación: Implantar un método de control a efectos de no retirar este tipo de observaciones y que sirva para responder en tiempo y forma las inconsistencias presupuestarias. Respecto de la situación planteada en la presente, se deberán generar las justificaciones y/o explicaciones sobre el particular. Opinión del auditado: En lo referente a la inconsistencia entre recaudación percibida y crédito devengado correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 – Tesoro Nacional, se pone en vuestro conocimiento que dichas diferencias se han generado en el procedimiento de devengamiento y pago de las Contribuciones Figurativas. Al respecto, se adjuntan como archivos embebidos las notas oportunamente remitidas en tiempo y forma al Ministerio de Agroindustria, por las que se solicita el inicio del mencionado procedimiento. Sin perjuicio de ello, a la fecha dicha inconsistencia se encuentra regularizada. En tal sentido a continuación se consignan los valores al 30 de septiembre del corriente de los indicadores eSIDIF involucrados:

Devengado Consumido Total Incisos FF 11: 404.066.107

Recursos Percibidos FF 11: 404.205.150

Diferencia (Superávit): 139.043 En lo referente a la regularización de la inconsistencia formulada para la Fuente de Financiamiento 2.2 –Crédito Externo, atendiendo que se está analizando dicha diferencia a los fines de solicitar formalmente su solución dentro del corriente ejercicio, se solicita a esa Unidad de Auditoria Interna una prórroga del plazo de sesenta (60) días. Comentario de la UAI: De acuerdo a lo expresado por el área auditada, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.

Observación N° 2: (Impacto Medio) Se detectó ejecución financiera en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51), partida 4.2.1, por un monto de $ 798.678,68, sin tener correlación con el avance físico, exponiendo como justificación en el sistema e-SIDIF: “La obra ejecutó financieramente porque fue un anticipo, no hubo ejecución física”. Recomendación: Cuando se abonen anticipos a las empresas contratistas, los mismos deben ser imputados a la partida 6.8.2 “Adelantos a proveedores y contratistas a corto



plazo”, según lo estipulado en la Nota de la Contaduría General de la Nación Nº 7/16-D.N.S. que se adjunta como Anexo III. Opinión del auditado: Se informa que se consignó erróneamente en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51) la justificación en el módulo e-PEF del sistema e-SIDIF, y se procederá a su regulación en los próximos informes de ejecución física. Comentario de la UAI: En consideración a la respuesta obtenida, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.

4. Conclusión

Considerando el alcance del presente informe de Auditoria y de las observaciones

desarrolladas precedentemente, se destaca la necesidad de implementar

mecanismos de control que permitan detectar y regularizar en tiempo y forma, las

inconsistencias presupuestarias que pudieran surgir de la ejecución de las cuotas

presupuestarias del Organismo.

CABA, 18 de octubre de 2016.



INFORME DE AUDITORIA Nº 11/2018 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018

II. INFORME ANALÍTICO

1. Objeto de la Auditoría

Verificar la eficacia y eficiencia en la gestión de los procesos de programación. asignación y ejecución presupuestaria y sus correspondientes metas físicas, con el fin de evaluar la fortaleza del sistema de control interno imperante. Adicionalmente, se evaluará la aplicabilidad de cada uno de los nueve Objetivos Estratégicos establecidos en los lineamientos del planeamiento 2018, y de corresponder se verificará su grado de cumplimiento. La Dirección General de Administración del Organismo, tiene como una de sus competencias la de: “Ejercer el control de la ejecución presupuestaria respetando las normas establecidas por los actos administrativos respectivos, asesorando y asistiendo a las Unidades del Instituto”. También la Dirección Nacional Asistente de Planificación tiene como competencia “Intervenir en la elaboración del presupuesto institucional con responsabilidad en la elaboración de las políticas presupuestarias”.

2. Alcance

El control comprendió:

La programación, asignación y ejecución presupuestaria con relación a los créditos y las cuotas de Compromiso y Devengado autorizadas por el Poder Ejecutivo Nacional, conjuntamente con la distribución interna aprobada por el INTA, que según la terminología propia del Organismo se denominan Montos Anuales Autorizados–MAA (crédito), Montos Trimestrales Autorizados para Comprometer – MTAc (cuota de compromiso) y Montos Trimestrales Autorizados para Pagar – MTAp (cuota de devengado).

Modificaciones presupuestarias de recursos y gastos.

El cumplimiento de las metas físicas correspondientes al período bajo auditoría y las obligaciones ante la Oficina Nacional de Presupuesto.

En materia de asignación y política presupuestaria, se evaluarán los actos administrativos que las respalden y se analizará la razonabilidad de su apertura programática en función del plan estratégico y los objetivos fijados por el INTA.

3. Tarea realizada

Se verificaron los procedimientos de control interno en la gestión presupuestaria (programación y asignación), como así también, los distintos sistemas utilizados en la materia inherente. También se cotejó, que la distribución interna del crédito correspondiente al presupuesto Institucional del Ejercicio se haya efectuado conforme a lo aprobado por Resolución del Consejo Directivo y que la misma cumpla con los objetivos de la Institución.



Se constató el cumplimiento de las metas físicas del Organismo, respecto a su presentación en tiempo y forma ante el órgano rector, y al soporte documental que las valide.

