Universidad Andina Simón Bolívar

Sede Ecuador

Programa de Maestría

En Relaciones Internacionales

(Mención: Economía y Finanzas)

REALIDAD Y PERSPECTIVA DE LOS SISTEMAS DE

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA COMUNIDAD

ANDINA DE NACIONES EN UN CONTEXTO DE GLOBALIZACION

FINANCIERA

Angel Fabián Cruz Alvear

Junio de 2001

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Universidad Andina Simón Bolívar

Sede Ecuador

Programa de Maestría

En Relaciones Internacionales

(Mención: Economía y Finanzas)

REALIDAD Y PERSPECTIVA DE LOS SISTEMAS DE

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA COMUNIDAD

ANDINA DE NACIONES EN UN CONTEXTO DE GLOBAlJZACION

FINANCIERA

Tutor: Ing. Mario Jaramillo

Quito-Ecuador

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RESUMEN

El presente es w1 trabajo de carácter descriptivo que busca analizar la REALIDAD Y PERSPECTIVA DE

LOS SISTEMAS DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA COMUNIDAD ANDINA

DE NACIONES EN UN CONTEXTO DE GLOBALIZAClON FINANCIERA, para el efecto se lo ha

organizado en función de: la introducción cuatro capítulos, el último de los cuales se dístina a conclusiones

y recomendaciones, contiene también los anexos respectivos.

En la parte introdcutoria de analiza el planteamiento del trabajo de tesis enucniando el tema y revisando el

correspondíente estado de la cuestión. Se establece tan1bién el lugar del plan de investigación, los conceptos

centrales, el problema central y porsupuesto los objetivos del trabajo en cuestión. Finalmente se establee la

metodologia a seguir y la delimitación de fuentes.

En el capítulo 1, se realiza una descripción del marco histórico y conceptual del cooperativismo con el fin de

analizar los principales elementos que le caracterizan y que pueden servir para justificar la realidad y

perspectiva de este movimiento en el escenario propuesto para la investigación. Es así que describe los

antescedentes del movimiento cooperativo para continuar con una resña histórica del mismo en la cual se

realiza un aproximación al trabajo de los principales protagonistas de la historia del mivimiento.

Posteriormente se analiza el terna de la cooperación como base del cooperativismo para luego

concetualizar a la cooperativa. Seguidan1ente se hace un análisis de los fi.mdamnetos del cooperativismo en

el cual se da particular importancia a sus principios y valores. Finalmente se hace una clasificación de las

cooperativas y se describen las estructuras internacionales vinculadas al movimiento cooperativo.

En el capítulo ll, se describe y analiza la realidad de los marcos legales así como la situación institucional

en el ámbito económico y social de los sistemas de cooperativas de al10rro y crédito de la Comunidad

Andina de Naciones en un contexto de globalizacíón financiera, para ello se analiza inicialmente la

globalización financiera a partir de lo cual se estudia la transformación de las cooperativas de al10rro y

crédito así como su situación en Latinoamérica. Posteriormente se aborda caso por caso la situación de los

marcos legales de los países que integran la Comunidad Andina de Naciones, asi como aspectos

relacionados a la estructura fianciera de los sistemas y sus cacateristicas en el ámbito de la supervisión.

En el capítulo lll, se analiza cual es la perspectiva, que en el marco de la globalizacion financiera, tienen

y tendrán los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de los países de la Comunidad Andina de

Naciones, para esto se ubica dicho analisis alrededor de temas como: marcos legales, liderazgo e integración,

formación de capital para posteriromente ubicar caso por caso la perspectiva de los países de la CAN.

Finalmente se abordan tan1bién aspectos vinculados a las estrategias regionales, disciplina financiera,

movilización de ahorros, recursos humanos, educación , capacitación y sostenibilídad.

En el capítulo 4, se señalan las principales conclusiones y recomendaciones del presente trabajo.

AGR~DECIMIENTOS:

4

Iv!i gratitud al ivtovimiento Coopeíütivo Ecuatoriüno así como a las instituciones que confom1an el Gmpo Empresarial Cooperativo, pero sobretodo a la CEDECOOP, Institución que ofreció todas las facilidades no solo para la realización de esta tesis sino para la ejecución misma de la carrera.

~vli gratitud a los centms cooperativos de los diferentes países de la ComuP..idad Andina d.: Naciones, tales como la Pontificia Universidad Javeria.mt de Colombia, Fenacrep, lncooeap etc., quienes siempre mostrawn apert>..U"a y deseo de colaborar para la realización de este trabajo.

rvfi gratitud a la Universidad Andina Simón Bolívar, sus autoridades, profesores, coordinadores del programa de maestría y planta administrativa que supieron dar fti estudiante un trato anlistoso y lleno de respeto a través del cual ganaron tínnbién nuestra amistad y respeto.

Mi gratitud al director de tesis, profesional íntegro que en todo momento mostró colabo-ración y respeto por las ideas y forma de pensar del autor.

Mi gratitud a los a..1ónimos colaboradores, a aque!ios que no se mencionan en estas líneas pero que han hecho posible la realúación y culminación de es le trabajo.

DEDICATORIA:

5

Al concluir el presente trabajo, y en ia redacción de estas lineas, solo puedo tener en el corazón y en la mente el rostro de las personas que me han inspirado no solo ahora, sino en cada momento de mí vida, de citos ha venido la fuerza, de dios ci amor, y a ellos dedico este esfuerzo: a mi querida abuela, madre y hennanos .... por ustedes lo he hecho y por ustedes lo seguiré haciendo .... Gracias a Dios por tenerlos a mi lado.

,_

l. \.l. \.l.!. 1.1.2. 1.1.3. \.l.-1. !.U. l.l.6. 1.1.7. !.!.~.

l.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.2.-1. 1.3. l.-l. U. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9.

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.-1. 2.U. 2.-1.2. 2.4.3. 2.5. 2.6. 2.7. 2.7.1. 2.7.2. 2.7.3. 2.7.4. 2.7.5. 2.7.5.1. 2.7.5.2 2.7.6. 2.7.7. 2.7.8. 2.7.9. 2.8. 2.8.1. 2.8.2. 2.8.3. 2.8.4. 2.8.:5. 2.8.6. 2.8.7. 2.8.8. 2.8.9. 2.8.10. 2.8.11. 2.8.12. 2.8.13. 2.9. 2.9.1. 2.9.2. 2.9.3. 2.9.4. 2.9.5. 2.9.6. 2.9.7. 2.9.8. 2.10. 2.10.1. 2.10.2. 2.10.3. 2.11. 2.11.1.

INTRODUCCION

MOVI!vUENTO COOPERATIVO BREVE RESEÑ'A HISTORlC .\DEL COOPERATIVISMO LA REVOLUCION INDUSTRI.\L LOS SOCWJSTAS UTOPICOS LA ESCUELA CLASICA LA ESCUELA !VHRGINALISTA LA ESCUELA DE Nl!viES LOS PIONEROS DE ROCHDALE HERMAN SCHULZE.-DELITZSCH FRIEDRlCH WILHELM RAIFFEISEN LA COOPERACION COMO BASE DEL COOPERATIVISMO LOS SUJETOS QUE CO:N'FOR!v!A.'J LA COOPERACION CUAS AS QUE MOTIVAN A LA COOPERACION

6

INDICE

CAPITULO!

LOS OBJETIVOS QUE SE PERSIGUEN A TRAVES DE LA COOPERACION LA FOR!v!A COMO SE REALIZA LA COOPERACION QUE ES UNA COOPERATIVA LA PERSONA, EL CENTRO DE LA EJiilPRESA COOPERATIVA FUNDAMENTOS DEL COOPERA ffi1SMO EVOLUC10N DE LOS PR!NClPIOS COOPERAffi'OS LOS VALORES COOPERATIVOS CL\SIFICACION DE LAS COOPERATIVAS COOPERACION INTERNACIONAL ESTRUCTURAS COOPERAffi'AS INTERNACIONALES ESTRUCTURAS INTERNACIONALES QUE FOJiiiENT AN EL DESARROllO DE LAS COOPERATIVAS

CAPITULO U

Pág

17 18 \8 20 21 22 23 23 2.1 25 25 28 28 28 29 29 30 33 3-1 37 40 4\ .12 44

LAS COOPERA TI\' AS EN AMERlCA LATINA EN UN CONTEXTO DE GLOBALIZACIÓN FINA.l'ICIERA 47 TRANSFORMACIÓN DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDJTO 56 COOPERA1TVISMO FINANCIERO EN AMÉRlCA LATINA 58 PARTICULARIDAD DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO 59 EL CASO DEL ECUADOR 6.1 ENFOQUE lUSTORlCO 64 C\RACTERlSTIC AS DEL 1\L\RCO LEGAL 65 NOR!v!ATIV A ANDINA 68 EVOLUC10N DEL SISTEMA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN EL lv!ARCO DE LA OOLARIZACION 69 COBERTIJRA DE DEPOSITOS 72 EL CASO DE COLOMBIA 73 ENFOQUE HISTOR1CO 73 CONSAGRACION CONSTITUCIONAL DE LAS ENTIDADES ASOC1ATIV AS SOLIDARIAS 74 ESTRUCTURA BASIC A DE LA LEY COOPERATIVA 75 AC1TVIDAD FINA}/CIERA COOPERATIVA 76 LA CRlSIS Y SUS CAUSAS 77 LA GESTIÓN DES;\CERTADA 78 LA CORRUPCIÓN ADM!NISTRA TIV A 78 EL PAPEL DEL EST AOO 79 LA FALTA DE PR.E.PAR<\CIÓN DE LOS ASOCLWOS DIRECID'OS 79 EL FRACASO DEL AUTOCONTROL 79 COBERTURA DE DEPOSITOS 80 EL CASO DEL PERU 80 CONSTITITCION 81 LIMITACIONES A LAS OPERACIONES 81 EXIGENCIA DE PROVISIONES, EVALUACIÓN Y CL\SIF1CACIÓN DEL DEUDOR, 82 OPERACIONES CON TERCEROS Y DISTORSION DEL MODELO 82 RESPECTO AL RÉGIMEN TR!BUT ARlO 83 LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Y EL PROCESO INFLACIONARlO. 83 COOPERATIVAS QUE LOGRARON SOBREVIVIR A LA CRlSIS DE 1992 84 CRECIMIENTO DEL SECTOR FINANCIERO PERUANO Y LAS COOPERATIVAS 85 CARACTERíSTICAS ACTUALES DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN EL PERÚ. 86 EL FINANCIAMIENTO AGRARlO Y LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN EL PERÚ. 86 CAJAS RURALES 86 CAJAS MUNICIPALES 87 COBERTURA DE DEPOSITOS 87 EL CASO DE BOLlVIA 87 ASPECTOS GENERALES DEL MARCO LEGAL 87 LEY GENERAL DE BAl'ICOS Y ENTIDADES FINANCIERAS. 88 LA LEY CON RELACIÓN D!RECT A A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 88 CON RELACIÓN A LOS ASPECTOS FINANCIEROS DE LA LEY DE COOPERATIVAS 89 ÁMBITOS DE APLICACIÓN DE LOS ASPECTOS LEGALES A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO 89 DIFICULTADES ACTUALES 90 PROBLEMAS DE NOR!v!ATIVIDAD 91 DESARROllO DE LAS COOPERATIVAS 92 EL CASO DE VENEZUELA 94 SUJECION A LA LEY 95 CRITERIOS GENERALES QUE GU!A.'l LA PROPUESTA DE LEY ORGANICA SOBRE LAS COOPERA ID' AS Y EL MOv 1MIENTO COOPERATIVO 97 COBERTURA DE DEPOSITOS 98 SUPERVISIÓN DE LOS SIH.MAS DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA CAN 98 ANTECEDENTES 98

2.!1.2. 2. !1.3. 2.11.4. 2.ll.5. 2.1LG. 2.12. 1.!3. 2.13.1. 2.13.2. 2.13.3. 2.!3.4. 2.!3.5.

3. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.!.4. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.7.1. 3.7.2. 3.7.3. 3.8. 3.9. 3.9.1. 3.9.2

.¡,

No 1: N' o 2: :-lo 3: No+: No5: No6: No7: NoS: No9: No JO;

IMPACTO SOCIAL DE LAS COACS PERFIL DE LAS C'OACS DE LA CAN SUPER\1SIÓN NO ESPECL-I.LIZADA SUPERVISIÓN ESPECIALilADA LA SITUACIÓN ACTUAL DESARROLLO PARA COACs SL'PER\1SADAS NORMATIVA PRUDENCIAL COEFICIENTE DE SOL'IiENCIA C.\PITAL MÍt-."!MO fi\.'!CIAL REDIM!BILII:>AD VERSUS ESTABILIDAD DE CAPITAL L.,_S FEDERACIOI'<'ES COMO CONTROLADORES SUI:'ERV1SIÓN DELEGADA

7

CAPITULO Ili

cONSOL'IDACION DEL MOVIMIE'NTO COOPERATIVO EN UN CONTE:\.10 DE GLOBALIZAC'IÓN ¡.n;A,'-'CIERA ÑL-\ROOS LEGALES, LIDERAZGO E !N'IEGRAC'ION: PERSPECTIVAS PERSPECT!V A DE LOS MARCOS LEG . .u.ES PERSPECTIVA DEL LIDERAZGO PERSPECTIVA DE LA fi\.'TEGRACION PERSPECTIVA DE LA FORMACIÓN DE CAPITAL EL CASO DE COLOMBIA EL CASO DE ECUADOR EL CASO DE BOL'IVL\ EL CASO DE VE!-.'EZUELA EL CASO DE PERU ESTRATEGIAS REGIONALES DISC!PLIN.~ FINA}!CIERA INTEGR."J.. MOVJLIZACIÓN DE AHORROS PROTECCJÓN DE AHORROS LAS COOPERATIVAS COMO t>,GE!•HES DE DESARROLLO DESARROLLO DEL RECURSO Hl.;'MA."'O EDUCAOÓN Y CAPACITACIÓN. SOSTENlBILIDAD

CAPITULO IV

CONCLUSIONES Y RECOM!-.'DACIONES

DIAGNOSTICO FODA DE :VIERCADOTEC1;;1A DIAGNOSTICO FODA DE RECLIRSOS HUivL<\.NOS DIAGNOSTICO FODA DE FINANZAS I:-.'DIC ADORES

ANEXOS

COOPER.>\TIV AS CON LICENCIA DEFUNCIONAMlE!'-.10 l::VIPACTO ECONO:VUCO·SOCIAL DE LAS COAC• DEL>\ CA.'I PERI'!L DE LAS COCAs DE LA CAN COACs FUERA DE LA StJPERVTSION ESPECIALIZADA COACs E INTITUCIONES SEPERV!Si\DAl> EN LA CAN COACs DE LA CA.'I SO!>IETIDAS A SL'PER\ 1S!ON ESPECIALIZADA

BIBLIOGRAFIA

99 99 lOO lOO 101 101 !02 102 102 103 103 103

104 106 107 109 111 m 114 115 ll7 JI& 119 121 121 123 124 125 128 129 130

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141 142 143 144 145 146 147 149 150 151

!52

8

l~iRODUCCION

l. ENUNCIACTON DEL TEMA

Realidad y perspectiva de los sistemas de cooperativas de ahorro y c.-rédito de !a Comunidad Andina de

Naciones, en un contexto de globaiización financiera

El objeto del presente trabajo de investigación son los sistemas de cc~Jperalivas de ahorro y crédito de los

paí~s que integran la Comunidad i~.ndina de Naciones, estos son: Venezuela, Colombia, Ecuador, Pení y

Bolivia.

Ei objetivo de este trabajo es desarrollar una actividad de investigación que permita describir y analízar !a

situación actual de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de íos países antes mencionados con el

fm de establecer su perspectiva en un contexto de globalización financiera. La descripción y d análisis se

realiza desde el ptmto de vista de !a ciencia económica, pero sin dejrrr de lado los elementos que son objeto

de la sociología (estructura social), de la administración de empresas {proceso administrativo y toma de

decisiones), y del derecho (normas jurídicas).

II. ESTADO DE LA CUESTION

a. SINTESiS DE LO QUE SE HA. DICHO DEL PROBLEMA QUE SE IN\lESTIGA

La naturaleza de los acontecimientos a partir de la década de los 70s, en la que la mayor pm1e de

cooperativas de ahorro y crédito de America Latina y el Ca1-ibe entraron en crisis, ha cambiado

dramáticamente ci escenario en el que se desenvuelven estos agentes de la economía. La globalización

financiera ha repercutido sobre la dinámica interna y extema de los paises y ha configurado un panorama

distinto al que dio origen a la Recomendación 127 de la Organización Tnternacional del Trabajo OTT, con

respecto a las cooperativas, en la cual se instaba al Estado a i.1yectar recursos para ei funcionamiento de

estas entidades, sin querer con esto que la intervención del Estado favorecía únicamente a las

cooperativas.

En el Ecuador, son pocos ios aportes que existen respecto del tema planteado, los propios organismos de

integración cooperativa no han propiciado de algmw manera una investigación que analice la realidad y

perspe-:tiva de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de Naciones, en u11

contexto de la globalización fmanciera. Existen, por supuesto, algu11os trabajos aislados que, si bien se

refieren marginalmente alterna, se concentran en anali:.:ar los problemas dp carácter local y se ha dejado de

lado la posibilidad de anah7.ar desde el Ecuador, la situación que enfrente el cooperativismo financiero en

el ámbito regional y, a través de esa óptica ,analizar también las tmpiicaciones para el cooperativismo

linanciero nacionaL

A nivel de América Latina, el tema comenzó a ser abordado principalmente por la Alianza Cooperativa

Internacional (ACI) cuando en abril de 1997 a través del Comité Regional Bancario de América Latina y

conjuntamente, con !a asociación de Bancos Cooperativos se convocó a un seminario que tenía como objetivo

definir las estrategias financieras de las cooperativas en un contexto de competencia global. En este seminario no

encontramos propuestas teóricas; sin err:.bargo, atgu.'111s de los trabajos provienen de cooperativistas que en sus

9

respectivos paises son considerados visionarios en el tema y como ha ocurrido desde los inicios del movimiento

cooperativo, la visión de lUlOS pocos ha sido fundamental para propiciar la orga1úzación de muchos.1

Es importante destacar ci trabajo de Miguci Cardozo, Presidente de la Alianza Cooperativa Internacional de las

Américas, quien plantea que el cooperativismo íimmciero no puede hacer del mercado un parámetro absoluto

para convertirlo en el medio, el método y el fin de todo comportamiento humano; sin embargo, en este trabajo no

se desconoce que la banca cooperativa y las cooperativas financieras tienen que resolver ios probiemas de sus

S<>eíos en condiciones de mercado, pero sin perder de v1sta la diferencia fundamen!al que ex.ísie entre el objetivo

cooperativo y el capitalista. Respecto de esta diferenciación, Erik Booettcher estabiece que habíamos de una

sociedad capitalista cuail.do el objetivo fijado por el grupo que aporta e! capital a la empresa administrada en

comú."l consiste en la obtención de ga.rumcias. Estas ganancias redundan en beneficio del gntpo responsable y

están destinadas a su uso personal; en tanto que, que hablamos de tma cooperativa cuando el objetivo fijado por

el grupo aportante para la empresa administrada en común consiste en la puesta a disposición de servicios para

las economías de sus socios2

Cardozo continúa su anáiisis anotando que las cooperativas están dispuestas a competir en el mercado con

eficiencia, buscando fomentar los valores de la cooperación, de la solidaridad, de la transparencia, del

compromiso con tm desarrollo humanamente sostenible. Así rn.ismo, en este trabajo se establece que el

cooperativismo financiero no puede creer ciegamente en los mercados sin regulación3, debido a que el libre

movimiento de capitales puede, en un momento determinado, poner en riesgo la estabilidad de los agentes que

intermedian recursos.

Otro trabajo que consideramos puede servir de guía es ei presentado por León Laniado, Director del Banco

Mayo Cooperativo Limitado de Argentina. En su documento se establece que ci movimiento cooperativo, en

general, y el cooperalivif:mo fi.t1anciero en parlicuiar de ninguna ma.\1era escapan dei lema de ía giobalit:ación y

q11e por lo tanto es vital analizar la competitividad de las cooperativas en un medio donde se van perdiendo los

marcos de regulación y empiezan a aparecer gra.11des corporaciones de capital, pero que sin embargo, tales

procesos comienzan a perder fuerza en virtud de que el tiempo ha puesto en evidencia In fragilidad de estos

capitales.

Respecto del terna de rcguiación existe coincidencia con el trabaJO del Sr. Miguel Cardozo, en cuanto a que es

necesario tUl marco regulatorio, no de carácter nacional sino regional, e incluso que la regulación

probablemente tendría que global izarse. Finalmente en su trabajo analiza que la capacidad de respuesta de las

cooperativas financieras, en el marco de la globalización, les abre dos claras posibilidades: vivir o morir.

RespectO al tema de investigación, es relevante considerar también el trabajo desaiToliado por Dieter Hubenthal

y Rubén Gatteiet (1999), en el cual se analiza el tema de la regulación y supervisión de las cooperativas de

1 Desde mediados del siglo XlX comenzaron a expandirse las cooperativas, como las formas mÁs evolucionadas de cooperación, llegando a confonnar lo que hoy se conoce como el sistema cooperativo mundial, el cual, por su amplitud y crecimiento a nivel internacional en los últimos tiempos, se puede considerar como el movimiento socioeconómico mas grande del mundo , pues en la actualidad estas expresiones asociativas empresariales se encuentran en todos los paises, culturas y economías 2 La teoría de que las cooperativas no deben perseguir el lucro, poco a poco ha venido perdiendo espacio, con el ¡¡vanee de la administración y la penetración de esta disciplina en la esfera cooperativa, se ha establecido la existencia plena de la empresa cooperativa y que como tai debe perseguir un margen de ganancia el mismo que se revertirá a favor de los socios

10

a.horro y crédito en América Latina y el Caribe. Aquí se contrarresta el criterio de que las cooperativas

financieras no deben ser controladas y supervisadas~ por el contrario~ los autores presentan evidencias de que

muchas de las dificultades e:..-perimentadas por este tipo de cooperativas se debe a una falta de regulación

apropiada. Así mismo=- se reconoce que actualmente ias cooperativas financieras de los países iatinoamcricanos

se encuentr~m en un proceso de estabilización ,Lralando de recuperar el terreno perdido en condiciones de trrw

creciente con1petencia con1o resultante de la globalización financiera que ton1ó por sorpresa las estructuras

tradicionales de las cooperativas y que repercutió significativamente sobre su participación en los mercados

iocales.

Los autores consideran que frente al advenimiento de la crisis económica y ias épocas de im1ación, y para la

posterior inserción de las cooperativas a tm mercado dimímico, la concepción cooperativa tradicionista fue un

obstáculo de consideración~ Especialrnente~ la noción de que las cooperativas no son entidades de intennediación

fi11anciera, por su carácter "social" hizo que el sistema cooperativa perdiera paulatinamente terreno frente a otros

agentes financieros y creó una despreocupación por d control y la supervisión intcma y extero..a, así como por

una adecuada gerencia de los aspectos bancarios especialmente al desarrollo de los diferentes productos

financieros.

El trabajo que podríamos considerar como el aporte nctual, en materia de cooperativas, y que en algunos

aspectos aborda el tema del cooperativismo financiero es: OIT, "Promoción de las Cooperativas" 20004 En este

docümento se anaiiza ia influencia de los cambios políticos, sociales, económicos) demográficos~ ecológicos y

iecnológicos en el desenvolvimiento de! movimiento cooperaiivo a nivel internacional: se deja en evidencia que

los progran1as de ajuste estluctural, en1prendidos en n1uchos paises en desarrolio y en algunos paises

industrializados, han generado dificultades especialmente en los sectores de la población de ingresos más bajos y

que durante csie proceso de ajusie ias cooperativas de servicios independientes y las de ahorro y crédito pueden

efectuar una contribución importante al desarrollo de los recursos htrrnanos, ayudando a sus miembros a ampliar

su educación general y· sus capacidades profesionales. Asünisn1o, pueden contribuir a paliar ios efectos negativos

del ajuste que afectan a los grupos más frágiles de la población.

Respecto de la globalización, se analiza la influencia de las fuerzas del mercado y cómo este proceso ha

incrementado la importancia de las empresas multinacionales en desmedro de empresas como las cooperativas5 o

de similar natl.lfalcza a estas. Resulta interesante la posición de este aporte con respecto al "Milagro del Asia

Oriental" y la posterior crisis de la región que constituye el mejor ejemplo de íos riesgos de ia globalización6

3 Los conceptos de regulación y desregulación financiera se analizará.!. con mas detenimiento en ia definición de

los conceptos centrales del presente trabajo de investigación 4 Aporte que consideramos de singular importancia debido a que su contenido es motivo del V punto del orden del día de la 89 reunión de la Organización h1temacional del Trabajo en el año 2001. Por esta particular coyuntma consideramos que es un rrmterial de discusión susccpiiblc a ser estudiado, criticado y en..-iquccido con investigaciones complementarias como la que nos hemos propuesto realizar. 5 Es importante tener en cuenta que los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de N¡¡ciones, pese hil haber experimentado problemas estructurales de peso con su respectiva recuperación tal es el caso de Colombia y Bolivia, no han optado por transnacionalizar su actividad empresarial hacia las naciones vecinas. No así los Sistemas Europeos como el de Alemania y Suiza, que ha exportado su modelo a los países de la región. Incluso los Estados Unidos h~ revitalizado su presencia en países como el Ecuador, sin que esto deba llama mucho la atención puesto que el movimiento cooperativo en el ámbito regional toma fuerza como parte de las Í.11icialivas de la Alianza para el Progreso propiciado precisamente por los Estados Unidos de Norteamérica. 6 "A! liberalizar el comercio las economías de la región han ampliado e! mercado que tiene ante sí sus productores y obtenido aumentos de productividad gracias a la competencia en el sector exportador y en la industria de importación rivales. A! atraer la inversión extranjera directa, Asia Oriental (y algunos países de América Latina) hn asegmado ei acceso al capital, las tecnologías y ia competencia en materia de organización. Esto ha incrementado las aptitudes industriales en todas partes, impulsando la modernización de la infraestructura

i1

Con relación ¡¡ la integración financíeru, se argumenta que esta puede intensificar la gravedad y la duración de las

repercusione.s que se derivan de los efectos de transmisión de una crisis. Si no existen redes de seguridad firmes

como las cooperativas, pueden provocar un empeoramiento de la pobreza y un deterioro del clima político, por lo

que el cambio en la complejidad del proceso de desarrollo generado por la globalización convierte a este en un

factor de primer orden de la futura consln1cción institucional y la formulación de políticas.

b. LUGAR DEL PLAt~ DE INVESTIGACIÓN FREl'I'TE A LO DiCHO SOBRE EL TE~L-\

Dada la naturaleza del presente trabajo, la investigación planteada se orienta a describir y analizar la realidad de!

sistema de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de Nac10ncs e idcniifícar posibilidades

ciertas que tienen las coopemtívas financieras para participar activamente en ios mercados financieros, con ei fm

de fomentar una mejor situación económica y el acceso a personas de bajos recursos, especialmente en las áreas

rurales y de pequeñas empresas, tanto en el a.'10rro como en ei crédito, no solo del Ecuador sino también en los

demás paises analizados. Así mismo establecer las necesidades de un efectivo control y supervisión de sus

actividades financieras.

La tarea ha de llevarse a cabo en el ámbito de globalización fmanciera, pero también hay que reconocer que

este proceso genera exclusión, elemento que bien puede ser, para las cooperativas, tma opoltunidad de demostrar

capacidad de respuesta ante un problema del que al menos en nuestro país cada vez se suman mas personas 7 , y

qtlC esta capacidad de respuesta se traduzca en la posibilidad de convertir a las cooperativas en tma verdadera

alternativa de canalizar el ahorro a la inversión permitiendo con esto influir en la recuperación y dinamiL.ación

del aparato productivo, sobretodo en el caso del Ecuador.

c. CONCEPTOS CENTRALES

Segím el ProfesOí Benjamín Ramírez, la cooperativa es una empresa constituida por una asociación de personas,

regida por pri.. .. ,cípios democráticos, que actúa dentro de un proceso de cooperación y ayuda mutua y que tiene

como objetivo el servicio <t sus propios integrantes8; sin embargo, para efectos del presente trabajo manejaremos

el concepto propuesto por la Alian7.a Cooperativa Internacional: Una cooperativa es una asociación autónoma de

personas agrupadas voluntariamente para satisfacer sus necesidades económicas, sociales y culturales comunes,

por medio de una empresa que se posee en conjunto y se cuntrola democrálicamente"9.

El cooperativismo constituye un prototipo de la economía social, fundado en la solidaridad y el desarrollo sobre

las bases de un sistema democrático que conforman en sí mismo un modelo económico. Como lo define Arturo

Vainstok, el cooperativismo tiene como eje exclusivo al ser humano y procura satisfacer sus necesidades en un

marco de equidad y solidaridad10, en las relaciones económicas y htunanas.

e introduciendo una revisión que era necesaria de los servicios de producción, taJes como la banca" OIT, La ~romoción de las cooperativas, p 27,2000/02

Al momento de iniciar esta investigación, la banca está lejos de recuperarse de la crisis financiera que significó !a caída del sistema y que ha hecho que el Estado tenga el control del 70% de la banca; sin embrago, en este instante todas las cooperativas de ahorro y <:rédito, tanto las que están bajo el control de la Superintendencia de Bancos como las que no lo están, otorgan crédito a sus socios sin níng'llll inconveniente a diferencia de la ba..'lca que ha cerrado casi la totalidad de sus operaciones de crédito. 8 Benjamín Ramírez, "Teoría y DoctJina de la Cooperación", Bogotá, Fondo Nacional Universitario, 1989 9 ACI, "Declaración de Principios y Valores", Manchester, 1995 10 Para Charles Gide, la solidaridad tiene una doble función: se expresa como nofll1ll y como supuesto empírico. Segim él, la solidaridad se da como una forma natmal, espontánea y eficiente. La solidaridad constituye mas tm eiemento de la doctrina que de la teoría incluso se ha querido identificar con la ideología cooperativa en razón de

12

Tiene ftmdamenta! importancia el tema del capital sociaL el mismo que se entiende como el conjunto de normas,

instituciones y organizaciones que promueven ia confianza y la cooperación entre personas, en ias comunidades

y en ia sociedad en su conjunto. En aquellas fonnt1lacíoncs del paradigma del capital social (y del

neoinslilucionalismo económico en que estas se basan en parle) qu;; se concentran en sus maniieslaciones

colectivas, se piantea que las relaciones estables, confianza y cooperación pueden reducir los costos de

transacción, producir bienes públicos y facilitar la construcción de actores sociales o incluso de sociedades

civiles saludablesu

En lo que se refiere a ia cooperación, Boettcher12, por ejemplo, la deíine como "el comportamiento coordinado de

personas naturales o jurídicas, o sea, entre sujetos e instituciones". En este caso se hace referencia a lü interacción

social que se da entre varios sttietos dentro de un espacio determinado. En su aspecto general, la cooperación se

da cuando varios individuos consciente o inconscientemente coordinan la realización de una actividad, sea ésta de

tipo económico o de otro tipo, dejando de !ado si el!os perciben o no la búsqueda de un objetivo común. La

cooperación en el sentido de coordinación de acciones individuales comprende no sólo el actuar en una misma

dirección porque así lo desean los sujetos, sino también, aquella forma que es provocada por motivos externos

corno, por ejemplo, la que se da entre productores y consumidores dentro del mercado, o la que se da también

entre los ciudadanos de un país, motivada por las decisiones del Estado, o la que se realiza dentro de muí

organización cualquiera, causada por la división del trabajo o de sus reglamentaciones intemas.

En un sentido más restringido, la cooperación se puede defi:úr como una acción mancomunada de personas,

conducente a la reahzactón de objetivos comunes'D". En esta dei1nición aparecen tres elementos: ias personas, la

acción mancomunada, y los objetivos comunes, interrelacionados er¡tre sí, cuyo resultado es la coo¡?-eración. La

realización de objetivos comunes supone ex-ante que lns personas mismas hayan descubiet1o sus intereses

comunes y que, en una forma deliberada, coordinen sus acciones mancomlllladamente para conseguir tales

objetivos. De esto se deduce que una característica de la cooperación, definida en este sentido, es que ella se da

dentro de lU'1 proceso de acción cor1scienle; sin embargo!' que en ella que<la incluida toda forma de

cooperación, es decir, en cualquier campo: social, económico, religioso, deportivo, etc , donde un gmpo de

personas actúen mancomunadamente para realizar objetivos cornw"1es. Es por eso que, para emnarcarla dentro del

conlexlo leórico que estarnos tratando, tenemos que limitarla a lü ''ooperadón en el campo económico.

La cooperación económica se da entre varios sujetos económicos cuando realizan actividades de tipo económico

en forma mancomunada para alcanzar objetivos económicos comunes. Los sujetos económicos pueden ser

personas individuales o grupos de personas asociadas en empresas, u otro tipo de organización. Puede ser

también el Estado o una combinación de los anteriores, y su característica es que ellos reali7.an actividades

que la mayoria de estas org11nizaciones se originan en las necesidades económicas apremjantes de quienes las constituyen, y desde luego la cooperación entre aquellos que no tienen o tienen muy poco solo se puede lograr invocando la solidaridad. 11 Durston John, Construyendo capital social y comunitario, Cepall999/12

12 Erik Boetecher, La fimcíonalidad de la coopemción económ1ca, Santiago de Chile: Universidad Católica de Chile, Ediciones Nueva Universidad, 1976. p. 33. 13 Rogelio Villegas. !,as cooperativas de producciim y !.a organización de la cooperación y autogestiim La Paz, Bolivia: Edición conjunta de la Universidad Católica Boliviana y COOPAS, 1977. p. 24.

13

económicas o sea, actividades de producción, de comercialización, o de consumo. Tales actividades se pue-den

realizar en forma individual o en forma mancomunada.

La cooperación económica, como producto de la acción mancmmmada entre varios sujetos económicos

busca beneficios o ventajas en primera instancia para ellos nrismos. En sí, ésle es el sentido posilivo de la

cooperación económica. Y más todavía, ella debe tener una trascendencia positiva hacia la comunidad. es

decir, que las ventajas que se consiguen para los propios cooperadores no ocasionen desventajas a otros que

están fuera de ella, o en si a la comunidad en general. Cuando las empresas cooperan entre sí, por ejemplo,

para reducir calidades o para subir los precios a sus artículos, con el fin de aumentar sus utilidades, ellas

persiguen ob.ietivos comunes que las benefician, pero tales beneficios sólo se logran a costa de Jos

consumidores de tales productos.

Tenemos que aclarar que existe una diferencia entre lo que se denomina la teoría cooperativa y la teoría de la

cooperación: La teoría de la cooperación es un concepto más ampiio e incluye no sólo a las cooperativas sino a

lodos los fenómenos de la cooperación, independientemente de donde ésta se realice, teniendo en cuenta, sin

embargo, que la cooperativa constimye el prototipo de forma de cooperación, y por eso a veces se identifica un

concepto con el otro, cuando ambos se ocupan de una misma realidad. 14 De otra pa.-te el cooperativísmo es la

expresión social de la solidaridad, entendida ésta como una condición necesaria, mas no única, para que no

desaparezcan ias motivaciones que lo originaron y desarrollaron como modelo económico y social. 15

Lus cooperativas han sido denominadas "entidades o empresas de la econmrJa solidaria"16 tal

denomi.nacion se fimdamenta en el concepto de solidaridad esbozado por Charles Gide, que consiste en que

la cooperación solo se puede realizar si existe una solidaridad entre los miembros que forman una

organización, cntTc esta y sus rmcmbros y viceversa. La solidaridad se origina a su vez, en el cspiritu de

cooperación que debe caracterizar a los asociados de una entidad de esle lipo y su manifestación no se

reduce soi.amente ai aspecto sociai sino tambiim al económico.17

En lo que respecta a la comprensión de lo que es un sistema financiero regulado, lo entenderemos como

aquel en el cual 1M tasas de interés nominai son rígidas porque son controladas por la autoridad monetaria o

porque son determinadas por un oligopolio bancario. En este caso de existir un desequilibrio entre el total de

los gastos de la inversión planeada y ci totai de ahorros voluntarios, dígamos ex &'1.tc exceso de inversión, la

demanda de crédito aumenta, se acelera la inflación lo que provoca una caída de la tasa de interés re.al. Los

gastos de la inversión se mantienen y se aumenta el ingreso nominal, lo que genera ahorros mas altos que

equiparan los gastos de la inversión. El <\JUSte macroeconómico permite que el crecimiento real sea estable y

que los choques sobre las demandas efectivas se absorban mediante lasas variables de inflación.

14 Benjamln Ramirez, Teoría y Doctrina de la Cooperación, Bogota-Colombia, Fondo Nacional Universitario/ 1989 15 Charles Gide, promotor de ia llamada Escuela de Nimes, tuvo e! mérito de haber sistematizado las reglas de las cooperativas inglesas en especial las de Rochdale en un cuerpo doctrinario y elevarlas n la categoría de principios, haciéndole también ingresas a la historia de las doctrinas económicas. 16 En America Latina, la ewnomia social, mas conocida como econonomia solida.ria, hace su apararición a finales del siglo XIX en los paises del cono sur del continente mediante la conformación, por parte de inmigrantes europeos , de cooperativas, asociaciones mutualistas principalmente. 17 La solidaridad económica se da cuando, a pesar de que los motivos de la ins~itucion hayan sido intereses individuales , se renuncia a ellos, parcial o totalmente , para que todos los asociados puedan disfmtar de las mismas ventajas que la cooperación ofrece.

14

En un sistema í]mmciero desregulado, el mismo desequilibro ex ante activa un ajuste apropiado. El exceso

de demanda de inversión prodl.ICi.rá una tasa de interés mas alta puesto que, el amnento de la tasa de inflación

se transfiere a las tasas de interés nominales mas altas con mucha rapidez. El ajuste avanza a través de

restricciones n:>.arginaies de gastos de inversión puesto que la i.:1vcrsión es rnas sensible que los ahorros, al

cambio de la lasas de interés real.

La globalización financiera es un proceso que deviene de la supuesta caída de ba.rreras entre países , lo que

ha conducido ha que caigan también las ba.'Teras entres sectores financieros y en particular las diferencias

entre bancos y casas de valores, lo cual ha llevado al desauollo de congiomerados fmancieros. tanto a nivel

nacional como internacional. Ello ha sido acompa,'iado de una vasta expansión de instrumentos financieros,

para muchos de los cuales no están cla.."""s ei nivel de riesgo que generan. En este proceso juega un papel

fundamental el problema del control y la supervisión alrededor de lo cual subsisten discusiones sobre cuál

debe ser el nivel de dichos controles, toda vez que la naturale7.a de estos es supuestamente contraria a la

liberalización.

III. PREGlfl'I,.A CENTRAL

La pregunta central se deriva a partir de un trabajo de investigación que permita describir y anaiizar cuál

es la realidad y perspectiva de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de

Naciones en un contexto de giobalización financiera.

IV. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

a. Describir d marco histórico y conceptual dd coopcrativísnm con el fin de analizar los

principales elementos que le caraclerú:an y que pueden servir para justificar la realidad y

perspectiva de este movimiento en el escenario propuesto para la investigación

b. Describir y analizar la realidad de los Marcos Legales así como la situación

institucional en el ámbito económico y social de los sistemas de cooperativas de ahon·o

y crédito de la Comunidad Andina de Naciones en un conte:\to de globalización

financiera

c. Analizar cual es la perspectiva, que en el marco de la glohalización financiera, tienen y

tendrán los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de los países de la Comunidad

Andina de Naciones

V. METODOLOGJAS A SEGUIR Y TECNICAS A UTILIZAR

El presente trabajo recum~ como metodologla a utilizar al estudio de casos, para lo cual se procederá de la

siguiente manera:

Se realizará el enlace en cada uno de los países con los centros de educación cooperativa y con las

federaciones que representen al sistema de cooperativas de ahorro y crédito en cada tmo de ellos.

15

Con la información recabada se procederá a describir y a.r¡aJizar caso por caso la situación que enfrentan

los diferentes siste1nas.

En el ar~lisis de los casos se realizarán ta..rnbién con1paracioncs con ci fin de establecer diferencias y

similitudes entre los sistemas de los países de la Comunidad Andina de Naciones.

Así mismo, se utilizará también el método i..1ductivo, ya que en ei caso pa.-ticuiar de los sistemas de

cooperativas de ahorro y crédito, particularmente en Lati..rwamérica y específicamente en la Comunidad

Andina de Naciones, existe un ciiterio sesgado desde ei cual se piensa que la gioba!izacion financiera está

llamada a desintegrar tales sistemas; sin embargo, la experiencia en cada uno de los países puede

permiti..11os inducir de lo pa.-ticular a lo general que dichos sistemas en la medida de sus posibilidades,

pueden encontrar su propia capacidad de re.spue&ta e inscribirse en esta global!zación sin necesariamente

desnaturalizar la razón de ser del sistema, esto es, su gente, sus socios, su capital sociai.

VI. DELIMITAOON DE Fl.JENTES

En cada uno de los paises las fo.tentes institucionales será11: los centros de educación cooperativa, las

federaciones, los Bancos Centrales y se procurará también contactar con las cooperativas más

representativas en el afán de obtener infonnación n1uy afinada respecto del ten1a.

Así mismo se recurrirá a orgamsmos tales como: Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV-

CONCAF, Ali¡uua Cooperativa Internacional (ACI) Y:- pri.ncipahnente~ a su Cornité Regional para A.tnérica

Latina y, en el mismo sentido a la Confederación de Federaciones de Cooperativas de América Latina

(COLAC). En este caso en particular d autor, se trasladará, en el mes de octubre de 2000 a la Convención

Financiera que la COLAC organi:ta en Panamá, evento que es considerado de fu.r1damenlal importancia para

analizar ia situación de las cooperativas financieras de América Latina y ei Caribe y al cual asisten con sus

ponencias, representantes de organismos internacionales tales como el Banco Mundial, El Banco

Interamericano de Desarrollo y el Fondo Monetario Internacional.

Una fuente de particular importancia la constituye precisamente el Dr. Benjamín Ramirez-Baracaldo,

catedrático de la Pontifica Universidad Javeriana de Colombia, y que en la actualidad es considerado uno de

los ideólogos del movimiento cooperativo en el ámbito internacional. Así mismo, se tendrá la oporttulidad

de trasladarse hasta dicha universidad para apoyarse en la basta experiencia del profesor Ramírez con el fin

de garantizar la conliabilidad del presente trabajo, en virtud de que en nuestro medio el conocimiento del

tema es muy limitado, incluso en los espacios académicos. Con el fin de sustentar debidamente la

descripción y análisis propuestos· para este trabajo se recurrirá a infonnación bibliográfica y a una gran

cantidad de docu.'llentos que se encuentra en los Web Site1g de algunos organismos, en el ámbito

internacional que tratan el tema del cooperativismo en el iimbito internacional.

18 htp// www.aci.org, htp// www. colac.com, htp// ·w,vw. coopecuador.com, htp// oit.org, htp// www.javeriana.edu.col, entre otros.

16

CAPITULO No 1

Objetivo:

Describir el marco histórico y conceptual del cooperativismo con el fin de analizar los principales elementos que

le caracterizan y que pueden servir para justificar la realidad y perspectiva de este movimiento en el escenario

propuesto para la investigación

17

l. rviOvTMIEl'I'TO COOPERI\.TIVO

El movitnicnto cooperativo, en su fonrJ3 moderna, hizo sus aparición en fecha relativamente reciente. l'Jo se ha

des<nTollado sino en la época del capilaiismo moderno. Resulta úlii exarr...imrr !u conduela de In teoría y de la

práctica cooperativas~ con relación al sistetna econón1ico capitalista~ y establecer sus relaciones con las den1ás

teorías del movimiento soctal moderno.

i. En el pensarniento de casi todos los prec:ursores dei tnoVl!niento cooperativo Jno~..it?rno. dicho SlSfetna

se conjlu:.._'·le con el preconizado por los pioneros de un nuevo orden basado en la socialización. El régirnen cooperativo entronca. por tanto. con el régirnen socialista.

ii. llna parte de los verdaderos jhndadores del ;novi¡niento cooperativo rnoderno especiairnente en A.lemania f;~ran íos culé~vtos casi sin rese;t,.a al pen.Yamif::nto ecunUmico libe;a!. Este critr::rio r::ra con1pariido ta:nhién por los dirigentes rnorxistas del n1ovilniento socialisra.

Charles Gide19, el teótico de ia cooperación, en su Historia de las Doctrinas EconónUcas escribió: uen lo que

concierte a ias teorías del movimiento cooperativo, ésta no ha adquirido aún la autoridad necesaria para que nos

creamos con ct derecho de dcdicaric ün capítulo cspcciai en esta historia de ius doctrinas, la cual debe limitarse a

las doctrinas clásicas". A este respecto~ Bet~an1Ín Ranúrez identifica las siguientes conepciones:

En un primer grupo, están alg,.mos cooperadores, y también algunos economistas, que consideran a la cooperativa

como t.m.a [ormn simple de empresa, y que se desarrolla dentro del marco del orden económico capitalista. En iai

sentido~ ia ce-operación no puede ser considerada un instnunento de transfom1ación de la sociedad. Sus principios

fu.ndamentales no seria.1 opuestos a la naturaleza de la sociedad capitalista.

!Jn segundo grupo, cornprende a quienes han visto en ei 1novilniento cooperativo un rnedio de la lucha de clases

obreras contra la dominación capitalista. En consecuencia, la cooperación se vuelve un medio supuestamente

capacitado de operar la transfonn.ación del orden económico actual dentro de cierta orientación: la de la

sociaiización de la vida econó1nica.

Un tercer grupo está conformado por quienes consideran a la cooperación no sólo como un medio, si no como la

misma solución de la cueslión social. El fm de la at:ción cooperali\·a, sería, pues, establecer uil nuevo régimen

econónlÍCf) y social.

Según Paul Lambert, en su libro La Doctrina Cooperativa, '· la cooperación ha surgido de un JUlClO que sus

ftmdadores hicieron sobre el nnmdo, tal y como se les presentaba inmediatamente después de la Revolución

IndustriaL y ha surgido precisamente por que este juicio era desfavorable.".

Lo anterior explica In necesidad de acudir a las fuentes r...istóricas en e1 proceso de formación de la doctrina

cooperativa, entendida como el conjunto de las doctrinas que confieren a la cooperación un papel de importancia

variable en la solución de los problemas económicos y sociales. Se Justi.tlca entonces que exista ampiitud

suficiente para la compresión dei término doctrina cooperativa, de lrti modo que se pueda abarcar no solamente

los principios fonnulados por la ACI, sino todos aquellos conceptos y prácticas que de manera coherente

contribuyan en las diferentes situaciones, y al logro de ios objetivos que históricamente aparecen como deseables

19 Charles Gide "Historia de las Doctrinas .Hconómicas" Barcelona 19lSO

18

1.1. BREVE RESEÑA HISTORICA DEL COOPER.Ulv'ISMcY0

1.1.1. LA REVOLUCION INDUSTRIAL

La historia de la ltrbanizacíón tiene lUl punto clave de referencia coincidiendo con lo que se ha Hnmado ia

Revolución Industrial.. es decir, aquel periodo en el que un conjunto de invenciones e innovaciones conexionadas

permiten lograr una enorme aceleración de la producción de bienes y asegurar un crecimiento económico

aulososler.ido, independiente de la agricultura. Como es sabido, se L.nicío esp<.:mtóneamenle en Inglaterra y se

afianzó y convinió en irreversible entre 1750 y 1850. Su base estaba en el desarrollo de la .indusnia

manufacturera, generalizando el uso de la máquina para reducir tiempos y coste de produccíón21 Con

posterioridad a este despegue británico, la industrialización se difundió por otros países de Europa y América,

pasando por etapas parecidas de atm1ento en ia producción y repercusiones en las formas de vida humana,

especialmente en las formas de urbani7.ación.

Debe recordarse que la filosofia social domina.t1le era del más crudo liberalismo, que suponía una C<JmpleLa

aceptación del principio de rmssez Faire Para e! famoso economista Adam Smith, no había que producir ninguna

interferencia en el desarrollo espontáneo del sistema económico, pues ello acrecentaba !a productividad. Y David

Ficardo sostenía que la persecución del beneficio privado '' 6'Sta culmirabl!!mente conectad;; wn la ,·onsecudón

del bien común ... Por tanto, no es extnuio que todo el pro-.;eso de tnmsfonnación de la ciudad que se produjo en

aquellos momentos se desaro!lase libremente, sin controles ni directrices de ningún tipo. El crecimiento mbano el

producto azoras de operaciones privadas movidas por la búsqueda de! máximo provecho, tanto para la instalación

de fábricas como para la creación de barrios obrerosn

El resultado fue una dislocación y una degradación de! espacio urbano anterior, asl como ta!n.btén ur..a

degradación del medio ambienle circundante, de lo cual han quedado diversas clases de tesi.imonios dados por

algunos contemporáneos. Desde ias descripciones literarias de Díckens, y ios análisis de Engels, pasando por los

informes de Chad"ick, se nos muestra un panorama lacerante. Por una parte, la destrucción de los valores de la

ciudad tradicional y la aparición de unas graves condiciones de ínhabitabiiidad: contamiimción de la atmósfera y

del llgllil, acumulación hedionda de detritus humanos e industriales, estrépito fabtil. Por otra pm1e, la explotación

20 El Cuadro No l, csqucmtlttza la presencia de los principales aportes al cooperativismo así como al surgimiento de la ''teoría de la cooperación". Así mismo se establecen ciertos acontecimientos de relevancia en la historia del movimiento a nivel Í..l'ltemacional. 21 El despegue inicial lo proporcionó ia induslria algodonera, al muJI.i.plicarse fabulosamente la producción de tejidos por introducción de telares mecánicos. Pero fue ia síderurgta ia que, al revolucionar su tecnología de producción, produjo tUl impacto aún más decisivo, puesto que reperc:utió en todo el desarrollo industrial posterior y, en una buena medida, io hizo posible. En eíecto, una cadena de períeccíonamientos en hornos y sistemas de fundición pennite obtener un hierro de alta calidad, capaz de sustituir vent<'ljosamente a otros milteli~les piira mejorar muchas técnicas anteriores y construir nuevas máquinas. Sólo el hierro permitió el dcsarro!io del ferrocaniL que venía a sumarse a las: importantes transformaciones del transporte, que ya habian empezado a producirse: técnicas modernas de pavimentación de carreteras y apertura de redes de canales. La dísmmución de tiempos de despla7.amiento e intercambio, que así se hizo posible, inició la ruptura de las nuevas dimensiones espacio-temporales y las relaciones de dependencia entre núcleos urbanos y rurales, propias de la sociedad agrícola anterior.

12 La industrialización tuvo repercusiones conmocionantcs sobre las ciudades. En primer lugar, porque a ellas vinieron a instalarse las fábricas y, en segundo lugar, porque ello provocó amplios movimientos migr11torios de campesinos pobres, atraídos por e! salario industrial, para los cuaics hubo que preparar acomodo. Las ciudades atrajeror; a la í11dustria y la industria hi7.0 crecer a ias ciudades. Entre 1790 y 1841, J,-011dres pasó de 1.000.000 de habitantes a 2.235.000.

l

19

Figura No 1 EVOLUC!ON HISTORIO. DEL MOVIMIENTO COOPERATIVO

C.LAfJllE HEJ'..'IU SA1'..'1T·SLVHJN 17ú0-1M2j.

!'!-'.JL!l'PE llt!Crll::L: !7%-1865

JOt-t'':\! STt :ART ~ .. -iiT .i~ ]8<}6-!87!

C'Af3,1ES

ROBhRrOWJ:.N l7o6-1S6S

1844

CAHRUS YOL'Kll!R 1772MU37

ESCUELA NEOCLAS!CA C_:UV1Bll.J.D(.iE

ALFFED MAl<f>HALL lM.f1 .. 19'24

ARTH1.JF. I1GOU

l::SCL!t:L>\Vt: LAU.S.4.NNt: UON WAL!?_'\S 1334·1910

Vl.I...t-'1-UDO PARl:'fO 1848-1923 Sti!ZA

GEORGE FOUQtJ'E'l !87>-1953

Fuente: Textos varios Elaboración: El autor

BCRI TI .T7.1'. !)El JT7.RRI l l808-l88J

FW.RAJFFl'.lNSEN 1881 .. 1~38

CHARLES GIDE Nl!vlES !S4i·l93k

ER¡,.'EST POlSSON tnn

GEOGE LASSERRE 1927

A.LlA,NZA C<)l.)t'!:RAllVA TNTERNACIONAJ. A.C.L 1R95

AL!ANZA COOPEP-'\ Tr.! A JNIT.RNAClONAL v1ENA 1%6

AliANZA C(H)PERATNA li'-rl ¡._~NACIONAL TOKiO lY92

ALIANZA COOPER.~ TN A rN~RN, 1-.:fANCHF:STER 1995 J

~--------------------~

PAUL L:\.'VlERT 1:>59

l<L<\.FFEO PANT"cl.ON¡.,J 1~51-1?24

. " .

20

del trabajador, con tula jomada ele dieciseis horas y una " estabulación " precaria en los hacinados humanos o

conglomerados de viviendas de ínfima calidad producidos por los especuladores.

En esa época hislórica el cooperaLivismo aparece como una expresión que nace e&-ponlánea y originalmente en ei

seno de la comunidad, dentro de un contexto de convulsión social y económica. pero con cacarcteristicas opuestas

al entorno como son: "justicia, democracia y solidaridad"23 El movimiento cooperativo buscaba producir

profundos cambios en la sociedad de su tiempo, procurando que las reiaciones de produeción sean mas

equitativas.

1.1.2. LOS SOCIALIST.A...S u'TOPICOS

Los socialístas utópicos, como Robert Owen, Charies Founer, Claude Henri Samt-Simon, pero en particular el

aporte dado por los díscípulos de este ultimo: Philippe Buche:.: y Louis Blanc, constituyen los aulores mas

relevantes quienes con su pensamiento fi.1eron enriqueciendo el tema de la eooperacion. ·'La idea misma de ia

cooperación como concepro estructurado nació de ellos así como su impiantación en un sistema de

competencial"24

Owen ejerció una gran influencia en e! movimiento obrero de su época. ¡:;-otenció la alternativa de que fueran los

mismos trabajadores quienes establecieran sus '·aldeas de cooperación", ya que inicialmente había planteado que

eran obligación del gobierno, las iglesias y los empresarios realizar sus aportes iniciales para su puesla en

marcha25 ~ y así n1isn1o puso especla1 énfasis en ta autogestión.

Participó activamente también de las diferentes cooperativas ya estabiecidas, organizando congresos y retmiones

que buscabru1 desarrollar la producción y el CQmercio asociativo, Una de las labores mas importantes que

adelantó en ese tiempo fue ia conformación de las ''boisas equitativas para obreros". También se establecieron

cooperativas de comercializaCión que vendían productos aplicando el concepto de "retorno" sobre las

operaciones efectuadas. Trabajó incansablemente por llevar a la pn\ctica sus ideaies , promoviendo el

establecimiento de "aldeas cooperativas", fueron discípulos suyos Jos que finalmente colaboraron para el

establecimiento de las cooperativas de Rochdalc16

La propuesta de Fourier consistía en el establecimiento de "comunidades asociativas" relativamente pequeñas

orientas a la producción agrícola con especial énfasis en frutas y vegetales "falansterios" cstarian dirigidos

democráticamente y en ellos los trabajadores se rotarían las labores en corto tiempo para asegurar que nadie se

aburriera de sus labores. Pensaba que tales comunidades debía recibir apoyo de personas ricas aunque la

Í..'1corporacíón de cada una de ellas debía hacerse de manera voluntaria. Planteaba la solución de los problemas

sociales a través de la asociación de las personas en colonias autónorr>..as o comunidades agrícolas-industriales,

organizando en común la producción y el consumo.

23 Cooperativismo Mundíal. '·Cónsul América Grupo Asesor". Santa fe de Bogola, 199&, p !6 2-+Benjarnín Ramírez 'Teoría y Doctrina de la Cooperación", Bogota-Colombia, 1989, p !75 25 A parlír de la Í.t1icialiva de Washinlon respecto a la "Alianza para el Progreso", y las repercusiones de esle esquema al interior de América Latina, un gran número de cooperativas se constituyeron con recursos del Estado los mismo que a su vez provenian de aportes internacionales. Así mismo la iglesia ha jugado un papel protagóruco en la integración de cooperativas principalmente mrales. 26 Seis de los veintiocho pioneros que fundaron en 18441a Cooperativa de Rochdale fueron discípulos de Robert Owen.

21

Clnude Henri Saint-Simon, se opone al sistema de libre competencia, a cambio de ello se introduce el "trabajo

asociado" punto de partida de la doctrina asociacionísta saínsimoniana: Sin embargo, este pensador no es

considerado por algunos autores27 como aportante directo a las doctrinas cooperativas, si.r1o mas bien lo son sus

discípulos Buchcz y Btanc.

Las ideas económicas principales de Blanc se basaban en la "asociación" y el "derecho a! trabajo". Esperaba que

el Estado posibilitara el acceso al trabajo de todos los obreros, proporcionando capital y apoyo técnico, pero que

luego debía dejar en libertad de acción a los promocionados. El objetivo linai de Blanc era una socit:dad en la

cual prevaleciese la iguaidad completa, tanto econónuca como social. La "cooperativa obrera" que postulaba no

era una instalación aislada, era la base de una basta organización que aglutinaría el nuevo régimen social­

económico.

