UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA...

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL

TRABAJO DE TITULACION PREVIO A LA OBTENCIÓN

DEL TITULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

ÁREA

PROYECTO NUEVO

TEMA:

“INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA CREAR

UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”

AUTOR:

SANTAMARIA GALARZA ANGEL LEONEL

DIRECTOR DE TESIS:

ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO Mg.

GUAYAQUIL, ABRIL 2019

ii

FACULTAD INGENIERIA INDUSTRIAL

ESCUELA/CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL

UNIDAD DE TITULACIÓN

CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD

Habiendo sido nombrado ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO M.g, tutor del

trabajo de titulación certifico que el presente trabajo de titulación ha sido elaborado por SANTAMARIA

GALARZA ANGEL LEONEL, C.C.: 0950068130, con mi respectiva supervisión como requerimiento

parcial para la obtención del título de INGENIERÍA INDUSTRIAL

Se informa que el trabajo de titulación: “INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA

CREAR UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”, ha sido orientado durante

todo el periodo de ejecución en el programa URKUND quedando el 6% de coincidencia.

https://secure.urkund.com/view/47666259-416657-129879

________________________________

ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO M.g

C.C. 0904318532

https://secure.urkund.com/view/47666259-416657-129879

iii

Declaración de autoría

“La responsabilidad del contenido de este trabajo de Titulación, me corresponde

exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la Facultad de Ingeniería Industrial

de la Universidad de Guayaquil”

Santamaria Galarza Angel Leonel

C.C.095006813-0

iv

Dedicatoria

A Dios, Al permitirme que llegue a este punto y haberme dado salud y prosperidad para

conseguir mis metas, además de su infinito amor.

A mis padres, Por el apoyo incondicional, por su guía, valores y el aliento constante

que me ha ayudado a ser una persona íntegra, pero más que nada, por su amor.

v

Índice de Contenido

N° Descripción pág.

Introducción xvi

Capítulo I

Perfil del Proyecto


1.1 Antecedentes de la investigación 1

1.2 Planteamiento del Problema 1

1.3 Formulación del problema 1

1.4 Justificación 1

1.5 Delimitación 3

1.6 Objetivo General 3

1.7 Objetivos Específicos 3

1.8 Premisas de la investigación 3

1.9 Marco teórico 3

1.9.1 Generalidades de las esencias 3

1.9.2 Métodos empleados para la extracción de aceites esenciales 4

1.10 Marco Referencial 8

1.11 Marco conceptual 9

1.12 Metodología 10

Capítulo II

Análisis de mercado y técnico


2.1 Análisis de mercado 12

2.1.1 Identificación del producto en el Mercado 12

2.1.2 Descripción del producto 13

2.1.3 Demanda 13

2.1.4 Oferta 25

2.1.5 Demanda insatisfecha 29

2.1.6 Análisis de los Precios. 30

2.1.7 Canales de Distribución 31

vi


2.2 Análisis técnico 32

2.2.1 Determinación del tamaño de la planta 32

2.2.2 Localización 33

2.2.3 Ingeniería del Proyecto 37

2.2.4 Organización y Administración 66

Capítulo III

Análisis económico y financiero


3.1 Análisis financiero 81

3.1.1 Inversión fija 82

3.1.2 Capital de operaciones 85

3.1.3 Inversión total 94

3.1.4 Financiamiento 94

3.1.5 Análisis de costos 95

3.1.6 Estado de Resultados proforma 97

3.1.7 Cronograma de inversiones 99

3.2 Evaluación económica 99

3.2.1 Punto de Equilibrio 100

3.2.2 Evaluación financiera 101

3.3 Conclusiones y Recomendaciones 105

3.3.1 Conclusiones 105

3.3.2 Recomendaciones 106

Anexos 107

Bibliografía 149

vii

Índice de Tablas


1 Porcentaje de componentes en el perfume de esencias florales y frutales 7

2 Productos actualmente comercializados en el mercado. 12

3 Población de mujeres en el 2018 según su estrato social 14

4 Encuestas a realizar en cada estrato social 15

5 Formulario de preguntas 16

7 Tasa de crecimiento poblacional actual 23

8 Número de mujeres correspondiente a los períodos 2018 a 2023 24

9 Demanda de perfume en mililitros, litros y unidades 24

10 Relación de los ingresos provenientes de las empresas top del mercado con

la participación de mercado.

25

11 Clasificación de las empresas según sus ingresos. 26

12 Oferta. 27

13 Oferta proyectada: Medias móviles simples y dobles 28

14. Oferta en litros para el período 2017 a 2023 29

15 Demanda insatisfecha. 29

16 Productos con sus respectivos precios. 30

17 Método tabulado para calcular el precio medio ponderada. 31

18 Capacidad instalada en unidades de 50 ml. 33

19 Escala de puntuaciones. 35

20 Evaluación de candidatos por el método cualitativo por puntos. 36

21 Propiedades y composición química del perfume con romero, canela,

lavanda

38

22 Especificaciones del proveedor para el envase de vidrio 40

23 Especificaciones del empaque por el proveedor 41

24 Especificaciones del cartón corrugado 42

25 Especificaciones técnicas de cada candidato a homogeneizador 46

26 Variables xij al cuadrado 47

27 Determinación de las variables normalizadas en rij 47

28 Matriz de ponderaciones wi para cada variable 48

29 Matriz normalizada de ponderaciones vij 48

30 Matriz de distancias euclidianas a la solución ideal positiva 48

viii

Nº Descripción pág.

31 Matriz de distancias euclidianas a la solución anti-ideal 49

32 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal positiva 49

33 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución anti-ideal 49

34 Cercanía convexa a la solución absoluta de los candidatos 49

35 Jerarquía de las cercanías convexas a la solución absoluta 50

36 Especificaciones de las maquinarias seleccionadas 50

37 Equipos de apoyos candidatos seleccionados 52

38 Maquinaria de Producción seleccionada 55

39 Equipo de Producción seleccionado 55

40 Parámetros estadísticos para la estimación de los intervalos de confianza

para la capacidad.

57

41 Resumen de las capacidades esperadas, optimistas y pesimistas en unidades

y litros.

58

42 Porcentaje de utilización y requisición de máquinas en un escenario

esperado

59

43 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario

optimista

61

44 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario

pesimista

62

45 Códigos de cercanía para la priorización de cercanías 64

46 Registros de la venta de fragancias para el año 2017 en la compañía

Cosméticos S.A.

66

47 Pronóstico de las ventas en la empresa Cosméticos S.A 67

48 Pronóstico mensual del 2019 para el perfume con lavanda, romero, canela 69

49 Pronóstico mensual del 2019 al 2023 para el perfume con lavanda, romero,

canela

70

50 Plan de producción 2019 a 2023 70

51 Plan de abastecimiento 2019 73

52 Número de empleados 79

53 Terrenos y construcciones 82

54 Maquinarias y equipos 82

55 Muebles y enseres 83

ix


56 Equipos de oficina y computación 84

57 Otros activos 84

58 Inversión Fija total 85

59 Mano de obra directa 86

60 Materiales directos 86

61 Materiales indirectos 87

62 Mano de obra indirecta 88

63 Desglose de la depreciación 88

64 Suministros y Servicios básicos 89

65 Carga Fabril 89

66 Gastos del personal administrativo 90

67 Suministros de oficina 91

68 Gastos Administrativos 91

69 Gastos de Publicidad y ventas 91

70 Valores correspondientes a la amortización e interés 92

71 Gastos Financieros 93

72 Capital de operaciones 93

73 Desglose de las inversiones totales 94

74 Desglose del Financiamiento 95

75 Costos de Producción Proyectados 96

76 Gastos Generales Proyectados 96

77 Estado de resultados proforma 97

78 Cronograma de inversiones 99

79 Resumen de los costos fijos, variables y punto de equilibrio 100

80 Flujo de Caja Proforma 102

81 Resumen de los Flujos Netos Descontados 104

x

Índice de Figuras

Nº Descripción pág.

1 Destilación a vapor. Fuente: (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014). 5

2 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente:

(Mireles, 2015)

7

3 Estructura del estudio de mercado. Fuente: (Urbina, 2013). 12

4 Grafico de Pastel para el género del encuestado. Fuente: Investigación de

campo, elaborado por el autor

17

5 Gráfico de pastel para el estado civil. Fuente: Investigación de campo,

elaborado por el autor

18

6 Gráfico de Pastel para las edades. Fuente: Investigación de campo, elaborado

por el autor

18

7 Gráfico de Pastel para el tamaño del perfume. Fuente: Investigación de

campo, elaborado por el autor

18

8 Gráfico de pastel sobre el uso en el trabajo. Fuente: Investigación de campo,


19

9 Gráfico de pastel para la frecuencia de compra anual. Fuente: Investigación

de campo, elaborado por el autor.

19

10 Gráfico de Pastel para las preferencias de calidad. Fuente: Investigación de

campo, elaborado por el autor.

19

11 Gráfico de pastel para el lugar de compra. Fuente: Investigación de campo,


20

12 Gráfico de Pastel para la aceptación del perfume. Fuente: Investigación de


20

13 Gráfico de Pastel para la recomendación del cliente. Fuente: Investigación de


20

14 Gráfico de pastel para la ocasión de uso. Fuente: Investigación de campo,


21

15 Gráfico de pastel sobre la disposición de compra. Fuente: Investigación de


21

16 Gráfico de paste sobre el precio. Fuente: Investigación de campo, elaborado

por el autor.

21

17 Ecuaciones para estimar los parámetros a y b. Fuente: Probabilidad y 22

xi

Estadística para ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).

N° Descripción pág

18 Gráfico de dispersión: Tasa de crecimiento vs Años. Fuente: Investigación

de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel

23

19 Gráfico de círculo que representa la participación de mercado para cada

empresa. Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría

Galarza Angel

27

20 Gráfico de un canal directo. Fuente: (Chain, 2011). 31

21 Representación de un canal corto. Fuente: (Stanton W. , 2007) 32

22 Representación de un canal largo. Fuente: (Santesmases Mestre, 1998) 32

23 Localización del candidato "A" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,

Google Maps, 2018).

34

24 Localización del Candidato "B" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,

Google Maps, 2018).

34

25 Localización del Candidato "C" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google,

Google Maps, 2018).

34

26 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: Prezi,

(Mireles, 2015).

37

27 Muestra del envase. Fuente: Alibaba Global Trade, (Rock, 2018). 39

28 Plano del envase de vidrio botellas de perfume de vidrio spray. Fuente:

Alibaba Global Trade, (Rock, 2018).

39

29 Logotipo personalizado de gama alta de lujo 50 ml papel cartón caja de la

botella de perfume. Fuente: Alibaba Global Trade, (Trading, 2018).

40

30 Caja de cartón corrugado. Fuente: Mercadolibre, (JM, 2018). 42

31 Diagrama de flujo del proceso. Fuente: (Cruz, 2013). 43

32 Diagrama del proceso para la elaboración de perfume. Fuente: (Cueva,

2017).

44

33 Diagrama de operaciones para el proceso de producción de perfumes.

Fuente: (Mireles, 2015).

44

34 Diagrama de operaciones del proceso. Fuente: (Rojas V. O., 2011). 45

35 Tamaño de los departamentos, superficie disponible y el peso de las

relaciones por CORELAP 1.0. Fuente: (Márquez, 2018).

64

36 Descripción de las relaciones de cercanía en una matriz triangular por 65

xii

CORELAP. Fuente: (Márquez, 2018).


37 Arreglo óptimo de los departamentos por CORELAP. Fuente: (Márquez,

2018).

65

38 Plano de distribución en planta de las áreas. Fuente: Investigación de campo. 66

39 Lista de materiales (BOM) para el perfume de lavanda, romero, canela. 72

40 Estructura Organizacional de la empresa. 78

41 Desglose de las inversiones 81

42 Gráfico del Punto de Equilibrio. Fuente: Investigación de campo, elaborado

por el autor

101

xiii

Indice de Anexos


1 Maquinaria: Candidatos 108

2 Resolución del método TOPSIS en excell 118

3 Plan de Abastecimiento 2020 al 2023 en excell 127

xiv




“INVESTIGACIÓN TÉCNICA ECONÓMICA PARA CREAR

UNA PLANTA PARA LA ELABORACIÓN DE PERFUME”

Autor: Santamaria Galarza Angel Leonel

Tutor: Ing. Ind. Pombar Vallejo Pedro Galo Mg.

Resumen

Demostrar la rentabilidad de una planta para la elaboración de perfume con esencias de

romero, canela y lavanda en Guayaquil. La investigación de mercado emplea métodos

Descriptivo-investigativo, inferencias deductivas e inductivas, determina la oferta y la demanda

proyectada utilizando mínimos cuadrados. Define la localización de la planta mediante el método

cualitativo por puntos, analiza los aspectos técnicos de la ingeniería del proyecto. Establece la

inversión total para el proyecto en $ 620.943,86 de la cual $400.724,60 pertenecen a la inversión

fija y $ 220.219,26 al capital de trabajo; se logra una tasa interna de retorno de 19%, un valor

actual neto $ 67.949,60, un “payback” para la inversión de cuatro años, se determina un margen

de utilidad neta del 30% al 42%. El proyecto es viable, aporta valor a los inversionistas y se

considera un negocio redituable.

Palabras Claves: Rentabilidad, Planta, Investigación, Método, Proyección.

xv




“TECHNICAL ECONOMIC RESEARCH TO CREATE A PLANT

FOR THE FRAGRANCE DEVELOPMENT"

Author: Santamaria Galarza Angel Leonel.

Advisor: Ing. Ind. Pombar Vallejo Pedro Galo Mg.

Abstract

Demonstrate the profitability of a plant for the production of fragrance with rosemary, cinnamon

and lavender essences in Guayaquil. The Market research employs descriptive-investigative

methods, deductive and inductive inferences, it determines projected supply and demand using least

square method. Defines the location of the plant through the qualitative method by points, analyzes

the technical aspects of the engineering of the project. It establishes the total investment for the

project on $ 620,943.86 from which $ 400,724.60 belongs to the fixed investment and $ 220,219.26

to the working capital; achieves an internal rate of return of 19% greater than the minimum rate of

return of 15.01%, a net present value of $ 67,949.60, a payback for the investment of four years, a

net profit margin of 30% to 42% is determined. The project is viable, adds value to investors and it

is considered a profitable business.

Keywords: Profitability, Plant, Research, Method, Projection.

1 Introducción

El proyecto tiene como propósito conseguir la implantación e introducción al mercado

de la ciudad de Guayaquil a un perfume con romero, canela y lavanda. Su realización

comprenderá la inclusión de fuentes secundarias entre ellas: Libros, información académica

y económica, al igual que informes estadísticos otorgados por instituciones reguladoras

nacionales como: Superintendencia de Bancos, Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y censo

y Banco central.

El proyecto está constituido por tres apartados principales: El perfil del proyecto, dónde

se muestra los aspectos relacionados a: Antecedentes, justificativos, objetivos, tanto

generales como específicos, las premisas de la investigación, marco teórico y la metodología

empleada. El Análisis de mercado y técnico, en los cuales se explican aspectos como: la

descripción del producto, demanda, oferta, precios y los canales de distribución. Finalmente,

el análisis económico y financiero, dónde se establecen la inversión total y sus elementos

constituyentes, necesarios para la realización del proyecto, costos, estado de resultado

proforma además de la evaluación económica del proyecto conformada por: el punto de

equilibrio, indicadores financieros, valor actual neto, tasa interna de retorno, Payback

(período de recuperación) para así concluir con una síntesis y recomendaciones observadas

en el desarrollo del proyecto.

Capítulo I

1 Perfil del Proyecto

1.1 Antecedentes de la investigación

En la antigüedad el perfume era ofrendado a los Dioses en todas las civilizaciones

antiguas, el perfume sublima y deifica el cuerpo. En las antiguas civilizaciones desde Egipto

hasta Grecia, los perfumes no estaban como tales; flores, plantas aromáticas y resinas eran

ante todo las materias primas que se dedicaban al culto de los Dioses. Poco a poco, el uso

de sustancias odoríferas se popularizó y los soportes conocieron una rápida evolución:

Aceites, ungüentos, licores fermentados (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014).

La cultura egipcia fue la primera en usar fragancias como pomadas en el pelo donde estos

aceites se difumaban lentamente, manteniendo perfumado al sujeto por una larga duración.

La hermosa Cleopatra utilizó hierbas y flores para acompañar sus baños (tienesquimicA,

2016).

1.2 Planteamiento del Problema

Una moda creciente del 20% cada año en el Ecuador para productos cosméticos y de

perfumería (Universo, 2009) más variada insta a la oportunidad de diseñar una planta que

desarrolle y produzca perfume de romero, canela, lavanda.

En adición, los estratos sociales de menor poder adquisitivo se ven relegados por los

precios altos ofertados en el mercado. El desarrollo del tema busca la satisfacción de la

demanda insatisfecha de perfumes en la ciudad de Guayaquil para los estratos sociales de

menor poder adquisitivo.

1.3 Formulación del problema

El proyecto pretende dar respuesta a dos interrogantes:

¿Cómo se debe producir un perfume de romero, canela, lavanda?

¿Sería rentable invertir en una planta para la elaboración de perfume de romero,

canela, lavanda?

1.4 Justificación

La necesidad de satisfacer la demanda de perfumes, ofrecer un producto de buena

calidad, convirtiendo a esta empresa un modelo a seguir. La elaboración del proyecto

Perfil del Proyecto 3

constituirá un paso importante en la formación e implementación de los conocimientos

adquiridos, con miras a formar parte del Buró de empresarios y contribuir al desarrollo de

la matriz productiva.

1.5 Delimitación

La delimitación del trabajo comprende los siguientes apartados:

Investigación de mercado en la ciudad de Guayaquil.

El estudio económico considerará una inversión inferior a los 3 millones de dólares

y estará en la categoría de pequeña empresa.

El análisis financiero no incluirá el pago de dividendos a los accionistas.

El proyecto no abarca los requisitos legales entorno a: Seguridad Industrial y Medio

Ambiente.

1.6 Objetivo General

Demostrar la factibilidad de una empresa para la elaboración de Perfume en la

ciudad de Guayaquil.

1.7 Objetivos Específicos

Cuantificar la Demanda del producto frente al mercado.

Identificar la localización y ubicación de la planta.

Analizar la inversión total del proyecto.

Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8 Premisas de la investigación

Aceptación del perfume mayor al 50% en la investigación del mercado.

Valor actual neto del proyecto mayor que cero.

Tasa interna de retorno (TIR) mayor a la tasa de mínima aceptable de rendimiento.

Márgenes de utilidad, operativos y netos mayor que cero.

1.9 Marco teórico

Es el soporte contextual de un conjunto de teorías que se utilizarán para el planteamiento

de un proyecto investigativo.

1.9.1 Generalidades de las esencias

Se trata de productos químicos intensamente aromáticos, no grasos, volátiles y ligeros.


Son insolubles en agua, levemente solubles en ácido acético y solubles en alcohol, grasas,

ceras y aceites vegetales. Se oxidan por contacto con el ambiente (Turek, Claudia, Stintzing,

& Florian, 2013). Las esencias florales tienen una historia que se extiende a muchas culturas.

Los aborígenes australianos extrajeron los efectos benéficos de las esencias florales

comiendo las flores enteras. De ese modo la esencia, en forma de rocío potenciado por la

acción del sol, era ingerida junto con la propia flor (White, 2008).

Las esencias para (Turek, Claudia, Stintzing, & Florian, 2013) están presentes en distintas

áreas de la planta:

Flores (como en el caso de la lavanda, el jazmín y la rosa).

Árbol (como sucede con el eucaliptus).

Hojas (la citronela).

Madera (el sándalo).

Raíz (el vetiver).

La resina que exudan (el incienso, la mirra y el benjuí).

La cáscara de los frutos (el limón, la naranja y la bergamota).

1.9.2 Métodos empleados para la extracción de aceites esenciales

Los métodos de extracción según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) son los siguientes:

1.9.2.1 Destilación con agua

Consiste según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) en hervir la planta aromática con

agua, condensando los vapores. El aceite, no miscible con el agua, se separa debido a la

diferencia de densidades. El agua se calienta generalmente a través de fuego directo, o por

medio de un serpentín o camisa de vapor.

Este proceso para (Higuera, 2006) se realiza en un alambique, en el que se introduce la

planta aromática que se va a destilar. El vapor de agua atraviesa e impregna la planta,

haciendo abrir donde se encuentra contenida la esencia del vegetal.

1.9.2.2 Expresión

La autora (Canella, 2016) asegura que es una técnica antigua en la que se extrae su esencia

mediante presión. La corteza de los frutos es suficientemente rica para poder exprimir sus

esencias naturales. Una vez separada del fruto, la corteza se agujerea finalmente y se

comprime mecánicamente. El extracto obtenido según (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014)

se decanta y se filtra sobre papel mojado, con el fin de separar las partes acuosas de los

aceites esenciales. Este tratamiento en frío conviene particularmente a naranjas, limones y

otros cítricos, cuyo aroma muy fresco no resistiría el calor.

https://es.wikipedia.org/wiki/Flor

https://es.wikipedia.org/wiki/Lavandula

https://es.wikipedia.org/wiki/Jazm%C3%ADn

https://es.wikipedia.org/wiki/Rosa

https://es.wikipedia.org/wiki/Eucaliptus

https://es.wikipedia.org/wiki/Citronela

https://es.wikipedia.org/wiki/S%C3%A1ndalo

https://es.wikipedia.org/wiki/Vetiver

https://es.wikipedia.org/wiki/Incienso

https://es.wikipedia.org/wiki/Mirra

https://es.wikipedia.org/wiki/Benju%C3%AD

https://es.wikipedia.org/wiki/Citrus_%C3%97_limon

https://es.wikipedia.org/wiki/Naranja_(fruta)

https://es.wikipedia.org/wiki/Bergamota


1.9.2.3 Extracción

La extracción mediante disolventes para (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014): Se pone en

contacto con la planta de la que se va a extraer el aceite, los disolventes se impregnan de

materias aromáticas. Tradicionalmente, esta técnica bautizada "enfleurage" era practicada

en frío con grasas animales. Se obtenían de esta forma pomadas o aceites aromáticos. Las

grasas animales han sido sustituidas por etanol, metanol, tolueno, butano o dióxido de

carbono en caliente. Estos disolventes son suprimidos por evaporación. Se consigue de esta

manera una materia con consistencia de cera: el concreto. Mezclado con alcohol, calentado

y enfriado después, el concreto se de los compuestos vegetales y de las ceras que contiene.

Una vez eliminado el alcohol por evaporación se obtiene el absoluto.

1.9.2.4 Maceración de flores (enfleurage)

La maceración de flores en frío, es el método más antiguo utilizado para la obtención de

perfumes. Para (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014) se utilizaba con flores muy frágiles como

la flor de azahar, el jazmín o las tuberosas. Los pétalos recogidos a mano, se disponían en

una fina capa sobre una película de grasa animal dispuesta a su vez en una plancha de vidrio,

llamada "châssis". Cada 24 o 48 horas (72 horas para las tuberosas) se retiraban

cuidadosamente los pétalos. Se repetían varias veces estas operaciones hasta la saturación

de las grasas. Una vez terminado el proceso, la pomada resultante cargada de aromas se

rascaba, lavándola a continuación con aguardiente de vino para obtener infusiones. Hoy en

día las grasas animales han sido sustituidas por parafina, que después se separa de la esencia

con solventes. (Canella, 2016)

1.9.2.5 Destilación con vapor

Técnica más común según (Canella, 2016) para extraer esencias de buena calidad, este

proceso es similar al anterior, con la única diferencia de no existir agua en el fondo del

recipiente. El vapor de agua, saturado o súper-calentado, y frecuentemente a una mayor

presión que la atmosférica, es introducido atravesando el material colocado sobre un soporte.

La gran ventaja de este proceso consiste en que la cantidad de vapor de agua puede ser

controlada (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014). Es particularmente adecuado para los aceites

que son muy volátiles (Canella, 2016).

Figura 1 Destilación a vapor. Fuente: (Soliz, Fernández, & Padilla, 2014).


Receta química para elaborar un perfume de 50 ml y sus ingrediente según (Ruiz, 2014)

son:

112,5 ml de alcohol desnaturalizado 96°.

2,5 ml de propilenglicol.

5 ml de galaxolide.

30 ml esencia de perfume.