4. Marco de referencia

Para el desarrollo de las actividades, el INTA cuenta con financiamiento proveniente fundamentalmente de la asignación del 0,45% del valor CIF de las importaciones que abonan tributos aduaneros (Ley Nº 25.641) y se le asigna el 31,30% de lo que se recaude en concepto de Tasa de Estadística. considerando su creación por la Ley N° 23.664 y sus normas complementarias. El importe recaudado por todo concepto, en el primer trimestre del 2018, ascendió a $ 1.978.234.141,28 (según información suministrada por el e-SIDIF) o sea un 28,79% de los recursos vigentes. A continuación, se detalla la cifra antes expuesta desagregada por Fuente de Financiamiento y rubro: Cuadro N° 1: Recursos Vigentes y Percibidos al 1° Trimestre 2018

FF Tipo Cl Con SCon D.A. N° 06/18 Recurso Vigente Percibido %

11 41 1 1 1 404.412.770,00 404.412.770,00 380.601.251,00 94,11

Subtotal FF11 404.412.770,00 404.412.770,00 380.601.251,00 94,11

12 11 7 1 3 5.764.288.185,00 5.764.288.185,00 1.454.505.344,76 25,23

12 11 7 3 2 469.281.283,00 469.281.283,00 127.305.238,00 27,13

12 12 9 2 1 151.300,00 151.300,00 5.420,00 3,58

12 12 9 3 0 261.100,00 261.100,00 0,00 0,00

12 12 9 9 29 5.313.600,00 5.313.600,00 3.507.727,79 66,01

12 16 3 1 29 136.700,00 136.700,00 51.815,73 37,90

12 16 3 2 29 82.300,00 82.300,00 0,00 0,00

12 21 1 6 0 37.300,00 37.300,00 0,00 0,00

12 21 1 9 29 86.000,00 86.000,00 0,00 0,00

Subtotal FF12 6.239.637.768,00 6.239.637.768,00 1.585.375.546,28 25,41

15 41 2 1 1 126.790.973,00 126.790.973,00 10.086.291,00 7,96

15 41 2 1 2 0,00 0,00 2.171.053,00 n/a

Subtotal FF15 126.790.973,00 126.790.973,00 12.257.344,00 9,67

22 37 9 2 3 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00

Subtotal FF22 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00

Total 6.870.616.752,00 6.870.616.752,00 1.978.234.141,28 28,79

Fuente: e-SIDIF

Respecto al Sistema Integrado de Gestión Administrativa E-SIGA, utilizado por el Organismo, en el módulo de Presupuesto se encuentra el menú de “Recursos Aprobados” que si bien, permite visualizar información referida a los recursos institucionales, no se pudo determinar el monto percibido en el primer trimestre, al no estar disponible para la clave de acceso al sistema de esta Unidad, en el menú filtros referidos al rango de fechas, a efectos de cotejarlo con lo que figura en el e-SIDIF. En atención a ello, el control se efectuó por el modelo de “Gestión de Ingresos”.

a) Créditos

Se procedió a exponer en forma comparativa las cifras presupuestadas originalmente que fueron distribuidas a través de la Decisión Administrativa Nº 06/18 (Distribución Presupuesto General de la Administración Nacional para el Ejercicio 2018-Ley



27.431) y los créditos presupuestarios vigentes al 31/12/2018, los que se discriminan 7de la siguiente manera: Cuadro N° 2: Evolución de los créditos presupuestarios al 31/12/2018

FF In Crédito D.A 06/18 Crédito Vigente al

31/12/18

Variación

Absoluta Porcentual

11 1 404.412.770,00 399.562.770,00 -4.850.000,00 -1,20

11 3 0,00 4.850.000,00 4.850.000,00 n/a

11 7 0,00 0,00 0,00 n/a

Subtotal FF 11 404.412.770,00 404.412.770,00 0,00 0,00

12 1 4.971.214.240,00 4.915.024.975,00 -56.189.265,00 -1,13

12 2 141.173.012,00 117.073.012,00 -24.100.000,00 -17,07

12 3 337.621.503,00 432.910.768,00 95.289.265,00 28,22

12 4 0,00 0,00 0,00 0,00

12 5 170.667.500,00 155.667.500,00 -15.000.000,00 -8,79

12 6 0,00 602.432.777,00 602.432777,00 n/a

12 7 976.995,00 16.528.736,00 15.551.741,00 1.591,79

Subtotal FF 12 5.621.653.250,00 6.239.637.768,00 617.984.518,00 10,99

15 4 126.790.973,00 126.790.973,00 0,00 0,00

Subtotal FF 15 126.790.973,00 126.790.973,00 0,00 0,00

22 2 60.000,00 100.000,00 40.000,00 66,67

22 3 15.170.000,00 15.130.000,00 -40.000,00 -0,26

22 4 76.941.241,00 84.545.241,00 7.604.000,00 9,88

22 5 7.604.000,00 0,00 -7.604.000,00 -100,00

Subtotal FF 22 99.775.241,00 99.775.241,00 0,00 0,00

Total 6.252.632.234,00 6.870.616.752,00 617.984.518,00 9,88

Fuente: Decisión Administrativa Nº 06/2018 y e-SIDIF

b) Gastos

A continuación, se expone la ejecución presupuestaria por inciso y discriminado por fuente de financiamiento durante el primer trimestre ejercicio 2018 y su variación porcentual sobre los créditos presupuestarios vigentes al 31/12/18: Cuadro N° 3: Ejecución presupuestaria 1° trimestre 2018

FF In Crédito Vigente

al 31/12/18

Compromiso Consumido

Devengado Consumido

Pagado

Monto % Monto % Monto %

11 1 399.562.770,00 399.233.083,53 99,92 375.954.083,53 94,09 375.954.083,53 94,09

11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 99,94 4.847.306,00 99,94 4.847.306,00 99,94

11 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 404.412.770,00 404.080.389,53 99,92 380.801.389,53 94,16 380.801.389,53 94,16

12 1 4.915.024.975,00 3.756.203.371,15 76,42 837.080.649,76 17,03 441.658.672,26 8,99

12 2 117.073.012,00 26.509.579,79 22,64 26.115.964,12 22,31 24.377.054,84 20,82

12 3 432.910.768,00 168.144.676,54 38,84 85.016.104,94 19,64 73.389.018,53 16,95

12 4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12 5 155.667.500,00 31.851.805,54 20,46 31.851.805,54 20,46 30.089.741,88 19,33