Buchez, fue el primero en plantear la existencia organi7.acíonal de "asociaciones de trabajadores" basada en

proporción al trabajo reaiizado y en la creación de un fondo sociaL Sostenía que en estas asociaciones tos

hGmbres asocían su trabajo, no sus capitale.s. Es un contrato por el cual [Qs trabajadores se re:,-ponsabiliza.11 de

constituir un capital común que será exclusivamente un instrumento de trabajo y de unir sus esfuerzos para hacer

vaier ese capital para sus trabajos. Por último, decía que la ··condición esencial'' de este üpo de asociación es la

formación, conservación y crecimiento de dicho capital, pudiendo cambiar el personal, sin que ello ponga en

riesgo la existencia del capital socia1,28utilizado por primera vez por este pensador para denominar al fondo de

capital irepartib!e.

1.1.3. LA ESCUELA CLASICA

Jhon Sluarl Mill29 y sus discípulos Fawcel y Caimes, considerados los úilimos exponemes de la escuela clásica

económica inglesa, hicieron valiosos aportes a ia cooperación. Mill clasifica a la cooperación en simple y

compues"u130 y tiene el mérito de introducir ei "elemento humano" al proceso económico, difiriendo de los

clásicos quienes habían destacado sobretodo el "elemento mecánico". Dio particuiar importancia a la ed-ucación

la que en su opinión tenía como fin la preparación de las personas pm·a se ;;,onsumidores inteligentes, productores

preparados y ciudadanos amantes de la libertad.

Mil!, proponía la creac-ión de "cooperativas de pn.xlucción" las que con las "cooperalivns de consumo" consideró

como el primer paso para el progreso social, máxime si se operaba el trueque directo entre estos dos tipos de

organización. Así wjsmo se considera que la formación del ahorro es crucial para el apropiado funcionamiento

de estas cooperativas.

27 Alicia Kaplam de Drímer, "Las cooperativas. fimdamentos. Historia y Doctrina" Buenos Aires, Intercoop, 1981, p 579 28 Buchez, fi.1e en Francia el principal promotor de ias cooperativas de producción y estableció las reglas fundamentales que se pueden encontrar en todas las experiencias duraderas. Reconoció como válidas las tendencias colectivistas de organización económica. tal como las planteaban los Saint Simonianos, pero no para ser realizadas de inmediato. ')Q

-~ Como aporte central al aporte de la teoría económica, la escuela de Mili propuso el individualismo, el utilitarismo v el evolucionismo. 30 La coope;ación simple es la que se lleva a cabo entre varias personas que se ayudan mutuamente en la misma ocupación, en tanto que la cooperación compuesta es la que se da cuando vatías personas se ayudan mutuamente en ocupaciones diferentes

22

1.1.4. LA ESCUELA MARGINALIST A

Los ícprcscntrut.tcs de ia Escuela l'~coclásica de Cambridge, son: .A...tfrcd tv!arshall y .A .. rthur Pigou. N!arshali se

ocupa de las cooperativas desde dos aspeclos:

i.

" u.

La conducra humana de ios SZ!fetos econórnicos. corno base para sus ar/ZJ.in:enraciones sobre La teoria de la evolución econóJnica-social.

Corno instrurnento par(:·ial de análisis rnicroeconbrnico

Le da especial imporlancia a lus <.:ooperativas en cuanlo ellas conlribuyen a solucionar las necesidades

fisiológicas básicas de la población. La cooperación nace de un proceso consciente y se origina en la búsqueda

del provecho propio del individuo. Señala también que ias cooperativas generan ahorros i...;ternos y externos por

el efecto de ias economías de escala internas y externas~ finalmente sostienen que las pequeñas cooperativas

tienen pocas posibilidades de subsistencia por su incapacidad para resistir los efectos de la con1petencia.

Pigou, en cambio, involucra a !as cooperativas como generadoras deL cambio sociai1

argumentando que e!

bienestar general es la su.rna del bienestar individuaL ~~si ias cooperativas utilizan racionahnente los recursos,

generarán bienestar para sus asociados y contribuyen a su yez a ia generación del bienestar general"31 Las

cooperativas para Pigou, no solamente contribuyen a satisfacer las necesidades materiaies, sino también las de

lipo esph--itual.

La Escuela de Lausanne, Suiza, está representada por León Wairas, Wilfrido Pareto y Maffeo Pantaieoni. \Va!ras.

sostiene que en la solución de los problemas de producción y redistribución del ingreso juegan un papel

fLuidatnental el Estado como regulador del sisterna econónüco y creador de bienes públicos~ y las cooperativas~

aunque estas cumplen apenas funciones de complementación. Establece reglas para el financiamiento, el sistema

de administración por dcicgación en los órganos directivos y de control, y para ia rcpru"i:ición de excedentes a

través ele precios mas bajos.

Pareto y su coiega de escuela Maf.feo Pantaieoni deiinieron el principio de la maximización del interés personal

como meta de loda conduela humana, y como único impulso para buscar la S<!Lisfacción de las necesidades.

Pantaleoni afmna que el n1otivo que irnpulsn a una persona a pertenecer a una cooperativa no es otro que el

principio hedonístíco, a los asociados, dice ei autor, en cualquier forma de cooperación les interesa solo las

ventajas economizas individuales. El interés propio en ei aspeciu económico constituye el elemento principal de

motivación, tanto en la creación de c:ooperativas, como en eltmmtenimiento de ellas.

Para Parctto, los argumentos para la creación de cooperativas sustentados en motivos no económicos, por

ejemplo, las p-ropueslas pura reformar In sociedad, o parn crear lUl nuevo orden econónllco, perleneeen a

actuaciones de tipo no lógicas32 La ideología como actuación no lógica, sin embargo coadyuva a mantener vivo

el interés por la cooperación, y motiva a 1a participación.

31 Benjamín Ramírez. Ob.cit., pag 14 32 Para Paretto, existen dos tipos de actuaciones en ios sujetos econórPicos: uno lógico, y es el que conduce a una tneta concreta~ y otro no lógico, que no conduce a tnetas puestas. Dentro de la econotnia soio se pueden dar actuaciones lógicas.

23

1.1.5. LA ESClJELA DE 1\'lMES

Charles Guidc3\ inicia !a '·construcción'' de la doctrina de la cooperación, sistematizando las ideas de los

pioneros de Rochdda!e. Por lo que se refiere al desarrollo de su pensamiento en el ca;·npo cooperativo son

inmunerabies sus escritos entre ios que sobresalen los relativos a! denominado "Plan de las tres etapas para abolir

el lucro"

Las ideas expuestas en una conferencia ante el IV Congreso Cooperativo Francés en 1889 Guide presentó una

tesis central que gira alrededor de dos aspectos:

i. La solidaridad ii. La sub;;nmiC1 dd consumidor

Para Guide. La solidaridad tiene una doble fu.1ción: se expresa como norma y como supuesto empírico34. En

cua.nto a la sobera.nia del consumidor, parte del supuesto de que si todos somos consurr.idores, el interés de los

consumidores es el que mas se identifica coü el interés general de la comunidad, y por tanto. si se organizan los

consumidores en cooperaiivas, los beneficios de las personas alcanzarán un mayor número de personas. Para el

desarrollo de la cooperación, Guide propuso un programa de tres etapas, asumido posteriormente por la Escuela

de Nimes como su propio programa de acción cooperativa. El programa de las tres etapas se desarrollaría de la

manera como se indica en la figura No 2.

1.1.6. LOS PIO.!II'EROS DE ROCHDi\LE

La cooperacion no nació en Rochdale, pero fue la mejor organizada, desde sus inicios estableció un programa

completo que contenia los principios teóricos y las reglas practicas de organización y funcionamiento de las

coo¡:;-eratívas de consumo, es asi que en ia epoca inicial del regimen capitalista caracterizada por marcadas

presiones sobre la clase obrera los tejedores de franela del poblado de Rochdalc, Inglaterra, animados por algtmos

socialista disclpulos de Robe1t Owen propusieron la creación de tm almacen cooperativo de consumo35.

Para enfrentar el fracaso de los anteriores ensayos, quienes propiciaban este nuevo intento se sustentaron en que

no era el sistema cooperativo del alamacen el que adoieda de defectos, sino que ta! fracaso obedecia a problemas

de organización y funcionamiento, que podian ser solucionados mediante un ordenamiento mas racional de la

33 En la pequeña ciudad de Nímes, fundó el grupo de estudio denomilllldo La Socíalidatíte, posteriormente llamadlo Sociedad de Economía Popular, al que el Economista de la Escuela Liberal Emest Brelay, en 1 !!!!8, denominó peyorativamente "Escuela de Nimes" 34 La solidaridad constituye mas un elemento de la doctrina que de ia teoría, incluso se la ha querido identificar con la ideología cooperativa en razón de que la mayoría de estas organizaciones se originan en las necesidades económicas apremiantes de quienes las constituyen, y desde luego ia cooperación entre los que no tienen o tienen muy poco solo se puede lograr invocando la solidaridad. La expresión que se da en el cooperativismo de "todos para uno y uno para todos" no es mas que un valor moral de la cooperación_ Sí..."! embargo como lo anota el Dr. Benjamín Ranúrez, es necesario destacar que en la cooperación aparecen elementos económicos que hacen va.<"Íar el concepto de solidaridad. De una parte, está el interés individual de los asociados de conseguir las mayores ventrJas que la cooperación les permita. Y en este caso se cuestiona si la solidaridad nace de tula actitud consciente hacia los demás asociados, o si es mas bien, una nonna impuesta resulumte de la cooperación. 35 Los ensayos cooperativos ya habían sido realizados en Inglaterra. La reunión de tejedores se realizaba en un momento en que los movimientos obreros buscaban soluciones en el campo económico, y habían pasado en al campo político en busca de su emancipación. El fracaso de la acción política tuvo como efecto la reoríentación de los obreros deseosos de mejor suette por medio de la acción económica. Ello se produjo a partir de la remlión de Rochdale, y a raíz de la pmposicíón de reaiizar otro ensayo por medio de una nueva organización coopemtiva. (ALIANZA COOPERATíVA If,JTERNACIONAL, "Declaración Sobre la Identidad y los Principios Cooperativos", Manchester, 1995, p28)

24

ermpresa. La iniciativa de los cooperadores prevaleció empezando a reunir los primeros fondos para llevara

acabo el proyecto.

El28 de octubre de 1881, ia cooperativa ya estaba inscrita en ci registro de sociedades con d nombre de "Los

Justos Pioneros de Rochdale'', con un nümero de 28 integrantes , un capital de 28 libras esterlinas y sustenlados

en la idea de la cooperación iniciaron una experiencia que a pesar de multiples tropiezos se constituyó hasta

nuestros dias en el referente universal del cooperativismo.:'"

i'Z1ente: Varios textos Elaboración: Ei autor

!.1.7. HERMAN SCHULZE-DEUTZSCH

Considerado ei iniciador dei movimiento cooperativo en Alemania, creó un sistema cooperativa practico que

lleva su nombre. Fue adoptado no solo en1\lemania sino ta.rnbien en otros paises, particularamente por las

organizaciones cooperativas de las clases medías de las ciudades. En 1850, f'tmda la primera sociedad de credito

que aunque parecida a las instiruciones de credíto popular creadas .m Berlin con donaciones o prestamos sin

intereses, éstas se diferenciaban porque la cooperativa eKigia de sus miembros el pago de un inten~s por los

crcditos acordados.

Las asociaciones creadas por Schulze-Delitszch, se basaban en ei concepto de"ayuda propia'' de los asociados,

este movimiento creció rápiadamcnte en Alemania, sobretodo entre las masas de poblactón urbana. El mayor

éxito lo obtuvieron los bancos populares, especialmente los fundados por arLesanos. El 27 de mar:¿o de 1867 fue

prcmmlgado el primero código cooperativo, el cual estaba basado en el proyecto presentado por este precusor.

Schulze, creia irrmemente que solo por la via de la nsociacíón y por la consolidación de la actividad de! individuo

es como se puede elevar e! n.ivel de vida de la sociedad. A través de la asociación es como la sociedad moderna

da forma a su irresistible iniciativa para ejercer eficazmente su acción en rodas las esferas de la vida, haSta ias

cuales el Estado, con todo su poder no puede llegar.

1.1.8. FRIEDRlCH \VILHELl\i RAIFFEISEN

Creador de !as cooperativas de crédito mrales en Alemania. Funda en 1854. siendo alcalde de Heddesfor. una

caja de seguros, que luego sustituye por una sociedad de crédito, la Heddesdoífer Darlehnshassen-V erein. Esta

sigue siendo todavía una de las cooperativas de crédito de! tipo Raitieiscn. Raiffcisen defmc entonces al principio

de la propia ayuda "Ayúdate que el cielo te ayudará!!"

Ei éxito que consiguió en la cooperativa de Heddesdorf lo impulsa a crear cajas de crédito y· ahorro anáiogas en

otras localidades, con la ayuda de sus amigos3;. En 1862 crea cuatro sociedades de tal carácter, en localidades

diferentes. Estas sociedades fueron creadas sobre la base del principie de ia responsabilidad soiidaria e iiimitada;

sus rrüembros, en número restringido, no aportaban capital y no recibían uiilidades. Los excedentes iban

totaLmente al fondo de reserva, que era indivisible en caso de disolución de la sociedad.

En 1872 fimda la primera federación de crédito en Renania, a ia cual le seguirían en 1874 otras dos federaciones

similares, la Wcstfaha y la Hcsse. En 1876 agrupa !as federaciones regionales y cread iP.stituto central de crédito

Landwírlscr.Jtaliche Zentral Dm· lehnskasse Far Deulschland, adoptando la forma de tma societ'lad anónima, la

cual se convirtió, más adelante, en Deutsche Raiffeísenbank A.G.

En 1877 fue <,Teada la uníón de coopera!iv<1s !..ipo Ra:i.ITeisen. Su nombre es Deulschen Raíffeisen­

genossenschafften, hasta su ftlSión en ! 930 con la Unión de Coopemtivas Agrícolas del tipo Haas. Raiffeisen

murió en 1888. Con motivo de la inauguración de tm monumento en su nombre, el príncipe Wied, su amigo y

protector, pronunció un eiocuente discurso, del cual sobresalen las si!;;;uientes palabras:" ........ fue un hombre

sencillo y justo: jamás pensó en si mismo sino en el prójimo. Este prójimo era para él, el campesi..'1o amenazado

por el usurero."

1.2. LA COOPERACION COMO BASE DEL COOPERATiVISMO

Carlos Julio Pineda, define a una empresa como "unidad económica constítuidu por una, varias o muchas

personas, para la producción de tUl bien o de tUl servicio, con o sin ánimo de lucrod8, por lo que podemos

sostener entonces que ei cooperativismo esta compuesto por empresas39 cooperativas (sujetos jurídicos) y por las

personas que forman pa.."tc de esas unidades (sujetos naturales) y su formación y desarrollo están cnrr....areados

~---~-------------

36 El Congreso de la Alümza Cooperativa Intemacional ACL celebrado en Viena en 1930, constituyo UJJ "Comité de Los Principios de Rochdale" cuyas ftmc:iones consistieron en detenninar en que medida las reglas establecidas en Rochdale serían aplicadas por las organizaciones cooperativas del mundo. 37 A la edad de 27 años es designado alcalde de Weyerbuch, donde se revela como un gran organizador. Duroote el invierno 1 &47-U!4R, la región padece hambre extrema; es cuando RAJFFEíSEN organiza el aprovisionamiento de harina y se preocupa por la fabricación del pan, que se vendía a dos precios: uno, para los ricos, y el otro, para los pobres. 38 Carlos Julio Pineda, "Las empresc1s de la Economía Solükwü1 en Jberoámerica", Soola fe de Bogolú, McGraw­Hill, 1999, pág lO 39 La mptura del viejo paradigma de que las cooperativas son entidades sin fines de lucro, permite en la actualidad referirnos a las cooperativas como empresas, puesto que si bien su objetivo primordial no es el lucro como tal. estas reconocen la necesidad de buscar excedentes que pennitan !..1 capitalización y generación de reservas.

T

26

dentro de ciertos parámetros doctrinarios y dentro de determinadas reglas de operncionahdad. La realidad que

sería objeto del conocimiento está constituida tanto por las empresas cooperativas como por ias personas que las

fonnan; sin embargo, "dichas empresas existen en cuanto existen las personas que las fonnan''40 Las empresas

cooperativas no se pueden separar de su elemento cscnci.a!, !as personas, pero tampoco podemos estudiar a !as

personas separadas de la cooperalíva. La interelación entre asociados y la cooperativa, y entre ésta y aqudlos, así

como io que se produce entre los asociados41 mismos que dan lugara a una serie de fenómenos, ios que con sus

causas y efectos forrn<ll1 parte de la realidad que nos hemos propuesto estudtar, pero esa reahdad "cooperación''

expresada en cualquiera de las fonnas mencionadas, eslá a su vez inmersa e ínlimama11le relacionada con ei

contexto social. económico .. axiológico, etc , dentro del cual se desarrolla el proceso d.;; la cooperación. De esta

manera dicha realidad se torna compleja, puesto que no podemos aislarla completamente, sino que hace parte de

liD todo. Ese todo constituye la "realidad de la cooperacíón".Figura No 3

i1.sí que la realidad "cooperación" está determinada por las perso¡;as que integran el grupo asociativo en calidad

de socios, por el contrario el conjunto de intcrclacioncs que se dan entre !os asociados, que en su conjunto forman

el enlomo, y por LUl complejo de realidades exteriores, que actúan sobre la cooperación y que aquí denominamos

el contorno. Además intervienen los parámetros filosóficos y axiológicos dentro de los cuales se desarrolla la

actividad de la cooperación.

Figura No 3 REALIDAD DE LA COOPERAC!ON

Fuente: RAMJREZ, B. Teoría y Doctrina Cooperativa Elaboración: El autor

"0 Benjamin Ramírez. Ob.cit, pag 58

41 Denominamos asociado o socio, a aquellos integrantes que mantienen una relación activa con la cooperativa.

27

Los condicionantes externos que actúan sobre la acción de la cooperación son diferentes, y ellos dependen a su

vez, del tipo de actividad que d.osarro!le la cooperativa, pero también de otros factores ~aJes como e! grado de

desarrollo de la competencia económica, de las leyes de otros sectores económicos, del sistema politico,

económico, sm;iai etc. Los factores externos que conforman ei contorno no f<.:nman parte eslrictamenLe de la

realidad cooperativa, pero si ia condicionan, tal es el caso, por ejemplo, de las exigencias y condicionantes que

impone el mercado y io que deriva de dichos condicionares como son: eficiencia, eficacia, competiti'lidad etc., de

üPJ que la empresa cooperativa como sostienen Duller, debe eslabeker una relación triangular en la que se

incorporan los asociados y e! mercado (Figura 4). En t<mto que los fenómenos que conforman su entorno, como

los asociados y las interrelaciones, sí hacen parte de esa realidad. El marco :filosófico, axiológico e ideológico

constituye !a doctrina la que su vez condiciona el desa.-rollo de dicha realidad.

En una cooperativa, por ejemplo, la naturaleza de las relaciones entre los asociados y entre estos con ella son de

índole económica y socia~ ambas se condicionan mutua.rncntc y se rcaiacionan íntimamente. En razón a esto la

cooperativa es un ente que tiene una estructura dual, pero dentro del mismo uPiverso indivisible, es decir una

misma naturaleza. Pero la naturaleza en una forma asociativa de cooperación no está dada por ia escencia de las

ínterelaciones entre los asociados y de esio:s con la entidad, sino en la interelación con que eilos realíza.'l, es decir,

en los objetivos que persiguen como producto de tales interrelaciones. Se entiende que las interrelaciones entre

los socios no se dan directamente sino a través de la cooperativa.

Figura No 4 RELACION TRIANGULAR EN LA EMPRESA COOPERATIVA

LO!i socios tienen una cooperati-va no al revés

SOCIOS

La competencia debe traer beneficios para los s~X:ios

cooperath·a debe ser competitiva en el EMPRESA

COOPERATIVA

Fuente: ACI Eíaboracíón: El autor

MERCADO

Suponiendo que la cooperativa no fuese cooperativa sino otro tipo de unidad económica conformada también por

personas, las interrelaciones de sus integrantes con dicha tmidad o de estas con sus miembros no se

diferenciarían probablemente en nada de las que se operan en una cooperativa, sedan las mismas, por ejemplo:

las de comprar y vender, ias de ahorrar y obtener préstamos, las de participar en elecciones de cuerpos directivos,

o las de ejercer control, en tma y en ia otra.

r 28

Para ubicar la íntencionalidad de las interrelaciones, tenemos cp..1e analizar por separado las C!JC.Tacterísitcas de los

elementos que se encuentran en tma entidad con relaeión a la cooperación, para eiio utilizaremos como guia

cuatros aspectos identificados por Benjal1'in Ramírez:

i. Los su} <.'los que confiJt·man ia cooperación íi. Las causas que la motivan iii. Los ob¡etivos que a través de ella se P<'rsiguen iv. La forma como se realizan

1.2.1. LOS SU.JETOS QUE CONFORMAN LA COOPERACION

Como hemos benidCJ analizando. una cooperativa es <ma entidad de cooperación y una de l¡¡s car;:cteJisticas

fundamentales de dicha entidad es que el socio cumple simultáneamete varios roles: propietario, trab~jador,

usuario etc., estll caracteristica es In que Benjamín R<!mírez denomina "criterio de identidad'' el cual considera a!

asociad•; como sujeto y ai mismo tiempo como objeto de ia cooperación. es decir que ei asociado es propietmio y

benfiacía:io de la empresa.

Dieter Hubenthal, considera en cambio que este "criterio de identidad" en lo que a cooperativas financieras se

refiere, en mas de una ocasión ha degenerado en un conflicto de intereses entre ahorradores y deudores netos,

particularmente en las cooperativas iatinoamericanas, en donde todos son potenciales deudores netos, debido a

que ia estructura de incentivos se dirige solamente al crédito; sín embargo, anota que la dominación de los

deudores netos depende mucho del volumen del saldo.

Sí tomamos a la cooperativa como ejemplo, las acciones que el asociado ejerza en calidad de dueño no pueden ser

contrarias a lo que realiza el mismo en posición de usuario o en la posición de trabajador, y viceversa. La

posición de propietario le otorga al asociado el derecho de decidir sobre los objetivos hacia los cuales se debe

la actividad de ia cooperativa. Pero siendo el mismo objeto de las decisiones deben ser esencialmenic

distintas a las que se toman en otro tipo de empresas en donde el objetivo es diferente, y también diferentes a los

que el asociado toma fuera de su grupo de cooperación.

1.2.2. CUASAS QlJE iv10TIVAN A LA COOPERACION

Las necesidades individuales son y siguen siendo d factor fundamental que impiusa ias relaciones económicas y

sociales entre individuos, tal hecho se confirma en la cooperación a través de tUla cooperativa. Por esta razón no

debe verse a la cooperativa como una organización "clerical" en la que los asociados han renunciado a sus

légitimas aspiraciones individuales para dar paso a las aspiraciones colectivas, de ninguna manera, y esto no tiene

por que contrariar el sentido de la cooperación, io que ocurre es que cada individuo aí aceplar cooperar sabe que

se servirá del esfuerzo de otros y que el suyo se sumará pam igualmente servir a otros, el asociado sabe que a

través de esta forma de cooperación podrá alcanzar objetivos que solo podría resultar virtualmente imposible

conseguirlos.

1.2.3. LOS OB.JETIVOS QlJE SE PERSIGu"EN A TRA VES DE LA COOPERACION

Este es un aspecto dificil de precisar, ya que la presencin misma de una diversidad de individuos hace inu1ir la

existencia de una gama de objetivos que eventualmente se busca.-ian aicanzar a través de la cooperacíón; sin

embrago es necesario tener claro que el benfício de uno de ellos no podría de ningtma manera estar por encima

del benficio del colectivo o de la mayoría de cooper¡¡dos, ai amparo de esta reflxión, hoy por hoy e! asociado

r 29

busca satisfacer dos uspiraciones: lu primera tiene que ver con lograr tm cierto tipo de benficio social que no le

pueden ofrecer otras organizaciones, benficio que se constata fi.mdamentalmente en "servicios" 42

lnícialcmntc esto haría pensar que queda postergada la aspiración de conseguir por su paortación un bcnficío de

orden o;:conómico; sin embargo, en la actividad de ahorro y crédito específicamente esto va dejando de ser así, ya

que ahora este mismo socio no solo busca un benficio social "servicio", sino que persigue también obtener el

máximo renduníento por su dinero, de ahi que como analizamos anteriormente la cooperativa debe organízarce

bajo el esquema de "empresa" y que estas apiraciones de los socios legitiman la búsuqda de excedentes por parle

de la organización. caso contra1io es imposible alcanzar los objetivos indicados.

1.2.4. LA FORMA COMO SE REALIZA LA COOPERAOON

Las personas, al ingresar a la cooperativa acuerdan realizar sus operaciones en con,junto, es decir, a través del

mecanismo de cooperación. Según lo anterior, los asociados al decidir entrar en u.n proceso de cooperació~

aceptan a! mismo tiempo perder su individuaiidad relacionada con ei tipo de operaciones que realiza ia

cooperativa, puesto que la ceden a ella y esta hace las operaciones en nombre del colectivo, atmque

paradójicamente el interés individual siga permaneciendo en cada uno de sus asociados.

Para que la cooperación funcione, se requiere que los asociados participen, es decir, que ellos ditlamícen las

operaciones con su cooperativa y a través de ella con íos demás asociados. Para lograrlo la cooperativa tendrá al

mismo tiempo, que incentivar la participación de los asociados en forma permanente. Para que la cooperación y

la participación se den plenamente, se requiere que los asociados tengan un espacio de libertad, y una igualdad de

poder en la discusión y en la toma de decisiones. Esto se da a través del ejercícío de u.ía auténtica democracia

particípati.-a, otra característica necesaria para que la cooperación se realice.

1.3. QUE ES UNA COOPERATIVA

La declaración de !'v1anchester define la cooperativa de la siguiente manera: "Una cooperativa es una asociación

autónoma de personas agrupadas voluntariamente para satisfacer sus necesidades económicas, sociales y

culturales comlllles, por medio de lUla empresa que se posee en c.Qnjunto y se conlrola democrátícamenle'"13• Esta

defmición es intencionalmente, una declaración mínima; por tanto, no es una descripción de la cooperativa

"perfecta". Por consiguiente, intencionalmente es amplia en su campo de acciór.., al reconocer que los miembros

de los diferentes tipos de cooperativas estarán involucrados de distintas formas y que los miembros deben tener

cierta libertad al organizar sus astmtos. Se espera que esta defmición sea útil al redactar la legislación, educar a

los miembros y preparar libros de texto; sin embargo vale la pena recalcar las siguientes características:

La cooperativa al ser aulónoma: debe ser Lan índependienle del gobierno y las empresas privadas como sea

posible.

42 Tradicionaimente las cooperativas de ahorro y crédito ha.rt prestado a sus socios tma diversidad de servicios tales como: comisariato, farmacia, atención médica etc.; sin embargo a medida que se incorporan los esquemas de supervisión bancaria, las cooperalivas han debido entregar eslos servicios a Lerceros y ocuparse de su acLívidad esencial, esto es: intermediación financiera .. En el caso concreto del Ecuador, la existencia de dos tipos de leyes para el control de las cooperativas de ahorro y crédito, ha dado lugar a que ei grupo de cerca de 300 cooperativas que no se encuentran bajo ei control de la Superintendencia de Bancos, sigan subsidiando estos servicios, que si bien son de utiiidad para el socio, en la mayor parte de casos no son rentables lo que significa que a la postre se están consumiendo los mismo recursos de los socios los cuales bien podrían ser utilizados apropiadamente en la colocación de créditos. 43 Alíanza Cooperativa lntemacionai ACl, 'Declaración de Principios y Valores'', Mru.í.chester, 1995

r 30

Se dice que es tma "asociación de personas"44 Esto significa que las cooperativas tienen la libettad de definir

'·personas" en cualquier forma legal que escojan. Muchas de las cooperativas pri.marias alrededor del mundo

admiten sólo seres humanos individuales. ?v!uchas otras cooperativas primarias admiten ''personas juri<licas", que

en muchas jurisdicciones incluyen compañías a las que se ies conceden los mismos derechos que a cualquier otro

miembro. Las cooperativas de otro nivel que el primario, en su mayoria son cooperativas cuyos miembros son

otras cooperativas. En todos los casos, la naturaleza de su práctica democrática es un asu...'lto que debe deci<lir su

membresía. Las personas están unidas '·vohmta.ria.·nenle''. Asociarse a tl!la coopewliva no debe ser obligatorio.

Dentro de los propósitos y recursos de las cooperativas, los miembros deben ser libres para unirse o irse.

Los miembros de una cooperativa '"Satisfacen sus necesidades económicas, sociales y culturales.'' Cabe recalcar

que las cooperativas las organizan sus núembros, para sus miembros. para su beneficio individual y mutuo.

Nonnalmente, las cooperativas deben funcionar dentro del mercado y entonces deben ser manejadas eficiente y

prudentemente. En su mayoría, existen principalmente para satisfacer sus tincs económicos, pero también tienen

objetivos sociales y culturales. "Social" quiere decir la satisfacción de sus objetivos sociales. tal como la

provisión de servicios de salud o de guardería. Tales actividades deben ser conducidas de una manera económica

para que provean el tipo de servicio que benefícia a los miembros. Las cooperativas también pueden abarcar

metas cult-urales de acuerdo a ios intereses y de-seos de los miembros: por ejemplo, asistir en la promoción de una

culnrra nacional. promoviendo la paz, patrocinando deportes y actividades culnrrales, y mejorando las relaciones

de la comunidad. En verdad, en ei fhturo ayudando a proveer una mejor manera de vivir cultural, imeiecru.al y

espiiitual puede convertirse en una de las maneras mús ímportantes por la cual las cooperativas pueden beneficiar

a sus miembros y contríbtúr a sus cmmmidades.

La cooperativa es "una empresa que se posee Ct"l conjunto y se controla democráticamente" 45. Esta frase recalca

que, denlro de las cooperativas, se disiribuye ei conlrol enlre sus miembros sobre una base democrática; es

especialmente importante al diferenciar las cooperativas de otros tipos de organizaciones, como las empresas

con..troladas por el capital o por el gobierno. Cada cooperativa es también una "empresa'' en el sentido de que es

una entidad organizada, que funciona normalmente en el mercado; debe, por lo tanto, esforzarse por servrr ¡¡ sus

miembros eficiente y eficazmente persiguiendo para el efecto un excedente legitimo a través de la gestión

empresarial que a su vez redunde en el crecimiento de la institución en el tiempo. Figura No 7

1.4. LA PERSONA, EL CENTRO DE LA EMPRESA COOPERATIVA

Hablar de la "persona" como iigura central en la empresa cooperativa signiílca ir dlrectamente al corazón dei

cooperativismo como la expresión mas representativa de la cooperación, a su ualuralez:a, a su modo de ser. La

empresa cooperativa es una sociedad de personas, nc de capital. Este aspecto deflne en modo estructural la

importancia central de la persona en la cooperativa, como socio, consumidor, como trabajador, como ciudadano.

44 W. Watkins. "Los principios cooperativos hoy y mañana", Bogotá, Esacoop, 1989, pag 37 •s Pero la democracia es cada dia más una cuestión de equidad que de ignaidad. El principio de un hombre un voto se mantiene para las cooperativas de base, pero para las cooperativas de segtmdo, tercer y otros niveles está totah"Ticntc aceptada la práctica de los votos ponderados, como lo hace la misma Alianza Coo¡x:ratíva Intemacional, cuando se dio el caso de que muchas organizaciones cooperativas donde las grandes empresas se retiran porque no ven reflejados sus intereses en la org<mización y eso ha perjudicado a ia grande que se re-tira Y a las pequeñas que se quedan solas. Son necesarias fórmulas de ponderación con base a miembros, terntonos, productos, operaciones y/o capitai.

r 31

La globalización, la complejidad creciente, la const .. rucción de la sociedad de la información, la transformación

del trabajo y de las relaciones de trabajo, ei atunento progresivo del peso de los trabajadores con tu1 alto grado de

competencia (knowledge \VOrker), las demandas de la empresa de mayor calidad, creatividad, adaptabilidad,

pertenencia, el empuje hacia valores propios de ia autorrealización y l-.acia motivaciones intrínsecas, son algunos

de los moti YOS principales que cont..--ibuyen a colocar a la persona al centro de la orgarlización.

Fuente: CEDECOOP Eiaboración: Ej autor

Figura No 5 EFECTO EXPANSIVO DE LOS EXCEDENTES

Obtenidos legitimamell/1? a través de la gesrión empresarial di? la cooperariva

EXCEDENTES

SERVICIOS QlJE GEi\'EREN VALOR AGREGADO

!vfEJOR Cl·..LIDlill Y MAS SERVICIOS

(-:urnp/iendo la rnisión institucional de sen-·ir a sus socios

Peler F. Drucker46 sostiene que en las organizaciones aumenta, cada yez más, la parle de los trabajadores

profesionalizados cuya relación con la empresa, con los Jefes. tiende a parecerse más a ia relación que existe

entre el director de orquesta y el instrLIIIlentista, que a aquella entre Jefe y empleado, típica de la relación

jerárquica tradicional. Y continúa: "En tma organización que l;e basa cada vez más en las aptitudes, tm número

cada vez más grande de empleados será tratado como si fueran 'vohmtarios'.

De esta rruu'lcra la centralidad de la persona en la organización asume connotaciones cada vez más precisas, como

ha siempre sostenido A. Maslow, cuyo modelo sobre la motivación conocen y aceptan, desde hace va1'Ías

décadas, las empresas, aunque en modo superficial y reductor, ya que han siempre preferido marginar sus

aportaciones principales.

Dentro de este cuadro introductor debemos hablar de la centralidad de la persona en la empresa cooperativa, y de

esta manem, una contribución ulterior de reflexión y debate deberá ser aquella relativa a las peculiaridades de la

cooperativa. En otras palabras, deberemos evidenciar con rel!!ción a las empresas privadas, de capital - las

46 P.F. Dmcker, "Le sfide di management del .. XXI seculu". Franco Angelí, Mihmo, !999.

1

32

diferencias que caracterizan a la empresa cooperativa, permitiéndole asignar al hombre un papel central,

protagonista, en ia organización.

La empresa cooperativa se encuentra hoy ante un reto vital, del cual depende la CYistencía misma de la

cooperativa: lograr ser competitivos corno empr~sa en un conlexto caracteriL:ado por una globaliL:ación creciente,

ser capaces de establecer una idemidad fuerte, adecuada para las transformaciones de la sociedad y del mercado:

seguir siendo nosotros mismos, cambiando profundamente. Lograr establecer una forma empresarial diferente,

que sepa combinar eficaL:menle la eficiencia la competilividad para eslill' en el mercado forlaleciendo la

cooperación y propiciando la solidaridad como alternativa a todo aquello que nos empuja, cada vez mits, hacia

una economía libera!ista y una globalización "caníbal".

Esta fue1te exigencia de cambio se ha ya presentado en el pasado, es tula historia que se repite eil diferentes

generaciones: desde ei establecimiento de las cooperativas hasta la modemi7.ación de la red de distribución y ia

gtobaiízacíón. De esta manera se proponen de nuevo algunas preguntas: cómo ser competitivos, cómo adquuir

una eficacia y eliciencia organÍL:tllÍvas a la t!llura de los retos, cómo evüar homologarse a la empresa del capií.al47,

cómo responder a los retos del consumo, es decir, cómo enfrentar los problemas de siempre en escenarios

completamente nuevos y, en muchos aspectos, desconocidos. Cómo, en otras palabras, conseguir responder a ll.l1

ataque directo de grandes grupos multinacionales, muy fuertes, ya sea en el campo de la conveniencia que en

aqueL más ampiio, de la tutela del consumidor, siendo estos elementos que han siempre caracterizado el

cooperativismo ante los ojos del consumidor.

Dentro de este contexto regresamos a esta análisis respecto a la centralidad de la persona en la empresa

cooperativa. Esta representa, sin duda alguna, una decisión estratégica que siempre ha caracterizado a 1a

cooperación, pues constituye su naturaLeza. En la "dcdaracióu de identidad cooperativa" de ia Alianza

Cooperaliva Inlernacional4• se dice: "Una Coopemliva es uiJ.a Asociación autónoma de individuos que se tmen

voluntariamente para satisfacer ías propias necesidades eco11ómicas, sociales y culturales y las propias

aspiraciones, a través de la creación de una sociedad de propiedad común conlrolada democráticamente".

Afirmar esto con fuerza, comunicarlo, traducirlo en actos, aplicarlo con coherencia y wmsparencia. colocar a la

"persona" al centro de la cooperativa, significa dar valor a los recursos, las opommidades, las necesidades, las

potencialidades dd hombre visto como ciudadano, como consumidor, como socio, como trabajador. Significa

valorizar a la persona en un enfoque económico y social integrado, que estimula la búsqueda activa de mome.ntos

de "síntesis" personales, económicos, sociales.

"La gran diferencia flmdamental enlre empresa cooperativa y empresa de capital se encuenlra en la nalmale.-:a de

!a misma, en su ser, en su alma: la empresa cooperativa es una empresa de personas, siendo de esta manera

fundamental que coloque a la persona al centro de sus valores, sus estrategias, sus decísiones''49

Se podría decir que, ante el reto de la globalización, tma respueshl apropiada, como empresa cooperativa, es k; de

ver y valorizar a la persona globalmente, desde un punto de vista que no sea fragmentario, que integre y se dir~ja

hacia la autorrcaiización y ia solidaridad, no hacia la enajenación y el individualismo. Esta perspectiva, este modo

471 Barberni, "Competen· per cosa", Roma, Liocorno Editorí, 1995.

48 Alianza Cooperativa Intemaciona! ACI, "Identidad Cooperativa", San Luis de Potosi, 1997, pág 29

r 33

de considerar a la empresa dentro de la sociedad en in cual trabaja que es característico de la empresa cooperativa,

representa .cada vez tnás~ una tendencia para las en1presas en general.

Una investigación recientemente llevada a cabo en Francia por Foreseen, Obscrvatoire Intemationnl acs

Tendences Sociologiques, ha permitido enfocar algunas tendencias fundamentales que cambiarán la sociedad a

nivel mundial en los próximos años50 La investigación de Foreseen, como establece Donara Fabbri en uno de sus

artículos, "ha puesto en evidencia una tendencia a querer reemplazar, en los próximos años, las 'va.:ias morales

sustitutivas' que han aparecido durante los años '80, frecuentemente fundadas en lr1 subjelividnd y en las

decisiones egoístas, con un tipo de moral fundada en el diálogo y el "patemaiismo". Una moral basada en

orientaciones posiiivas de apertura hacia los demás y hacia el interés social. Esta parece ser la tendencia de

comportamiento organizativo, de moral organizativa, que se comienza a anunciar ahora y que se irá formando

cada vez más dmante los próximos aüos".

La empresa cooperativa, en su historia, sus raíces, sus valores, su organización, cuenta con dos grandes

oportmridades para hncer frente a los retos recordados precedentemente: la visión de íos sociosiconsumidores y

ias personas que trabajan para la cooperativa como parte integrante y sinérgica de un sistema que responde a la

lógica propia de la cooperación. Afirmar la importa.r1cia central de la persona en la empresa cooperativa significa

recuperar el profundo vaior de ia relación con las personas, con los trabajadores, con todos aquellos que

colaboran, intema o extemamente. para el éxito de la empresa. El reto en el campo de los recursos humanos es

uno de los más grandes para el futuro de ia cooperación, ya que las personas son el patriinonio fundamental de la

empresa, difícilmente sustihüble: valor que todos reconocen, pero que no siempre se pone en práctica en el

desempeüo del trabajo.

1.5. FUNDAMENTOS DEL COOPER..4.TlVISMO

En la declaración de Nfanchester~ se enw.'"lleran siete páncipios : Asociación v-olunt&-i.a y abierta; Conlrol

democrático de los miembros; Participación económica; Autonomía e Independencia; Educación, Entrenamiento

e información; Cooperación entre cooperativas, y Compromiso con la Comunidad.

Hemos pretendido ser detenninantes en el sentido de que la cooperativa debe ser una "empresa" sin embargo

esto se ha confundido unas veces de manera vohmtaria y otras en forma deliberada para soterrar dos

componentes cmciales al hablar de cooperativas: principios y valores. Mas allá de que el trabajo de compibción

haya sido realizado por la Alianza Cooperativa L'lternacional ACI, incluso aquc!ios movimientos que están fuera

de la mencionada organización tienen por si mismo identificados sus propios principios y valores.

Resulta interesante anaiizar como la administración moderna en el ámbito de la "phmificación estratégica" da

singular importancia a la identificación de valores con el fin de establecer la misión y visión de la organización;

sin embargo las cooperativas que en esencia ya cuentan con este aporte, pretenden en sus sesiones de

planificación buscar otros principios y valores por encontrar a los actuales supuestamente "caducos", no se trata

de darie a este tema una connotación "doctrinaria", sino mas bien de reconocer ia necesidad de que las

cooperativas validen estos aspectos que constituyen un desafió para ia orgarlización como tal y mas aún para sus

hombres y mujeres dirigentes.

49 Cm·1os Uribe, "Bases del CooperatMsmo", Bogotá Fondo Nacional Universita:io,, 1984, pag 133 50 B. Cathclat "L'imperatifmoraie", París, Foresccn, Dcnoci, 1997.

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En opinión de Kaplan, "Mucha gente entiende los principios como mandamientos rigurosos que deben seguirse

literalmente. En un sentido, es cíe:to que los principios deben brindar normas para medir. En otro sentido, deben

restringir e incluso prohibir ciertas acciones, mientras que fomentan otras. Empew, los principios son más que

mandamientos; también son parámetros para juzgar el comportamiento y tomar dccisíoncs"51. No es sufícicntc

con preguntarse si una cooperaliva cumple los pr.ndpios al pie de la letra; es importante saber si sigue el espíritu

de ellos, sí la visión que cada principio proporciona, individual y colectivamente está arraigada a las actividades

diarias de ia cooperatíva. Desde ese pu..1to de vista, los principios no son una lista vieja que debe revisarse

periódica y ritualmente; son estructuras habilitadoras, agentes vígori:.::antes, por medio de las cuales las

cooperativas pueden asir el futuro. Los principios q1Je constituyen el núcleo de las cooperativas no son

independientes entie sL Están ligados de forma sütil; si se ignora uno, se menosprecian los demás. Las

cooperativas no deben juzgarse sobre la base de un solo principio; por el contrario deben evaluarse de acuerdo

CJ)fi lo bien que observan los principios como Wl todo.

1.5.1. EVOLUC!ON DE LOS PRlNC!P!OS COOPERA.TlVOS

Los primeros tres principios se dirigen en especial a las dinámicas internas, típicas de cualquier cooperativa; los

últimos cuatro, a la operación interna y las relaciones ex1:emas de la cooperativa. Al separarse los valores y los

principios, estos úitLTilOS son identificados más como las directrices por medio de la cuales las cooperativas ponen

en práctica sus valores52. Por eso los principios pueden y deben cambiar según cambien las condiciones globales

en que funcionan las cooperativas. En procura de mantener una perspectiva empresarial, nos concentraremos en

el análisis de los principios 3,4,6 y 7.

En este tercer principio de la ''Participación económica de los miembros" se generan ias más diversas discusiones

y propuestas. Incluida la que había hecho el cooperativismo colombiano sobre el valor constante de los aportes,

hasta la propuesta final hecha por los franceses en Martchester , al final se medió para que al menos una parte de

ese capital fuera de propiedad común.

En el marco de un análisis empresarial, es necesario revisar el iinpacto de este principio en nuestros esfuerzos de

obtener, mantener, inc:remenlar y retribuir el capital, asi como la distribución de los excedentes. Lo primero que

se resalta es la fonnación de capital. ya no necesariameme igualitaria, pero equitativa. Más bien se ¡Jrocura que no

se desmotive a aquellos que puedan aportar más, pero hay que poner línütes y hay que estar alertas sobre la

propiedad y el consecuente poder de control de la empresa cooperativa.

Tomemos en cuenta que si bien esto puede resultar tm atractivo para ciertos segmentos de población, sobre todo

de clase media, a su vez limita la participación en ia cooperativa de los grupos más pobres de ta población,

aquellos que no tienen forma alguna de coutribtli.r en la formación del capitaL Por otra pru.te, se acentúa e! poder

de los miembros para controlar la empresa cooperativa. Este hecho del apropiamiento de los miembros de la

empresa cooperativa, que es reforzado en los principios 2,4 y 5,cs de una importancia crucial en nuestra

diferenciación como empresa.

51 Alicia Kaplan de Drimer, "Las cooperativas, fimdamentos, historia, doctrina" Buenos Aires lntercoop, , 195 l, ag 66

~2 A Laidlaw, .. Las cooperativas en el af'to 2UUU ",Bogotá, Ediciones Cocentros, 1981, pág 1 l!

r 35

Muchas empresas privudas y transnacionales hablan de participación, democracia, y cogestión: pero esas

concesiones lo más lejos que llegan es a tma parte mínima del excedente, pero nunca ilegan al control, ni mucho

menos a la propiedad, que es justo io que sucede en la cooperativa. Por eso debemos estar claros que la condición

de que, al menos parte dd capital de ia cooperativa tiene que ser de propiedad común, busca garantizar ia

pennanencia de la empresa cooperativa que está sirviendo a sus miembros.

Entonces son los miembros de la cooperativa, esos hombres y mujeres, los que van a aportar el capital y van a

recibir un interés limitado o ningtmo sobre aquel que se suscribe para la membresía. Pero dado que ese capital

nunca es suficiente, la cooperativa deberá establecer tasas justas, mejor digamos competitivas, a las inversiones

que hacen los asociados. Cada una de estas dos modalidades de contribucíón a la formación de capital tiene

diferente concepto y deben manejarse diferenciaimente en la empresa cooperativa5'-

Finalmente, este tercer principio se centra en las formas de distribución del excedente. Y aquí hay de nuevo un

punto intercsa..Lte que ha ido variando en ci aná!.isís. Cuando hablarnos de empresas ¿estamos necesariamente

aceptando que la cooperativa tiene ahora fines de lucro? A las cooperativas les diferencia como empresa

tener como fin el servicio a nuestros miembros, por io tanto si el fin pasa a ser el lucro, el obtener la ganancia, o

la ma.ximízación de la inversión, entonces ya no estamos habiando de cooperativa. Pero esto no nos exonera de la

necesidad de tener un beneticio sobre las inversiones, de acumular un capitai de trabajo y requerir ciertos niveles

de recursos para mantenemos en el sector económico conespondíente. (Figura No 5)

Figura No 6 CAPITAL, INVERSIONES Y EXCEDENTES

INVERSIONES FINANCIERAS

GENERACION DE EXCEDENTES

Necesaria para

---------~·

fortalecimiento institucional y generación de beneficios para los socios

APORTES DE CAPITAL

Deben ser rentables para el socio, la coop. reconocerá una tasa de

---------t•interés competitiva

Sin fines de lucro. se reconocerá al socio una baja tasa de interés

Fuente: CEDECOOP Elaboración: El autor

Edgar Pamell, lo pone muy sencilio en su tíbro "Reinventando las Cooperativas"; él dice que lo contrarío a ganar

es perder y una cooperativa, como ninguna otra empresa, no puede existir para perder. Mucha gente no ha

querido llamarle ganancia, quieren llamarle excedente, el problema del nombre aquí tampoco es el proble.ma

53 Por ejemplo, en el Gmpo Dcsjardins,los miembros de las cooperativas no pueden suscribir mlÍs capital que CND$5,00,m.mque el movimiento Desjardins maneja miles de millones de dólares producto de las inversiones que realizan sus miembros. Por el capital suscrito no hay intereses ,y por las inversiones se compite dentro de las regulaciones existentes.

36

principaL El problema es que de la existencia de ese excedente o de esa ganancia depende que se pueda sostener

la condición de la empresa cooperativa.

El cuarto principio de la autonornía e independencia es una continuación, empresarialmente hablando, del

principio tercero. Es nece.sario subniyar de nuevo la propiedad de la empresa cooperativa por sus miembros, por

lo que no puede transferirse a elementos externos, ni siquiera al gobierno. Esto tiene que estar muy claro, sobre

todo a la hora de formar o ampliar el capital. No se puede ceder autonomía a cambio de capital, por que se pierde

la identidad ya que no es ei nombre el que da la condición. En las condiciones actuales del desarrollo de esta

tomlenta neolíberal en nuestro países. la acumulación de capital es justo la estrategia de éxito empresarial. Los

procesos de integración regional se están repartiendo entre grandes empresas regionales que están uniendo sus

capitales pura lograr escalas impresionnntes que les permitan una presencia rotunda sobre los mercados 54

Por eso ahora las estrategias de formación de capital en las cooperativas, según los principios cooperativos,

manteniendo la identidad cooperativa, constituyen uno de los temas importantes sobre los que tendremos que

hablar, pens;rr y encontrar formas creaüvas más allá de las lirnilaciones actuales. Tenemos que echar mano a la

imaginación para encontrar fóm1ulas que nos permitan fomiar capital para nuestras empresas manteniendo

nuestra identidad cooperativa.

Otro principio que va directo al ámbito empresarial es el sexto de Cooperación entre Cooperativas. que en su

expresión más práctica denominamos alianzas estratégicas cooperativas. Cooperación entre cooperativas como

todo, es una cuestión de percepcíones55. La cooperación entre cooperativas cada día es más una práctica

económica, porque la urgencia es mantener la empresa funcionando para servir a sus miembros. Este es un

beneficio propio del sector y que puede ser muy competitivo dadas !as redes cooperativas existentes a nivel

continental y mundtal.

El s~ptimo pnncípio de Compromiso con la Comunidad. "empresariaimente hablando, representa gran

importancia para ias cooperativas en cuanto a defender sus mercados locales. Las cooperativas ha.11 sido por

naturaleza empresas centradas en un medio geográfico conocido en que ias personas se identifican y las

identifican"56 Pero ahora que se abren las fronteras y muchas empresas transnacionales andan con patente de

corso exprimiendo ganancias rápidas en mercados vulnerables, todo está en riesgo. Son normalmente operaciones

rápidas que combinan capital y tecnología, marketing y dumping, así que no es fácil enfrentarlas. Este hecho

lleva a pensar respecto a ia importancia de revisar las estrategias para defender los mercados locales; es el

concepto de relación con ia comunidad que se debe desarrollar57

54 En el proceso de globalízación económica y financiera, las empresas transnacionales y multinacionales se han converLido en actores determinantes, los cuales cuenlan con un poder econó!l'..íco real capa;¡; de influir en la organización mísma del Estado, cuyos representantes responden a taies intereses al punto de propiciar procesos de integración que favorecen en primer plano las aspiraciones de dichas empresas a través de mecanismos qw:. unas veces parecen responder a los principios del "libre mercado'', pero que otras mas bien se muestran proteccionistas. ' 5 Pueden entenderlo como un intercambio de invitaciones a las Asambleas Anuales o como el encuentro entre sector agropecuario y sector financiero, entre sector consumo y sector agropecuario o entre el sector seguros y sectores productivos. 56 Roif Eschemburg, "Teoria Económica de ia Cooperación", Buenos Aires,Ediciones Intercoop, 1979, pag 34 57 El conocimiento de las comunidades y de las personas de esas comu.rridadcs, es una ventaja en el momento de generar productos y sen·icios más adecuados a las necesidades, esa es una ventaja competitiva, el asunto es cómo mantenerla e incrementarla.

r f_ 37

Los otros tres principios, siempre desde la perspectiva empresarial, hay qué analizarlos con éP.fasis en el poder de

control y propiedad de los asociados sobre la empresa cooperativa. El segundo principio de control democrático

de los miembros está reclamando su participación activa en la definición de políticas y toma de decisiones. Es

importa..;tc aclarar que no se refiere al hecho de entrar en ias decisiones operativas de la organización., pero sí en

las definiciones eslratégicas. 58

Hemos dejado para el íi11al por ser la síntesis de iodo este enfoque empresa.-i.al, el Principio de Educación

Cooperativa. Este principio ha estado, y estará siempre presente. En In nueva declaración de Identidad

Cooperativa se ha modificado para ampiiarlo a gerentes. empleados y ai público en general. Cuando los gerentes

se quejan de que los cuerpos directivos o la asamblea no logra entender sus propuestas de gestión, debemos

preguntarles:¿ Y cuál es su presupuesto en educación? o ¿En qué está usando su presupuesto de educación?

Porque si se gasta el presupuesto de educación en las fiestas cíe cumpleail.os, o navideilas, y no hay preocupación

de fom1ar a aquellos que tienen que tomar las decisiones ,no hay derecho a quejarse. Es un problema de

inversión. Es un problema empresarial. Cuando se invierte en educación, se invierte en la fonnación de esos

hombres y mujeres que son !os cuadros, los tomadores de decisión, los visionarios, y es tma forma de i.;wertir en

la empresa cooperativa.

1.5.2. LOS VALORES COOPERATIVOS

El movimiento cooperativo tiene una profu.tJ.da y disti.;•1guida historia intelectual. Durante cada una de las últimas

diez generaciones de ia historia humana, muchos teóricos en varias partes del mundo han dado grandes aportes al

pensamiento cooperativo; y la mayor parte de ese pensamiento atañe a los valores cooperativos. Por otro lado, las

cooperativas alrededor del mundo se ha.! desarrollado dentro de un variado orden de sistemas de creencias, que

incluye todas las grandes religiones e ideologías delnnmdo. Como esos sistemas de creencias influyen mucho en

los líderes y gmpos cooperativos, cualqüier discusión sobre valores dentro de las cooperativas debe,

incvitnblcmcntc, involucrar m1a proftmda preocupación por mantener tm comportamiento ético apropiado.

La primera frase de los Valores en la Declaración de 1995 se lee como sigue: "Las cooperativas se basan en los

valores de ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y soiidaridad". 59 (Figura No 6). La "

ayuda mutua " se basa en la (.,Teencia de que toda la gente puede y debe controlar su propio destino. Los

cooperativistas creen, sin embargo, que el completo desarrollo individual sólo puede lograrse en asociación con

otras personas. Como individuo, se está liii'itado en lo que se puede hacer o en lo que se puede lograr. Por medio

de la acción conjunta y la responsabilidad mutua, se puede lograr más, especialmente al aumentar la influencia

colectiva de tulo o su influencia colectiva en el mercado y ante ios gobiernos. Los individuos también se

desarrollan por medio de la acción cooperativa al aprender destrezas que facilitan el desarrollo de su cooperativa;

al obtener comprensión de los otros miembros; por ias ideas que obtienen de la amplia sociedad de la que forman

parte.

58 Toda cooperativa es una empresa de los asociados, donde el consejo de admi..;istración representa a esos asociados, donde los cuerpos gerenciales trabajan para esos asociados y donde ni los tmos ni los otros los sustituyen. Y aquí tenemos que recalcar el compromiso de las personas electas con los miembros. No puede ser que en las cooperativas continúe la práctica de que la gente vota pero no elige. La cooperativa, como empresa. maneja recursos, genera recursos, necesita que los miembros de la cooperativa puede ejercer su derecho de elección en fonna real, aplicándolo en beneficio de aquellos que tuvieron un buen desempeilo ,pero también pidiendo cuenta a aqucilos que no lo hicieron así.

59 Alianza Cooperativa Internacional ACI, "Declaración de principios y valores cooperativos", Manchester, 1995

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38

"Responsabilidad propín" quiere decir que los miembros asumen la responsabilidad para su cooperativa, para su

creación y vitalidad continua. Además, los miembros tienen ia responsabílidad propia de promocionar su

cooperativa con sus familias, amigos y conocidos. En fm, ·'responsabilidad" quiere decir que los miembros son

los responsables para garantizar que su cooperativa mantiene su independencia de otras organizaciones públicas y

privadas.

Las cooperativas se basan en la igualdad. La unidad básica de la cooperativa son sus miembros, que pueden ser

lanlo u..'l ser humano como Lm grupo de seres huma."los. La personalidad humana como base, es una de las

principales características que distingue a la cooperativa de ias empresas controladas primordialmente por los

intereses de capital. Los miembros tienen derecho a participar, ser informados, ser escuchados y ser involucrados

en la toma de decisiones. Del mismo lograr equidad dentro de la cooperativa es un reto contiimo e

interminable.

La equidad se refiere, en primer término, a la forma en que se trata a los miembros dentro de la cooperativa. A la

hora de relríbuirles su participación en la cooperativa se les debe. tratar equílatívamente; casi siempre se hace por

medio de la repartición de dividendos, asignación de reserv·as de capital a su nombre o la reducción en los

costos.60

El último valor operacional es la "soiidaridad". Este valor tiene una larga y venerable historia dentro del

movimiento internacional. Dentro de las cooperativas, asegura que la cooperación no sea solo un disimulado

interés particular limitado. Una cooperativa es más que una asociación de miembros; es también tma colectividad.

Los dirigentes tienen la responsabilidad de garantizarle a todos los miembros que tendrán un trato tan justo como

sea posible; que siempre se tiene en mente el interés genera!; y que existe un esfuerzo C(mstante por tratar a los

empleados en forma justa (ya sean miembros o no), al mismo tiempo que lo hacen con los que no son miembros,

pero que están vinculados éon la ét.X>peraúva.