El proceso según (Ruiz, 2014) para elaborar un perfume es:

Mezclar 112,5 ml de alcohol desnaturalizado con 2,5 ml de propilenglicol en un

recipiente de vidrio (agitar después de agregar cada compuesto a la solución), luego

añadimos los 5 ml de galaxolide y agitamos nuevamente hasta que desaparezca una

nubosidad que se forma, y por último agregamos los 30 ml de esencia de perfume a la

solución (volvemos a agitar hasta obtener una solución cristalina). Obtenemos 150 ml de

solución de perfume con una concentración de 25% de aceites esenciales. Luego de

terminado esto, envasamos el perfume (preferiblemente en un envase de vidrio). Después

dejamos el perfume en congelación por 24 horas. Pasado el día, dejamos macerar(madurar)

en un lugar oscuro y a temperatura ambiente por una semana. si queremos un aroma más

fuerte y concentrado, dejamos que el perfume madure a temperatura ambiente y en un lugar

oscuro por más tiempo (puede ser de 3 a 4 semanas)

En una práctica de laboratorio realizada por (Lopez, 2016) se presentó que los

materiales necesarios para la elaboración de perfume son:

Pipeta 10 ml

Probeta de 250 ml

Vaso de precipitados de 250 ml

Matraz Erlenmeyer de 250 ml

Refrigerante para agua

Mangueras

Embudo de vidrio

Embudo de decantación

Pinzas de tres dedos con nuez

Pie con varilla

Anillos de hierro

Mechero de Bunsen

Tapones orados


Termómetro

Varillas huecas de cristal

Film transparente

La materia prima que se requiere según (Lopez, 2016) para la elaboración de perfumes

con esencias florales y frutales son: Agua destilada, fragancia, alcohol etílico y

solubilizado, que son los componentes básicos para la mezcla del producto.

Estos materiales en conjunto con las sustancias necesarias forman la elaboración del

perfume con esencias florales, las sustancias necesarias fueron: Alcohol de 98°,

solubilizador, Agua destilada y esencias. Los porcentajes de que corresponden a cada

material se detallan a continuación: Esencia al 10%, Solubilizador al 0.2%, Alcohol al

89.8%.

Tabla 1 Porcentaje de componentes en el perfume de esencias florales y frutales

COMPONENTE PORCENTAJE %

Alcohol etílico 77%

Fragancia 15%

Agua destilada 6%

Solubilizador 2% Proporciones del perfume. Fuente: Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa que se dedique

a la elaboración y comercialización de perfumes con fragancias importadas, en el distrito metropolitano de

quito. Elaborado por (Cruz, 2013).

Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la composición de un perfume de esencias

florales o frutales sigue las siguientes proporciones en su esencia para cada una de las

notas:

Figura 2 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: (Mireles, 2015)

La proporción de notas de salida, corazón y cuerpo según (Mireles, 2015) son 40:30:30.

Es la primera impresión, 15 – 25%

(Manzana verde, bergamota, pera fresca, lavanda)

30 - 40%

(Jazmín, ciruela, violeta, romero.)

Materiales volátiles y de mayor fijación 45 - 55%

(Sándalo, vainilla, almizcle, canela)


1.10 Marco Referencial

“Desarrollar el sector de perfumería, mediante un estudio de factibilidad para la

implementación de una microempresa productora y comercializadora de perfumes para

damas y caballeros ubicado en el distrito metropolitano de quito” (Lizbeth, 2014).

El esquema de investigación literaria y técnica a la hora de cuantificar la demanda

mostrados en el proyecto, otorgará un bosquejo en la realización del estudio de mercado.

“Apoyar al desarrollo micro empresarial, mediante un estudio de factibilidad, para la

implementación de una micro empresa productora y comercializadora artesanal de

perfumes a base de esencias naturales en el sector norte del distrito metropolitano de quito

2017” (Villarreal, 2017).

La información relacionada a los componentes del producto servirá de guía a la hora de

identificar el producto en el mercado.

“Plan de negocio para la creación de una microempresa comercializadora de perfumes

en la ciudad de guayaquil.” (Rodriguez, 2018).

El modelo de investigación de mercado expuesto en el trabajo, ofrecerá una idea de cómo

estructurar las variables importantes en la investigación de mercado.

“Plan de comercialización de perfumes artesanales en base de esencias en el barrio

centenario sector sur de la ciudad de guayaquil – caso pymes c.p.l. aromas latin company”

(Avilés, 2014).

La información concerniente a el método utilizado para la realización de los estados

financieros dará una referencia para cuantificar los flujos de dinero.

“Plan de negocios para la implementación de una empresa dedicada a la producción y

comercialización de productos de perfumería en el sector norte de la ciudad de quito.”

(Bedon, 2013).

Se utilizarán como referencia para los apartados relacionados a la selección de

maquinarias y equipos necesarios.

“Factibilidad de la creación de una empresa exportadora de perfumes en guayaquil”

(Alvarado Alvarado , Pazmiño Reyes , & Loor López, 2017).

El proceso concerniente a la contabilización de los rubros necesarios para el despliegue

de los estados de resultados, serán la referencia de cómo cuantificarlos.

“Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa que se dedique a la elaboración

y comercialización de perfumes con fragancias importadas, en el distrito metropolitano de

quito.” (Cruz, 2013).

La estructura organizacional servirá de guía para la realización del organigrama de la


empresa y la asignación de las funciones.

“Diseño de planta para elaboración de esencias y perfume en base a extractos frutales y

florales”. (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011).

El diseño de planta y los esquemas experimentales para obtener las esencias otorgarán

una idea de los procedimientos necesarios para su realización.

“Propuesta de aumento de la productividad en una empresa de cosmeticos a traves del

mantenimiento autonomo y trabajo estandarizado, enfocado a la linea de envasado de

fragancias”. (Carrillo, 2018).

Los datos relacionados a las ventas mensuales de la línea de perfumes y la descripción de

sus procesos servirán de guía para el diseño de la planta en estudio

1.11 Marco conceptual

Investigación técnica-económica: Son procedimientos metodológicos y sistemáticos

que se encargan de operativizar e implementar los métodos de Investigación y que tienen la

disposición de recoger información económica de manera contigua, las técnicas son también

una invención del hombre y como tal existen tantas técnicas como problemas susceptibles

de ser investigados (Villafuerte, 2006). Conjunto de procedimientos organizados

sistemáticamente que orientan al investigador en la tarea de profundizar en el conocimiento

y en el planteamiento de nuevas líneas de investigación (Maya, 2014). Procedimiento típico,

validado por la práctica, orientado generalmente —aunque no exclusivamente— a obtener

y transformar información útil para la solución de problemas de conocimiento en las

disciplinas científicas (Rojas & Roberto, 2011).

Estratos sociales: La estratificación social es una división horizontal de la sociedad en

unidades sociales más altas y más bajas, es decir, se refiere a las disposiciones de cualquier

grupo social o la sociedad en una jerarquía de posiciones que son desiguales en cuanto a

poder, propiedad, evaluación social y gratificación social (Kerbo, 2009). Proceso en virtud

del cual una sociedad determinada queda dividida en diversos agregados, cada uno de los

cuales entraña un grado diferente de prestigio, propiedad y poder, o bien como el resultado

de ese proceso (C. Gómez Jaldón, 2001).

Perfume: Sustancia aromática que emanaba un humo perfumado al ser incinerada

(Carrasco, 2009). El término perfumería tiene cuatro significados, pudiendo referirse a un

establecimiento comercial donde venden perfumes, al arte de fabricar perfumes, al conjunto

de productos y materias de la industria del perfume, o al lugar donde se preparan los

perfumes o se perfuman ropas o pieles (Kumar, 2015).

https://es.wikipedia.org/wiki/Sustancia


Factibilidad: Valoración técnico-económica del objetivo económico-social a que se

debe dar solución y las posibles formas de lograr lo, calculándose el costo de los medios

alternativos para obtener el resultado y la contribución que éste provea, o sea, invertir un

gasto para obtener un beneficio (Herrera, 1995). Se refiere al acceso a los recursos necesarios

para efectuar los objetivos o metas señalados. Generalmente la factibilidad se determina

sobre un proyecto. El estudio incluye los objetivos, alcances y limitaciones sobre el sistema,

además de una guía lógica de alto nivel del sistema actual (Alegsa, 2014).

Análisis: El vocablo ≪analisis≫ proviene del griego ≪analusis≫ (disolución) derivada,

a su vez, de ≪analuein≫ (desatar, soltar). Es la distinción y separación de las partes de un

todo hasta llegar a conocer sus principios o elementos, y en su segunda acepción es el análisis

que se hace de una obra, de un alegato o de cualquier realidad susceptible de estudio

intelectual (El análisis de contenido como método de investigación, 2002).

1.12 Metodología

Los métodos a utilizar en este trabajo serán: Descriptivo-investigativo, inferencias

deductivas e inductivas; su desarrollo comprende lo siguiente:

Recopilar la información primaria por experimentación u opiniones de expertos y la

fuente secundaria de sitios web, revistas científicas, libros, monografías para elaborar un

cuestionario de preguntas y obtener información concerniente a: El grado de aceptación, el

precio de apertura o venta al público, las características del producto y los canales de

distribución.

La cuantificación de la demanda estará en función de dos factores muy importantes: La

población demandante y el uso del producto, el producto de los dos dará como resultado la

demanda total del producto o servicio. (Urbina, 2013). La proyección de la demanda se

obtendrá a partir de los registros relacionados al crecimiento poblacional y una proyección

de los años posteriores aplicando mínimos cuadrados.

La oferta por otra parte, se obtendrá mediante la interrelación de las componentes

económicas a lo largo de la duración de este proyecto, tales componentes son: Consumo

nacional aparente, producción nacional aparente, importaciones y exportaciones (Urbina,

2013). Se buscará explicar la oferta en función de la producción nacional aparente esperada

en unidades para una MIPYME en la ciudad de Guayaquil. La oferta relacionada a los años

posteriores se estimará mediante la aplicación de medias móviles. La demanda insatisfecha

se calculará por la diferencia entre la demanda proyectada y la oferta proyectada.

Se asignará la localización y ubicación de la planta mediante una ponderación subjetiva


de variables desarrollando una lista de factores importantes para el proyecto, la ponderación

estará sujeta a criterios subjetivos que permitirán la comparación entre las distintas

alternativas. Su desarrollo se realizará mediante el Método cualitativo por puntos.

El arreglo óptimo de las áreas y/o departamentos en cada una de las etapas del proceso

de elaboración de perfume que maximice la cercanía interdepartamental, esto se designará

utilizando la metodología SLP.

Se presentará su composición volumétrica de los distintos materiales requeridos en el

proceso para las esencias maderadas y florales necesarios en la elaboración de perfume con

romero, canela, lavanda.

Se presentará: el proceso productivo empleando técnicas de diagramación como resultado

de consultas a fuentes secundarias, además del plan maestro de producción para el proceso

de elaboración de perfume con romero, canela, lavanda y el plan de abastecimiento.

La selección de maquinarias y equipos se realizará mediante un análisis multicriterio que

elegirá simultáneamente alternativas que tienen la distancia más corta de la solución ideal

positiva y la distancia más alejada de la solución ideal negativa para el proyecto. El método

a utilizar será TOPSIS (Técnica por ordenación de preferencias y similitud a la solución

ideal).

Se analizarán los criterios financieros para determinar la factibilidad del proyecto entre

ellos: la inversión fija y total asociadas a la realización del proyecto, el financiamiento de la

inversión y su punto de equilibrio para cada período.

Además de los Indicadores de rentabilidad del proyecto: Valor actual neto, tasa interna

de retorno, periodo de recuperación; márgenes de utilidad bruta, operacional y neta.

Capítulo II

2 Análisis de mercado y técnico

2.1 Análisis de mercado

El análisis de mercado comprende cuatro variables fundamentales que conforman la

estructura siguiente:

Figura 3 Estructura del estudio de mercado. Fuente: (Urbina, 2013).

2.1.1 Identificación del producto en el Mercado

La identificación de los productos de competencia directa que cumplen la misma función

como referencia para el perfume a elaborar se muestra a continuación:

Tabla 2 Productos actualmente comercializados en el mercado.

Descripción Marca Contenido

Pura pasión Yanbal 50 ml

Seda Yanbal 50 ml

Today Avon 50 ml

Smile Avon 50 ml

Be spontaneous Avon 50 ml

Be kissable Avon 50 ml

Blue Rush Avon 50 ml

Candid Avon 50 ml

Exotic Beaches Avon 50 ml

Today men Avon 50 ml

Blue Rush men Avon 50 ml

Análisis de Mercado y Técnico 13

HisStory men Avon 50 ml

Mesmerize men Avon 50 ml

Baby colonia Jhonson & Jhonson 50 ml

Unique Woman Yanbal 50 ml

Gaia Yanbal 50 ml

Liasson Ebel 50 ml

Satin Rouge Oriflame 50 ml

Serene Oriflame 50 ml

Northern Lights Oriflame 50 ml

Saga Oriflame 50 ml

Fuente: Investigación de campo, Elaborado por el autor

2.1.2 Descripción del producto

El perfume con romero, canela, lavanda tiene características muy importantes a utilizar,

dando estilo y frescura a las personas, así mismo; siendo estándar porque se puede acoplar

a cualquier tipo de situaciones sin importar los diferentes tipos de eventos. Es económico,

en comparación con las marcas actuales.

2.1.3 Demanda

La demanda estará en función de dos factores muy importantes: La población

demandante y el uso del producto, el producto de los dos dará como resultado la demanda

total del producto o servicio. (Urbina, 2013)

El producto se caracteriza como articulo cosmético para damas, por lo tanto, la demanda

se determinará mediante el número de mujeres de 15 años en adelante que se encuentran en

la ciudad de Guayaquil. Teniendo por objetivo y finalidad el mercado a incursionar.

Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o

solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado.

(Urbina, 2013).

Según el censo poblacional INEC manifiesta que Guayaquil encabeza el primer lugar en

la lista de las 10 ciudades más pobladas del país con 2.671.801, luego se hará una

estratificación del mercado, para finalmente establecer cuál es nuestro mercado neto. (Censo

I. N.)

El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos dentro de sus estudios sobre el mercado de

perfumes a nivel nacional que existen consumidores por alrededor de 4.948.795 millones de

individuos, de los cuales 2.425.219 son hombre con el 49%, y 2.523.576 son mujeres con


el 51% en el Ecuador que utilizan perfumes, con esto podemos observar que las mujeres

utilizan más perfumes que los hombres. En la ciudad de Guayaquil, con 2.671.801 de

personas. (Censo I. N.)

Guayaquil está compuesta por 2.671.801 Personas de los cuales el 1,9% corresponde a la

clase social alta, el 11,2% a la clase media alta, el 22,8% a la clase media, el 50,2% a la clase

media baja y el 14,9% a la clase baja.

Tabla 3 Población de mujeres en el 2018 según su estrato social

Población Área urbana Mujeres

Clase social N. Personas esperado Mayores de 15

años

Clase Alta 50.764 29.696

Clase Media Alta 299.242 175.048

Clase Media 609.171 356.347

Clase Media Baja 1.341.244 784.588

Clase Baja 398.098 232.876

Total 2.671.801 1.562.925

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo. Elaborado por: INEC

El mercado neto se tomará como datos a las mujeres mayores de 15 años y se las dividirá

en sus estratos sociales correspondientes. Para el inicio del análisis se considerará la

población proyectada del año 2018.

2.1.3.1 Cuantificación del uso

El uso estará en función del número de compradores potenciales que aceptan el perfume

con romero, canela y lavanda; por el número de perfumes que compran en el año (pregunta

6) y el contenido del perfume más predominante (pregunta 4), registros que se cuantificarán

mediante la realización de encuestas.

D = N * U

Ecuación 1 Evaluación de Proyectos, (Urbina, 2013). Fórmula para cuantificar la demanda en función del

uso y población

Determinación del número de encuestas necesarias a partir de una población conocida.

Para realizar la encuesta necesitamos determinar el tamaño de la muestra y en base a los

datos obtenidos, se sabrá cuál es el número de personas a encuestar. El tamaño de la muestra

será determinado por la siguiente fórmula.

𝑛 =𝑁 𝜎2𝑍2

(𝑁 − 1)𝑒2 + 𝜎2𝑍2


Ecuación 2 (Urbina, 2013). Fórmula para calcular el número de encuestas

Donde:

n: Tamaño de la muestra.

N: Tamaño de la población.

𝜎: Desviación estándar de la población. (0,5)

Z: Valor de nivel de confianza.

𝑒: Limite aceptable de error muestral. Varía entre el 1% (0,01) y 5% (0,05).

Se han considerado los siguientes datos:

N: 1.562.925

Z: 1,65 para el 90% de confianza

e: 0,05.

𝜎: (0,5).

𝑛 =𝑁 𝜎2𝑍2

(𝑁 − 1)𝑒2 + 𝜎2𝑍2

𝑛 =1562925𝑥0,52𝑥1,652

(1562925 − 1)0,052 + 0,52𝑥1,652

𝑛 = 272

De acuerdo a la siguiente formula obtendremos la fracción del estrato que nos permitirá

conocer el número de personas a encuestar en cada nivel social.

𝑓𝑛 =𝑛

𝑁

En dónde:

f = Fracción muestra.

n = Tamaño de la muestra.

N = Población.

Para determina la fracción se han considerado los siguientes datos:

n = 272 encuestados.

N = 1.562.925 mujeres de 15 años en adelante.

𝑓𝑛 =272

1.562.925= 0,000174

El número de personas a encuestar en cada estrato se obtiene por el producto entre: La

fracción obtenida por las distintas clases y el número de mujeres esperados en cada estrato.

Los resultados se muestran a continuación:

Tabla 4 Encuestas a realizar en cada estrato social


Población Mujeres Encuesta

Clase social 15 años en adelante 𝒇𝒏=

𝟎, 𝟎𝟎𝟎𝟏𝟕𝟒𝟎𝟑

Clase Alta 29.696 5

Clase Media Alta 175.048 30

Clase Media 356.347 61

Clase Media Baja 784.588 136

Clase Baja 232.876 40

Total 1.562.925 272

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y censo. Elaborado por: INEC

La encuesta es importante, nos ayudará a determinar el nivel de aceptación para un

producto y el posicionamiento del mismo.

El formato de encuesta correspondiente al proyecto en cuestión es el siguiente:

Tabla 5 Formulario de preguntas

1. Sexo

__Masculino

__Femenino

6. ¿Cuántos

perfumes

compra al año?

__1

__2

__3

__4

10, ¿Recomendaría el

perfume, Si es de excelente

calidad?

__Si

__No

2. Estado civil

__Soltero

__Casado

__Divorciado

__Viudo

__Unión Libre

7. ¿Qué busca en un

perfume?

__Duración

__Marca

__Olor

11. ¿Para qué ocasión utilizaría

perfume?

__Social

__Trabajo

__Viaje

3. ¿Qué edad tiene?

__Menos de 18 años

__19 a 24 años

__25 a 30 años

__Más de 31 años

8. ¿Dónde compra los

perfumes?

__Vendedores

__Local Comercial

__Cadena comercial

__Internet

12 ¿Estaría dispuesto a pagar

US$20 por un perfume de romero,

canela, lavanda en excelente

calidad, en frascos 50ml?

__Si

__No


4. ¿Qué tamaño de

perfumes usa más?

__30 ml

__50 ml

__100 ml

9. ¿Compraría

perfumes con aroma a

romero, canela,

lavanda?

__Si

__No

13. ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar por el perfume de 50 ml?

__US$15 - US$19

__US$20 - US$23

__US$24 - US$27

5. ¿Utiliza perfumes

para ir a su trabajo?

__Si

__No

Fuente: Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel

2.1.3.2 Resultados de la encuesta

Los resultados y el análisis correspondiente a las encuestas se muestran a continuación:

Pregunta 1: Sexo. - El 59% son mujeres con 160 personas encuestadas; mientras que el

41% son hombres con 112 individuos, de unas 272 personas encuestadas.

Figura 4 Grafico de Pastel para el género del encuestado. Fuente: Investigación de campo, elaborado por

el autor

Pregunta 2: Estado Civil. - El 75% son solteros (205 personas), el 19% son casados (51

personas), el 3% son uniones libres (9 personas), el 3% son divorciados (7 personas) y el

0% son viudos (0 persona), como resultado de unas 272 personas encuestadas.

41%

59%

Masculino Femenino


Figura 5 Gráfico de pastel para el estado civil. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

Pregunta 3: Edad. -El 73% se encuentra dentro del rango de 19-24 años con 199

personas, el 21% son de 25 – 30 años con 57 personas, el 6% son más de 31 años con 16

personas, y el 0% corresponde a edades menores de 18 años.

Figura 6 Gráfico de Pastel para las edades. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

Pregunta 4: Tamaño del perfume. - El perfume que más se utiliza es el de 50ml con el

71% de personas encuestadas (194 personas), le sigue el de 100ml con el 28% de personas

encuestadas (76 personas) y con el 1% el de 30 ml (2 personas).

Figura 7 Gráfico de Pastel para el tamaño del perfume. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

Pregunta 5: Perfume para ir al trabajo. - El 95% con 259 personas utilizan perfume

para ir al trabajo, y el 3% con 13 personas encuestadas no utiliza perfume para ir al trabajo.

75%

19%

3% 0% 3%

Soltero Casado Divorciado Viudo Unión libre

0%

73%

21%

6%

≤18 19 - 24 25 - 30 ≥31

1%

71%

28%

30ml 50ml 100ml


Figura 8 Gráfico de pastel sobre el uso en el trabajo. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

Pregunta 6: Perfumes comprados anualmente (unidades). - El 89% compra un

perfume con 242 personas, lo sigue con el 10.6% que son 29 personas que compran dos

perfumes, el 0.4% compra tres perfumes con 1 persona y ninguna compra cuatro veces.

Figura 9 Gráfico de pastel para la frecuencia de compra anual. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el

autor.

Pregunta 7: Importancia del perfume. - De 171 personas con el 63% prefieren la

durabilidad del perfume; 27 personas con el 10% prefieren la marca; y 74 personas con el

27% prefieren el aroma.

Figura 10 Gráfico de Pastel para las preferencias de calidad. Fuente: Investigación de campo, elaborado por

el autor.

8. Lugar de compra. - El 86% o 234 personas prefieren que un vendedor les promocione

el producto, lo sigue la venta en local comercial y en el centro comercial con el 6% es decir

16 personas respectivamente y el resto son 6 personas con el 2% compran por internet.

95%

5%

SI NO

89,0%

10,6%0,4%0,0%

≤1 2 3 ≥4

63%10%

27%

DURABILIDAD MARCA AROMA


Figura 11 Gráfico de pastel para el lugar de compra. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

9. ¿Compraría perfumes con aroma a romero, canela, lavanda? - Las 220 personas

con el 81% nos revelan que: si les gustaría comprar el producto, por el contrario; a 52

personas con el 19% indicaron que no comprarían.

Figura 12 Gráfico de Pastel para la aceptación del perfume. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el

autor.

10. ¿Recomendaría el perfume, Si es de excelente calidad? - El 100% de los

encuestados concuerdan en comprar el producto si es de excelente calidad.

Figura 13 Gráfico de Pastel para la recomendación del cliente. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el

autor.

11. ¿Para qué ocasión utilizaría perfume? -Las 234 personas con el 86% revelan que

utilizarían el perfume para ir al trabajo, a 27 personas con el 10% indicaron que lo utilizarían

para ir a eventos sociales y a 11 personas con el 4% indican que lo utilizarían en viajes.

86%

6%6% 2%

VENDEDORES LOCAL COMERCIAL CENTRO COMERCIAL INTERNET

81%

19%

SI NO

100%

0%

SI NO


Figura 14 Gráfico de pastel para la ocasión de uso. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

12 ¿Estaría dispuesto a pagar US$20 por un perfume de romero, canela, lavanda

en excelente calidad, en frascos 50ml? Las 253 personas con el 93% afirman que si

pagarían US$20 por el perfume, mientras que, 19 personas con el 7% indican que no

pagarían ese valor.

Figura 15 Gráfico de pastel sobre la disposición de compra. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor.

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el perfume de 50 ml? -Las 269 personas

con el 98.9% eligieron que están dispuesto a pagar entre $20 a $23 por cada perfume

artesanal, y sólo 3 personas con el 1.1% eligieron que están dispuestos a pagar $24 a $27

por el perfume.

Figura 16 Gráfico de paste sobre el precio. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor.