12 6 602.432.777,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12 7 16.528.736,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 6.239.637.768,00 3.982.709.433,02 63,83 980.064.524,36 15,71 569.514.487,51 9,13

15 4 126.790.973,00 43.515.557,41 34,32 10.086.290,34 7,96 5.433.651,58 4,29

Subtotal 126.790.973,00 43.515.557,41 34,32 10.086.290,34 7,96 5.433.651,58 4,29

22 2 100.000,00 31.740,87 31,74 31.740,87 31,74 31.740,87 31,74

22 3 15.130.000,00 5.017.622,33 33,16 1.986.678,23 13,13 1.986.678,23 13,13

22 4 84.545.241,00 84.427.972,37 99,86 84.155.771,71 99,54 50.766.852,85 60,05

22 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 99.775.241,00 89.477.335,57 89,68 86.174.190,81 86,37 52.785.271,95 52,90

Total 6.870.616.752,00 4.519.782.715,53 65,78 1.457.126.395,04 21,21 1.008.534.800,57 14,68

Fuente: e- SIDIF



Gráfico N° 1: Ejecución etapa Devengado por Inciso- Primer trimestre 2018

Fuente: e- SIDIF

c) Cuotas de compromiso y devengado En el cuadro N° 4, se detalla la ejecución presupuestaria de la cuota de compromiso por inciso y discriminada por fuente de financiamiento, correspondiente al 1° trimestre de 2018: Cuadro N° 4: Cuota de compromiso del 1° trimestre 2018

FF In Cuota Compromiso

Otorgada Cuota Compromiso

Ejecutado

Saldo Compromiso no utilizado al

31/03/18

Porcentual (%)

Ejecutado

11 1 399.562.770,00 399.233.083,53 329.686,47 99,92

11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 2.694,00 99,94

11 7 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 404.412.770,00 404.080.389,53 332.380,47 99,92

12 1 4.784.250.000,00 3.756.203.371,15 1.028.046.628,85 78,51

12 2 33.197.880,00 26.509.579,79 6.688.300,21 79,85

12 3 182.983.692,00 168.144.676,54 14.839.015,46 91,89

12 4 0,00 0,00 0,00 0,00

12 5 34.675.684,00 31.851.805,54 2.823.878,46 91,86

12 6 0,00 0,00 0,00 0,00

12 7 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 5.035.107.256,00 3.982.709.433,02 1.052.397.822,98 79,10

15 4 46.071.700,00 43.515.557,41 2.556.142,59 94,45

Subtotal 46.071.700,00 43.515.557,41 2.556.142,59 94,45

22 2 60.000,00 31.740,87 28.259,13 52,90

22 3 9.670.000,00 5.017.622,33 4.652.377,67 51,89

22 4 84.541.241,00 84.427.972,37 113.268,63 99,87

22 5 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 94.271.241,00 89.477.335,57 4.793.905,43 94,91

Total 5.579.862.967,00 4.519.782.715,53 1.060.080.251,47 81,00

Fuente: e-SIDIF

Del cuadro precedente, surge que no se ejecutaron de cuota de compromiso $ 1.060.080.251,47, cuya mayor representatividad se verifica, teniendo en cuenta el porcentaje de ejecución, en la Fuente de Financiamiento (FF) 12, en el Inciso 1 por $ 1.028.046.628,85 y el inciso 2 por $ 6.688.300,21; como así también en la FF 22 en el inciso 2 por $ 28.259,13 y el inciso 3 por $ 4.652.377,67.

Gastos en Personal(83,25%)

Bienes de consumo (1,79%)

Servicios no personales (6,30%)

Bienes de uso(6,47%)

Transferencias(2,19%)



Respecto a la ejecución presupuestaria de la cuota de devengado, referida al periodo bajo análisis. se expone en el cuadro N° 5: Cuadro N° 5: Cuotas de devengado al 31/03/2018

FF In Total Cuota

Devengado Otorgada Total Cuota

Devengado Ejecutada

Saldo Devengado no utilizado al

31/03/18

Porcentual (%)

Ejecutado

11 1 375.956.802,00 375.954.083,53 2.718,47 100,00

11 3 4.850.000,00 4.847.306,00 2.694,00 99,94

11 7 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 380.806.802,00 380.801.389,53 5.412,47 100,00

12 1 838.509.603,00 837.080.649,76 1.428.953,24 99,83

12 2 26.135.192,00 26.115.964,12 19.227,88 99,93

12 3 85.039.125,00 85.016.104,94 23.020,06 99,97

12 4 0,00 0,00 0,00 0,00

12 5 34.675.684,00 31.851.805,54 2.823.878,46 91,86

12 6 0,00 0,00 0,00 0,00

12 7 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 984.359.604,00 980.064.524,36 4.295.079,64 99,56

15 4 10.086.291,00 10.086.290,34 0,66 100,00

Subtotal 10.086.291,00 10.086.290,34 0,66 100,00

22 2 60.000,00 31.740,87 28.259,13 52,90

22 3 4.000.000,00 1.986.678,23 2.013.321,77 49,67

22 4 84.541.241,00 84.155.771,71 385.469,29 99,54

22 5 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 88.601.241,00 86.174.190,81 2.427.050,19 97,26

Total 1.463.853.938,00 1.457.126.395,04 6.727.542,96 99,54

Fuente: e-SIDIF

Con respecto a la cuota de devengado, se puede visualizar que el saldo devengado no utilizado al 31/03/18 asciende a $ 6.727.542,96, observándose que la misma obedece principalmente a la sub-ejecución de la FF 22 en el Inciso 2 por $ 28.259,13 y en el inciso 3 por $ 2.013.321,77. Por otra parte, en el cuadro N° 6 se expone la ejecución mensual de las etapas de compromiso y devengado de los incisos 2 y 3:

Cuadro N° 6: Ejecución Compromiso y Devengado de los Incisos 2 y 3-Mensual

Mes Compromiso Consumido Devengado Consumido

Enero 19.792.113.51 7.908.389.89

Febrero 96.561.917.69 35.363.725.72

Marzo 88.196.894.33 74.725.678.55

Total general 204.550.925.53 117.997.794.16

Fuente: e-SIDIF

A continuación, en el gráfico N° 2, se muestra la ejecución presupuestaria diaria de las etapas de compromiso y devengados de los incisos 2 y 3, donde se puede observar que el mayor nivel de gastos se lleva a cabo los últimos días hábiles del mes.