La solidaridad significa también, que la cooperativa tiene la responsabilidad de velar por el interés colectivo de

sus miembros. En particular, hasta cierto grado representa los bienes financieros y sociales que pertenecen al

grupo, bienes que son el resultado de las energías y la panicipación unidas. En ese sentido, ei valor de la

solidaridad !lama la atención al hecho de que las cooperativas son más que asociaciones de individuos: son

afirmaciones de la fuerza colectiva y de la responsabilidad mutua.

Además, la "solidaridad" significa que los cooperativistas y las cooperativas se mantienen juntos. Aspiran a crear

tm movimiento cooperativo umdo local, nacional, regional e internacionalmente. Ambos cooperan en todas las

lrJrmas viables para proporcionarles a los miembros la mejor calidad y el menor costo en los bienes y servicios.

Ambos trabajan juntos para presentar una sola cara tanto al público como al gobiemo. Ellos aceptan que hay una

afinidad entre todas las cooperativas, a pesar de sus diversos propósitos y diferentes contextos.

En fin, es necesario subrayar que la solidaridad es la mera causa y consecuencia de auto ayuda y ayuda mutua,

dos de los conceptos fundamentales que son ai corazón de la filosofia cooperativa. Es esta filosofía la que

distingue a las cooperativas de otras formas de organización económica. En algunos países, los conceptos de atlto

ayuda y ayuda mutua han sido desatendidos por los gobiernos, y las cooperati~·as han sido organizadas por medio

de iniciativa, patrocinio y asistencia financiera por parte del gobierno; el resultado desafortunado es el de

60 Desde un punto de vista teórico, la equidad es importante para las cooperativas porque es la forma con la que tratan de distribuir las ganancias o riquezas con base en la participación y no en la especulación.

r l '

movimientos controlados y manejados por gobiernos. Por lo tanto, es fundamental que la solidaridad de los

cooperativistas y las cooperativas, basada en la auto ayuda y la responsabilidad mutua, sea entendida y respetada,

especialmente en los países en desarrollo, pero también en los industrializados

Figura No 7 VALORES DEL COOPERATIVISMO

VALORES OPERATIVOS

••••-•~x••~•x•»x«••x••~x•••~•·~~~••x•••~~~·~~•~xx•••~•••••~­

i

RESPONSABILIDAD PROP1.4,

DEMOCRACIA

EQUlDAD

l\.'INGtn-JA EMPRESA LLEGA I\.1AS .AlLA DE LOS VALORES COI\:fPARTIDO:'\ POR nTJTF.NF.S Li\ CONFORM:\N T..'\ ftF.NTE

RESPONSABILID.W SOCiAl.

• 1 HONF.~TJDAD 11 TRANSPARENCTA

~--------------~~~--------------~

VALORES ETICOS

Pf<.TIOCT.TPACION POR LOS DFMAS

Fuente: AC/ Eíaboracíón: El autor

•

La segunda oración se lee: "Siguiendo la tradición de sus funda dures, los miembros de la cooperativa creen en los

valores éticos de la honestidad, la transparencia, la responsabilich"'d sociai y ia preocupación por los demás". 61

Los otros valores éticos emanan de la rciación especial que tienen las cooperativas con sus comunidades: están

disponibles para los miembros de dichas comunidades y tienen el compromiso de ayudar a los individuos que

desean ayudarse a sí mismos. Las cooperativas son en parte instítu.cíones colectivas que existen en una o más

comunidades. Poseen tradiciones heredadas que se preocupan por el bienestar de los individuos dentro de una

comunidad. Por tanto, las cooperalivas tienen la obligación de esforzarse por ser responsables ante la sociedad

"en todas sus actividades".

61 "Siguiendo la tradición de sus 1lu1dadores ... " refiere al hecho que todos los movimientos grandes, en sus origenes, tenían hombres y mujeres extraordinarios quienes hicieron contribuciones sobresalientes como "ftmdadores." Tales individuos, como los pioneros ele Rochdale, Frederich Raiffeisen, Hermatm Schultze­Delitsch, Philippe Buchez,Bishop Grundtvig y Alphonse Desjardins son venerados a través de los movimientos que ellos ayudaron a iniciar; son también admirados por los cooperativistas de otros movimientos. Sus contribuciones, además tueron más que prácticas. Tan importante como su pragmatismo fue su ética y su moral.

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40

En resumen, la honestidad, la franqueza, la responsabiiidad social y la preocupación por los otros, son valores que

deben encontrarse en las organizaciones de todo tipo, pero que son más fuertes e irrefutables dentro de la empresa

cooperativa.

1.6. CLASIFICACION DE LAS COOPERATIVAS

Pese a la disponibilidad de recursos de información, siempre estará presente la dificultad para definir

apíOpiadamente a la empresa cooperativa; sin embargo, se debe progurar impregnar en tal definición ias mas

importantes características económicas, sociales y jurídicas aplícablcs a todas las manifestaciones de tales

entidade-S, del mismo modo resulta dificil establcer una cíasificación definitiva de las cooperativas. Refiriéndose

a este tema ha dicho el profesor Lavergne: "En todos los países existe una variedad tal de sociedades que

reclaman para sí el principio cooperativista que, desorientado, en vano el espíntu trata de agrupar, de coordinar

entre si esos tipos diferentes de cooperativas, pues éstas, rebeldes, parecen separarse por matices indefinibles"62

Para remediar ei problema en cuestión, muchos autores se han habituado a dasificar las sociedades según ei

objeto de cadu una de ellas. La naturaleza concreta, técnica, de sus operaciones, no es la misma; algunas de esas

sociedades se dice; tienett por fm producir; otras vender o consumir: otras procurar créditos a sus miembros, de

donde resultan tres grandes categorías de cooperativas: producción, consumo y credito; sin embargo, muchas

cooperativas al mismo tiempo producen y venden mercancías, prestan y toman prestado capitalcs,o pOi lo menos,

son suceptibles de hacerlo. Por lo lanlo desde el punto de YÍSla de su clasificación, ei objeto técnico de su

actividad aparece así sin verdadera importancia.

El problema radica entonces en eslablcer los parámelros de clasific.ación de las coopt:ralivas, para io cual

podemos acudir a una orientación exclusivamente económica analizando principalmente el procedimiento

utilizado para el reparto de utilidades, así entonces:

i. TJisn1hutivo ii. Por jornadas de trabajo

iii. Patronal o profesional

En ei distributivo, los excedentes son repartidos entre los compradores en proprción a las compras fectuadas por

los mismos, orientación que se aplicaría a las cooperativas de consumidores o distributivas.

Por jornadas de trabajo, significa que la distribución de los excedentes se realiza en proporción a las jornadas

trabajadas por cada uno de los asociados, aplicables a las cooperativas obreras y de produciión.

En el palronal o profesional, ta disLrubución de las utilidades se realiza en proporción a las aportaciones de los

asociados, es decir en función del capital, orientación aplicable a todas las empresas cooperativas de compra,

abastecimiento, seguros, crédito, agrícolas o artesanales.

A pesar de las dificultades evidentes para llegar a una clasificación acettada y completa de las cooperativas, lo

expuesto demuestra que existe por io menos, una orientación básica, útil para la división de ias mismas en dos

grandes grupos, atendiemdo al móviJ principal de sus asociados dentro de ellas"'. Al primer grupo pertenecerían

62 Bernard Lavergne, "La ReFolución Cooperativa", Ivléxico, imprenta Universitaria, I 982, pag 94 63 Despúes de que el profesor Lavergne, analizara que las cooperativas de ahorro y credito pueden realizar oprecaiones de préstaino a íos consumidores para íines de consumo o a ios trabajadores productores para fines de

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41

aquellas cooperativas c~1yos asociados estén en calidad de consumidores de los bie..rtes y servicios que tales

cooperativas suministran, tomando la palabra consumidor en su significado obvio. Al segtmdo pertenecerían las

cooperativas a las cuales se afilia.'l los asociados con el propósito principal de valorizar su trabajo. Aplicando el

criterio anterior encontraríamos que es posible encuadrar dct1..tro del segundo grupo no solamente las cooperativas

de trabajo y producción propiamente dichas, sino también ias cooperativas de aprovisionamiento y las de venta, si

sus asociados utilizan la cooperativa no como medio de aumentar el rendimiento de su capital, por precios mas

favorables en la compra de elementos o en la venta de sus productos, sino para una mejor retribución de su

trabajo.

La clasificación anterior tiene sobretodo un valor doctrinario, y deja pendiente algunos problemas de carácter

diverso, por ejemplo en relación con las cooperativas de servcios como las de créditos y lns de seg<.rros64. Así, en

tilla cooperativa de crédito los asociados pueden solicitar préstamos, tanto para la adquisicón de bienes de

consumo, como para la compra de eiementos necesarios en su propio trabajo.

En este análisis, no puede dajarse de lado entonces la presencia de un tipo de cooperativas que realizan

actividades múltiples o integrales, que bien puede prestar servicios relacionadas con el primer grupo como los de

vivienda, consumo, asistencia médica; pero podrían también prestar servicios que correspondan al segu..;do

grupo, es decir, aprovisionamiento o venta de productos agrícolas o artesannles. Esta consideración, genera ia

necesidad de incluir un tercer grupo de cooperativas mixtas. en las que será necesario aplicar criterios

correspondientes a los dos primeros grupos en cuanto a la prestación de los servicios respectivos.

Finalmente y como se ha señalado en el "estado de la cuestión" de la presente tesis, nuestro sujeto de

investigación son esencialmentelas las cooperativas financieras de ahorro y crédito, por lo que en función de los

argumentos tratados hasta el momento podemos proponer ia siguiente clcfuücíón: "la empresa cooperativa de

ahorro y c,rédilo es tm ínlermet..tiario fmanóero que persigue el bienestar econónüco de sus socios garantúando al

mismo tiempo la soiidez y rentabilidad de la institución"_ 65

l.i. COOPER.A..CION Il't'TERl"iACIONAL

Desde sus comienzos, las cooperativas han estado buscando n-.ancras para crear estructuras verticales y

horizontales que faciliten y mejoren la cooperación. Demostrar solidaridad y compañerismo por medio de la

cooperación es un elemento indisociable, pues, del movimiento cooperativo, tal como se expresa en los principios

universalmente adoptados del movimiento cooperativo internacionaL El sexto principio se refiere explícitamente

a la cooperación entre las cooperativas: Las cooperativas sirven a sus socios lo más eficazmente posible y

fortalecen el movimiento cooperati\'o trabajando conjuntamente mediante estmcturas locales, nacionales,

regionales e internacionales.

Aunque la cooperación internacional entre ias empresas cooperativas empezó en Europa ya en el decenio de

1860, en el entorno mundialízado de hoy en día la cooperación es aún más pertinente cuando se considera el

producción, concluyó que cualquieí tentativa de clasificar a las cooperativas atendiendo el objeto material de su actividad, tenninaría en tm compe1to fracaso. 64 Una cooperativa de seguros puede establecer el seguro contra robo y este inciuir tanto el de los bienes personales como el de aquellos que él necesita para su actividad profesionaL 65 CEDECOOP, "1 Convención Nacional de Directivos de Cooperativas de Ahorro y Credtto ", dic/2000

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42

mnplio ámbito geográfico de las cooperativas, su fuerzn en ténninos de cuotas de mercado en muchos países y su

amplia afiliación en todo el mundo.66

Las orgaPizaciOncs íntcmacionatcs que tratan con las cooperativas en todo d mundo pueden agntparsc en cuatro

categorías principales: eslrttcluras internacionales c,Teadas p()T las cooperativas, organismos internacionales que

promueven las cooperativas para ei mejor servicio de sus grupos beneficiarios o de sus socios, organi7.aciones

nacionales que promueven internacionalmente las cooperativas y redes con una afiliación heterogém;a de

cooperadores, cooperativas, orga.;1izaciones promotoras e insliluciones67•

1.8. ESTRUCTURAS COOPERATIVAS TNTERNAOONALES

La Alian7<I Cooperativa Internacional (ACT), creada por las cooperativas en 1895, es la organización

coordinadora del movimiento cooperativo. La ACl reúne, representa y sirve a sus miembros, que incluyen las

organizaciones cooperativas nacionales e internacionales en numerosos sectores económicos que van desde la

agliculttJra a la banca. la energía y la industria. y desde los seguros 11 la pesca, las viviendas, el tt1rismo y las

cooperativas de consumo. En total, la ACI tiene más de 230 organizaciones miembros de más de lOO países

distintos que representan a más de 730 millones de individuos en todo el mtmdo.

E! principal objetivo de la ACI es promover y fortalecer las cooperativas autónomas en todo el mundo. T-viediame

sus actívidadcs internacionales, regionales y nacionales, la ACl también procura alentar y defender tos valores y

principios del cooperativismo, estimular relaciones muluamenle provechosas entre sus organizaciones, de

carácter económico o de otra índole, así como favorecer el progreso económico y social de sus afiliados y de sus

comunidades.,;;¡

Las cuatro organizaciones especializadas de la ACI son: la Federación Internacional de Cooperativas de Seguros

Mutuos (ICrvliF)69, ia Asociación Bancaria Cooperativa lnternacional (1CBA)70

, el Cmnité Internacional de

(ffi El movimiento cooperativo internacional ha asumido una dimensión que no encuentra igual en otros movimientos internacionales de base asociativa. Los miembros de empresas cooperativas asociadas en federaciones nacionales y sindicatos, asociados a su vez a la aliartza Cooperativa Intemacíonai (ACI), son aproximadamente 730 millones. No todas las cooperativas están asocidas a la ACI, se estima que el número total de cooperali vistas en lodo el mundo sea de aproximadamente 800 n1.íllones. (,

7 Véase también G. Ullrich: íilnternafional Orgcmtzarions and Strucrures in the &rvtce ol Cooper<tllveS>>. en Journal <~(Cooperallve Studies, mayo de 1997. 68 http://v,...ww.;;oop.org.

69 La ICMIF fue fundada en 1922 y representa actualmente a más de 240 cooperati-vas y sociedades de seguros mutuos que pertenecen a 100 organizaciones afiliadas de 61 países. La ICMIF incluye un programa de desarrollo que ay11da a los movimientos cooperativos y sindicales a desarrollar servicios cooperativos de seguros, particular­mente en los países en desarrollo. Cuenta asimismo con un servicio de reaseguro que pcnnítc a las sociedades cooperativas de seguro distribuidas en todo el mundo intercambiar servicios de reaseguro. El tercer organismo de apoyo de la IC1vHF, la Allnations Inc., se dedica sobre todo a ayudar a obtener las garantías de présta!no re­queridas por las cooperativas de seguro recién creadas; sin embargo, actualmente éste está adquiriendo Ul1 papel mÍis activo en materia de asistencia a las sociedades coopera-tivas de seguro.

70 La ICBA fue creada en 1992 por los bancos cooperativos nacionales y ias organi-zaciones financieras con el objetivo de intercambiar información; promover la coope-ración entre bancos cooperativos; fomentar ei desarrollo de nuevos bancos cooperativos mediante el asesoramiento y la asistencia, y estudiar e ínvestigar los temas de interés común, por ejemplo: formación de capitales, la aplicación de los valo-res cooperativos en los bancos, etc. La ICBA cuenta ;;on 68 organizaciones miembros de 40 paises de todo el mundo.

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43

Cooperativas Industriales, Artesanales y de Servicio (CICOPAf1 y la Organízación Internacional para el

Comercio Distributi·vo Cooperativo entre Con~mmidores (INTERCOOP)72•

El Consejo 1-·Iundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (WOCCU) es otra organización internacional

establecida como cuarto nivel del movimiento de asociaciones de crédito en 1971. Los miembros del WOCCU

incluyen las asociaciones de crédito regionales y nacionales de todo el mundo y varias asociaciones cooperativas

y organizaciones de negocios y servicios. El WOCCU tiene por objetivo ayudar a sus miembros a organizar,

ampliar, mejorar e integrar las asociaciones de crédito y las instituciones relacionadas como instrumentos

efectivos de desarrollo económico y social de la gente. En 199 L el WOCCU representaba a 85 movimientos

nacionales de asociaciones de crédito, con cerca de 90 millones de miembros de las asociaciones de crédito.

El WOCCU sirve como foro para el intercambio de ideas e información, brinda servicios a sus miembros,

promueve el desarrollo de la asociación y del crecimiento y representa los intereses de sus miembros, y extiende

los servicios financieros cooperativos a las zonas en las que la gente necesita y recaba estos servicios. El

WOCCU coordina también reur..iones periódicas para hacer frente a la evolución de las funciones y necesidades

de !os ahorros en todo el mundo y el movimiento de asociaciones de crédito, y representa al movimiento de

asociaciones de crédito ante los organismos nacionales e internacionales.

La Unión Internacional Raiffeisen (IRU) se estableció en 1968 para coincidir con el 150.0 aniversario del

movimiento Raiffeísen. La IRU no quiso entrar en competición con las organizaciones internacionales de

cooperativas ya existentes, sino que prefirió limitar su misión a propagar ias ideas de F. W. Raiffeisen73 y

facilitar el intercambio de ideas y experiencias de las cooperativas que se adlúeran a su filosofía y principios. La

IRU mantiene relaciones con otras organizaci<mes cooperativas internacionales y con organismos

intcrgubcrnamcntalcs que promueven !as cooperativas, pero no ha asuwido ningún desarrollo ni actividad

económica. El objetivo de la IRU es representar al movimiento internacional Raiffeisen ante el público en

general, br.ndar infonnacíón y documentación a sus miembros y facilitar el intercambio de experiencias. Los

movimientos Raitieisen de ámbito nacional, pero a escala internacional de 44 países, forman los mandantes de la

IR U.

Entre las más notables estructuras cooperativas internacionales que operan regionalmente cabe señalar nueve

grupos de presión cooperativos de la Unión Europea, que representan a los siguientes sectores: agricultura, banca,

seguros, productos farmacéuticos, viviendas, turismo, comercio, consumo y cooperativas de trabajadores.

71 Los miembros del CICOP A son cooperativas de producción de diferente-s sectores: construcción, producción industrial, servicios generales, transporte, actividades indus-triales, artesanía, salud y atención social A raíz de la reciente transformación de la economía mundial, el número de cooperativas de productores ha aumentado, tanto en los países industrializados como en los países en desarrollo. Actualmente, el CICOPA agrupa a más de 79 cenlrales cooperativas de 57 países.

72 La 1NTERCOOP iue creada en 1971 y es una asociación de diez federaciones nacionales de consumidores de nueve países (Finlandia, Hungría, Israel, Italia, Japón, Noruega, Eslovaquia, Suecia y Reino Unido). La lNTERCOOP tiene por objetivo ge-nerai fomentar la cooperación económica entre sus miembros y, por lo tanto, aumentar el poder competitivo del movimiento cooperativo de consumidores, tanto en los mercados nacionales como en los internacionales. Las principales actividades de ia i.NTERCOOP son ci intercambio de experiencia e infom1ación entre las organizacio-nes miembros minoristas. Por esta razón han creado varios gn1pos de trabajo espccifi-cos que atienden estas cuestiones.

73 Ftiedrich Wilhelm Raiffeisen (1818-1888) es universalmente reconocido en todo el mundo como ei flllldador del sistema cooperativo.

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44

Representando a las cooperativas conjuntas de producción y de trabajadores, está el Comité Europeo de

Cooperativas de Producción y de Trabajo Asociado (CECOP), fcmdado en 1979. El CECOP agmpa a 40.000

sociedades cooperativas y a unos 900.000 miembros74 , y facilita U.ll enlace permanente entre sus rr,Jembros

coordi...tando y apoyando sus proyectos. Otro grupo cooperativo de !a Unión Europea es Euro Coop, que fue

fundado en 1957 y ofrece su experiencia técnica a las inslitu<:iones etrropeas para la promoción de los intereses de

ios consumidores. Una parte importante de las actividades de Euro Coop consiste en la representación de los

consumidores ante los numerosos comités consultivos establecidos por la Comisión Europea, como el Comité de

Comercio y Distribución, ei Comité Coordinador de las asociaciones cooperativas europeas, e! Comité

Consultivo de las Cooperativas. sociedades mutuas. asociaciones y fundaciones, y el Comité de los

Consumidores.

Dentro del movimiento cooperativo de crédito también se han creado confe<..ieraciones regionales afiliadas al

WOCCU. Entre estas confederaciones cabe citar la Asociación, de Confederaciones Asiáticas de Uniones de

Crédito (ACCU) en ia región de Asia y el Pacífico, la Confederación de Asociacior..cs de Cooperativas de Ahorro

y Crédito de Afrecha (ACCOSCA), la Confederación Cariber1a de Cooperativas de Ahorro y Crédito (CCCU) y

la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC) en América Latina. También

en América Latina, la Orgm>ización de las Cooperativas de América (OCA) y la Confederación de Cooperativas

del Caribe y Centroamérica (CCC-C.A.) unen a los moví..:níentos cooperativos nacionaies que representan todos los

tipos de empresas cooperativas en sus respectivos países. En otros casos las organizaciones nacionales

representativas establecidas por las empresas cooperativas en determinados sectores, o incluso en determinados

tipos, han establecido también sus organizaciones de representación y servicio a escala nacional. La

Confederación Latinoamericana de Cooperativas y Mutuales de Trabajadores (COLACOT) es uno de estos casos.

1.9. ESTRUCHJR>\S INTERNACIONALES QUE ~FO.MENT ,-\...t"i EL DESARROLLO DE LAS COOPERATIVAS

Una segtmda categoría de estructmas internacionales que tratan con las cooperativas y apoyan el desarrollo de las

mismas está fom1ada por las estructuras intergubernamentales y no gubernamentales que no han sido creadas por

las propias cooperativas. Estas incluyen, por una parte, las Nacíones Unidas y sus organizaciones especializadas,

la Unión Europea y las instituciones de préstamo, y por parte no gubernamental, a las esLructuras del tipo de la

Federación Intemacionai de Productores Agrícolas (IFAP), la Organización Afro-Asiática para ia Reconstmcción

Rural (AARRO), la Confederación Internacional de Organizaciones Sindicales Libres (CIOSL) y otros sindicatos.

Estas organizaciones internacionales promueven el desarrollo cooperativo como medio de subvenir las

necesidades y mejorar las condiciones socioeconómicas de sus mandantes o gmpos beneficiarios especialmente

en los países en desarrollo.

En el sistema de las Naciones Unidas75 no .existen esLrucluras independientes que se dirijan únicamente ai

servicio de las cooperativas, pero la Asamblea General de las Naciones Unidas, el Consejo Económico y Social

(ECOSOC) y el Depart..amento de ias Naciones Unidas para la Coordinación de Políticas y el Desarrollo

Sostenible, nsí como varias organizaciones espeóalízadns como la FAO y la OlT, han estado trabajando con las

cooperativas durante muchos años y han establecido mlidades especializadas que tratan del desarrollo de las

cooperativas.

7-1 http://w\\<'W .cccop.org.

75 J. Von Muralt: "United Natíons system and coopertatives ", Iuternational Handbook of Cooperative Organization, pág. 898

r 45

Una tercera categoría de estmcturas que promueven y apoyan las cooperativas en el ámbito internacional

comprende las organizaciones especializadas de los gobiernos nacionales y las estructuras no grtbernamenta!es a

escala nacionaL Las estructuras no gubernamentales pueden o no estar basadas en Las cooperativas. Casi todos los

gobiernos de los paises de la OCDE asignan fondos a las organizaciones para el desarrollo cooperativo en sus

países respectivos, para que los usen en apoyo del desarrollo de las cooperativas en los países en desarrollo.

Cabe citar, por ejemplo, la Ftmdación RA.BOBANK (que es la sección que se ocupa del desarroílo en el Banco

Cooperativo de los P¡¡íses Bajos), la Asociación Cooperativa del Canadá (CCA). el Centro Cooperativo de Suecia

(SCC), la Reai Sociedad Noruega para ei Desarrollo (NRD), la Unión Cooperativa de Consumidores del Japón

(JCCU) y el Instituto Cooperativo de los Consumidores (CCIJ), el Desarrollo Internacional Désjardins (DID) en

el Canadá, e! Consejo Internacional para· la Cooperación de los Consumidores (CONSillvHNTER) en la

Federación de Rusia, el Crédit Mutuel en Francia, la Legacoop en Italia, y en los Estados Unidos la Asociación

Nacionai de Empresas Cooperativas (NCBA) y la ACDIIVOCA lO . La NCBA, funáada en 1916, es una

asociación comercial de composición nacional que representa a más de 40.000 cooperaliYas de los Estados

Unidos. Sus líneas empresariales incluyen: suministros agricoias, comercialización agrícola, seguros, banca,

viviendas, atención a la salud, bienes y servicios para los consumidores, educacíón, uniones de crédito,

manufacturas, pesquerías, electricidad rural, teléfonos, asociaciones de empleados públicos y otras varias

actividades

Una cuarta categoría de orgallizaciones que promueven y apoyan las cooperativas son las numerosas redes

internacionales y regionales de composición mixta76 . La mayor pru.te de estas redes se centran en el desarrollo de

los recursos humanos, e incluyen investigaciones, formación y educación, así como la recopilación y difusión de

i.1tformaciones. El Centre intcmationai de rcchcrchc ct d'infonnation sur l'éconornic publique, socialc ct

coopérative {CIRIEC) constituye un buen ejemplo de estas redes internacionales. El Cifu.'EC se creó en 1947 en

Ginebra, y se centra sobre todo en las cooperativas y en la economía pública. Otro ejemplo de colaboración de

investigación transnacional en apoyo de las cooperativas es ei que propoíciona la Asociación de Institutos

Universitarios para la Ciencia Cooperativa (AGI), fundada por 10 ínstítucíones de lengua alemana de Alemania,

Austria y Suiza en 1968.

76 G. Ullrieh, op. cit.

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CAPITULO No 11

Objetivo:

Describir y analizar la realidad de los Marcos Legales así como la situacíón institucional en el ámbito

económico y social de los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la Comunidad Andina de Naciones en

1.lll contexto de globalización fmanciera

r ! 47

2. LAS COOPEAATIVAS EN AMERICA LATINA EN UN COl't'TEXTO DE GLOBALIZACIÓN flNAl">lCIERA

En opinión de Michel Aglietta: "Globalización financiera es el nombre que se atribuye a las

transfonnaciones que han afectado los principios de funcionamiento de las finanzas. Se trata de profm1dos

cambios que asocian de manera muy estrecha la liberalización de los sistemas fínancieros nacionales y la

integración íntemacional"17 Los mecanismos financieros cada vez más sofisticados que manejan los 11ujos

de capitales tejen una integración financiera de la economía mundial cada vez más estrecha. Pero tanto ia

diversificación de los instrumentos de colocación y préstamo como la aparición de mercados derivados, son

procesos que se originan en la mutación de los sistemas financieros nacionales7R.

En los años noventa, América Latina comenzó a experimentar cambios significativos en su estmctura económica:

uno de estos ca.-nbíos fue la disminución del papel del Estado en la cconomíaN El patrón de comportamiento

durante la décnda de los 90 en los países latinoamericanos bajo regímenes de líberalización muestra dos periodos

bien definidos. El prünero co1nprendido entre 1990 yl994, hasta la crisis }.¡fexicana~ durante el cual la nu1yoria de

los países experimentaron una extraordmaria afluencia de capitales, reducción de la íní1ación junto a disciplina

fiscal, apreciación del tipo de cambio, y una importa."lte recuperación del crecírníento"11• El segundo periodo,

desde la crisis Mexicana hasta hoy, puede caracterizarse por la aparición de nuevas fuentes de inestabilidad

macroeconól1"ica de origen externo y la nueva necesidad de ajuste, reflejada en la importante disminución de los

fluJOS de capital externo, bajo ahorro interno, la incapacidad de !as exportaciones de financiar los importantes

déficits comerciales de la región, y el descenso de las tasas de crecinúento.

Entre 1990 y 1999 pueden observarse en Latinoamérica las siguientes tendencias generales que han acompañado

el proceso de liberalización:

i. Se ha logrado una importante reducción de la inflación en el ámbito general dada la mayor disciplina fiscal y monetaria y el énji.1sís puesto en la gestión macroeconómica hacia la estahilización. Una

77 SELA, Revista Capítulos, J.a rrlohalización Financier, Edición N" 59., Mayo- Agosto 2000. 78 Uno de los supuestos teóricos en los que se basaron las reformas liberales es que el proceso de ajuste y de crecimiento eran complementarios (Guitian 1987). La literatura que apoyaba las reformas especificaba que las economias debían pasar primero por una fase de ajuste para lograr la estabilidad macroeconómíca. Como la principal fuente de inestabilidad se atribuyó. A los déficit fiscales, podía esperarse que una vez controlado el desbalance fiscal se lograra cierta estabilidad macroeconómica Control de la inflación etc .. La segunda fase de las reformas consistía en remover las distorsiones de la estructura de precios para alinear los incentivos privados con la libre operación del mercado78

• La premisa era que e! crecimiento surgiría entonces de una asignación más eficiente de los recttrsos existentes y mayor utilización de la capacidad instalada. A medida que la estabilidad macroeconómica y las refom1as estructurales echaran raíces, podía esperarse que aumentara la i...·wersión domestica y se lograra un proceso de crecimiento auto-sostenido a largo plazo. 79 La inexperiencia de algunos banqueros para cumplir con la función intennediación de fondos prestados debido a tantos años de intervenciones estatales, la vinculación existente en la región enlre grupos económicos y financieros y la falta de mercados de capitales desarrollados, fueron factores que contribuyeron al deterioro de la cartera de préstamos al sector privado a w1a velocidad <.Teciente.

A su vez este proceso de deterioro del activo de los bancos estaba ocurriendo en m1 ambiente de apertm·a y giobalización financiera que le agregaba volatilidad a los pasivos iinancieros, ahora con un alto componente de capitales externos de corto plazo.

De esa fonna. aun con estabilidad macroeconónúca y con un aparente funcionamiento del mercado para la asignación de crédito, se produjeron nuevamente crisis bancaria. En México a partir de enero de 1995 para resolver la crisis, el estado pasó a ser el principlll acreedor de la banca, al igual de lo que había ocurrido en Chile en 1983. Los costos de estas crisis bancarias fueron muy significativos, como porcentaje del PIB en Chile el rescate costó 19%, en Argentina (19&2) fue l3% y en México (1995) se estima en, a! menos, 12%.

~u (Brasil se mantuvo ai margen de esta tendencia hasta el inicio del "Plan Real" a mediados de 1994)

r 48

muestra de 8 países de la región indica que el déficit fiscal se redujo de 4.2% a 2.2% del PIB entre 1990 y 1998. El promedio de inflación para la región en 1999 había bajado a menos del 25%, con varios países presentando una inflación anual de menos de JO%.

ii. La adopción del nuevo marco de políticas y las bajas tasas de interés prevalecientes en la OECD. motivaron una reversión de la transferencia neta de capitales hacia afoera de la región. La afluencia neta de capítal repunta en 1990 y alcanzó un promedio anual de 62.000 millones de dólares entre 1992 y 1998. La reactivación de la entrada de capitales coincidió con la reanudación del crecimiento económico cuya tasa promedio anual aumento de 1.6% en 1983-90 a 3.6% entre 1991-99.

iii. El flujo de capitales externos entre 1991-1998 se convirtió en una nueva foente de inestabilidad macroeconómica tendiendo a la apreciación generalizada del tipo de cambio, y la aparición de importantes déficit comerciales por el financiamiento de consumo privado con ahorro enema, todo lo cual ha aumentado la vulnerabilidad externa de los países (importación excesiva y altos déficit en cuenta corriente) y aumentado la fragilidad de los sistemas financieros domésticos.

iv. La afluencia neta de capital y la recuperación del financiamiento externo, junto a la necesidad de utilizar el tipo de cambio nominal como anclaje para controlar la inflación dentro de los marcos de estabilización, estimuló la apreciación significativa del tipo de cambio real en la mayoría de los¡aíses de la región. Esta reevaluación real alcanzó un promedio ponderado de 24% entre 1990 y 199!1

v. La inversión en el sector productivo no se ha recuperado y muestra una tendencia negativa en relación décadas pasadas siendo las tasas de inversión sumamente bajas (200/Q del PIB)

vi. La mayor parte del capital externo captado por Latinoamérica durante 1990-1998 se ha caracterizado por ser inversión liquida en activos financieros en vez de inversión en activos fisicos en el sector productivo. Las mismas políticas implantadas para reducir la inflación (Ej. Los distintos tipos de anclaje del tipo de cambio), han conducido a oscilaciones de las tasas de interés y de los precios de los activos que han abierto oportunidades de significativas de ganancias especulativas a través de la compra y venta de activos existentes. Estas oscilaciones necesariamente acortan el horizonte de plantación de las empresas particularmente en el sector de exportación, dado la incertidumbre sobre el movimiento de largo plazo de las tasas de interés y el tipo de cambio.

vii. La productividad de las economías no ha registrado marcados avances. Esto refleja otra vez el patrón de heterogeneidad descrito antes. lvti.entras que la productividad de los factores y mano de obra ha aumentado aceleradamente en los sectores modernos que han logrado incorporar nueva tecnología y actualizar su infraestructura ('industrial upgrading''), la productividad ha disminuido en los sectores menos avanzados lo cual ha neutralizado el progreso generafl2.

Mas bien las tendencias descritas arriba sugieren que las políticas excesivamente pasivas pudieran estar

fomentando la aparición de nuevas fuentes de inestabilidad macroeconómica de origen externo, y un patrón de

reestructuración económica hasta ahora deficitario y caracterizado por bajas tasas de acumulación de capital,

81 Según una muestra de 19 países. La apreciación del tipo de cambio en combinación con la apertura comercial tiende a desplazar la producción nacional de bienes de expoJtación en favor de importaciones más baratas, sobre todo sí la apreciación dura por un periodo prolongado de tiempo. El sesgo anti-exportador de este mecanismo y la destrucción de empresas que acarrea, análogo a la llamada "enfermedad holandesa", tiende a deprimir la tasa de crecimiento y de generación de empleo, y a empeorar la distribución del ingreso. Además tiende a apartar el proceso de reestructuración del aparato productivo y la nueva inversión de las actividades de exportación. La apreciación sostenida que han incurrido los países Latinoamericanos sugiere que quizás se ha privilegiado demasiado la meta de estabilización macroeconómica (Ej. El control de la inflación a través de una política cambiarla pasiva) en detrimento del logro de una reestructuración hacia el sector externo, que era uno de los objetivos importantes que perseguían las reformas.

82 Las tendencias observadas durante los 90 apuntan a que quizás se ha puesto demasiada confianza en la eficacia

automática de los precios y las políticas macroeconómícas de estabilización para estimular un proceso de crecimiento sostenido, con estabilidad fmanciera, y una mejor distribución del ingreso. Los resultados obtenidos hasta ahora revelan que quizás los principios teóricos detrás de las reformas han sobre valorado los efectos que pueden esperarse de la asignación eficiente de recursos a través de la remoción de las distorsiones del mercado, y han probablemente subestimado el papel que juegan la estabilidad externa y la acumulación de capital y ahorro domestico en el logro de un proceso de crecimiento y desarrollo sostenido.

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49

tasas muy bajas de ahorro e inversión domestica, insuficiente orientación externa, y alta dependencia de insumos

de importación83.

La experiencia acumulada en Latinoamérica durante la primera mitad de los 90 en cuanto a flujos de capital

externo84, y la importante correlación observada entre países antes y después de la crisis mexicana, pareciera

brindar apoyo a la teoría de que los movimientos de capitales siguen expectativas auto-alimentadas

(retroalimentación positiva que causa efectos de rebaño o estampida) y por tanto son susceptibles a experimentar

burbujas y colapsos85. Esto trae a colación preguntas esenciales sobre la eficiencia de los mercados financieros

internacionales (un punto controversia! pero que varios autores defienden) y la posibilidad de implementar cierto

tipo de regulación sobre los movimientos de capitales para desestimular los flujos volátiles de corto plazo y

promover la captación de inversión productiva fija de largo plazo. Esto es precisamente lo que ha venído

haciendo Chile desde 1991 y en menor grado Colombia.

La banca de fomento y desarrollo estatal disminuyó su importancia como fuente de fmancíamiento y el sistema

cooperativo de ahorro y crédito que en la época anterior había tenído en desarrollo importante, entró en crisis.

Como consecuencia de lo anterior, un segmento importante del mercado financiero quedó desatendido. Nos

referimos a las microempresas de bajos ingresos, por el lado de la oferta de fondos prestables.

Desde el comienzo de la década del noventa, la liberalización fmanciera desbordó ampliamente las fronteras

de los países desarrollados. La apertura ante la entrada de capitales fue un poderoso incentivo para reformar

los sistemas fmancieros de los países en desarrollo. Los que adoptaron esta vía pudieron recibir la nueva

apelación de mercados emergentes, que les fue otorgada por las instituciones internacionales. Las

condiciones precipitadas y brutales en las que se efectuó sin ninguna precaución la liberalización fmanciera

83 Liberalization and Globalization: drawing conclusions jor development, South Centre, Geneva, Switzerland, November 1996 84 Los mecanísmos a través de los cuales los flujos de capital y su volatilidad pueden fomentar inestabilidad macroeconómica y disparar crisis fmancieras han sido objeto de bastante literatura reciente. Algunas de las tendencias observadas (como la sustitución del ahorro interno por ahorro externo, la insuficiente concentración de las inversiones en sectores de exportación para generar las divisas necesarias, la apreciación real del tipo de cambio, el aumento del sector no transable, y la aparición de importantes déficit comerciales) pueden combinarse con las bruscas reversiones de las inversiones de cartera de corto plazo, o la simple disminución de la afluencia de ahorro externo, y provocar fuertes fluctuaciones en las tasas de interés, tipo de cambio, y otros precios con serias consecuencias para las economías regionales. Estas situaciones de inestabilidad, aun en condiciones de equilibrio fiscal, obligan a severos ajustes por las discrepancias entre ingresos y egresos cuando se enfrentan condiciones externas adversas. Además afectan negativamente la vulnerabilidad de los sistemas fmancicros domésticos a través del aumento del riesgo crediticio, y la inducción de altas tasas de interés que a su vez deteriora aun más la cartera de créditos y tienen efectos contractivos sobre la inversión.

Un punto controversia! es el papel que juegan los factores domésticos vis-a-vis factores internacionales (Ej. Tasas de interés en USA) como causantes de los flujos de capital hacía la región. La interpretación ortodoxa implica que los flujos de capitales externos representan la respuesta natural de los mercados fmancieros internacionales a la adopción de reformas estructurales y mejor gestión macroeconómica en los países. De acuerdo a esta interpretación los flujos de capitales externos son complementarios a las políticas domesticas de estabilización, y son causados "endogenamente" por la adopción de reformas de libre mercado. Por lo tanto los flujos de capitales deberían mantenerse a medida que se sostuviera y profundizara el proceso de reformas.

La interpretación contraría ("no ortodoxa") argumenta esencialmente que los flujos de capital externo son "exógenos" en el sentido de que están determinados por condiciones que escapan del control de los países que los reciben. Si este es el caso, y las reformas domesticas juegan solo un papel secundario en atraer estos capitales, entonces puede esperarse que la volatilidad de las condiciones externas (Ej. Cambios en las tasas de interés internacionales) pudiera traer una reversión de los logros obtenidos y la reaparición de déficit externos junto a una nueva ronda de ajuste. . 85 AHofinan. Capital stock estimates in Latin America. Cambridge Joumal ofEconomícs (1995). cita en UNCT AD Trade and Development Report 1995

r l 50

desencadenaron una crisis que detuvo temporalmente el ascenso del poderío de estos países y debería sugerir

una reevaluación de las vías y medios de integración internacional.

Los cambios macroeconórnicos asi como una evolución estructural a largo plazo modificó la naturaleza de los

activos financieros buscados por los agentes no financieros. A partir de la década del ochenta, es incontestable

que el motor de la liberalización fmanciera es el comportamiento interno en el ámbito de elevadas tasas de interés

de mercado. Liberalización se refiere aquí a la desregulación de flujos comerciales, de inversión y movimientos

de capitales entre los países. Bajo liberalización también se incluye todo el conjunto de políticas deseadas y

puestas en práctica en el contexto de los programas de estabilización y ajuste estructural promovidos por el Banco

Mundial y el FMl durante la ultima década. Ejemplos de estas políticas son:

a) la liberalización del comercio a través la eliminación de restricciones cuantitativas y adopción de aranceles moderados o preferiblemente, un arancel uniforme bajo

b) La liberalización financiera incluyendo la eliminación de ba"eras al ingreso de inversiones extranjeras directas;

e) La desregulación del mercado financiero y laboral;

d) La privatización de empresas estatales y servicios públicos.

Por otro lado, la liberalización fmanciera incrementó los niveles de competencia entre los intermediarios

financieros tradicionales (los bancos): Este fenómeno junto con la apertura y globalizacíón de los mercados

financieros, incentivó el retiro de la banca comercial minorista de los segmentos más pequeños del mercado

fmanciero (sí bien estos bancos no habían sido muy activos en estos campos. No se pudieron cubrir, por

consiguiente los espacios que dejaron los bancos estatales. Adicionalmente, los esfuerzos por reducir los

desequilibrios fiscales provocaron también una disminución significativa de los subsidios crediticios a las

microempresas86.

En los países latinoamericanos el proceso de liberalización no ha sido uniforme, durante la ultima década se

observa 1.m claro cambio de rumbo en la mayoría de las economías de la región hacia 1.ma formulación de políticas

que buscaban lograr estabilidad macroeconómica y la reestructuración del sector productivo hacia una mayor

competitividad internacional basadas en la inversión privada y las exportaciones como principales motores de

crecimiento. Durante la ultima década, la mayoría de los países latinoamericanos han adoptado regímenes

comerciales y financieros abiertos desmontando previos marcos regulatoríos, y buscado estabilizarse (controlar la

inflación) mediante una mayor disciplina fiscal y monetaria, y diversas políticas cambiarías. En cuanto a la

combinación, contenido específico y secuencia de aplicación de las políticas adoptadas, pueden observarse

diferencias entre los países latinoamericanos. Por ejemplo las políticas cambiarías que los países han montado

para unificar y estabilizar el tipo de cambio van desde el cambio flotante, a las bandas de flotación y hasta el tipo

de cambio fyo (Ej. La dolarización en Ecuador). Los programas anti-inflacionaríos de la región van desde la

aplicación de programas de choque con severas restricciones monetarias y fiscales, a programas graduales que

incluyen políticas de precios y salarios (Ej. indización como Colombia)

En teoría el objetivo detrás de las reformas liberales adoptadas en Latinoamérica es el logro de mayor eficiencia a

nivel macroeconómico y mayor estabilidad macroeconómica, las cuales deberían acelerar el crecimiento y la

86 David Felix "La globalización del capital financiero" Revista de la CEP AL, Santiago de Chile, No extraordinario, 1998, p 139

T 51

industrialización. 87 Las tasas de pobreza e indigencia aumentaron significativamente en Latinoamérica durante

los &O por la reducción promedio anual del -1.1% en ingreso per cap ita que significó la crisis de la deuda. Según

datos de la CEP AL en 1990 39% de los Latinoamericanos vivían bajo la línea de pobreza (definida como 2 veces

el costo de la mínima canasta básica) y 18% estaban por debajo de la línea de indigencia (aquellos ingresos que

no llegan a cubrir el costo de siquiera una canasta básica). En 1980 estas cifran eran 35% y 15% respectivamente.

El crecimiento económico registrado entre 1990 y 1993 determinó reducciones en la incidencia de pobreza en

varios paises. Sin embargo la mayoria de la región todavía se encuentra con tasas de pobreza e indigencia

mayores que las que se observaban en 1980 y más cercanas a la que caracterizaban a la región en 1970.

Latinoamérica siempre se ha caracterizado por tma gran desigualdad en la distribución del ingreso y los avances

que han logrado algunos países en reducir la pobreza han dependido en gran parte del aumento del crecimiento

económico mas que de medidas redistributivas. En cuanto a mecanismos de predistribución del ingreso, los países

Latinoamericanos en general se encuentran bastante atrasados y en muchos casos muestran patrones regresivos

(que benefician mayormente a la población de mayor ingreso) ~n su estructura fiscal y de gasto publico. El uso

relativamente bajo de impuestos a la propiedad con relación al uso generalizado de impuestos al consumo como

el IV A, o el porcenta,ie de gasto público en educación superior con relación a la educación primaria, son algunos

ejemplos de estos patrones regresivos. A continuación se examinan algunas de las tendencias observadasgg.

La evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en América Latina, se inserta en la lógica de las diferentes

etapas de cambios en el escenario económico y financiero, caracterizado este último por la implementación de

ciertas políticas acorde al discurso de la globalización. En la mayoría de los países latinoamericanos asistimos a

tm auge de formación de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COACs) en los años 60 y la primera mitad de los 70.

Este auge fue producto de la aplicación de estrategias de desarrollo de los Estados, apoyadas en primera instancia

por instituciones de la Iglesia y la Alianza para el Progreso. El objetivo principal de la masiva creación de

Cooperativas de Ahorro y Crédito consistía en abrir un acceso a ciertos servicios fmancieros a los seguros

desfavorecidos de la población, especialmente los rurales. Adicionalmente estas cooperativas ofrecían otros

servicios de importancia para la región (por ejemplo, funerarias, salas comtmales, almacenes de víveres, de

construcción, comercialización, venta de insumos, etc.)

87 Para lograr mayor eficiencia se requería remover las distorsiones en los precios, en particular del tipo de cambio, las tasas de interés, y de los precios relativos de los bienes y servicios transables y no transables, a través de la desregulación de los mercados, liberalización comercial y financiera, y desmantelamiento de controles sobre precios y la asignación de recursos. La teoría detrás de las reformas atribuía la inestabilidad macroeconómica a los déficit fiscales y la expansión monetaria, y así la eliminación del déficit fiscal se convirtió en una importante prioridad a través de la reducción del gasto publico, la venta de empresas publicas, y el logro de mayor autonomía de los Bancos Centrales para mantener disciplina monetaria y fiscal. Con estos cambios de política en Latinoamérica se esperaba que la inversión privada mostrara tm rápido crecimiento a medida que la liberalización financiera estimulara el ahorro privado y la reducción del déficit fiscal liberara recursos para la inversión privada. De esta forma las reformas pretendían liberar al sector privado, a través del libre juego de los mercados, para motorizar el proceso de desarrollo. 88 En efecto, durante los 90 se observa en Latinoamérica una débil expansión del empleo productivo particularmente en los sectores de mayor productividad y altos salarios, y una creciente concentración del empleo en los sectores de menor productividad, como el sector informal y trabajadores por cuenta propia. En consecuencia entre 1990 y 1995 se observo que un alto porcentaje de los nuevos puestos de trabajo era en sectores de baja productividad. El aporte del sector formal (medianas y grandes empresas, profesionales y técnicos, personal administrativo y sector publico) a la generación de empleo no agrícola bajo de 47.9% a 44.3% en el ámbito regional entre 1990 y 1994 según datos de la OIT. Dentro del sector formal, se observa una tendencia decreciente en la ocupación en actividades industriales incluso en cifras absolutas (15% de reducción entre 1990 y 1995. En todos los países sobre los cuales se disponen datos el empleo industrial se redujo en las empresas medianas y grandes. Dentro de este segmento solo en la industria maquila4ora (México, Centroamérica y el Caribe) se mantuvo la generación de empleo neto.

T 52

Las expectativas frente a las cooperativas como entes capaces de solucionar múltiples problemas sociales eran

altos. En condiciones de una casi total regulación sobre las condiciones en la cual se desarrollaba el sistema

financiero principalmente la fijación de las tasas de interés (represión financiera), el sistema de las COACs pudo

desarrollarse rápidamente sin necesidad de preocuparse demasiado por desarrollar políticas empresariales

orientadas hacía el mercado y la competencia. La penetración en la población y la participación en el sistema

financiero era bastante elevada en algunos países en general mucho más alta que en la actualidad Junto con la

Banca Estatal de Desarrollo se cubrió buena parte de la demanda de crédito proveniente de sectores de la pequeña

y microempresa como del sector campesino.

El sistema cooperativo de ahorro y crédito entró en crisis, en la mayoria de los países, a partir de la segunda mitad

de los 70 hasta el comienzo de los 90, siguiendo casi paralelamente le evolución sufrida por el resto del sistema

fmanciero, es decir la transformación de un sistema dependiente de decisiones del Estado hacia una economía de

mercado. En esta situación de transición se asistió a una falta casi completa de control y supervisión por parte del

Estado, unido a una despreocupación por el control al interior del sistema cooperativo, provocado por el

progresivo debilitamiento de las estructuras de integración (Federaciones, bancos cooperativos). Sumado a

inadecuadas políticas fmancieras, fraudes y la despreocupación por la inserción progresiva del sistema en los

mercados, en esta época ocurrieron varias quiebras de muy importantes cooperativas y de bancos en propiedad de

cooperativas. Estos hechos deterioraron fuertemente la imagen de las COACs como intermediarios financieros

sólidos tanto en la población corno a nivel del Estado e hizo decaer substancialmente su impacto económico89.

La tarea de enfrentar los retos de hoy se dificultan para las COACs por una serie de razones. Probablemente la

causa principal reside en que, desde su nacimiento y promoción, operaron con una filosofía de entidad social

aferrada a ciertos principios cooperativos que impedían el operar activa y agresivamente en un mercado

liberalizado pues se consideraron como un sistema opuesto al mercado y al sector privado. La concepción de un

cooperativismo de ahorro y crédito tradicional, basado en un modelo adaptado de los "Credits Unions" de tipo

norteamericano, funcionó en su inicio bajo el amparo, la protección y el fomento estatal, el apoyo externo

norteamericano y condiciones de fuerte regulación estatal de todo el sistema fmanciero, y las cooperativas

abiertas aumentaron rápidamente su membresía proveniente del sector PYME y campesino, pero también una

gran cantidad de afiliados pertenecientes a los nuevos sectores medios.

El modelo norteamericano de "Credit Unions" implementando en toda América Latina desde la década de los

años 50 y 60, basado en su accionar y su filosofia en grupos de socios con diferentes tipos de nexo común Y con

ingresos fijos (estratos medios), llevó a la implementación de políticas de captación y ce crédito inadecuadas no

adoptadas a las necesidades de los socios. En el lado del pasivo, se notó la ausencia de una gama de productos

que satisficieran las necesidades de los socios para poder depositar sus ingresos y ahorros en un lugar seguro y

rentable más allá de la simple cuenta de ahorros; en el lado del activo, se carecía de una política crediticia basada

en las condiciones de los préstamos dependían no de la necesidad del socio, sino de las aportaciones o los ahorros

del demandante de créditos.

89 Actualmente la situación de las COACs parece estar en un proceso de estabilización en la mayoria de los países latinoamericanos tratando de recuperar el terreno perdido en condiciones de una creciente competencia. Las COACs ahora se encuentran con la necesidad de enfrentarse a condiciones de mercado y condiciones generales del entorno que cambian a gran velocidad. En este proceso su desventaja frente a los bancos todavía es notable.

T 53

Este se debió a que la filosofia del modelo "Credit Union" veía como tarea principal de la COAC el otorgamiento

de créditos baratos lo cual implicaba d descuido de la movilización de ahorros, el pago de tasas de interés bajas

para depósitos y la consiguiente política de racionamiento crediticio.

Con el levantamiento de la crisis económica, las épocas de inflación y para la posterior inserción de las

cooperativas a un mercado dinámico, la concepción cooperativa tradicionalista fue un obstáculo de consideración.

Especialmente la noción de que las COACs no serian entidades de intermediación fmanciera, por su carácter

social, hizo que el sistema cooperativo perdiera paulatinamente terreno frente a otros agentes financieros, ''La

noción del carácter no capitalista de la cooperativa además creó una despreocupación por el control y la

supervisión interna y externa, así como por una adecuada gerencia de los aspectos bancarios, especialmente el

desarrollo de los diferentes productos fmancieros"90•

Pero no fueron solamente causas internas las que dificultaron una adaptación adecuada de las COACs a las

nuevas condiciones. También el mismo Estado fue un obstáculo fundamental en esta tarea. Hasta hoy, las

cooperativas basan su estructura organizativa en las leyes generalmente caducas, provenientes de la década del

sesenta que, si no impiden dificultad un desarrollo sano de las COACs como intermediarios fmancieros

eficientes.

Deben adoptar procedimientos y estructuras internas que no son adecuados a su carácter de intermediario

fmanciero. La falta de una legislación adecuada fue acompañada por la ausencia casi completa de una supervisión

estatal. En casi todos los países, las COACs por años estaban desvinculadas totalmente de las Superintendencias

de Bancos. Ni ellas querían esta supervisión, ni las Superintendencia la buscaron principalmente por razones de

imagen y por la inexperiencia en cuanto a la forma de poder controlar un grupo tan grande de pequeñas entidades

financieras. Las cooperativas de Ahorro y Crédito estaban sometidas al control de Institutos Estatales de

cooperativas, que no tenían especialización en la supervisión y regulación del funcionamiento de las COACs.

Los gerentes y directivos de las cooperativas de Ahorro y Crédito a un mayor control como indebida "injerencia"

del Estado al sistema supuestamente autogestíonario.

El argumento para no someter a las Cooperativas de Ahorro y Crédito a los controles del sistema fmanciero

siempre fue el mismo debido a que la cooperativa de ahorro y crédito solamente operaría con socios, no realizaría

intermediación fmanciera por lo tanto, su carácter sería distinto al de un banco91. Esta situación de una falta de

control casi produjo no solamente el crecimiento de un sector de COACs sumamente heterogéneo, sino también

el mantenimiento en el mercado de unidades financieras ineficientes, lo cual deterioraba aún mas la imagen del

sistema como un todo.

Desde sus inicios, uno de los principales problemas de las COACs en América Latina fue la falta de

profesionalismo. Este no solamente se dio en el ámbito de directivos, normalmente personas con escasa

formación adm.inistrativa o financiera, sino especialmente en el ámbito de gerencia. Las remuneraciones bajas y

90 CONSUL TAMERJCA, Cooperativismo Mundial, Bogota-Colombia, Chaviher Ltda. 1998, pág 65 91 Este pensamiento fue reforzado mediante la fijación en algunas leyes del acto cooperativo como una relación entre socios y cooperativa que tiene un carácter no comercial. Además el pago a los principios cooperativos los distinguiría completamente de la empresa capitalista.

54

su ideología (no se consideraban empresas capitalistas) generalmente impidieron el empleo de gerentes con experiencia en el sector financiero.

Sin embargo, a pesar de una calidad de gerencia poco competitiva frente al resto del sector financiero, estos

frecuentemente empezaron a dominar la cooperativa frente con el siguiente problema de la relación principal _

agente. Debido a que los órganos de control interno de las cooperativas (con cargo honorífico) adolecieron del

mismo problema de calificación que los órganos admin:ístrativos honoríficos y dada la faha de control externo, las

cooperativas crecieron a merced de las políticas de los gerentes.

El crecimiento del número y el tamaño de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en los años 50 y 60 parcialmente

hasta la segtmda mitad de los 70, fue acompañado por la creación paralela de estructuras de integración; en todos

los países latinoamericanos se formaron Federaciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito con funciones que

abarcaban desde la presentación de intereses basta la consultoría, la auditoría y la capacitación92• En el área

comercial-fmanciera se crearon en muchos países Bancos Centrales Cooperativos, con funciones que trascendían

generalmente el ámbito de las COACs, con una estructura de votos no sobre la base del capital sino sobre la base

del principio de una cooperativa, un voto.

De estos bancos Cooperativos tuvieron que liquidarse en el transcurso de los años 80 casi todos, debido a que las

federaciones fueron creadas en su mayoría desde arriba hacia abajo con base en ayuda externa, con el retiro de

ésta en los 70 tuvo como resultado que las cooperativas no estaban dispuestas a fmanciar el sostenimiento de las

Federaciones. Esto los obligó a reducir drásticamente sus servicios que antes había ofrecido (frecuentemente de

manera gratuita), lo cual a su vez provocó una evolución aún menos controlada y más desordenada de las

cooperativas primarias.

El debilitamiento de las Federaciones se trató de compensar en muchos casos, con la integración de la función

fmancíera de segundo piso a las Federaciones. Principalmente, se trataba de la canalización de líneas de crédito

exteruas hacia las cooperativas. Se tuvo la esperanza que el nuevo servicio lograría altos niveles de rentabilidad

para que pueda dar autosostenibilidad fmanciera a las J1ederaciones y su vinculación con otros servicios

(auditoría, consultoría, capacitación) lograría fortalecer las instituciones de integración.

Contrariamente a esta expectativa, la integración de la función fmanciera a las Federaciones en muy pocos casos

contribuyó a su fortalecimiento. El inadecuado manejo financiero por parte del las Federaciones, al contrario,

contribuyó a un mayor debilitamiento/desaparición de facto de la institución de integración, al desvío de sus

funciones principales, el manejo de los casos a la consiguiente formación de instituciones fmancieras

especializadas para realizar la tarea de intermediación financiera aplicados por las Federaciones o las

Instituciones controladas por ella, tuvieron como resultado una competencia directa con las cooperativas de base

de depósitos. A pesar de los problemas mencionados (que no son aplicables a todas las cooperativas, sino que

describen tendencias), las COACs cumplen funciones económicas y/o sociales de mucha importancia mas aun

92 El caso Ecuatoriano ejemplifica esta intención de construir instituciones que apoyen el desarrollo de las COACs, así entonces tenemos que desde 1989, surgen entidades tales como la Corporación de Estudios y Desarrollo Cooperativo CEDECOOP, Auditoria Cooperativa AUDICOOP, Sistemas para Cooperativas SYSTECOOP, Consultoría Cooperativa CONSULCOOP y en los últimos afíos se ha venido fortaleciendo la institucionalidad de un tipo de Caja de Crédito Cooperativo FINANCOOP. Estas entidades han recibido un apoyo importante por parte de la Confederación de Cooperativas de Alemania Federal DGRV, quien como parte de un Convenio Técnico de Cooperación para el fortalecimiento de las Cooperativas en el Ecuador, ha propiciado intercambios de carácter técnico acompañados de la inserción de recursos hasta el momento en que tales instituciones puedan auto sostenerse.