2.1.3.3 Cuantificación de la demanda actual

La demanda actual estará en función del promedio ponderado de unidades compradas en

el año (pregunta 6, tabla 6), para este caso es de 1 unidad al año; por el contenido en mililitros

de mayor aceptación (pregunta 4, tabla 6); la disponibilidad a comprar del producto

10%

86%

4%

SOCIAL TRABAJO VIAJES

93%

7%

SI NO

71,3%

28,7%

0%

$20 - $23 $24 - $27 $28 - $31


(pregunta 9, tabla 6) y por el número proyectado de mujeres de 15 años en adelante que

viven en la ciudad de Guayaquil.

Los resultados del procedimiento, se utilizarán para el cálculo de la demanda proyectada.

2.1.3.4 Demanda Proyectada

El mercado a incursionar corresponde al cosmético, donde los clientes objetivo serán las

mujeres mayores a 15 años, el número de mujeres proyectado se obtendrá a partir de la tasa

de crecimiento poblacional proyectado por el número de mujeres en el período anterior.

Ni+1 = Ni * (1 + ti+1)

Ecuación 3 Fórmula para estimar la población proyectada a partir de la tasa de crecimiento

Donde:

Ni+1: Población estimada proyectada

Ni: Población actual

ti+1: Tasa de crecimiento poblacional proyectada

La tasa de crecimiento poblacional proyectado se obtendrá utilizando el método de los

mínimos cuadrados, se realizarán las proyecciones con los datos calculados de las tasas de

crecimiento poblacional en la ciudad de Guayaquil, la cual, nos permitirá tener un valor

estimado.

A lo largo del siguiente cálculo, la fórmula de la ecuación de la recta permitirá encontrar

la tasa de crecimiento poblacional para los periodos posteriores. La ecuación de la recta se

la define como:

�̂� = 𝛼 + 𝛽𝑥

Ecuación 4 Probabilidad y Estadística para ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).

Ecuación de regresión

Se deben encontrar los valores de a y b, estimadores de α y β, de manera que la suma de

los cuadrados de los residuos sea mínima. Este procedimiento de minimización para estimar

los parámetros se llama método de los mínimos cuadrados.

Figura 17 Ecuaciones para estimar los parámetros a y b. Fuente: Probabilidad y Estadística para

ingeniería y ciencia, (Walpole, Myers, Myers, & Ye, 2007).


Donde:

(y) será nuestra variable dependiente y por consiguiente, la tasa de crecimiento

proyectada.

(x) será el valor del año a calcular, por lo tanto, será la variable independiente.

Ejemplo del cálculo de la tasa de crecimiento poblacional. La tasa de crecimiento que le

corresponde al año 2011 será igual a la diferencia entre la población de mujeres para el año

2011 y 2010 dividido para la población de mujeres en el año 2010. Los resultados de las

aplicaciones de la fórmula para el periodo 2010 a 2018 se muestran a continuación.

Tabla 6 Tasa de crecimiento poblacional actual

ti Año Mujeres 15 años en

adelante

Tasa de crecimiento poblacional

=(ti+1-ti)/ti

1 2010 1256499

2 2011 1276982 1,63%

3 2012 1297486 1,61%

4 2013 1317956 1,58%

5 2014 1338368 1,55%

6 2015 1358706 1,52%

7 2016 1378958 1,49%

8 2017 1399114 1,46%

9 2018 1419159 1,43%

Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor.

Figura 18 Gráfico de dispersión: Tasa de crecimiento vs Años. Fuente: Investigación de campo. Elaborado

por: Santamaría Galarza Angel

La gráfica de dispersión de arriba muestra una relación negativa entre la tasa de

crecimiento poblacional y el paso de los años, esto quiere decir que habido un decrecimiento

y = -0,0003x + 0,5892R² = 0,9996

1,40%

1,45%

1,50%

1,55%

1,60%

1,65%

2010 2012 2014 2016 2018 2020

Tasa de crecimiento vs Año

Series1 Lineal (Series1)


en la población de mujeres mayores a 15 años al paso de los años; además se muestra una

fuerte determinación R2 = 0.999 entre ellos. Esto significa que el 99.9% de la variabilidad

presente en la tasa de crecimiento poblacional se explica por el paso de los años. Luego de

aplicar las ecuaciones de regresión se obtiene la siguiente ecuación de regresión y = -0,0003x

+ 0,5892; Esta nos permitirá conocer la tasa de crecimiento para los períodos 2019 a 2023

que luego serán multiplicados por el número de mujeres del período anterior para así

determinar la población de mujeres. A continuación, se presentará los resultados para la

población de mujeres estimada en los años 2019 a 2023.

Tabla 7 Número de mujeres correspondiente a los períodos 2018 a 2023

Año Tasa de crecimiento

poblacional proyectada

Proyección

poblacional

2018 1,43%

2019 1,41% 1.439.101

2020 1,38% 1.458.912

2021 1,35% 1.478.581

2022 1,32% 1.498.094

2023 1,29% 1.517.438


La demanda de unidades y ml. proyectados estará en función del promedio de compras

anuales obtenido en la encuesta (alrededor de 1) por el contenido predominante (50 ml) en

la misma.

Tabla 8 Demanda de perfume en mililitros, litros y unidades

Año Tasa de

crecimiento

poblacional

proyectada

a.

Proyección

poblacional

b.

Demanda

proyectada en

unidades

=(a)*1

c.

Demanda

proyectada

en ml =

(b)*50ml

d.

Demanda

Proyectada

en litros =

(c)/1000

2019 1,41% 1.439.101 1597402 79870079 79870,08

2020 1,38% 1.458.912 1619393 80969635 80969,63

2021 1,35% 1.478.581 1641225 82061263 82061,26

2022 1,32% 1.498.094 1662885 83144234 83144,23

2023 1,29% 1.517.438 1684356 84217814 84217,81



2.1.4 Oferta

Corresponde a la conducta de los empresarios (Chain, 2011) y condiciones en que una

economía puede o quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio (Urbina, 2013),

es decir, a la relación entre la cantidad ofertada de un producto y su precio de transacción.

La oferta se obtendrá mediante la interrelación de las componentes económicas a lo largo

de la duración de este proyecto, tales componentes son: oferta, producción nacional

aparente, importaciones y exportaciones (Urbina, 2013). Se buscará explicar la oferta en

función de la producción nacional aparente esperada, en unidades para una pequeña empresa

en la ciudad de Guayaquil.

OF= PNA + IMPORTACIONES – EXPORTACIONES

Ecuación 5 (Urbina, 2013). Fórmula para cuantificar el consumo nacional aparente

Donde, PNA es la Producción Nacional Aparente y OF corresponde a la Oferta.

2.1.4.1 Estudio de la Oferta

El producto será comercializado en la ciudad de Guayaquil, actualmente en nuestro país

existe registros de empresas top que elaboran perfumes. Estas se detallan a continuación:

Tabla 9 Relación de los ingresos provenientes de las empresas top del mercado con la

participación de mercado.

Empresa Ingresos Participación

en el mercado

Yanbal Ecuador s.a. $ 163.333.802,00 22,70%

Productos avon (Ecuador) S.A. $ 149.464.089,00 20,77%

Grupo transbel s.a. $ 111.313.302,00 15,47%

Johnson & johnson del ecuador s.a. $ 67.026.713,00 9,31%

Dipaso s.a. $ 37.353.091,00 5,19%

Otelo & fabell s.a. $ 34.678.723,00 4,82%

Casa moeller martinez c.a. $ 27.394.434,00 3,81%

Virumec s.a. $ 14.031.159,00 1,95%

Unilimpio s.a. $ 12.537.601,00 1,74%

Laboratorios Rene Chardon del

Ecuador Cia. Ltda.

$ 11.967.761,00 1,66%

Lansey s.a. $ 11.189.611,00 1,56%

Oriflame del ecuador s.a. $ 10.271.394,00 1,43%

Dimabru cia. Ltda. $ 9.488.066,00 1,32%

http://www.ekosnegocios.com/empresas/empresas.aspx?idE=53















Reckitt benckiser ecuador s.a. $ 9.416.116,00 1,31%

D'mujeres s.a. d'mujersa $ 8.908.585,00 1,24%

Industria de belleza y salud b.a.s.s.a.

cia. Ltda.

$ 7.714.056,00 1,07%

Cosmeticos E-cos s.a. $ 5.449.659,00 0,76%

Eduardo Dousdebes

Representaciones Dous International

Import Export S.A.

$ 3.956.605,00 0,55%

Aromas y recuerdos s.a. (Aromarsa) $ 3.877.394,00 0,54%

Importadora nagib s. A. $ 3.276.385,00 0,46%

Bfs ecuador s.a. $ 3.230.634,00 0,45%

Ecolab ecuador cia. Ltda. $ 3.167.627,00 0,44%

Megalimpio cia. Ltda. $ 2.997.395,00 0,42%

Crafikles s. A. $ 2.616.657,00 0,36%

Tarsis s.a. $ 2.528.861,00 0,35%

Henkelecuatoriana s.a. $ 2.380.933,00 0,3|3%

Total, de ingresos $ 719.570.653,00

Fuente: Investigación de campo. Elaborado por el autor

La participación del mercado corresponde a la cuota de clientes que cubre a nivel

nacional, esta cuota es determinada a razón de los ingresos que obtuvo en el año 2018

dividida para la suma de todos los ingresos registrados en la tabla 10

Una estratificación permitirá reconocer la proporción de productos que se comercializan

a nivel nacional para cada tamaño de empresa. Esta estratificación se obtendrá median la

utilización de una tabla de frecuencias relativo a los ingresos.

Tabla 10 Clasificación de las empresas según sus ingresos.

Tamaño de

la empresa

(clases)

Cota inferior Cota superior fi

(frecuenci

a

absoluta)

Hi

(frecuenci

a relativa)

Microempres

a

$

2.380.933,00

$

42.619.150,25

22 84,6%

Pequeña $

42.619.151,25

$

82.857.368,50

1 3,8%


















Mediana $

82.857.369,50

$123.095.586,75 1 3,8%

Grande $123.095.587,75 $163.333.805,00 2 7,7%

Total 26 100%


Figura 19 Gráfico de círculo que representa la participación de mercado para cada empresa. Fuente:

Investigación de campo. Elaborado por: Santamaría Galarza Angel

Los resultados muestran un predominio por parte de las microempresas con el 84.6%

frente a las pequeñas empresas y medianas que constituyen un 3.8% de la producción

nacional, para luego seguirle las grandes empresas con sólo el 7.7%

2.1.4.2 Cuantificación de la oferta

El INEC y Banco central incorporaron los datos correspondientes a la producción

nacional, importaciones y exportaciones en el Ecuador. Los datos obtenidos se detallan a

continuación:

Tabla 11 Oferta.

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo, Banco Central del Ecuador Centro de comercio

84,6%

3,8%3,8%

7,7%

Microempresa Pequeña Mediana Grande

A

ño

a. Producción

Nacional

b. Exportaciones c. Importaciones d.

Oferta

=(a)+(c )-

(b)

e.

Oferta

pequeña

s

empresa

s

=(d)*3,8

% Canti

dad litros

Dólares Canti

dad en

Toneladas

Canti

dad en

litros

Canti

dad en

litros

Dólar

es

Canti

dad en

litros

20

11

58542 $

2.206.650,5

0

179 17900

0

14020

00

$

18.249,97

12815

42

4869

9

20

12

66678

6

$

7.782.397,0

820 82000

0

26300

00

$

32.209,62

24767

86

9411

8


internacional. Elaborado por: Instituto Nacional de Estadísticas y Censo, Banco Central del Ecuador, Centro

de comercio internacional.

2.1.4.3 Oferta proyectada

La oferta proyectada para el periodo 2019 al 2023. Esta se cuantificará aplicando medias

móviles de forma sucesiva con una amplitud de dos períodos. Es un método que según

(Ramón Escolano & López Espín, 2016) se utiliza para realizar previsiones cuando los

registros históricos tienen un comportamiento de media estable. Los resultados de la

aplicación de las medias móviles se muestran a continuación:

Tabla 12 Oferta proyectada: Medias móviles simples y dobles

Año Oferta en

litros

Medias móviles (2 períodos)

2011 48699

2012 94118

2013 129754 (48699+941

18) /2=

71408

2014 46829 111936

2015 24306 88292 (71408+

111936) /2

=91672

2016 33849 35568 100114

2017 29077 61930 9589

3

2018 32322 8102

2

2019 4712

6

88

457

30

700

2020 64

074

39

724

0

20

13

58158

0

$

217.458,00

557 55700

0

33900

00

$

3.390.000

,00

34145

80

1297

54

20

14

17346 $

247.321,00

186 18600

0

14010

00

$

1.401.000

,00

12323

46

4682

9

20

15

18631 $

256.189,00

140 14000

0

76100

0

$

761.000,0

0

63963

1

2430

6

20

16

63975

1

$

109.738.60

1,00

39 39000 29000

0

$

290.000,0

0

89075

1

3384

9


2021 76

266

55

600

35

212

2022 70

170

47

662

2023 62

885


Tabla 13 Oferta en litros para el período 2017 a 2023.

Año Oferta proyectada en litros

2017 29077

2018 32322

2019 47126

2020 64074

2021 76266

2022 70170

2023 62885


2.1.5 Demanda insatisfecha

Basándose en los resultados de los análisis de la oferta y la demanda anteriores, se

procederá a calcular la demanda insatisfecha, para lo cual; se hará uso de la siguiente

fórmula:

DI = Dp – Op

Ecuación 6 (Urbina, 2013). Fórmula para calcular la demanda insatisfecha

Donde, Dp es la Demanda Proyectada y Op la Oferta Proyectada.

Los resultados por la aplicación de la fórmula para los periodos 2019 a 2023 se muestran

a continuación:

Tabla 14 Demanda insatisfecha.

Año Demanda

Proyectada en

litros

Oferta

proyectada en

litros

Demanda

insatisfecha

en litros

Demanda

insatisfecha en

unidades de 50 ml

2019 79870,08 47125,99 32744,08 654882

2020 80969,63 64073,84 16895,80 337916

2021 82061,26 76265,57 5795,69 115914

2022 83144,23 70169,70 12974,53 259491

2023 84217,81 62884,81 21333,00 426660



2.1.6 Análisis de los Precios.

El precio del perfume en el mercado es establecido por el fabricante y casi siempre se

maneja un precio común. Una vez obtenido el precio, sucedemos a investigar el

comportamiento del precio en el pasado para proyectarlos en el futuro. Los precios serán

extraídos a través de una investigación de campo en los distintos establecimientos

comerciales de la ciudad de Guayaquil.

Tabla 15 Productos con sus respectivos precios.

Descripción Marca Contenido Precio $

Pura pasión Yanbal 50 ml 50,00

Seda Yanbal 50 ml 30,00

Today Avon 50 ml 32,99

Smile Avon 50 ml 16,50

Be spontaneous Avon 50 ml 15,00

Be kissable Avon 50 ml 16,99

Blue Rush Avon 50 ml 5,99

Candid Avon 50 ml 13,75

Exotic Beaches Avon 50 ml 15,00

Today men Avon 50 ml 36,99

Blue Rush men Avon 50 ml 17,89

HisStory men Avon 50 ml 17,50

Mesmerize men Avon 50 ml 16,50

Baby colonia Jhonson & Jhonson 50 ml 2,60

Unique Woman Yanbal 50 ml 40,00

Gaia Yanbal 50 ml 50,00

Liasson Ebel 50 ml 47,00

Satin Rouge Oriflame 50 ml 34,50

Serene Oriflame 50 ml 20,90

Northern Lights Oriflame 50 ml 19,60

Saga Oriflame 50 ml 28,00


Los precios de los productos varían en cada una de sus presentaciones y según la marca.

Es necesario la a aplicación del método tabulado para calcular una media ponderada, esta

nos indica que el precio es por alrededor de $24,51.


Ecuación 7 Fórmula para calcula media ponderada (Webster, 2000).

Tabla 16 Método tabulado para calcular el precio medio ponderada.

Clase Cota

inferior

Cota

superior

Punto

medio (X)

fi

(frecuencia

absoluta)

Wi

(frecuencia

relativa)

1 2,60 12,08 7,34 2 10%

2 12,09 21,57 16,83 10 48%

3 21,58 31,06 26,32 2 10%

4 31,07 40,55 35,81 4 19%

5 40,56 50,04 45,30 3 14%

Suma 21 100%


2.1.7 Canales de Distribución

Un canal de distribución es la ruta que toma un producto que toma para pasar del

productor a los consumidores finales, aunque se detiene en varios puntos de esa trayectoria

(Urbina, 2013); la magnitud del canal de distribución para llegar al usuario o consumidor

final explicará parte importante de su costo total (Chain, 2011).

Se puede hablar de dos niveles de canales que se utilizan actualmente son, directo e

indirecto:

a) Canal directo (circuitos cortos de comercialización). El productor o fabricante

vende el producto o servicio directamente al consumidor sin intermediarios.

Figura 20 Gráfico de un canal directo. Fuente: (Chain, 2011).

b) Canal indirecto. Un canal de distribución suele ser indirecto, porque existen

intermediarios entre el proveedor y el usuario o consumidor final. Dentro de los

canales indirectos se puede distinguir entre canal corto y canal largo. (Díez de

Castro, 1997)

Un canal corto sólo tiene dos escalones, es decir, un único intermediario entre


fabricante y usuario final. Este canal es habitual en la comercialización de

automóviles, electrodomésticos, ropa de diseño. en que los minoristas o detallistas

tienen la exclusividad de venta para una zona o se comprometen a un mínimo de

compras. (Stanton W. , 2007). A continuación, se ilustrará el esquema de un canal

corto compuesto de varios escalones por ejemplo: Un fabricante que abastece a un

mayorista y este a un minorista para al final llegar a satisfacer las necesidades del

consumidor final.

Figura 21 Representación de un canal corto. Fuente: (Stanton W. , 2007)

En un canal largo intervienen muchos intermediarios (mayoristas, distribuidores,

almacenistas, revendedores, minoristas y agentes comerciales, etc.). Este canal es

típico de casi todos los productos de consumo, especialmente productos de

conveniencia o de compra frecuente, como los supermercados, las tiendas

tradicionales, los mercados o galerías de alimentación.. (Santesmases Mestre, 1998)

Figura 22 Representación de un canal largo. Fuente: (Santesmases Mestre, 1998)

2.2 Análisis técnico

El análisis está conformado de todo lo relacionado a la marcha y la operatividad del

proyecto (Urbina, 2013).

2.2.1 Determinación del tamaño de la planta

La demanda insatisfecha como referente para determinar la capacidad instalada de la

planta. La capacidad de la planta se basará en la demanda insatisfecha que se muestra en el

capítulo II (654882 unidades, tabla 15) por distintas tasas. Para iniciar las actividades

productivas de este proyecto se ha determinado utilizar el 7% de esta demanda insatisfecha

(Urbina, 2013) como capacidad pretendida. La capacidad instalada será igual al producto de

la capacidad potencial promedio por el porcentaje de capacidad pretendido, este porcentaje

crecerá progresivamente en un 10% cada año debido a la necesidad de adaptación tanto para

la mano de obra como en el desempeño normal de las operaciones. Esto significa, fijarse

una meta de abarcar una demanda de 21538 unidades para el año 2019. Los resultados se

https://es.wikipedia.org/wiki/Supermercado

https://es.wikipedia.org/wiki/Mercado_(establecimiento)


muestran a continuación:

Tabla 17 Capacidad instalada en unidades de 50 ml.

Año a. Demanda

insatisfecha en

unidades de 50

ml

b.

Capacidad

potencial

=(a)*0,07

c.

Porcentaje

de

capacidad

potencial

d. Capacidad

instalada =(b)*(c)

2019 654882 65488 60% 21538

2020 337916 33792 70% 25128

2021 115914 11591 80% 28718

2022 259491 25949 90% 32308

2023 426660 42666 100% 35897


2.2.2 Localización

La comercialización del perfume con romero, canela y lavanda se llevará a cabo en la

ciudad de Guayaquil, cantón de la provincia del Guayas, debido a que cuenta con

característica apropiadas para su instalación:

Factor Económico: La selección de un lote dentro de una ciudad como es Guayaquil,

dará facilidades para la industrialización y comercialización del producto.

Factor Geográfico: La ciudad de Guayaquil está provista de grandes actividades

comerciales, carreteras e infraestructura; ofreciendo facilidades en el transporte y

distribución.

Disponibilidad de servicios básicos: La ciudad cuenta con todas las características

funcionales de operación que son: agua, alumbrado público, energía eléctrica, internet y

teléfono.

Mano de Obra: En la ciudad de Guayaquil existe personal especializado y con capacidad

para laborar.

Vías de acceso: En la ciudad de Guayaquil hay vías de acceso en buen estado y se

encuentra el mercado adecuado para la distribución del producto. La ubicación es

satisfactoria para las actividades de recepción, despacho y transporte de: La materia prima a

la planta y el producto final a los distribuidores o consumidores.

2.2.2.1 Ubicación de la planta

La orientación de la planta estará destinada a la ciudad de Guayaquil para lo cual, se

proponen tres candidatos que se detallan a continuación:


Candidato A: Terreno en sector industrial está ubicado cerca de las bodegas de IPAC.

1000 m2, precio: $160.000.

Figura 23 Localización del candidato "A" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,

2018).

Candidato B: Solar uso industrial vía Daule 2992 m2, precio: $575.000

Figura 24 Localización del Candidato "B" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,

2018).

Candidato C: Propiedad Industrial en Mapasingue 2000 m2, precio: $ 600.000.

Figura 25 Localización del Candidato "C" en la ciudad de Guayaquil. Fuente: (Google, Google Maps,

2018).


2.2.2.2 Evaluación de alternativas para la localización y selección

Se asignará la localización y ubicación de la planta mediante una ponderación subjetiva

de variables, desarrollando una lista de variables importantes para el proyecto. La

ponderación estará sujeta a criterios subjetivos que permitirán la comparación entre las

distintas alternativas, su desarrollo se realizará mediante el Método cualitativo por puntos.

Los factores Geográficos y Económicos son los que se utilizarán para el análisis y

selección de la localización de planta. Las variables a discurrir para la ubicación de la planta

son:

Terreno Disponible: En esta variable se considera la facilidad en las vías de

acceso y la cercanía de los proveedores como aspectos a evaluar.

Facilidad de Transporte: Se ha considerado la movilización para la repartición

de los productos, hacia los diferentes sitios de distribución.

Mano de Obra Calificada: La mano de obra es muy importante ya que esto

proporcionará un marco que garantizará el buen funcionamiento de los procesos.

Energía: El fluido eléctrico está sometido a la continuidad. En el caso de fallas

continuas en el fluido eléctrico, hay riesgo de pérdida.

Los criterios de puntuación que se utilizarán para cada una de las variables en este método

son los siguientes:

Tabla 18 Escala de puntuaciones.

Variables Rango de

valoración

Escala Valoración

Costo de

Terreno a

disposición

3 - 5 $100000 - $200000 5

$300000 - $600000 4

$600000 - $1000000 3

Costo de

Transporte

7 - 9 Bajo 9

Medio 8

Alto 7

Cercanía a los

proveedores

3 - 5 2 - 5 km 5

5 – 8 km 4

10 – 12 km 3

Mano de obra

especializada

7 - 9 Buena 9

Media 8


Baja 7

Energía eléctrica 3 - 5 Existe 5

Con restricción 4

No existe 3

Servició de

Agua potable y

alcantarillado

3 - 5 Agua, luz, teléfono,

internet

5

Agua, luz y teléfono 4

Agua y luz 3

Impacto al

medio ambiente

1 - 3 Bajo 3

Medio 2

Alto 1


Las evaluaciones con relación a las puntuaciones correspondientes a cada candidato se

resumen a continuación:

Tabla 19 Evaluación de candidatos por el método cualitativo por puntos.

Variables Pesos Puntuaciones

A B C

wi xi xi*wi xi xi*wi xi xi*wi

Costo de terreno 0,27 5 1,35 4 1,08 4 1,08

Costo de transporte 0,13 9 1,17 8 1,04 9 1,17

Cercanía a los

proveedores

0,1 5 0,5 3 0,3 4 0,4

Mano de obra

especializada

0,15 8 1,2 9 1,35 8 1,2

Energía eléctrica 0,14 5 0,7 4 0,56 4 0,56

Servició de Agua

potable y

alcantarillado

0,11 5 0,55 4 0,44 5 0,55

Impacto al medio

ambiente

0,1 8 0,8 9 0,9 8 0,8

Suma Xi*Wi 1,0 6,27 5,67 5,76


En la tabla anterior se puede observar que el candidato “A” será la mejor ubicación para


la instalación de la planta, ya que este presenta la calificación mayor de 6,27 frente a el

candidato “B” con 5,67 y “C” con 5,76.