Gráfico N° 2 – Ejecución de compromiso y devengado (Incisos 2 y 3) por día – Trimestre 1

Fuente: e-SIDIF

Adicionalmente en el gráfico N° 3, según información brindada por el sistema e-SIGI, se expone por grandes componentes la ejecución presupuestaria de la etapa de devengado del gasto en forma diaria, donde se verificó que los componentes 2 – Actividades Operativas y 3 - Servicios y Expensas Operativas, representan el 34,85% y 41,42% respectivamente, del monto total devengado de los componentes citados. También se puede observar que existe una tendencia a ejecutar los últimos días del mes, dándose mayor preponderancia en las actividades operativas. Esta situación fue observada como Nº 1 en el IA Nº 5/18, y a efectos de no ser redundante nos remitimos a la misma.

Gráfico N° 3 – Ejecución base devengado por día y grandes componentes – Trimestre 1

Fuente: e-SIGI

En relación a lo antes expuesto, se consultó en el Sistema e-SIDIF, la existencia de modificación de crédito y cuotas presupuestarias relacionadas con el 1° trimestre de 2018, las cuales se exponen en los siguientes cuadros:

-10.000.000,00

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

13

-en

e

23

-en

e

25

-en

e

29

-en

e

31

-en

e

02

-feb

06

-feb

08

-feb

14

-feb

16

-feb

20

-feb

22

-feb

26

-feb

28

-feb

02

-mar

06

-mar

08

-mar

12

-mar

14

-mar

16

-mar

20

-mar

22

-mar

26

-mar

28

-mar

Compromiso Consumido Devengado Consumido

0

2000000

4000000

6000000

8000000

10000000

12000000

1 - Actividades Sustantivas

2 - Actividades Operativas

3 - Servicios y ExpensasOperativas

4 - Mantenimiento



Cuadro N° 7: Modificación crédito 1° trimestre 2018

Fecha Acto Adm. Inciso FF Importe

Propuesta Crédito

24/01/18 Res. N° 7-2018 1 11 -4,850,000.00

24/01/18 Res. N° 7-2018 1 12 -56,189,265.00

24/01/18 Res. N° 7-2018 3 11 4,850,000.00

24/01/18 Res. N° 7-2018 3 12 56,189,265.00

07/02/18 Disp. N° 30-2018 3 12 15,000,000.00

07/02/18 Disp. N° 30-2018 4 22 7,604,000.00

07/02/18 Disp. N° 30-2018 5 12 -15,000,000.00

07/02/18 Disp. N° 30-2018 5 22 -7,604,000.00

08/02/18 Res. N° 151-2018 2 12 -24,100,000.00

08/02/18 Res. N° 151-2018 3 12 24,100,000.00

15/03/18 Res. N°178-2018 2 22 40,000.00

15/03/18 Res. N°178-2018 3 22 -40,000.00

15/03/18 Res. N°178-2018 4 22 0.00

22/03/18 Res. N° 246-2018 4 22 0.00

22/03/18 Res. N° 246-2018 5 12 0.00

Fuente: e-SIDIF

Cuadro N° 8: Modificación crédito 1° trimestre 2018

Comprobante F. Aplicac. Acto Adm. F.F Partida Compromiso

Prop. Dev. Prop.

Total

Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 11 1.0.0 404.412.770,00 380.806.802,00

Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 1.0.0 4.159.798.855,00 827.389.844,00





Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 12 5.6.0 182.039,00 182.039,00



Programación N° 1 16/01/18 Disp. N° 02-2018 22 2.0.0 60.000,00 60.000,00




Reprogramación N° 44 02/02/18 Disp. N° 31-2018 22 4.0.0 1.505.166,00 1.505.166,00

Reprogramación N° 44 02/02/18 Disp. N° 31-2018 22 5.1.6 -1.505.166,00 -1.505.166,00









Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 2.0.0 0,00 7.569.640,00

Reprogramación N° 229 20/03/18 Disp. N° 203-2018 12 3.0.0 0,00 28.711.000,00




Reprogramación N° 273 16/03/18 Res. N° 216-2018 12 2.0.0 -9.100.000,00 -9.100.000,00

Reprogramación N° 273 16/03/18 Res. N° 216-2018 12 3.0.0 9.100.000,00 9.100.000,00

Reprogramación N° 346 22/03/18 Res. N° 247-2018 12 2.0.0 6.540.600,00 6.540.600,00

Reprogramación N° 346 22/03/18 Res. N° 247-2018 12 3.0.0 -6.540.600,00 -6.540.600,00

Fuente: e-SIDIF



d) Devengados no pagados del Ejercicio 2017 (Deuda exigible) Respecto a la Deuda Exigible correspondiente al Ejercicio 2017, la misma fue analizada en el “IA N° 06-18 Cuenta de Inversión 2017”.