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55

cuando el proceso de globalización ha profundizado problemas de orden social tales como la desigual

distribución del ingreso93

, hecho que a la practica ha diferenciado sustancialmente al usuario de los servicios de

una cooperativa con los de la banca tradicional

"No existe por el momento ninguna institución fmanciera que pudiera reemplazar a las Cooperativas de Ahorro

y Crédito en sus importantes servicios para la pequeña empresa, la microempresa, los pequeños y medianos

agricultores y ciertos estratos poblacionales urbanos. No existe ninguna institución fmanciera, capaz de creer

circuitos fmancieros locales en la misma forma como las cooperativas lo han logrado"94.

Es por esta razón que un adecuado sistema de supervisión se hace inminente. Este sistema debería lograr, además

de integrar las cooperativas de manera concreta al sistema financiero global, el direccionamiento de sus

actividades financieras, logrando que la particularidad de las cooperativas aparezca como una fortaleza y no como

debilidad. Para ello seria inminente una evolución de las cooperativas hacia intermediarios fmancieros con

iguales oportunidades que otros y para lograrlo deberían observarse algunos pasos que se esbozan a continuación.

2.1. TRANSFORMAOÓN DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Los efectos de la globalización financiera en Latinoamérica obligaron a las cooperativas a replantear sus

estructuras y a organizarse con mayor formalidad al interior de los diferentes sistemas fmancieros, sin que esto

signifique que dicha organización garantizó en éxito de las mismas. Se observaron distintas situaciones de

acuerdo con el grado de evolución y participación en el mercado de interrnediación financiera. Por lo cual, es

necesario defmir tres segmentos o etapas en los cuales agrupan los entes en el Mercado Financiero.

En primer segmento abarcan a las COACs que por su participación en el mercado y por su grado de evolución,

realizan actividades primarias de intermediación fmanciera, mas destinadas a recibir el ahorro de sus asociados y

otorgar créditos a los mismos, siendo generalmente restos créditos para una actividad determinada para una

93 La baja generación de empleo con relación al crecimiento logrado, y su concentración en sectores de baja productividad ha exacerbado la polarización del ingreso en la mayoría de los países. Esta tendencia se observa a través del cambio en la participación del ingreso nacional de los distintos sectores de la población. El porcentaje captado por el 25% más pobre de la población continua disminuyendo en casi toda Latinoamérica encontrándose en niveles alrededor de 7% del ingreso nacional. Entre tanto el porcentaje de ingreso captado por el 10% más rico de la población ha seguido creciendo y se ubica por encima de 30% del ingreso nacional en la mayoría de los casos. Las tendencias a una creciente polarización también se reflejan en un aumento del coeficiente Jun en la mayoría de los países entre 1990 y 1996 (este coeficiente se usa como indicador del grado de desigualdad en la distribución del ingreso.

La tendencia hacia una mayor polarización del ingreso y exclusión social de importantes sectores de la población es una tendencia, no solo Latinoamericana, sino mundial que se ha intensificado junto al avance del proceso de liberalización, globalización y progresiva contracción del gasto pLlblico en rubros sociales. En líneas generales el mecanismo a través del cual se propaga la creciente polarización del ingreso pudiera describirse como sigue: Básicamente los sectores más pobres de la población, que cuentan con menor educación y vienen arrastrando importantes perdidas de ingreso desde los 80, no se encuentran en capacidad de incorporarse a los sectores modernos de mayor productividad y aprovechar las oportunidades que puede abrir la globalización. Este patrón es agravado por el hecho de que la generación de empleo en estos sectores de mayor productividad se ha manifestado como bastante exigua durante los 90, y no precisamente por razones COYLIDturales. La polarización se acrecienta a medida que la mayoría de las opommidades de empleo se concentran en los sectores de baja productividad e informal, y la brecha de productividad se hace más grande entre el sector globalizado y el resto. La clase media se ha visto también impactada en la mayoría de los países por la desaparición o contracción de importantes números de peque-as y medianas empresas orientadas al mercado interno tras la apertura comercial.

94 LAIDLA W, A. E., Las cooperativas en el año 2000, Fondo Editorial Cooperativo, Santafe de Bogota Ediciones Coocentros, 1981, pág 20

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1

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56

actividad determinada, como de consumo o pequeños emprendimientos, etc. Estas instituciones tienen

determinados derechos y obligaciones derivados más de su origen cooperativo, que por su actividad de

intermediación fmanciera, por lo cual sus actividades son reguladas por leyes específicas a las cooperativas y no

por reglamentaciones para las entidades fmancieras. Por ejemplo, los requisitos de capital en el caso de las

instituciones cooperativas en América Latina, se rigen por leyes específicas, y las exigencias son mínimas en

cuanto al impott.e inicial para comenzar a funcionar95

Si esta misma institución quisiera crearse bajo el ámbito de las leyes de instituciones fmancieras los importes

mínimos de capital exigido son considerablemente mayores. Asimismo, la participación en el mercado de

intermediación fmanciera se realiza casi, directamente con sus asociados (COACs cerradas) y no con terceros,

siendo el destino de los préstamos que otorga, relacionados con la actividad económica que dio origen a su

constitución. Con respecto a los derechos que puede tener la entidad financiera, las COACs definidas no tienen el

alcance a ellos, como por ejemplo acceder a préstamos por problemas de liquidez en el Banco Central.

El segundo segmento está compuesto por aque11as COACs que por su actividad pueden efectuar operaciones con

terceros (COACs abiertas), diversificando su cartera de productos (distintas clases de préstamos,

comercialización de trujetas de débito o de crédito, etc.), o sea que el nivel operativo de participación en el

mercado ha crecido, y esto conlleva un grado de complejidad operativa y de responsabilidad empresarial, mucho

mayor que las del primer segmento, por lo tanto se encuentran con mayores derechos y obligaciones.

Este incremento en su participación en el mercado y en las actividades desarrolladas puede llegar a un punto que

las COACs se encuentren inmersas bajo otras reglamentaciones vigentes que les pueden generar estos nuevos

derechos y obligaciones que mencionáramos anteriormente. Estos niveles de evolución están dados por el

crecimiento producido, conforme a lo expuesto en los párrafos precedentes (nivel de participación en el mercado

operaciones con terceros, mayor cartera de productos, mayor nivel de activos y pasivos, etc), por lo cual existen

dos extremos, en uno se sitúan aquellas COACs que tienen un nivel más simple de operatividad y menor

participación en el mercado y en el otro extremo, se sitúan las que por el nivel alcanzado desarrollan una

actividad con volúmenes como una entidad financiera comím96

En el tercer segmento definimos a los Bancos Cooperativos. Estos casos en la mayoría de los casos en América

Latina y el Caribe, han nacido a través de ampliación y conversación de una COAC en Banco cooperativo, de la

fusión de varias COACs, o directamente por la creación de un Banco Cooperativo. En este momento que debe

cumplir con todos los requisitos momento tiene todos los derechos del mismo ante la Superintendencia de

Bancos, pero en el mismo momento tiene todos los derechos del mismo ante la Superintendencia y el Banco

Central.

Como se puede apreciar, la función que desarrollan en cualquiera de los tres segmentos un ente cooperativo

(tomar depósitos y prestar dinero) es la misma que desarrolla un Banco cooperativo o cualquier COAC en el

95 Este aspecto será desarrollado con mayor profundidad cuando como parte del presente capítulo se aborde el tema relacionado con la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito 96 En la actualidad en América Latina, estas condiciones comienzan a operar, ya no sólo bajo el ámbito de las normativas que regulan la actividad cooperativa, sino bajo el ámbito de regulación de las entidades fmancieras, por ello deben cumplir requisitos específicos y pueden acceder en algunos casos a derechos complementarios. Por ejemplo, pueden pasar a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos, con obligaciones de encajes por liquidez, capitales mínimos, auditorías externas, etc., y podrían tener acceso a cuentas corrientes dentro del Banco Central, préstamos por necesidades de liquidez, etc.

T i ! 57

segmento en que se encuentre. Lo que fl.1e cambiado es el volumen de las cooperativas y su consecuente

complejidad institucional.

Este análisis nos permite definir que la participación de los entes cooperativos como intermediario financiero,

contiene las mismas premisas, sin importar el segmento en que se encuentre, de eficiencia, gobernabilidad y

control, variando la calidad de las mismas conforme al tamaño de la institución. Por lo cual se puede inferir que

las soluciones a aplicar deben orientarse a esta caracteristica en particular.

2.2. COOPERATIVISMO FINANCIERO EN AMÉRICA LATINA.

El modelo organizacional que se implementó en la mayoría de los países latinoamericanos (con excepción de las

cooperativas fundadas antes de los años 50 en el cono sur) tiene su fundamento más profundo en el modelo de los

Credit Unions norteamericanos. A este modelo organizacional y empresarial muy particular de cooperativismo

financiero, que se diferencia del europeo se agregaron elementos de distinta prominencia (iglesia, sindicalismo,

doctrina cooperativa de ideológicos de otras concepciones) y se llegó a crear tm modelo latinoamericano propio97.

Este modelo solamente está vigente en las legislaciones respectivas de todos los países de la región y en la

percepción política de los gobiernos: las COACs latinoamericanos se entendieron por muchos años a sí mismos y

muchos se entienden hasta hoy debido a su fllosofia y principios como:

i. Instituciones fundamentalmente distintas a los Bancos.

ii. Instituciones sinfines de lucro.

iii. Entes sociales más que instituciones económicas- empresariales

iv. Instituciones cuyo destino es ocupar ciertos nichos de mercado, antes que entrar en la lucha por conquistar nuevos segmentos de mercado

v. Instituciones, cuya misión consiste en otorgar créditos baratos, siendo el ahorro o la inversión en capital social un medio para ello.

Por instituciones financieras cooperativas entendemos aquellas que se han formado con base en la Ley de

Cooperativas (o posteriormente se han creado o trartSfOffilado como instituciones financieras cooperativas en el

marcado de una Ley de Entidades de integración económica en propiedad de las cooperativas primarias (Cajas o

Bancos), Podemos distinguir por una parte

i. Las COACs típicas, o sea, las que "expresamente "tienen la denominación "COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO"

ii. Las instituciones que en sentido económico son COACs, pero que tienen una denominación y/o ciertas actividades particulares (generalmente impuesto por una Ley.

iii. Los Bancos Cooperativos que son: Cooperativas primarias con socios individuales que realizan todas las operaciones de un Banco Universal, o Bancos que nacieron con la finalidad de brindar servicios subsidiarios a las cooperativas primarias.

Las cooperativas de Ahorro y Crédito, en casi todos los países latinoamericanos se clasifican en abiertas y

cerradas. El concepto de abierto comúnmente se utiliza para denominar a cooperativas que realizan operaciones

97Dieter Hubenthal-,Ruben Gattelet La regulacion y Supervision de las cooperativas de America Latina y el Caribe, CEMLA,l999, pág 15

r 58

con terceros que no son socios de la entidad (a veces denominado público), frente al concepto de cerrado que se

refiere a que todas las operaciones solamente y exclusivamente pueden realizarse con socios. Esta distinción sin

embargo tiene dificultades con miras a la práctica de la supervisión:

i. Por un lado, la legislación de la mayoría de los países latinoamericanos prohíbe todavía expresamente la realización de operaciones con terceros (no socios. La restricción es más severa con relación a operaciones activas, pero existe generalmente también para operaciones pasivat!JI'-

ii. Por el otro lado, las barreras de entrada a una COAC son mínimas en todos los países latinoamericanos para un socio potencial. La membresia generalmente se adquiere mediame la compra de uno o varios certificados de aportación, con un valor sumamente bajo. Con la compra de la aportación, se adquiere la calidad de socio. Sí la persona quiere dejar esta calidad, generalmente tiene la posibilidad de retirar la aportación casi inmediata al dejar e pertenecer como socio a la COAC, pues está generalmente no es negociable. Adquirir la calidad de socio por lo tanto, en la mayoría de las COACs latinoamericanas es sencillo y no encara mayores costos efectivos o de transacción.

"A pesar de la distinción teóricamente clara e inequívoca que hemos mencionado la diferenciación que se hace en

América Latina entre cooperativas cerradas y abiertas generalmente parte de un concepto subyacente de

cooperativa cerrada como una organización en la que las operaciones no solamente son restringidas a los socios,

sino en la que éstos tienen, además, un vinculo profesional o institucional común. Este tipo de cooperativa se

contrapone a otro, en la que este vínculo no existe, definiéndola como abierta"99.

También podemos encontrar otra variante para distinguir las COACs (p.ej. Bolivia. La separación entre

diferentes tipos de cooperativas se realiza con base en el tipo de "ahorro" o "depósito" efectuado: si las

cooperativas otorgan sus créditos solamente con base en aportes de los socios al capital, pertenecen a una clase

(generalmente no sujeta a supervisión especializada. Si las cooperativas captan depósitos (como parte del pasivo

aunque proveniente exclusivamente del mismo grupo de socios), pertenecen a la otra clase. Detrás de ello hay una

distinción entre "depósitos" y "capital" no aplicable de manera afectiva al tipo especial de cooperativas basadas

en el modelo "Credit Unión".

Al momento y en lo que respecto al sistema de COACs de la CAN, se observan diferencias en cuanto al número

de socios, activos, depósitos y patrimonio, se puede establecer que el número de socios no necesariamente

determina el tamaño del sistema, ya que este depende fundamentalmente de la capacidad de ahorro de dichos

socios, tal es el caso de Ecuador que teniendo el mayor número en relación al resto de sistemas, evidencia la

menor cantidad de activos y depósitos (\/ er Cuadro No 1 )

2.3. PARTICULARIDAD DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

Desde el punto de vista de la intermediación financiera cumplen, corno cualquier otro, la función esencial, es

decir, "captan dinero de los ahorristas para realizar préstamos y otro tipo de inversiones, por cuenta propia"100,

destacando por supuesto que dicha intermediación estará sujeta a la normatividad legal del país en donde se lleva

a cabo; sin embargo en el caso este tipo de cooperativas el problema fundamental no se origina allí sino en la

administración de la misma la cual respondiendo precisamente al carácter democrático de dicha empresa da paso

98 En algunos países inclusive (Brasil, Uruguay, Ej.), Las COACs están obligadas a operar con base en un vínculo "común" (common bond) entre sus socios. En ccmsecuencia, casi Lodas las COACs también las denominadas abiertas no legales transacciones también con no socios principalmente operaciones pasivas), La Distinción entonces tiene poco valor práctico.

99 BIRCHAL, Jhonson, "The international cooperative movement", Manchester, Uníversity Press 1997, pág 25

r i 59

a una forma de gobierno que desata un inevitable conflicto de intereses lo cual desfigura no solo la imagen

institucional sino también los principios del cooperativismo. Es por esto que en materia de supervisión bancaria

los organismos de control poco o nada se detienen o entienden de tales principios categorizando a las

cooperativas de ahorro y crédito como simples intermediarios; pero la responsabilidad no puede recaer en los

funcionarios de control sino en los coopereativistas quienes deberían demostrar la funcionalidad y vigencia de

tales principios.

Cuadro No 1

INFORMACIÓN FINANCIERA DE LOS SISTEMAS DE COACS DE LA CAN

f30LIVIA icOlQMaiA -=cÜAOOR PERU ..

iveNEZUELA · ··

FfóTAL Fuente:

Elaboración:

MIEMBROS INDIVIDUALES

176.752 1.008.838 1.250.000

270.509 226.059

TOTAL' ACTIVOS USOOLARES

127.419.559,00 415.358.000,00

18.267.798 00 273.404.495,00

219.000 00

1 2.932.158,00 !834.668.852,00

couc El Autor

l TOT.AL QEPo$tros l US DOLARES . ,

81.320.800,00 24.482.000,00

4.881.581 00 135.121.794,00

ND

PATRIMONlO USOOLARES

18.705.221 00 17.003.060,00 13.386.217,00

103.889.410,00 60.000,00

!245.806.175,00 !153.043.908,00

1

Así entonces en una COAC se diferencian dos tipos de interés: acreedores netos y deudores netos. Un acreedor

neto es un nriembro de una cooperativa cuyos aportes a la misma exceden los créditos que éste ha obtenido de

ella. Para un deudor neto es exactamente lo contrario. Es concebible que una COAC consista exclusivamente de

miembros deudores netos, con resultados que p1.1eden ser muy negativos, en térnrinos de pérdida de disciplina en

el manejo de la COAC. Este seria el caso de una cooperativa que ha obtenido un fmanciamiento importante de

fuentes diferentes a miembros, tales como el gobierno, los bancos de desarrollo nacionales o de bancos de

desarrollo de carácter multilateral como el Banco Mundial.

La importancia de la existencia de estos grupos de intereses es que uno de ellos o combinaciones de ellos pueden

dominar la estructura de gobierno de la cooperativa. Este dominio se traducirá en políticas gerenciales de la

COAC con resultados muy dispares dependiendo de cuál de los tres grupos juega el papel de liderazgo de la

cooperativa. Esto significa que es posible encontrar políticas gerenciales mucho más dispares dentro del sistema

de COAC que dentro del sistema de banco de acciones101

Las políticas gerenciales de las COACs dependen entonces de cual de estos grupos de interés domina las juntas y

consejos de la cooperativa. Si estas juntas están dominadas por ahorradores netos, tendremos una COAC con

administradores cuyas políticas gerenciales serán conservadoras y prudentes. Las políticas gerenciales de estas

entidades pueden ser descritas entonces como:

100 Alfonso Castro, "Manual de Administración Financiera" Quito-Ecuador, Noplu S. A., 1996, pág 6 101 En un banco de acciones el accionista (el contribuyente neto de capital) controla efectivamente la entidad financiera. Sólo en el caso de las entidades de propiedad atonúzada, los administradores juegan un papel que puede aproximarse al de los administradores de una cooperativa. Bajo ningún concepto, en un banco de acciones encontraremos una situación en la que deudores netos dominan el gobierno de la entidad.

T \

1

i.

ii.

60

Maximizar el rendimiento al acreedor,

Dar mucho más peso a las garantías (de otros miembros o reales), e estar mucho más sensitivas al

riesgo y posiblemente "prudentes"

üi. Estar probablemente interesadas en incrementar su capital por medio de retenciones de los

"excedentes de operación'

En su conjunto, podremos calificar la política gerencial de una cooperativa controlada por acreedores netos, como

una organización de un nivel relativamente alto de aversión al riesgo y de un bajo riesgo de insolvencia.

En cambio, en una COAC dominada por deudores netos los objetivos dominantes serán:

i. Reducir el costo de financiamiento a sus miembros,

il. Reducir el valor de garantws exigidas cuando se otorgan créditos

iii. Ser relativamente menos sensibles al riesgo de su cartera de crédito

Es fuertemente probable que una COAC, en esta situación, ejecute una política de créditos liberales con sistemas

de recolección debilitados y, en consecuencia, con tm riesgo de insolvencia considerablemente mayor que en una

cooperativa controlada por acreedores netos. Un dominio absoluto de acreedores netos en la COAC no es

necesariamente deseable. La COAC se comportará posiblemente de una manera muy similar a un banco de

acciones y tendrá una política de crédito altamente restrictiva. Esta situación puede desvirtuar una de las ventajas

principales de las cooperativas como intermediarias que operan bajo las reglas del mercado, idóneas para la

pequeña y mediana empresa y el crédito rural y campesino.

Una pregunta que parece obvia es, '¿y dónde están los principios solidarios?" La respuesta es, sí, están presentes,

pero en otro concepto que en la jerga cooperativa se la ha llamado el "vínculo" y en algunos principios de

operación a los cuales debe ~justarse toda cooperativa. Principios solidarios o no, negar la existencia de estas

posibles políticas gerenciales basadas en el dominio de uno u otro grupo de interés es simplemente enterrar la

cabeza en la arena.

Una complicación importante son los administradores, cualquier agente del mercado medianamente informado

sabe que los administradores, aunque representen los intereses de otros, tienen su agenda de intereses propios.

Los administradores raramente son dóciles ejecutores de las políticas decididas por las juntas directivas o

miembros de las COAC (los "principales"). En esto las COAC no son una excepción. Un problema muy parecido

se presenta cada vez que existe una relación principal-agente, y en particular en la empresa de propiedad

atomizada. Cuando estos intereses están en conflicto con los de los miembros a quienes representan, hablamos de

'costos de agencia"102. ¿Qué es 'costo de agencia"? Entiéndase bien, esta no es una manera velada de describir

corrupción, es un concepto muy distinto. La corrupción es una actividad criminal, el costo de agencia no lo es,

aunque represente un costo a la sociedad. Creo que no hace falta que defmamos corrupción. Podemos entender

como costo de agencia "a todos aquellos gastos o inversiones no productivos que realizan los representantes

102 El colapso del Sistema Cooperativo en Colombia obedeció entre otras causas al "costo de agencia", el problema del sistema fue de tales dimertSiones que hasta agosto de 1998 27 cooperativas de ahorro y crédito y dos de los bancos cooperativos se encontraban intervenidas, liquidados o en proceso de reestructuración debidos a problemas de liquidez combinados con profundos problemas de solvencia.

r 1 61

(agentes, en nuestro caso los administradores) de un participante del mercado (en nuestro caso los miembros de

cooperativas) que tiende a beneficiar al primero a desmedro del segundo"103 (Figura No 8)

La presencia de los administradores complica el panorama en el sector cooperativo. ¿Cómo se manifiesta la

presencia de un administrador en una COAC? Pues bien, vía coaliciones. Ya sea con deudores netos o acreedores

netos. Consideremos la segunda como menos probable -en todo caso menos peligrosa- y pasemos a analizar la

primera coalición, la de administradores/deudores netos. Esta puede resultar de una junta directiva dominada por

deudores netos que necesita un administrador dispuesto a ejecutar políticas gerenciales que responda a sus

criterios. Alternativamente, puede resultar de un administrador dominante -un caudillo- que es capaz de

influenciar la formación de una junta que sirva a sus objetivos. Aún cuando no fuera ninguno de los dos casos, a

menos que existan restricciones importantes al acceso al crédito por parte de administradores, éstos rápidamente

pueden convertirse en deudores netos de la COAC que administran, consolidándose así la coalición

administradores 1 deudores netos.

La situación se torna defmitivamente peligrosa cuando la COAC está controlada por una coalición

administradores/deudores netos. Una cooperativa de estas caracteristicas posiblemente presente políticas

gerenciales y crediticias aún menos prudentes. Además tenderá a operar con altos costos de agencia, abrumando

la estructura de costos de operación, altos costos de nómina y uso de los fondos de los miembros en proyectos

diversos a la asignación de créditos. Posiblemente estas inversiones consistan en inmuebles superfluos y en otros

proyectos de inversión de beneficio dudoso para los miembros, pero que tienden a mejorar la «imagen

corporativas de la entidad y la de sus administradores. (Figura No 8)

Una vez que la coalición se ha establecido a las políticas gerenciales de alto riesgo104 de una COAC dominada

por deudores netos, podemos agregarle las siguientes tendencias:

i. Propensión a incrementar gastos administrativos,

ii. Propensión a realizar otras inversiones como créditos a sus miembros, muchas de ellas con

productividad dudosa (al menos en términos de beneficios a sus miembros),

iii. Propensión a realizar gastos e inversiones que tiendan a mejorar la "imagen corporativa" de la

entidad, independientemente del valor que esta imagen tenga para los miembros.

De cuál de estos intereses en la práctica, domine en la cooperativa depende de la composición de los órganos de

control, de la tilosoña de los estatutos y de las regulaciones vigentes105 Si bien el largo brazo del regulador

103 Pontificia Universidad Javerainana de Colombia, "Seminario Latinoamericano de cooperativas financieras", IRU, 1999, pág 32 104 Kane y Hendershott ( 1996), en un estudio del sistema cooperativo de los Estados Unidos, argumentan con razón que un administrador (sea este de una COAC o de cualquier otra entidad fmanciera) tiene un interés profesional de limitar el riesgo de insolvencia de la entidad que dirige. Para que éste tenga incentivos a asumir riesgos más elevados es necesario que participe de alguna manera en los beneficios residuales de esta estrategia. Por esta razón, bajo circunstancias normales no deberia esperarse que los administradores tiendan a aumentar el riesgo asumido por la entidad. Sin embargo, como ya indicáramos anteriormente, si estos administradores son parte de una coalición administrador/ deudores netos, o los administradores mismos son deudores netos, éstos participan en los beneficios residuales de una estrategia laxa hacia los deudores. Entonces, es de esperar que estas entidades manejen carteras de altos niveles de riesgo y estén sujetas a excesos de costos de agencia, haciéndolas particularmente vulnerables a problemas de solvencia.

105 En el caso ecuatoriano, mediante RO No 190, se estableció como vinculados los créditos a los Directivos de las COACS; luego esta regulación fue modificada ya que la Superintendencia de Bancos se vio obliga a

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62

puede tener influencia en la composición de las juntas directivas y por ende sobre la política gerencial, la

verdadera batalla de intereses se libra en el seno de la institución. Si los estatutos limitan severamente el acceso

de deudores netos a las jtmtas (directivas y de vigilancia) o si por el simple proceso democrático estas juntas están

dominadas por ahorradores netos, esto se reflejará en la selección de los administradores y en las políticas

gerenciales de la entidad. Por el contrario, un control de las juntas por parte de deudores netos resultará en la

elección de administradores que reflejen los intereses de este grupo. Si las juntas están controladas por deudores

netos en coalición con los administradores (sean estos o no deudores netos), las políticas gerenciales estarán de

acuerdo con los intereses de estos dos grupos. Según cual de estos grupos o combinación de grupos domine en la

cooperativa, dependen fundamentalmente sus costos de operación, la política de créditos y los riesgos de cartera

que asuma. 106. Los detalles de cómo tma de estas formas dominantes de COAC se establece, dependen de tm

conjtmto complejo de factores. Podemos mencionar algunos que ciertamente influenciarán el tipo de cooperativa.

Podemos resaltar dos:

FiguraNo8

DEUDORES . ACREEDORES Y COSTO DE AGENCIA

Reducir costos de présta.'!los, garantías e insesibilidad al riesg<:' ! . :

.. •••••~•••••~•••••••••••-••••-•••.,n••••noo.-••••••••••••oH<*•••••••••••-•••--•••n•u .. ,.,,.,,,,,,,,,,.,,,,,,,, •• ,,,,,,_,,, .. ,,,,,,,._;

Fuente: IRU-Pontificia Universidad Javeriana de Colombia Elaboración: El autor

i. La filosofia domínante en los estatutos de la entidad. En particular si en los mismos se han fijado

restricciones para la participación de deudores netos y administradores en las juntas o con respecto

a los derechos de los miembros de la junta, como por ejemplo su acceso al crédito de la COAC

reconocer la legitimidad del gobierno en las cooperativas; sín embargo se dejó establecido que dichos créditos no podían exceder el 3% del capital social. 106 Supongamos (muy idealmente) que todo el mundo es honesto o que ]as prácticas corruptas son eficientemente controladas por el Estado. Que la corrupción es un costo que puede pesar de forma agobiada sobre los hombros de los miembros, no requiere mucho debate. En ausencia de regulaciones que limitan estrictamente el acceso en la COAC al crédito a sus administradores (que es el caso de Colombia), la combinación administradores/deudores netos es mucho más probable que la combinación administradores/ ahorradores netos

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1 ii.

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Igualmente es de importancia si existen restricciones sobre acceso al crédito por parte de tos

administradores de más alto rango y de sus familiares.

Este tema siegue siendo objeto de conflicto en el ámbito cooperativo y se agudiza al contrastarlo con la

supervisión bancaria; sin embargo es por el análisis realizado que en la presente investigación procuraremos

demostrar la necesidad de una supervisión que por un lado entienda la naturaleza de las COACs y que por el otro

garantice la seguridad de los recursos de los depositantes.

2.4. EL CASO DEL ECUADOR

2.4.1. ENFOQUE HISTORICO

En el Ecuador, la legislación no ha estado nunca en el mismo nivel de desarrollo del cooperativismo, más aún,

desde sus inicios, el cooperativismo, preexistió a la ley, pues, ésta, en 1937, vino a regular las organizaciones que,

bajo principios y normas filosóficas cooperativas, habían surgido desde 1919. La realidad de este fenómeno no ha

variado, pues, actualmente, el cooperativismo se ha desarrollado más allá de las previsiones legales, superando,

holgadamente, no solo las normas que, se han tomado obsoletas, cuando no han sido rectificadas por otras leyes,

sino la capacidad de control estatal. En el Ecuador, la falta de una Política de Estado frente al cooperativismo, ha

llevado a que, el marco jurídico dentro del cual ha desarrollado sus actividades, responda a la posición ideológica

o a las presiones que reciben sus gobernantes, en un determinado momento y como esa posición, o presión, ha

sido no impulsadora del movimiento, el marco jurídico del cooperativismo ha sido también escasamente

impulsador o francamente limitante para su desarrollo.

Se puede establecer dos posiciones gubernamentales frente al cooperativismo, una fomentadora inicial107 y una

paternalista posterior108, impulsada por la AID, que financió la organización de cooperativas y organismos de

integración que, cuando desapareció la ayuda norteamericana, también desaparecieron o se estancaron esas

organizaciones, pues, se habían formado cooperativas, pero no cooperativistas.

Una tercera fase de la evolución del cooperativismo ecuatoriano, coincide con la de su mayor crecimiento,

ubicada entre 1970 y 1982, sin que en ella se encuentre nada digno de mencionarse en la evolución del marco

jurídico y, desde 1982 hasta la presente fecha, encontramos una fase más bien, limitante para el desarrollo

cooperativo, reflejada no precisamente en normas específicas, sino de otras leyes que rigen la actividad

económica o industrial en general, pero que no han tomado en cuenta al cooperativismo como forma de

organización empresarial, con sus propias características.

107 En una primera fase que, responde, coincide~cialmente, a un gobierno dictatorial pero, con una abierta inclinación a los aspectos sociales, se dicta la p1imera Ley de Cooperativas, conjuntamente con el primer Código de Trabajo, la primera Ley de Comtmas, el primer Código de Menores, ratificando la tendencia progresista del gobierno dictatorial del General Alberto Enriquez Gallo, en 1937.

108 Post;mormente, corresponderá a una dictadura civil, la del Dr. Clemente Yerovi, la promulgación de una nueva Ley de Cooperativas, en septiembre de 1966, respondiendo, esta vez, a la corriente patemalista hacia el cooperativismo, propiciada por los Estados Unidos, bajo el Programa Alianza para el Progreso, ley que. con sus virtudes y defectos, se mantiene vigente hasta la presente fecha. Las únicas reformas a la ley mencionada, se dieron también en una Dictadura Militar, en 1979, y no respondieron a un afán de desarrollo del movimiento en general, sino a un interés particular de brindar mejores posibilidades operacionales al cooperativismo de ahorro y crédito.

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64

Ecuador entonces, ha pasado por las etapas del Estado fomentador, patemalista, indiferente y linritante que ha

impedido tener una respuesta efectiva frente a los retos que de súbito planteó la apertura y por ende la

globalización financiera, la misma que exigía leyes ágiles para entidades dinámicas y eficientes, dinamia y

eficiencia que no pudieron convertirse en características de las cooperativas fmancieras del Ecuador pero que sin

embargo tampoco impidieron un progreso que aunque limitado ha hecho que dichas cooperativas se hayan

constituido en una alternativa de fmanciarniento para sectores importantes de la sociedad. Para una mejor

comprensión del problema, vale la pena analizar algunos aspectos de relevancia:

2.4.2. CARACTERISTICAS DEL MARCO LEGAL

Los cooperativistas ecuatorianos reconocen que la Constitución es una de las primeras y escasas en el mundo

que, incorporó normas específicas que consideran al cooperativismo, como integrante de un sector determinado

de la economía, distinto del público y el privado, manifestando: "La economia ecuatoriana, funcionará a través de

cuatro sectores básicos: El sector comunitario de autogestión, integrado por empresas cooperativas, comunales o

similares, cuya propiedad y gestión pertenezcan a la comunidad de personas que trabajen permanentemente en

ellas"HJ9

En términos generales, se encuentra que las normas de fomento o apoyo al sistema, son, en su mayoría,

meramente declarativas, ya porque carecen de normas legales o reglamentarias que las desarrollen, ya porque la

política administrativa del aparato gubernamental no ha hecho el mínimo esfuerzo por llevarlas a ejecución o ya

porque la actividad cooperativa no se ha efectuado en los volúmenes que permitan su aprovechamiento. Otro

grupo de normas y, paradójicamente, ajenas al movimiento, son marcadamente limitantes a su desarrollo,

claramente discriminatorias o evidentemente restrictivas. Un aspecto qtle se menciona con especial interés es el

de la normatividad que regula la integración andina, por la importancia que ella tiene en la época que vivimos.

Se mencionó en líneas anteriores que la ley vigente data de 1966110; a ello se añade que sus 160 artículos, 5

Disposiciones Transitorias y 5 Artículos Finales, se encuentran desarrollados en los 220 artículos del Reglamento

General de la misma. Blanco de duras criticas en los últimos años, acusada de obsoleta y excesivamente

reglamentaria, no deja de tener el mérito de conservar varias normas favorables para el desarrollo y control del

cooperativismo ecuatoriano y que, en su época, sirvieron de modelo a leyes de países hermanos, pero,

lamentablemente, no se modificó con la agilidad con se modificaron los conceptos empresariales cooperativos y

con la velocidad a la que creció el movimiento.

Su carácter obsoleto se puede constatar en que la base doctrinaria no responde a los Principios han ya sido

modificados en dos ocasionesm por la ACI, esto, sin embargo, el Reglamento de la Ley de Cooperativas

Ecuatoriana, aún conserva como reguladores de las cooperativas, los principios de 193.7.

"Los cambios introducidos por la ACI, en sus diferentes congresos se sustentan en la necesidad de responder a

los cambios que experimenta el mundo, uno de ellos la globalización tinanciera"112, y si bien tales propuestas no

109CONSTITUCIÓN DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR, numeral3, Artículo 61, nov/97 110 Registro Oficial No 123 de 20 de septiembre de 1966 111 1966-1995 112Ricardo Dávila . Las Cooperativas Financieras y el Desarrollo Regional, Pontificia Universidad Javeriana de Colombia, Bogotá-Colombia, Javegraf, 1998, pág 19

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65

necesariamente deben ser recogidas al pie de la letra, vale la pena que las legislaciones locales recojan aspectos

relevantes que le permitan renovar su normatividad legal. En el caso de nuestro país, recientemente se está

discutiendo un nuevo proyecto de ley, sobre el cual nos referiremos mas adelante. En todo caso la Ley de 1966,

encasilla a las cooperativas como "entidades sin fmes de lucro", aspecto que ha influido negativamente en toda la

gestión administrativa y financiera de estos agentes de la economía, puesto que se han manejado criterios

paternalistas sobretodo en lo que a tasas de interés se refiere, afectando en el tiempo la solidez de las instituciones

y dando lugar a un crecimiento asimétrico de las mismas lo cual sirvió para propiciar la existencia de dos grupos

de cooperativas: en el primero, se encuentran 26 controladas por la Superintendencia de Bancos, y en el segundo

mas de 300 supuestamente controladas por la Dirección Nacional de Cooperativas113

La Ley de 1966, aún vigente, no obstante, presiones de sectores interesados, simple indiferencia o

desconocimiento, no han permitido la aplicación de las normas que, precisamente, miran al fomento del

cooperativismo, al extremo de haberlas tornado ociosas, inoficiosas o meramente declarativas, baste para ello

citar ejemplos como: declaratoria de necesidad nacional y beneficio público que, del cooperativismo, hace el Art.

1 02, cuando la práctica ha demostrado que no existe ningún interés por parte del Estado, hacia el cooperativismo,

como lo comprueban sus actitudes, en el dictado de leyes, en el control y la ausencia de fomento del movimiento;

la ya mencionada referencia y definición de las Instituciones de Crédito Cooperativo, incorporadas en varios

artículos, tan en conflicto con las normas bancarias que, la única entidad de este tipo que se logró constituir, con

su propia ley, el Banco de Cooperativas, terminó, por sus malas administraciones, siendo adquirida por un grupo

financiero que consiguió una ley que lo transformó en sociedad anónima. 11"

Otra norma inoficiosa, es la que determina la integración del Consejo Cooperativo Nacional, en el Art.90 y, la

elección y duración del Director Nacional de Cooperativas, en el Art. 96, las que jamás han sido observadas,

pues, el Consejo ha estado integrado por Delegados sin representatividad ni conocimiento del cooperativismo,

salvo escasas excepciones, y ha sido convocado solo para nombrar la terna de la que el Ministro de Bienestar

escoge el Director Nacional, el mismo que ya ha sido predesignado por el Ministro.

Existen normas que nunca ge cumplieron, tales como el Art. 102, que ordena al Estado fijar partidas

presupuestarias para el fomento del cooperativismo; el Art 103 que determina que las cooperativas tendrán

preferencia en las licitaciones convocadas por el sector público, preferencia en las expropiaciones de tierras y en

las importaciones; los Arts 105 y 106 que mandan que los Municipios y Consejos Provinciales fijarán partidas

para el fomento del cooperativismo en sus jurisdicciones; el Art. 107 que señala la obligatoriedad de la enseñanza

del cooperativismo en los planteles educacionales; el Art. 108 que obliga al Banco de Fomento a asignar cupos de

crédito para préstamos a las cooperativas; el Art 109 que, declara que el Estado podrá garantizar los créditos

concedidos a las cooperativas por organizaciones crediticias extranjeras; el Art. 152 que dice que, el Banco de la

Vivienda expropiará tierras para las cooperativas de esta fmalidad, y otras que para quien desconoce la realidad

ecuatoriana induce a pensar en una sobreprotección del Estado hacia el movimiento.

113 En el transcurso de esta investigación se pudo constatar que la Dirección Nacional de Cooperativas no puede proporcionar infonnación actualizada respecto a la situación fmanciera de aquellas cooperativas que dice supervisar. Así misma esta entidad de control no tiene un censo confiable de todas las cooperativas razón por la cual no es posible saber con exactitud el número de cooperativas fuera del control de la Superintendencia de Bancos que actualmente existen en el país.

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1

66

La concepción de la Ley de Cooperativas Ecuatoriana creó una nueva categoría denominada INTROMISN A 115,

pues, nuestra ley no sólo contiene 26 artículos prohibitivos, bajo la amenaza de sanciones; No solo que contiene

42 articulos imperativos que hablan de "obligatoriamente, las cooperativas ..... " o, "las cooperativas, harán, dirán,

comprarán, cumplirán, etc ... "; No sólo que tiene apenas 15 artículos permisivos, que dejan en libertad a las

cooperativas para hacer o no hacer, sino que, consagra una grave injerencia en la administración de las

cooperativas, por parte del organismo de control estatal, al extremo de convertirlo en cha-administrador. esto es

en juez y parte, así por ejemplo: El Art. 15 faculta a la Dirección de Cooperativas a vetar el ingreso de socios a

las cooperativas, supuestamente, cuando no cumplan ciertos requisitos legales, cuando las cooperativas, dentro de

su autonomía deben escoger sus socios libremente; El Art.56, manda obtener autorización de la Dirección, para

emitir los Certificados de Aportación, los cuales, inclusive, deben ser suscritos por el Director, co~juntamente

con Presidente y Gerente de la Cooperativa. La cogestión gubernamental se profundiza, cuando los Arts. 94, 125,

135 y 158 mandan imperativamente que los planes de trabajo anuales de las cooperativas, de las federaciones

de cooperativas, de los organismos de educación cooperativa y hasta las condiciones de asociación y planes de

trabajo con cooperativas de otros países, deberán ser aprobados por la Dirección de Cooperativas116.

Sin embargo la ley conserva características y artículos positivos y motivadores para el movimiento, por ejemplo,

su estructura formal, pues se considera que la distribución del articulado y los títulos y capítulos bajo los que se

halla conformada, responden a una organización lógica que merece ser conservada, pues, norma primeramente la

naturaleza jurídica, luego la constitución, los derechos y obligaciones de los socios, la estructura y administración

internas, el régimen económico, la liquidación, los organismos de integración, el control y supervisión, para

concluir con varias disposiciones generales aplicables a todas las cooperativas, es decir, es adecuadamente

ordenada en su temática117.

Otras leyes, contienen normas discriminatorias hacia el cooperativismo, como por ejemplo, la no consideración

de representantes del movimiento en cuerpos colegiados que dirigen organismos que fijan las políticas de

determinadas actividades, por ejemplo, la Junta Bancaria, el Directorio de la Corporación Financiera Nacional,

integrados por representantes de las Cámaras de la Industria, Pequeña Industria, de Agricultura, de Ganadería,

tanto de la costa, como de la sierra y por representantes de los bancos privados, pero no de los organismos de

integración de cooperativas afines con la actividad fmanciada o promovida por aquellas entidades.

114 Esta es otra de las paradojas de nuestro cooperativismo, pues, se organizó una cooperativa de ahorro y crédito, cuyo único lin, fue adquirir los cerlilicados de aportación de las demás cooperativas y luego, eu cuestión de meses obtuvieron la ley, mientras el resto del movimiento, sigue esperando las reformas, más de treinta años. m Una de las clasificaciones que hace la doctrina jurídica clásica sobre las leyes, según sus características, es en imperativas, prohibitivas y permisivas y ello, está recogido en la normativa legal ecuatoriana, nó Tal es la llamada intromisión de las normas legales, en la administración de las cooperativas que, no obstante ser la Dirección, organismo de control y supervisión y que, aprueba los planes de trabajo, los balances, los informes y aplica sanciones en caso de desviaciones legales, coparticipa en la decisión para las adquisiciones que deben efectuar, pues, las cooperativas deben convocar a concursos de precios para las adquisiciones y contratos que vayan a efectuar y, ese concurso es calificado por una comisión integrada por el Consejo de Vigilancia y un delegado de la Dirección de Cooperativas, luego, para las compras y contratos, es necesario el voto del organismo de controL

111 Importante y beneficiosa en la ley, es la consideración de las cooperativas, como forma organizacional de promoción humana. Conceptos valiosos y muy doctrinarios, se encuentran en los artículos que definen los excedentes; en la consagración del derecho a la defensa de los socios; en él revaluó de bienes inmuebles, en el no­parentesco de miembros de los consejos, en el patrimonio familiar sobre las viviendas adquiridas a través de cooperativas y otros artículos.

T 67

Un nuevo ejemplo de norma discriminatoria, es el que trae la Ley de Instituciones del Sistema Financiero cuvo , . primer artículo, somete al control de la Superintendencia de Bancos, solo a cooperativas de ahorro y crédito " que

hacen intermediación fmanciera con el público", cualidad que, hasta hoy, no ha sido aclarada y que, rompiendo la

doctrina, amenaza con dividir al cooperativismo de ahorro y crédito en abierto y cerradas, con intereses

aparentemente divergentes.

Los Reglamentos Especiales que desarrollan la legislación cooperativa, también se alejan de la doctrina y de la

misma legislación general, como ocurre, en los siguientes casos:

i. El Reglamento de Auditorías y Fiscalizaciones para Cooperativas bajo control del Ministerio de Bienestar Social, que, no sólo es confuso e incompleto, al no determinar los procedimientos, sino que, trae una norma, según la cual, los informes de Auditoría, conteniendo GLOSAS, serán remitidos al Juez de lo Penal, para que se inicie el proceso respectivo. sin considerar que. las glosas, por su propia naturaleza, son susceptibles de justificación y, en el evento de que ello no ocurriere. generan responsabilidad civil, pero, en ningún caso penal.

ii. El Reglamento de Concursos de Precios para Cooperativas bajo el control del Ministerio de Bienestar Social en el que, se mantienen normas, como la obligatoriedad de seguir convocando indefinidamente a concursos, cuando no hayan interesados. coartando la posibilidad de libre contratación que cualquier empresa tiene.

iíi. El Reglamento para cooperativas bajo control de la Superintendencia de Bancos, que se promulgó recién, el 22 de marzo de 1998, confirma, primero, la división en el cooperativismo de ahorro y crédito que se hace patente hasta en las normas que lo rigen, pues, nótese que hay reglamentos, para las cooperativas bqfo control del Ministerio de Bienestar Social y otros reglamentos para las cooperativas bajo control de la Superintendencia de Bancos y, segundo, contiene, desviaciones doctrinarias y jurídicas, dada la naturaleza de las cooperativas como empresas autogestíonadas democráticamente y donde se fUsionan la calidad de socio, administrador y usuario de los servicios. En el citado reglamento, se incluyen disposiciones que, prácticamente, convierten al Consj!jo de Vigilancia en un organismo inoperante y dependiente de aquellos a quienes debe controlar; se dota de facultades casi omnímodas al Gerente, al extremo de que solo informa al Conse¡o de Administración, los préstamos por él concedidos que excedan cierto monto; designa y preside la Comisión de Crédito, no de entre socios, sino de entre los empleados de la cooperativa; es Secretario de la Asamblea General, del Consejo de Administración y del Consejo de Vigilancia y tiene atribuciones, hasta para convocar a asamblea general de elecciones; y, sin embargo, no tiene la calidad de mandarario, sino de empleado amparado en el Código de Trabajo.

Este reglamento permite que, quince personas constituyan una cooperativa de ahorro y crédito, cumpliendo

requisitos de capital inalcanzables118 para los grupos económicamente medios y bajos, que !Ion los que hu!>can el

cooperativismo como alternativa fmanciera; y, más aún, permite que esas quince personas organizadas

supuestamente en una cooperativa, capten recursos de quienes no tiene la calidad de socios de la misma,

violando la Ley que defme a las cooperativas, como empresas autogestionadas por sus socios, es decir, se disfraza

a una sociedad anónima, bajo la denominación de cooperativa. 119

11& Se requiere que cada una de las personas haga un aporte inicial de USD 1 OOO.oo 119 El complen1euto final del marco jurídico de las cooperativas, está dado por disposiciones administrativas dictadas por el Ejecutivo que, sumando al control disperso, politizado y no tecnificado, ha ejercido su derecho constitucional al veto de leyes, impidiendo, por ejemplo, la rehabilitación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Francisco de Asís y vetando la Ley de Creación de la Superintendencia de Cooperativas, en la que tanta fe puso el movimiento cooperativo, para que se unifique y tecnifique su control. Estas políticas y actos administrativos, inctunplen la Recomendación 127 de la OIT, y la Declaración del Parlamento Andino de Apoyo a la Ley Marco para Cooperativas de América Latina, suscritas por el Estado Ecuatoriano. En los últimos años, ha sido particularmente notoria la discriminación al cooperativismo de ahorro y crédito, cuando en crisis de liquidez, algunas cooperativas, acudieron a solicitar préstamos en el Banco Central del Ecuador, a los que accede fácilmente la Banca Privada en situaciones similares y que, para las cooperativas bajo control de la Superintendencia de Bancos, está consagrado en el Art.25 de la Ley de Régimen Monetario, pero increíblemente, les fueron negados esos créditos y, por ello, quebró la 8 de SEPTIEMBRE.

r 68

2.4.3. NORMATIVA ANDINA

La Junta del Acuerdo de Cartagena, por intermedio de su organismo legislativo, dictó la Decisión 292 que

reglamenta la constitución y funcionamiento de las Empresas Multiandinas EMAS constituidas por personas de

los distintos países del Acuerdo de Cartagena, pero, resulta que, las EMAS, solamente pueden constituirse como

sociedades anónimas, vetada, entonces la formación de cooperativas Multíandinas~

Este inadecuado marco legal, no ha sido un instrumento para que el cooperativismo pueda desarrollarse en toda

su potencialidad, sino un obstáculo que, particularmente, es consecuencia de las deficiencias que acusa el

cooperativismo ecuatoriano que y que se resumen en:

l. Falta de conciencia cooperativista que identifique al socio como propietario de su empresa y no como un cliente, aspecto notorio, en las cooperativas de ahorro y crédito numerosas.

ii. Escasa capacitación empresarial de los dirigentes cooperativos que recurren a profesionales especialízados, pero carentes de formación doctrinaria.

iií. Débil integración cooperativa, pues, no obstante su edad. el movimiento, no han sido capaz de constituir siquiera la Confederación de Cooperativas, prevista en la Ley y, las federaciones existentes, miran a los intereses del subsector al que corresponden, pero no se ha creado un verdadero movimiento.

iv. Manipulación política, consecuencia de la falta de integración, sobre todo en sectores numerosos. como el de vivienda o el agrícola que, han sido utilizados por todas las corrientes políticas, de la extrema derecha a la extrema izquierda, en función de sus intereses electorales.

v. Limitado acceso a los medios de comunicación que implica una escasa difilsión de los logros o experiencias positivas con el desconocimiento, por parte de la opinión ciudadana, de la capacidad de ejecutoria del cooperativismo.

2.5. EVOLUCION DEL SISTEMA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO EN EL MARCODELADOLAmZAOON

La implementación del esquema de dolarización de la econotnia nacional acarreó consigo una serie de

consecuencias para los agentes de la economía tanto públicos como privados. En el caso de los intermediarios

financieros y en particular de las cooperativas de ahorro y crédito, el impacto más importante ha sido la

disminución del margen financiero120 como resultado del desagío de las tasas de interés. Al cuantificar este hecho

a través de un modelo de equilibrio fmanciero en el que se simula la intermediación de fondos a través de una

relación entre los costos fijos, otros ingresos y un margen de utilidad frente a la variación de las tasas, expresado

en la fórmula: FI=(CF- Oin + UN)/(TAP- TPP)m

Se pudo establecer que la drástica variación de tasas en las cooperativas frente a la expectativa de mantener el

margen de utilidad del ~jercicio 1.999, les obligaba a crecer en su estructura financiera en un rango

comprendido entre 175% y 190%. En lo que a la evolución de la cartera corresponde, se expresa en una TCRm

del 7.88%. De los USD 26.000 MM registrados a dic/99, se incrementa a USD 57.752 MM en dic/00, lo que

representa una TCA 123 del J 17.9 %, más favorable de Jo que se estimaba a principios de año, pero no lo suficiente

como para equipararse con los niveles de crecimiento requeridos. Cabe destacar que en el sistema se observa

120 Margen que resulta de la diferencia entre la tasa activa y la tasa pasiva. l'21 FI: fondos intermediados; CF: costos fijos; Oin: otros ingresos; UN: utilidad neta; TAP: tasa activa promedio; TPP: tasa pasiva promedio 122 Tasa de crecimiento relativa

69

que la cartera vigente representa en promedio el 97% de la cartera total; sin embargo, el riesgo crediticio durante

el periodo dic/99-dic/00, va del 3.14% al 5.30%, lo cual es evidencia del crecimiento de la cartera vencida,

particular que se explica en la disminución de la capacidad de pago de los deudores de las coacs, derivada a su

vez del deterioro de los ingresos reales como resultado del rezago en la dolarización de sueldos vs. dolarización

de precios, los cuales crecieron mas rápidamente que los ingresos debido a la necesidad de los productores de

superar la brecha124

existente entre el índice de precios al productor IPP con respecto al índice de precios al consumidor JPC.

En la composición estructural de la cartera vigente, predominan las operaciones de créditos sobre firmas que a

dic/00 representan el68.64%, frente al29.66% de las operaciones en créditos hipotecarios; sin embargo la TCR

de los créditos sobre finnas s de 10.57% vs. 9.81%, de los hipotecarios por lo que sí se tiene en cuenta el

volumen, se puede establecer que la demanda de estos últimos los cuales hasta ago/00 evolucionaban mas

dinámicamente que los créditos sobre flllllas, se desaceleró, pero no debido a un cambio en la política de plazos

por parte e las cooperativas sino principalmente por tma razón de coyuntura que se explica mas adelante.

Si confrontamos la estructura de captaciones con la de colocaciones, se observa que el 82.47% está conformado

por depósitos a la vista, es decir recursos de gran volatilidad y el 17.33% lo constituyen depósitos a plazo, con

los primeros por su naturaleza no es recomendable destinarlos a operaciones de largo plazo por el peligro de un

descalce que pudiera eventualmente amenazar con una potencial situación de iliquidez. ; sin embargo, en el

análisis de la dinámica de las operaciones de cartera se evidencia que las COACs continúan usando recursos de

corto plazo para financiar operaciones de largo plazo

Un aspecto interesante de resaltar es la evolución de los depósitos de las COACs en la banca, se observa que los

USD 4.430 de dic/99 ascienden a ago/00 a USD 9.467, es decir ooa TCA del 118.13%, dicha evolución se

expresa en llll8 TCR dell0.23%, si la comparamos con la TCR de las colocaciones: 7.88%, se observa que hasta

el mes de agosto/00 es mas dinámica la evolución de los depósitos en la banca que las colocaciones al público;

sin embargo, a dic/00 este rubro desciende de manera notable a USD 3.556, lo cual no solo vuelve negativa la

TCA de esta serie de tiempo, sino que dicho monto incluso es menor al registrado en dic/99, variación que se

explica en la creciente demanda de crédito de los usuarios de las coacs y la correspondiente atención de dicha

demanda por parte de las mismas, es así que solo entre ago/00 y sep/00 la cartera vigente experimenta una TCA

del20.52%.

Se evidencia que la preferencia de las COACs por mantener sus recursos represados en la banca se ve afectada

por ooa demanda que a su vez se justifl.ca si se considera que esta es ooa coyuntura matizada por la entrada a

clases en el ámbito de Sierra y Oriente. 125

Así mismo vale la pena tener en cuenta que a dic/99 las COACs representaban el 1.44% del Sistema Financiero,

a sep/00 representan el l. 77%, este crecimiento de ninguna manera debe generar exceso de confianza en la

gestión de las mismas, pues si bien se ha discutido que las comparaciones entre la banca y las COACs deben

123 Tasa de crecimiento absoluta 124 Mientras existía el diferencial cambiario, los productores encontraban en la devaluación del sucre respecto al dólar una forma de compensar la pérdida de ingresos que resultaba de mantener precios irreales. Una vez implementada la dolarización la única manera de compensar dichos ingresos era mediante el "sinceramiento" de los precios.

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obedecer a parámetros especiales tales como el número de personas que se atienden, no se puede desconocer

que para la banca las cooperativas no representan un verdadero motivo de preocupación, pues de alguna manera

las COACs siguen reciclando dinero para ella, por supuesto en menor proporción que en el viejo escenario

especulativo; tal es asi que en ciertas zonas del pais se están captando a tasas más altas126 de las que paga la

banca desatado las mismas COACs una competencia entre sí que ha terminado "viciando" el mercado por la

obtención de la tasa más alta, ignorando tanto el demandante como el oferente que " a mayor tasa mayor riesgo"

A dic/99 el 58% de las COACs bajo del control de la SIB, arrojaba pérdidas, en dic/00 estas pérdidas son

compartidas por el 84% de COA Cs. Así mismo en el análisis estructural con respecto a los ingresos del sistema,

a díc/99 la corrección monetaria representa el l. 17% y los resultados el O 25%, a dic/00 la corrección monetaria

representa el 0,39% y los resultados el -22.73o/o, es evidente el impacto no solo de la dolarización sino de un

sistema de corrección que obligó a realizar ajustes en función de un índice que a su vez deriva de un nivel de

inflación 104.93%127 el cual muy dificilmente puede ser superado por índice de rentabilidad alguno

En el ámbito de la gestión institucional integral, la crisis financiera ha puesto al descubierto las principales

debilidades de las cooperativas pero al mismo tiempo ha permitido también evidenciar sus fortalezas que de

laguna manera explican la permanencia de las mismas. Entre sus debilidades bien cabe destacar la ausencia de

planes de mercadeo que permitan una mejor penetración en el mercado, es cierto que la fortaleza de esta

instituciones se sustenta en la región a la que pertenecen; sin embrago, se reconoce la necesidad de vender mejor

su imagen, siendo igualmente objeto de preocupación el tema de los recursos humanos respecto a los cuales se

identifica la necesidad de profesionalizar en contingente de estas instituciones y que dicha profesionalización

sumada a la inversión tecnológica permita hacer mas eficiente la gestión de intermedíación financiera. Estos

argumentos se pueden apreciar de mejor manera en los Anexos 1,2 y 3

La información consignada en el Anexo 4 permiten tener una idea global respecto a la evolución de las COACs:

Se puede observar un incremento del riesgo crediticio así como también de los pasivos con costo frente a los

activos productivos, lo cual hace que disminuya el indicador de 176.89% en dic/99 a 130.91% en dic/00, esto se

explica en parte por los nuevos recursos que corrieron hacia las cooperativas por efecto de la desconfiartZa en la

banca, recursos que han tardado en ser colocados y cuya rentabilidad al mantenerlos en la banca es

sustancialmente menor a la opción de colocarlos vía crédito? 128; sin embargo el índice de liquidez experimenta

una "racionalización" puesto que el elevado nivel del mismo 213.41% en díc/99, lejos de favorecer la lectura

de la situación de las cooperativas, era evidencia de una faha de gestión de recursos, lo cual aparentemente se

justifica si se considera que hasta mar/00 se vivió una profunda crisis de la economía en la cual el costo de

oportunidad de las actividades especulativas superaba de manera importante al de la colocación de crédito.

m La entrada a clases y por ende los gastos en rubros tales como útiles escolares, uniformes, inscripciones, matrículas etc ... es un evento que influye directamente en el índice de inflación debido al incremento de la oferta monetaria 126 Este hecho deriva de dos aspectos: el primero por la distorsión existente en materia de supervisión, ya que existen dos grupos de cooperativas: las controladas y aquellas que no están, las primeras deben establecer sus tasas en base a lo que norma y dispone el organismo de control como resultado del cálculo de tasas que realiza el Banco Central y de los lúnites que establece la AGD. El segundo grupo en cambio al no estar controlado, oferta tasas mas altas que casi en todos los casos sobrepasan los niveles de la AGD, nivel con el que se le está diciendo al ¡,úblico que si acepta una tasa mas alta, debe aceptar también un riesgo igualmente alto. 12 Banco Central del Ecuador, "Sistema de información básica", 582-577, Ext. 3000 128 El modelo de equilibrio financiero, al ser analizado muestra que el volumen es determinante para la sosteníbilidad de la institución; sin embargo, las cocas no pueden de ninguna manera omitir los factores de riesgo que implica la colocación de recursos, ya que no tendría sentido colocar para crecer en volumen, y luego no poder recuperar estos recursos incrementando peligrosamente la cartera vencida y obligando a provisionar en perjuicio de los resultados.