2.2.3 Ingeniería del Proyecto

El objetivo del estudio de ingeniería del proyecto según (Urbina, 2013) es resolver todo

lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde:

La descripción del proceso.

Selección de equipo y maquinaria.

La distribución óptima de la planta

La estructura de la organización que tendrá la planta productiva

2.2.3.1 Diseño del producto

El diseño del producto constituye las siguientes características según (Urbina, 2013):

Características físicas, composición química y la presentación.

2.2.3.1.1 Perfume

La característica principal del perfume con romero, lavanda, canela es que se va a

extraer de las flores y hojas. Las características físicas, propiedades y composición química

se establecerán mediante la consulta de fuentes secundarias.

La materia prima que se requiere según (Lopez, 2016) para la elaboración de perfumes con

esencias florales y frutales son: Agua destilada, fragancia, alcohol etílico y solubilizador, que

son los componentes básicos para la mezcla del producto. Su composición química según el

autor es de 77% alcohol etílico, fragancias o esencias 15%, agua destilada 6% y solubilizador

2%.

Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la composición de un perfume de esencias

florales o frutales sigue las siguientes proporciones en su esencia para cada una de las notas al

igual que el conjunto de esencias que mejor corresponden a su nota, estas se detallan a

continuación:

Figura 26 Descripción proporcional de las distintas notas de un perfume. Fuente: Prezi, (Mireles, 2015).

Es la primera impresión, 15 – 25%

(Manzana verde, bergamota, pera fresca, lavanda)

30 - 40%

(Jazmín, ciruela, violeta, romero.)

Materiales volátiles y de mayor fijación 45 - 55%

(Sándalo, vainilla, almizcle, canela)


La proporción de notas de salida, corazón y cuerpo según (Mireles, 2015) son 40:30:30.

En conclusión, la composición química del perfume con romero canela y lavanda es la

siguiente:

Tabla 20 Propiedades y composición química del perfume con romero, canela, lavanda.


Las propiedades de la materia prima son fundamentales para un buen producto. Por ello,

el proveedor de fragancias debe garantizar la calidad y la variedad de los productos. La

compañía que cumple los requerimientos con altos estándares de calidad y con variedad de

productos es Ecuessence Cia. LTDA. con quien será importante la alianza. Ecuessence es

representante exclusivo para Ecuador de SYMRISE ex Haarmann & Reimer y Dragoco,

tercera empresa más importante en el mundo de sabores y fragancias. (Cruz, 2013)

La compañía proveedora del alcohol de 98° que cumple los requerimientos con altos

estándares de calidad y con variedad de productos es CODANA S.A., con quien será

importante la alianza estratégica. CODANA S.A es una empresa con 30 años de experiencia

en el mercado ecuatoriano, siendo parte de la Unidad Agroindustrial del Consorcio NOBIS;

su capacidad de producción diaria es de 110,000 litros de alcohol (NOBIS, 2018). La

compañía proveedora del solubilizador que cumple los requerimientos con altos estándares

de calidad y con variedad de productos es Laboratorio Cevallos S.A, con quien será

importante la alianza estratégica. Laboratorio Cevallos S.A es una empresa liderada por

profesionales en el área química, en conjunto con un grupo de colaboradores capacitados en

producción, desarrollo de producto, asesoría técnica, despacho, almacenamiento y ventas,

para poder servir a nuestros clientes eficientemente y con un alto compromiso de calidad y

garantía (Cevallos, 2018).

Composición Química Porcentajes

Alcohol destilado 98° 77%

Extracto de Lavanda por cada 15% de la mezcla de

sustancias

15-25%

Extracto de Romero por cada 15% de la mezcla de

esencias

30-40%

Extracto de Canela: por cada 15% de la mezcla de

esencias

45-55%

Agua destilada 6%

Solubilizador 2%


2.2.3.1.2 Presentación

La presentación del producto es primordial para su aceptación del producto en el

mercado, esta lo conforma: el envase, etiqueta, empaque y embalaje.

El envase de un producto puede fabricarse en una gran variedad de materiales y que sirve

para contener, proteger, manipular, distribuir y presentar artículos en cualquier etapa de su

proceso productivo, distribución o venta. El envase debe ofrecer la resistencia necesaria

para evitar el deterioro del producto durante su manipulación, almacenamiento y

distribución. Asimismo, resistir los factores externos como: Luz, gases, humedad,

temperatura y agentes biológicos, para asegurar que las propiedades del producto envasado

se mantengan intactas y garantizar la higiene, seguridad y aceptación por parte del

consumidor.

El envase estará fabricado de vidrio con una capacidad de 1.65 oz o 50 ml que contendrán

la siguiente información:

Nombre del perfume.

Capacidad del envase.

Nombre de la casa fabricante de la fragancia.

Figura 27 Muestra del envase. Fuente: Alibaba Global Trade, (Rock, 2018).

.

Figura 28 Plano del envase de vidrio botellas de perfume de vidrio spray. Fuente: Alibaba Global Trade,

(Rock, 2018).


Tabla 21 Especificaciones del proveedor para el envase de vidrio

Especificación Descripción

Nombre del producto Botellas de alta calidad 50 ml para perfume de

vidrio spray

Precio US $ 0.18 / pieza, 10000 Unidad / es (Pedido

mínimo)

Proveedor Hangzhou Rock Trade Co., Ltd.

Botella No. 122180

Diámetro del cuello de

la botella

15mm

Peso de la botella 138g

DE C 3ML

Género Hombre y mujer

MOQ 10000 unids

Impresión de logotipo Disponible

Plazo de pago Depósito del 30% por TT antes de producir, balance

del 70% antes del envío

Tiempo de muestras 7 días hábiles si desea personalizar su logotipo. 3

días-Para nuestras muestras existentes para referencia

Fuente: (Rock, 2018). Alibaba Global Trade. Elaborado por: Hangzhou Rock

El empaque se lo conoce como un embalaje secundario que se desecha cuando se va a

utilizar el producto, para nuestro caso utilizaremos una caja de cartón. También podemos

mencionar que es aquel que contiene al producto en su presentación individual o básica

dispuesto para la venta. A este grupo pertenecen todo tipo de contenedores, estuches como

por ejemplo las bolsas plásticas, cajas entre otros.

El empaque debe contener datos fundamentales en los que se incluyen: El nombre del

producto, la Marca, el Peso, la variedad, el productor, ingredientes y número de registro

sanitario.

Figura 29 Logotipo personalizado de gama alta de lujo 50 ml papel cartón caja de la botella de perfume.

Fuente: Alibaba Global Trade, (Trading, 2018).


Tabla 22 Especificaciones del empaque por el proveedor


Artículo Caja de la botella de perfume

Proveedor Yiwu Fundom Trading

Material 250-350g cartulina de marfil

250-400g papel de arte brillante

250-350g papel kraft

250-400g cartón blanco

Color CMYK offset

Tamaño Según que phopto discription

Disposición

superficial

Estampado en caliente, brillo mate/mate,

Tipo Dos lados tuck en, caja manija, bloqueo automático/auto bloqueo fondo,

caja de avión

Diseño formiato AI, CDR, Coreldraw, PDF, EPS o PSD

Diseño resolución 300 dpi o vector

Embalaje 25 unids embalado en una bolsa de opp, cartón exterior de 5 capas de

papel corrugado

HS código 4819200000

MOQ 12unids (depende de la Orden de stock o orden personalizado)

Tiempo de

producción

15-25 días (depende de la cantidad de pedido y los requisitos de pedido)

FOB puerto Puerto de Ningbo, puerto de Shanghái

Pago T/T, Unión Occidental y carta de crédito

Muestra Tarifa de muestra: 50-150 Dollar (depende de los requisitos de diseño)

Tiempo de la muestra: 1-5 días (depende del stock o muestra

personalizada)

Envío de muestras: DHL, Fedex, UPS, TNT u otros designados

Fuente: (Trading, 2018). Alibaba Global Trade. Elaborado por: Trading, Yiwu Fundom

El embalaje es un recipiente o envoltura que contiene productos de manera temporal

principalmente para agrupar unidades de un producto pensando en su manipulación,

transporte y almacenaje (Comission, 2018). Los propósitos e importancia del empaque

según (Stanton, Etzel, & Walker, 2007) es la de proteger el producto en su camino al

consumidor, después de su compra, lograr la aceptación del producto de intermediarios y

https://es.wikipedia.org/wiki/Recipiente

https://es.wikipedia.org/wiki/Transporte

https://es.wikipedia.org/wiki/Almacenaje


persuadir a los consumidores a comprar el producto.

Los modelos o tipos de embalaje secundario más habituales según la comisión europea

(Comission, 2018) son: Bandeja, caja dispensadora de líquidos, caja envolvente o Wrap

around, caja expositora, caja de fondo automático, caja de fondo semiautomático, caja de

madera, caja de plástico, caja con rejilla incorporada, caja con tapa, caja de tapa y fondo,

caja de solapas, cartón ondulado, cesta, estuche, film plástico, film alveolar o Plástico de

burbujas, plato agrícola y saco de papel.

La utilización de cajas de cartón Kraft facilitará el trabajo del transporte y distribución

de los perfumes, por lo tanto, esto lo convierte en el objeto que se utilizará como su embalaje.

Las especificaciones técnicas proporcionadas por el proveedor tales como: Las

dimensiones concernientes al largo (33 cm.), alto (33 cm.) y ancho (23 cm.) de la caja de

cartón corrugado Kraft, además de su apariencia; se ilustrará y acotará en el figura que se

mostrará a continuación:

Figura 30 Caja de cartón corrugado. Fuente: Mercadolibre, (JM, 2018).

Tabla 23 Especificaciones del cartón corrugado


Dimensiones LARGO ANCHO ALTO MEDIANA

33 X 23 X 33 cm

Proveedor JM

P. Unitario incluye iva $1,00

Color Kraft.

Calibre: 4 milímetros de grosor, Test 200.

Apilamiento: 4 cajas aprox. (peso por cajas no

superiores a 25 kilos).

Uso / destino: Manufacturera-alimenticia –

laboratorios- textil- editorial e impresión

- mudanza, entre otras.


Tiempo de entrega: Entrega inmediata previo validación

de disponibilidad de stock, entrega a

provincias 4 días laborables.

Fuente: Mercado libre. Elaborado por: JM

2.2.3.2 Diseño del proceso productivo

Es el procedimiento técnico que se utiliza en el proceso para obtener el producto final a

partir de materia prima o insumos. La definición del proceso productivo para la elaboración

de perfume se obtendrá mediante la consulta de fuentes secundarias.

Según (Cruz, 2013) el proceso comienza por la selección de la materia prima adecuada y

necesaria a usarse. Una vez que la materia prima se encuentre en la planta de producción en

el volumen necesario, se inicia el proceso de mezclado de componentes. Se mezcla la

fragancia con el solubilizante, luego se agrega el alcohol y el agua destilada con agitación

constante. La mezcla se realiza a temperatura ambiente, y debe ser refrigerada por varios

días para la maceración adecuada de los componentes. Una vez realizada la mezcla, se debe

dejar por espacio de 5 días a temperatura ambiente para que se inicie el proceso de

maduración. Posteriormente, la mezcla es almacenada en congelación por 2 semanas con el

propósito de precipitar las impurezas. Se filtrada la mezcla esto se lo realiza para eliminar

impurezas del producto como son las partículas en suspensión. El producto es envasado y

empacado para la distribución hacia los clientes. Las actividades mencionadas se muestran

en el gráfico a continuación:

Figura 31 Diagrama de flujo del proceso. Fuente: (Cruz, 2013).


Para (Cueva, 2017) se considera que el proceso de producción del perfume con esencias

florales empieza por la recepción de la materia prima para luego proceder a homogeneizar

(mezclar) las esencias, el alcohol y el colorante para obtener una sustancia homogénea

misma que será envasada en su respectivo frasco y por último proceder a empacarlo.

Figura 32 Diagrama del proceso para la elaboración de perfume. Fuente: (Cueva, 2017).

Por otra parte (Mireles, 2015) considera que la secuencia de tareas en la producción del

perfume con esencias florales y frutales empieza por la recepción y el posterior

almacenamiento de materiales que pasan a ser inspeccionados a fin de cumplir las

especificaciones y luego llevados al homogeneizador dónde se procede a mezclarlo con agua

y alcohol; una vez obtenida la mezcla homogénea se le agregan colorantes para formar la

fragancia final misma que posteriormente es envasada y revisada si cumple con las

especificaciones de llenado. Una vez envasado se procede a empacar el producto que luego

es llevado a el almacén.

Figura 33 Diagrama de operaciones para el proceso de producción de perfumes. Fuente: (Mireles, 2015).


El diagrama de flujo para el proceso de elaboración del perfume con esencias florales

según (Rojas V. O., 2011) se compone de materiales como agua, alcohol, aceite y esencias

para un perfume de 50 ml y de las siguientes operaciones:

Mezclar y agitar componentes 0.0083 minutos por perfume.

Llenar y tapar botella 0.025 minutos por perfume.

Imprimir marca del perfume 0.05 minutos por perfume.

Empacar perfume en caja 0.015 minutos por perfume.

Envolver caja en papel celofán 0.05 minutos por perfume.

Empacar perfumes en caja para embalaje 0.022 minutos por perfume.

Figura 34 Diagrama de operaciones del proceso. Fuente: (Rojas V. O., 2011).

2.2.3.3 Selección de maquinarias y equipos

Una serie de criterios deben ser analizados al momento de decidir sobre la compra de

equipos y maquinarias. La mayoría de la información que es necesaria conseguir será útil en

la comparación de varias alternativas y también es la base para realizar una serie de cálculos

y determinaciones posteriores. Los factores que deben tomarse en cuenta según (Urbina,

2013) son: Proveedores, precios, dimensiones, capacidad, flexibilidad. mano de obra

necesaria, costo de mantenimiento, costo de energía eléctrica, infraestructura necesaria,

equipos auxiliares, costo de fletes, costo de instalación y puesta en marcha.

La selección de las maquinarias mediante la aplicación de técnicas de análisis

multicriterio, desarrollando una lista de variables importantes. La ponderación de las

variables estará sujeta a criterios objetivos que permitirán la comparación entre las distintas

alternativas, su desarrollo se realizará mediante el método TOPSIS.

El método TOPSIS intenta elegir alternativas que al mismo tiempo tienen la distancia

más corta de la solución ideal positiva y la distancia más alejada de la solución ideal


negativa. La positiva se conoce como solución ideal, la cual maximiza los criterios de

beneficios y minimiza el costo; mientras que la contraparte se conoce como solución ideal

negativa en la cual se maximizan los costos y se minimizan los criterios de beneficios. (Fesc,

Perez Dominguez, Macias Garcia, Sanchez mojica, & Luviano Cruz, 2017) (Rubio, 2013)

Los pasos para su ejecución según (Pallares, 2015) son:

Construir la matriz de decisión.

Definir la normalización de la matriz de decisión.

Establecer la matriz de decisión normalizada ponderada.

Definirla solución ideal positiva (T^+) y la solución anti-ideal (T^-).

Calcular la distancia euclidiana.

Calcular la cercanía conexa a la solución absoluta.

Establecer la jerarquía de las preferencias.

Las variables a discurrir para la selección de las maquinarias de la planta son: Precios,

dimensiones, capacidad y consumo de energía eléctrica, los valores pertenecientes a estas

variables se muestran en el anexo A1.

En la realización de este proyecto se requiere necesariamente de la adquisición de las

siguientes maquinarias y equipos:

Homogeneizador

Máquina de llenado y tapado

Estuchadora

Máquina de envoltura

Desalinizador de agua

Máquina de Xerografía

Se mostrará la resolución del método utilizando como ejemplo la selección de un

homogeneizador para luego presentar los resultados obtenidos de cada maquinaria en el

Anexo A2.

Construir la matriz (xij) de decisión para la selección de un homogeneizador dado los

siguientes criterios.

Tabla 24 Especificaciones técnicas de cada candidato a homogeneizador

Candida

to

Precio

($)

Dimensiones m2

(L*W)

Capacidad

(L)

Energía

(KW/h)

FME-50 5000 4 50 2,95


SME-50 4000 5,4 50 2,57

JF-A-50 5500 5,4 8 2,57

Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor

Definir la normalización de la matriz de decisión rij= xij/(∑ 𝑥𝑖𝑗2 ). La normalización

permitirá la comparación en los mismos términos dado que cada factor tiene diferentes

magnitudes.

Tabla 25 Variables xij al cuadrado

(xij)2 Precio

($)

Dimensiones m2

(L*W)

Capacidad

(L)

Energía

(KW/h)

FME-

50

250000

00

16 2500 8,7025

SME-

50

160000

00

29,16 2500 6,6049

JF-A-

50

302500

00

29,16 64 6,6049

∑ 𝒙𝒊𝒋𝟐 712500

00

74,32 5064 21,9123


Determinación de las variables normalizadas de las variables en rij=𝑥𝑖𝑗2 /√∑ 𝑥𝑖𝑗

2

Tabla 26 Determinación de las variables normalizadas en rij

rij Precio

($)

Dimensiones

m2 (L*W)

Capacidad

(L)

Energía

(KW/h)

FME-

50

0,59235 0,46399 0,70262 0,63020

SME-

50

0,47388 0,62638 0,70262 0,54902

JF-A-

50

0,65158 0,62638 0,11242 0,54902

Fuente: Investigación de Campo. Elaborado por el autor.

Establecer la matriz de decisión normalizada ponderada (vij= wi*rij). Esta matriz se

obtiene mediante el producto de las matrices rij y wi donde, la matriz wi representa el grado


de importancia de las variables en comparación con las demás

Tabla 27 Matriz de ponderaciones wi para cada variable

Wi Preci

o ($)

Dimensiones m2

(L*W)

Capacidad

(L)

Energía

(KW/h)

Pesos 0,4 0,1 0,3 0,2


Tabla 28 Matriz normalizada de ponderaciones vij

vij Precio

($)

Dimensiones

m2 (L*W)

Capacidad

(L)

Energía

(KW/h)

FME-50 0,2369 0,0464 0,2108 0,1260

SME-50 0,1896 0,0626 0,2108 0,1098

JF-A-50 0,2606 0,0626 0,0337 0,1098


Definirla solución ideal positiva (T+) y la solución anti-ideal (T-). La solución ideal

positiva es definida de acuerdo la identificación de la maquinaria con el mejor desempeño y

beneficioso para cada variable, por otra parte, la determinación de la solución anti-ideal

comprende la identificación de las variables con el peor desempeño e indeseable.

T+= {MIN(Precio), MIN(Dimensiones), MAX(Capacidad), MIN(Energía)}

T+={ 0,1896 0,0464 0,2108 0,1098}

T-={MAX(Precio), MAX(Dimensiones), MIN(Capacidad), MAX(Energía)}

T-={ 0,2606 0,0626 0,0337 0,1260}

Calcular la distancia euclidiana a la solución ideal positiva y anti-ideal. Esta se calcula

mediante la suma del cuadrado de las diferencias entre la matriz normalizada ponderada vij,

y el vector T+ (solución ideal positiva) y luego para el vector T- (solución anti-ideal).

Tabla 29 Matriz de distancias euclidianas a la solución ideal positiva

(yj-

yij)2

Precio

($)

Dimensiones m2

(L*W)

Capacida

d (L)

Energía

(KW/h)

Σ (yj-

yij)2

FME

-50

0,0022

4561

0 0 0,0002636

0

0,0025

0921

SME

-50

0 0,00026372 0 0 0,0002

6372

JF-

A-50

0 0,00026372 0,031350

71

0 0,0366

6707

Fuente: Investigación de CampoElaborado por el autor.


Tabla 30 Matriz de distancias euclidianas a la solución anti-ideal


Si*=√∑(𝑦𝑗∗ − 𝑦𝑖𝑗)2

Ecuación 8 Formula raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal

Tabla 31 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución ideal positiva

Modelo Σ(yj*–yij)2 si*

FME-50 0,0025092 0,050092

SME-50 0,0002637 0,0162396

JF-A-50 0,0366671 0,1914865


Tabla 32 Matriz raíz cuadrada de distancias euclidianas a la solución anti-ideal

Modelo Suma(yj*–yij)2 si'

FME-50 0,0321758 0,1793762

SME-50 0,0366669 0,1914861

JF-A-50 0,0002636 0,0162356


Calcular la cercanía conexa a la solución absoluta. Esta cercanía se refiere a la relación

proporcional entre la solución anti-ideal para la suma de la solución ideal y anti-ideal.

Tabla 33 Cercanía convexa a la solución absoluta de los candidatos

Modelo Ci*

= S'i / (Si* +S'i )

FME-50 0,7817

SME-50 0,9218

JF-A-50 0,0781


(yj-

yij)2

Precio

($)

Dimensiones m2

(L*W)

Capacida

d (L)

Energía

(KW/h)

Σ (yj-

yij)2

FME

-50

0,000

561

0,000263 0,031350 0 0,0321

75

SME

-50

0,005

052

0 0,031350 0,000263 0,0366

66

JF-

A-50

0 0 0 0,000263 0,0002

63


Establecer la jerarquía de las preferencias en orden descendente. Las preferencias se

definen de acuerdo a la cercanía que tienen los coeficientes a 1 esto se debe a que: Cuanto

más se aleje el candidato de la solución anti-ideal relativo a la suma de la solución anti-ideal

e ideal, este más se aproxima a la unidad y muestra ser el mejor candidato frente a las demás.

Tabla 34 Jerarquía de las cercanías convexas a la solución absoluta

Modelo Ci*

= S'i / (Si* +S'i ) Jerarquía

FME-50 0,7817039 2

SME-50 0,9218219 1

JF-A-50 0,0781604 3


En la tabla anterior se puede observar que el candidato SME-50 será la mejor alternativa

como máquina de homogeneización, ya que este presenta el coeficiente Ci* mayor de 0.921

frente a el candidato FME-50 con 0.78 y JF-A-50 con 0.07.

Los resultados señalan que las máquinas con las características técnicas que satisfacen el

objetivo de constar con: Precios bajos, mayor capacidad, consumo menor de energía y

superficie mínimas requeridas son:

Tabla 35 Especificaciones de las maquinarias seleccionadas Tipo Especificaciones Fuente

Emulsionante Homogeneizante al

Vacío 50L Sina SME-50

Precio US $ 4000.00 Capacidad

efectiva50 L Emulsificador2.2 KW

0-3000 R/min

Agitador 0.37 KW

0-40 r/min

Dimensiones

2700 L (mm)

2000 W (mm)

2015 H(mm)

2700 Hmax (mm)

Voltaje 220V / 380V

Alibaba Global

Trade Starts Here

(Shina, 2018)

Máquina de llenado SS automático

perfume PEQUEÑA ESCALA botella

máquina de llenado tapado

Precio: US $6,300

Volumen de llenado: 15-150 ml

Velocidad de llenado: 30-50B/M

voltaje: 220 V, 2KW

Presión del aire: 4 ~ 5kgf/cm ²

dimensión:

L1000mm×W1000mm×H1400mm

(Equipment G. L.,

2018)


Maquinaria farmacéutica de la

máquina de empaque horizontal en

cajas e intermitente

Precio de referencia FOB US

$ 20,000

Velocidad de Encasing 30-120

cajas / min

Proveedor Ruian Trustar

Pharma Packing Equipment

Precio de referencia FOB US

$ 20,000

Velocidad de Encasing 30-120 cajas

/ min

Proveedor Ruian Trustar Pharma

Packing Equipment

Caja

Requisito de calidad 250-350 g /

m2

Rango de dimensiones L × W × H

(65-125) mm × (30-85) mm × (12-50)

mm

Requisito de calidad 60-70 g / m2

Folleto

Folleto desplegado especificación L

× W (80-250) mm × (90-170) mm

Rango de plegado (1-4) veces

Aire comprimido Presión laboral

≥0.6mpa

Consumo de aire 120-160L / min

Poder 220V / 50Hz

Fuerza de motor 0.75kw

Dimensión de la máquina (L × W ×

H) 2150 mm × 1140 mm × 1800 mm

Peso de la máquina 1100kg

(Equipment R. T.,

2018)

Celofán automática máquina de Precio US 10,000 (Machinery G. R.,


envoltura máquina de embalaje

Modelo: RF-ACW

Tamaño del paquete L (50 ~ 250) X

w (20 ~ 120) XH (10 ~ 60) mm

Proveedor Guangzhou Rifu

Packaging Machinery Co.