e) Análisis de los Recursos Percibidos contra el Devengado de las Erogaciones

En el cuadro Nº 9, se expone la recaudación percibida y las erogaciones devengadas contra las mismas, en cada una de las fuentes de financiamiento, en el 1º trimestre, surgiendo que en la Fuentes 11 y 22 se devengo en demasía sobre lo recaudado. Cuadro N° 9: Recaudado vs Devengado por Fuente de Financiamiento 1° trimestre 2018

Concepto FF ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

Ingreso 11 380,601,251.00 380,601,251.00

Egreso Inc. 1 - Personal 11 366,369,925.70 3,986,406.23 5,597,751.60 375,954,083.53

Egreso Resto Incisos 11 3,690,720.00 1,156,586.00 4,847,306.00

Saldo final 11 (366,369,925.70) (7,677,126.23) 373,846,913.40 (200,138.53)

Ingreso 12 465,713,542.60 369,350,665.36 750,311,338.32 1,585,375,546.28

Egreso Inc. 1 - Personal 12 18,062,275.14 420,865,829.77 398,152,544.85 837,080,649.76

Egreso Resto Incisos 12 16,781,325.93 42,157,343.01 84,045,205.66 142,983,874.60

Saldo final 12 430,869,941.53 (93,672,507.42) 268,113,587.81 605,311,021.92

Ingreso 15 - 2,171,053.00 10,086,291.00 12,257,344.00

Egreso Inc. 1 - Personal 15 - - - -

Egreso Resto Incisos 15 - 3,392,831.58 6,693,458.76 10,086,290.34

Saldo final 15 - (1,221,778.58) 3,392,832.24 2,171,053.66

Ingreso 22 - -

Egreso Inc. 1 - Personal 22 -

Egreso Resto Incisos 22 11,638,933.67 11,582,051.72 62,953,205.42 86,174,190.81

Saldo final 22 (11,638,933.67) (11,582,051.72) (62,953,205.42) (86,174,190.81)

Fuente: e-SIDIF

f) Análisis de la Ejecución Presupuestaria

Del cotejo de las cifras transmitidas al e-SIDIF por el INTA y las emergentes de su base de datos, surgen que existen inconsistencias, las cuales fueron detectadas por la Gerencia de Contabilidad y Gestión Administrativa, y nos informó que las mismas obedecen a inconvenientes en lotes de información, que a la fecha del presente, se encuentran pendientes de regularización. No obstante ello, al estar identificadas no tienen impacto en el apartado de Observaciones y Recomendaciones.

g) Análisis de la Ejecución de Metas Físicas

En los Anexos I y II del presente informe se ilustra el análisis de las cifras de programación y ejecución de las metas físicas para el trimestre bajo análisis.

h) Objetivos estratégicos Se realizó el relevamiento de los 9 objetivos estratégicos incluidos en los Lineamientos para el Planeamiento UAI 2018, emitidos por la Sindicatura General de



la Nación. Surgiendo del análisis de los mismos, que el proyecto de auditoría Ejecución Presupuestaria y metas Físicas 1° trimestre Ejercicio 2018, aplica al objetivo de Matriz Legal. Considerándose que, no se ha cumplido con la imputación presupuestaria en la partida 6.8.2 “Adelantos a Proveedores y contratistas a corto plazo” en la obra de depósitos de agroquímicos de la EEA Mendoza, dado que se ha efectuado la registración como Construcciones en proceso (partida 4.2.1) sin existir avances físicos por parte del proveedor, acorde se pudo corroborar en la justificación incluida en el sistema e-SIDIF.

5. Observaciones, recomendaciones, opinión del auditado y comentario de la

UAI

Mediante nota DGA “NO-2018-50253628-APN-DGA#INTA”, se recibió respuesta al presente informe, transcribiéndose la misma a continuación:

Observación N° 1: (Impacto Medio) El devengado de las erogaciones del primer trimestre de la Fuente de Financiamiento 11 y 22 superan a las Recaudaciones percibidas en $ 200.138,53 y 86,174,190.81 respectivamente. Recomendación: Implantar un método de control a efectos de no retirar este tipo de observaciones y que sirva para responder en tiempo y forma las inconsistencias presupuestarias. Respecto de la situación planteada en la presente, se deberán generar las justificaciones y/o explicaciones sobre el particular. Opinión del auditado: En lo referente a la inconsistencia entre recaudación percibida y crédito devengado correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 – Tesoro Nacional, se pone en vuestro conocimiento que dichas diferencias se han generado en el procedimiento de devengamiento y pago de las Contribuciones Figurativas. Al respecto, se adjuntan como archivos embebidos las notas oportunamente remitidas en tiempo y forma al Ministerio de Agroindustria, por las que se solicita el inicio del mencionado procedimiento. Sin perjuicio de ello, a la fecha dicha inconsistencia se encuentra regularizada. En tal sentido a continuación se consignan los valores al 30 de septiembre del corriente de los indicadores eSIDIF involucrados:

Devengado Consumido Total Incisos FF 11: 404.066.107

Recursos Percibidos FF 11: 404.205.150

Diferencia (Superávit): 139.043 En lo referente a la regularización de la inconsistencia formulada para la Fuente de Financiamiento 2.2 –Crédito Externo, atendiendo que se está analizando dicha diferencia a los fines de solicitar formalmente su solución



dentro del corriente ejercicio, se solicita a esa Unidad de Auditoria Interna una prórroga del plazo de sesenta (60) días. Comentario de la UAI: De acuerdo a lo expresado por el área auditada, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.