T 71

En los indicadores de rentabilidad, el deterioro del resultado respecto al patrimonio promedio varia del 0.37% en

dic/00 a -12.67% en dic/00, respecto al activo promedio: de 0.16% en dic/99 a - 5% en dic/00; sin embargo,

cabe resaltar que pese a esto las cocas han manejado razonablemente su posición de liquidez, esto se explica ya

que no necesariamente la ausencia de rentabilidad implica la falta de liquidez; pero, el deterioro sostenido de la

primera puede afectar en el tiempo la liquidez de la institución.

En cuanto a la eficiencia fmanciera, los ingresos financieros respecto al activo productivo promedio varían del

68.22% en dic/99 a 17.34% en dic/00, este deterioro se explica en dos aspectos: el desagio de tasas lo cual

condujo a la reducción del margen fmanciero y el agotamiento de las actividades especulativas, lo cual determinó

que el ingreso resultante de la devaluación del sucre respecto al dólar se redujera a cero.

En eficiencia administrativa los gastos de personal vs. Activo total promedio varia del8.94% en dic/99 a 3.71%

en dic/00, y los egresos operacionales vs. Activo total promedio va dell8.17% en dic/99 a 8.67% en dic/00. Estas

variaciones en algunos cooperativas no es el resultado de una mayor eficiencia, se debe a que algunas de ellas

han optado por reducir su personal esperando con ello cubrir la brecha que deja la reducción del margen

fmanciero; sin embargo vale la pena destacar que entre todas las medidas esta era la menos apropiada, puesto que

la simulación del modelo financiero indicaba que si se reduce al 50% sus gastos de personal y no puede crecer

en los niveles requeridos terminaría arrojando pérdidas al final del periodo, lo óptimo era entonces que con el

mismo equipo humano129, se alcance niveles de crecimíento superiores a los históricos de manera que se vaya

absorbiendo el efecto acarreado por la dolarización.

Es necesario que las COACs cuiden el desempeño y la evolución de sus indicadores, el análisis de riesgo hoy

mas que nunca juega un papel importante, la responsabilidad de directivos, administradores, empleados y por

supuesto de los socios debe ser la de garantizar la existencia de una entidad que siga siendo un instrumento para

mejorar su situación económica, por lo que no se debe excluir eventuales procesos de alianzas estratégicas e

incluso fusiones que permitan consolidar instituciones mas sólidas y confiables

A pesar de las opiniones de algunos analistas que siguen augurando una eventual caída de las cooperativas,

podemos decir que las mismas han logrado sobrellevar el peso de una crisis que sigue cobrando víctimas, es

cierto que no se registran excedentes, pero a veces, ganar, no significa solamente tener indicadores positivos,

sino saber cómo y cuando reaccionar para adaptarse y lograr "sobrevivir".

2.6. COBERTURA DE DEPOSITOS

Un proyecto de establecer no estrictamente un Fondo de seguro de depósitos para COACs sino un sistema más

amplio de seguridad para estas instituciones, lo constituye SOLIDARIA en Ecuador. El objeto de SOLIDARIA

es monitorear que las cooperativas financieras afiliadas manejen pmdentemente sus recursos. Se pueden afiliar

COACs supervisadas y no supervisadas por la Superintendencia de Bancos. SOLIDARIA se financiaría con

aportaciones de sus aflliados del 0,35% sobre el patrimonio técnico y obliga a mantener depósitos permanentes

("Reserva de Liquidez" entre el 1,5 por mil y el 3 por mil del total de captaciones para constituir con ellos el

"Fondo de Seguridad Financiera"). Podrá inyectar liquidez en una CAC en problemas siempre y cuando ésta

respete las recomendaciones de SOLIDARIA.

129 Asumimos que las coacs cuentan con un elemento humano comprometido y capacitado, de no ser así y en este nuevo escenario de la economía no les queda mas alternaliva que convocar la participación de Jos más eficienles y capaces los cuales si bien pueden estar en condiciones de asumir funciones extras, también deben ser remunerados adecuadamente para evitar la fuga de personal.

T 72

Sin embargo, SOLIDARIA no es un seguro de depósitos con una cobertura específica y tampoco un seguro

institucional que a toda costa aspira evitar la quiebra de una COAC afiliada. Con la cobertura por la AGD de las

COACs supervisadas es probable que no quieran pagar doble, por lo que sólo las COACs pequeñas estarían

dentro de SOLIDARIA y las grandes exclusivamente en la AGD. Esta distribución podría cuestionar la viabilidad

fmanciera de SOLIDARlA en el mediano plazo.

2.7. EL CASO DE COLOMBIA

2.7.1. ENFOQUE ffiSTORICO

Mediante la Ley 134 de 1931 el Congreso de la República de Colombia adoptó la primera ley general de

cooperativas y en su exposición de motivos se menciona que para su elaboración fueron consultadas las

legislaciones argentina, chilena, belga e italiana, así como otros proyectos de pioneros del cooperativismo

colombiano, algunos de ellos personajes del clero, entusiasmados con la idea de desarrollar las cooperativas como

solución a problemas de consumo, ahorro y crédito y vivienda de los trabajadores asalariados, poblllción ésta que

iniciaba su crecimiento como consecuencia del proceso de industrialización del país, que obligaba a buscar

soluciones en estos campos a una nueva clase asalariada. 130

En virtud de atnbuciones especiales que recibió del Congreso el Presidente de la República para reformar la

citada legislación, crear una superintendencia de cooperativas y organizar un instituto de financiamiento y

desarrollo del cooperativismo se expidieron los decretos con fuerza de ley 1587, 1598 y 1630 de 1963, que

hicieron posible respectivamente la citada reforma y la creación de los referidos entes. Con la reforma aprobada,

la creación de la Superintendencia y el apoyo fmanciero que prestó F.inanciacoop al movimiento cooperativo

colombiano, éste se desarrolla significativamente e incorpora nuevos sujetos de la acción cooperativa, como los

profesionales universitarios, pequeños industriales y comerciantes y agricultores medios, todo lo cual contribuye

a un notorio crecimiento empresarial de las cooperativas y a la generación de nuevas instituciones fmancieras de

grado superior e instituciones aseguradoras de naturaleza cooperativa.

En el año de 1981 se transforma la Superintendencia de Cooperativas en Departamento Administrativo,

adquiriendo un status de ministerio técnico y desarrollando en un solo ente tanto la parte de fomento como la de

13° Con anterioridad a esta ley ias asociaciones de artesanos, agricultores y en general de sectores populares que se establecían para organizar socorros mutuos, servicios funerarios de salud, de ahorro y crédito y de comercialización, se constituían como corporaciones si...l\ ánimo de lucro al amparo del Código Civil, de orientación napoleónica y que permitía reconocerle personalidad jurídica a las organizaciones con objetivos que no fueran lucrativos contrarios a la moral, la ley y las buenas costumbres, con amplia libertad contractual, quedando en sus estatutos que eran aprobados por el gobierno regulado el funcionamiento de estas entidades. Las asociaciones mutualistas y los fondos de emplea-dos que operan como cajas de ahorro y préstamos de los trabajadores asalariados, se continuaron organizando como corporaciones civiles, por estimar que las normas sobre cooperativas no les permitían el manejo simple y elemental que venían desarrollando para operar sus servicios y su administración. Se requirió que el Congreso de la República dictara una nueva ley, la número 128 de 1936, que establecía una serie de medidas de fomento económico y beneficio tributario, para que se desarrollaran en número importante las organizaciones cooperativas, siendo las principales organizaciones las que se establecieron en las principales ciudades del país para prestar servicios de ahorro y crédito, consumo, actividad transportadora por parte de transportistas y cooperativas de comercialización agrícola, como consecuencia de los programas de reformas agrarias tímidas y limitadas. Treinta años después de la primera ley ya existía un desarrollo relativo del movimiento cooperativo colombiano, con dirígencia propia y vinculado a las organizaciones latinoamericanas que integraban a las cooperativas del continente y preocupado por los desarrollos teóricos y doctrinarios de la Alianza Cooperativa Internacional, sin embargo débil en su estructura empresarial y sin instituciones bancarias y de seguros de naturaleza cooperativa que apoyaran una mayor consolidación.

73

inspección Y vigilancia. Después de más de veinte años de vigencia del Decreto Ley 1598, es el mismo

movimiento cooperativo que presiona una reforma a la legislación, con el fin de actualizarla, para permitir un

mayor dinamismo y amplitud empresarial, modificar su régimen económico; obtener un reconocimiento del

sistema financiero cooperativo, consagrando la posibilidad de crear bancos cooperativos y todo tipo de

instituciones financieras de naturaleza cooperativa; establecer un régimen propio de trabajo para las cooperativas

de trabajo asociado, configurar jurídicamente el sector cooperativo colombiano, determinar con mayor claridad

las relaciones de las cooperativas con el Estado, norma ésta que se adopta como Ley 79 de 1988 y que

actualmente rige a las cooperativas con ligeras y puntuales modificaciones que se le han introducido en los diez

años que lleva de vigencia. 131

La última ley cooperativa (468/l990) facultó expresamente al Presidente de la República para que en el término

de seis meses produjera decretos con fuerza de ley para regular las otras entidades que siendo de carácter

solidario y sin ánimo de lucro tenían particularidades propias que no les permitía asimilarse por completo a esta

ley, la cual quedó como norma supletoria y de reenvío para regular los casos no contemplados expresamente para

este tipo especifico de instituciones, que quedaron sometidas a las respectivas disposiciones legales132•

2.7.2. CONSAGRACION CONSTITUCIONAL DE LAS ENTIDADES ASOCIATIVAS SOLIDARIAS

Con anterioridad a la Constitución Política, aprobada por la Asamblea Nacional Constituyente el 4 de julio de

1991, no se había consagrado ninguna norma de reconocimiento o fomento de las cooperativas o de cualquier

forma de asociación mutualista o solidaria .Como fruto del trabajo desarrollado por el movimiento cooperativo y

las demás entidades asociativas solidarias y con el apoyo de gran parte de los constituyentes, se introdujeron a la

Constitución las referidas normas, cuya síntesis es las siguientes:

i. El artículo r consagró como uno de los principios y valores júndamentales del estado social de derecho la "solidaridad·:

ii. En el artículo 58, inciso 3° se consagra que 'El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad"

iií. El artículo 60 establece que ·cuando el Estado enajene su participación en una empresa, tomará las medidas conducentes a democratizar la titularidad de sus acciones y ofrecerá a sus trabajadores, a las organizaciones solidarias y de trabajadores condiciones especiales para acceder a dicha propiedad accionarla·:

iv. En el artículo 64 se establece el deber del Estado de promover el acceso progresivo a la tierra de los trabajadores agrarios en forma individual o mediante empresas asociativas, así como una serie de servicios que mejore el ingreso y la calidad de vida de los campesinos.

v. Por último el articulo 333 estableció que el Estado fortalecerá a las organizaciones solidarias y estimulará el desarrollo empresarial.

131 Dentro de la facultad constitucional que tiene el Presidente de la República de regular las actividades financieras y de trabajo y con el carácter también de Decreto Reglamentario de la Ley 79 de 1988, se dictaron los decretos 1134 de 1989 para regular la actividad financiera de las cooperativas de ahorro y crédito de las secciones de este servicio de las cooperativas multiactivas e integrales y el468 de 1990, para regular el funcionamiento del trabajo asociado de naturaleza cooperativa.

132 Precooperativas: Decreto de Ley 1133 de 1989, Asociaciones Mutualistas: Decreto de Ley 1480 de 1989, Decreto de Ley 1481 de 1989,DecretodeLey 1482de 1989.

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74

Recientemente el Congreso aprobó una Ley que desarrolla en su primera parte los fundamentos y principios de

las empresas de economía solidaria; las características comunes a ellas; las prohibiciones que se establecen para

mantener su integridad como tales; los instrumentos de integración que tienen para conformar un sector solidario

de la economía; la estructura de un Consejo Nacional para crear una instancia de concertación de las entidades de

la economía solidaria con el Estado y la creación de un fondo de fomento de estas empresas con recursos públicos

y de las entidades afiliadas para otorgar créditos para los proyectos de desarrollo de estas entidades; fomentar las

mismas y especialmente en las áreas de producción y trabajo asociado. De igual manera esta ley establece la

transformación del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas en Departamento Administrativo de

la Economía Solídaria133, con funciones únicamente de dirección y coordinación de la política del Estado, para la

promoción, planeación, protección, fortalecimiento y desarrollo empresarial de las organizaciones de economía

solidaria, dando cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Constitución Política .

Como consecuencia de lo anterior y para que de manera especializada se ejerza por parte del Estado la función

de inspección y vigilancia sobre las cooperativas y demás organismos de la economía solidaria, se crea la

Superintendencia de la Economía Solidaria con contribuciones de las entidades vigiladas para sostener el 50% de

su funcionamiento, la cual no vigilará a las instituciones fmancieras cooperativas reconocidas como

establecimientos de crédito y bancos cooperativos, cuya vigilancia especial e intervención queda a cargo de la

Superintendencia Bancaria, cumpliéndose sí mandatos constitucionales.

2.7 .3. ESTRUCTURA BASICA DE LA LEY COOPERATIVA

La Ley 79 de 1988, desarrolla básicamente tres grandes aspectos a saber:

i. La constitución, registro y régimen interno de la~ cooperativas, que comprende normas sobre asociados; régimen económico; fUncionamiento de los órganos de administración y vigilancia; régimen de responsabilidad de la cooperativa, de sus órganos y sus asociados; relaciones de trabajo; labores de educación cooperativa; reglas especiales para algunos tipos de cooperativas; fusión, incorporación y disolución para liquidación.

ii. Las entidades de integración. instituciones auxiliares que conforman, junto con las cooperativas y precooperativas el sector cooperativo y el señalamiento general de las demás formas asociativas solidarias que pueden integrarse a este sector. ·

iii. Las relaciones que tienen las cooperativas con el Estado en materia de fomento, derechos especiales, acciones de inspección y vigilancia y el régimen de sanciones aplicables a las entidades y a los integrantes de sus órganos de dirección y vigilancia.

El anterior contenido se estructura por medio de títulos, correspondiéndole a cada uno de ellos el desarrollo de los

tres grandes temas anotados, con un título preliminar que se consagró a manera de preámbulo y donde se expresa

la voluntad del legislador para adoptar la ley y un título IV fmal, dedicado a disposiciones generales y la vigencia

y derogatoria de normas anteriores134. A esto se suma las consideraciones alrededor de los derechos especiales y

exenciones a favor de las cooperativas, 135 así como el tratamiento tributario preferencial.136

133 En Ecuador, Perú y Bolivia, no se ha desarrollado la categoría de "Economía Solidaria", las Constituciones de estos países no recogen el término en cuestión; sín embargo, en los últimos años se ha venido proponiendo la categoría "Economía Popular" 134 La Ley 79 de 198 8 establece que en el estatuto de toda cooperativa debe consagrarse un régimen de sanciones, causales y procedimientos para mantener la disciplina social, lo cual le permite a los órganos de administración de la cooperativa ejercer la función correccional con respecto a sus miembros, siendo también función de la junta de vigilancia solicitar la aplicación de sanciones a los asociados cuando haya lugar a ello y velar porque el órgano competente se ajuste al procedimiento establecido para el efecto. También la ley citada obliga a que el estatuto consagre los procedimientos para resolver las diferencias o conflictos transigibles entre los asociados o entre

75

2.7.4. ActiVIDAD FINANOERA COOPERATIVA

Como lo anotamos al comienzo, la ley cooperativa vigente consagró de manera general la facultad que tienen las

cooperativas de ahorro y crédito y las instituciones cooperativas de carácter financiero, para desarrollar las

referidas actividades. Con base en el anterior planteamiento legal el estatuto financiero adoptado en el año de

1993, incluyó a los bancos cooperativos y a los organismos financieros de grado superior, como parte de las

instituciones financieras, sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, regulando su

funcionamiento Y operaciones, dejando de lado a las cooperativas de ahorro y crédito, que continuaron reguladas

con base en el Decreto 1134 de 1989 y sometidas a la inspección y vigilancia del Departamento Administrativo

Nacional de Cooperativas.

No obstante lo anterior, las cooperativas de ahorro y crédito y las secciones de ahorro y crédito de las

cooperativas multiactivas e integrales, han venido siendo sujetas a normas sobre regulación prudencial que les

obliga a mantener una relación de solvencia entre su patrimonio técnico y los activos ponderados por riesgo, con

limites individuales tanto en las operaciones activas como pasivas y con un régimen de provisiones que pretende

sin ser tan drástico como el establecido por la Superintendencia Bancaria proteger la cartera de estas

instituciones. Igualmente, las citadas entidades deben también sujetarse a todas las normas sobre lavado de

activos, lo cual los obliga a efectuar reportes sobre operaciones en dinero en efectivo, transacciones sospechosas,

éstos y la cooperativa por causa o con ocasión de actos cooperativos, consagrándose por lo general en ellos el procedimiento de conciliación, que según la ley de procedimiento judicial colombiana, debe llevarse a cabo en centros especializados autorizados para ello, teniendo la conciliación efectos de cosa juzgada. También se establece en los estatutos que si fracasa la conciliación las partes quedan en libertad de acudir al arbitramento o a la justicia ordinaria. Los actos de la asamblea general y del consejo de administración pueden ser demandados ante los jueces civiles municipales, acción de impugnación, cuando no se ajusten a la ley o a los estatutos o cuando excedan los limites del acuerdo cooperativo. El procedimiento será el abreviado previsto en el Código de Procedimiento Civil Colombiano. m La ley cooperativa consagra una serie de derechos especiales y exenciones a favor de las cooperativas, cuya síntesis es la siguiente:

La industria en general y el comercio mayorista deben vender directamente sus productos a las cooperativas a precios de mayoristas, agentes o concesionarios, de acuerdo con las demandas que éstas tengan y la oferta de productos existentes en el mercado. El Gobierno Nacional puede autorización a las entidades del sector público para que maneje e invierta sus recursos en las instituciones financieras cooperativas. Toda empresa o entidad pública o privada está obligada a deducir o retener de cualquier cantidad que haya de pagar a sus trabajadores o pensionados, las sumas que éstos adeuden a la cooperativa y si no lo hicieren serán responsables antes éstas por su omisión y quedarán solidariamente deudores de las sumas dejadas de retener o pagar, con sus respectivos intereses Las deducciones a favor de las cooperativas tienen prelación sobre cualquier otro descuento por obligaciones civiles, salvo las judiciales por alimento. A las cooperativas de consumo no se les puede someter a prácticas comerciales restrictivas. Los organismos cooperativos tienen prelación obligatoria y tratamiento especial en la adjudicación de contratos con el Estado, siempre que cumplan con los requisitos legales y se encuentren en iguales o mejores condiciones frente a los demás proponentes.

136 En el estatuto tributario colombiano se establece que las cooperativas están sometidas a un tratamiento tributario especial, que les permite no ser sujetos del impuesto de renta, si demuestran que sus excedentes los han aplicado conforme a la ley cooperativa, para lo cual deben someterse a un examen de sus ingresos y egresos y a una calificación de la aplicación de sus excedentes, que lo deben hacer aquellas cooperativas que tienen un volumen importante de operaciones, sin pe¡juicio que las demás sean ocasionalmente examinadas y calificadas.

Si la calificación no es favorable, a la cooperativa deberá pagar el20% de impuesto de renta por los excedentes que en su distribución no se hayan ajustado a la ley cooperativa. En materias de impuestos municipales de industria y comercio, cada municipio es libre para otorgar o no las exoneraciones o no sujeciones a las cooperativas, lo cual lo vienen haciendo la gran mayoría de entidades territoriales. Los impuestos municipales sobre vehículos v bienes inmuebles, no tienen exoneración a favor de las cooperativas, salvo en lo relacionado a edificios que se dedican exclusivamente a labores educativas.

76

registros especiales de asociados y clientes y cumplir una serie de disposiciones que eviten que dineros del

narcotráfico y demás actividades ilícitas penetren y se muevan por el sistema financiero cooperativo de primer

grado.

El crecimiento exagerado del sector financiero cooperativo de primer grado, la debilidad del control ejercido por

el Estado a través del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas y la tardía adopción de la

regulación prudencial, determinó la aparición de una crisis en este subsector, que ha puesto en serios peligros a

las más grandes cooperativas del país, afectando de paso a los bancos cooperativos. La nueva ley, regula

nuevamente la actividad financiera de las cooperativas, estableciendo una división entre cooperativas financieras

y de ahorro y crédito137,

A partir de la nueva ley las cooperativas multiactivas integrales con sección de ahorro y crédito sólo pueden

existir en cooperativas con vínculo cerrado a trabajadores de una misma empresa o cuando los activos de la

sección no representen un porcentaje importante del total de activos de la cooperativa (aproximadamente no más

de una tercera parte), quedando obligadas a especializarse las cooperativas multiactivas o integrales con sección

de ahorro y crédito que superen dicha participación, para lo cual podrán escindírse o efectuar una transferencia o

cesión de la totalidad de activos y pasivos de la sección de ahorro y crédito a otra cooperativa especializada o

crear una o varias instituciones auxiliares del cooperativismo que presten los servicios no fmancieros de la

cooperativa multiactiva o integral, quedando ésta especializada en actividad financiera.

2.7.5. LA CRISIS Y SUS CAUSAS

Colombia se encuentra viviendo una dificil situación social, económica y política, dentro de las cuales se debe

enmarcar el análisis de la crisis del cooperativismo fmanciero colombiano. La primera subsiste y parece

profundizarse, respecto a la segunda, se continúa viviendo los efectos de una crisis que por su profundidad

consideramos debe ser objeto de análisis.

La crisis exclusiva del sector, es una crisis de confianza e iliquidez que se ha manifestado principalmente en los

bancos cooperativos y las cooperativas fmancíeras y que ha dejado a miles e asociados y usuarios en la

bancarrota; esta crisis, sin embargo, se diferencia a su interior, ya que las cooperativas de ahorro y crédito y las

cooperativas multiactivas, con sección de ahorro y crédito de carácter rural, no han tenido que enfrentar estas

situaciones, todavía. Y esto se debe en parte, a la existencia de un vínculo fuerte que es más propio de estas

cooperativas que de los bancos y las grandes cooperativas financieras. 138

137 Identificando a las primeras como aquellas que pueden operar con asociados y terceros, que tienen un portafolio de servicios Iínanderos muy amplio, que quedan reconocidas como establecimienlos de crédito y su normatividad se vincula al estatuto financiero, quedando en consecuencia sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y requiriendo para su constitución un aporte social considerable. Por su parte las cooperativas de ahorro y crédito tienen limitadas sus operaciones a la captación de ahorro y colocación de créditos entre los asociados quedan bajo el control de la nueva Superintendencia de Entidades de la Economía Solidaria. Para reforzar los controles y la regulación prudencial de estas cooperativas a ambas se les somete a un régimen de inversión de sus aportes sociales y reservas patrimoniales y se faculta al gobierno para que en seis meses establezca m1 fondo de garantías que maneje un seguro de depósitos, sin perjuicio de aprovechar la actual infraestructura del fondo de garantías de instituciones fmancieras. 138 DAVILA, Ricardo, "Las cooperativas financieras y el desarrollo regionaf', Pontificia Universidad Javeriana

·de Colombia, Bogotá-Colombia, Javegraf, 1998, pág 32

T 77

La crisis y sus causas son vistas principalmente a la luz del comportamiento de administradores y asociados

directivos (los núcleos básicos) en cuanto tiene que ver con los principios y los valores cooperativos, ya que

consideramos la crisis ideológica, en la que se encuentra inmerso el cooperativismo mundial al culminar el presente siglo.

2.7.5.1. LAGESTIÓNDESACERTADA

En tm buen número de cooperativas que han entrado en procesos de liquidación y quiebra, la causa principal ha

sido una gestión desacertada que se expresó en la toma de decisiones erradas que condujeron a situaciones tales

como la generación de mayores costos de agencias139 o la interpretación errada de la aplicación de técnicas de

ajuste. Y todo ello porque se comenzaron a abandonar los principios cooperativos como guías claras, tanto para la

fijación de políticas como para la toma de decisiones.

Aparece entonces un nuevo tipo de administrador que sí bien conoce el oficio bancario, desconoce totalmente la

doctrina cooperativa. Mientras esta situación se vive en bancos y cooperativas financieras ubicadas en las

ciudades grandes y medianas del país, en los mtmicipios de menos ciudades grandes y medianas del país, en los

municipios de menos de 300.000 habitantes se encuentra un número de cooperativas que hasta el momento

desarrollan satisfactoriamente la prestación de servicios fmancieros y otros complementarios, basados

principalmente en el desarrollo de un empresario colectivo (el núcleo básico) que antepone el beneficio general al

lucro individual. 140

2.7.5.2. LA CORRUPCIÓN ADMINISTRATIVA

Esta segunda causa ha sido el motor del desplome de varias de las cooperativas fmancieras intervenidas y

liquidadas. Y no debe confundirse con la toma de decisiones desacertadas, ya que la motivación de quienes

tomaron las decisiones al interior de la cooperativa era el lucro individual exagerado in que importaran leyes o

valores preexistentes. Estas decisiones condujeron a la captación de recursos de entidades oficiales, que estaban

ligados al ofrecimiento de ventajas indebidas (comisiones) a fin de permitir y facilitar las triangulaciones. Es

decir, captaciones amarradas a la obligación de otorgar crédito a determinadas personas o instituciones, que

rápidamente se transformaban en cartera irrecuperable. Eran operaciones donde ganaban los administradores y

los usuarios, en tanto que perdía la cooperativa, que no tenía "dolientes" que las protegieran. Esta fue una

situación característica en algunas de las grandes cooperativas financieras que entraron en problemas cuando

comenzó la crisis141•

139 Podemos entender como costo de agencia "a todos aquellos gastos o inversiones no productivos que realizan los representantes (agenles, en nuestro caso los administradores) de un par!.icipanle del mercado (en nuestro caso los miembros de cooperativas) que tiende a beneficiar al primero a desmedro del segundo Wl Un caso representativo de esta situación se encuentra en las cooperativas del departamento de Santander. Estas son cooperativas exitosas e innovadoras (Dávila, 1996), que se caracterizan por el desarrollo de núcleos básicos que administran la cooperativa, teniendo como misión principal las necesidades de sus asociados. Son orgaruzaciones "orientadas al cliente", con lo cual logran fortalecer el vínculo o relación del asociado con la cooperativa. Esto conduce a una situación ideal, el contrato financiero exitoso, donde el asociado cumple con sus deberes de deudor y la cooperativa no está interesada en causarle molestias innecesarias.

141 Carlos Uribe Garzón, Bases del cooperativismo, Medellin, Suramerica, 1993, pág 65

T 78

2.7.6. EL PAPEL DEL ESTADO

Aunque la Ley 79 de 1988 permitía mucha libertad en el accionar de las cooperativas en el mercado financiero, el

Estado tenia a su disposición los diferentes instrumentos que hubieran pernútido un manejo de la crisis en la

cual los asociados y los ahorradores no hubieran sido los más afectados, en tanto que los responsables de la crisis

han salido bien librados hasta el momento. En la opinión de muchas personas, tanto del sector como externos a

éste, la intervención del Estado no fue ni oportuna ni adecuada.

El Estado no facilitó el acceso de las cooperativas fmancieras honestas a los medios tradicionales que tiene el

sector bancario convencional para solucionar sus problemas de iliquidez, sino que por el contrario, expidió

decretos prohibiendo a las entidades oficiales depositar recursos en las cooperativas, como exigiendo el retiro

inmediato de los recursos alli depositados, lo que condujo a problemas serios de iliquidez a cooperativas que

venían desarrollándose normalmente y aumentando la desconfianza del público en ellas.

Por otro lado, la entidad oficial directamente responsable de las cooperativas el Departamento Administrativo

Nacional de Cooperativas DANCOOP no tenia la capacidad suficiente para realizar ~m control adecuado de las

entidades a su cargo, con lo cual las libertades que daba la ley cooperativa a las entidades del sector fueron

aprovechadas al máximo, por las administraciones sin control (inescrupulosas, ineficientes y de mala fe. Sumada

a esta incapacidad, cuando se bacía necesaria la intervención de otras entidades oficiales (como la

Superintendencia Bancaria, por ejemplo), la decisión fue lenta, todo o contrario de lo que el momento exígia.

2.7.7. LA FALTA DE PREPARACIÓN DE LOS ASOCIADOS DIRECTIVOS

En la medida que se van produciendo los procesos de apertura financiera cooperativa, el ejercicio de la actividad

se va volviendo mucho más agresivo y competitivo, lo que genera una mayor complejidad de la administración,

exigiendo más preparación y capacitación del talento humano que tiene como responsabilidad el manejo de la

cooperativa. Sin embargo, esta no fue la situación en muchas de las cooperativas intervenidas, pues sus núcleos

básicos no fueron conscientes de esta situación y siguieron tomando decisiones y actuando sin haber tenido la

suficiente preparación técnica especializada sobre lo que significa ser agentes activos del mercado financiero.

Dentro de la falta de preparación, la formación doctrinal tampoco fue la excepción. Impresionados por los

aparentes grandes éxitos económicos que estaban logrando las cooperativas a lo largo de los años noventa, las

preocupaciones doctrinales e ideológicas fueron relegadas a lugares secundarios y quienes se atrevían a plantear

preocupaciones de este tipo eran vistos como sujetos pasados de moda, atrapados en viejos debates ideológicos,

morales y éticos, que no se encontraban a la altura de los negocios actuales del sector cooperativo. Tener

preocupaciones cooperativas era no estar "IN" en el mundo financiero.

2.7.8. EL FRACASO DEL AUTOCONTROL

El crecimiento desmesurado de las bases sociales que se dio en el sector fmanciero coopcrativo,y la subsiguiente

distorsión y desconociruiento del significado de ser asociado, condujo a la situación que se vive hoy en dia en

varias ciudades del país; cooperativas con decenas y cientos de miles de asociados en situación critica. Qué flaco

favor hicieron a la democracia cooperativa, dados los niveles de desconocimiento e ignorancia acerca de sus

deberes y derechos cooperativos.

79

Este crecimiento condujo a que el autocontrol 142 se perdiera totalmente, quedando en manos de unos revisores

fiscales. La conclusión del caso colombiano podría ser que a mayor crecimiento del número de asociados y

usuarios, menor posibilidad de un control social y mayor peso y poder concentrado en reducidos núcleos de

asociados interesados más en el lucro individual que en el beneficio general.

2.7.9. COBERTURA DE DEPOSITOS

En el caso de Colombia, dentro del nuevo marco regulatorio para las entidades cooperativas que desarrollan

actividad fmanciera (Ley 454 de agosto de 1998), se determinó mediante Decreto 2206 de octubre de 1998 la

creación de un Fondo de Garantías para Entidades Cooperativas (FOGACOOP), organizado como una entidad

financiera vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con recursos del presupuesto nacional y los

provenientes de inscripciones, primas y recuperación de activos y con el objeto de administrar el patrimonio del

seguro de depósito. Las entidades que se inscribirán serian las Cooperativas Financieras vigiladas por la

Superintendencia Bancaria, además las COACs y las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito

vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, siempre y cuando muestren condiciones e

indicadores de estabilidad y solvencia adecuados.

La Junta Directiva del Fondo determinó la cuota de la inscripción como 0,2% (calculada en función de los

activos). La garantía tendrá el mismo tope que para el resto de entidades del sector fmancíero, es decir del 75%,

pero se defmió urJa cobertura diferenciada de 5 millones de pesos (aprox. 2.400 dólares) tomando en cuenta la

mayor atomización de los depósitos en COACs que en los bancos.

Las COACs inscritas pagan una prima de un 0,50% anual sobre los depósitos y en caso de que los miembros del

Consejo de Administración y del Comité de Vigilancia resultaran deudores netos de la cooperativa, la prima se

incrementaría en un 10% (0,05% puntos porcentuales) adicional sobre la prima base. En mayo de 2000, 72 CACs

se habían inscrito en el FOGACOOP, 250 solicitudes estaban pendientes. Se espera aproximadamente 280

asegurados en el Fondo hasta fin del año 2000.

2.8. EL CASO DEL PERU

En el Perú, las "Cooperativas de ahorro y crédito" tuvieron un impulso vital en las décadas del cincuenta y

sesenta por parte de la Iglesia Católica. Lograron tener una significativa participación en la actividad del sector

fmanciero, logrando por ejemplo alcanzar en 1979, el 13% del ahorro total del Perú. Desde un inicio, este sector

cooperativo constituyó y orientó sus actividades, fundamentales, dentro del sector urbano. Las cooperativas en el

Perú siempre tuvieron un órgano de control y promoción de carácter autónomo.

Este sector se encuentra regulado, natur~lmente, por la Ley General de Cooperativas, la Vigésimo Cuarta

Disposición Final y Complementaria de la Ley de Bancos, la Resolución SBS N° 190-95 "Reglamento de

Operaciones y Supervisión", la Resolución SBS N° 572-97 "Reglamento aplicable a las Empresas del Sistema

142 Por autocontrol se entiende la capacidad que tiene la cooperativa de vigilarse a sí misma, a través de los asociados elegidos en la Junta de Vigilancia, que es la unidad organizacional responsable de ejecutar et función. También traduce la voluntad del asociado de participar activamente en la vida c09perativa, reduciendo lo más posible la distancia que lo separa del poder.

80

Financiero para la Evaluación y Clasificación del deudor y la Exigencia de Provisiones"; y algunas otras

Circulares expedidas por la Superintendencia de Banca y Seguros SBS y la Federación Nacional de Cooperativas

de Ahorro y Crédito FENACREP; asi como legislación complementaria.

Veamos como opera esta normatividad en los aspectos relativos a constitución, operaciones, supervisión y

tributación.

2.8.1. CONSTITIJCION

Las cooperativas de ahorro y crédito pueden constituirse libremente. Empero, tanto los Estatutos de constitución

como de reforma, deben pasar previamente a consulta de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y

Crédito del Perú FENACREP; esta puede proponer tachas o impugnaciones a su inscripción, dentro de 30 días

útiles de recibido el expediente. La finalidad de la norma es que la Federación pueda orientar al registrador sobre

las normas cooperativas vigentes. Si bien este paso es útil en la práctica, resulta ocioso si es que el registrador

conoce perfectamente las normas que debe aplicar:

i. No se establecen fórmulas similares a las de los bancos para tener un mayor volumen de patrimonio efectivo. Por ejemplo, en el caso de los bancos, los denominados "Bonos Subordinados" no redimibles, son considerados pane del patrimonio efoctivo por el integro de su valorw

ii. La tenencia de acciones y bonos no podrá exceder el 15% del patrimonio efectivo ni deberá superar el plazo de un afio. Cuando se trate de participaciones en otras Cooperativas o de acciones en sociedades que tengan por objeto brindar servicios a los socios, el limite no deberá exceder del 50% de su patrimonio ejéctivo, careciendo de aplicación el plazo de un aflo144

iii. El monto total de los créditos que se otorgue a un socio directa o indirectamente, no podrá exceder el cinco (5) por ciento del patrimonio efectivo de la Cooperativa .La adquisición de bienes muebles o inmuebles necesarios para el desarrollo de sus actividades, no podrá exceder en conjunto del 300/o del patrimonio efectivo.

iv. Los créditos directos y contingentes otorgados a otra Cooperativa y los depósitos constituidos en ella, no pueden exceder el 20% del patrimonio efectivo. El "Reglamento" señala que estos limites porcentuales podrán ser modificados por la SBS a solicitud debidamente fUndamentada de una Cooperativa, previa aprobación de la Asamblea de Socios. La solicitud deberá ser presentada a través de la FENACREP

2.8.2. LIMITACIONES A LAS OPERACIONES

En relación a las Cooperativas de Ahorro y Crédito que sólo operan con sus socios, la Vigésimo Cuarta

Disposición Final y Complementaria de la Ley N" 26702, dispone en su inciso 7:

i. Que sólo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas ii. Que sólo pueden otorgar créditos a sus socios cooperativistas

iii. Que no podrán ser autorizadas a captar recursos del púbUco iv. Que sus depósitos no se encuentran incluidos dentro del sistema del Fondo de Seguro de Depósitos.

De otro lado, la Superintendencia de Banca y Seguros se ha reservado la facultad de regular las operaciones de las

Cooperativas de Ahorro y Crédito que no operan con el público. En armonía con lo señalado, actualmente las

Cooperativas de Ahorro y Crédito que no captan recursos del público se encuentran su.ietas a un "Reglamento de

143 Artículo 233" de la Ley N" 26702.

144Inciso "b" del Articulo 10".

81

Operaciones y Supervisión", análogo al Reglamento de Operaciones que existe para los bancos. Debemos señalar

que este "Reglamento de Operaciones y Supervisión" fue aprobado mediante la Resolución SBS N° 190-95.

2.8.3. EXIGENCIA DE PROVISIONES, EVALUACIÓN Y CLASIFICAOÓN DEL DEUDOR,

En general, el régimen pretende ceñir a las cooperativas a operaciones con sus socios y que dirigen sus activos al

servicio de crédito, no distrayéndolo en operaciones distintas145 En lo demás, se trata de darles un tratamiento

análogo al de las empresas del sistema financiero, tanto en prohibiciones, limitaciones como en la aplicación de

las provisiones. No obstante el tratamiento legislativo similar, se excluye a las cooperativas del "Fondo de Seguro

de Depósito", lo cual daría cierta imagen de desconfianza en el mercado. Empero, en contrapartida la cooperativa

no tiene la obligación de efectuar encaje en el Banco Central de Reserva, lo que le permite un mayor manejo de

liquidez

2.8.4. OPERACIONES CON TERCEROS Y DISTORSION DEL MODELO

La Ley ~ 26702 "Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

Superintendencia de Banca y Seguros" (que empezó a regir el lO de Diciembre de 1996), contempló

"aparentemente" la posibilidad que las cooperativas contaran con autorización para captar recursos de terceros no

socios, haciendo en este caso intermediación financiera. La realidad es que la Ley optó por regular una

"cooperativa distorsionada" a la cual habría que adecuarse si se optaba por solicitar dicha autorización. En efecto,

se dispuso que a dicha "cooperativa" no se le apliquen las reglas de la Ley General de Cooperativas, sino de la

Ley General de Sociedades, el capital social estaría representado por acciones sociales, (regidas por el régimen de

sociedades anónimas), contarían con Reserva Legal y no con Reserva Cooperativa, quedando sujetas al control

exclusivo de la Superintendencia de Banca y Seguros.

De otro lado, se dispuso la repartibilidad de la "Reserva Cooperativa" si es que algur¡a ya constituida solicitaba

autorización para captar recursos del público. Esto se ejecutaría dándole el tratamiento contable de una simple

Reserva Legal, misma que podría capitalizarse en favor de los socios. En buena cuenta, se desconfia del modelo

cooperativo para captar recmsos del público146. En conclusión, las cooperativas se ciñen a las operaciones entre

sus socios y todo lo que sea típica intermediación fmanciera puede realizarse sólo a través de sociedades

anónimas.

us Es preciso señalar que actualmente rigen las disposiciones de la Resolución SBS N° 572-97 "Reglamento aplicable a las Empresas del Sistema Financiero para la Evaluación y Clasificación del deudor y la Exigencia de Provisiones". Este Reglamento, es aplicable a las empresas del Sistema Financiero; y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del público. Se establece un tratamiento igual aunque riguroso dado que se opera con dinero. 146 Por eso las dos últimas leyes del sistema fmanciero, tanto el D.Leg. 770 (vigente el O 1.11.93 al 09.12.96), como la Ley 26702 (vigente desde el 10.12.96), no contemplaron la posibilidad de constituir "Bancos Cooperativos", a diferencia del Decreto Legislativo~ 637 (vigente desde el26.04.91 hasta el 31.10.93) que sí los contempló. De igual manera las cooperativas de ahorro y crédito que quieran captar recursos del público, dejarán de tener naturaleza cooperativa y propiamente actuarán como una sociedad de capitales. Por eso las dos últimas leyes del sistema fmanciero, tanto el D.Leg. 770 (vigente el 01.11.93 al 09.12.96), como la Ley 26702 (vigente desde el 10.12.96), no contemplaron la posibilidad de constituir "Bancos Cooperativos", a diferencia del Decreto Legislativo N° 637 (vigente desde el26.04.91 hasta el 31.10.93) que sí los contempló. De igual manera las cooperativas de ahorro y crédito que quieran captar recursos del público, dejarán de tener naturaleza cooperativa y propiamente actuarán como una sociedad de capitales.

J

82

2.8.5. RESPECTO AL RÉGIMEN TRIBllT ARIO

Cabe mencionar que las cooperativas se encuentran inafectas al Impuesto a la Renta por las operaciones que

realizan con sus socios (Articulo 66° inciso l de la Ley General de Cooperativas). En consecuencia, no estarian

afectas al Impuesto a los Activos creado por Ley N" 26777, dado que comprende las mismas inafectaciones

establecidas para el Impuesto a la Renta. Es menester precisar que, recientemente, el Tribunal Fiscal ha emitido

una Resolución contradictoria desconociendo la vigencia de la mencionada inafectación al Impuesto a la Renta, la

cual se encuentra en revisión ante el Poder Judicial. Naturalmente, el desconocer esta inafectación estaria

afectando a las coperativas con el impuesto a los activos. En realidad la "Autoridad Tributaria" entiende poco

sobre la naturaleza de una cooperativa o sobre las diquisiciones basadas en el "Acto Cooperativo" (y sus

diferencias con el "Acto de Comercio"), pues simplemente qtúere aplicar dichos tributos a cualquier agente

económico con presencia en el mercado.

Todo este marco legal se ha dado con el objeto de acomodar nuevamente a las cooperativas de ahorro y crédito en

una economía de libre mercado y evitar situaciones como las producidas en 1992.

2.8.6. LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Y EL PROCESO INFLAOONARIO.

En la segunda mitad de los años ochenta, las cooperativas de ahorro y crédito enfrentaron liD grave fenómeno

económico, la hiperinflación. En este periodo, las cooperativas de ahorro y crédito aplicaron básicamente como

criterios de gestión los siguientes:

i. Dieron énfasis a los activos de revalorización ii. Dolartzaron sus economias

iii. Incursionaron en nuevas actividades económicas.

A fines de 1898, la participación porcentual de las cooperativas de ahorro y crédito en el crédito total del sistema

financiero (todavía era considerada dentro de dicho sistema) era tan sólo del 0.44% frente a un 47.56% de la

banca comercial.

Desde fines de 1990, con el propósito de enfrentar las nuevas condiciones económicas que se empezaban a

plantear, muchas cooperativas de ahorro y crédito empezaron a evidenciar un manejo agresivo de las tasas de

interés tanto activas como pasivas. Buscaron tomar posición en el mercado con "productos nuevos" a través de

millonarias campañas publicitarias que ofrecían una imagen de rentabilidad. Esta situación fue alertada por la

Federación Nacional de Cooperativas de ahorro y crédito del Perú FENACREP. La Federación dio a conocer las

graves consecuencias que tendrian las Cooperativas de ahorro y crédito si es que decidían competir en el mercado

haciendo uso de todos los medíos posibles para captar y crecer aceleradamente ofrecieron alta rentabilidad con las

tasas de interés. También señaló el riesgo que implicaba este crecimiento con la pérdida en la que estaban

incurriendo las cooperativas147.

147 En ese contexto, el órgano Supervisor de la Banca Peruana (la SBS) sorprendió a la opinión pública y a los propios cooperativistas con una campaña que inducía a compararlas con organizaciones de la denominada bar,ca paralela o banca informaL A principios de 1992, se dictaron a una serie de dispQsitivos legales destinados a controlar la oferta pública que las cooperativas de ahorro y crédito venían haciendo de sus servicios a través de los medios de comlffiicación.

T 83

Del mismo modo, debe resaltarse un hecho, pocos aftos antes se había logrado el nacimiento del primer banco

cooperativo dentro de un marco político especial que magnificó el modelo y fue parcialmente imitado por muchas

cooperativas; sin embargo, en marzo de 1992, se declaró la liquidación de ese banco. A partir de entonces quedó

evidenciado lo que venía sucediendo en muchas cooperativas de ahorro y crédito: la "corrida" de los ahorradores.

Esta situación motivó una gran reflexión: estos "socios" en el fondo no lo eran, pues eran en realidad simples

ahorradores que con un aporte minimo y una formula jurídica capciosa se convertían en "socios" que no eran

usuarios del crédito sino rentistas del capital.

Ante tal situación, las autoridades dictaron una serie de medidas destinadas a poner orden y salvaguardar en lo

posible los intereses de la población afectada.

Entre otras medidas, se dispuso lo siguiente:

i. La disolución y liquidación del Instituto Nacional de Cooperativas - INCOOP-, que era el organismo estatal encargado de supervisar a las cooperativas

ii. El control de las cooperativas de ahorro y crédito pasaba al ámbito de la Superintendencia de Banca y Seguros. Los otros tipos cooperativos quedaron en el ámbito de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores

iii. Se establecieron restricciones y limitaciones a las cooperativas de ahorro y crédito en cuanto al número de socios que éstas pudiesen tener (no más de 1.500 socios. excepto las de carácter "cerrado") y para la difusión publicitaria de sus servicios, sólo internamente y por medios escritos"

iv. Se precisó que las cooperativas de ahorro y crédito no se encuentran comprendidas en el Fondo de seguro de depósitos (beneficio que si alcanzan a las "Empresas del sistema financiero" que tiene por objeto proteger a quienes realicen depósitos.

2.8.7. COOPERATIVAS QUE LOGRARON SOBREVIVIR A LA CRISIS DE 1992

Si bien un gran número de cooperativas de ahorro y crédito colapsaron, dejando una mala imagen en grandes

sectores de la población peruana, también podemos citar el caso de algunas que supieron hacer frente a la

diversidad de situaciones de crisis que vivieron entro otras causas148 debido a:

i. Políticas coherentes y consecuentes de manejo institucional a través de los años;

íí. Se eligieron a directivos responsables y eficientes;

iii. Adecuación a la realidad politica y económica del pais;

iv. lf!formación constante a los socios sobre la situación de sus cooperativas y las actividades que desarrollan;

v. Incremento de servicios al socio complementarios a la actividad principal;

vi. Credibilidad de los socios en sus órganos directivos;

vií. Disciplina de la organización;

viii. Capacitación constante a los integrantes de las Cooperativas;

148 La Universidad de Lima a través de una investigación desarrollada en 1994 por el lnstituto de Cooperativas -IDECOOP - y el Centro de lnvesligaciones de la Facullad de Ciencias Administrativas, logró identificar los rasgos o elementos comunes que explican en cierta medida el éxito de este grupo de cooperativas en la búsqueda del logro de su objetivo social,

1 l

84

ix. Control y evaluación de los objetivos institucionales:

Del mismo modo, la referida investigación logró comprobar que la crisis de las cooperativas de ahorro y crédito

se debió a los siguientes factores:

i. Carencias en la capacidad de adaptaciones y flexibilidad para adecuarse exitosamente a los cambios del contexto internacional y especialmente nacional.

ii. Carencias de normas y reglamentos que a su vez estuvieran adecuados a esos cambios

íii. Carencia de suficientes y adecuados controles internos y externos

iv. Deficiencias. desajustes, distorsiones y limitaciones principalmente centradas en: las actividades y procedimientos seguidos; controles, manejo de la liquidez y eficiencia en los servicios.

Los logros, que son minoritarios, se obtuvieron principalmente en las cooperativas que han logrado mantener

resultados exitosos en aspectos como: la orientación de los créditos, los planes de gestión, las actividades de los

Comités de Educación y Vigilancia.

Como puede apreciarse, todo este proceso de cambio y crisis, hicieron que las autoridades peruanas establecieran

controles más severos y un nuevo marco en el que las cooperativas puedan reestructurarse, adaptándose al

mercado a fm de competir; Sin embargo, reiteramos que, básicamente, las cooperativas de ahorro y crédito en el

Perú desarrollan sus actividades en el ámbito urbano, de manera similar a los bancos149•

2.8.8. CRECIMIENTO DEL SECI'OR FINANCIERO PERUANO Y LAS COOPERATIVAS

En el Perú, es la banca privada quien ha logrado un importante desarrollo en los dos últimos años, contrariamente

a lo que viene ocurriendo con las cooperativas de ahorro y crédito.

La banca peruana ha incrementado fuertemente sus activos debido a una inversión grande, tanto nacional como

extranjera y a una especial y agresiva estrategia de captación. En los dos últimos años, los depósitos han crecido y

las colocaciones también han mostrado resultados positivos.

Este éxito del crecimiento se explica, en parte, por el esfuerzo de la banca por ampliar su red de servicios (las

sucursales bancarias han crecido 20% en los últimos cuatro años), pero tanJbién por \IDa modernización de la

imagen y del mercadeo (nuevas herramientas, lenguaje más popular, facilidades y premios), así como por la

mayor confianza que se ha venido alcanzado en el Perú.

Esto significa que la banca probada ha obtenido \ID éxito importante en atraer a personas y empresas y que la

presión sobre los socios de las cooperativas de ahorro y crédito será cada vez mayor, pues éstos al!ora pueden

elegir entre un banco privado con las ventajas que le pueda ofrecer u optar por su tradicional institución

cooperativa.

14? Para fmancíar el área rural, se han creado propiamente las denominadas "Cajas Rurales" que tiene por objeto captar recursos del público y luego otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y microempresa del ámbito rural.

T 85

2.8.9. CARACIERÍSTICAS ACIUALES DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO y CRÉDITO EN EL PERÜ,

Las cooperativas de ahorro y crédito presentan las siguientes características

i. El sector tiene una población adulta;

ii. Es fundamentalmente urbano y agrupa a capas medias de la población;

iii. Su~ créditos están orientados a cubrir principalmente gastos personales y familiares (47.83%); creditos para actividades comerciales y de negocios (36.96%) .Y finalmente créditos para actividades industriales y de producción (15.22%);

iv. Se concentran en la capital;

v. Ha disminuí do su ritmo de crecimiento;

vi. En el período 1989-1993, el número de socios inactivos aumentó;

víi. Aún cuando la legislación lo permite, no ha desarrollado el uso de órdenes de pago:

viii. La ayuda internacional más significativa es la otorgada por el "Development International desjardins" a través del programa de apoyo a las cooperativas de ahorro y crédito del Pení por intermedio de la FENACREP.

2.8.10. EL FlNANCIAMIENTO AGRARIO Y LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO EN EL PERÚ.

El problema del financiamiento en el ámbito rural se agravó en et Perú con ta desactivación del Banco Agrario y,

en general, con la de toda la banca de fomento, en 1992.

El vacío hubiera podido ser cubierto por las cooperativas de ahorro y crédito con presencia en la provincias del

Perú. Sin embargo, debe recordarse que en ese mismo año (1992), se produce la mayor crisis en el sector

cooperativo de ahorro y crédito.

La pregunta obvia que surgió de inmediato fue, ¡,quién cubriría el espacio generado por la desactivación del

Banco Agrario y la imposibilidad de las Cooperativas?.En efecto, al desactivarse el Banco Agrario del Perú, las

autoridades peruanas implementaron algunas medidas orientadas a solucionar el problema del financiamiento

rural, tales como:

a. La continuación de una regulación que obliga a los bancos comerciales a dedicar JO% de sus préstamos al sector agrario;

b. La eliminación de las restricciones para la venta de tierras;

c. La provisión de crédi.tos temporales para financiar insumas agricolas por medio de préstamos en especie; .

d. La promoción de las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito CRAC.

2.8.11. CAJAS RURALES

Las cajas rurales son auspiciadas por el Ministerio de Agricultura. La primera empezó a funcionar a fmes de

1993. Ocho más se inauguraron en 1994. A principios de 1997 existían 18 cajas rurales que prestaron unos 44

86

millones de dólares, principalmente, con fondos de 1.llla corporación estatal. Sin embargo, a fmes de 1997, dos de

estas cajas fueron liquidadas.

Como era de esperarse, las cajas rurales han tenido problemas substanciales: carecen de suficiente capital, tiene

dificultades para movilizar los depósitos, dependen de los fondos de 1.ll18 corporación estatal, tienen serios

problemas de recuperación de los créditos, la cartera de clientes es muy restringida y es poco rentable. Pocas

cajas son vistas como ~jetos de créditos por otros segmentos del sistema financiero o, aún, por los potenciales

depositantes.

2.8.12. CAJAS MUNICIPALES

En los últimos años, algunas cajas m1.lllicipales de ahorro y crédito empezaron a expandirse hacia las áreas

rurales. A mediados de 1996, los préstamos agrícolas constituían cerca del 13% de todos los créditos realizados

por doce cajas municipales y cerca de la mitad de todas ellas realizaban algím tipo de préstamo al sector agrícola.

Hay varios aspectos de las actividades de las cajas municipales que son relevantes. Están percibiendo los

préstamos agrícolas como negocios rentables y sobre la base de su experiencia previa han desarrollado técnicas y

prácticas que les permiten obtener utilidades aún de colocaciones relativamente pequeñas.

Sin embargo, es desalentador que estas cajas no estén movilizando más depósitos en zonas del interior el país y

áreas rurales.

2.8.13. COBERTURA DE DEPOSITOS

El "Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Operar con Recursos del Público"

establece la creación por parte de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Perú

(FENACREP) de 1.ll1 Fondo de Contingencias para el apoyo financiero de las COACs. Se nutre de las multas que

esta Federación cobre a las COACs supervisadas por ella (todas las COACs son controladas por FENACREP en

el marco de una supervisión delegada). Sin embargo, este Fondo está vació, dado que la Federación no ha

cobrado multas a las COACs por violación de normativa prudencial. Consecuentemente, el Fondo actualmente

no ofrece ningún tipo de protección en la práctica.

2.9. EL CASO DE BOLIVIA

2.9.1. ASPECTOS GENERALES DEL MARCO LEGAL

Las cooperativas de ahorro y crédito son una forma de asociación clasificada en el artículo 20 de la Ley General

de Sociedades Cooperativas, aprobada el trece de septiembre de 1958. El artículo 24 de la citada ley define lo

que es una cooperativa de crédito, así como también determina operaciones que pueden realizar: Las sociedades

cooperativas de crédito están autorizadas para algunas o todas las operaciones que se mencionan:

i. Recibir depósitos a la vista o a plazo, de los socios, de otras sociedades cooperativas y de personas públicas. - -

íi. Recibir depósitos en cuenta de ahorro y expedir bonos de caja.

iii. Emitir bonos hipotecarlos.

87

iv. Efectuar préstamos a diversos plazos y con garantías personales y reales, individuales o solidarias.

v. Descontar los documentos de crédito autorizados por la ley y redescontarlos en el Banco Central

En este contexto las sociedades cooperativas que reciben depósitos de ahorro, pueden desarrollar una política de

inversiones que tienda a facilitar el financiamiento de programas de vivienda para clases de trabajadores,

transformando el ahorro monetario en ahorro inmobiliario. Ha sido prohibido por la ley de sociedades

cooperativas de crédito concurrir al mercado de valores para la adquisición o colocación de títulos de crédito con

propósitos de especulación. Las sociedades cooperativas de crédito pueden operar con cualquier tipo de

cooperativas mediante autorización del Consejo Nacional de Cooperativas150

Estudiando este artículo se ve claramente que no se da la importancia debida a las cooperativas de ahorro y

crédito, siendo esta parte de la interrnediación fmanciera un aspecto que necesita de un tratamiento especial y la

delimitación clara y acorde a su naturaleza y funciones. Las cooperativas de crédito, como están tipificadas en la

ley, están autorizadas para realizar operaciones con el público en general sin fijarles ningún tipo de restricciones

ni someterlas a las mismas condiciones de todas las entidades que componen el Sistema Financiero Nacional.

Tampoco se hace una distinción entre las cooperativas de ahorro y crédito de vinculo abierto y cerrado, dejando

en plena libertad a las cooperativas de elegir el tipo de actividad que deseen realizar y los socios o clientes para

los cuales será el servicio. m

2.9.2. LEY GENERAL DE BANCOS Y ENTIDADES FINANOERAS.

Desde 1928, no se había reformado la Ley de Bancos, sin embargo a lo largo de los años se fueron creando una

serie de regulaciones sobre banca, paralelas e inconexas entre sí. Se crearon otras entidades finaDcieras como

mutuales y cooperativas de ahorro y crédito con iguales funciones que los bancos, pero con distintas

legislaciones, con lo que se perdía la importancia de la supervisión de este tipo de nuevas instituciones creadas

después de los bancos.