Velocidad de embalaje 30-120 BPM

Rango de temperatura 0-300 (℃)

Material de embalaje Hilo de oro

BOPP película de sellado caliente

Tensión AC 220/50 110/60

Potencia 4.5KW

Dimensión del esquema

2000*700*1500mm

Peso 600 kg

2018)

Superior 3 fabricante producir en

masa botella de perfume máquina de

impresión

Precio US $1,300

Modelo YKP-70S

Proveedor Shenzhen Scien-JC

Printing Machinery Manufacturing

Tamaño de impresión máxima

(mm) Diameter70 * H200

Tamaño de la máquina 73*58*128

cm

Surtidor de la energía 220 v/50

hz/20 W

Peso de la máquina 120 kg

Velocidad 25 veces/min

Presión de aire 5bar

(Manufacturing S.

S.-J., 2018)


Los equipos adicionales que darán soporte a las operaciones son los siguientes:

Tabla 36 Equipos de apoyos candidatos seleccionados Modelo Especificaciones Fuente

Tratamiento de Agua de ósmosis

inversa planta ro industrial coste de la

planta

Precio: US $1,000

Proveedor: Tianjin Morui Environment

Technology

Filtro de precisión Filtros PP/CTO

y carcasas de filtro

Bomba de alta presión SHIMGE marca

RO membrana

(MR) 500L/H

Buque de presión (SS/FRP)

(Technology

T. M., 2018)


500L/H

Precisión OEM filtro Filtro de

carbono para 500L/H

Conductividad instrumento

CM230

Medidores de flujo 10GPM

Medidores de presión 1.6Mpa

Tubos y accesorios Marca suiza

Sistema de Control electrónico

Instalación del Panel

Marco de acero inoxidable No

soldadura

Acero Inoxidable Tanque De 500

Litros

Precio $1000. Tanque de acero

inoxidable 304 sanitario de 500 litros 2mm

de espesor, tapa hermética, salido con

tapón y abrazadera, fábrica, os a toda

medida con garantía y servicio de

asesoramiento consúltenos somos

fabricantes

(libre, 2018).

Balanza Electrónica Industrial De

300 Kg / 660 Libras

Precio U$S83

Balanzas electrónicas 300 kg x 100g

Batería recargable, MUY

CONVENIENTE PARA CORTE DE

LUZ,

8 memorias.

Suma acumulativa de importes, como

calculadora.

Función cero y tara.

Suma hasta 99 operaciones,

Cálculo de precio

Capacidad máxima de 660 libras.

Estructura completa de Acero

inoxidable.

Medidas: Plataforma 50 cm x 50 cm.

Alarma por exceso de peso

Protector de brazo de hierro fundido de

2" con aislamiento que impide su

oxidación.

Limpiador de Importes.

.

(Import,

2018)


Visor giratorio y posibilidad de

remover el brazo para ubicar el visor sobre

cualquier superficie.

Cable alargable.

Manual de Instrucciones en español e

inglés.

Garantía: 1 año en nuestro local

comerciaI garantiza este producto por 1

año a partir de la fecha de compra contra

cualquier defecto en su funcionamiento por

fallas en los materiales o mano de obra

empleada en su fabricación

Balanza De Precisión Gramera 50

Gramos Desde 0.001

Precio U$S70

Balanza gramera de 50 g. 0.001 g.

QCP-08

Capacidad: 50 Gramos

Precisión: 0.001 gr

Unidades: g/oz/gn/ct/dwt

Gama de Tara: Capacidad completa de

tara.

Temperatura de operación: 10-30ºPesa

de calibración de 50 gramos

Incluye pesa de calibración de 20

gramos

Incluye pinzas

Adecuado para joyas, oro, piedra,

medicamentos.

Pantalla LCD con luz de fondo Vimael

s.a.

(Libre,

Mercado Libre,

2018)

Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml,

Cm, Peso Hasta 5kg Y Tasas

Precio U$S10, Jarro balanza digital,

para sólidos y líquidos, hasta 5 Kg.

capacidad 1.500, mide onzas, tasas,

centímetros cúbicos, ml y gramos,

funciona con 2 pilas AAA no incluido.

(Libre,

Mercado Libre,

2018)


Mesas De Trabajo De Acero

Inoxidable

Mesones de trabajo de acero inoxidable

las medidas de los pequeños son de 1.12

x0.44 de ancho y los grandes miden 1.80

x0.53 de ancho, precio U$S 150

(Libre,

Mercado Libre,

2018).


Tabla 37 Maquinaria de Producción seleccionada

Maquinaria de producción

Descripción Capacidad Cantidad

Máquina de llenado SS automático perfume

PEQUEÑA ESCALA botella máquina de llenado

tapado

30-50B/M 1

Maquinaria farmacéutica de la máquina de

empaque horizontal en cajas e intermitente

30-120 cajas /

min

1

Emulsionante Homogeneizante al Vacío 50 litros 1

Tanque De Acero Inoxidable 500 litros 1


Tabla 38 Equipo de Producción seleccionado

Equipos de apoyo

Descripción Capacidad Cantidad

Tratamiento de Agua de ósmosis inversa planta

ro industrial coste de la planta

500 Litros/Hora 1

Celofán automática labio lápiz máquina de

envoltura máquina de embalaje

30-120 BPM 1

Superior 3 fabricante producir en masa botella

de perfume máquina de impresión

25 veces/min 1

Balanza Electrónica Industrial De 300 Kg / 660

Libras

1


Balanza De Precisión Gramera 50 gramos Desde

0.001

1

Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml, Cm 5kg 2


2.2.3.3.1 Balanceo de Línea

Los propósitos de la técnica para el balanceo de la línea de ensamble según (Meyers &

Stephens, 2006) son los siguientes:

Igualar la carga de trabajo.

Identificar la operación que constituya el cuello de botella.

Establecer la velocidad de la línea de ensamble.

Determinar el número de estaciones de manufactura.

Establecer la carga de trabajo porcentual.

Auxiliar en la distribución de la planta.

Reducir el costo de producción.

Una capacidad instalada que resuma a las demás como referente para la cuantificación

del número de máquinas a requerir. La capacidad se estimará mediante intervalos de

confianza que contenga la verdadera capacidad de la producción población, los intervalos

de confianza que servirán para el análisis de la capacidad en distintos escenarios: Esperado

(capacidad promedio), pesimista (intervalo de confianza inferior) y optimista (intervalo de

confianza superior) dado que se desconoce la desviación estándar (σ) de la población y el

tamaño de la muestra es pequeña se usa s para estimarla. El margen de error y la estimación

por intervalo de la media poblacional se basan en una distribución de probabilidad conocida

como distribución t. La distribución t es una familia de distribuciones de probabilidad

similares; cada distribución t depende de un parámetro conocido como grados de libertad

(Williams, 2008).

𝜎�̅� =𝑠

√𝑛

Ecuación 9 (Williams, 2008). Estimación de la desviación para la capacidad población a partir de la

desviación de la muestra

Donde:

𝜎�̅�: desviación estándar de la capacidad población

σ: desviación estándar de la capacidad

n: número de muestras (períodos)


La tabla 2 del apéndice B del libro “Administración para economía y negocios” contiene

una tabla con la distribución t. En cada renglón de la tabla corresponde a una distribución t

distinta con los grados de libertad que se indican. Por ejemplo, en la distribución t con 4

grados de libertad (n-1), t0.025 = 2.776.

El cálculo del margen de error está dado por tα/2. Este margen de error se le añadirá o

sustraerá al promedio, la expresión para una estimación por intervalo es la siguiente

(Williams, 2008).

�̅� ± 𝑡𝛼/2

𝑠

√𝑛

Ecuación 10 (Webster, 2000). Estimación de intervalos para una distribución t

Donde:

S: Es la desviación estándar muestral.

(1-α): Es el coeficiente de confianza.

tα/2: Es el valor de t que proporciona un área de α/2 en la cola superior de la distribución

t.

n -1: grados de libertad.

El motivo de que los grados de libertad sea n-1 se debe al uso de s como estimación de

la desviación estándar poblacional σ. La expresión para calcular la desviación estándar

muestral es:

𝑠 = √∑(𝑥𝑖 − 𝑥�̅�)

𝑛 − 1

Ecuación 11 (Williams, 2008) Ecuación para calcula la desviación estándar de la capacidad muestra

Donde:

s: Desviación estándar de la capacidad muestra

xi: Capacidad del período i

𝑥�̅�: Media de la capacidad muestra

Tabla 39 Parámetros estadísticos para la estimación de los intervalos de confianza para

la capacidad.

Parámetro Valores

Demanda Promedio 28718

Desviación de la muestra demanda 5676

Desviación de la demanda 2538


T (2 colas, 95%) 2,78

Intervalo de confianza superior 35764

Intervalo de confianza superior 21671


Determinar el tiempo takt como rendimiento base para la cuantificación del número de

máquinas y balanceo de línea en los distintos escenarios. El tiempo takt se basa en la

demanda del cliente (Quaterman & Snyder, 2006). Es la tasa a la cual los clientes requieren

el producto terminado (Rother & Harris, 2001) y debe ser ajustado cuando la tasa de la

demanda pronosticada cambia (Wilson, Hill, & Glazer, 2013).

Tiempo takt=𝑻𝒊𝒆𝒎𝒑𝒐 𝒅𝒊𝒔𝒑𝒐𝒏𝒊𝒃𝒍𝒆

𝒅𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂

Ecuación 12 (Wilson, Hill, & Glazer, 2013). Fórmula para calcular el tiempo takt

Cuantificación del tiempo disponible en horas. La línea de producción operará sólo un

turno de 7.5 horas al día, los 20 días del mes por los consiguientes 12 meses.

Tiempo disponible=𝟏𝟐𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔

𝒂ñ𝒐∗ 𝟐𝟎

𝒅𝒊𝒂𝒔

𝒎𝒆𝒔∗ 𝟕. 𝟓

𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔

𝒅𝒊𝒂

Cuantificación del tiempo takt esperado para una máquina en cada operación. El

cumplimiento de la demanda esperada requerirá la determinación de una tasa preestablecida

de producción en horas por unidad o litros, la cual, estará en función de la correcta

distribución de las 1800 horas al año disponibles para la demanda esperada, optimista y

pesimista de: 27648, 44458 y 10838 unidades al año respectivamente.

Tiempo takt esperado= 𝟏𝟖𝟎𝟎

𝒉

𝒂ñ𝒐

𝟐𝟕𝟔𝟒𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔

𝒂ñ𝒐

= 𝟎. 𝟎𝟕𝟓𝒉

𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅

Tiempo takt optimista= 𝟏𝟖𝟎𝟎

𝒉

𝒂ñ𝒐

𝟒𝟒𝟒𝟓𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔

𝒂ñ𝒐

= 𝟎. 𝟎𝟒𝟎𝒉


Tiempo takt pesimista= 𝟏𝟖𝟎𝟎

𝒉

𝒂ñ𝒐

𝟏𝟎𝟖𝟑𝟖𝒖𝒏𝒊𝒅𝒂𝒅𝒆𝒔

𝒂ñ𝒐

= 𝟎. 𝟏𝟔𝟔𝒉


Determinación de la capacidad esperada por hora en litros a partir del contenido del

producto. Se cuantificará a razón de que el producto contiene 50 ml o 50x10-3 cm3 litros

para una demanda mensual de 1991 unidades o su equivalente en litros de 99,55 litros que

se procesarán por unidad de tiempo.

Tabla 40 Resumen de las capacidades esperadas, optimistas y pesimistas en unidades y

litros.

Tiempo Capacidad

esperada

Capacidad

optimista

Capacidad

pesimista


Unida

des

Litros Unida

des

Litros Unida

des

Litros

Capacid

ad anual

26923 1346,1 35764 1788,2

08444

21671 1083,5

7

Capacid

ad mensual

2243 112,15 2980 149,01

73704

1806 90,30

Capacid

ad diaria

112 5,6075 149 7,4508

68518

90 4,51

Capacid

ad/hora

15 0,7476

66667

20 0,9934

49136

12 0,60

Tiempo

takt

0,0668

74721

1,3374

94427

0,0503

29703

1,0065

94061

0,0830

58685

1,6611

73709


La utilización de la maquinaria se cuantificará tomando en cuenta la teoría de las

restricciones, en dónde, ésta indica que el dominio del flujo para una línea de producción lo

fija la operación más lenta; para este caso, corresponde a la operación de llenado y tapado

automático. Por lo tanto, la relación entre el mínimo rendimiento por unidad de tiempo que

se muestra en la proforma de máquinas y la capacidad requerida por unidad de tiempo de la

demanda dividida para la capacidad requerida por unidad de tiempo en cada operación dará

como resultado al indicador mencionado.

% utilización =𝑴𝒊𝒏(𝑹𝒆𝒏𝒅𝒊𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐, 𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒓𝒆𝒒𝒖𝒆𝒓𝒊𝒅𝒂)

𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒓𝒆𝒒𝒖𝒆𝒓𝒊𝒅𝒂x100

Ecuación 13 Fórmula para calcular la utilización de la maquinaria.

Determinación de la requisición de máquinas. El número de máquinas será igual a la

razón entre el tiempo requerido para suplir la demanda anual por litros y el rendimiento

por litro.

N° de máquinas =

𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑇𝑎𝑘𝑡

𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜

𝑙𝑖𝑡𝑟𝑜∗𝑚á𝑞𝑢𝑖𝑛𝑎

Ecuación 14 Fórmula para calcular el número de máquinas

Tabla 41 Porcentaje de utilización y requisición de máquinas en un escenario esperado

Maquinari

a

Escenario Esperado

Ren

dimien

to

Uni

dades

Rendi

miento

L/H

Tie

mpo

prome

dio en

%

utilizaci

ón

N°

maqui

nas

Requi

sición de

máquina

s


h/L

Emulsionant

e

Homogeneizant

e al Vacío

50 L/h 6,6666

66667

0,15

0

1,9% 1 1

Máquina de

llenado SS

automático

perfume

PEQUEÑA

ESCALA

botella

máquina de

llenado tapado

120 B/M 360 0,00

3

100,

0%

1 1

Acero

Inoxidable

Tanque

500 Litro

s/mes

3,3333

33333

0,30

0

0,9% 1 1

Maquinaria

farmacéutica de

la máquina de

empaque

horizontal en

cajas e

intermitente

30 cajas

/ min

90 0,01

1

25,0

%

1 1

Superior 3

fabricante

producir en

masa botella de

perfume

máquina de

impresión

25 vece

s/min

75 0,01

3

20,8

%

1 1

Celofán

automática

máquina de

envoltura

30 BP

M

90 0,01

1

25,0

%

1 1


máquina de

embalaje


Tabla 42 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario

optimista

Maquinaria Escenario Optimista

N°

máquina

s

Requisició

n de

máquinas

Nuevo

rendimiento

L/h

Tiempo

promedio en

h/L

%

utilizació

n

Emulsionant

e

Homogeneizant

e al Vacío

1 1 6,66666666

7

0,15 1,9%

Máquina de

llenado SS

automático

perfume

PEQUEÑA

ESCALA

botella máquina

de llenado

tapado

1 1 360 0,00277777

8

100,0

%

Acero

Inoxidable

Tanque

1 1 3,33333333

3

0,3 0,9%

Maquinaria

farmacéutica de

la máquina de

empaque

horizontal en

cajas e

intermitente

1 1 90 0,01111111

1

25,0%

Superior 3

fabricante

producir en

masa botella de

1 1 75 0,01333333

3

20,8%


perfume

máquina de

impresión

Celofán

automática labio

lápiz máquina

de envoltura

máquina de

embalaje

1 1 90 0,01111111

1

25,0%


Tabla 43 Porcentaje de utilización y número de máquinas a requerir en un escenario

pesimista

Maquinaria Escenario Pesimista

N°

maquinas

Requi

sición de

máquina

Nuevo

rendimiento

L/h

Tiempo

promedio en

h/L

%

utilización

Emulsionante

Homogeneizante al

Vacío

0,0903 1 6,67 0,15 1,9%

Máquina de

llenado SS

automático perfume

PEQUEÑA

ESCALA botella

máquina de llenado

tapado

0,0017 1 360,00 0,002777

778

0,2%

Acero Inoxidable

Tanque

0,1806 1 3,33 0,3 18,1%

Maquinaria

farmacéutica de la

máquina de empaque

horizontal en cajas e

intermitente

0,0067 1 90,00 0,011111

111

0,7%

Superior 3

fabricante producir

en masa botella de

0,0080 1 75,00 0,013333

333

0,8%


perfume máquina de

impresión

Celofán

automática labio

lápiz máquina de

envoltura máquina de

embalaje

0,0067 1 90,00 0,011111

111

0,7%


Un porcentaje de utilización del 100% indica que allí se genera el cuello de botella, siendo

esta la razón para equilibrar la línea, de modo que el flujo sea continuo y sin acumulación

de inventario en proceso.

El número de máquinas a requerir será de una para todas las operaciones, debido a su

mayor incidencia en todos los escenarios analizados.

2.2.3.4 Distribución de planta

Es el arreglo físico de los departamentos o áreas que conforman una instalación sea

industrial o de servicios. Esta ordenación comprende los espacios necesarios para los

movimientos, el almacenamiento, los colaboradores directos o indirectos y todas las

actividades que tengan lugar en dicha instalación.

Una distribución en planta puede aplicarse en una instalación ya existente o en una en

proyección.

Es muy importante la distribución y se va a realizar la ubicación utilizando factores de

cercanía e identificando la relación de las áreas.

Se presentarán las dimensiones requeridas en metros cuadrado para cada departamento,

en el software CORELAP 1.0, mismos que son calculados en función de:

La superficie de las máquinas se muestra en la proforma otorgada por los

proveedores en su página oficial.

El área dedicada para el desempeño confortable y normal de las actividades del

trabajador.

Los pasillos dónde se desplazarán los dispositivos para la manipulación de

materiales con sus respectivas cargas.


Figura 35 Tamaño de los departamentos, superficie disponible y el peso de las relaciones por CORELAP

1.0. Fuente: (Márquez, 2018).

La distribución en planta se realizará aplicando la técnica comúnmente conocida y

desarrollada por Muther y Wheeler denominada SLP (Systematic Esquema Planning)

(Urbina, 2013) teniendo en cuenta factores cualitativos. El objetivo del SLP es ubicar dos

áreas con grandes relaciones lógicas y de frecuencia cercanas entre sí mediante el uso de un

procedimiento directo (Niebel & Freivalds, 2009). En ella las prioridades de cercanía entre

departamentos se asimilan a un código de letras, siguiendo una escala que decrece con el

orden de las cinco vocales:

Tabla 44 Códigos de cercanía para la priorización de cercanías

A Absolutamente necesaria

E Especialmente importante

I Importante

O Importancia ordinaria

U No importante

X. Indeseable

Fuente: (Meyers & Stephens, 2006). Elaborado por: Meyers, Fred E.; Stephens, Mathew P.

Los códigos de cercanía establecen el nivel de cercanía y priorización que tienen los

diferentes departamentos de la empresa, con el fin de realizar una correcta distribución.

Las decisiones sobre el esquema son una de las decisiones clave para determinar la

eficiencia a largo plazo de las operaciones. El esquema de las operaciones tiene numerosas

implicaciones estratégicas, porque establece las prioridades competitivas de una empresa

desde el punto de vista de la capacidad, procesos, flexibilidad y costes. Un esquema eficaz

puede ayudar a una organización a conseguir una estrategia que esté basada en

http://descuadrando.com/Eficiencia

http://descuadrando.com/Eficiencia

http://descuadrando.com/Capacidad_productiva

http://descuadrando.com/Capacidad_productiva


diferenciación, bajos costes o rapidez de la respuesta. El objetivo de la estrategia de esquema

es desarrollar un esquema económico que compense los requisitos competitivos de la

empresa (Heizer & Render, 2009).

Las razones de cercanía definen las razones del porqué el grado de cercanía entre los

departamentos son:

1.. Por procesos

2. Por gestión administrativa

3. Necesidad

4. Ruido

5. Higiene

6. Seguridad

Figura 36 Descripción de las relaciones de cercanía en una matriz triangular por CORELAP. Fuente:

(Márquez, 2018).

El arreglo ideal para el esquema de planta se obtiene mediante la aplicación del algoritmo

de construcción CORELAP. La resolución del algoritmo se realizará mediante la asistencia

del software de búsqueda CORELAP 1.0 que examina sistemáticamente ordenaciones

alternativas de los departamentos.

Figura 37 Arreglo óptimo de los departamentos por CORELAP. Fuente: (Márquez, 2018).

http://descuadrando.com/Diferenciaci%C3%B3n_del_producto

http://descuadrando.com/Diferenciaci%C3%B3n_del_producto


Figura 38 Plano de distribución en planta de las áreas. Fuente: Investigación de campo.

2.2.4 Organización y Administración

Establecer un programa maestro de producción (master production schedule, MPS) a fin

de especificar lo que se va a hacer (es decir, el número de productos o artículos acabados) y

cuándo. El plan de producción determina la cantidad global que se va a producir (Heizer &

Render, Dirección de la Producción y de Operaciones Decisiones Tácticas, 2008).

Especificar la demanda anual en un horizonte de planeación mensual. Se asume una

demanda mensual promedio igual a la demanda anual dividido entre los doce meses del año

como pronóstico base por la tasa relativa de variación entre: Los errores porcentuales

relativos (MAPE) que son el producto de la división entre los pronósticos proveniente de las

medias móviles bimensual y los registros correspondientes a la venta de fragancias para el

año 2017 presentado por (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011).

Tabla 45 Registros de la venta de fragancias para el año 2017 en la compañía Cosméticos

S.A.

Mes Fragancias

Enero 369231

Febrero 460894

Marzo 491695

Abril 450345

Mayo 475456

Junio 491878

Julio 383902

Agosto 455675


Septiembre 475631

Octubre 529678

Noviembre 515891

Diciembre 322760

Fuente: (De la Calle Cisneros & Lalangui Bucheli, 2011) Elaborado por: Diseño de planta para elaboración

de esencias y perfumes en base a extractos frutales y Florales.

Aplicación de las medias móviles de amplitud bimensual (k=2) como valor Y0. Las

medias móviles permitirán extraer la componente tendencial a la serie en análisis para luego

ser utilizado como la componente Ft0 en el procedimiento siguiente:

Tabla 46 Pronóstico de las ventas en la empresa Cosméticos S.A

Mes Fragancias (Ft) Medias móviles (k=2) (Ft0)

Enero 369231

Febrero 460894 (369231+460894/2)=415063

Marzo 491695 476295

Abril 450345 471020

Mayo 475456 462901

Junio 491878 483667

Julio 383902 437890

Agosto 455675 419789

Septiembre 475631 465653

Octubre 529678 502655

Noviembre 515891 522785

Diciembre 322760 419326


Aplicación del MAPE como elemento para la extracción de errores compuestos por los

demás componentes de la serie de tiempo. La fórmula para el cálculo del MAPE se detalla

a continuación:

Ecuación 15 (Sipper & Bulfin, 1998). Fórmula para calcular los errores porcentuales medio

Donde:

T: número de períodos

et: error absoluto en el periodo t

dt: dato en el período t


Se asumirá que los errores porcentuales absolutos promedio (PAME) para los datos tipo

(registros de Cosméticos S.A) es igual a los errores porcentuales absolutos promedio

proveniente de los pronósticos a calcular, por tratarse de dos empresas que van a

comercializar productos cosméticos.

1

𝑇∗ (∑

|𝑒𝑡0|

𝑑𝑡0𝑋100𝑇

𝑡=1 )= 1

𝑇∗ (∑

|𝑒𝑡1|


𝑡=1 )

Donde:

et0: errores de pronóstico para las ventas de cosméticos S.A

et1: errores de pronóstico para el perfume

T: períodos

dt0: ventas de Cosméticos S.A en el período t

dt1: pronósticos del perfume en el período t

A saber, el error de los pronósticos es igual a la diferencia entre la demanda para el

período t y el pronóstico.

Ecuación 16 (Sipper & Bulfin, 1998). Fórmula para cálculo el error de los pronósticos

Sustituyendo la fórmula del error en la ecuación del error porcentual absoluto medio y

despejando para hallar dt1 (pronósticos del perfume) se tiene lo siguiente:

1

𝑇∗ (∑

𝑑𝑡0−𝐹𝑡0


𝑡=1 )= 1

𝑇∗ (∑



𝑡=1 )

(𝑑𝑡0−𝐹𝑡0

𝑑𝑡0)= (


𝑑𝑡1)

𝑑𝑡1 ∗(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)

𝑑𝑡0− 𝑑𝑡1 + 𝐹𝑡1 = 0

𝑑𝑡1 [(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)

𝑑𝑡0− 1] + 𝐹𝑡1 = 0

𝑑𝑡1 =−𝐹𝑡1

[(𝑑𝑡0 − 𝐹𝑡0)

𝑑𝑡0− 1]

𝑑𝑡1 = 𝐹𝑡1

𝑑𝑡0

𝐹𝑡0

Donde:

Ft0: Pronóstico para las ventas de cosméticos S.A.