Observación N° 2: (Impacto Medio) Se detectó ejecución financiera en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51), partida 4.2.1, por un monto de $ 798.678,68, sin tener correlación con el avance físico, exponiendo como justificación en el sistema e-SIDIF: “La obra ejecutó financieramente porque fue un anticipo, no hubo ejecución física”. Recomendación: Cuando se abonen anticipos a las empresas contratistas, los mismos deben ser imputados a la partida 6.8.2 “Adelantos a proveedores y contratistas a corto plazo”, según lo estipulado en la Nota de la Contaduría General de la Nación Nº 7/16-D.N.S. que se adjunta como Anexo III. Opinión del auditado: Se informa que se consignó erróneamente en la Obra “Depósitos Agroquímicos y Residuos Peligrosos EEA MENDOZA” (17.0.71.0.51) la justificación en el módulo e-PEF del sistema e-SIDIF, y se procederá a su regulación en los próximos informes de ejecución física. Comentario de la UAI: En consideración a la respuesta obtenida, se considera la observación EN TRÁMITE, con plazo de regularización al 31/12/2018.

6. Conclusión

Considerando el alcance del presente informe de Auditoria y de las observaciones

desarrolladas precedentemente, se destaca la necesidad de implementar

mecanismos de control que permitan detectar y regularizar en tiempo y forma, las

inconsistencias presupuestarias que pudieran surgir de la ejecución de las cuotas

presupuestarias del Organismo.

CABA, 18 de octubre de 2018.



ANEXO I – Metas Proyectos

Programado

2018

Ejecutado - 1°

trimestre 2018

Variac.

Porcentual

Programado

2018

Programado

1° Trimestre

Ejecutado -

1° trimestre

2018

Variac.

Porcentual

1.0.12.0.51

EEA San Juan Edif. Agronomía Adm y

Aulas 8,990,067.00 8,389,661.32 93.32 3.80 3.80 3.80 100.00

1.0.19.0.51 INCUINTA 56,000,000.00 4,800,753.58 8.57 74.44 9.42 9.42 100.00

1.0.19.0.58 AER Villa Mercedes SL 7,169,886.00 7,233,397.81 100.89 26.10 26.10 26.10 100.00

1.0.22.0.52 Bioterio de Seguridad CICVyA 16,533,583.00 18,333,353.15 110.89 18.69 18.69 18.69 100.00

1.0.23.0.51

Residencia Int. Enf. Aviares C.Uruguay

(E.Rios) 27,552,242.00 26,642,986.79 96.70 15.40 15.40 15.40 100.00

1.0.25.0.51

Edif. Inst. Inv. Animal Chaco Semiarido

(IIACS) 18,462,236.00 17,919,788.08 97.06 32.30 32.30 32.30 100.00

1.0.26.0.54 Ediificio IPAF Pampeano - Bs As 5,837,227.00 5,636,584.53 96.56 5.85 5.85 5.85 100.00

16.0.70.0.51 Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. CIA 1,204,780.00 0.00 0.00 13.15 0.00 0.00 0.00

17.0.39.0.71

Dep. de Agroquimicos y Res. Pel. EEA

CORRIENTES 3,396,296.00 0.00 0.00 87.10 4.21 0.00 0.00

Por la baja asignación de cuotas, se

priorizaron otras obras para su

ejecución.

17.0.39.0.79

Dep. Agroquimicos y Res. Pelig. EEA

CERRO AZUL 3,300,886.00 0.00 0.00 85.42 2.21 0.00 0.00

Por la baja asignación de cuotas, se

priorizaron otras obras para su

ejecución.

17.0.44.0.61


MARCOS JUAREZ 1,366,154.00 0.00 0.00 12.19 0.00 0.00 0.00

17.0.61.0.51


PERGAMINO 1,420,674.00 0.00 0.00 12.34 0.00 0.00 0.00

17.0.71.0.51


MENDOZA 3,652,269.00 798,678.68 21.87 89.32 4.24 0.00 0.00

La obra ejecutó financieramente

porque fue un anticipo, no hubo

ejecución física.

17.0.74.0.51


AMBA 733,371.00 0.00 0.00 15.92 0.00 0.00 0.00

Apertura

ProgramáticaDescripción

Avance Financiero Avance FísicoComentarios sobre los desvíos del

período



ANEXO II – Metas Programas

Tipo A.Prog. Med. Descripción de

Medición U.Med

Descripción de Unidad Medida

T.Tot Prog. Vig. Prog.Prop.1 Programado 1° trimestre

2018

Ejecutado 1° trimestre

2018

% Ejecución

Desvío Comentarios sobre los

desvíos del período

Programación 16.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica

30 Caso Promedio

100.00 125.00 La disminución obedece a la baja de Convenios de Asistencia Técnica terminados.

Ejecución trimestral

16.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica

30 Caso Promedio

110.00 96.00 87.27 -12.73

Programación 16.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato

148 Publicación Suma 130.00 110.00 El incremento en la ejecución surge de la modificación de la agenda de proyectos que anticiparon las publicaciones previstas para el resto de los trimestres.


16.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato

148 Publicación Suma 15.00 22.00 146.67 46.67

Programación 16.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato

148 Publicación Suma 550.00 500.00 Los técnicos están dedicados principalmente al desarrollo de proyectos de investigación y transferencia de tecnología, por la cual se genera una baja en la ejecución.


16.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato

148 Publicación Suma 100.00 90.00 90.00 -10.00

Programación 16.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado

1682 Agente Formado Suma 22.00 17.00


16.0.0.0.0 3501.M Formación Nivel de Posgrado

1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0.00 0.00

Programación 16.0.0.0.0 3504.M

Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación

1323 Actividad Realizada

Promedio

1,200.00 509.00

La meta ejecutada ha resultado inferior a la proyectada atendiendo demoras en la programación anual de

actividades que se realiza en la cartera. Dicha demora en la programación ha generado una demora en el inicio de las mismas


16.0.0.0.0 3504.M



Promedio

811.00 557.00 68.68 -31.32

Ejecución

Mensual- Enero 2018

16.0.0.0.0 3504.M

Realización de Actividades de Cartera

de Proyectos Nacionales, Regionales y Redes de Investigación


Promedio

51.00

Ejecución Mensual- Febrero 2018

16.0.0.0.0 3504.M



Promedio

811.00

Ejecución Mensual- Marzo 2018

16.0.0.0.0 3504.M



Promedio

810.00

Programación 16.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado

1750 Agente en Formación

Promedio

146.00 159.00




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución




16.0.0.0.0 2441.P Formación Nivel de Posgrado


Promedio

163.00 162.00 99.39 -0.61 Durante el período informado se registraron bajas al Programa de Formación de Postgrado.