A la ley a la que se hará referencia es la Ley 1488 del 16 de abril de 1993. Respecto al presente punto se

analizarán los artículos en los cuales se menciona a las cooperativas de ahorro y crédito y aquellos que tienen

relación con las operaciones y naturaleza de las mismas.

2.9.3. LA LEY CON RELAOÓN DIRECfA A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y

CRÉDITO

En el artículo 6 de la Ley se mencionan a las entidades financieras no bancarias estableciendo que, cualquiera que

sea su naturaleza o sus fines, sí realizan operaciones de intermediación fmanciera, además de regirse a sus

respectivas leyes y están supeditadas a la Ley 1488152

¡se Ministerio de Trabajo, Ley General de Sociedades Cooperativas; Pág. 8 y 9 151 En la actualidad y como parte de la implementación de un esquema de supervisión bancaria, se está procediendo a reclasificar a las cooperativas de manera que solo aquellas qu~ estén supervisadas puedan captar depósitos libremente del público, aquellas que no lo estén, podrán hacerlo úmcamente con sus socios. de manera cerrada. El tratamiento de este tema guarda similitud con la discusión que actualmente se ha suscitado en el Ecuador respecto a l supervisión alrededor del Proyecto de Ley BID-FOMIN 152 Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, "ley de Bancos y Entidades Financieras" Ley 1488, junio 1993, Bolivia, Editorial Sonoqoy, Oruro, Pág. 20

T 1

88

En el artículo 69 de manera resumida se define a las entidades financieras no bancarias y su obligación a la ley y

se hace mención al anterior artículo133 En el Capítulo l del Título TV se establece la legislación de la ley de

manera explícita con relación a las cooperativas de ahorro y crédito15•

i.9.4. CON RELACIÓN A LOS ASPECTOS FINANCIEROS DE LA T .F.Y OR COOPERATIVAS

De acuerdo con la Ley General de Cooperativas, las de ahorro y crédito están facultades a realizar todas las

operaciones activas y pasivas de un banco, excepto el comercio exterior. Sin embargo, en la práctica, se

restringieron algunas operaciones como por ejemplo, la de expedir bonos de caja.

El Decreto 24436 distinguía dos tipos de cooperativas: abiertas y cerradas. Las COACs abiertas que son

sociedades constituidas al amparo de la Ley General de Sociedades Cooperativas, su único objeto es fomentar el

ahorro y otorgar a sus socios recursos finan_cieros en calidad de préstamos, mediante la captación habitual de

dinero por cualquier modalidad de captación de depósitos. Por consiguiente sus actividades están regidas por la

legislación del sector fmanciero. Las COACs cerradas son sociedades constituidas al amparo de la Ley General

de Sociedades Cooperativas, no efectúan captaciones de depósitos bajo ninguna modalidad, realizan operaciones

de crédito sólo para sus socios; sin embargo, mediante el D.S.25703 de marzo de 2000 fue aprobada la

clasificación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas en dos clases, las de Vínculo Laboral y Comunal,

donde se establece el marco legal para su creación y funcionamiento, correspondiéndole al Instituto Nacional de

Cooperativas (INALCO)

Por las características de su organización, la formación de su fondo social, su carácter de entidad que no persigue

fines de lucro, etc., las cooperativas de ahorro y crédito representan una forma de asociación destinada a la

intermediación fmancíera que asiste a sectores socioeconómicos no atendidos por otro tipo de entidades. Las

cooperativas de ahorro y crédito, resolvieron en gran medida, el problema de crédito en sectores de escasos

ingresos económicos. Este acceso se debe al tratamiento de socios, que es diferente al que recibe en otras

entidades de intermediación fmanciera.

2.9.5. ÁMBITOS DE APLICACIÓN DE LOS ASPECTOS LEGALES A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Desde la promulgación del decreto supremo 21660 ellO de julio de 1987 que dicta la nueva política económica

en Bolivia y el establecimiento de actividades de la Superintendencia de Bancos como entidad autónoma de

fiSCalización y control del sistema financiero nacioual, luego por mandato del artículo 26 de la Ley de

Administración y Control Gubernamentales, que define a la Superintendencia de Bancos como el órgano rector

del sistema de control de captación de recursos del público y de intermediación fmanciera en el país, la

supervisión de las operaciones de las cooperativas de ahorro y crédito está dentro del campo de supervisión de la

Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, máxime si reciben depósitos diferentes a los de sus

socios. Actualmente las cooperativas de ahorro y crédito son entidades de intermediación financiera, por cuanto

captan recursos de sus asociados mediante cajas de ahorro y del público mediante depósitos a plazo fijo y con

esto otorgan créditos.

m Ibídem, pág 50 y 51 1 ~4 Ibídem, págs 51 y 52

89

En consecuencia, si bien es cierto que desde el punto de vista de su constitución, organización y funcionamiento,

se regulan por la Ley Generad de Sociedades Cooperativas, desde el punto de vista de la realización de sus

operaciones, como entidad de intermediación fmanciera, se encuentran dentro el campo de aplicación de la Ley

de Bancos.

Son dos leyes especiales que no se superponen en competencia, ni están en colisión: la Ley de Bancos y las

normas concordables son complementarias a la Ley de Cooperativas. Cada una en su campo y en su esfera de

atribuciones. Las cooperativas de ahorro y crédito al ser tales, se encuentran dentro de los aspectos filosóficos y

de aspectos de gestión del cooperativismo y de su ley especial. Sin embargo, sus actividades sólo en lo

concerniente a las operaciones de intermediación financiera que realizan son de competencia privativa de la Ley

de Bancos y de las atribuciones que le da a la Superintendencia el D.S. 21660, la Ley de Administración y

Control Gubernamentales y otras disposiciones legales en vigencia. (Decreto supremo 24439)

Existe preocupación por parte del Estado respecto al movimiento cooperativo en general y al cooperativismo de

ahorro y crédito particular. Su importancia dentro del contexto fmanciero nacional está dada por los siguientes

aspectos:

i. Canalizar créditos en volúmenes importantes a los pequeños productores, microempresarios y otros pequeños agentes económicos, mejorando de esta manera la asignación de recursos.

ii. Promover la movilización de recursos y la masiva captación de ahorro de sectores de bajos ingresos en las áreas urbanas y rurales.

2.9.6. DIFICULTADES ACTUALES

En el interior del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito existen dificultades que impiden su desarrollo, por

esta razón es importante encarar la necesidad de una reforma estructural de su marco jwidico y económico,

dificultades que se pueden resumir en:

i. Existencia de un marco legal insuficiente y poco adaptado al actual mercado financiero nacional. ii. Ausencia de políticas generales para el sector.

iii. Problemas de organización, administrativos y de control interno. iv. Manejo económico y financiero deficiente. v. Falta de recursos tanto económicos como humanos.

vi. Ausencia de objetivos claros y definidos.

La Ley General de Sociedades Cooperativas que rige su funcionamiento, fue promulgada el 13 de septiembre de

1958, en un contexto económico-fmanciero diferente. Es muy amplia en las facultades que se otorga a estas

instituciones, proyectando una visión del cooperativismo como forma empresarial relevante en el contexto

económico nacional. Sin embargo, luego de transcurridos casi cuarenta años desde la promulgación de la ley y

conocida la evolución real del cooperativismo, se plantea la necesidad de modificar los términos de la Ley de

Cooperativas, en especial, respecto a las de ahorro y crédito, con el objeto de coadyuvar al desarrollo y a la

potenciación de estas cooperativas y que esta forma de organización empresarial se tome más eficiente.

Uno de los vacíos que más afecta la aplicación de esta ley es la ausencia de un adecuado reglamento, lo cual ha

dado lugar a deficientes interpretaciones. Para superar lo anterior se ha hecho la normativa mediante la

aprobación del decreto supremo 24439, mencionado anteriormente, el cual contiene los siguientes puntos de vital

importancia para las cooperativas de ahorro y crédito:

90

i. Las operaciones activas de intermediación financiera, sólo podrán ser realizadas con sus socios; las operaciones pasivas serán realizadas con sus socios, el público y con entidades .financieras, nacionales o extranjeras.

ii. El capital pagado mínimo con el que se formará el fondo social de una cooperativa de ahorro y crédito, deberá ser constituido en moneda nacional por un equivalente a cinco mil derechos especiales de giro.

iii. Las cooperativas de ahorro y crédito no podrán distribuir dividendos o excedentes, ni pagar intereses a los pasivos, ni prestar otros servicios financieros o realizar inversiones en servicios complementarios. si existen pérdidas acumuladas y no disponen de un patrimonio neto adecuado para cumplir con la segunda parte del artículo anterior.

iv. Las cooperativas de ahorro y crédito podrán prestar servicios complementarios. previa autorización de la. Superintendencia, sólo en el caso de que las inversiones para dichos servicios no excedan el cinco por ciento (5%) del total de sus activos.

2.9.7. PROBLEMAS DE NORMATIVIDAD

Entre los aspectos que deben ser claramente normados en la Ley de Cooperativas. cuando se refiere a las de

ahorro y crédito, está la definición correcta de sus responsabilidades, especificando el ámbito de aplicación de la

Ley de Cooperativas, la Ley General de Bancos y las normativas específicas de la Superintendencia de Bancos

La Ley de Bancos y Entidades Financieras clasifica a las cooperativas de ahorro y crédito, dentro de las entidades

de intermediacíón financiera no bancaria, sujetas a su ley especial en lo concerniente a su forma de creación,

organización y dependencia institucional dentro del sistema cooperativista y al campo de aplicación de la Ley de

Bancos en cuanto a la supervisión de sus operaciones y a las normas de control, seguridad y juicio ejecutivo

fmanciero (bancario).

Esto no implica que la supervisión estatal deba asumir facultades asignadas a entidades propias del

cooperativismo, debiendo conservar el Instituto Nacional de Cooperativas, en el esquema planteado por el

Estado, sus atribuciones normativas sobre la creación, organización y reconocimiento de personaría jurídica de

las cooperativas en general.

Sin embargo, respecto a la supervisión estatal se considera que es imprescindible, aclarar los siguientes aspectos:

i. Una nueva definición del articulo 24 de la Ley General de Sociedades Cooperativas y una clara norma sobre las operaciones a las que estarán mito rizadas las cooperativas de ahorro y crédito.

ii. Un reordenamiento del dispositivo referente a su relación con el sistema de organización del cooperativismo, su competencia, relación con la Ley de Bancos, así como también respecto a la fiscalización de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.

Los aspectos más importantes tomados en cuenta para superar los anteriores aspectos se han regulado de la

siguiente manera:

i. Se establece la naturaleza de las entidades de intermediación financiera, el ámbito de aplicación de la ley, las actividades que son propias de las entidades financieras, estableciendo a la Superintendencia de Bancos como mttoridad máxima de éstas. también se señalan las prohibiciones que se imponen a las personas que no actúen con la autorización debida y las acciones a las que son posibles155

.

155 Ib.idem, págs 17-21

91

ii. Se determinan los requisitos y condiciones que deben cumplir las entidades financieras para conseguir licencia de fUncionamiento y los procedimientos que empleará la Superintendencia para controlar y verificar el cumplimiento de las condiciones antes de conceder la licencia1s6

.

iii. Se estipula el porcentaje mínimo para la constitución del encaje legal y las multas que se aplicarán en caso del incumplimiento a la constitución. También se determina al Banco Central de Bolivia como la entidad donde debe constituirse el encaje legal157

.

iv. Donde se define el secreto bancario en todas sus formas y se establecen casos en los cuales éste puede ser levantado, se señalan a todas las personas e instituciones que integran la imposición del secreto bancan·o y la información que no es parte del secreto y que puede ser divulgada públicamente158

.

v. En los cuales se determinan las ocasiones de controles e inspecciones que se aplicara a las entidades, quienes están autorizadas para realizarlas y cuál será el procedimiento, las áreas y los sujetos del control e inspección.

vi. Se especifican las sanciones y multas que se aplicarán ante contravenciones e infracciones cometidas por las entidades financieras y los encargados de hacerlas cumplirm.

vii. En estos artículos se determinan los casos en los que se hace necesaria Paola regulación de las entidades financieras, principalmente en el caso de deficiencia patrimonial, estableciendo porcentajes mínimos aceptables para la composición del patrimonio

viii. Se establecen los casos y procedimientos que deben cumplirse en ocasión de liquidación voluntaria, fosión y transformación160

ix. En estos artículos se determinan los causales de liquidación forzosa de las entidades financieras, los encargados de seguir los procesos, las condiciones en las cuales se cumplirá con esta acción y todos los pasos necesarios para llevar a cabo la liquidación de las entidades161

Todos los puntos mencionados anteriormente se relacionan con las cooperativas de ahorro y crédito abiertas,

regulando las operaciones que deben cumplir éstas como entidades financieras, estableciendo acciones concretas

en determinados casos (insuficiencia patrimonial, encaje legal, liquidación voluntaria y forzosa, fusiones y

transformaciones), determina también a qué organismos superiores está regido el funcionamiento de las

cooperativas (Superintendencia de Bancos, Banco Central de Bolivia y otras entidades relacionadas. En

conclusión regula y normaliza el funcionamiento de las cooperativas de ahorro y crédito abiertas corno entidades

financieras.

2.9.8. DESARROLLO DE LAS COOPERATIVAS

Hacia los últimos años el movimiento cooperativo de ahorro y crédito en general ha sufrido una declinación

considerable, tanto en el nivel de entidad fmanciera como dentro de lo que es el movimiento cooperativo. Como

se mencionó anteriormente en el año 1975 existían 283 cooperativas de ahorro y crédito y el año 1995 estaban

registradas en el Instituto Nacional de Cooperativas INALCO 357 cooperativas, obteniendo el segundo lugar de

participación en comparación a las cooperativas de servicios (20. 93%. Sin embargo, en términos de crecimiento

respecto a los 10 años transcurridos (de 283 a 357) experimentó un crecimiento menor con relación a los demás

tipos de cooperativas de su sector.

Tal comportamiento podria explicarse por el creciente empobrecimiento que se manifiesta en la lucha por la

sobrevivencia de muchos sectores de Bolivia. Al ser las cooperativas un sistema de solidaridad muchas personas

156 Ibidem, págs 26 y 27 157 Ibídem, págs 55 y 56 158 SBEF, op.cit. págs 57-59 159 Ibídem, págs 61-67 160 Ibidem, págs 67-69

92

piensan que es imposible cooperar a otros cuando ellos mismos no pueden subsistir bajo las condiciones en la que

viven, esta concepción está equivocada porque las cooperativas además de ser solidarias se ftmdamentan en los

principios de la autoayuda lo cual brinda frutos mayores a los individuos que trabajan juntos que a los que lo

hacen solos, por eso se identifica con la frase: "La unión hace la fuerza".

Otro factor importante para la declinación de las cooperativas de ahorro y crédito es la aparición de muchas

financieras privadas que ofrecen préstamos bajo condiciones de garantía muy atractivas, este hecho también

ocurre con la apertura de departamentos de los mismos bancos que se encargan de préstamos menores bajo

garantías también menores. Este hecho resulta favorable para aquellas personas que no poseen bienes inmuebles

con los cuales puedan garantizar préstamos o que trabajen independientemente, por lo general los montos

solicitados para estos préstamos son bajos. Pero esta no es una condición favorable para la gente que necesita

conseguir fondos ya que las tasas de interés cobradas por estas entidades son muy elevadas, además sumadas a

sus cobros de multas por atrasos los prestamistas llegan a pagar casi un 50% más de los que solicitaron como

préstamo.

"En los registros de la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente ocupan el primer lugar

de importancia en el sistema financiero los bancos, hecho que siempre se mantuvo constante, en segundo lugar se

encuentran las mutuales de ahorro y préstamo para la vivienda y en tercer lugar los fondos financieros estatales y

privados. Dejando a las cooperativas de ahorro y crédito en un cuarto lugar y sín ingreso en el ranking del sistema

financiero"162.

No se puede desconocer que Las Cooperativas de Ahorro y Crédito son una parte importante del sistema

fmanciero, debido al significativo número de asociados que agrupan, pertenecientes principalmente a sectores

medios y bajos de La población urbana y rural, constituidos por empleados asalariados, comerciantes, pequeños

industriales y productores, artesanos, microempresarios y otros.

El D.S. 24439 de 13 de diciembre de 1996, que reglamentó el ámbito de aplicación de la Ley de Bancos y

Entidades Financieras y la Ley General de Sociedades Cooperativas, inició el proceso de adecuación de las

Cooperativas de Ahorro y Crédito en ftmcionamiento. Resultado de este proceso, se presentó a la

Superintendencia 63 Cooperativas declarando su intención de adecuar su funcionamiento a Cooperativas de

Ahorro y Crédito de vínculo Abierto, solicitando Licencia de Funcionamiento para efectuar operaciones de

íntennediación f'manciera, entre estas se encontraban las 17 cooperativas que reportan información a la SBEF.

Las condiciones de adecuación estuvieron basadas principalmente en la suficiencia de capital mínimo requerido,

una ponderación de activos de riesgo acorde con la normativa vigente, una estructura organizacional capaz de

soportar los servicios ofertados, así como la adecuación de sistemas de información. Para cumplir tales

requerimientos las entidades tuvieron que tomar acciones para fortalecer su patrimonio, mejorar su gestión

crediticia y renovar su tecnología. El proceso de evaluación, técnica y legal comprendió tres etapas:

i. Revisión de antecedentes formales para conocer la situación en la que se encontraban los documentos de constitución, estatutos y los antecedentes de los miembros de los Consejos y plantel ejecutivo

161 SBEF, op, cit, págs, 70 y 71 162 DA VIS, Pctcr, "Managing the coopera ti ve difference" Ginebra, OIT 1999, pág 41

93

ti. evaluación económica financiera de gabinete para estimar el potencial de las Cooperativas como entidades de intermediaciónfinanciera

iíi. visitas de campo con el objeto de evaluar la capacidad de generar información con las caracterlsticas de oportunidad y confiabilidad requeridas por la SBEF, ast'como la capacidad para prestar servicios financieros en razonables condiciones de costos y calidad.

Como resultado de dicha evaluación en la gestión 2000 fueron otorgadas 18 licencias de ñmcionamiento,

existiendo a la fecha 24 cooperativas que poseen autorización de la Superintendencia para operar como

cooperativas de vínculo abierto (\ler Anexo No 5). El volumen de activos de las cooperativas que reportan

información a la Superintendencia alcanza a USA.246.7 millones, respaldado con un patrimonio de USD.33.9

millones. El volumen de captaciones que presentan alcanza a USD.l88 millones, además del monto de aquellas

que serán incorporadas al ámbito de supervisión de la SBEF en la próxima gestión, cubriéndose de esta manera

más del 90% del total de pasivos de las Cooperativas que solicitaron Licencia de Funcionamiento a esta

Superintendencia.

La evolución de las cuentas consolidadas de balance muestra el impacto positivo de la adecuación de las

Cooperativas a las nuevas disposiciones legales. Entre Dic199 y Dic/00 el activo total creció en un 4%, mientras

que el incremento respecto a 1995 es de 75%. Por otro lado la cartera en mora creció un 21% (USD.5.8 millones),

incrementándose la morosidad de 14.4% a 17 .2%, situación atribmble entre otros factores a la crisis generalizada,

cuyos efectos visibles se observan a lo largo de las gestiones 1999 y 2000. El patrimonio de las Cooperativas con

Licencia de Funcionamiento, está conformado en 53% por el Fondo Social, correspondiendo el porcentaje

restante a los aportes no capitalizados y el capital social. El promedio del coeficiente patrimonial en ñmción a

activos de riesgo que presentan estas Cooperativas es 19%, habiéndose reducido el coeficiente de 23,95% a 19%,

como efecto de la reducción del patrimonio, producto de las pérdidas de gestión registradas.

Aquellas Cooperativas que no se adecuaron dentro del proceso iniciado por el D.S. 24439, cuentan con la

posibilidad de optar por fusionarse con otras Cooperativas de Ahorro y Crédito, o fortalecer su patrimonio con

recursos del FONDESIF, a quien mediante D.S. 25338 de 29 de marzo de 1999 se le otorga la misión de apoyar

el fortalecimiento de entidades que otorgan créditos al sector micro fmanciero, con asistencia técnica o con

recursos que pueden ser colocados en cartera, que les permita alcanzar los niveles patrimoniales y de

infraestructura necesarios para ser supervisadas.

2.9.9. COBERTURA DE DEPOSITOS

Bolivia está diseñando una nueva Ley de Entidades de lntermediación Financiera en el marco de la cual se

introduciría también un Fondo de seguro de depósitos para tudos los intermediarios financieros regulados y

vigilados. Esto incluiría a las COACs abiertas que captan depósitos del público y que son supervisadas por la

Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras. No se prevé una diferenciación de la cobertura o de la

prima entre las COACs y la banca.

2.10. EL CASO DE VENEZUELA

En el ámbito de los países que integran la CAN, en Venezuela, el sistema cooperativo ha tenido un desarrollo

incipiente debido principalmente a que, desde el punto de vista histórico, la ley cooperativa venezolana LGAC de

1975 se encuentra desfasada de la realidad cooperativa actual.

1 94

Vigente desde el 16 de mayo de 1975, constituyó una apresurada y parcial reforma a la ley de 1966 que estableció

el moderno sistema legal del cooperativismo en el país. La Ley cuenta con un Reglamento del año 1979. Además,

existe un Reglamento ( 1977) que desarrolla el financiamiento público al sector cooperativo.

Desde el punto de vista orgánico, la LGAC se aplica a las cooperativas de primer grado, organismos de

integración. el Consejo Nacional Cooperativo , a la Autoridad pública de Aplicación denominada

Superintendencia Nacional de Cooperativas (Sunacoop), al sistema de fmanciamiento público al Sector y a los

asociados. Se aplica también, en forma analógica, a las Cajas de Ahorro (asociaciones de Ahorro y Préstamo de

base cooperativa de vínculo de empresa) que, sin embargo, son mucho más numerosas e importantes que las

cooperativas. Desde el punto de vista material, regula las actividades de los asociados con su cooperativa, de las

cooperativas con sus organismos de integración, así como el fomento y la fiscalización del Estado sobre las

mismas.

Defme a la cooperativa como una asociación que cumple con los principios que ella enuncia, sin ánimo lucrativo,

de duración indeterminada, capital variable y número indeterminado de asociados, que puede realizar sólo los

actos determinados expresamente en sus estatutos, una vez autorizados por la Autoridad de Aplicación. Declara a

las cooperativas como Asociaciones, a las que considera de utilidad pública e interés social, con una única y

exclusiva forma jurídica establecida en la ley. Permite que las cooperativas sean de responsabilidad limitada de

los asociados por las operaciones sociales hasta por el total de los aportes que hubieren suscrito o suplementada,

por una cantidad adicional determinada en los estatutos.

Las cooperativas de ahorro y erédito que tienen por objeto fomentar el ahorro, otorgar préstamos a sus asociados

y proporcionarles una mayor capacitación económica y social, deberán estar integradas por personas que tengan

tm vínculo común preferentemente de trabajo, de asociaciones o de residencia geográfica.

Las operaciones de ahorro y crédito estarán limitadas exclusivamente a sus asociados. Los préstamos podrán ser

de previsión o de inversión comprobada a dirigida, y no se otorgarán a largo plazo. El número de asociados no

podrá ser menor de cincuenta, salvo lo que disponga el Reglamento de esta Ley para las cooperativas organizadas

entre personas dedicadas a la agricultura, a la cria o a la pesca.

Se trata de una ley especial única para todo el sector cooperativo con algunas normas para ciertos tipos de

cooperativas, dictada por el Poder Ejecutivo por habilitación del Poder Legislativo, de duración permanente,

dividida en 15 capítulos y 122 artículos. La ley no contempla cual es su objetivo.

2.10.1. SUJECION A LA LEY

Las cooperativas debi~ron sujetarse en forma obligatoria a dicha ley en el plazo de un año después de su

publicación, sin que se hubieren previsto sanciones por su incumplimiento. Las Cajas de Ahorro, dentro de los

seis meses siguientes a partir de su promulgación. No está previsto expresamente en la Ley, aunque de manera

genérica establece que re¡rt.tla al Sector con ocasión de toda actividad cooperativa de trabajo y de servicio

encaminada a la producción, distribución y consumo cooperativo de bienes y servicios. La LGAC enumera en

1 i

\

95

forma expresa los principios163 que tipifican a una entidad como cooperativa, y los considera como vinculantes u

obligatorios, conforme a los señalados por la Alianza Cooperativa Internacional.

En cuanto a las operaciones, aún no se han introducido modificaciones que permitan a los entes cooperativos

invertir o colocar fondos del sector cooperativo, fuera de ese mismo sector. Se mantiene el límite de las

operaciones con terceros cuando destina la totalidad de los excedentes a educación. En cuanto a los títulos

relacionados con el capital cooperativo, la ley venezolana para cooperativas había previsto cuatro tipos: de

asociación, de aportación al capital inicial, rotativos o de autofinanciación y de inversión. Los últimos permiten

aportes externos que son libremente remunerables y transmisibles.

Respecto de la ampliación de la tipología a bancos cooperativos y cooperativas de seguros no existe ninguna

normativa particular. Por el momento, la legislación bancaria general reserva la creación y funcionamiento de

bancos a sociedades anónimas. En cuanto al régimen judicial no existen disposiciones especiales para las

situaciones jurídicas derivadas de las actuaciones de las cooperativas.

A partir de los últimos acontecimientos de orden social y político, a raíz de la elección de Hugo Chávez como

Presidente, se cambia la constitución y a partir de ello se van modificando y formulando el resto de leyes. Así,

desde el Estado se plantea una nueva propuesta de ley164 para las sociedades cooperativas argumentando que la

Constitución del 99 le da al cooperativismo y a los valores cooperativos un papel protagónico con el fm de

procurar el desarrollo empresarial de estas organizaciones para que puedan alcanzar el nivel necesario y cumplir

con su responsabilidad social.

Se aduce también que la ley actual limita y restrunge la capacidad empresarial y transformadora de las

cooperativas y los cooperativistas. Una de las razones del estancamiento histórico que ha tenido el movimiento

cooperativo en algunos países latinoamericanos está en que se la ha impuesto una camisa de fuerza, dura,

inflexible al establecer una solo modelo o forma organizativa en las cooperativas

En el marco de esta propuesta de Ley se ha plantado que no es solución pretender administrar las cooperativas

como si alguien o un grupo fuese dueño, se apropiase de la organización, se convirtiera en accionistas capitalistas

y decidiera concentrar más aún el poder en gerentes "eficientes" y en un falso modernismo que pretenda que la

solución está en máquinas y computadoras que manejen unos pocos. La solución no está en copiar modelos de

bancos, supermercados, seguros, etc., diseñados precisamente para una gestión de minorías, en donde los usuarios

son espectadores pasivos y los trabajadores simples instrumentos.

163 aj Funcionar conforme a los principios de libre acceso y adhesión voluntaria, y en consecuencia, con número ilimitado de asociados que no será menos de siete; b) Funcionar segú.., el principio de control democrático, que comporta la igualdad en derechos y obligaciones de los asociados, y en consecuencia a cada asociado corresponde un solo voto, sea cual fuere su participación económica; e) No estar sujetas a recursos económicos fijos ni a duración predeterminada; d) Distribuir excedentes entre sus asociados a prorrata de los servicios recibidos por éstos de la cooperativa o del trabajo personal que le hubieren suministrado; e) Funcionar de acuerdo con el principio de interés limitado sobre el capital; f) Realizar sus actividades económicas mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua de sus asociados, el provecho inmediato de éstos y el mediato de la comunidad; g) Funcionar conforme al principio de neutralidad política y religíosa; h) Fomentar la educación de sus asociados.

164 En el presente capítulo se aborda las características de esta propuesta; sin embargo en el Capítulo III, en lo que respecta a las perspectivas se hará un análisis mas detallado de la misma sobre todo en lo que concierne a la

'-

96

La nueva ley debe permitir que todos, dentro de los principios que guían el movimiento, puedan crear formas

empresariales eficientes y adaptarlas permanentemente a la realidad social y cultural. En la propuesta la

administración, el control, el trabajo, la educación son responsabilidad de todos y en los estatutos y no en la ley se

establecen las formas, nombres, características de organización y gestión de la cooperativa. Cada grupo, con

libertad e iniciativa, las establece, acogiendo lo que le ha sido útil, e innovando cuando lo considere necesario

siendo coherentes con el principio cooperativo de la gestión y control democrático.

La propuesta de ley establece un punto de encuentro especial: El Consejo Nacional Cooperativo. Un punto de

encuentro de todos los organismos de integración nacionales e internacionales, pero un punto de encuentro no

para coordinar el desarrollo del movimiento cooperativo, sino para darles solución a los problemas de

información y comunicación, auditoría y control., resolución de conflictos e interpretación de las disposiciones

legales. La coordinación del desarrollo y de las acciones del movimiento debe ser de los cooperativistas, sus

cooperativas y los organismos de integración y articulación que ellos establezcan.

Por último la ley tiene otro hilo central de desarrollo: la relación estado movimiento-cooperativo. Se plantea,

en la propuesta, un organismo público de atención a la promoción y protección de las cooperativas y demás

entidades de la Econornia Social en el ámbito presidencial, responsable de la coordinación de los entes públicos y

de concertar con el Movimiento Cooperativo, a partir de los planes que este establezca. Se refuerza el papel

protagónico del Movimiento Cooperativo establecido en los artículos 70, 118, 184 y 308 de la Constitución. Se

establece un rápido mecanismo para la legalización en los registros competentes en cada localidad. Por otra

parte, se establecen sanciones a los funcionarios públicos que no cumplan con las disposiciones constitucionales y

legales relativas a la promoción y protección.

2.10.2. CRITERIOS GENERALES QUE GUIAN LA PROPUESTA DE LEY ORGANICA SOBRE LAS COOPERATIVAS Y EL MOVIMIENTO COOPERATIVO

i) La ley debe establecer un claro compromiso de las cooperativas y el Movimiento Cooperativo con su comunidad, con el Sector de Economía, Social y Participativa y con el desarrollo del país y permita su desarrollo como una fuerza social transformadora y revolucionaria.

ii) La Ley debe incorporar y ser coherente con los logros obtenidos en la nueva constitución: Carácter Protagónico del Movimiento Cooperativo. Instrumento de Participación ciudadana. Derecho de los Trabajadores y la Comunidad. Acto Cooperativo. Especificidad del Trabajo Cooperativo. Carácter de asociaciones generadoras de beneficio colectivo.

iii) Ley con vocación de permanencia. Que permita la adaptación al entorno cambiante. Que permita que la vida vaya diciendo. Que no sea una camisa de fuerza. Que sea flexible frente a los cambios sociales y a las iniciativas de los cooperativistas

iv) Ley que permita una rápida legalización de las cooperativas.

v) Ley con formas de organización abiertas y flexibles para las cooperativas y sus redes.

Participación versus representación y delegación en consejos. Dejar básicamente a los estatutos el diseño organizacional.

vi) Ley que valorice y reconozca el auténtico sentido al Trabajo Cooperativo

vil) Ley que le dé la importancia debida al proceso educativo como punto fundamental de la transformación cultural.

concepción de las cooperativas y a los defectos de las que adolece, razón por la cual se corre el riesgo de que el intento de fortalecer al movimiento cooperativo fracase.

-,.­·, i

97

viii) Ley que defina claramente el carácter participativo en el hecho económico.

ix) Ley que propicie mecanismos de Integración cooperativa abiertos a cualquier figura, nacional. regional, local, sectorial, internacional.

x) Las fUnciones generales de interpretación de la ley, fiscalización y auditoria, solución de conflictos y la .fimción Estadística en manos de un ente coordinado por las propias cooperativas.

x:i) Ley en la que las sanciones sean definidas por los propios entes cooperativos.

:di) Solución a problemas graves de las cooperativas y el movimiento cooperativo mediante el régimen excepcional

xiii) Estado facilitador, que promueve y proteja en coordinación con los planes del Movimiento Cooperativo.

:dv) Ley que establezca un ente del Estado con nivel Presidencial para la atención de las cooperativas y otro tipo de empresas asociativas. Ente del Estado con fUnción de coordinación de los entes públicos que se vinculen al cooperativismo y garante del cumplimiento de las normas de protección.

2.10.3. COBERTURA DE DEPOSITOS

En Venezuela no hay una fiscalización de COACs por parte de las Superintendencias Bancarias sino solamente la

vigilancia no especializada por parte de los Institutos Estatales de Cooperativas. Consecuentemente, no se

incluye las COACs que además no están habilitadas de captar del público en los Fondos de seguro de depósitos

respectivamente en la garantía estatal.

2.11. SUPERVISIÓN DE LOS SITEMAS DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LA CAN

2.11.1. ANTECEDENTES

En los últimos años se ha venido evidenciando, cada vez más, la necesidad de incrementar los esfuerzos por

mantener los sistemas fmancieros latinoamericanos sanos, sólidos y solventes; sin embargo, durante muchos años

cuando se hablaba de interrnediación financiera sólo se referia a la banca tradicional, dejando por fuera a las

cooperativas de ahorro y crédito que también se dedican a la interrnediación financiera.

Por el otro lado, la supervisión por parte de los institutos estatales de cooperativas se ha mostrado insuficiente,

también por el permanente conflicto entre sus funciones de fomento y fiscalización y por la heterogeneidad de las

actividades en los sectores cooperativos. Esta situación ha contribuido a sonadas intervenciones y quiebras

incluso en COACs grandes165, lo que ha producido en cierta medida desconfianza hacia las COACs que hoy en

día persiste en varios países de América Latina y el Caribe.

165 Recordamos ios casos de las cooperativas San José Obrero (en Bolivia), Caja Popuiar de Cooperativas (Colombia), 8 de Septiembre y San Francisco de Asís (Ecuador).

98

Un estudio166

realizado en el año 1998 por la DGRV y el CEMLA (Centro de Estudios Monetarios

Latinoamericanos con sede en Ciudad de México) sobre la situación de las COACs en 11 países de Latinoamérica

y el Caribe, denotó que es todavía insuficiente el área de cobertura de la regulación y supervisión especializada de

este tipo de intermediario financiero. Aquí procuraremos describir el panoranta latinoamericano de los paises de

la Comunidad Andina de Naciones: Venezuela, Colombia, Ecuador, Perú y Bolivia.

2.11.2. IMPACIO SOCIAL DE LAS COACS

Aunque los porcentajes manejados por las COACs en los mercados financieros nacionales parecen a primera

vista bajos (Ver ANEXO No 6) su impacto social, y por ende tantbién económico, es considerablemente más

grande, ejemplo de ello: el caso de Ecuador, en donde aunque las COACs tienen solamente una participación en

el mercado de 1,6% en términos del volumen de activos, las cooperativas financieras manejan 1,2 millones de

cuentas, comparado con 1,5 millones de cuentas manejadas por los bancos. En Bolivia, con 1.rn porcentaje de 5%

del mercado (de depósitos) las COACs reúnen 25% de los alwrrantes del país.

2.11.3. PERFIL DE LAS COACS DE LA CAN

Mientras en algunos aspectos las COACs de la Comunidad Andina de Naciones muestran, en cuanto al catálogo

de sus actividades y sus posibilidades, cierta convergencia hacia la banca tradicional, en otros conservaron su

carácter especial y sus limitaciones (Ver Anexo 7): Cada vez menos COACs se limitan a trabajar solamente con

asociados con un vínculo común, más bien abren la posibilidad de ser socio para todo público. En la gran

mayoría de los paises objeto del presente trabajo, las COACs otorgan crédito sólo a sus asociados; en

aproximadantente la mitad de los casos están habilitadas para mezclar sus actividades de ahorro y crédito con

otros servicios para sus asociados (p. ej. compra-venta de electrodomésticos, cobro de servicios públicos), hecho

que dificulta el control y la supervisión de las instituciones. En casi todos los países de la CAN las COACs

compiten entre ellas y no respetan el "principio regional" 167

En la mayoría de los países, las COACs gozan de privilegios impositivos debido a su supuesto carácter como

entidades "sin fmes de lucro". Por el otro lado, prácticamente en ningún caso están habilitadas de operar con

cuentas corrientes, no tienen cuentas en los Bancos Centrales y consecuentemente no participan en el sistema de

pagos, incluso en los casos donde cumplen con el encaje legal del instituto emisor. Generalmente, tampoco están

integradas a los sistemas de protección de depósitos, en muchos casos ni siquiera en las centrales de riesgo

existentes en los diversos países. Estas limitaciones puestas por los legisladores, los Bancos Centrales y

Superintendencias, se deben en buena parte a la deficiente regulación y supervisión de las COACs, que se

analizará a continuación.

166 Estudio sobre Regulación y Supervisión de Cooperativas de Ahorro y Crédito en ll países de América Latina y el Caribe, encargado por el CEMLA y la DGRV y elaborado por los consultores Dieter Hübenthal y Ruben Gattelet (1998).

t67 El Principio Regional, se refiere al hecho de que las cooperativas deben desarrollarse en el contexto de su localidad y que otras cooperativas eviten incursionar en dichas localidades a fm de evitar una competencia que difícilmente favorece a estas instituciones.

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99

2.11.4. SUPERVISIÓN NO ESPEOALIZADA

Una buena regulación y supervisión de COACs comienza con una adecuada base legal para su control. En todos

los países de la CAN existe una Ley de Cooperativas, en la cual se regulan de una manera genérica todos los tipos

de cooperativas 0/er Anexo 8). Velan por el cumplimiento de estas leyes los institutos estatales de cooperativas,

que en algunos países están integrados en diversos Ministerios en la forma de un Departamento (Bolivia y

Ecuador) o llevan el nombre de una Superintendencia (Venezuela).

Sin embargo, las Leyes de Cooperativas, diseñadas para regular el funcionamiento de las cooperativas

independientemente de sus actividades, no pueden reglamentar el comportamiento específico de las respectivas

actividades de cooperativas que abarcan actividades desde transporte o producción agraria hasta la intermediación

fmanciera. En otras palabras, el criterio para la selección del tipo de supérvisor estatal debería ser la actividad de

la empresa y no su forma jurídica. Para la actividad de la intermediación financiera sin embargo, ya existen entes

estatales de supervisión, utilización de los cuales permite la realización de efectos de escala y una fiscalización

más eficiente y menos costosa.

Además, los institutos estatales de cooperativas casi siempre se encuentran en un constante conflicto entre sus

funciones de fomento y de control de los sectores cooperativos168, conflicto que en muchos casos no ha podido

ser resuelto de una manera satisfactoria. Estos argumentos llevarían a la conclusión de implementar una división

de labor entre los institutos y las Superintendencias Bancarias en el sentido de qUe los institutos son responsables

del registro para todo tipo de cooperativa y ejercen el control legal (velando por el cumplimiento de las Leyes de

Cooperativas), mientras las Superintendencias se ocupan de la fiscalización de la actividad fmanciera. Esta

división haría el control de las cooperativas financieras más eficiente y evitaría una duplicación de trabajo,

esfuerzos y de costos.

2.11.5. SUPERVISIÓN ESPECIALIZADA

Genéricamente, los casos existentes en la CAN pueden ser organizados en tres grupos desde el punto de vista

legal:

i. Primero, el caso que las COACs no son reguladas como intermediarios .financieros en ninguna parte (sólo existen las disposiciones demasiado generales de las leyes cooperativas mencionadas). El Estado se limita a otorgar la licencia de funcionamiento y somete las COACs al control insuficiente del instituto estatal de cooperativas. Ni existe una ley específica para COACs con una normativa prudencial, ni son incorporadas en la ley de bancos o reguladas en decretos especiales, ejemplo de este caso: Venezuela

168 Tal es el caso de Ecuador en donde el conflicto entre la Dirección Nacional de Cooperativas adscrita al ivliiiisterio de Bienestar Social, se origina en la imposibilidad de cruzar información con la Superintendencia de Bancos y concretamente con la Subintendencia Nacional de Cooperativas, esto ha conducido a una desorientación del público respecto a las alternativas reales de cooperarse .puesto que mientras en la Subintendencia se puede hallar información financiera, en la Dirección de Cooperativas, este aspecto elemental resulta particularmente dificil

100

ii. En el segundo grupo. existen leyes o decretos especiales para COACs, por ejemplo Bolivia. En el caso de Perú en donde la supervisión es delegada en la Federación, siendo el único país en América Latina con supervisión delegada.

iii. El tercer grupo lo cor>.stituyen los paises donde las COACs son reguladas básicamente en la Lev General de Bancos y tratadas como verdaderos intermediarios financieros por parte de ¡~ Superintendencia de Bancos, Seguros e Instituciones Financieras.

Muchos supervisores estatales rechazan el control de COACs con el argumento de que éstas captan (en muchos

países) depósitos sólo de sus asociados. Cualquier quiebra dañarla "sólo" los co-propietarios del instituto

financiero, no habiendo depositantes no asociados. Interpretan, en otras palabras, depósitos en COACs

"cerradas" como depósitos relacionados con el capital Sin embargo, seria más adecuado traducir la expresión

"captar del público" como "aceptar depósitos de una gran cantidad de personas", siendo co-propietarios o no, e

incorporar todas las COACs en la supervisión, incluyendo también las de vínculo común.

2.11.6. LA SITUACIÓN ACTUAL

De los países de la CAN (Ver Anexo 9), Colombia, Ecuador, Bolivia han incluido en la supervisión

especializada de la Superintendencia por lo menos una parte de sus cooperativas financieras (no bancarias), y en

el caso de Perú todas están supervisadas por la Federación. En síntesis, del total de COACs, sólo una minoría

está en la supervisión especializada debido a que las entidades fiscalizadoras típicamente sólo consideran las

COACs más grandes para la incorporación. En este contexto se observan cuatro diferentes enfoques de los

supervisores (Ver Anexo lO)

Aunque en el último caso el tamaño mínimo de las COACs es necesario para ingresar en la supervisión

especializada por parte de las Superintendencias, se da el caso de COACs cerradas fuera de la supervisión más

grandes169 que COACs abiertas y que están dentro de la supervisión (Bolivia y Ecuador), por lo que este

parámetro no resulta un buen indicativo de cuáles COACs deberían quedar fuera o dentro .La dicotomía creada

por este enfoque distorsiona más bien el mercado fmanciero, no permitiendo la creación de un régimen único .

2.12. DESARROLLO PARA COACs SUPERVISADAS

La situación insatisfactoria en cuanto a supervisión ha producido que las COACs en algunos países no hayan

seguido prácticas fmancieras adecuadas o saludables, pues el control del instituto cooperativo estatal no ha sido

suficientemente especializado y eficaz en ningún caso.

Con las nuevas tendencias de la globalización y de competencia abierta, las COCs deben ser supervisadas si

quieren competir, ya que la fiscalización oficial da mayor confianza a los asociados y al público en general Sin

embargo, el proceso de la defmitiva inclusión al mercado regulado tiende a ser muy exigente (capital mínimo,

169 Al respecto, Ecuador es un claro ejemplo, puesto que en la actualidad la cooperativa de ahorro y crédíto más grande del país es la Manuel Esteban Godoy MEGO, ubicada específicamente en la ciudad de Loja. Esta cooperativa no se halla controlada por la Superintendencia de Banc.os sino por la Di~ección Nacional de Cooperativas. En dic/00, al interior de la Corporación de Estudios y Desarrollo Cooperatwo CEDECOOP, se hizo una simulación para ubicar en el ranking de la Superintendecia a esta cooperativa, y los resultados fueron; ler lugar en activos, ler lugar en colocaciones, ler lugar en captaciones; sin embargo se observaron problemas importantes en el ámbito de calificación de activos de riesgo.

101

creación de estimaciones para incobrables, clasificación de cartera según el riesgo, reglas para la concesión de

créditos e inversiones en actividades no financieras, manuales de cuentas uniformes y envío de información

oportuna a la Superintendencia).

En la medida en que las COACs estén integradas cada vez más en la supervisión especializada adquirirán también

"derechos morales" frente a los Bancos Centrales con la posibilidad de tener en el futuro cuentas corrientes en los

institutos emisores para poder participar plenamente en el sistema de pagos y para tener acceso al

refinanciamiento. Por el otro lado, deberian cumplir obligaciones como el encaje legal con el fm de igualar las

condiciones para competir entre todos los participantes en el mercado. Al mismo tiempo se podría ampliar

sucesivamente el catálogo de actividades permitidas para COACs (p. ej. Cuentas corrientes, emisión de taijetas de

crédito, etc .. En estas condiciones, las COACs también deberían estar incluidas en los fondos de seguro de

depósitos aunque sea con parámetros diferentes de los bancos (en cuanto a cobertura, prima, etc.) y en las

centrales de riesgo para créditos.

2.13. NORMATIVA PRUDENOAL

2.13.1. COEFICIENTE DE SOLVENCIA

El criterio clave de la normativa prudencial para intermediarios financieros es el patrimonio. En algunos países

se han implementado los criterios de adecuación patrimonial para las COACs. Los porcentajes aplicados van

mucho más allá de los coeficientes exigidas de los bancos en Bolivia (1 0% a 20%) y Colombia (9% para

Cooperativas Financieras hasta 300,4 para las cooperativas fuera de la supervisión especializada) En el caso del

Ecuador es el9%, Perú 9% y Venezuela 8%

2.13.2. CAPITAL MÍNIMO INIOAL

En los países de la CAN, el coeficiente de solvencia raras veces constituye un problema para las COACs170,

aunque el valor estipulado sea considerablemente mayor que él exigido de los bancos. Es más bien el capital

mínimo inicial "capital de arranque" el que por lo general limita la creación de muchas COACs, En el caso de

Bolivia se escalonan en cuatro categorías dependiendo de las operaciones que puedan realizar, Colombia: 1.900

millones de pesos, Ecuador 2 millones de dólares para las cooperativas controladas y por el momento no existe

exigencia mínima para aquellas que no están bajo control, En el Perú no existe tampoco una exigencia

establecida en la Ley, y ocurre lo mismo con Venezuela.

110 Al respecto se deberia implementar un capital mínimo suficientemente alto como barrera de entrada, ya que de lo contrario sería imposible esperar que la Superintendencia esté dispuesta a supervisar todas las COACs. En otras palabras, la barrera a la entrada en forma de un capital mínimo inicial significativo es una precondición para la supervisión especializada de la totalidad de las COACs, ya q1.1e por la falta de presupuesto, de infraestructura y de personal por parte de las Superintendencias y por el gran número de COACs que existe en muchos países sería muy dificil fiscalizar un muy variable número de ellas. Por el otro lado hay que fijar los niveles para el capital social tampoco excesivamente alto para permitir que sobrevivan las instituciones y admitir cierto acceso al mercado.

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1 102

2.13.3. REDIMIBILIDAD VERSUS ESTABILIDAD DE CAPITAL

Un alto grado171

de redimibilidad del capital se observa en Ecuador y Venezuela. Una manera de estabilizar el

capital social consiste en que se incluya en la legislación, que las devoluciones de capital deben hacerse al fmal

de ejercicio económico en la forma y condiciones que establezcan los estatutos. En este sentido algunas COACs

han introducido una cláusula en sus estatutos sobre límites a devolver en el ejercicio económico, por ejemplo un

lO% del capital social por año como máximo; en otros casos el legislador o las COACs mismas exigen que no

haya tma reducción neta del capital. Otros como Bolivia, prohíben la devolución de las aportaciones si esto

significaría la violación de una norma prudencial de la Superintendencia.

2.13.4. LAS FEDERACIONES COMO CONTROLADORES

La supervisión especializada del total de las COACs por parte de Las Superintendencias Bancarias en muchos

casos se ha visto limitada por un conjunto de factores: La gran cantidad de instituciones, su relativamente

pequeña participación en el mercado y -en muchos casos- la gran dispersión geográfica. Estas circunstancias han

propiciado tm auge en mecanismos como "autocontrol" y "supervisión auxiliar" en las cuales las Federaciones

juegan roles importantes.

2.13.5. SUPERVISIÓN DELEGADA

La supervisión fmanciera de todas las COACs las realiza la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y

Crédito del Perú (FENACREP) como una supervisión delegada y no auxiliar172, ya que todo el trabajo lo hace la

Federación y la Superintendencia sólo fiscaliza a FENACREP. De hecho este es el único caso en el ámbito de la

CAN en el cual la supervisión se maneja de esta manera.

La particularidad de este modelo es que FENACREP tiene la potestad de crear normatívidad aunque en última

instancia es la Superintendencia de Bancos y Seguros (SDS) la que la aprueba, sancionar e intervenir las COACs.

Actualmente existen 190 COACs en Perú todas supervisadas por FENACREP, de las cuales 134 están federadas.

171 Es importante que las, COACs cuenten con un capital social estable con el fm de disponer de un verdadero capital de riesgo. En la actualidad, el capital de las COACs en algunos países es volátil en el sentido de que el asociado entra y sale cuando quiera sin rungtma restricción, 112 El concepto de la supervisión auxiliar en el ámbito latinoamericano fue primero puesto en práctica en el caso de Costa Rica: Con base en la "Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas" (1994) y la "Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica" (1995), se contempló la facultad para la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) de contar con los servicios de un Supervisor Auxiliar que realizaría funciones auxiliares de fiscalización en las Cooperativas de Ahorro y Crédito siguiendo un esquema determinado por la SUGEF. En la "Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica" se introdujo adicionalmente la posibilidad de contratación remunerada de un supervisor auxiliar -que podía ser la Federación- siempre y cuando cumpliera con los requisitos establecidos por la SUGEF. Sin embargo, como el problema del costo de la supervisión auxiliar no fue posible remediarlo, AUDICOOP, que había sido previamente autorizado por la SUGEF como supervisor auxiliar, renunció a esta actividad en febrero de 1998.

1 1

103

CAPITULO No Ill

Objetivo:

Analizar cual es la perspectiva, que en el marco de la globalización fmanciera, tienen y tendrán los sistemas de

cooperativas de ahorro y crédito de los países de la Comunidad Andina de Naciones

, ! !

104

3. CONSOLIDAOON DEL MOVIMIENTO COOPERATIVO EN UN CONTEXTO DE GLOBALIZACIÓN FINANCIERA

Al respecto del papel de las cooperativas en un contexto de globalízacíón financiera, el Sr. Mark Levin, alto

fi.mcionario de la OIT, dice: "Pienso que las cooperativas deben aceptar la globalización como una realidad,

un hecho, con todas sus amenazas y oportunidades en vez de unirse a aquellos que rechazan la globalización

del todo. Si bien el rechazo tiene su atracción superficial, no beneficiará a los miembros de las cooperativas ni

a sus comunidades. Saber cómo responder eficazmente a la globalización sin perder la identidad cooperaliva

es una estrategia más apropiada para adoptar y una que yo exploraré en un momento. Sin embargo, debemos

reconocer que existen aquellos que consideran a las cooperativas algo "inapropriado" en el orden económico

mundial nuevo. Las cooperativas tienen una tremenda oportunidad justamente porque poseen una identidad

especial, porque tienen objetivos económicos y sociales, porque se basan en la comunidad y sus valores,

porque les preocupa su gente y por su red de enlaces a través del movimiento cooperativo. Así, las

cooperativas, siendo fieles a sus principios básicos, proporcionan respuestas locales a la globalización"173

Es precisamente para tener una verdadera capacidad de respuesta frente a la globalización financiera que los

dirigentes y miembros de las cooperativas no pueden dejar de esforzarse pensando que los resultados anuales,

razonablemente, buenos significan seguridad suficiente para la viabilidad a largo plazo de su organización.

Esa es una situación desafortunada cuando ocurre. La primera responsabilidad de una cooperativa es asegurar

su capacidad para continuar sirviendo a sus miembros, de ahí que según Dieter Hubenthal: "las cooperativas

no son un fm en sí mismas sino un medio para mejorar la situación económica de sus socios"m. Así, las

cooperativas locales y de otros alcances deben mantener reservas adecuadas para su futuro y asegurarse de

que los miembros entiendan que ellos comparten la responsabilidad de la salud fmanciera de sus

organizaciones.

Las cooperativas de segundo y tercer grado también apoyan a las organizaciones cooperativas asociadas de

las cuales dependen. Una vez que se asegura la estabilidad, las cooperativas pueden entonces considerar

amplios los beneficios a sus miembros 175. Después de eso, los miembros pueden también considerar cuáles

contribuciones debe hacer su organización para el desarrollo general del movimiento cooperativo, el beneficio

general de la membresía, o el mejoramiento de su comunidad.

A causa de las crecientes necesidades de capital en muchos tipos de cooperativas, la asignación de fondos

provenientes de excedentes anuales o de las ganancias será a menudo insuficiente. Aun más, las cooperativas

tendrán que explorar formas innovadoras para reunir fondos, y en ellas involucrar prioritariamente a sus

miembros. En general, las cooperativas han sido negligentes al no usar la ventaja de la membresía para reunir

capitaL No está fuera del alcance que los miembros entiendan que ellos tienen que invertir regularmente en su

cooperativa y es razonable que ellos esperen alguna ganancia, quizás a largo plazo, sobre las inversiones que

hicieron.

173 Mark Levin, Servicio de Cooperativas de la OIT. Discurso de Apertura para el Décimo Congreso Nacional de Cooperativas, San José, 29 de marzo de\200 l. m Dieter Hubenthal, Evolución del cooperativismo en América Latina. Documento de trabajo presentado en la conforencia sobre cooperativismo de la Pontificia Universidad Javeriana de Colombia, Bogota, 2000, p. 5 175 Este aspecto continúa siendo un problema de fondo en sistemas como el del Ecuador en el cual las cooperativas de ahorro y crédito que no se hallan debidamente supervisadas insisten en brindar beneficios a sus socios en perjuicio de la estabilidad fmanciera de la institución. No cabe dudad que este proceder responde a la interpretación errónea del cooperativismo no solo de aquellos q~e no están supervi~ados, sino incluso de las autoridades de supervisión que deliberadamente ignoran el conterudo de la cooperac10n

l lOS

Las cooperativas tendrán también que explorar esfuerzos conjuntos con empresas privadas y gobiernos para

recaudar los fondos que necesitan para las nuevas iniciativas o para incrementar su influencia en una industria

dada. Esta clase de arreglos, como cualquier otro para atraer capital "de afuera" hacia la cooperativa, no tiene

que darse bajo el sacrificio de la autonomía de la cooperativa o de la capacidad de sus miembros para

controlar su propia organización democráticamente.

Las cooperativas deben también dedicar más tiempo para considerar cómo podrían crear mayores fuentes

comunes de fondos que, operados prudentemente, contribuyan al desarrollo de las cooperativas existentes y

particularmente al fomento de nuevas cooperativas. No es una tarea fácil. Es un tipo particular de préstamo

que requiere su propia disciplina y reglas de comportamiento; no es claro y debe conducirse prudentemente.

Es sin embargo una tarea esencial, si el movimiento cooperativo quiere llegar a ser realmente eficaz en el

sigloXXIm

Unir recursos y crear fuerza financiera implican un compromiso para con las estrategias a largo plazo.

Significan un tipo de disciplina que no se obtiene fácilmente. De hecho estos no son los únicos elementos

involucrados en el pensamiento estratégico. Los cooperativistas tienen que considerar cómo pueden asegurar,

de la mejor manera, no solo la permanencia, sino también la expansión de su organización.

Eso significa colaborar eficientemente para asegurar al movimiento cooperativo en general, al igual que cada

cooperativa como parte de ese movimiento, sean tratadas justamente por los gobiernos. Ya que atm las

funciones del gobierno pueden decaer en un futuro previsible, sería un error desestimar la importancia de la

legislación y las políticas del gobierno para determinar el destino de las organizaciones cooperativas. En el

mundo contemporáneo, hay qué defmir posiciones frente a los intentos de algunas autoridades, que cuando

legislan quieren agrupar a las cooperativas como empresas de capitaL

El pensar estratégicamente también significa asegurarse que las organizaciones cúpula les sirvan a las

cooperativas como sus voceros, les den la atención que merecen y los recursos que necesitan. Muchas

cooperativas apoyan a dichas organizaciones por medio de contribuciones fmancieras, pero no se integran a

las perspectivas más amplias que dichas organizaciones sostienen dentro de su propio planeamiento y sus

actividades centrales. Es un error que significa que el dinero gastado no se usa tan eficientemente como

podría hacerse.

Pero sobre todo, pensar estratégicamente significa considerar cómo pueden desplegarse más eficientemente

las ventajas de la me.mbresía, la distinción cooperativista, el poder de la gente, la combinación de los recursos

y de los centros de capital acumulado. Es imaginable lo que puede intentarse prudentemente y lograse

colectivamente.

176 Este tipo de recursos del exterior en mas de una ocasión se ha convertido en arma de doble filo para las cooperativas, dado que la presencia de recursos baratos y muchas veces no reembolsables, han postergado la necesidad de ser eficientes y procurara el autosustento. Es así que cuando dejan de fluir dichos recursos las cooperativas terminan por colapsar en el corto plazo. Es por esto que organismos internacionales como la Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito COLAC, Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV entre otras, han abandonado este tipo de prácticas y han implementado mecanismos de asistencia financiera en función directa de los resultados de las organizaciones a las que asisten.