Ft1: Pronóstico de la Demanda anual dividida entre doce para el perfume.

T: Períodos.


dt0: Ventas de Cosméticos S.A en el período t.

dt1: Demanda mensual del perfume.

Por lo tanto, al aplicar la fórmula para calcular la demanda del perfume en el año 2019

que exhibe un comportamiento similar a las ventas de Cosméticos S.A del año 2017 se tiene

lo siguiente:

Tabla 47 Pronóstico mensual del 2019 para el perfume con lavanda, romero, canela

Mes Ventas Cosméticos

S.A (dt0)

Medias móviles

(Ft0)

dt0/

Ft0

Ft

1

dt

1

Enero 369231 17

95

17

95

Febrero 460894 415063 1,11

04

17

95

17

95

Marzo 491695 476295 1,03

23

17

95

19

93

Abril 450345 471020 0,95

61

17

95

18

53

Mayo 475456 462901 1,02

71

17

95

17

16

Junio 491878 483667 1,01

7

17

95

18

44

Julio 383902 437890 0,87

67

17

95

18

25

Agosto 455675 419789 1,08

55

17

95

15

74

Septiem

bre

475631 465653 1,02

14

17

95

19

48

Octubre 529678 502655 1,05

38

17

95

18

33

Noviem

bre

515891 522785 0,98

68

17

95

18

91

Diciem

bre

322760 419326 0,76

97

17

95

17

71


Este procedimiento será reiterativo para los demás períodos a fin de obtener la demanda


mensual en los demás años para el perfume de romero, canela y lavanda.

Tabla 48 Pronóstico mensual del 2019 al 2023 para el perfume con lavanda, romero, canela

Mes 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 1795 2094 2393 2692 2991

Febrero 1795 2094 2393 2692 2991

Marzo 1993 2162 2657 2779 3088

Abril 1853 2002 2471 2574 2860

Mayo 1716 2151 2288 2765 3073

Junio 1844 2130 2458 2738 3042

Julio 1825 1836 2434 2360 2623

Agosto 1574 2273 2098 2922 3247

Septiembre 1948 2139 2598 2750 3056

Octubre 1833 2207 2444 2837 3152

Noviembre 1891 2066 2522 2657 2952

Diciembre 1771 1612 2362 2072 2303


Una vez obtenido la demanda mensual, se procede a determinar el plan maestro de

producción para los períodos 2019 al 2023, la producción seguirá una estrategia de

seguimiento a la demanda (push) debido a que el tiempo de maceración dura entre dos a tres

semanas; por lo que es conveniente producir para un mes en avance, el esquema se muestra

a continuación:

Tabla 49 Plan de producción 2019 a 2023

Año Mes Pronóstico Plan de

producción

Balance proyectado

disponible

0 0

2019 1 1795 3590 1795

2 1795 0 0

3 1993 3846 1853

4 1853 0 0

5 1716 3560 1844

6 1844 0 0

7 1825 3399 1574

8 1574 0 0

9 1948 3782 1833


10 1833 0 0

11 1891 3663 1771

12 1771 0 0

2020 13 2094 4188 2094

14 2094 0 0

15 2162 4164 2002

16 2002 0 0

17 2151 4280 2130

18 2130 0 0

19 1836 4109 2273

20 2273 0 0

21 2139 4345 2207

22 2207 0 0

23 2066 3678 1612

24 1612 0 0

2021 25 2393 4786 2393

26 2393 0 0

27 2657 5128 2471

28 2471 0 0

29 2288 4746 2458

30 2458 0 0

31 2434 4532 2098

32 2098 0 0

33 2598 5042 2444

34 2444 0 0

35 2522 4883 2362

36 2362 0 0

2022 37 2692 5385 2692

38 2692 0 0

39 2779 5353 2574

40 2574 0 0

41 2765 5503 2738

42 2738 0 0

43 2360 5283 2922

44 2922 0 0

45 2750 5587 2837


46 2837 0 0

47 2657 4729 2072

48 2072 0 0

2023 49 2991 5983 2991

50 2991 0 0

51 3088 5948 2860

52 2860 0 0

53 3073 6115 3042

54 3042 0 0

55 2623 5870 3247

56 3247 0 0

57 3056 6208 3152

58 3152 0 0

59 2952 5255 2303

60 2303 0 0


El balance proyectado corresponde al monto restante con el cual se contará para el mes

posterior luego de que la demanda consumirá parte de lo producido. Diseño del Plan de

abastecimiento. Es necesario prestablecer la estructura para un perfume de 50 ml en términos

porcentuales, a fin de conocer la cantidad de ml y unidades necesarias en cada uno de sus

componentes para su posterior requisición.

Elaboración de una lista de materiales (bill of materials, BOM). Esta contiene las

cantidades de los componentes, ingredientes y materiales importantes para elaborar un

producto tomando como base el contenido para un perfume de 50 ml (Heizer & Render,

Dirección de la Producción y de Operaciones Decisiones Tácticas, 2008).

Figura 39 Lista de materiales (BOM) para el perfume de lavanda, romero, canela.

Una vez desarrollado la estructura del producto y establecido el plan maestro de

producción, podemos determinar el requerimiento bruto de unidades y ml (cm3) para cada


material, al igual que el requerimiento neto necesario para satisfacer la demanda de un nuevo

pedido de perfume de romero, canela, lavanda. como se muestra a continuación:

Tabla 50 Plan de abastecimiento 2019

A

ño

2019

M

es

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1

0

1

1

1

2

P

ronó

stico

0 1

795

1

795

1

993

1

853

1

716

1

844

1

825

1

574

1

948

1

833

1

891

1

771

P

lan

de

Prod

ucci

ón en

unid

ades

0 1

795

0 3

846

0 3

560

0 3

399

0 3

782

0 3

663

0

B

alanc

e

proy

ectad

o

disp

onibl

e

1

795

0 1

853

0 1

844

0 1

574

0 1

833

0 1

771

0

F

rasco

s de

50

ml

R

equer

imien

to

Bruto

1

795

0 3

846

0 3

560

0 3

399

0 3

782

0 3

663

0

D

ispon

ible

1

000

0

8

205

8

205

4

359

4

359

8

00

8

00

7

401

7

401

3

619

3

619

9

956

R

equer

imien

to

0 0 0 0 0 0 2

599

0 0 0 4

4

0


neto

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0

E

stuch

es

R

equer

imien

to

Bruto

1

795

3

846

0 3

560

0 3

399

0 3

782

0 3

663

0

D

ispon

ible

1

795

0 3

846

0 3

560

0 3

399

0 3

782

0 3

663

0

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

795

0 3

846

0 3

560

0 3

399

0 3

782

0 3

663

0 4

188

C

aja

de

cartó

n

corru

gado

cont

enid

o

para

24

unid

R

equer

imien

to

Bruto

7

5

0 1

60

0 1

48

0 1

42

0 1

58

0 1

53

0

D

ispon

ible

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

R

equer

imien

to

neto

7

5

0 1

60

0 1

48

0 1

42

0 1

58

0 1

53

0


ades L

anza

mient

o de

Orde

n

7

5

0 1

60

0 1

48

0 1

42

0 1

58

0 1

53

0

P

erfu

me

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

8

974

3,1

1

0

,00

1

922

97,4

8

0

,00

1

779

81,1

9

0

,00

1

699

45,2

2

0

,00

1

890

81,1

2

0

,00

1

831

27,6

0

0

,00

D

ispon

ible

8

974

3,1

1

0

,00

1

922

97,4

8

0

,00

1

779

81,1

9

0

,00

1

699

45,2

2

0

,00

1

890

81,1

2

0

,00

1

831

27,6

0

0

,00

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

8

974

3,1

1

0

,00

1

922

97,4

8

0

,00

1

779

81,1

9

0

,00

1

699

45,2

2

0

,00

1

890

81,1

2

0

,00

1

831

27,6

0

0

,00

2

094

00,6

0

A

lcoh

ol

(litro

s)

R

equer

imien

to

Bruto

8

0,5

9

0

,00

1

72,6

8

0

,00

1

59,8

3

0

,00

1

52,6

1

0

,00

1

69,7

9

0

,00

1

64,4

5

0

,00

D

ispon

ible

2

20,

00

1

39,4

1

1

39,4

1

1

86,7

3

1

86,7

3

2

6,90

2

6,90

9

4,29

9

4,29

1

44,4

9

1

44,4

9

2

00,0

5

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

3

3,27

0

,00

0

,00

0

,00

1

25,7

1

0

,00

7

5,51

0

,00

1

9,95

0

,00


L

anza

mient

o de

Orde

n

2

20,

00

0

,00

2

20,0

0

0

,00

0

,00

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

0

,00

S

olubi

lizad

or

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

1

79,

49

0

,00

3

84,5

9

0

,00

3

55,9

6

0

,00

3

39,8

9

0

,00

3

78,1

6

0

,00

3

66,2

6

0

,00

D

ispon

ible

0

,00

3

20,5

1

3

20,5

1

4

35,9

2

4

35,9

2

7

9,96

7

9,96

2

40,0

7

2

40,0

7

3

61,9

0

3

61,9

0

4

95,6

5

R

equer

imien

to

neto

1

79,

49

0

,00

6

4,08

0

,00

0

,00

0

,00

2

59,9

3

0

,00

1

38,1

0

0

,00

4

,35

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

00,

00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

0

,00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

0

,00

E

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(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

1

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1,4

7

0

,00

2

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4,62

0

,00

2

669

7,18

0

,00

2

549

1,78

0

,00

2

836

2,17

0

,00

2

746

9,14

0

,00

D

ispon

ible

0

,00

6

538,

53

6

538,

53

7

693,

91

7

693,

91

9

96,7

3

9

96,7

3

5

504,

95

5

504,

95

7

142,

78

7

142,

78

9

673,

64

R

equer

imien

to

neto

1

346

1,4

7

0

,00

2

230

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0

,00

1

900

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0

,00

2

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5,05

0

,00

2

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7,22

0

,00

2

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6,36

0

,00

L

anza

2

000

0

,00

3

000

0

,00

2

000

0

,00

3

000

0

,00

3

000

0

,00

3

000

0

,00

3

000


mient

o de

Orde

n

0,0

0

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

R

omer

o

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

7

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0

,00

1

514,

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0

,00

1

401,

60

0

,00

1

338,

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0

,00

1

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01

0

,00

1

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13

0

,00

D

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ible

1

000

,00

2

93,2

7

2

93,2

7

7

78,9

3

7

78,9

3

3

77,3

3

3

77,3

3

3

9,01

3

9,01

5

50,0

0

5

50,0

0

1

07,8

7

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

1

221,

07

0

,00

6

22,6

7

0

,00

9

60,9

9

0

,00

1

450,

00

0

,00

8

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3

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

0

,00

0

,00

2

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

2

000,

00

L

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da

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

4

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0

,00

8

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4

0

,00

8

00,9

2

0

,00

7

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0

,00

8

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7

0

,00

8

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7

0

,00

D

ispon

ible

5

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00

9

6,16

9

6,16

2

30,8

2

2

30,8

2

4

29,9

0

4

29,9

0

1

65,1

5

1

65,1

5

3

14,2

8

3

14,2

8

4

90,2

1

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

7

69,1

8

0

,00

5

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0

0

,00

3

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5

0

,00

6

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2

0

,00

5

09,7

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0

,00

L

anza

mient

o de

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00,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

5

00,0

0


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n

C

anela

(cm3

)

R

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imien

to

Bruto

9

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65

0

,00

1

947,

01

0

,00

1

802,

06

0

,00

1

720,

70

0

,00

1

914,

45

0

,00

1

854,

17

0

,00

D

ispon

ible

1

000

,00

9

1,35

9

1,35

1

44,3

4

1

44,3

4

3

42,2

8

3

42,2

8

1

21,5

8

1

21,5

8

2

07,1

4

2

07,1

4

3

52,9

7

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

1

855,

66

0

,00

1

657,

72

0

,00

1

378,

42

0

,00

1

792,

86

0

,00

1

647,

03

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

000

,00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00


El plan de abastecimiento correspondiente a los períodos 2020 a 2023 se muestran en el

anexo B. La estructura organizacional de la empresa se establecerá como una jerarquía

funcional, a fin de facilitar el buen desarrollo de los roles y competencias de sus

colaboradores.

Figura 40 Estructura Organizacional de la empresa.

Los roles y funciones de cada uno de los colaboradores se describirán a continuación:


Gerente General: Es el responsable de coordinar, planificar, organizar el plan de

negocios y comunicarlo a los distintos departamentos de la compañía, responsable

de revisar la información recibida para informar a la “Bureau” de Accionistas.

Jefe de Contabilidad y Finanzas: Es el responsable de elaborar los registros

contables necesarios para cumplir con los requerimientos del SRI, y de la

Superintendencia de Compañías.

Jefe de Bodega PT y MP: Es el responsable de llevar el control de los materiales

ingresados y egresos desde la bodega.

Jefe de Ventas: Es el responsable de comercializar el producto en el mercado.

Jefe de RRHH: Es el responsable de la captación y selección del personal idóneo

necesario.

El número de empleados necesarios para el funcionamiento normal de las operaciones

son los siguientes:

Tabla 51 Número de empleados

Número de empleados

Categoría Función N° de empleados

Mano de Obra Directa Operadores 3

Laboratorista 1

Mano de obra indirecta Empacador 1

Estibador 1

Mecánico industrial 1

Administración Guardia de Seguridad 1

Gerente General 1

Jefe de Contabilidad y Finanzas 1

Jefe de ventas 1

Jefe de Producción 1

Jefe de Bodega de PT y MP 1

Jefe de RRHH 1


Definir un plan estratégico de la organización que trazará una guía para asegurar el

cumplimiento del crecimiento a largo plazo. Esto se logrará mediante la declaración de una

filosofía y un conjunto de normas que promuevan su alcance.

Misión: Ser reconocido en todo el mercado, logrando hacer de nuestro producto una


marca reconocida a nivel nacional.

Visión: Ser la mejor alternativa de perfumería en todo el país, una empresa modelo

basada

en la confianza y credibilida de nuestros consumidores.

Los principios y/o valores que se establecerán son los siguiente:

Disciplina: Respetar y mantener el orden, la subordinación establecida en los

Reglamentos, normas, reglas y/o procedimientos, que se aplican en la Empresa.

Lealtad: Reservar la información confidencial de la empresa.

Honestidad: Mantener una actitud decente, noble y justa en la jornada diaria de la

Empresa.

Honradez: Proceder con integridad y buena actitud en el cumplimiento de las

operaciones.

Capítulo III

3 Análisis económico y financiero

La finalidad de realizar un análisis financiero es para cuantificar los recursos económicos

que vamos a necesitar para poder llevar a cabo el proyecto, al igual que identificar los

ingresos que se logrará obtener en cada periodo.

3.1 Análisis financiero

Consiste en los procedimientos de cálculo para los diferentes tipos de costos e inversiones

que deben considerarse en los proyectos (Chain, 2011). El análisis financiero para (Padilla

M. C., Análisis financiero, 2016) es importante ya que facilita la toma de decisiones sobre

cuestiones como:

Los beneficios o utilidades del proyecto.

Las formas de pago a las fuentes de financiamiento.

Establece los efectos de alternativas.

Determinar el costo total del proyecto. Estas inversiones se componen de la inversión fija

y capital de operaciones. En el contexto económico la finalidad de una inversión está dada

por la esperanza de obtener una ganancia futura, a partir del desembolso de capital.

Figura 41 Desglose de las inversiones

Análisis económico y financiero 82

3.1.1 Inversión fija

Este presupuesto según (Cipriano & González, 2016) está conformado por todos los

bienes tangibles de larga duración que son necesarios adquirir al inicio y durante la vida útil

del proyecto. Los rubros principales según (Urbina, 2013) son:

Terreno y construcción

Maquinaria y equipo

Equipos y muebles de oficina

Otros activos

El costo del terreno es de $120.000,00 con una superficie de 1000 metros cuadrados o su

equivalente de $120/m2, a este rubro se le sumará el costo de la construcción de $450,00

por cada metro cuadrado para cada departamento. Los costos de construcción

correspondientes a cada departamento se muestran a continuación:

Tabla 52 Terrenos y construcciones

Terrenos y construcciones

Infraestructura M2 V. Unitario/M2 Total

Terreno 1000 $ 120,00 $ 120.000,00

Producción 230 $ 450,00 $ 103.500,00

Laboratorio 30 $ 450,00 $ 13.500,00

Administración 60 $ 450,00 $ 27.000,00

Baños 30 $ 450,00 $ 13.500,00

Comedor 40 $ 450,00 $ 18.000,00

Bodega PT 55 $ 450,00 $ 24.750,00

Bodega MP 55 $ 450,00 $ 24.750,00

Total $ 345.000,00


El precio de las maquinarias y equipos se describe en los anexos A1 y el número que se

requerirán se encuentra en las tablas 36 y 37, estos valores se detallan a continuación:

Tabla 53 Maquinarias y equipos

Maquinaria

Art. Maquinaria y equipo Cant. V. Unit Total

1 Máquina de llenado SS automático

perfume PEQUEÑA ESCALA botella


1 $ 6.300,00 $ 6.300,00

2 Maquinaria farmacéutica de la

máquina de empaque horizontal en

cajas e intermitente

1 $ 20.000,00 $ 20.000,00


3 Emulsionante Homogeneizante al

Vacío

1 $ 4.000,00 $ 4.000,00

4 Tanque De Acero Inoxidable 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00

Equipos de apoyo

5 Tratamiento de Agua de ósmosis

inversa planta ro industrial coste de la

planta

1 $ 1.000,00 $ 1.000,00

6 Celofán automático de envoltura

máquina de embalaje

1 $ 10.000,00 $ 10.000,00

7 Superior 3 fabricante producir en

masa botella de perfume máquina de

impresión

2 $ 1.300,00 $ 2.600,00

8 Balanza Electrónica Industrial De 3 $ 83,00 $ 249,00

9 Balanza De Precisión Gramera 1 $ 70,00 $ 70,00

10 Jarro Balanza Digital, Onzas, Ml,

Cm,

4 $ 10,00 $ 40,00

Total $ 45.259,00


El número de muebles y enseres necesarios para el desempeño normal de las operaciones

estará en función del personal administrativo y funcionarios que se ubiquen en las oficinas

administrativas, estos se describen a continuación.

Tabla 54 Muebles y enseres

Muebles y Enseres

Item Muebles y

Enseres

Cantidad V. Unitario Total

1 Mesas 6 $ 100,00 $ 600,00

2 Mesas

acero

inoxidable

5 $ 150,00 $ 750,00

3 Archivador 4 $ 150,00 $ 600,00

4 Sillas de

oficina

6 $ 70,00 $ 420,00

4 Estantes 5 $ 350,00 $ 1.750,00

5 Casilleros 8 $ 35,00 $ 280,00

Total $ 4.400,00



Los equipos de oficina, computación y software corresponden un medio importante para

mantener un flujo de información continuo entre los departamentos. Estos equipos son los

siguientes:

Tabla 55 Equipos de oficina y computación

Equipo de Oficina

Ite

m

Equipo de

Oficina

Cantida

d

V. Unitario Total

1 Teléfono

Inalámbrico

4 $ 35,00 $ 140,00

Equipo de Computación

2 Computadoras 5 $ 800,00 $ 4.000,00

3 Programa de

Facturación

1 $ 300,00 $ 300,00

4 Impresoras 5 $ 250,00 $ 1.250,00

Total $ 5.690,00


Los otros activos corresponden a los rubros no identificados en las categorías anteriores,

estos se tratan de los planos, permisos de funcionamiento, permisos del cuerpo de bomberos,

certificado de viabilidad de suelo y patente. Los rubros correspondientes a estas cuentas se

detallan a continuación.

Tabla 56 Otros activos

Otros Activos

Art. Activos diferidos Cantidad V. Unitario Total

1 Planos 1 $ 200,00 $ 200,00

2

Permiso de

funcionamiento de la

Intendencia

1 $ 6,50 $ 6,50

3

Permiso de

funcionamiento de

cuerpo de bomberos.

1 $ 5,10 $ 5,10

4

Certificado de

viabilidad de uso de

suelo

1 $ 4,00 $ 4,00


5 Patente 1 $ 200,00 $ 200,00

Total $ 415,60


El compendio de las cuentas descritas anteriormente constituye la inversión fija necesaria

para la realización del proyecto. Estos rubros se muestran a continuación:

Tabla 57 Inversión Fija total

Inversión fija Tabla Referencia Monto

Terreno y construcción 52 $ 345.000,00

Maquinaria y equipos 53 $ 45.219,00

Muebles y enseres de oficina 54 $ 4.400,00

Equipos de oficina y computación 55 $ 5.690,00

Otros activos 56 $ 415,60

Total $ 400.724,60


3.1.2 Capital de operaciones

Conjunto de recursos necesarios para la operación continua del proyecto durante un ciclo

productivo, esto empieza con el primer desembolso para cancelar los insumos de la

operación y termina cuando son transformados en productos terminados (Miranda, 2005).

La cuantificación del capital de trabajo será posible mediante la aplicación del método

déficit acumulado que según (Miranda, 2005) consiste estimar las necesidades de capital de

trabajo para un año de operaciones.

Las cuentas que conforman el capital de trabajo según (Urbina, 2013) son la siguientes:

Mano de obra directa

Materiales directos

Carga fabril

Gastos administrativos

Gastos de venta

Gastos Financieros

Los rubros correspondientes a las cuentas ya mencionadas para un año de operaciones se

describen a continuación:

La mano de obra directa incluye los beneficios sociales mensuales tales como: El décimo

tercero, décimo cuarto, pago al seguro social (IESS), fondo de reserva, vacaciones y pago al

SECAP mostrados en la columna subtotal para luego ser extrapolados en términos anuales

en la columna total.


Tabla 58 Mano de obra directa

Mano de obra directa

Des

cripció

n

C

ant

Suel

do

13

avo

14

avo

Iess F

.res

V

aca

Se

cap

Su

b.tot

Tot

al

Anual

396 11,15

%

1

%

Op

eradore

s

2 $

396,00

$

33,00

$

33,00

$

44,15

$

33,0

0

$

16,50

$

3,96

$

1.119,

23

$

13.430

,74

Lab

oratori

sta

1 $

600,00

$

50,00

$

33,00

$

66,90

$

50,0

0

$

25,00

$

6,00

$

830,90

$

9.970,

80

Gran total $

23.401

,54


La cantidad de materiales e insumos directos están en función a la presentación que

ofertan los proveedores y la cantidad de unidades que se demandarán anualmente.

Tabla 59 Materiales directos

Materiales directos

Ite

m

Materiales e

Insumos

Unidad Cantid

ad Anual

V.

Unitario

Total, Anual

1 Alcohol

Galones

55GL/u

nid

10 $

34,59

$

345,90

2 Solubilizado

r

kg 2,51 $

4,00

$

10,05

3 Romero lt 65,96 $

17,60

$

1.160,92

4 Lavanda lt 37,69 $

17,55

$

661,50

5 Canela lt 84,81 $

15,65

$

1.327,23


Total $

3.505,60


La Carga fabril o gastos indirectos de fabricación se caracterizan por la dificultad de

identificar su presencia en cada unidad de producción o de servicio (Miranda, 2005). Está

conformada por los siguientes rubros:

Materiales indirectos.

Mano de obra indirecta.

Depreciaciones.

Servicios Básicos.