Programación 16.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional

1684 Becario en Formación

Promedio

58.00 54.00


16.0.0.0.0 2448.P Programa de Becas Institucional


Promedio

58.00 58.00 100.00 0.00

Programación 17.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica

30 Caso Promedio

245.00 245.00 El incremento en Convenios de Asistencia Técnica Regional y de Investigación y Desarrollo y Transf. de Tecnología a nivel Nacional.


17.0.0.0.0 1211.M Convenio de Vinculación Tecnológica

30 Caso Promedio

240.00 271.00 112.92 12.92

Programación 17.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato

148 Publicación Suma 550.00 450.00 Por la modif. en la agenda de proyectos se anticiparon las publicaciones previstas en siguientes trimestres.


17.0.0.0.0 1214.M Publicación Técnica con Referato


Programación 17.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato

148 Publicación Suma 2,000.00 1,600.00 Se ha incorporado una vía de actualización más ágil, lo que motivó una mayor cantidad de registros de publicaciones.


17.0.0.0.0 1215.M Publicación Técnica sin Referato


Programación 17.0.0.0.0 1216.M Creaciones Fitogenéticas 742 Caso Registrado Suma 45.00 45.00 La disminución obedece a trámites no resueltos en la INASE por no realizarse la reunión de Comisión Nacional de Semillas en el trim.I del presente ejercicio.


17.0.0.0.0 1216.M Creaciones Fitogenéticas 742 Caso Registrado Suma 10.00 6.00 60.00 -40.00

Programación 17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños

379 Productor Asistido

Promedio

14,926.00 2,351.00

Se dieron de alta a nuevos grupos.


17.0.0.0.0 1951.M

Productores Familiares Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares


Promedio

2,506.00 2,763.00 110.26 10.26

Ejecución Mensual- Enero 2018

17.0.0.0.0 1951.M Asistencia Técnica a Pequeños Productores Familiares


Promedio

2,854.00




Promedio

2,854.00




Promedio

2,582.00

Programación 17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)


Promedio

2,277.00 1,621.00

Se dieron de alta algunos proyectos para el desarrollo local.


17.0.0.0.0 2814.M Asistencia Técnica a la Población Local (Desarrollo Local)


Promedio

1,698.00 1,823.00 107.36 7.36




Promedio

1,850.00




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución






Promedio

1,850.00




Promedio

1,485.00


Asistencia Técnica a Actores Sociales y Sectoriales (Proyectos Integrados)


Promedio

1,081.00 473.00

Se dieron de alta a nuevos proyectos.


17.0.0.0.0 2815.M



Promedio

970.00 982.00 101.24 1.24


17.0.0.0.0 2815.M



Promedio

1,039.00


17.0.0.0.0 2815.M



Promedio

1,039.00


17.0.0.0.0 2815.M



Promedio

867.00





1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0.00 0.00




Promedio

9,600.00 5,200.00

La meta ejecutada ha resultado inferior a la proyectada atendiendo demoras en la programación anual de actividades que se realiza en la cartera. Dicha demora en la programación ha generado una demora en el inicio de las mismas.


17.0.0.0.0 3504.M



Promedio

8,377.00 7,361.00 87.87 -12.13


17.0.0.0.0 3504.M



Promedio

5,064.00


17.0.0.0.0 3504.M

Realización de Actividades de Cartera de Proyectos Nacionales, Regionales y

Redes de Investigación


Promedio

8,629.00




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución




17.0.0.0.0 3504.M



Promedio

8,389.00


Asistencia Técnica Directa a Medianos y Pequeños Productores-Cambio Rural-


Promedio

3,200.00 4,277.00

Se dieron de alta a nuevos grupos de Cambio Rural


17.0.0.0.0 447.M



Promedio

2,479.00 2,855.00 115.17 15.17


17.0.0.0.0 447.M



Promedio

2,274.00


17.0.0.0.0 447.M



Promedio

2,350.00


17.0.0.0.0 447.M



Promedio

3,940.00

Programación 17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas

328 Huerta Escolar Promedio

8,790.00 12,867.00

Al aumentarse la cantidad de grupos, se conforman mayor cantidad de huertas.


17.0.0.0.0 448.M Asistencia Técnica para Conformación de Huertas


10,743.00 12,715.00 118.36 18.36




10,743.00




15,000.00




12,403.00


329 Huerta Comunitaria

Promedio

4,865.00 2,107.00





Promedio

1,309.00 1,978.00 151.11 51.11




Promedio

1,309.00




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución






Promedio

2,963.00




Promedio

1,689.00


437 Huerta Familiar Promedio

852,287.00 563,417.00





539,000.00 560,731.00 104.03 4.03




527,096.00




588,000.00




567,098.00

Programación 17.0.0.0.0 449.M Asistencia Técnica a Productores Minifundistas


Promedio

9,233.00 1,879.00 Se han cerrado cartera de proyectos, sin dar de alta nuevos proy. Ejecución

trimestral 17.0.0.0.0 449.M

Asistencia Técnica a Productores Minifundistas


Promedio

2,475.00 2,068.00 83.56 -16.44



Promedio

433.00 469.00 Durante el período informado se registraron bajas en este programa.