106

Mas allá de lo que se puede imaginar, este movimiento es incluso un actor en el foro internacional respecto a

la discusión en temas de trascendental interés como se volvió a confumar en la "Declaración de Rio

Cooperativo 2000"177

(Anexo 3 ); sin embargo si bien la presencia internacional es importante, no lo es tanto

como la presencia local de las cooperativas, lo que importa sobretodo es la consolidación a nivel interno, en

sus países, provincias, regiones etc.,es allí donde verdaderamente toma fuerza y es allí donde cumplen su

función primordial de responder a sus asociados, cualquier otra actividad que postergue esta prioridad carece

de importancia.

Hoy por hoy no se puede desconocer la presencia del movimiento cooperativo, aunque parece contradictorio,

pero las pricípales amenzas vienen desde adentro del propio sitema, puesto que en cada país, en cada región

se está dando tma desnaturalización, influenciada no solo por el entorno local sino principalmente porque

quienes están vinculados al movimiento que llevan adelante una dirección que ignora el sustento teórico y la

herencia hiostórica que la dan razón de ser al cooperativismo.

El tema de los principios y valores siempre será objeto de discusión; sin embargo hay que recalcar las veces

que sean necesarias que este es un movimiento basado precisamente en esos principios y valores ya que

estos en su conjunto son la fuerza vital del movimiento que han infundido al movimiento desde su inicio, los

principios amoldan las estructuras y determinan las actitudes que le dan al movimiento sus perspectivas

distintivas. Son las directrices según las cuales los cooperativistas procuran desarrollar sus organizaciones

cooperativas.

Son pnnciplOs prácticos inherentes, adoptados tanto por generaciones de experiencia como por el

pensamiento filosófico. Por tanto, son elásticos, aplicables con diferentes grados de minuciosidad a los

diferentes tipos de cooperativas en las diversas situaciones. Sobre todo, requieren de cooperativistas para

tomar decisiones: por ejemplo, en lo que atañe a la naturaleza de la democracia de sus instituciones, a los

papeles de los diferentes miembros y a la distribución de los excedentes que se generen. Son cualidades

esenciales para hacer cooperativistas efectivos, distinguir a las cooperativas y dar valor al movimiento

cooperativo.

3.1. MARCOS LEGALES, LIDERAZGO E INTEGRACION: PERSPECTIVAS

El Presidente de la Alianza Cooperativa Internacional para la Américas, Sr. Enrique Cardozo, sostiene que al

llegar a un nuevo siglo y simultáneamente a otro milenio, la humanidad experimenta el paso de la

modernidad a la postmodernidad. En este contexto procede preguntarse ¿cuál es la situación del sector

cooperativo y su movimiento? La respuesta podría ser que como movimiento, el cooperativismo ha limitado

su espacio más no ha perdido vigencía178.

177 La Declaración es el parte del trabajo realizado en Río Cooperativo 2000, que fue un encuentro mundial del cooperativismo en el que delineó el plan estratégico del movimiento cuyo ejecutor es la ACI

m No debemos olvidar que la razón de ser de una cooperativa es la de servir y desarrollar a sus miembros y hoy en día se dan casos en los que a la cooperativa le va muy bien, pero a las per~as ~es va ~uy mal. Eso por supuesto no está bien. En algunos casos la pérdida de dinamismo y presencta esta relaciOnada con la

1 107

Las cooperativas han llegado así al inicio de esta nueva era, con una serie de dificultades para enfrentar el

entorno en el que están inmersas179. Los cambios en las tendencias económicas y sociales también han

modificado sustancialmente la posición del movimiento cooperativo. Hoy se habla de apertura así como de la

corriente que la representa, conocida como neoliberalismo. Las cooperativas tienen dificultades para aceptar e

incorporarse a ese proceso de apertura pues su actividad está más ligada al desarrollo local y al beneficio

social, factor que comúnmente va en contraposición con la mencionada corriente. Por otra parte, a diferencia

de las micro, pequeñas y medianas empresas, el movimiento cooperativo y su sector actúan como lUla red, lo

cual acentúa su capacidad de acción, de defensa de sus asociados(as) y de sus actividades. Pero también eso

hace vulnerable al movimiento, ya que tiene ill1 efecto de contagio muy grande dado que cuando una

cooperativa entra en crisis, porque se ve afectada por los efectos de la globalización o las medidas

neoliberales en boga, la tendencia es la réplica del problema a todo el movimiento.

Las cooperativas ineludiblemente están enfrentando, y deberán enfrentar en los años venideros, sus propios

cambios, así como los cambios del entorno y de la época. Esto tiene y tendrá que ver con un replanteamiento

del papel que deben jugar en la sociedad y con el reposicionamiento del modelo cooperativo en la sociedad

global. Es indiscutible que debe incorporarse a otros actores sociales desde su diversidad, principalmente

jóvenes, adultos mayores, grupos étnicos y personas discapacitadas; afectados por la marginalización la cual

corre paralela a las corrientes de la globalización.

En el Plan Estratégico Regional 2000-2004 de la Alianza Cooperativa Internacional, se establecen cuatro

pilares sobre los cuales se busca mejorar las perspectivas de las cooperativas de la región, incluidas desde

luego las empresas cooperativas de los países que integran la CAN, dichos pilares son:

i. Marcos Legales

ii. Formación de Capital

iii. Integración

i~ Liderazgo

3.1.1. PERSPECfiVA DE LOS MARCOS LEGALES

En toda la Región de las Américas se está dando mucha importancia a los marcos legales, debido a que se

están dando muchos cambios, principalmente por los procesos de reestructuración de los gobiernos.

Tradicionalmente se habían estructurado mecanismos de protección a organizaciones de índole social, los

cuales paulatinamente se han ido desmantelando. En esta línea de acción las cooperativas tienen que resolver

el problema de cómo deben ser enmarcadas en su accionar, dentro de adecuados marcos legales que les

permita seguir operando con sus fines sociales. La capacidad propositiva de las cooperativas en cuanto a

antigüedad de su membresía, pues algunas cooperativas no han sabido dar nuevos ímpetus a esa membresía y si bien fueron o son empresas exitosas, su futuro y desarrollo cooperativo son ahora inciertos.

179 Uno de los cambios esenciales para comprender la situación actual del movimiento cooperativo se encuentra en sus relaciones con los gobiernos y con otras organizaciones de la sociedad. En casi todos los paises ha disminuido la importancia que el cooperativismo juega en los programas de gobierno. Excepcionalmente hay sectores gubernamentales que cuestionan a las cooperativas pero la generalidad es que pasen inadvertidas. Por ejemplo, a veces se eliminan barreras aduaneras y otros respaldos obtenidos, sin que se analice o se trate de mitigar los impactos negativos que esto causa al conglomerado cooperativo.

108

adecuados marcos legales es algo que defmírá de alguna manera su futuro, de ahí la importancia que este

tema tiene en estos momentos.

De lo analizado en el capítulo II, se puede evidenciar que los marcos legales de los países que integran la

CAN enfrentan obstáculos tales como:

i. Prejuicios y concepciones erradas sobre e/ cooperativismo, de parte de algunos sectores, producto de la pérdida de preponderancia del movimiento en la sociedad. por crisis internas y externas al mismo.

ii. El carácter altamente competitivo del mercado que ve en el sector cooperativo un obstáculo a sus intereses.

iii. En general la legislación actual es genérica y superficial o es restrictiva y dispersa, lo cual tiene otro tipo de implicaciones.

iv. Obliga a las cooperativas a relacionarse con muy diversas instancias gubernamentales.

v. Impide la creación de nuevos sectores que no son reconocidos por las legislaciones vigentes.

vi. EXisten legislaciones que aplican por un lado al sector financiero y por otro al sector comercial. cuando existen cooperativas que actúan en uno y otro lado, regidas por legislaciones muy diforentes.

De ahí que se vuelve fundamental que dichos marcos legales se formulen o reacondicionen no solo en

ftmcíón de la nueva realidad económica y financiera, sino que sobretodo se lo haga teniendo en cuenta la

naturaleza de la empresa cooperativ~ sí se pretende una inclusión forzosa de las cooperativas al proceso de

globalización, se puede termínar soterrando sus objetivos y convirtiéndolas en intermediarias fmancieras sín

ninguna diferenciación. En este sentido surge la necesidad de realizar una propuesta de líneamientos

generales que sirvan de orientación a los diferentes mo;imientos cooperativos nacionales para proponer

marcos legales que incluyan las siguientes características:

i. Legislación jle:cíble y que permita la libertad de acción en materia económica y social, así como mayor fluidez en su relación con los gobiernos.

ii. Propiciar revisiones y refle:cíones de la declaración de principios del movimiento cooperativo, a fin de asegurar que los mismos responden adecuadamente a la realídad actual.

íii. Definir una estrategia de acción que permita a los movimientos cooperativos:

• Ser prooctivos y que puedan procurar incidir en la persona legisladora, burócrata y las políticas. en general. Procurar beneficios económicos y fiscales a la par de una campaña de información y transparencia sobre las organizaciones cooperativas.

• Permitir al movimiento cooperativo manifestar su capacidad propositiva ante el sistema político.

• Tomar en cuenta declaraciones importantes que beneficien al movimiento cooperativo, para que puedcm ser incorporadas en las propuestas de marcos legales. tal es el caso de la reciente resolución del Consejo Social de las Naciones Unidas180 sobre la relación entre Estados y Cooperativas. Esta definición permite

180 El potencial del que disponen las empresas cooperativas a la hora de contribuir al alivio de la pobreza mediante la creación de empleo y de satisfacer ciertas necesidades de la sociedad con una mayor eficacia que las empresas públícas o privadas, ha sido ampliamente reconocido por las Nacwnes Umdas.

Una de las maneras en que la ONU mostró este reconocimiento fue al declarar, en 1995, que el Día Internacional de las Cooperativas debía ser celebrado cada año por los gobiernos en colaboración con sus movimientos cooperativos nacionales. En 1996, al celebrar la comunidad internacional el Año para la Erradicación de la Pobreza, la ONU una vez más atrae la atención de los gobiernos en cuanto a la considerable contribución de las cooperativas en la reducción de la pobreza y a la necesidad de asociar el Movimiento a esta tarea.

109

una oportunidad para el desarrollo cooperativo ya que la aleja de la concepción tradicional de aprovechar beneficios co;mnturales e inmediatos por parte de los gobiernos.

iv. Establecer mecanismos de información para mantener actualizados a los miembros sobre experiencias en materia de legislación y todo esji1erzo que se realice para su mejoramiento.

v. Impulsar la realización de mecanismos de intercambio de información y participación, sobre tratados regionales de libre comercio y otros acuerdos de organismos gubernamentales, que permitan a las organizaciones cooperativas poder incidir y participar de una manera más integral en dichos procesos.

vi. Establecer en el marco de las legislaciones cooperativas, la participación de los trabajadoras en la gestión de las cooperativas.

vii. Retomar, revisar y actualizar los trabajos realizados por la OCA 181 sobre las bases para la legislación cooperativa en América Latina y el proyecto de ley marco que contiene los importantes lineamientos generales para mejorar los marcos legales cooperativos nacionales.

viii. Reafirmar que en la expedición de las diferentes normativas latinoamericanas se tenga en cuenta la Declaración de Identidad Cooperativa, aprobada por el Congreso Centenario de la Alianza Cooperativa Internacional ACI/95.

ix. Propiciar actividades pará que, además de existir marcos generales legales cooperativos, exista legislación cooperativa especializada atendiendo las características y actividades de algunos tipos de cooperativas, sin que ello conlleve el desconocimiento de los principios generales del cooperativismo.

x. Invitar a los organismos de integración para que se preocupen por compilar y hacer conocer la jurisprudencia y la doctrina cooperativas nacionales para que ello sirva de base a la legislación positiva y así llenar los vacíos normativos en el desarrollo de sus actividades.

xi. Propiciar que los marcos legales de los diversos países tengan consagraciones constitucionales relacionadas con las cooperativas, reconociéndolas, promoviéndolas y fomentándolas.

xii. Desarrollar nuevas figuras jurídicas cooperativas que doten las legislaciones nacionales de instrumentos adecuados que faciliten la inserción del movimiento en los procesos de globalización. Evitar por tanto que por ausencia de normas expresas se imponga legislación que atente contra los principios cooperativos.

xiii. Promover ante el Parlamento Andino la discusión de proyectos de ley marco del cooperativismo, que unifique y promuevan la adopción de éstos en las respectivas legislaciones nacionales.

xiv. Introducir la formación cooperativa en los diferentes niveles de educación y que se regule en general/a educación cooperativa.

3.1.2. PERSPECTIVA DEL LIDERAZGO

Todas las acciones de la cooperativa tienen una íntima relación con los procesos de liderazgo que las

personas, dirigentes cooperativos, deben tener dentro de sus organizaciones. La necesidad de perfiles de

liderazgo que puedan marcar hacia el futuro decisiones estratégicas es hoy más que nunca una necesidad vital

para su futuro. Los procesos de visión y de misión dentro de las cooperativas individuales y dentro del

movimiento como un todo, es algo que debe ser asumido ftmdamentalmente por sus dirigentes .

Las cooperativas siempre han tenido un impacto en las comunidades en las que operan. Trabajando en las organizaciones de base contribuyen a crear un desarrollo sustentable al fortalecer a sus miembros. Los movimientos miembros de la Alianza Cooperativa Internacional también actúan a escala mundial a través de su organización cumbre, granjeándose así un reconocimiento internacional creciente por su valiosa contribución en la concreción de los objetivos económicos, sociales y ambientales de las Naciones Unidas. 181 OCA: Organización de Cooperativas de América

,_

110

Decisiones importantes deben ser tomadas en las cooperativas, en los temas citados anteriormente, es decir,

fonnación de capital, marcos legales e integración. Para que estos procesos sean lo suficientemente

consolidados, debe existir un proceso :le formación de líderes y deben los actuales líderes asumir un rol no

sólo motivador sino que permita señalar los caminos más adecuados para sus organizaciones. Las decisiones

estratégicas impulsadas por sus líderes deben estar enmarcadas en procesos conjuntos de todo el movimiento,

lo que implica una red de Líderes adecuadamente coordinada y con objetivos comunes bien identificados.

En el campo del liderazgo, las cooperativas deben hacer frente a la siguiente problemática:

i. No se cuenta con un perfil de líder general y por sector. Existe un conjunto de estereotipos de liderazgo que no responden a las necesidades ni a los principios cooperativos.

íi. Dentro del concepto de líder cooperativo, no se incorporan aspectos emocionales, de la vida privada ni lo relacionado con a:,pectos familiares, la salud y la recreación.

íií. No se reconoce la función de la persona líder.

iv. No hay una protección al desempeño de/liderazgo.

v. No hay un esfuerzo generalizado de formación de/liderazgo.

vi. No hay preocupación o voluntad para renovar cuadros dirigentes en las organizaciones cooperativas.

vn. La ausencia, en algunas organizaciones, de una cultura de rendición de cuentas y de transparencia que incluya a sus dirigentes.

A partir de lo indicado y reconociendo en todo momento que la cooperativa es una empresa de personas, no

cabe duda que el liderazgo juega un papel crucial, mas aún si se tiene en cuenta que uno de los problemas de

fondo en la administración de La cooperativas es precisamente su forma de gobierno que da paso a La

dominación de deudores y/o acreedores. Siendo así, se propone los siguientes lineamientos:

i. Vincular a los lideres en la formación de nuevas personas líderes.

ti. Definir y proponer mecanismos que procuren por un lado un respaldo al desempeño de la persona líder y por otro su rendición de cuentas.

íii. Propiciar la formación de redes orientadas a la capacitación y al autodesarrollo de líderes y al intercambio de buenas experiencias sobre liderazgo.

iv. Desarrollar ayudas técnicas y productos de capacitación que apoyen el mejor desempeño de la persona líder y le ayuden en la obtención de información sobre otras jilentes y recursos disponibles.

v. Investigar y proponer el uso de metodologias novedosas que incluyan elementos de salud física y mental, desarrollo de la creatividad y el talento.

vi. Fortalecer las capacidades y calidades de las personas cooperativistas, las mujeres, jóvenes. adultos mayores y demás actores sociales, en los siguientes aspectos:

• Ayudar al desarrollo de las habilidades gremiales;

• Ayudar al desarrollo de habilidades gerenciales;

• Divulgación, presentación y seguimiento de proyectos y propuestas;

• Facilitar y apoyar el trabajo de los organismos que aglutinan a las mujeres, dentro del movimiento cooperativo.

111

vít. Proponer la creación de un código de ética para los dirigentes cooperativistas.

viii. Sugerir, por parte de la ACL como organismo de máximo nivel de integración, que en los estatutos

de las organizaciones cooperativas se incorpore, que a los cuerpos directivos, se integren mujeres

dtrigentes182•

ix. Difundir boletines informativos sobre liderazgo desde un enfoque de género, juventud, adultos

mayores y otros actores sociales vinculados a las cooperativas .

.x. Realizar intercambios de experiencias de liderazgo de mujeres, jóvenes, adultos mayores y otros

grupos de interés en el sector cooperativo.

3.1.3. PERSPECfiVA DE LA INTEGRAOON

Un factor a tener presente en las condiciones actuales y mencionada por el Presidente de ACI Mundial en el

XXXII Congreso de la Alianza Cooperativa Internacional, en Quebec, durante el mes de Agosto de 1999, es

el siguiente: "La globalización es el hermano gemelo de la concentración. Y así como la concentración es una

de las caras del mundo económico moderno, la exclusión es la otra. Si la peor consecuencia de la exclusión es

el desempleo, habrá tm serio aumento en los problemas sociales. La exclusión podría significar el final de la

globalización si los gobiernos y las sociedades no hallan cómo reaccionar. Las cooperativas son

organizaciones de integración y no de exclusión".

Como integración entendemos todos aquellos procesos que permiten a las cooperativas realizar acciones

conjuntas de manera general o desde el punto de vista sectorial Acciones que permiten a las cooperativas

tener acceso a los negocios y que pueden potenciar su capacidad de éxito en este campo, haciendo visible a

las cooperativas como empresas de desarrollo económico sostenible, fortaleciendo el vínculo entre los

negocios y la conservación del medio ambiente así como procesos políticos que les permita a las cooperativas

tener interlocutores adecuados ante las Autoridades de Gobierno, Gobiernos Locales y Sociedad Civil,; así

mismo, acciones que faciliten el acceso al trabajo cotidiano y de representación de las cooperativas de grupos

que no han estado debidamente integrados, de tal manera que puedan estar presentes en las decisiones y en las

agendas de estas organizacionesm. Se pueden apuntar como los principales problemas que debe enfrentar la

integración del movimiento cooperativo a los siguientes:

i. Una competencia agresiva que ataca nichos que tradicionalmente hablan estado en manos de las cooperativas e iniciativas de negocios que se integran en esjilerzos de maneras más fáciles que lo que ocurre con las iniciativas cooperativas.

ii. Poco acceso a la capacitación en gestión, sobre todo en cooperativas pequeñas.

iii. Pérdida o ausencia de representación, lo que excluye a las cooperativas de las agendas de negociación de los gobiernos y organismos de financiamiento. Falta de representatividad

84.

182 En el ámbito de la empresa cooperativa, el aspecto de género juega un papel cada vez mas relevante, de hecho los roles directivos de importancia en muchas cooperativas de la región son desempeñados por mujeres, y mas aún en sistemas tales como el del Ecuador, se observa que el 60% de funcionarios son mujeres 1113 Aquí hablamos de las mujeres, jóvenes, adultos mayores, personas discapacitadas, grupos étnicos Y otros. Debe brindárseles capacitación con énfasis en liderazgo, valores y principios cooperativos Y gestión empreSarial. Y es aquí en donde los organismos de integración quienes actuando en íntima interrelación con sus organizaciones de base métodos e instrumentos deben diseñar políticas e instrumentar acciones, tendientes a incorporar a estos grupos.

184 En el caso específico del sistema de cooperativas de ahorro y crédito del Ecuador, no existe ningún representante de dicho movimiento con un sitio en la Junta Bancaria, pese a que la Superintendencia como tal tiene bajo su control 26 cooperativas.

112

iv. Pérdida de presencia o ausencia de contactos con gobiernos locales y nacionales.

v. Modelos económicos que no toman en cuenta al sector cooperativo ni a su movimiento.

vi. Competencia interna entre organismos sectoriales y organismos alpula y competencia entre cooperativas de un mismo sector.

Los lineamientos a considerarse serían los siguientes:

i. Consolidar el funcionamiento y garantizar su continuidad de las redes sectoriales de negocios brindando sinerg¡as técnicas, financieras y humanas en beneficio de sus organizaciones miembros y del cooperativismo de la región.

ii. Facilítar el acceso a las nuevas tecnologías de negocios que se han constituido en el mundo como nuevas alternativas de comunicación y de intercambio.

iii. Facilitar las alianzas estratégicas entre cooperativas y otros entes para apoyar o generar proyectos que aporten solución a los nuevos requerimientos de la población

iv. Recomendar que las oportunidades de negocios no discriminen a las mujeres ni a ningún otro grupo, por ninguna causa.

v. Crear mecanismos de información ágiles, de forma que las convocatorias de forias y encuentros lleguen a las mujeres. Facilitar que las mujeres productoras, artesanas, cooperativístas en general. participen de estos eventos. Asimismo facilitar las alianzas estratégicas entre cooperativas de mujeres que tengan productos que comercializar.

vi. En cumplimiento con el principio de cooperación entre cooperativas. facilitar medios para crear sinergias entre los diversos sectores cooperativos.

vií. Facilitar procesos de revitalización de los organismos de integración a nivel sectorial y nacional para reposicionar el modelo cooperativo en la sociedad a través de la defonsa de los principios y valores cooperativos.

viii. Crear procesos de consenso para definir las formas más adecuadas de integración del movimiento cooperativo, a fin de lograr una adecuada re presentativídad frente al resto de la sociedad.

IX. Participar en actividades, proyectos y programas conjuntos con otros actores de la sociedad tendientes a beneficiar a nuestros miembros y a las comunidades.

3.1.4. PERSPECfiVA DE LA FORMACIÓN DE CAPITAL

Como formación de capital entendemos todos los esfuerzos que se pueden realizar a lo interno del

movimiento cooperativo tomando en cuenta no sólo cooperativas de ahorro y crédito, sino también

cooperativas que en general requieren de capital y que puedan participar en esfuerzos de capitalización sin

tener que perder el marco general de su identidad Cooperativa. La capacidad de formación de capital

repercute directamente en la posibilidad de: capacitación, formación, asistencia técnica y en general de la

oferta de servicios de la cooperativa a sus asociados y asociadas.

Esto tiene gran relación con todos los mecanismos de regulación que están siendo llevados a cabo a lo largo

de la región y que de una u otra manera conforman los marcos legales financieros que penniten acciones

tendientes a la formación de capital. Los procesos de regulación son inevitables por lo que deben ser

enfrentados por las cooperativas desde la perspectiva del movimiento como un todo. Sin embargo, deben

hacerse valer ante los gobiernos como organizaciones con un fm social y por lo tanto, deben tener un

tratamiento especial. Esto significa que muchos modelos de formación de capital que se presentan en las

economias de tendencia neoliberal no son aplicables a organizaciones de beneficio social como son las

cooperativas. Por lo tanto, se deben promover eventos y acciones de reflexión a fm de que las cooperativas

113

encuentren los mecanismos adecuados de formación de capital que se adapten a su identidad y también los

que se están llevando a cabo en otros tipos de organizaciones afmes tanto a nivel gubernamental como a nivel

privado. Existen en la región de las Américas algunos obstáculos relacionados con la formación de capital

que deben ser puntualizados:

i. Al tratar de resolverse el problema de formación de capital. se ha optado en algunos casos por modelos que atentan contra los principios y valores cooperativos.

ii. No hay una acción común por parte del movimiento cooperativo como un todo, al problema de formación de capital, sino que se aborda con perspectivas sectoriales solamente.

iii. Muchas legislaciones vigentes que regulan a las cooperativas entorpecen los mecanismos adecuados de formación de capital.

iv. En muchos casos los y las asociadas carecen de estímulos para capitalizar en sus propias organizaciones cooperativas. En el caso de las organizaciones de segundo grado. no siempre el capital aportado por las cooperativas de base, permite una adecuada remuneración.

v. Las medidas de supervisión a entidades financieras cooperativas tienden a esquematizarlas dentro de la corriente financiera en general, sin considerar la naturaleza de las cooperativas ni su fUnción en la sociedad.

vi. Los movimientos cooperativos financieros carecen en general de consenso sobre cómo enfrentar la supervisión a la que necesariamente deben someterse

En función de lo anotado, se consideran los siguientes lineamientos:

i. Definir estrategias que sirvan a las cooperativas de todos los sectores como lineamientos a seguir a fin de resolver sus problemas de formación de capital, tomando en cuenta:

•

•

•

•

•

Propuestas de cambios en la legislación que incorpore oportunidades para la formación de capital; Métodos de información sobre cambios realizados en legislaciones que permiten medidas de formación de capital; Alternativas de supervisión que incentiven marcos de acción adecuados para la formación de capital en las cooperativas: Revisiones y discusiones sobre las forma de remuneración del capital aportado por las cooperativas de primer grado a las de segundo grado. Iniciativas de integración económica a escala nacional e internacional a fin de generar alternativas de formación de capital. La creación de fondos de capital de riesgos diferenciales para mujeres o bien con condiciones accesibles, acorde a sus necesidades. Programas de crédito a las mujeres a nivel de cooperativas de base y de segundo grado. Se debe desarrollar metodologías diferenciales de acuerdo con los intereses y las necesidades de las beneficiarias. Promover prácticas de control, transmisión de información y transparencia en el manejo de capital social así como las condiciones en que se adquieren los créditos.

ii. Crear espacios de discusión e intercambios de información sobre aspectos fUndamentales relacionados con la formación de capital, en los siguientes temas:

• Aportes adicionales de las personas asociadas para formación de capital, provenientes de excedentes por repartir o como esfUerzos adicionales. Formas de retribución al capital invertido para incentivar la formación de capital en las cooperativas.

iii. Análisis de la conveniencia de formas no tradicionales de formación de capital en las cooperativas (emisión de bonos, coinversión, alianzas estratégicas, participación en bolsas y otras)

iv. Medidas para preservar niveles adecuados de capital social y evitar la descapitalización de la cooperativa

v. La posibilidad de modelos de formación de capital con la participación de proveedores de bienes y servicios a la cooperativa.

114

vi. Acceso y creación de fondos de inversión y capital de riesgo.

vti. Análisis de cómo garantizar el cumplimiento de los principios y valores cooperativos ante cualquier medida que tenga que ver con la formación de capital.

3.2. EL CASO DE COLOMBIA

La experiencia colombiana, se ha caracterizado por no tener una propuesta integradora, en la cual las

entidades de segundo y tercer grado jueguen un papel primordial, como ha sido típico en el desarrollo del

sector fmanciero del resto del mundo. Se ha hecho todo lo contrario. Las organizaciones de segundo grado,

que existían en los años ochenta, se dedicaron a competir con sus cooperativas socias en lugar de ofrecerles

los servicios que ellas necesitaban para tener una sana expansión.

Así, el caso colombiano confirma algo que es evidente en la practica cooperativa: el afán individualista de

sobresalir y competir, aún con sus propias cooperativas asociadas, no es una propuesta que pueda tener algún

futuro en el mundo cooperativo y mucho menos en un mercado en extremo competitivo como es el

fmanciero. Es obvia la necesidad de la existencia de unas entidades integradoras, de nivel superior a las

cooperativas de base, que ofrezcan servicios necesarios para que éstas puedan tener un desarrollo equilibrado

y competitivo dentro del mercado financiero, manteniendo la atención a las bases locales y el carácter

cooperativo, mediante un vínculo activo.

A nivel de la base social y de los asociados directivos, se debe generar el conocimiento sufíciente para que

cuando se hable de integración se entienda lo que realmente signifíca y no suceda lo que está pasando hoy en

día en las provincias del sur de Santander, donde la integración tiende a ser identificada únicamente con

absorción o fusión, olvidándose que el principio cooperativo permite pensar no sólo en estos dos aspectos,

sino en integración de carácter vertical u horizontal. Debe también recordarse que en un contexto como el

actual, la integración tiene grandes posibilidades, las cuáles deben ser desarrolladas al máximo, si se quiere

entrar al nuevo milenio, con una fuerza cooperativa reahnente interesante.

La crisis colombiana sirve también para ratificar otro aspecto de la experiencia cooperativa y es lo

relacionado con el tamaño optimo que debe tener la base social de una cooperativa para que se pueda generar

el tipo de organización ideal que plantean la doctrina y los principios cooperativos.

En esta crisis se ha visto que, a medida que crecía desmesuradamente la base social de las cooperativas

fmancieras, se producía un deterioro de control y conocimiento de los asociados con respecto al manejo de

la cooperativa, afirmando en el poder a grupos reducidos de interesados únicamente en el lucro individual.

El tamaño de la base social es inversamente proporcional a la existencia del vínculo cooperativo, elemento

central en el mantenimiento de ventajas comparativas que tiene le modelo cooperativo. ¿De qué han servido

los cientos de miles de asociados y ahorradores que tenían las cooperativas liquidadas? Podemos afirmar que

en Colombia se dio más una desviación del concepto asociado hacia

el de accionista.

En la región, esta situación mayor atención, ya que se venia dando un debate. entre las cooperativas que

querian ampliarse hacia otros municipios y aquellos que veían en la apertura de ofician en otros municipios Y

,

l

115

aquellos que veían en la apertura de oficinas en elemento negativo que venía a reducir el potencial de

ofrecimiento de servicios para los asociados actuales. En primera instancia, puede decirse que la crisis actual

de razón a quienes no consideraban conveniente abrirse, pero lo importante ha sido la discusión que se ha

dado y la participación no sólo de directivos y gerente en el debate del tema.

La crisis del cooperativismo financiero colombiano permite afirmar que no es suficiente la tenencia y el

desarrollo de habilidades prácticas instrumentales, sino que se hace necesario que los administradores y

asociados directivos tengan una adecuada formación teórica doctrinal.

Estas afirmaciones fundamentan no sólo en el análisis de la crisis actual sino en planteamientos, hechos

anteriormente en referencia a tma debilidad que tenía la gerencia de las cooperativas que se han estudiado,

como era su excesivo pragmatismo y desprecio de los planteamientos teóricos y doctrinales. En su momento,

esto se veía como un obstáculo para lograr un mayor desarrollo práctico de las cooperativas (Dávila y Forero,

1986), y, cuando se presenta el boom de la apertura financiera cooperativa, se va a convertir en uno de los

detonantes de la crisis, como se mencionó en párrafos anteriores.

De la experiencia vivida queda claro cómo los núcleos básicos de las cooperativas, fracasadas y en

problemas, tomaron decisiones que atentaron y eliminaron ventajas que tiene el modelo cooperativo y sobre

las cuales se sustentan las posiciones de mercado que se habían ido logrando. Atrás ya hemos mencionado la

importancia que tiene el vínculo cooperativo en el mantenimiento de nichos de mercado; lo desafortunado de

esta situación, es que quienes recomendaron las políticas a seguir y quienes tomaron las decisiones, así fueran

viejos cooperativistas, ignoraban totalmente estos planteamientos teóricos y prácticos, los cuales les debían

haber sugerido de guía para enfrentar el mercado y su competencia.

Por lo tanto, una enseñanza principal de la actual situación, es la de aprovechar al máximo el principio

cooperativo que promulga la educación como elemento central de la doctrina y la práctica cooperativa. En

primer lugar, se debe priorizar la formación teórica y doctrinal acerca del modelo empresarial cooperativo

como una forma empresarial particular, que tiene sus ventajas y desventajas, las cuáles deben ser difundidas

entre los núcleos básicos y las bases sociales, para que sean conscientes de lo que significa ser cooperativista

y de esta manera potenciar dicha propuesta como una propuesta sólida para el nuevo milenio que liega. En

segundo lugar, la enseñanza y capacitación técnica e instrumental tiene que referirse a las particularidades del

modelo cooperativo y no hacer una burda adaptación del instrumental capitalista.

Finalmente, si se desea hacer del principio educativo el motor de la cooperativa, desde ya tiene que asumirse

como una inversión y no como un gasto, con lo cual la posición de los administradores debe variar para hacer

de la educación una verdadera palanca competitiva que consolide y dé fuerza al modelo propuesto.

3.3. EL CASO DE ECUADOR

La perspectiva del Ecuador puede mejorar en la medida en la que el movimiento supere el proceso creciente

de desintegración. Por una lado están las cooperativas controladas por la Superintendencia de Bancos, las

mismas que incluso se han organizado en un nuevo ente denominado: Asociación de cooperativas bajo el

control de la Superintendencia ACCSIB, por otro se halla la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito

cuya representatividad se viene deteriorando cada vez mas, a esto hay que agregar el debilitamiento que

experimentan algunas de las entidades que conforman el Grupo Empresarial Cooperativo: AUDICOOP,

116

CEDECOOP, FUDECCOP, el caso de FINANCOOP es distinto ya que actualmente se encuentra vinculado a

nn proyecto con el Gobierno de Belgica, lo cual no solo le permitió absorber CONSULCOOP sino que le ha

brindado nna particular solidez y solvencia lo cual mejora su imagen como el fondo de crédito de las

cooperativas; sin embargo, hasta la fecha no ha sido posible que estas entidades se integren debidamente a

través de una personería jurídica, mas bien los esfuerzos realizados tienden a ser aislados y cada vez mas

esporádicos.

No cabe duda que en la actual situación de dichas organizaciones ha influido de manera determinante el

hecho de que la Confederación de Cooperativas de Alemania Federal DGRV-CONCAF prácticamente ha

dado por concluida s sus labores en el Ecuador, esto significa por supuesto que las organizaciones antes

mencionadas tendrim que susbsistir por si solas ya que no contarán con los subsisdios asignados anualmente

porlaDGRV.

Por esta razón es fundamental fortalecer las estructuras del sistema no solo a través del trabajo de las mismas,

sino mediante un proceso de concientización en el cual las cooperativas se den cuenta que las estructuras

están a su servicio y que por lo tanto se sostienen en la m<Xlida que se usen dichos servicios, caso contrario

se corre el riesgo de desnaturalizar a las organizaciones a antes mencionadas.

La ausencia de la DGRV, debe igualmente ser superado a través de nna gestión eficaz que permita identificar

nuevos socios estratégicos con los cuales sea viable la implementación de proyectos que garanticen sus

sostenibilidad y que desde luego beneficien la gestión de las cooperativas.

Así mismo, no puede persistir la atomización que existe alrededor de la discusión del Proyecto de Ley BID­

FOMIN, esto no es saludable para el sistema, ya que impide avanzar en la integración, es necesario que las

cooperativas participen mas a fondo en las discusiones convocadas por la Superintendencia de Bancos, pero

que dicha participación no responda a intereses politicos que parecen filtrarse cada vez con mas fuerza en las

cooperativas, esta participación debe hacerse en fnnción de criterios técnicos debidamente fnndados.

El sistema debe aprovechar al máximo la ventaja de imagen que actualmente tiene con respecto a la banca,

no deja de ser nn merito reconocido por propios y extraños el hecho de que en medio lUla crisis fmanciera tan

aguda, ninglUla cooperativa se haya caido, este realidad ha desafiado el "presagio" de connotados analistas en

opinión de los cuales las cooperativas tenían los días contados. Por esta misma razón es que es fundamnetal

capitalizar la confianza con la cuentan frente a sus socios y al público en general, crecer con prudencia y no

permitir que la banca ocupe espacios que tradicionalmente pertenecían a las cooperativas.

El movimiento no debe pasar por alto el carácter ético de las cooperativas fundamentado en sus principios Y

valores, estos no han "pasado de moda" como pretenden alglUlos dirigentes que a cuenta de modernización

andan en búsqueda de nuevos principios y valores, dirigentes que creen que la educación esta de sobra y que

ellos disponen de la ilustración necesaria para guiar el destino de las cooperativas. Esto no es asi, la

cooperativa es propiedad de los socios no de unos cuantos dirigentes y por esta razón es que hoy mas que

nunca debe ejercerse el control social de la misma.

Finalmente debe rescatarse el valor de la educación cooperativa, no una educación dogmática, sino una

educación que permita por un lado manejar con acierto la "empresa cooperativa" y que permita también

evitar la competencia absurda entre cooperativas la misma que atenta en contra de la fortaleza del sistema.

117

3.4. EL CASO DE BOLIVIA

El proceso de regularización del sistema cooperativo de ahorro y crédito, ha requerido la búsqueda de los

mejores instrumentos para su evaluación y monitoreo especializado, dado el gran na:mero de CACs y las

características de conformación e integración de su capital sociaL

Dicha búsqueda concluyó con la adopción del modelo denominado PERLAS que ha sido desarrollado sobre

la base de experiencias latinoamericanas y el comportamiento general de estas entidades.

Se trata de un modelo de monitoreo cuantitativo del comportamiento económico fmanciero de las

cooperativas, que optimiza el uso de recursos humanos mediante procesos estandarizados.

Las áreas claves que analiza el modelo y originan su nombre son:

i. Protección

ii. Estructura

iii. Rendimientos y costos

iv. Liquidez

V. Activos improductivos

vi. Señales expansivas

El modelo fija metas que determinan objetivos fmancieros que las COACs deben tratar de alcanzar

progresivamente; y a su vez, sirve de instrumento gerencial de enlace entre los supervisados y el supervisor.

En el ámbito de las microfmanzas y dadas las condiciones actuales en las que se desenvuelve dicha industria,

se requiere el replanteamiento de la visión estratégica del negocio en el contexto de gestión empresarial

moderna adecuada los nuevos retos del mercado altamente competitivo, las entidades microfmancieras y

principalmente las cooperativas de ahorro y crédito deben asumir una serie de retos para mantener y

consolidar su posición competitiva en el sistema:

i.

ii.

iii.

iv.

V.

vi.

vii.

Desarrollar la capacidad de adaptación a las nuevas condiciones del mercado, a través de la redefinicíón de estrategias comerciales, de tecnologías crediticias, de políticas de crédito, poniendo énfasis en un análisis más riguroso del riesgo crediticio.

Fortalecer la base patrimonial

Reforzar los sistemas de control interno, adecuándolo permanentemente a Jos nuevos riesgos emergentes.

Cubrir la demanda de créditos y servicios financieros en el área rural, diversificando la canera por sectores económicos.

Ampliar servicios y diversificar sus productos financieros (giros, transferencias. corresponsalías, cobranzas), etc

Desarrollar nuevos productos y servicios financieros, adecuados a las necesidades del mercado y a la capacidad de la entidad de cubrir el riesgo.

Desarrollar tecnologías de captaciones viables que promuevan la movilización de depósitos, principalmente en el área rural.

j

118

viíi. Promover alianzas estratégicas para lograr economías de escala con el propósito de ofrecer productos y servicios a precios competitivos

ix. Fortalecer la cultura de pago de los prestcltarios. tanto desde el punto de vísta de los derechos como de las obligaciones

3.5. EL CASO DE VENEZUELA

En sustancia, el proyecto es una menor y poco sustancial reforma de la Ley General de Asociaciones

Cooperativas de 1966, de la misma naturaleza que lo fue la reforma de 1975. De aprobarse, habrán sido dos

las oportunidades perdidas para introducir modificaciones de envergadura al régimen jurídico cooperativo. El

proyecto no logra resolver los problemas fundamentales del sector cooperativo nacional, en general, y del

cooperativismo de ahorro y crédito, en particular; por el contrario, constituye un retroceso normativo y un

desfase respecto de la actual producción legislativa cooperativa mundial, de la doctrina jurídica internacional

y de las decisiones jurisprudenciales más avanzadas de los últimos años; Parece desconocer la naturaleza

jurídica de la cooperativa al considerarla como una Asociación, cuando en todo caso debería ser considerada

como sociedad o, en el mejor de ellos, como un nuevo y diferente tipo de entidad colectiva, simplemente

cooperativa.

Ignora la declaración de los principios cooperativos de la Alianza Cooperativa Internacional de 1995, los que

permiten identificar mundialmente una entidad como cooperativa, a la vez que confunde las características

estructurales de las cooperativas con los principios generales que las orientan. Establece un marco normativo

rígido, formal e imperativo a la organización y funcionamiento de las cooperativas de base, dejando muy

poco margen a elaboraciones y desarrollos alternativos, circunstancia que se refleja en el régimen unitario de

la estructura organizativa de las mismas sin importar su tipo, dimensión o condiciones particulares; en su

régimen econórnico-fmanciero y en el régimen de gestión interna;

Obvia resolver situaciones estructurales del sector cuando opta por remitir la regulación sustancial de las

cooperativas al Reglamento de la Ley, por lo que deja a la Administración la normativa fundamental del

sector, a la par de estar en contravía de las regulaciones más recientes que simplifican los sistemas de

interpretación en materia cooperativa, dictando normas legales bastante detalladas que no requieren de

reglamentación. A su vez, el proyecto no establece expresamente cual son las fuentes normativas del sector,

ni su orden de prelación;

En contra de la pretendida "autonomía" del sector que proclama, consolida la intervención creciente de las

autoridades administrativas en la vida misma de las cooperativas, hecho que se refleja en los poderes

exorbitantes que otorga a la Superintendencia Nacional de Cooperativas; al carácter de dependencia

administrativa menor que confiere al Registro Nacional de Cooperativas; al desprecio a las tendencias

modernas de control coadyuvante de las cooperativas por parte de sus organismos de integración; la

liquidación por vía administrativa y la concepción netamente ofícialista del sistema de financiamiento que

diseña.

En cuanto a la integración, consagra un sistema sectario y dualista de la integración cooperativa al referirse

sólo a las centrales y federaciones; desconoce otras formas alternativas de integración, las instituciones

auxiliares, los grupos, los consorcios y los sistemas de colaboración empresarial; no establece bases

regulatorias propias a las relaciones entre las cooperativas y sus organismos de integración Y no constituye

una entidad nacional de integración de todo el sector, por lo que perpetúa la división del mismo;

,

119

En su favor, podemos anotar que introduce algunos institutos juridicos de interés: el acto cooperativo, los

tipos de cooperativas, el carácter privado del acto constitutivo, el defensor del asociado, la conciliación, así

como la posibilidad de actuar en la intermediación financiera y de seguros, pero que a nuestro parecer, no

justifican suficientemente la reforma legal. En el caso de las primeras, porque algunas de ellas podrian ser

incorporadas mediante una interpretación dinámica de la normativa vigente; en las segundas, porque no queda

clara su regulación en la Ley cooperativa y porque remite a la discrecionalidad de las autoridades bancarias y

de seguros su regulación y funcionamiento detallado;

Regula en forma deficiente figuras importantes como: la protección de los derechos esenciales de los

miembros; la asamblea en segundo grado; el contralor :fiscal; la gerencia; la responsabilidad de los directivos;

la transferencia de los certificados y la cobertura de pérdidas; las operaciones con terceros; la auditoría y

planificación; y la conversión de forma juridica, entre otras.

En conclusión, el proyecto no pareciera ser producto de análisis jurídicos profundos sobre la realidad

cooperativa nacional y mundial; no resulta un paso de avance en la regulación del sector cooperativo, así

como refleja concepciones monistas y estatistas, aparentemente superadas y en contradicción con las

elaboraciones internacionales mas recientes.

3.6. EL CASO DE PERU

Walter Choquehuanca Soto, Ex vicepresidente de la Confederación Nacional de Cooperativas del Perú, al

respecto de la existencia del sistema de cooperativas de ahorro y crédito decía: "Desde luego que no existe, a

menos en forma estructurada con bases sólidas y programas concretos Algunos sostienen que ni siquiera

existe como movimiento. En todo caso, no podemos negar que por lo menos tenemos los factores, los

recursos, las partes, los socios y los ingredientes así como la inteligencia para conformarlo en el más breve

plazo, si en verdad tenemos la voluntad de hacerlo desde arriba con la Confederación Nacional de

Cooperativas CONFENACOOP y desde abajo con la participación social''

La respuesta a la crisis del movimiento cooperativo de ahorro y crédito debe partir del compromiso de los

dirigentes con mentalidad empresarial, ya que urge formular políticas más adecuadas para la reactivación del

sistema. Se dice que el mundo ha cambiado y que en consecuencia, el Perú y todas las instituciones deben

cambiar y entre ellas las Cooperativas de ahorro y crédito; no por ello se deben desconocer los principios y el

valor real del cooperativismo.

En épocas de liberalización económica, el Cooperativismo de ahorro y crédito tiene que adaptarse a los

nuevos tiempos, siendo más integrado en su economía, más unido a la defensa de sus intereses colectivos,

priorizando la eficiencia empresarial, pero teniendo corno base de desarrollo un "plan maestro del nuevo

modelo cooperativo", el mismo que deberá recoger el nuevo sistema social y económico del país.

Los tiempos son dificiles debido a la mala imagen que se le ha pintado a estas organizaciones en el Perú; sin

embargo; el cooperativismo de ahorro y crédito tendrá que adoptar una nueva estructura empresarial basada

en la alta tecnología y la búsqueda de la competitividad de los servicios ofertados, siendo selectivo y

midiendo la capacidad económica del modelo, a fm de no abarcar áreas que necesitan "ingentes recursos",

que el propio Cooperativismo no los puede generar vía el desarrollo social. Buscar dentro de un grupo

·-

120

humano de 96,000 dirigentes a nivel nacional, 200,000 delegados asistentes a Asambleas y en 66,000 nuevos

delegados por renovación democrática, a un nuevo tipo de líder cooperativo.

Es necesario que la Confenacoop, la Federación y las COACs planifiquen su rol y no ser cortoplacistas. Una

de sus principales tareas será entonces, un cambio en la Educación Cooperativa, pero ligada a la propia

idiosincrasia del asociado. La demagogia cooperativa practicada por determinados personajes es perniciosa,

porque constituye un medio de alucinación colectiva que no permite a los socios poco precavidos juzgar con

acierto entre lo que les es conveniente y lo perjudicial. Los demagogos cooperativistas crean fabulosos

'·sueños", tras los cuales logran hacerse seguir los socios ensoñadores, ansiosos de alcanzar majestuosas

realidades y cuando abren los ojos pueden ya encontrarse ellos mismos desencantados y frustrados. Es aquí

donde se debe ver la importancia del comité de educación, en su programa de capacitación, a fm de evitar

estos falsos cooperativistas aventureros y oportunistas. Peligroso puede resultar el ejercicio de la demagogia

en las cooperativas, centrales, federaciones y en la Confenacoop, sobre todo en los actuales momentos de

crisis institucional.

Frente a la actual crisis el dirigente debe distinguir que en el mundo hay dos tipos de empresas: las que

investigan y las que imitan. Las primeras buscan la rentabilidad por la vent~ja que les proporciona vivir

adelantados; las otras, por sagacidad y oportunismo. Las cooperativas de ahorro y crédito tiene que ser

irmovadoras propendiendo a:

i. Capitalizar las habilidades de sus socios, gerencia, trabajadores.

ii. Planificar.

iii. Aumentar las ventajas y disminuir los precios.

iv. Despertar nuevas necesidades a los socios y dar respuesta inmediata en los servicios.

v. Democratizar las bases y respaldar la integración total del modelo cooperativo.

vi. Fortalecer los comités de Educación y generar nueva cultura empresarial

Las posibilidades de expansión y desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito, están directamente

vinculadas al avance en la concentración económica y la formulación de formas empresariales que permitan

al cooperativismo funcionar dentro de las reglas de la economía nacional. Las Cooperativas no pueden

marginarse del proceso económico del país, para ellas es una obligación moral criticar y oponerse a las

medidas que pretendan cargar sobre los hombros de las grandes mayorías el peso de la crisis de la que no son

responsables, sin que esto signifique que deban dejar de lado su naturaleza apolítica.

Las formas empresariales que podrían adoptar el cooperativismo de ahorro y crédito en el Perú para ser más

fuerte económicamente son:

i. Las subsidiarias

ii. La ca-inversión

iii. Los consorcios cooperativos

iv. Empresas cooperativas regionales

v. Sociedades mancomunadas de capital Cooperativo

121

vi. Sistema Financiero Nacional (Una auténtica Banca Cooperativa)

vii. Grupos empresariales (Servicios Múltiples)

La integración debe convertirse en una constante en el cooperativismo de ahorro y crédito ya que uno de los

objetivos principales del cooperativismo es promover un espacio económico, digno, socialmente equilibrado

y sostenible en el tiempo. Los cambios en el sector cooperativo de ahorro y crédito del Perú serán válidos si

vienen desde dentro y se aplican con responsabilidad.

3.7. ESTRATEGIAS REGIONALES

3.7.1. DISCIPLINA FINANCIERA INTEGRAL

Muchas familias encomiendan sus ahorros a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, ello constituye un

incentivo más que suficiente para garantizar, que estos depósitos estén administrados y controlados en la

misma forma, que los ahorros y depósitos que cualquier ciudadano puede colocar en el megabanco más

importante del Sistema Financiero de su país.

No hay desarrollo sólido y sostenible para las Cooperativas de Ahorro y Crédito y no hay protección para los

socios/ahorrantes y para los demás actores del Mercado Financiero ante dificultades causadas debido a los

problemas de la mala gestión las Cooperativas de Ahorro y Crédito individuales, sin el concepto profesional y

obligatorio de '·Disciplina Financiera Integral'', que se puede lograr a través de la aplicación de mecanismos

de la Supervisión auxiliar y de la Autorregulación.

La disciplina financiera deberla ser asumida como una condición pre-requisito para el desarrollo de la

cooperativa, cuyos elementos (cuadro No), traen como consecuencia la consolidación de una COAC

moderna y eficiente que a su vez puede contar con un factor fundamental: la confianza de su público lo cual

sistemáticamente le permite lograr una presencia cada vez mas importante en el mercado y de este modo

lograr su objetivo, el de crecer sólidamente para beneficio de sus socios.

Los Mecanismos de una Supervisión alLxiliar y de Autorregulación coinciden plenamente con los tres

principios fundamentales de las Cooperativas de Ahorro y Crédito:

i. La Autoayuda

ii. La Autoadminístración

iii. La Autorresponsabilidad

Las operaciones de las Cooperativas de Ahorro y Crédito se caracterizan por recibir recursos redimibles de

sus socios y de terceros, y colocarlos en forma de préstamos, lo que les clasifica en calidad de entidades

fmancieras, de conformidad con lo estipulado en las directrices internacionales, particularmente establecidas

en el Concordato de Basilea. En consecuencia, las operaciones fmancieras de todas las Cooperativas de

Ahorro y Crédito - independientemente de su tamaño o ubicación deben estar sujetas a la supervisión

especializada ejecutada por el ente rector de fiscalización del sector financiero, que es la Superintendencia de

122

Bancos y Entidades Financieras; sin embargo, en algunos países de la región185 la gran cantidad de las

Cooperativas de Ahorro y Crédito y su distribución en todo el país írnpíden o complican, por motivos

económicos, de personal y organizativos del organismo de control, una inspección periódica en cada una de

las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Sin embargo, el sector cooperativo que se incline hacia un Sistema de Disciplina Financiera Integral con

mecanismos de la autorresponsibilidad (el prestigio, el reconocimiento público, la confianza, la relevancia en

los mercados, el crecimiento) debe estar muy conciente de los compromisos severos para las cooperativas

usuarias, que implicará la introducción de este concepto:

i. Aceptar, aplicar y subordinarse a todos los mecanismos de la Supervisión auxiliar y de la Autorregulación.

ii. Eligir a personas de idoneidad, de actílud impecable y aceptados por las Autoridades Estatales para que puedan representar al sector en las negociaciones con las instancias políticas y los encargados de las oficinas fiscalizadoras.

Figura No 9 ELEMENTOS DE LA DISCIPLINA FINANCIERA INTEGRAL

ELEMENTO ACOON

a.· La regulación de la legislación cooperativa b.- La regulación de las operaciones financieras

a.- La supervisión estructural b.- La supervisión financiera especializada

[ VJGILAN~IA INTERNA •. ,J!i ~ a.- Auditoria interna preventiva

:;:: ;::<·>:·::;;:::: ·::::::·.;;:.;::;;: :.::::?.::;.;~ :~~=;:::t:::;::::;;~:;:::~:::::~::~:=.:: :'::::;:;:;;.

Fuente: Elaboración:

DGR V-Costa Rica El Autor

r .............. RF:s;o-NsAii.i:E ............. l :••••<><••n•••••••••,.•••••••••••••••••••u•••••••••••n•••••oHOOO"*'¡

185 El caso del Ecuador es el mas representativo, puesto que la Superintendecia de Bancos no está en capacidad de supervisar a mas de 350 cooperativas de ahorro y crédito debido a la _dificulta~ tanto económica como logística, de ahí que el nuevo Proyecto de Ley BID-FOMIN, busca rac10nahzar el numero de COACs de manera que se facilite la introducción de un esquema de supervisión formal

123

La disciplina financiera integral acompaña y complementa la Supervisión escalonada con mecanismos de

Supervisión Auxiliar y de Autorregulación. La condición imprescindible para trabajar con Mecanismos de

Autorresponsabilidad del sector es la existencia de un ente confiable y capaz, el cual pueda asistir en trabajos

auxiliares de la supervisión y ejercer tareas de autorregulación.

Los Mecanismos de la Supervisión auxiliar y de la Autorregulación apoyan las acciones de los entes estatales

a cargo de la fiscalización y de la regulación y las completan a un Sistema Integral de Disciplina

Financiera para las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Por lo tanto, este concepto comprende y requiere la

adopción de una Política Concertada de la colaboración y de la coordinación entre las autoridades estatales

competentes (la Superintendencia, el Banco Central) y el sector para establecerlo y aplicarlo exitosamente.

La importancia de la Autorregulación radica, para los dirigentes del sector cooperativo, en mantener la

soberanía a través de asumir más autorresponsabilidad (evitar de esta manera la intervención descoordinada

de las autoridades estatales de supervisión). Para las autoridades estatales de la supervisión se presentan como

contrapartida tres ventajas principales:

i. Puede fiscalizar todas las Cooperativas de Ahorro y Crédito del país

ii. No tiene que ampliar su infraestructura organizativa y personal

iii. La medida es neutral en cuanto a los costos para el ente estatal.

Para los ahorristas de las cooperativas en una mejora considerable del nivel de protección de sus depósitos y

de la corrección de todas las operaciones financieras efectuadas con las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

El objetivo del Sistema de Disciplina Financiera Integral radica, desde el punto de vista de las Autoridades,

en el fortalecimiento de la eficiencia de la gestión de la Superintendencia. La meta es asistir en tareas técnicas

por tm ente de Supervisión auxiliar confiable para que la Superintendencia pueda concentrarse en sus

funciones decisivas y de intervención; y, desde el punto de vista del Sector Cooperativo y de los depositantes

en fortalecer la disciplina en la gestión fmanciera-contable-administrativa de las Cooperativas de Ahorro y

Crédito y aumentar la credibilidad pública en el sector cooperativo de ahorro y crédito generando más

confiabilidad y seguridad en los depósitos y ahorros entregados por los depositantes a las Cooperativas de

Ahorro y Crédito

3.7.2. MOVILIZACIÓN DE AHORROS

Desde la perspectiva de las cooperativas de crédito, la movilización de ahorros puede traer consigo los

beneficios que se muestran en la Figura No. 10 "las COACs de la región deberían fortalecer de manera

importante esta estrategia no solo a nivel nacional sino en el ámbito regional"186, pero si se inclinan hacia el

fortalecimiento de dicha estrategia requieren tener en cuenta medidas para la protección de los mismos, mas

aún cuando, como lo analizamos en el Cap II, los sistemas de cooperativas de ahorro y crédito de la región no

cuentan con un esquema claramente establecido en lo que respecta a al cobertura de ahorros por parte de los

organismos de control respectivos.

186 Lucy Ito, Consejo Mundial de Cooperativas de Crédito (WOCCU)

124

3.7.3. PROTECOÓN DE AHORROS

En el ámbito de los "Elementos de la disciplina fmanciera", que tratamos anteriormente, una vez

movilizados los ahorros, existe el riesgo de que si una institución se encuentra con dificultades, fracasa y

tiene problemas para devolver esos ahorros a los clientes, esto perjudique la confianza depositada en la

institución. Por lo tanto, se emplean diferentes líneas de protección antes de perjudicar esos ahorros.

i. Implementar la realización de provísíonei87 para pérdidas de préstamos y de la cuenta de ingresos y gastos. esta función de riesgo sirve como primera medida absorber pérdidas normales.

ii. Acudir a reservas188 o capital institr<eional. El excedente que acumulamos con el tiempo actria como un colchón contra las pérdidas extraordinarias que las provisiones no pueden absorber.

iii. El pago en capital o en patrimonio, es decir, la participación que los socios invierten como capital de riesgo en sus instituciones. También destacamos el establecimiento de estándares para la calidad de las acciones, morosidad, activos no remuneradores y beneficios para la ínstitllción que generan excedente y capital.

"Si una COAC está movilizando ahorros, entonces recibe ahorros por los que estará pagando unos costos

financieros, por lo tanto debe asegurarse de que los canalizan en activos remuneradores o esto supondrá una

pérdida de dinero para la institucíón"189. Se quiere asegurar que los activos no remuneradores no sobrepasan

el capital institucional, la fuente de fondos que no supone un costo financiero explicito, y entonces limitar los

activos no remuneradores de un 5 a 7% del total de los activos, de nuevo para maximizar las ganancias190 que

la cooperativa de créditos generará.