Los materiales indirectos son aquellos que no participan activamente en la transformación

del producto terminado, los rubros que los conforman se detallan a continuación:

Tabla 60 Materiales indirectos

Materiales indirectos

Descripción Unida

d

Can

tidad

Costo Total,

Anual

Embalaje (rollo) Unida

d

30 $

15,00

$

450,00

Etiqueta Rollos 22 $

10,00

$

215,38

Jarra electrónica Lt 2 $

10,00

$

20,00

Tinta Serigráfica Lt 50 $

8,00

$

400,00

Frascos de 50 ml 50 ml 2153

8

$

0,18

$

3.876,90

Estuches Unida

d

2153

8

$

0,85

$

18.307,60

Caja de cartón corrugado

contenido para 24 unidades

Caja/2

4 unid

898 $

1,00

$

898,00

Suma $

24.167,88



Tabla 61 Mano de obra indirecta

Mano de obra indirecta

Descri

pción

C

ant

Suel

do

13

avo

14

avo

Iess F

.res

V

aca

Se

cap

Su

b.tot

Tot

al,

Anual

$

396,00

11,15

%

1

%

Empac

ador

1 $

396,00

$

33,00

$

33,00

$

44,15

$

33,00

$

16,50

$

3,96

$

559,61

$

6.715,3

7

Estibad

or

1 $

396,00

$

33,00

$

33,00

$

44,15

$

33,00

$

16,50

$

3,96

$

559,61

$

6.715,3

7

Mecáni

co

industrial

1 $

500,00

$

41,67

$

33,00

$

55,75

$

41,67

$

20,83

$

5,00

$

697,92

$

8.375,0

0

Suma $

21.805,

74


La depreciación es calculada en base a su precio de compra inicial, reflejado así según

(Forero, 2011) por el desgaste natural y obsolescencia, representa el estimativo de su vida

útil económica del equipo. Esta depreciación será en línea recta lo cual significa que en cada

año se descontará en cantidades iguales.

Determinación de la depreciación por el método lineal y a partir de una tasa residual. Esta

tasa residual es igual al 100% del precio de compra dividido para la vida útil, así se permitirá

descontar el costo para los distintos bienes; las tasas respectivas se muestran a continuación.

Tabla 62 Desglose de la depreciación

Tabla de depreciación

Nombre del activo Valor inicial

de compra

Vida

útil (años)

%

depreciación

Deprecia

ción Anual


Maquinaria y equipo $

45.219,00

10 10% $

4.525,90

Muebles y enseres $

4.400,00

5 20% $

880,00

Equipo de oficina, computación y

software

$

5.690,00

5 20% $

1.138,00

Suma 6.539,90


Los suministros y servicios básicos corresponden a el consumo anual de la maquinaria,

equipos e instalaciones generales en $/unidad. Los rubros correspondientes se muestran a

continuación:

Tabla 63 Suministros y Servicios básicos

Suministros y Servicios Básicos

Descripción Cantidad Costo/unidad Total, Anual

Energía eléctrica (kw) 64224 $ 0,10 $ 6.422,40

Agua (m3) 67,2 $ 0,50 $ 33,60

Teléfono 1 $ 100,00 $ 100,00

Internet 1 $ 65,00 $ 65,00

Extintor 5 $ 20,00 $ 100,00

Señalética 6 $ 6,00 $ 36,00

Suma $ 6.757,00


El compendio de las cuentas que conforman la carga fabril: Mano de obra indirecta,

Materiales indirectos, Suministros y Servicios básicos, depreciación junto a sus costos se

detallan a continuación:

Tabla 64 Carga Fabril

Carga fabril

Descripción Tabla Referencia Total, Anual

Mano de obra indirecta 60 $ 21.805,74

Materiales indirectos 61 $ 24.167,88

Suministros y Servicios Básicos 62 $ 6.757,00

Depreciación 63 $ 6.539,90

Suma $ 59.270,52


Los gastos correspondientes a el personal administrativo tratan de los honorarios y los

beneficios sociales que las normativas legales demandan, estos se detallan a continuación:


Tabla 65 Gastos del personal administrativo

Personal administrativo

De

scripci

ón

C

antid

ad

Suel

do

13

avo

14

avo

IESS F

.res

V

aca

S

ECA

P

Su

btot

To

tal,

año

$

396,00

11,15

%

0,

05%

Ger

ente

genera

l

1 $

1.000,0

0

$

83,33

$

33,00

$

111,50

$

83,3

3

$

41,67

$

0,50

$

1.353,

33

$

16.240

,00

Sec

retaria

1 $

500,00

$

41,67

$

33,00

$

55,75

$

41,6

7

$

20,83

$

0,25

$

693,1

7

$

8.318,

00

Jef

e de

contab

ilidad

y

finanz

as

1 $

600,00

$

50,00

$

33,00

$

66,90

$

50,0

0

$

25,00

$

0,30

$

825,2

0

$

9.902,

40

Jef

e de

ventas

1 $

600,00

$

50,00

$

33,00

$

66,90

$

50,0

0

$

25,00

$

0,30

$

825,2

0

$

9.902,

40

Jef

e de

produc

ción

1 $

500,00

$

41,67

$

33,00

$

55,75

$

41,6

7

$

20,83

$

0,25

$

693,1

7

$

8.318,

00

Jef

e de

bodega

de PT

y MP

1 $

500,00

$

41,67

$

33,00

$

55,75

$

41,6

7

$

20,83

$

0,25

$

693,1

7

$

8.318,

00

Jef

e de

RRHH

1 $

600,00

$

50,00

$

33,00

$

66,90

$

50,0

0

$

25,00

$

0,30

$

825,2

0

$

9.902,

40

Su

ma

$

70.901

,20



Los suministros de oficina necesarios para el funcionamiento normal de las actividades

administrativas se detallan a continuación:

Tabla 66 Suministros de oficina

Suministros de oficina

Descripción Cantidad Costo/unidad Total, año

Tonner 12 $ 5,00 $ 60,00

Resmas de papel 12 $ 5,00 $ 60,00

Plumas, lápices, borrador 12 $ 40,00 $ 480,00

Carpetas 50 $ 0,20 $ 10,00

Suma $ 610,00


Tabla 67 Gastos Administrativos

Gastos administrativos

Descripción Tabla Referencia Total, Año

Personal administrativo 65 $ 70.901,20

Suministros de oficina 66 $ 610,00

Total $ 71.511,20


Los gastos de publicidad y ventas corresponden al desembolso de capital anualmente para

la presentación del producto en el mercado, para ello, se dispondrá de: La utilización de

publicidad en medios de comunicación, tarjetas de presentación y volantes. Los valores

correspondientes se muestran a continuación:

Tabla 68 Gastos de Publicidad y ventas

Gastos de Publicidad y ventas

Descripción Cantidad Costo/unidad Total, Anual

Periódico 2 $ 100,00 $ 200,00

Tarjetas de presentación 25000 $ 0,03 $ 625,00

Volantes 500 $ 0,02 $ 7,50

Cuñas de radio 8 $ 5,00 $ 40,00

Suma $ 872,50


Los gastos financieros corresponden a un préstamo al BANECUADOR S.A por el monto

de $240.517,00 que es el equivalente al 60% de la inversión fija a adquirir. La amortización

de capital es igual a la diferencia entre las cuotas mensuales a pagar para cinco años plazos


menos el interés. El cálculo de las cuotas o pagos uniformes mensuales se determina según

(Blank & Tarquin, 2006) mediante la fórmula:

A=P[𝑖(1+𝑖)𝑛

(1+𝑖)𝑛−1]

Ecuación 17 Fórmula para calcular los pagos o cuotas mensuales

Donde,

A: pagos

P: Préstamo de $240.517,00

i: tasa de interés mensual (10.25%/12)

n: número de periodos igual a 60

Los valores correspondientes a la amortización de capital, cuotas mensuales a pagar y

salgo para los primeros 12 periodos de los 60 que son equivalentes a 5 años plazos, se


Tabla 69 Valores correspondientes a la amortización e interés

Amortización y Financiamiento

Period

os

Capital Interés Amorti.

Cap

Cuota Saldo

0 $

240.435,00

1 $

240.435,00

2.053,7

2

-$ 3.084,44 -$

5.138,16

$

237.350,56

2 $

237.350,56

2.027,3

7

-$ 3.110,79 -$

5.138,16

$

234.239,77

3 $

234.239,77

2.000,8

0

-$ 3.137,36 -$

5.138,16

$

231.102,40

4 $

231.102,40

1.974,0

0

-$ 3.164,16 -$

5.138,16

$

227.938,25

5 $

227.938,25

1.946,9

7

-$ 3.191,19 -$

5.138,16

$

224.747,06

6 $

224.747,06

1.919,7

1

-$ 3.218,44 -$

5.138,16

$

221.528,61

7 $

221.528,61

1.892,2

2

-$ 3.245,94 -$

5.138,16

$

218.282,68

8 $ 1.864,5 -$ 3.273,66 -$ $


218.282,68 0 5.138,16 215.009,02

9 $

215.009,02

1.836,5

4

-$ 3.301,62 -$

5.138,16

$

211.707,39

10 $

211.707,39

1.808,3

3

-$ 3.329,83 -$

5.138,16

$

208.377,57

11 $

208.377,57

1.779,8

9

-$ 3.358,27 -$

5.138,16

$

205.019,30

12 $

205.019,30

1.751,2

1

-$ 3.386,95 -$

5.138,16

$

201.632,35

Fuente: Simulador de créditos del BANECUADOR S.A. Elaborado por: BANECUADOR S.A

El interés anual para cada periodo corresponde a los gastos mensuales que se efectuarán

en sus doce meses del año respectivamente. Estos rubros se detallan a continuación:

Tabla 70 Gastos Financieros

Gastos Financieros

Año Interés anual Amortización

Anual

Cuotas

Anuales

2019 $ 22.855,26 $ 38.802,65 $ 61.657,91

2020 $ 18.685,71 $ 39.134,09 $ 61.657,91

2021 $ 14.068,13 $ 39.468,36 $ 61.657,91

2022 $ 8.954,36 $ 39.805,49 $ 61.657,91

2023 $ 3.291,10 $ 40.145,49 $ 61.657,91

Suma $ 67.854,56 $ 197.356,09 $ 308.289,56


La cuantificación de las cuentas como Mano de Obra directa, Material directo, Carga

Fabril, Gastos Administrativos, Gastos de Publicidad, Gastos Financieros dan como

resultado el capital de operaciones necesarias para un año de ejercicio. Estos rubros se


Tabla 71 Capital de operaciones

Capital de Operaciones

Descripción Tabla Referencia Total, Anual

Mano de Obra directa 58 $ 23.401,54

Material directo 59 $ 3.505,60


Carga Fabril 64 $ 59.270,52

Gastos Administrativos 67 $ 71.511,20

Gastos de Publicidad 68 $ 872,50

Gastos Financieros 70 $ 61.657,91

Suma $ 220.219,26


3.1.3 Inversión total

La inversión total necesaria para la consecución del proyecto, la cual es la suma de la

inversión fija y el capital de trabajo se detallan a continuación:

Tabla 72 Desglose de las inversiones totales

Inversión fija Monto $

400.724,60

Terreno y construcción $ 345.000,00

Maquinaria y equipos $ 45.219,00

Muebles y enseres de oficina $ 4.400,00

Equipos de oficina y

computación

$ 5.690,00

Otros activos $ 415,60

Capital de trabajo $

220.219,26

Mano de Obra directa $ 23.401,54

Material directo $ 3.505,60

Carga Fabril $ 59.270,52

Gastos Administrativos $ 71.511,20

Gastos de Publicidad $ 872,50

Gastos Financieros $ 61.657,91

Inversión total $

620.943,86


3.1.4 Financiamiento

El financiamiento se muestra en el siguiente cuadro, donde se encuentra la aportación de

los tres socios a la empresa, constituyendo un total de aportación del 60% sobre el monto

necesario y el otro 40% del total se cubrirá mediante un préstamo a la institución

BANECUADOR S.A con una tasa efectiva del 10.21% anual para completar la inversión


inicial. Los valores aportados por los socios y el préstamo a efectuarse se muestran a

continuación:

Tabla 73 Desglose del Financiamiento

Desglose del Financiamiento

Origen del Financiamiento Monto

Socio 1 $ 126.836,29

Socio 2 $ 126.836,29

Socio 3 $ 126.836,29

Préstamo BANECUADOR $ 240.435,00

Total $ 620.943,86


3.1.5 Análisis de costos

El costo es el trabajo para adquirir bienes o servicios con la finalidad de lograr utilidad.

Conocer la importancia de los costos como mecanismo para la toma de decisiones con

respecto a la planeación, control y formulación de estrategias en las operaciones, representa

una parte fundamental para la consecución del proyecto (Gonzales, 2015).

Determinar los Costos de Producción proyectados. Estos costos según (Escalante Gomez

& Uribe Marin, 2016) están compuestos por la mano de obra directa, materiales directos y

los costos indirectos de fabricación. Los costos de mano obra directa para los periodos 2020

a 2023 se proyectarán como el producto entre el monto anterior (tabla 59) por la última tasa

inflacionaria de 3.24% (Ecuador, 2019) reportada en el Banco central para el año 2018.

Los materiales directos se proyectarán a partir de un incremento en el costo por cm3 para

cada uno de los materiales por la inflación reportada (3.24%) en el 2018. Los rubros

correspondientes a esta operación se detallan en la tabla 73.

Costos indirectos de fabricación proyectados. Estos se encuentran compuestos por la

mano de obra indirecta, materiales indirectos, depreciaciones y servicios básicos. Los costos

para los periodos 2020 a 2023 se proyectarán como el producto entre el monto del periodo

2019 por la última tasa inflacionaria reportada (3.24%).

Las depreciaciones correspondientes a los periodos 2019 al 2023 se extraen de la tabla

69, el resumen de las depreciaciones para cada uno de los activos se encuentra integrado en

los costos de fabricación.

Los costos de producción serán igual a la suma de la Mano de Obra Directa, Materiales

Directos y Costos Indirectos de Fabricación. Estos resultados se resumen a continuación:


Tabla 74 Costos de Producción Proyectados

Costos de Producción

Descripción Total,

Año 2019

Total,

Año 2020

Total,

Año 2021

Total,

Año 2022

Total,

Año 2023

Mano de Obra

Directa

$

25.420,54

$

26.179,75

$

26.963,52

$

27.772,66

$

28.607,98

Materiales

Directos

$

3.582,13

$

4.326,50

$

5.115,22

$

5.912,57

$

6.795,40

Costos

Indirectos de

Fabricación

$

59.134,52

$

60.838,58

$

62.597,86

$

64.414,14

$

66.289,26

Suma $

88.137,18

$

91.344,83

$

94.676,61

$

98.099,37

$

101.692,64


Determinación de los distintos gastos proyectados. Estos se conforman del producto entre

los gastos administrativos, gastos de publicidad y ventas; y los gastos financieros por la tasa

inflacionaria de 3.4%. Los valores de cada una de las cuentas se mencionan a continuación:

Tabla 75 Gastos Generales Proyectados

Gastos Generales Proyectados

Descripción Ta

bla

Refere

ncia

Total,

Año 2019

Total,

Año 2020

Total,

Año 2021

Total,

Año 2022

Total,

Año 2023

Gastos

administrativos

67 $

71.511,20

$

73.656,54

$

75.866,23

$

78.142,22

$

80.486,49

Gastos de

Publicidad y ventas

68 $

872,50

$

898,68

$

925,64

$

953,40

$

982,01

Gastos

Financieros

70 $

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

Suma $

134.041,6

1

$

136.213,12

$

138.449,78

$

140.753,54

$

143.126,40


Determinar el precio de venta al público. Este rubro estará en función del costo unitario

de producción (tabla 73) más los gastos generales (tabla 74) y el margen de utilidad

pretendida. El cálculo del costo de producción será por el método del costeo absorbente, este


se determina de la siguiente forma:

Costo Unitario de Producción=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛+𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐺𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎

Costo Unitario de Producción=$ 𝟖𝟖.𝟏𝟑𝟕,𝟏𝟖 + $ 134.041,61

21538

Costo Unitario de Producción= $10,32

Determinar el precio de venta (PVP) a partir del margen de utilidad pretendido. El precio

de venta al público incluirá el margen de utilidad pretendido igual al 49% para todos los

periodos que constituyen al proyecto. El cálculo del precio es de la forma:

PVP=𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛

1−𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙

PVP=10,31

1−49%

PVP= $20,23

El precio de venta al público calculado de $20,23 es inferior y económico en comparación

al precio promedio ponderado de $24,5 para los ofertantes que actualmente se encuentran

en el mercado y registrados en la tabla 17, por lo tanto, el precio es viable para lograr la

introducción del producto en el mercado.

3.1.6 Estado de Resultados proforma

Este documento según (Contreras, 2014) muestra los resultados y la rentabilidad obtenida

por la empresa a través de un ejercicio económico.

Cálculo de los Ingresos por ventas. Los ingresos que se obtendrán, serán igual al producto

del precio de venta al público mismo que fue determinado anteriormente para multiplicarse

por la demanda correspondiente a su periodo.

Costo de Ventas o costo de producción se estimó en la tabla de costos de producción para

su respectivo periodo. La Utilidad bruta es igual a la diferencia entre los ingresos por ventas

y los costos de ventas. El margen Bruto porcentual será igual a la razón entre el margen de

contribución bruto para los ingresos por ventas. La utilidad Operativa será igual a la

diferencia entre la utilidad bruta y; los gastos administrativos y ventas. El Margen Operativo

porcentual será igual a la razón entre el margen operación y las ventas por 100. Los valores

correspondientes a los márgenes y cuentas mencionados se detallan a continuación:

Tabla 76 Estado de resultados proforma

Estado de Resultados Proforma

Cuenta Años

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 21538 25128 28718 32308 35897


(X) PVP $

20,23

$ 20,23 $ 20,23 $ 20,23 $

20,23

(=) Ingresos por

ventas

$

435.644,70

$508.252,15 $580.859,60 $653.467,05 $

726.074,50

(-) Costos de

Producción (Costo

de ventas)

$

88.137,18

$ 91.344,83 $ 94.676,61 $ 98.099,37 $

101.692,64

= Utilidad bruta $

347.507,51

$416.907,32 $486.182,99 $555.367,68 $

624.381,86

Margen Bruto 80% 82% 84% 85% 86%

(-) Gastos

administrativos

$

71.511,20

$ 73.656,54 $ 75.866,23 $ 78.142,22 $

80.486,49

(-) Gastos de

ventas

$

872,50

$ 898,68 $ 925,64 $ 953,40 $

982,01

(-) Depreciaciones $

6.539,90

$ 6.539,90 $ 6.539,90 $ 6.539,90 $

6.539,90

= Utilidad

Operacional

$

268.583,91

$335.812,21 $402.851,22 $469.732,15 $

536.373,46

% Margen

operacional

62% 66% 69% 72% 74%

(-) Gastos

Financieros

$

61.657,91

$ 61.657,91 $ 61.657,91 $ 61.657,91 $

61.657,91

= Utilidad

líquida

$

206.926,00

$274.154,30 $341.193,31 $408.074,24 $

474.715,55

(-) Participación a

los trabajadores

(15%)

$

31.038,90

$ 41.123,14 $ 51.179,00 $ 61.211,14 $

71.207,33

= Utilidad antes

de impuestos

$

175.887,10

$233.031,15 $290.014,32 $346.863,10 $

403.508,22

(-) Impuesto a la

renta (25%)

$

43.971,78

$ 58.257,79 $ 72.503,58 $ 86.715,78 $

100.877,05

= Utilidad Neta $

131.915,33

$174.773,37 $217.510,74 $260.147,33 $

302.631,16

Margen Neto 30% 34% 37% 40% 42%



El margen bruto oscila entre un 80% al 86% y el margen operacional va en un rango del

62% al 74% mostrando así, un escenario rentable para la consecución del proyecto. Por otra

parte, el margen neto va en un rango de 30% a 42% resultados posibles que se suscitarán

frente a las demandas estimadas.

3.1.7 Cronograma de inversiones

El cronograma para la instalación de la planta lo conforman las actividades que van desde

la realización del estudio hasta el inicio de la producción de perfumes. Los plazos

establecidos para cada una de las actividades se detallan a continuación:

Tabla 77 Cronograma de inversiones

No

.

Actividades Meses

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 Realización del

Estudio

2 Constitución Legal de

la empresa

3 Financiamiento

4 Adquisición del

Terreno

5 Adecuación del terreno

6 Obra civil

7 Compra de maquinaria

y equipos

8 Recepción de la

maquinaria y equipo

9 Instalación de

maquinaria y equipos

10 Instalación de servicios

11 Colocación de muebles

y enseres

12 Pruebas de operación

13 Inicio de Producción


3.2 Evaluación económica

La evaluación económica según (Padilla M. C., Formulación y Evaluación de Proyectos,


2011) intenta computar el rendimiento del proyecto en el ámbito de recursos reales que

generan utilidad. Consiste en comparar sus ingresos con sus dispendios previstos (Veiga,

2010).

3.2.1 Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio para (Urbina, 2013) es una técnica utilizada para comprender las

relaciones entre los costos fijos, variables y los ingresos o el nivel de producción dónde los

ingresos igualan a la suma de los costos fijos y variables. Por lo general, los costos fijos son

aquellos independientes del volumen de producción, por otra parte, los costos variables

cambian a raíz de la variación de las ventas.

Punto de equilibrio (Ventas) =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)

Ecuación 18 Fórmulas para calcular el punto de equilibrio en ventas

Punto de equilibrio (Unidades) =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑃𝑉𝑃−𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜

Ecuación 19 Fórmula para calcular el punto de equilibrio en unidades

La categorización de cada una de las cuentas sean estas como costos fijos o variables se

realiza de acorde al cambio o no que mostrarán con el volumen de producción, sus valores

se detallan a continuación:

Tabla 78 Resumen de los costos fijos, variables y punto de equilibrio

Punto de Equilibrio

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 21.538 25.128 28.718 32.308 35.897

PVP proyectado $

20,23

$

20,23

$

20,23

$

20,23

$

20,23

Costos Fijos

Depreciación $

6.539,90

$

6.539,90

$

6.539,90

$

6.539,90

$

6.539,90

Gastos de Ventas $

872,50

$

898,68

$

925,64

$

953,40

$

982,01

Gastos

Administrativos

$

71.511,20

$

73.656,54

$

75.866,23

$

78.142,22

$

80.486,49

Gastos financieros $

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

$

61.657,91

Total, costos fijos $

78.923,60

$

81.095,11

$

83.331,77

$

85.635,52

$

88.008,39

Costos Variables


Mano de obra

directa

$

25.420,54

$

26.179,75

$

26.963,52

$

27.772,66

$

28.607,98

Materiales

indirectos

$

24.167,88

$

24.950,92

$

25.759,33

$

26.593,93

$

27.455,58

Mano de obra

indirecta

$

21.805,74

$

22.512,24

$

23.241,64

$

23.994,67

$

24.772,09

Materiales directos $

3.582,13

$

4.326,50

$

5.115,22

$

5.912,57

$

6.795,40

Servicios Básicos $

6.621,00

$

6.835,52

$

7.056,99

$

7.285,64

$

7.521,69

Total, costos

variables

$

81.597,28

$

84.804,93

$

88.136,71

$

91.559,47

$

95.152,74

Costo variable

unitario

3,79 3,37 3,07 2,83 2,65

Punto Equilibrio

($)

$

20.832,60

$

24.028,84

$

27.152,19

$

30.217,21

$

33.201,97

Punto Equilibrio

(unidades)

4.802 4.813 4.857 4.924 5.008


Figura 42 Gráfico del Punto de Equilibrio. Fuente: Investigación de campo, elaborado por el autor

3.2.2 Evaluación financiera

Corresponde al análisis de factibilidad cuando se invierte en el proyecto. Esto se

realizará mediante la presentación de los giros esperados en un estado de flujo caja para

$-

$50.000,00

$100.000,00

$150.000,00

$200.000,00

$250.000,00

$300.000,00

$350.000,00

$400.000,00

$450.000,00

$500.000,00

10

00

20

00

30

00

40

00

50

00

60

00

70

00

80

00

90

00

10

00

0

11

00

0

12

00

0

13

00

0

14

00

0

15

00

0

16

00

0

17

00

0

18

00

0

19

00

0

20

00

0

21

00

0

22

00

0

Punto de Equilibrio

Costos Fijos Ventas Costos Variables


posteriormente determinar las métricas financieras tales como: El VAN, TIR y período de

recuperación.

Desarrollo del Flujo de Caja. Este según (Padilla V. M., 2015) muestra las fuentes y

aplicaciones de efectivo a lo largo de un periodo específico, para (Contreras, 2014) evalúa

la capacidad de generar liquidez y las necesidades de efectivo. Además, Informa los giros

de efectivo y sus equivalentes, prorrateados en tres categorías: Actividades operativas, de

inversión y financiamiento.

Las actividades operativas o relacionadas con los giros de la empresa constan de los

Ingresos por venta, Pago a proveedores por materia prima, pago de planilla de sueldos y

salarios y pago de gastos generales.