Promedio

480.00 476.00 99.17 -0.83



Promedio

279.00 257.00




Promedio

279.00 279.00 100.00 0.00





1682 Agente Formado Suma 0.00 0.00 0 0

Programación 19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión

1683 Acceso Otorgado

Suma 7,200,000.00 7,500,000.00 Se ha modificado la unidad de medida en el cómputo de los accesos a determinados sistemas (los que requieren previo logueo de usuario) computando la cantidad de sesiones registradas por casa usuario en lugar de la cantidad de páginas a la que acceden los mismos. Asimismo y en razón de no contar con el servicio de soporte de INTA Informa por


19.0.0.0.0 3508.M Acceso a Sistemas de Información, Capacitación y Gestión


Suma 2,230,000.00 1,574,381.00 70.60 -29.40




Suma 534,022.00

Ejecución

Mensual- Febrero 2018

19.0.0.0.0 3508.M

Acceso a Sistemas de

Información, Capacitación y Gestión


Suma 467,923.00




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución






Suma 572,436.00

motivos de insuficiencia crediticia, no se ha podido relevar la cantidad de accesos vinculados a este sistema de información en particular.


Atención de Consultas de Actores del Sistema Agropecuario, Agroalimentario y Agroindustrial (SAAA)

251 Persona Atendida

Suma 14,000.00 14,000.00

Menor cantidad de personas atendidas respecto al importe programado. No responde a causas imputables al organismo ni al equipo técnico interviniente, responde a una cuestión de menor demanda de asistencia.


19.0.0.0.0 3509.M



Suma 3,500.00 3,436.00 98.17 -1.83


19.0.0.0.0 3509.M



Suma 912.00


19.0.0.0.0 3509.M



Suma 1,246.00


19.0.0.0.0 3509.M



Suma 1,278.00


Celebración de Convenios de Relacionamiento Institucional Vigente

30 Caso Promedio

1,175.00 1,118.00

Se cumplió con la meta programada.


19.0.0.0.0 3510.M

Celebración de Convenios de Relacionamiento Institucional Vigente

30 Caso Promedio

1,069.00 1,069.00 100.00 0.00

Programación 19.0.0.0.0 3512.M Conservación de Ejemplares en Herbario

1746 Ejemplar Conservado

Corte Transversal

480,000.00 480,000.00 Por inconvenientes vinculados con disposición de fondos de los PICT, las colecciones con origen en Brasil no han ingresado a la conservación, proyectándose su regularización en trimestres subsiguientes.


19.0.0.0.0 3512.M Conservación de Ejemplares en Herbario

1746 Ejemplar Conservado

Corte Transversal

479,600.00 479,570.00 99.99 -0.01


Conservación de Unidades en la Red de Bancos de Germoplasma Vegetal

1743 Accesión Vegetal

Corte Transversal

36,000.00 59,003.00

En el Banco Base las entradas ingresaron a fines de marzo y aún están en proceso de limpieza y análisis de poder




Medición U.Med



2018


2018

% Ejecución




19.0.0.0.0 3513.M

Conservación de Unidades en la Red de Bancos de Germoplasma Vegetal

1743 Accesión Vegetal

Corte Transversal

58,783.00 58,710.00 99.88 -0.12

germinativo, por lo tanto aún no se contabilizan como ingresadas.

Programación 19.0.0.0.0 3514.M Digitalización de Ejemplares en Herbario

1747 Ejemplar Digitalizado

Suma 28,000.00 1,500.00 Se logró disponer de más de lo previsto gracias a la actividad del personal relacionado al

proceso. Ejecución trimestral

19.0.0.0.0 3514.M Digitalización de Ejemplares en Herbario

1747 Ejemplar Digitalizado

Suma 250.00 300.00 120.00 20.00

Programación 19.0.0.0.0 3515.M Observación Meteorológica en Estación Automática

1748 Observación Realizada

Suma 98,287,200.00 98,287,200.00


19.0.0.0.0 3515.M Observación Meteorológica en Estación Automática


Suma 24,235,200.00 24,235,200.00 100.00 0.00

Programación 19.0.0.0.0 3516.M Observación Meteorológica en Estación Convencional


Suma 763,215.00 763,215.00


19.0.0.0.0 3516.M Observación Meteorológica en Estación Convencional


Suma 188,190.00 188,190.00 100.00 0.00


Observación

Meteorológica en Red de Radares

1015 Observación Suma 1,629,360.00 1,629,360.00


19.0.0.0.0 3517.M Observación Meteorológica en Red de Radares

1015 Observación Suma 401,760.00 401,760.00 100.00 0.00

Programación 19.0.0.0.0 3518.M Recepción de Imagen Satelital

1749 Imagen Satelital Recibida

Suma 24,582.00 24,582.00


19.0.0.0.0 3518.M Recepción de Imagen Satelital

1749 Imagen Satelital Recibida

Suma 6,062.00 6,062.00 100.00 0.00

Programación 19.0.0.0.0 3519.M Provisión de Servicio Meteorológico

1045 Informe Realizado

Suma 293.00 293.00


19.0.0.0.0 3519.M Provisión de Servicio Meteorológico

1045 Informe Realizado

Suma 84.00 84.00 100.00 0.00

Programación 19.0.0.0.0 616.M Producción de Materiales Multimediales

757 Material Producido

Suma 866.00 938.00 La cuota aprobada a nivel institucional no ha posibilitado la atención de la totalidad de las demandas programadas para el presente trimestre


19.0.0.0.0 616.M Producción de Materiales Multimediales

757 Material Producido

Suma 220.00 182.00 82.73 -17.27



Promedio

5.00 6.00




Promedio

6.00 6.00 100.00 0.00



Promedio

1.00 1.00




Promedio

1.00 1.00 100.00 0.00


23 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018

Anexo III


24 Ejecución presupuestaria y metas físicas 1° trimestre Ejercicio 2018

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