Al movilizar los ahorros, se asegura que cuando los clientes se acerquen a la institución para retirar esos

ahorros puedan acceder a ellos y, por lo tanto, mantener la confianza en la institución. Mantener una reserva

187 Cuando hablamos de provisiones, nos referimos 1a transferencia de la cantidad de provisiones a la cuenta de gastos basándose en el riesgo que suponga para las instituciones. Medimos ese riesgo fijándonos en la morosidad que las instituciones tienen en su cartera de créditos y en la persistencia de ésta. Los estándares normales sugerirían la provisión del lOO por ciento de los créditos morosos en los que se ha demorado el pago más de 12 meses. Para los créditos que se demoran menos de 12 meses, se pueden establecer un número diferente de reglas. La regla más simple para muchos países es decir que el 35 por ciento de esos créditos serían no reembolsables en menos de 12 meses. También se puede encontrar un número de estructuras donde se aprovisiona por tramos: el 30 por ciento de los créditos que se han demorado más de tres meses, el 60 por ciento entre 3-6 meses y el 75 por ciento entre 6-12 meses. Se puede usar toda una variedad de estrategias. También se pueden saldar esos créditos que son irrecuperables, corno en el caso de los que se demoran más de 12 meses.

188 En este tema el, el Consejo Mundial de Credit Unions WOCCU, defiende la necesidad de acumular capital institucional, muy a menudo sugiere el 10 por ciento de los activos totales como un objetivo para el capital institucional, lo cual significa que la institución necesita capitalizar su excedente para que mientras crece, conducidos por su movilización de ahorros, el capital institucional también crezca. Así mismo indica que Las instituciones necesitan establecer estándares de calidad de activos, medir la morosidad según la cantidad total de la cartera de créditos pendientes que está afectada, mantener la morosidad por debajo del 5 por ciento, aplicar unas políticas de recaudación rápidas y estrictas y, de nuevo, identificar los créditos que son irrecuperables y saldarlos con provisiones (cuando estos créditos se saldan, no significa que se olviden de ellos, más bien que se aplica una recaudación legal de esos créditos).

189 Brian Branch, Consejo Mundial de Cooperativas de Crédito (WOCCU) 190 Al establecer unos objetivos para las ganancias, se podrían calcular las políticas de tipo de interés de los créditos para cubrir todos los costos de la institución. El costo de los fondos que se esperan, el costo de las operaciones y el costo de mantener esas líneas de protección para los ahorros, provisiones para la pérdida de bienes y acumulación de capital. De nuevo, tma recaudación estricta y un control de la morosidad son importantes para maximizar las ganancias potenciales de la cartera y limitar los costos operativos a menos del lO por ciento de los activos.

. ..

,

125

de liquidez del 1 O% 191 de los depósitos es un estándar que se usa a menudo. Si se están recibiendo ahorros a

corto plazo, no se querrá conceder préstamos a largo plazo; de este modo se mantendrá tma política de gestión

de activos y pasivos.

3.8. LAS COOPERATIVAS COMO AGENTES DE DESARROLLO

La capacidad de las cooperativas de representar tm instrumento viable en el ámbito del desarrollo representa

una temática que continúa siendo ampliamente discutida por parte de los cientistas sociales y de los políticos

de numerosos países. De todas maneras, las opiniones al respecto están fuertemente divididas e incluso la

discusión se ha caracterizado por un fuerte contenido ideológico.

Por un lado encontramos una parte de la doctrina que defiende eufórícamente la eficacia del cooperativismo

en la creación de empleo, mas en base a una confesión de fe que en base a un análisis programático. Siendo

las cooperativas para este grupo la panacea del desarrollo, se minimizan los fracasos de cooperativas con el

argumento estereotipado de que, en estos casos, no se trata de verdaderas cooperativas, en sentido estricto,

sino de organizaciones que no se fundan en los principios cooperativos.

No pretendemos concentramos en esta discusión; sin embargo la evidencia empírica analizada en algunos

países de la CAN muestra que, en efecto, las cooperativas han sido motores de desarrollo local y ha

contribuido a frenar el impacto del ajuste cstructural192 implementado en todos los países de la región. De ahí

que en el mareo de este análisis de perspectiva creemos válido enfocar a dichas cooperativas eon mayor

fuerza que antes en el plano de acción antes descrito, por lo que un espacio en el cual las cooperativas en

general y las COACs en particular pueden y deben injerir, es sin duda la generación de empleo.

A un nivel general, se puede afirmar que es la parte mas pobre y vulnerable de las poblaciones

latinoamericanas que está afectada por condiciones de desempleo. En particular, las capas de las poblaciones

afectadas por el desempleo y subempleo se encuentran en sus mayorías en las áreas rurales y son trabajadores

agrícolas y asalariados temporales. El mismo crecimiento del sector informal en las áreas urbanas es

parcialmente determinado del desempleo rural, en cuanto la falta de oportunidades de empleo en las áreas

rurales determina migraciones a los aglomerados urbanos. Aun si, con un cierto nivel de aproximación, se

puede afirmar que el desempleo se origina principalmente a nivel rural y afecta las capas mas pobres de las

poblaciones.

191 WOCCU, "Dinero Seguro", 1999, pag 36 192 Las políticas de reajuste estructural no han contribuido al mejoramiento de las condiciones de exclusión social prevalecientes, sino mas bien han limitado a un pequeño sector de población el acceso a las tecnologías mas eficientes y a los recursos financieros. En efecto, según la CEP AL, el porcentaje de hogares bajo la línea de pobreza de América Latina subió de 35 a 39 entre 1980 y 1996, mientras el empleo crece en promedio para la región en 2.6%, lo que resulta insuficiente para absorber el crecimiento de la fuerza de trabajo (3.2%). Además, la mayoría de los nuevos puestos de continúan siendo de baja productividad e ingresos como lo evidencia el hecho de que 84 de cada l 00 nuevos empleos corresponden a actividades informales. De esta forma, el sector informal se consolida como la mayor fuente de generación de empleo en la región.

Fuente: Elaboración:

126

Figura No 10 BENEFICIOS DE LA MOVll.IZACION DE AHORROS

REFUERZA LA AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA DE LAS INSTITUCIONES.

MOVILIZACION DE AHORROS

LOS AHORROS REPRESENTAN UNA FUENTE DE FONDOS ESTABLE Y BARATA

=

D UNA ADECUADA MOVILIZACION DE AHORROS

PERMITE QUE LA INSTITUOON SE DEDIQUE AL FINANCIAMIENTO DE LAS NECESIDADES DE LA

COMUNIDAD

woccu El autor

Por otro lado, el cooperativismo surge en América Latina como un fenómeno de los sectores medio de las

poblaciones193, especialmente en las áreas urbanas. En efecto, una de las principales caracteristicas del

cooperativismo latinoamericano es su origen de tipo exógeno. Con la sola excepción de algunas fonnas

193 El cooperatlVlsmo latinoamericano, en el segmento medio-bajo, agrupa a obreros calificados y a trabajadores urbanos. Cuenta con obreros sindicalizados, péquenos comerciantes, artesanos que se orientan especialmente hacia el cooperativismo de consumo, de ahorro y crédito y en el caso de obreros y artesanos a la formación de cooperativas de producción y trabajo. El sector medio de la sociedad latinoamericana, que agrupa al profesorado, a funcionarios de la policía y de las fuerzas armadas, a comerciantes y funcionarios públicos, nom1almente ha participado en instituciones cooperativas sean estas de consumo, de servicios, de seguros, de vivienda o de transporte. También, en el sector rural, donde el fenómeno cooperativista adquiere Lma relevancia menor, el cooperativismo aparece vinculado con los sectores medios. Los colones que siendo propietario de tierra necesitan darse servicios entre sí; los agricultores medianos que recurren a la unión para solucionar sus problemas de volúmenes; los beneficiarios de proceso de reforma agraria, que al acceder a la tierra, buscan en la solidaridad la respuesta para sus problemas.

127

embrionales precolombinas, el cooperativismo nace en la región como resultado directo del impulso de

agentes externos194.

El cooperativismo latinoamericano no es la expresión de los "ricos", ni tampoco de los "mas pobres de los

pobres". En el primer caso por que su dotación de poder no les obliga a buscar en la solidaridad el camino de

solución de problemas comunes y en el segundo porque las influencias históricas y las condiciones de base no

les permiten formar parte de los circuitos productivos, sino en forma extremamente débil y marginal. En

resumen, y con un cierto grado de simplificación, se puede afmnar que el cooperativismo es expresión de las

clases medias urbanas y, en menor medida, nrrales mientras, como decíamos antes, el desempleo es expresión

de las clases pobres nrrales y, en menor medida, urbanas. Este afurnación testimonia por un lado las

dificultades que el cooperativismo encuentra actualmente para contribuir a solucionar el problema del

desempleo y por otro lado indica una posible estrategia a seguirse.

Por lo que respecta a la primera cuestión, o sea la dificultad del cooperativismo de difundirse en las capas

bajas de la población y de contribuir a la solución de sus problemas económicos cotidianos y en particular del

desempleo, es necesario hacer dos consideraciones especificas. En primer lugar, es necesario considerar

atentamente el hecho que un movimiento cooperativo no puede ser ajeno a la realidad socioeconómica en un

momento determinado. En efecto, el desarrollo del cooperativismo será impulsado o perturbado por el grado

de organización y por las condiciones económicas de la sociedad global y, si el cooperativismo no responde a

las necesidades y exigencias presentes en ese momento, se debilitará inevitablemente, por el contrario si la

situación es inversa, podrá lograr una mayor consolidación y reforzarse. En otras palabras, la capacidad del

cooperativismo de "proletarizarse", de llegar y beneficiar las capas mas débiles de la sociedad es no

solamente un imperativo moral, sino también una importante determinante de su éxito o fracaso en el

próximo futuro. En segundo lugar, los cooperativistas y las cooperativas históricamente han considerado la

democracia como fundamental para el sistema cooperativo. Durante buena parte de su historia, las

cooperativas fueron consideradas como escuelas de democracia. El sistema debería ser una oportunidad para

que las personas practiquen la responsabilidad democrática para mejorar sus condiciones de vida y las de la

comunidad en general.

En consideración de sus valores, hay que subrayar que el principio democrático básico del cooperativismo no

puede ser sencillamente el de "una persona igual a un voto", sino el de ser capaz de articular las demandas

sociales y de proyectar el desarrollo hacia las grandes mayorías. En otras palabras, el problema de mantener

y difundir el proceso democrático es el de involucrar en los circuitos económicos a las capas mas débiles de la

población. También en este caso, no se trata solamente de una obligación de carácter moral, sino un problema

de oportunidad, dado que la existencia de un entorno democrático resulta una condicionante básica para el

pleno desarrollo de las experiencias cooperativas, y esto está demostrado por el hecho que en los países donde

no existe democracia la situación del cooperativismo es muy dificil. En resumen, la capacidad del

cooperativismo de adecuarse a las condiciones socioeconómicas actuales y a la dramática realidad del

194 El nacimiento y el crecimiento del cooperatiVIsmo fue un resultado directo de la iniciativa de los emigrantes europeos y este característica originaria está demostrada por el echo que sean precisamente los países 'latinoamericanos con una mayor emigración europea los que registran en la actualidad un mayor numero de cooperativas y un mayor desarrollo del movimiento cooperativo. Hay que subrayar que este característica originaria del cooperativismo latinoamericano constituye un importante factor para comprender su evolución histórica dentro de los marcos económicos, políticos y sociales de la región y , en particular, nos ayuda a comprender porque el cooperativismo se pueda considerar como expresión de las clases medias de las poblaciones latinoamericanas.

l

128

desempleo y de contribuir a la difusión de la democracia, a través del involucramiento de las capas mas

débiles de la población, se presentan como retos que el cooperativismo tiene que asumir para revitalizar sus

motivaciones ideales y también por razones practicas, a frente de la posibilidad de ganar nuevo respaldo y

aceptación por parte de amplias capas de la población.

Bajo la perspectiva de la estrategia necesaria para involucrar las capas mas vulnerables de la población en el

movimiento cooperativo, se considera necesario dedicar particular atención a dos factores específicos. Por un

lado, la difusión de la visión y de los valores cooperativos en aquellas clases sociales que tradicionalmente no

han podido aprovechar del instrumento cooperativo y, por otro lado, la superación de la falta de recursos

técnicos y económicos que obstaculizan la creación y el fortalecimiento de cooperativas en las capas mas

bajas de la población. Por otro lado, querernos subrayar que una extensión del movimiento cooperativo

dificilmente puede realizarse a través de un mecanismo espontáneo de difusión, mas bien tiene que ser

apuntalada por esfuerzos organizados. Por consiguiente, sería necesario que las organizaciones e instituciones

que se dedican a la actividad de fomento cooperativo se sensibilicen y también se fortalezcan técnicamente

para promover a las cooperativas corno respuesta a los problemas de las capas débiles de la población.

No pretendernos concentrarnos en esta discusión; sin embargo la evidencia empírica analizada en algtmos

países de la CAN muestra que en efecto las cooperativas han sido motores de desarrollo local y ha

contribuido a frenar el impacto del ajuste estructural195 implementado en todos los países de la región. De ahí

que en el marco de este análisis de perspectiva creemos válido enfocar a dichas cooperativas con mayor

fuerza que antes en el plano de acción antes descrito, por lo que un espacio en el cual las cooperativas en

general y las COACs en particular pueden y deben injerir, es sin duda la generación de empleo.

3.9. DESARROLLO DEL RECURSO HUMANO

A pesar de que esta debe ser una estrategia regional196, no podemos dejar de visualizar el contexto que

tipifica a la CAN, como región de carencias, contrastes y opulencias que nos muestran una realidad

cooperativa así triangulada, donde coexisten organizaciones Cooperativas que tiene poco, puedan dar más,

pero necesitan mucho más, otras Cooperativas que tienen harto, dan poco, pero que quieren dar mucho más.

Sin embargo, a pesar de estar afmcadas en una geografía contratada que abriga una pluralidad cultural la

CAN es "una y es múltiple" y a la vez diversa, difusa pero rica en historias, tradiciones, valores, creencias y

estilos de vida, las empresas cooperativas de la región tienen mecanismos que se concretan ya por urgencias

coyunturales o ya por frrmes importancias, entre fracasos aleccionadores o éxitos ejemplarizadores. Y, es que

el cooperativismo en la región es un reflejo vivo de su heterogeneidad geográfica y su pluralidad cultural, por

lo tanto las organizaciones cooperativas para responder realmente a los problemas y necesidades de los

americanos tienen que dejar su visión cortoplacista para configurar planes y proyectos de mira larga dentro de

195 Las políticas de reajuste estructural no han contribuido al mejoramiento de las condiciones de exclusión social prevalecientes, sino mas bien han limitado a un pequeño sector de población el acceso a las tet;nologías mas eficientes y a los recursos financieros. En efecto, según la CEPAL, el porcentaje de hogares bajo la linea de pobreza de América Latina subió de 35 a 39 entre 1980 y 1996, mientras el empleo crece en promedio para la región en 2.6%, lo que resulta insuficiente para absorber el crecimiento de la fuerza de trabajo (3.2%). Además, la mayoría de los nuevos puestos de continúan siendo de baja productividad e ingresos como lo evidencia el hecho de que 84 de cada lOO nuevos empleos corresponden a actividades informales. De esta forma, el sector informal se consolida como la mayor fuente de generación de empleo en la región. 196 Cerca de concluir el presente trabajo de tesis, la Confederación de Cooperativas de Alemania DGRV, envió un nuevo representante al Ecuador con el fin de promover un proyecto regional de capacitación encaminado a desarrollar y potenciar el recurso humano de las cooperativas de América Latina y El Caribe.

..,

129

una díreccionalídad regional coherente y participativa, que sean capaces de integrar sinérgicamente visiones

con misiones empresariales en redes cooperativas nacionales que interconecten no sólo a cada central o

Federación dentro de una confederación, sino a todas ellas, para si y para la retroalimentación sistemática del

Movimiento Cooperativo; como agente efectivo del desarrollo sostenido de cada país, con pensamiento,

visión y desarrollo sostenido de cada país, con pensamiento, visión y actuación globalizadora.

Los cooperativistas, en la hora presente y hacia el futuro ya no pueden sólo ser o aspirar ser parte importante

en la historia de la CAN, sino que deben convertirse en la vanguardia humanizante del futuro. Los valores

cooperativos acrisolan los méritos suficientes para allanar el camino de la democracia económica americana,

su unidad ideológica y coherencia doctrinaria le dan identidad propia para actuar con éxito en tma econorrúa

de libre mercado, incluso, las cooperativas no tienen factor limitante alguno que les impida compartir

misiones y proyectos con la empresa privada, con tal de mantener su autonorrúa, esto ha quedado claro en el

congreso de Manchester.

Se necesita darle a las COACs una dirección correcta como empresa, más flexible, más liviana, austera en

sus gastos y donde haya más libertad, que sepa adaptarse a la competitividad197 existente en el mercado, que

agreguen un valor superior a los procesos y productos para competir exitosamente en calidad y precio.

Nuevas empresas Cooperativas que accedan a tecnología de punta y la apliquen concretamente con mucho

ingenio en la inversión y en el financiamiento y a la medida de su misión empresarial. para lograr todo esto

se necesita de recursos humanos capaces, idóneos que sean más que ejecutivos, líderes, y, multilíderes. Si no

lo tenemos hay que formarlos. Aquí esta el gran desafio en el ámbito de una Estrategia para el Desarrollo del

Recurso Humano.Al respecto de la estrategia de Desarrollo del Recurso Humano, es necesario proponer los

siguientes lineamientos:

3.9.1. EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN.

i. Facilitar mecanismos que ayuden a viabilizar adecuadas inversiones en educación y formación cooperativas. que permitan a estas organizaciones integrarse adecuadamente dentro del movimiento de economía social, entendiéndose este proceso como de formación del capital humano;

ii. Facilitar procesos de educación y capacitación utilizando tecnologías de punta (capacitación y educación a distancia, interactiva y por Internet) así como por métodos tradicionales.

m. Con el afán de dar cumplimiento al quinto principio cooperativo que habla sobre la educación, entrenamiento y la información. instar a las organizaciones cooperativas para que destinen los fondos necesarios, provenientes de sus actividades comerciales, a fin de apoyar a las Instituciones especializadas en estas áreas, de modo que se beneficie a las personas que conforman sus grupos de interés, a sus asociados y asociadas, empleados y empleadas y comunidad.

197 Y es que el problema de competitividad no se reduce al costo de mano de obra y demás costos operativos; por el contrario el costo de mano de obra tendria que incrementarse para buscar elevar la productividad a través de una mejor calidad en el trabajo, es decir, invirtiendo en capital humano con miras a largo plazo. Por lo tanto, la capacitación y la mejora de las condiciones fisicas del trabajo son factores fundamentales para ganar una auténtica competitividad. La mano de obra barata ya no es más una ventaja competitiva para los países con econorrúas emergentes. Las actividades claves de creación de riqueza ya no están fundamentadas en el uso productivo del Capital o del trabajo, sino en la productividad y la innovación, ambos son resultados de la aplicación del conocirrúento al trabajo. La complejidad que de la aplicación del conocimiento al trabajo. La complejidad que caracteriza a la competitividad en el mundo actual obliga a un análisis integral de largo plazo ya que las iniciativas y estrategias para su promoción no están sujetas a las fluctuaciones políticas de corto plazo.

130

3.9.2. SOSTENIBILIDAD

i. Facilitar procesos que permitan la sostenibilidad del modelo cooperativo, a fin de garantizar a las generaciones júturas su propio beneficio y respaldo socio-económico.

ii. Inversión y valorización de los recursos humanos en el ámbito de una visión programática de Desarrollo Humano Sostenible198

198 La importancia es doble: ontológica y instrumental. Es ontológica porque aumenta y mejora el alcance de capacidades de los beneficiarios del desarrollo, y por eso mismo la calidad de su vida, según la definición y la ideología propias del concepto de desarrollo humano sostenible. Es además instrumental por el hecho que, como esta ampliamente demostrado por numerosas evidencias empíricas, las inversiones dirigidas a la valorización de los recursos humanos producen un circulo virtuoso en el desarrollo global.

131

CAPITULO No IV

Conclusiones y Recomendaciones

l

132

CONCLUSIONES

• Desde el comienzo de la década del noventa, la liberalización fmanciera desbordó ampliamente las

fronteras de los paises desarrollados; la apertura ante la entrada de capitales fue un poderoso incentivo

para reformar los sistemas financieros de los países en desarrollo. Los que adoptaron esta vía pudieron

recibir la nueva apelación de mercados emergentes, que les fue otorgada por las instituciones

internacionales; sin embargo, las condiciones precipitadas y brutales en las que se efectuó sin ninguna

precaución la liberalización fmanciera desencadenaron 1ma crisis que trajo consigo problemas de fondo

a los sistemas financieros de la mayoria de los paises que integran la CAN, de ahi que la banca de

fomento y desarrollo estatal disminuyó su importancia como fuente de financiamiento y el sistema

cooperativo de ahorro y crédito que en la época anterior había tenido en desarrollo importante, entró en

crisis, por lo que tm segmento importante del mercado fmm1cíero quedó desatendido. Nos referimos a

las microempresas de bajos ingresos, por el lado de la oferta de fondos prestables.

• En los países latinoamericanos el proceso de liberalización no ha sido unifom1e, durante la ultima

década se observa oo claro cambio de rtm1bo en la mayoría de las economías de la región hacia ooa

formulación de políticas que buscaban lograr estabilidad macroeconómica y la reestructuración del

sector productivo hacia ooa mayor competitividad internacional basadas en la inversión privada y las

exportaciones como principales motores de crecimiento. Durante la ultima década, la mayoría de los

países latinoamericanos han adoptado regímenes comerciales y financieros abiertos desmontando

previos marcos regulatorios, y buscado estabilizarse (controlar la inflación) mediante tma mayor

disciplina fiscal y monetaria, y diversas políticas cambiarías. En cuanto a la combinación, contenido

especifico y secuencia de aplicación de las políticas adoptadas, pueden observarse diferencias entre los

países latinoamericanos. Por ejemplo las políticas cambiarías que los países han montado para unificar

y estabilizar el tipo de cambio van desde el cambio flotante, a las bandas de flotación y hasta el tipo de

cambio fijo (Ej. La dolarización en Ecuador). Los programas anti-inflacionarios de la región van desde

la aplicación de programas de choque con severas restricciones monetarias y fiscales, a programas

graduales que incluyen políticas de precios y salarios (Ej. indización como Colombia)

• La evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en América Latina, se inserta en la lógica de las

diferentes etapas de cambios en el escenario económico y fmanciero, caracterizado este último por la

implementación de ciertas políticas acorde al discurso de la globalización, es asi que en la mayoría de

los países latinoamericanos asistimos a un auge de formación de Cooperativas de Ahorro y Crédito

(COACs) en los años 60 y la primera mitad de los 70s, dicho auge fue producto de la aplicación de

estrategias de desarrollo de los Estados, apoyadas en primera instancia por instituciones de la Iglesia y

la A1iooza para el Progreso, siendo el objetivo principal de la masiva creación de Cooperativas de

Ahorro y Crédito consistía en abrir oo acceso a ciertos servicios fmoocieros a los seguros

desfavorecidos de la población, especialmente los rurales.

• El sistema cooperativo de ahorro y crédito entró en crisis, en la mayoría de los países, a partir de la

segunda mitad de los 70s hasta el comienzo de los 90s, siguiendo casi paralelamente le evolución

sufrida por el resto del sistema fmanciero, es decir la troosformación de un sistema dependiente de

decisiones del Estado hacia tma economía de mercado. En esta situación de troosición se asistió a ooa

falta, casi completa, de control y supervisión por parte del Estado, unido a tma despreocupación por el

control al interior del sistema cooperativo, provocado por el progresivo debilitamiento de las estructuras

133

de integración (Federaciones, bancos cooperativos). Sumado a inadecuadas políticas financieras,

fraudes y la despreocupación por la inserción progresiva del sistema en los mercados, en esta época

ocmrieron varias quiebras de muy importantes cooperativas y de bancos en propiedad de cooperativas.

Estos hechos deterioraron fuertemente la imagen de las COACs como intermediarios fmancieros

sólidos tanto en la población como a nivel del Estado e hizo decaer substancialmente su impacto

económico

• Con el levantamiento de la crisis económica, las épocas de inflación y para la posterior inserción de las

cooperativas a un mercado dinámico, la concepción cooperativa tradicionalista fue un obstáculo de

consideración. Especialmente la noción de que las COACs no serian entidades de intermediación

financiera, por su carácter social, hizo que el sistema cooperativo perdiera paulatinamente terreno frente

a otros agentes fmancieros. La noción del carácter no capitalista de la cooperativa además creó una

despreocupación por el control y la supervisión interna y externa, así como por una adecuada gerencia

de los aspectos bancarios, especialmente el desarrollo de los diferentes productos financieros.

• El argumento para no someter a las Cooperativas de Ahorro y Crédito a los controles del sistema

financiero siempre fue el mismo debido a que la cooperativa de ahorro y crédito solamente operaria con

socios, no realizaria intermediación financiera por lo tanto, su carácter seria distinto al de un banco.

Esta situación de una falta de control casi produjo no solamente el crecimiento de un sector de COACs

sumamente heterogéneo, sino también el mantenimiento en el mercado de unidades financieras

ineficientes, lo cual deterioraba aún mas la imagen del sistema como un todo.

• Desde sus inicios, uno de los principales problemas de las COACs en América Latina fue la falta de

profesionalismo. Este no solamente se dio en el ámbito de directivos, normalmente personas con escasa

formación administrativa o financiera, sino especialmente en el ámbito de gerencia. Las

remuneraciones bajas y su ideología (no se consideraban empresas capitalistas) generalmente

impidieron el empleo de gerentes con experiencia en el sector fmanciero; sin embargo, a pesar de una

calidad de gerencia poco competitiva frente al resto del sector fmanciero, estos frecuentemente

empezaron a dominar la cooperativa con el siguiente problema de la relación principal agente.

Debido a que los órganos de control interno de las cooperativas (con cargo honorífico) adolecieron del

mismo problema de calificación que los órganos administrativos honoríficos y dada la falta de control

externo, las cooperativas crecieron a merced de las políticas de los gerentes. Es por esta razón que un

adecuado sistema de supervisión se hace inminente. Este sistema deberla lograr, además de integrar las

cooperativas de manera concreta al sistema fmanciero global, el direccionamiento de sus actividades

fmancieras, logrando que las particularidadades de las cooperativas aparezcan como una fortaleza y no

como debilidad.

• Las COACs cumplen funciones económicas y sociales de mucha importancia, mas aun cuando el

proceso de globalízacíón ha profundizado problemas de orden social tales como la desigual

distribución del ingreso, hecho que en la práctica ha diferenciado sustancialmente al usuario de los

servicios de una cooperativa con los de la banca tradicionaL No existe por el momento ningtma

institución financiera que pudiera reemplazar a las Cooperativas de Ahorro y Crédito en sus

importantes servicios para la pequeña empresa, la microempresa, los pequeños y medianos agricultores

y ciertos estratos poblacionales urbanos. No existe ninguna institución fmanciera, capaz de creer

circuitos financieros locales en la misma forma como las cooperativas lo han logrado.

134

• Las cooperativas de Ahorro y Crédito, en casi todos los paises latinoamericanos se clasifican en abiertas

y cerradas. El concepto de abierto comúnmente se utiliza para denominar a cooperativas que realizan

operaciones con terceros que no son socios de la entidad (a veces denominado público), frente al

concepto de cerrado que se refiere a que todas las operaciones solamente y exclusivamente pueden

realizarse con socios. Esta distinción sin embargo tiene dificultades con miras a la práctica de la

supervisión.

• En una COAC se diferencian dos tipos de interés: acreedores netos y deudores netos. La importancia de

la existencia de estos grupos de intereses es que uno de ellos o combinaciones de ellos pueden dominar

la estructura de gobierno de la cooperativa. Este dominio se traducirá en políticas gerenciales de la

COAC con resultados muy dispares dependiendo de cuál de los tres grupos juega el papel de liderazgo

de la cooperativa. Esto significa que es posible encontrar políticas gerenciales mucho más dispares

dentro del sistema de COAC que dentro del sistema de banco de acciones.

• En el Ecuador, la legislación nunca ha estado en el mismo nivel de desarrollo del cooperativismo, más

aún, desde sus inicios, el cooperativismo, preexistió a la ley, pues, ésta, en 1937, vino a regular las

organizaciones que, bajo principios y normas fUosóficas cooperativas, habían surgido desde 1919. La

realidad de este fenómeno no ha variado, pues, actualmente, el cooperativismo se ha desarrollado más

allá de las previsiones legales, superando, holgadamente, no solo las normas que se han tornado

obsoletas, cuando no han sido rectificadas por otras leyes, sino la capacidad de control estatal. En el

Ecuador, la falta de una Política de Estado frente al cooperativismo, ha llevado a que el marco jurídico,

dentro del cual ha desarrollado sus actividades, responda a la posición ideológica o a las presiones que

reciben sus gobernantes, en un determinado momento y como esa posición, o presión, ha sido no

impulsadora del movimiento, el marco jurídico del cooperativismo ha sido también escasamente

impulsador o francamente limitante para su desarrollo.

• La crisis del cooperativismo financiero colombiano permite afirmar que no es suficiente la tenencia y el

desarrollo de habilidades prácticas instrumentales, sino que se hace necesario que los administradores y

asociados directivos tengan una adecuada formación teórica doctrinal. Estas aflTillaciones fundamentan

no sólo en el análisis de la crisis actual sino en planteamientos, hechos en referencia a una debilidad

que tenía la gerencia de las cooperativas, como era su excesivo pragmatismo y desprecio de los

planteamientos teóricos y doctrinales. En su momento, esto se veía como un obstáculo para lograr un

mayor desarrollo práctico de las cooperativas .

• Así, el caso colombiano confirma algo que es evidente en la practica cooperativa: el afán individualista

de sobresalir y competir, aún con sus propias cooperativas asociadas, no es una propuesta que pueda

tener algún futuro en el mundo cooperativo y mucho menos en un mercado en extremo competitivo

como es el fmanciero. Es obvia la necesidad de la existencia de unas entidades integradoras, de nivel

superior a las cooperativas de base, que ofrezcan servicios necesarios para que éstas puedan tener un

desarrollo equilibrado y competitivo dentro del mercado financiero, manteniendo la atención a las bases

locales y el carácter cooperativo, mediante tm vínculo activo.

• En el Perú, es la banca privada quien ha logrado un importante desarrollo en los dos últimos años,

contrariamente a lo que viene ocurriendo con las cooperativas de ahorro y crédito. La banca peruana ha

135

incrementado fuertemente sus activos debido a una inversión grande, tanto nacional como extranjera y

a una especial y agresiva estrategia de captación. En los dos últimos años, Jos depósitos han crecido y

las colocaciones también han mostrado resultados positivos. Este éxito del crecimiento se explica, en

parte, por el esfuerzo de la banca por ampliar su red de servicios (las sucursales bancarias han crecido

20% en los últimos cuatro años), pero también por una modernización de la imagen y del mercadeo

(nuevas herramientas, lenguaje más popular, facilidades y premios), así como por la mayor confianza

que se ha venido alcanzado en el Perú. Esto significa que la banca privada ha obtenido un éxito

importante en atraer a personas y empresas y qt1e la presión sobre los socios de las cooperativas de

ahorro y crédito será cada vez mayor, pues éstos ahora pueden elegir entre un banco privado con las

ventajas que le pueda ofrecer u optar por su tradicional institución cooperativa.

• Las cajas rurales en Pero continuan teniendo problemas substanciales: carecen de suficiente capital,

tiene dificultades para movilizar los depósitos, dependen de los fondos de una corporación estatal,

tienen serios problemas de recuperación de los créditos, la cartera de clientes es muy restringida y es

poco rentable. Pocas cajas son vistas como sujetos de créditos por otros segmentos del sistema

fmanciero o, aún, por los potenciales depositantes.

• En el interior del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito de Bolivia existen dificultades que impiden

su desarrollo, tales como: Existencia de un marco legal insuficiente y poco adaptado al actual mercado

financiero nacional., ausencia de politicas generales para el sector, problemas de organización,

administrativos y de control interno, manejo económico y financiero deficiente, falta de recursos tanto

económicos como hwnanos, ausencia de objetivos claros y defmidos.

• Hacia los últimos años el movimiento cooperativo de ahorro y crédito de Bolivia ha sufrido una

declinación considerable, tanto en el nivel de entidad financiera como dentro de lo que es el

movimiento cooperativo. Tal comportamiento podría explicarse por el creciente empobrecimiento que

se manifiesta en la lucha por la sobrevivencia de muchos sectores de Bolivia. Al ser las cooperativas un

sistema de solidaridad muchas personas piensan que es imposible cooperar a otros cuando ellos mismos

no pueden subsistir bajo las condiciones en la que viven, esta concepción está equivocada porque las

cooperativas además de ser solidarias se fundamentan en los principios de la autoayuda lo cual brinda

frutos mayores a los individuos que trabajan juntos que a los que lo hacen solos, por eso se identifica

con la frase: "La unión hace la fuerza".

• Un factor importante para la declinación de las cooperativas de ahorro y crédito en Bolivia es la

aparición de muchas fmancieras privadas que ofrecen préstamos bajo condiciones de garantía muy

atractivas, este hecho también ocurre con la apertura de departamentos de los mismos bancos que se

encargan de préstamos menores bajo garantías también menores. Este hecho resulta favorable para

aquellas personas que no poseen bienes inmuebles con los cuales puedan garantizar préstamos o que

trabajen independientemente, por lo general los montos solicitados para estos préstamos son bajos. Pero

esta no es una condición favorable para la gente que necesita conseguir fondos ya que las tasas de

interés cobradas por estas entidades son muy elevadas, además sumadas a sus cobros de multas por

atrasos los prestamistas llegan a pagar casi un 50% más de los que solicitaron como préstamo.

1

136

• En Venezuela, el nuevo proyecto de Ley es una menor y poco sustancial reforma de la Ley General de

Asociaciones Cooperativas de 1966, de la misma naturaleza que lo fue la reforma de 1975. De

aprobarse, habrán sido dos las oportunidades perdidas para introducir modificaciones de envergadura al

régimen jurídico cooperativo. El proyecto no logra resolver los problemas fundamentales del sector

cooperativo nacional, en general, y del cooperativismo de ahorro y crédito, en particular; por el

contrario, constituye un retroceso normativo y un desfase respecto de la actual producción legislativa

cooperativa mundial, de la doctrina jurídica internacional y de las decisiones jurisprudenciales más

avanzadas de los últimos años. Ignora la declaración de los principios cooperativos de la Alianza

Cooperativa Internacional de 1995, los que permiten identificar mundialmente una entidad como

cooperativa, a la vez que confunde las características estructurales de las cooperativas con los

principios generales que las orientan. Establece un marco normativo rígido, formal e imperativo a la

organización y funcionamiento de las cooperativas de base, dejando muy poco margen a elaboraciones

y desarrollos alternativos, circunstancia que se refleja en el régimen unitario de la estructura

organizativa de las mismas sin importar su tipo, dimensión o condiciones particulares; en su régimen

económico-financiero y en el régimen de gestión interna.

• Mientras en algunos aspectos las COACs de la Comunidad Andina de Naciones muestran, en cuanto al

catálogo de sus actividades y sus posibilidades, cierta convergencia hacia la banca tradicional, en otros

conservaron su carácter especial y sus limitaciones. Cada vez menos COACs se limitan a trabajar

solamente con asociados con un vínculo común, más bien abren la posibilidad de ser socio para todo

público. En la gran mayoria de los países objeto del presente trabajo, las COACs otorgan crédito sólo

a sus asociados; en aproximadamente la mitad de los casos están habilitadas para mezclar sus

actividades de ahorro y crédito con otros servicios para sus asociados (p. ej. compra-venta de

electrodomésticos, cobro de servicios públicos), hecho que dificulta el control y la supervisión de las

instituciones. En casi todos los países de la CAN las COACs compiten entre ellas y no respetan el

"principio regional"

• Las Leyes de Cooperativas, diseñadas para regular el funcionamiento de las cooperativas

independientemente de s1.1s actividades, no pueden reglamentar el comportamiento específico de las

respectivas actividades de cooperativas que abarcan actividades desde transporte o producción agraria

hasta la intermediación fmanciera. En otras palabras, el criterio para la selección del tipo de supervisor

estatal debería ser la actividad de la empresa y no su forma jurídica. Para la actividad de la

intermediación fmanciera sin embargo, ya existen entes estatales de supervisión, utilización de los

cuales pe1mite la realización de efectos de escala y una fiscalización más eficiente y menos costosa.

• Con las nuevas tendencias de la globalización y de competencia abierta, las COACs deben ser

supervisadas si quieren competir, ya que la fiscalización oficial da mayor confianza a los asociados y al

público en general. Sin embargo, el proceso de la definitiva inclusión al mercado regulado tiende a ser

muy exigente (capital mínimo, creación de estimaciones para incobrables, clasificación de cartera según

el riesgo, reglas para la concesión de créditos e inversiones en actividades no financieras, manuales de

cuentas uniformes y envío de información oportuna a la Superintendencia).

137

• En la medida en que las COACs estén integradas cada vez más en la supervisión especializada

adquirirán también "derechos morales" frente a los Bancos Centrales con la posibilidad de tener en el

futuro cuentas corrientes en los institutos emisores para poder participar plenamente en el sistema de

pagos y para tener acceso al refinanciamiento. Por el otro lado, deberían cumplir obligaciones como el

encaje legal con el fin de igualar las condiciones para competir entre todos los participantes en el

mercado. Al mismo tiempo se podria ampliar sucesivamente el catálogo de actividades permitidas para

COACs (p. ej. Cuentas corrientes, emisión de tarjetas de crédito, etc.). En estas condiciones, las

COACs también deberían estar incluidas en los fondos de seguro de depósitos aunque sea con

parámetros diferentes de los bancos (en cuanto a cobertura, prima, etc.) y en las centrales de riesgo para

créditos.

RECOMENDAOONES

• Aprovechar al máximo el principio cooperativo que promulga la educación como elemento central de

la doctrina y la práctica cooperativa. En primer lugar, se debe priorizar la formación teórica y doctrinal

acerca del modelo empresarial cooperativo como una forma empresarial particular, que tiene sus

ventajas y desventajas, las cuáles deben ser difundidas entre los núcleos básicos y las bases sociales,

para que sean conscientes de lo que significa ser cooperativista y de esta manera potenciar dicha

propuesta como una propuesta sólida para el nuevo milenio que llega. En segundo lugar, la enseñanza

y capacitación técnica e instrumental tiene que referirse a las particularidades del modelo cooperativo y

no hacer una burda adaptación del instrumental capitalista.

• Recogiendo la experiencia de los paises que integran la CAN, los Directivos y Administradores de las

COACs deberian deben tener en cuenta normas de conducta institucionales en las cuales prime

aspectos tales como:

• Políticas coherentes y consecuentes de manejo institucional a través de los años.

• Elegir a directivos responsables y eficientes.

• Adecuarse a la realidad política y económica del país.

• Informar constante a los socios sobre la situación de sus cooperativas y las actividades que desarrollan.

• Incremento de servicios al socio complementarios a la actividad principal.

• Credibilidad de los socios en sus órganos directivos.

• Disciplina de la organización.

• Capacitación constante a los integrantes de las Cooperativas.

• Control y evaluación de los objetivos institucionales.

• No menospreciar los principios y valores, ya que este es un movimiento basado precisamente en esos

principios y valores y que estos en su conjunto son la fuerza vital del movimiento que han infundido

desde su inicio, los principios amoldan las estructuras y determinan las actitudes que le dan al

movimiento sus perspectivas distintivas. Son las directrices según las cuales los cooperativistas

procuran desarrollar sus organizaciones cooperativas.

138

• Formular y reacondicionar los marcos legales de los diferentes paises no solo en función de la nueva

realidad económica y fmanciera, sino que sobretodo se lo haga teniendo en cuenta la naturaleza de la

empresa cooperativa, ya que si se pretende una inclusión forzosa de las cooperativas al proceso de

globalización, se puede terminar soterrando sus objetivos y convirtiéndolas en intermediarias

fmancieras sin ninguna diferenciación.

• Defmir una estrategia de acción que permita a los movimientos cooperativos ser proactivos y que

puedan procurar incidir en la persona legisladora, burócrata y las políticas, en general, procurando

beneficios económicos y fiscales a la par de una campaña de información y transparencia sobre las

organizaciones cooperativas permitiendo al movimiento cooperativo manifestar su capacidad

propositiva ante un sistema político en el cual se tome en cuenta declaraciones importantes que

beneficien al movimiento, y que puedan ser incorporadas en las propuestas de marcos legales

• Debe existir un proceso de formación de líderes y deben los actuales líderes asumir un rol no sólo

motivador sino que permita señalar los caminos más adecuados para sus organizaciones. Las decisiones

estratégicas impulsadas por sus líderes deben estar enmarcadas en procesos conjuntos de todo el

movimiento, lo que implica una red de lideres adecuadamente coordinada y con objetivos comunes bien

identificados

• En el ambito de integración es fundamnetal tener en cuenta los siguientes lineamientos:

• Consolidar el jimcionamiento y garantizar su continuidad de las redes sectoriales de negocios brindando sinergias técnicas. financieras y humanas en beneficio de sus organizaciones miembros y del cooperativismo de la región.

• Facilitar el acceso a las nuevas tecnologías de negocios que se han constituido en el mundo como nuevas alternativas de comunicación y de intercambio.

• Facilitar las alianzas estratégicas entre cooperativas y otros entes para apoyar o generar proyectos que aporten solución a los nuevos requerimientos de la población

• Recomendar que las oportunidades de negocios no discriminen a las mujeres ni a ningún otro grupo, por ninguna causa.

• Crear mecanismos de información ágiles. de forma que las convocatorias de ferias y encuentros lleguen a las mujeres. Facilitar que las mujeres productoras, artesanas, cooperativistas en general, participen de estos eventos. Asimismo facilitar las alianzas estratégicas entre cooperativas de mujeres que tengan productos que comercializar.

• En cumplimiento con el principio de cooperación entre cooperativas, facilitar medios para crear sinergias entre los diversos sectores cooperativos.

• Facilitar procesos de revitalización de los organismos de integración a nivel sectorial y nacional para reposicionar el modelo cooperativo en la sociedad a través de la defonsa de los principios Y valores cooperativos.

• Crear procesos de consenso para definir las formas más adecuadas de integración del movimiento cooperativo, a fin de lograr una adecuada representatividad frente al resto de la sociedad.

• Participar en actividades, proyectos y programas conjuntos con otros actores de la sociedad tendientes a beneficiar a nuestros miembros y a las comunidades.

139

• El cooperativismo de ahorro y crédito de Peru tendrá que adoptar una nueva estructura empresarial

basada en la alta tecnología y la búsqueda de la competitividad de los servicios ofertados, siendo

selectivo y midiendo la capacidad económica del modelo, a fin de no abarcar áreas que necesitan

"ingentes recursos", que el propio Cooperativismo no los puede generar vía el desarrollo social. Buscar

dentro de un grupo humano de 96,000 dirigentes a nivel nacional, 200,000 delegados asistentes a

Asambleas y en 66.000 nuevos delegados por renovación democrática, a un nuevo tipo de líder

cooperativo.

• En lo que respecta a Venezuela y teniendo en cuenta la realidad actual, se recomienda que las

cooperativas se sirvan de los aspectos positivos del nuevo proyecto de Ley, ya que introduce algtmos

institutos jurídicos de interés: el acto cooperativo, los tipos de cooperativas, el carácter privado del acto

constitutivo, el defensor del asociado, la conciliación, así como la posibilidad de actuar en la

intermediación fmanciera y de seguros, pero que a nuestro parecer, no justifican suficientemente la

reforma legal.

• En el caso ecuatoriano, el sistema debe aprovechar al máximo la ventaja de imagen que actualmente

tiene con respecto a la banca, no deja de ser un mérito reconocido por propios y extraños el hecho de

que en medio una crisis fmanciera tan aguda, ninguna cooperativa se haya caldo, este realidad ha

desafiado el ''presagío" de connotados analistas en opinión de los cuales las cooperativas tenían los

días contados. Por esta misma razón es que es fundamnetal capitalizar la confianza con la cuentan

frente a sus socios y al público en general, crecer con prudencia y no permitir que la banca ocupe

espacios que tradicionalmente pertenecian a las cooperativas.

• En consideración de sus valores, hay que subrayar que el principio democrático básico del

cooperativismo no puede ser sencillamente el de "una persona igual a un voto", sino el de ser capaz de

articular las demandas sociales y de proyectar el desarrollo hacia las grandes mayorías. En otras

palabras, el problema de mantener y difundir el proceso democrático es el de involucrar en los circuitos

económicos a las capas mas débiles de la población. También en este caso, no se trata solamente de una

obligación de carácter moral, sino un problema de oportunidad, dado que la existencia de un entorno

democrático resulta una condicionante básica para el pleno desarrollo de las experiencias cooperativas,

y esto está demostrado por el hecho que en los países donde no existe democracia la situación del

cooperativismo es muy dificil.

• Revisar los mecanismos actuales con el fm de rediseñar un sistema de movilización de fondos que

permita al sector una mayor capacidad de negociación respecto a la inversión, rentabilidad, seguridad y

beneficio mutuo.

• Evaluar, diseñar y convertir tecnologías de punta, que permita a las cooperativas de ahorro y crédito,

adecuadas estructtrras en sus operaciones con alto grado de competitividad y eficiencia

-'

140

ANEXOS

Fumte: CEDECOOP Elaboración: El Autor

ANEXO No 1 DIAGNOSTICO FODA DE MERCADOTECNIA

14::!

ANEXO No2 DIAGNOSTICO FODA DE RECURSOS HUMANOS

. .... ...

ti~~~~~}¡~~l~~~~~~~~i~~~i~~~~~~l~il~ftlfi.HII~~~l~~~~~~~~~~~¡[¡j~~~~l~~t~M~l~~¡~ ~¡fl1~~~~~~~~~~~~~~;~~~~~~ii~{~1~~~~~*~~~~~;¡~~~~~~~~~~~~~~~~~~1fJ~~&~!l~~~~~~~~~~~;~~~~fl ....... . .....

. .. . . Fuente: CEDECOOP .. Elaboración: El Autor

r 143

ANEXO No 3 DIAGNOSTICO FODA DE FINANZAS

llf:ff\l:l'IIIfffi1Iffffl~Oif.MSI$.1i~Ifit:l1iii@1@1f1111lii ::¡:¡:¡:::nttmtit@'IIIlliittl}llltip.IQI$.1@f::¡:¡:::;¡::~::ttti@ffJtJii:ii

•· :. Sísiema.defondeo cd~·re6urs~~~~ ~1 s¿cld~; ••1••• ··~rid~rQ w•~~ ~i~~·~w Y~hátiJ,;······ J•••············· . • .•••• tn1port~hte patrifuoní~·~~s~u~iohWt;•·•••••••• ·············~··~· ;··~~bre~~nt~~frli~d·~~·~~i~~t~ªal;. . .....

: .. ·- :.- - ... : ----= ··:. =:===-·=:: ... : .. :::-:: .::·: .. :·.:.. ··:.:::.::::.:::~;:::;.~ =-)[i<!Y) •.. b~IÍ!óctat~ábiól1 ~~~ trédlf~/ < .. ••..•..••. .•••• ........ •• 'T*~~S,·qp·Jj¡~l~s ~ó ~l!jcat;i()i:l~~; ...... . • •· AhWrr~ e~caje (l~~~~~i .... ···.·····••••••·· •·~·••• id~~¡{~~h$url1á~¿f¡~~~@hl~d.~ia1·········· • . •P~trñ1loníoilcniGo i~p~~~@e; . y ........ c()q$ütrjq; .

. ·····•····· ··•• •· ········• •·•••·••••·· .. • ·. . • PtesUP. Ués~ .. ó.s nrico:cohsis . .t~t.es .•...•..... ' .••. •.::::::·••··:··· •· .· cartera fiana. · ··· · · · · · ·· · "'"

..• •••• trirWffTI~ció~ ~&a~W~rW :&~~-~~ l[•••••·•·•·•••·····••• •• ······ • ·

. .· .. . . . . . . .••. ·••• N¿· f~b.AttÓcf:{l'l¡~~tó el~,($¡~~~ ~om():• · · · · > imermediacióh financl~to; > ..... .

.••• f:n~J~n;¡~ioiffioin!~~~~ u••••·

: >· :.:::::::::: .. :-.:~: .. :·.·-:·:~.::=··

• CrisiS ban\9~na.; •

• . ciec~nt~ln;eréspor ~ícro•~mpre5as;················ • · M~rco tega[r¡:gulrtorio pa~a copp~ratNas;

......

• . F~rl1ento de exporta(: iones

Fuente: CEDECOOP Elaboración: El Autor

14<:

ANEXO No4

INDICADORES

CARTERA VENCIDA/CARTERA TOTAL

ACTIVOS PRODUCTIVOS/PASIVO CON COSTO

PASIVO/ACTIVO

PROVISION/ACTIVOS DE RIESGO

FONDOS DISPONIBLES/DEP HASTA 90 OlAS

RESULTADO DEL EJER./PATRI.PROMEDIO

RESULTADO DEL EJER./ACT.PROMEDIO

INGRESO FIN/ACT.PROD PROMEDIO

EGRESOS FINANCIEROS/ACT.PROD.PROMEDIO

GASTOS DE PERSONAL/ACTIVO TOTAL PROMEDIO

EGRESOS OPEP.ACIONALESIACTIVO TOTAL PROMEDIO

Fuente: Superintendencia de Bancos

Elaboración: El Autor

Dic-99 Dic-00

3.14% 5.30%

176.89% 130.91%

56.55% 64.82%

6.10% 3.79%

213.41% 12.58%

0.37% -12.67%

0.16% -5.00%

68.22% 17.34%

47.77% 3.56%

8.94% 3.71%

18.17% 8.67%

ANEXO No 5

COOPERATIVAS CON UCENCIA DE FUHCIOHNVIENTO

11\TI\IA IIIGAR 1~=---· ;,. ....... ; .. SAA JO.a.QUÍN COCH.ASAMBA 10!1212000 ~~ At".:l <::TI::: 1'0'1 t"'' 1'0'1 1 1'0' .1!1 iTAI'<'IIA "M

S. J. de PUNAT A PUNATA/ CBBA Cfi/08!1999 INCAHUASI QUILLACOLLO 1 CBBA (fi/08!1999 QU 1 LLACO LLO ~UILLACOLLO IC88A CfiJU8t1999 PIOX COCH.ASAMBA 23JU212000 MONTERO MONTERO /STA CRUZ 23JU212000 COMAA.APA COMAA.APA/STACRUZ ZlJU312000 TRINID¡ilD TRINID¡ilD /BENI J3JU412000 EL CHOROLQUE TUP IZA. /POTOSI J310412000 JlSUNU SANTA CRUZ :BJU912000 S.e.N MATEO VALLE GRAADE 1ST A CRUZ 1810512000 CATEDRAL POTOSI J310912000 <::.1!1\1 .lt"''<::l= r'll= Rl=l'<'l•~l= lA r::~r:: PMC::: lt"''rT ARI.IA

LO YOLA COCH.ASAMBA 23JU212000 FATIMA SANTA CRUZ 2310212000 SAA MAATIN SANTACRUZ :BJU312000 TR.APETROL SANTA CRUZ 0910512000 EDU .GRMI CHACO YACUIBAfTARIJA 1210512000 MONSEÑOR FELIX GAJ NZA 'v!LLAZON !POTOSI 0810612000 SAA PEDRO COCH.ASAMBA J:!/0712000 FINMICIA COOP. LA PAZ Cfi/05!1994 <::: Al\1 .0.1\IT t"''/\11 t"'' {""(l{'¡.J AQJt~AI:II!, ~7Kl.C:MQQJI

JESUS NAZARENO SANTA CRUZ 08106!1994

Fuente: Superintendencia de Bancos y Entidas Financieras de Bolivia Elaboración: El Autor

r-ATFr.I'IDIA

1 1

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 ')

3 3 3 3 3 3 3 3 '<

4

146

ANEXO No 6

IMPACTO ECONOMICO-SOCIAL DE LAS COACs DE LA CAN

tiPO DE<. PARTI~t~ACI()I\J . No I)E; •. '%l)E[A'~()Bl..ACION. INSTITUCIÓN EN El.MERC:ADO • ASC:.K:IAIJos E .• ECONOM.:AC'fi'I/A

\BOLIVIA lcoAcs 5%

lcoLOMBIA 1 \cOACs 4.10%

!ECUADOR i ICOACs 1.60% !

i PERU ICOACs 1.30%

VENEZUELA ' <0.1% COACs ' Fuente: Oficina Regional DGRV-Costa Rica Elaboración: El Autor

1 380,000.00 14.50%

2,500,000.00 10.50%

1,200,000.00 1 15%

349,000.00 1 NO ' 1 ¡ NO 1 NO 1 !

J l

r•

ANEXO No 7

PERFIL DE LAS COACs DE LA CAN

---- -------

BOLIVIA COACs NO NO NO SI NO -- - - ------

COLOMBIA COACs NO SI* NO SI NO --r---ECUADOR COACs NO SI** NO NO NO

---

PERU COACs SI SI NO SI NO

VENEZUELA COACs NO NO SI SI --~ ____ NO _____ -- -- --- --·--------------

*Para las cooperativas multiactivas con gran sección de ahorro y crédito, se exigirá además una especialización en la intermediación financiera. **Las CACs supervisadas por la SB no se les permite multiactividad

Fuente: Oficina Regional DGRV-Costa Rica Elaboración: El Autor

~

f'~~

·cAes supervisadas incluidas en el Fondo, CACs no supervisadas excluidas

Fucmte; Oficina Regional DGRV·Costa Rica Elaboración; El Autor

PERFIL DE LAS COACs DE LA CAN (Continuación)

t-----------'-'-=-----·---+-------'=------·--+·------- ---~.,§L. -----------

-----· SIINO:____ --------oo NO ••-ww-----·• --'-~-----l.-----------"""---- ______ ¡__~==~---~~-~-~--~~~:~. J

!~4'

ANEXO No 8

COACs FUERA DE LA SUPERVISION ESPECIALIZADA (ultimos datros disponibles)

107 COACs CERRADAS

BOLIVIA

---·----~--. ··~

COLOMBIA APROX. 1500 COACs Y COOPs MUL TIACTIVAS

CON SECC.DE AHORRO Y CREO ITO

ECUADOR

PERU

VENEZUELA

* Instituto Nacional de Cooperativas

APROX. 324 COACs

60COACs 90 COOPERATIVAS DE SERVICIOS MUL TIPLES

** Superintendencia Nacional de Cooperativas

Fuente: Oficina Regional DGRV-Costa Rica Elaboraclon: El Autor

~--~- --- ----~--

·------~-~---

--------·--· -··---

______ , ....... ----

·----~-----

INALCO* MINISTERIO DE TRABAJO

MINISTERIO DE SUPERSOLIDARIA HACIENDA

Y CREDITO PUBLICO

DIRECCION MINISTERIO DE NACIONAL BIENESTAR

DE COOPERATIVAS SCOCIAL -------- ---- ~----

HASTA 1992

----···---------------~------

MINISTERIO DE SUNACOOP** INDUSTRIA Y

HACIENDA ---·--- ____ ., __

---~---~~------·4~~ --· BAJA NO -..,.

\0

-.. --

BAJA NO

·-----COACsABIERTAS, SI

BAJA COACs CERRDAS, NO

---------··

NO

-" ----··----····---

1•

ANEXO No 9

TOTAL DE COACs E INSTITUCIONES SUPERVISADAS DE LA CAN (ultimas datos disponibles)

----------

COLOMBIA

--------------

ECUADOR

-------------- ·--------,

PERU

--

VENEZUELA ':'f'

--------~-----··--- --·· -----------

COACs

--------- --COOP. FINANCIERAS*

COACs

COOPs DE CREDITO

COOPs MUL TIACTIVAS ---------------

COACs

--------------- --------- ----------------

COACs

--------------COACs COOPs DE SERVICIOS MUL TIPLES**

----------~--------------·--

113

-------------------- ..

> 1500 EN CO 19

NJUNTO

-----------------------------

-----------------------------

------------------

350

190

60 90

*Todas las Cooperati,ms Financieras todavía en proceso de estudio y no reconocidas como establecimientos de crédito. ** Con sección de ahorro y crédito

Fuente: Oficina Regional DGRV-Costa Rica Elaboración: El Autor

6

19

26

190

-VI o

, ..

BOLIVIA

1-------------+---·

COLOMBIA

ANEXO No 10

COACs DE LA CAN SOMETIDAS A SUPERVISION ESPECIALIZADA (ultimes datos disponibles)

24 COACs CON LJC

19 COOPs QUE DESA ACTIVIDADES CON TE

ENCIA SB

!ROLLAN !CEROS Y SB •s FINANCIERAs•

-··--~··---

ALTA

. -··· --------

ALTA

SI

~-~--·~-----·-···

SI

!------------ l QUE_SOLICITARON SER COO ---------~·--- ------ ·----·--~------~ ------------------

ECUADOR

PERU

VENEZUELA

~SAL 26 COACs ABIERT. PUBLICO EN GEN IERAL

190COACs

-

NINGUNA

SB

--

FENACREP

-----------------

ALTA SI

------~------ ----~----------

SOLO PUEDE SUPERVISAR NO

70ALAÑO ---

- -, __ --·---·

*Actualmente no hay ninguna Coop. Financiera vigilada efectivamente por la SB y reconocida como establecimiento de crédito en el sentido de la Ley 454.

Fuente: Oficina Regional DGRV-Costa Rica Elaboración: El Autor

-U\

152

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