Las actividades de inversión o relacionadas a los activos fijos e inversiones de largo plazo

constan del ingreso por venta de maquinarias y equipos, pago por compra de terreno, pago

por compra de acciones y pago por inversión en intangibles.

Las actividades de financiamiento o movimientos relacionados con los pasivos y

patrimonio neto constan del ingreso por sobregiro bancario, ingreso por préstamo bancario,

pago de bonos a acreedores y pago de cuota del préstamo.

Tabla 79 Flujo de Caja Proforma

Flujo de Caja Proforma

Cuentas Periodos

0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por actividades

operativas

$

435.64

4,70

$

508.25

2,15

$

580.85

9,60

$

653.46

7,05

$

726.074

,50

Inversión fija

$ -

400.724,

60

Capital de trabajo

$ -

220.219,

26

Egresos por actividades

operativas

Costo de ventas o

producción

$ -

88.137,

18

$ -

91.344,

83

$ -

94.676,

61

$ -

98.099,

37

$ -

101.692

,64

Gastos por actividades operativas y financieras

Gastos

Administrativos

$ -

71.511,

20

$ -

73.656,

54

$ -

75.866,

23

$ -

78.142,

22

$ -

80.486,

49

Gastos de ventas $ - $ - $ - $ - $ -


872,50 898,68 925,64 953,40 982,01

Gastos

Financieros

$-

61.657,

91

$-

61.657,

91

$-

61.657,

91

$-

61.657,

91

$ -

61.657,

91

Depreciaciones

$ -

6.539,9

0

$ -

6.539,9

0

$ -

6.539,9

0

$ -

6.539,9

0

$ -

6.539,9

0

Utilidad antes de

impuestos

$

206.92

6,00

$

274.15

4,30

$

341.19

3,31

$

408.07

4,24

$

474.715

,55

Impuestos

$ -

75.010,

68

$ -

99.380,

93

$-

123.68

2,58

$-

147.92

6,91

$ -

172.084

,39

Flujo caja

$ -

620.943,

86

$

131.91

5,33

$

174.77

3,37

$

217.51

0,74

$

260.14

7,33

$

302.631

,16


Determinación de la tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) o costo de capital.

Es una medida en finanzas que se utiliza para determinar el valor actual de un flujo futuro,

la tasa de descuento según (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) será

igual a la tasa de rentabilidad o la mejor tasa del mercado alternativa que puede obtener el

inversionista. La fórmula para su determinación se muestra a continuación:

TMAR= i + f + (i * f)

Ecuación 20 (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) Fórmula para calcular la Tasa

mínima aceptable de rendimiento

Siendo i el costo de oportunidad igual a el interés requerido por el banco de 11,25% y f:

La inflación del 3.24%, se tiene lo siguiente:

TMAR = 0,1025 + 0,0324 + (0,0324 x 0,1025)

TMAR = 0,1349 + 0.003321

TMAR = 0,1382 o 13.82%

El VAN o valor actual neto es un indicador financiero que mide los flujos futuros de

egresos e ingresos que tendrá un proyecto para luego de descontar la inversión inicial y

revisar si nos quedara alguna ganancia, si el resultado es positivo el proyecto es viable; el

VAN permite traer los beneficios futuros a valores presentes. La fórmula para calcular el

VAN se muestra a continuación:

VAN=∑𝑅𝑡

(1+𝑟)𝑡𝑇𝑡=0

Ecuación 21 (Baca Urbina, Cruz Valderrama, & Romero Vallejo, 2014) Fórmula para calcular el Valor

Actual Neto


Siendo t el tiempo del flujo de caja con respecto al inicio del proyecto, r la tasa de

descuento utilizada para descontar los flujos de caja futuros a su valor presente igual a

13.82% y Rt el Flujo de caja neto para un tiempo t. (Asensio, 2015) Los valores

correspondientes a cada variable se detallan a continuación:

Tabla 80 Resumen de los Flujos Netos Descontados

Variable 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujos Rt

$ -

620.943,8

6

$

131.915,

33

$

174.773,

37

$

217.510,

74

$

260.147,

33

$

302.631,

16

Valor

presente

$ -

620.943,8

6

$

115.908,

38

$

134.931,

83

$

147.550,

07

$

155.059,

25

$

158.493,

53

Valor

presente

acumulado

$-

505.035,

48

$-

370.103,

66

$-

222.553,

58

$ -

67.494,3

3

$

90.999,1

9


El valor actual neto para el proyecto es de $ 90.999,19 siendo este igual a la suma de la

inversión inicial y del valor actual neto acumulado entre los periodos 2019 a 2023, este

resultado da mayor que cero, por lo tanto, se concluye que la consecución del proyecto aporta

valor a los inversionistas. El TIR o denominada Tasa Interna de Rentabilidad según (Urbina,

2013) es la tasa de descuento que hace al VAN de una inversión sea igual a cero y trae los

beneficios a valores presentes, pero considerando el tiempo. La TIR es la máxima tasa de

descuento que puede tener un proyecto para que este sea rentable, pues una mayor tasa

ocasionaría que el beneficio neto actual sea menor que la inversión (VAN menor 0).

0 = $ − 610.406,81 + $ 131.915,33

(1 + 𝑇𝐼𝑅)1+

$ 174.773,37

(1 + 𝑇𝐼𝑅)2+

$ 217.510,74

(1 + 𝑇𝐼𝑅)3

+ $ 260.147,33

(1 + 𝑇𝐼𝑅)4+

$ 302.631,16

(1 + 𝑇𝐼𝑅)5

TIR= 19%

La tasa interna de retorno para el proyecto en cuestión es del 19% siendo esta mayor que

la tasa mínima aceptable de rendimiento 13,82% y; por lo tanto, un resultado favorable para

llevar a cabo el mismo.

El Periodo de recuperación es un indicador financiero según (Longenecker, Palich, Petty,


& Hoy, 2012) computa en cuanto tiempo se recuperará la inversión inicial, es decir, revela

la fecha en la cual se cubre la inversión inicial de los accionistas en años. Se basa en los

flujos actualizados del VAN a la TMAR. La fórmula para calcular el periodo de

recuperación según (Morales Castro & Morales Castro, 2014) se muestra a continuación:

Periodo de recuperación =𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 𝑁𝑒𝑡𝑎

𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜

Ecuación 22 Fórmula para calcular el periodo de recuperación

El periodo de recuperación para el proyecto será de aproximadamente a más de cuatro

años ya que corresponde al valor presente neto acumulado mayor que cero, mostrado en la

tabla 80: Resumen de flujos descontados.

3.3 Conclusiones y Recomendaciones

El proyecto presenta un importante conjunto de lecciones y obstáculos que impidieron su

realización para lo consiguiente se detallarán las conclusiones y recomendaciones relevantes

en la realización del proyecto.

3.3.1 Conclusiones

En el perfil del proyecto la recolección de información secundaria permitió conocer los

fundamentos necesarios para la comprensión del proceso y los elementos que integran los

perfumes. Tener en cuenta las razones que justifiquen la realización del proyecto,

significaron un componente motivacional para la terminación de cada apartado, a la vez,

delimitar el problema determinó las fronteras del proyecto en cuestión y el alcance que este

requirió. Las premisas de la investigación prestablecieron las hipótesis objetivo que se

desearon probar y junto al objetivo general marcaron la visión que se tenía del proyecto,

aunque para conseguirlos fue necesario el planteamiento de los objetivos específicos. El

marco teórico, referencial y conceptual significó una fuente relevante para realización del

proyecto en cuestiones relacionadas a los resultados obtenidos en proyectos similares por

autores especialistas al elaborar e instalar plantas de producción.

La realización de este proyecto demuestra la factibilidad de instalar una planta para la

elaboración de perfume con romero, canela y lavanda será factible. Este contribuirá al

desarrollo económico del país, así como crear una fuente de empleo para la ciudadanía.

Se propuso como mercado a incursionar: Las mujeres mayores de 15 años en la ciudad

de Guayaquil pertenecientes a todos los estratos sociales, Los resultados de las encuestas

reflejaron que un 81% de nuestra muestra están dispuestos a utilizar perfumes con romero,

canela y lavanda, se proyectó la demanda insatisfecha a partir de los últimos cinco años y se


determinó que en el 2019 esta será de 654882 unidades, aspirando abarcar el 7% de la

demanda, igual a 21538 unidades; tal cuota de mercado se aumentó gradualmente por cada

año que durará el proyecto.

La inversión total necesaria comprendida es de $ 620.943,86, de los cuales $ 400.724,60

corresponden a inversión fija y $ 220.219,26 al capital de operaciones.

El 61% de la inversión total se financiará por medio del capital aportado de los socios,

mientras que para el restante 39% se optará por un préstamo bancario que será solventado

en doce pagos mensuales al 10.25% de interés anual.

El margen de utilidad neto para el año 2019 será de 30%, el cual se espera crezca

sucesivamente hasta llegar a un valor máximo de 42% para el año 2023.

Los indicadores financieros demuestran la viabilidad del proyecto: La TIR (Tasa interna

de retorno) es del 19%, que es mayor al 13.82% de la tasa mínima aceptable de rendimiento;

el VAN es de $ 90.999,19 mayor que cero; el periodo de recuperación de la inversión es de

más de cuatro años, que es inferior a los cinco años de vida útil para el proyecto.

3.3.2 Recomendaciones

Se sugiere a los inversionistas pensar en este proyecto como una alternativa de negocios

factible con alto potencial y de crecimiento en el sector cosmético; y referente para el

desarrollo de nuevos productos.

La ejecución del proyecto es una buena oportunidad de negocio con la cual se conseguirán

los índices de viabilidad esperados.

La planta debe instaurar la política interna de contratar personal experto que ayude a

ofrecer un servicio eficiente y de calidad, efectuando siempre un sistema que brinde un

servicio de calidad.

Mantener relaciones comerciales y de cooperación duraderas, con los proveedores y con

los terceros que integran los canales de distribución.

Generar nuevos planes a futuro con este proyecto para que se pueda crear estabilidad a

largo plazo invirtiendo en la instalación de otras líneas productivas.

1 Anexos

Anexos 108

Anexo # 1

Maquinaria: Candidatos

Descripción Especificaciones Técnicas Fuente

Máquina de la

fabricación de los

cosméticos del vacío 50L

con el homogeneizador

Precio de referencia US $ 5,000

Proveedor: Guangzhou Fuluke

Cosmetics Chemical Machinery

Voltaje: 220V / 380V

Eficaz

capacidad emulsionar

agitador

poder total

kW r / min kW r /

min

Calefacción eléctrica

Calentamiento de vapor

FME-50 50 2.2 0-3600

0.75 0-80 12 4

Dimensión (L * W * H): 2 * 2 * 3

detalles del empaque: Caja de madera

estándar

El tiempo de entrega: 25-35days

Puerto: Guangzhou

Tiempo de espera : 25-35days

Garantía: 1 año

(Machinery

G. F., 2018)

Emulsionante

Homogeneizante al Vacío

50L

Precio de referencia US $ 4000.00

Nombre de la marca: Sina

Voltaje: 220V / 380V

Modelo Capacidad efectiva

Emulsificador Agitador

Dimensiones

KW R/min KW

r/min L (mm) W (mm)

(Shina,

2018)

Anexos 109

H(mm) Hmax (mm)

SME-50 50 L 2.2 0-3000

0.37 0-40 2700 2000

2015 2700

Guangzhou jinfeng JF-

A 50L crema cosmética

mezclador de vacío, vacío

emulsionante homogénea,

vacío máquina

emulsionante Mezclador

Referencia Precio US $5,500

Marca: Jinfeng

(Industry,

2018)

YB-Y2 automática de

líquido máquina de llenado

tapado


Voltaje: 220 V

Marca: Yb

Volumen de llenado 30-200 ml

Boquilla de llenado number 2

Capacidad de producción 10-50

botellas/min

Precisión de llenado ≤±1%

Tapado tasa ≥99%

Suministro de aire 1.5m3/h 0,4-0,7

MPA

Tensión AC220V, 50/60Hz

Fuente de alimentación 2.5Kw

Máquina peso neto 800 kg

Anexos 110

Dimensión de la máquina

2000*1000*1700mm archivo y

tapadora

6000*1000*1700mm llenado tapado y

etiquetado

Máquina de llenado

Automático bomba

peristáltica perfume


líquido de botella de cristal

del rociador

Referencia Precio US $ 7,000

Energía: 1.5kw

Dimensión (L*W*H):

1800*980*1650mm

Nombre del producto: Máquina

de llenado de líquido

Proveedor Shangai Paixie Packing

Machinery Co. Ltda

Capacidad de producción: 20-50

pcs/min 4 boquillas

Aplicable pliego de condiciones: 5-

200 ml

Calificado taponado: ≥99%

Calificado Cap poner: ≥99%

Calificado tapado: ≥99%

Voltaje:

220V/50~ 60Hz

Control de velocidad:

Control de frecuencia

Elección del idioma (pantalla táctil)

Inglés, español, ruso, árabe,

Francés,Italiano, coreano, se puede

personalizar.

(Packing,

2018)

Máquina de llenado SS

automático perfume

PEQUEÑA ESCALA


Volumen de llenado: 15-150 ml

Velocidad de llenado: 30-50B/M

(Equipment

G. L., 2018)

Anexos 111

botella máquina de llenado

tapado

voltaje: 220 V, 2KW

Presión del aire: 4 ~ 5kgf/cm ²

dimensión:

L1000mm×W1000mm×H1400mm

Superior 3 fabricante

producir en masa botella de

perfume máquina de

impresión


Perfume Botella Máquina de

impresión

Modelo YKP-70S

Proveedor Shenzhen Scien-JC

Printing Machinery Manufacturing

Tamaño de impresión máxima (mm)

Diameter70 * H200

Tamaño de la máquina 73*58*128

cm

Surtidor de la energía 220 v/50

hz/20 W

Peso de la máquina 120 kg

Velocidad 25 veces/min

Presión de aire 5bar

(Manufacturi

ng S. S.-J.,

2018)

Botella de cristal

máquina de impresión de

pantalla

Precio: US $1,300

Especificaciones para TX-250S

botella de vidrio pantalla máquina de

impresión

Área de impresión máxima redonda:

70mm Ø

Proveedor Hangzhou Taoxing

Printing Machinery Co. Ltda

Área de impresión máxima Oval:

Anexos 112

210mm Longitud de arco

Longitud máxima de impresión:

200mm

Tamaño máximo del marco de la

pantalla: 430*280mm

Ciclo de impresión velocidad:

1200 unids/hora

Fuente eléctrica: 110 V/220 V 50-

60Hz 60 W Presión del aire: 5-

6Ba

Dimensiones: 73x58x128 cm

Peso: 100 kg

Cilindro regla PCB

semi auto precisión seda

botella de perfume de

cristal máquina de

impresión mini pantalla

Guangzhou maquinaria

manual

Precio US $1,900

Modelo No.: LH-250

Nombre del modelo: Multi-

pantalla máquina de impresión

Impresión tamaño (MM): Y Phi; 70 ×

180 Velocidad (piezas/min): 36

pcs/min

Fuente de alimentación: AC220V

50Hz Potencia: 50KW

Presión de aire (bar): 5

Dimensión de la máquina (mm)

960x720x1320mm

Peso de la máquina (kg) 135 kg

Proveedor Guangzhou

Longhua Printing Machine

(Machine,

2018)

Tratamiento de Agua de

ósmosis inversa planta ro

industrial coste de la planta

Precio: US $1,000

Función:

Planta de purificación de agua

Proveedor:

Tianjin Morui Environment

Technology

(Technology

T. M., 2018)

Anexos 113

Anfitrión RO planta

Componentes

Filtro de precisión Filtros PP/CTO y

carcasas de filtro

Bomba de alta presión SHIMGE

marca

RO membrana

(MR) 500L/H

Buque de presión (SS/FRP)

500L/H

Precisión OEM filtro Filtro de

carbono para 500L/H

Conductividad instrumento

CM230

Medidores de flujo 10GPM

Medidores de presión 1.6Mpa

Tubos y accesorios Marca suiza

Sistema de Control electrónico

Instalación del Panel

Marco de acero inoxidable No

soldadura

Máquina de

encuadernación horizontal

automática multifuncional

DZH-100

Precio de referencia FOB US $ 23,000

Velocidad de Encasing 40-80box /

min

Proveedor Jiangsu Hanyoung

Automation Tech

Marca DZH-100B

Requisito de calidad de caja

250-450 g / m 2

(de acuerdo con la solicitud del

(Tech J. H.,

2018)

Anexos 114

cliente)

Rango de dimensiones de caja

(90-260) mmX (70-120) mmX

(30-90) mm

puede hacer un diseño especial como

petición del cliente

Presión de trabajo del aire comprimido

> = 0.6mpa

Consumo de aire 20 m 3 / h

Fuente de alimentación 380V

50Hz

Fuerza de motor 1.5KW

Dimensión de la máquina

3500X1350X1900mm

Peso de la máquina 1500 KGS

Maquinaria

farmacéutica de la

máquina de hacer cajas

horizontal e intermitente

Precio de referencia FOB US $ 20,000

Principales parámetros técnicos

Velocidad de Encasing 30-120

cajas / min

Proveedor Ruian Trustar Pharma

Packing Equipment

Caja Requisito de calidad

250-350 g / m2

Rango de dimensionesL × W × H

(65-125) mm × (30-85) mm × (12-

50) mm

Requisito de calidad 60-70 g /

m2

Folleto Folleto desplegado

especificaciónL × W (80-250) mm ×

(90-170) mm

Rango de plegado (1-4) veces

Aire comprimido Presión laboral

(Equipment

R. T., 2018)

Anexos 115

≥0.6mpa

Consumo de aire 120-160L /

min

Poder 220V / 50Hz

Fuerza de motor 0.75kw

Dimensión de la máquina (L × W × H)

2150 mm × 1140 mm × 1800 mm

Peso de la máquina 1100kg

Empaquetadora

profesional del cartón de la

botella horizontal

Precio de referencia US $ 21,500

Nombre DZH-100P máquina de

encuadernación automática de botellas

horizontales

Proveedor Jiangsu Hanyoung

Automation Tech

Capacidad de salida 50-100

caja / min

Volumen de consumo 120-160L /

min

Requisito de caja 250-350 g / m2

Tamaño máximo de la caja 200

* 140 * 60 mm

Tamaño mínimo de la caja 50 * 20 *

14 mm

Requisito de folleto 55-65 g /

m2

Tamaño máximo de folletos 240

* 190 mm

Tamaño mínimo del folleto 90

* 80 mm

Potencia 4 kw

Dimensión global 4200 * 1200 *

1600mm

Palabras clave del producto

(Tech J. H.,

2018)

Anexos 116

Empaquetadora horizontal del

cartón de la botella

CE ISO automática

máquina de embalaje caja

de papel celofán

embalaje/máquina de

embalaje perfume/perfume

envoltura de película

FOB Referencia Precio US $10,000

Material de embalaje Con

película de sellado Bopp de oro anti-

falsificación (proporcionada por nuestra

empresa)

Proveedor Guangzhou KTD

Machinery Co.

Velocidad 10 ~ 20 bolsas/min

Tamaño del embalaje

(L x W x H) (mm) (100 ~ 300) x (50 ~

200) x (20 ~ 100)

Potencia 220V50HZ 3kw

Energía de la calefacción 7.5KW

Peso 550 kg

Esquema tenue.

(L x W x H) (mm)

1800x800x1200mm

(Machinery

G. K., 2018)

Pequeño automática

envoltura de celofán

máquina de embalaje para

caja de perfume

FOB Referencia Precio US $10,000

Modelo USN-260

Proveedor Wuxi Youcheng

Machinery Manufacturing Co.

Velocidad de embalaje 50-80

pcs/min

Tamaño del embalaje L (35-200)

* W (45-150) * h (10-50) mm

Suministro eléctrico y Alimentación

220 V 50Hz 3kw

Peso 400 kg

Dimensión total

1350*850*1600mm (L * W * h)

Tamaño de cinta

(Manufacturi

ng W. Y., 2018)

Anexos 117

1000*150*1100mm

Aire comprimido 0.3Mpa

Celofán automática

labio lápiz máquina de

envoltura máquina de

embalaje

Número de Modelo: RF-ACW

Referencia Precio US 10,000

Tamaño del paquete L (50 ~

250) X w (20 ~ 120) XH (10 ~ 60) mm

Proveedor Guangzhou Rifu

Packaging Machinery Co.

Velocidad de embalaje 30-120

BPM

Rango de temperatura 0-300 (℃)

Material de embalaje Hilo de oro

BOPP película de sellado caliente

Tensión AC 220/50 110/60

Potencia 4.5KW

Dimensión del esquema

2000*700*1500mm

Peso 600 kg

(Machinery

G. R., 2018)

Descripción de las maquinarias candidatas para la selección. Fuente: Investigación de Campo. Elaborado

por: Santamaria Galarza Angel.

Anexos 118

Anexo # 2

Resolución del método TOPSIS en excell

Llenado y Tapado

xij Precio Dimensiones

Capacidad

(PCS/MIN) Energía

Yb-Y2 9800 2 50 2,5

Saturno 7000 1,764 50 1,5

LIENM 6300 1,1 50 2

(xij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía

Yb-Y2 96040000 4 2500 6,25

Saturno 49000000 3,111696 2500 2,25

LIENM 39690000 1,21 2500 4

Suma(x2ij

) 184730000 8,321696 7500 12,5

13591,54 2,88 86,60 3,54

rij Precio Dimensiones Capacidad Energía

Yb-Y2 0,72104 0,69330 0,57735 0,70711

Saturno 0,51503 0,61149 0,57735 0,42426

LIENM 0,46352 0,38132 0,57735 0,56569

Precio Dimensiones Capacidad Energía

pesos 0,4 0,1 0,3 0,2

vij Precio Dimensiones Capacidad Energía

Yb-Y2 0,2884 0,0693 0,1732 0,1414

Saturno 0,2060 0,0611 0,1732 0,0849

LIENM 0,1854 0,0381 0,1732 0,1131

A*= 0,1854 0,0381 0,1732 0,0849

(x2

)1/2

Anexos 119

A'= 0,2884 0,0693 0,1732 0,1414

(yj-

yij)2 Precio

Dimension

es

Capacida

d Energía

Suma (yj-

yij)2

Yb-

Y2

0,010610

08 0 0

0,003200

00

0,014783

44

Saturn

o

0,000424

40

0,0005298

2

0,000000

00

0,000000

00

0,000954

22

LIEN

M 0

0,0000000

0

0,000000

00

0,000800

00

0,000800

00

Suma(yj*–

yij)2 si*

Yb-Y2 0,0147834 0,1215872

Saturno 0,0009542 0,0308904

LIENM 0,0008 0,0282843

(yj-

yij)2 Precio

Dimensione

s

Capacida

d Energía

Suma (yj-

yij)2

Yb-Y2 0 0 0 0 0

Saturn

o

0,006790

5 6,693E-05 0 0,0032

0,010057

4

LIEN

M

0,010610

1 0,0009734 0 0,0008

0,012383

4

Ci*

= S'i /

(Si* +S'i ) Jerarquía

Suma(yj*–

yij)2 si'

Yb-Y2 0 0

Saturno 0,0100574 0,1002865

LIENM 0,0123834 0,1112809

Anexos 120

Yb-Y2 0 3

Saturno 0,7645133 2

LIENM 0,79734 1

Máquina de xerografía

xij Precio

Dimensiones

(cm2)

Capacidad

(pcs/min)

Energía

(W)

YKP-

70S 1300 4234 25 20

TX-

250S 1300 4234 20 60

LH-

250 1900 6912 36 50


YKP-70S 1690000 17926756 625 400

TX-250S 1690000 17926756 400 3600

LH-250 3610000 47775744 1296 2500

Suma(x2ij

) 6990000 83629256 2321 6500

2643,86 9144,90 48,18 80,62


YKP-

70S 0,49171 0,46299 0,51892 0,24807

TX-250S 0,49171 0,46299 0,41514 0,74421

LH-250 0,71865 0,75583 0,74725 0,62017


YKP-

70S 0,1967 0,0463 0,1557 0,0496

(x2)1/2

Anexos 121

TX-250S 0,1967 0,0463 0,1245 0,1488

LH-250 0,2875 0,0756 0,2242 0,1240

A*= 0,1967 0,0463 0,2242 0,0496

A'= 0,2875 0,0756 0,1245 0,1488

(yj-yij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía

Suma (yj-

yij)2

YKP-

70S 0,00000000 0 0 0,00000000 0,00469194

TX-250S 0,00000000 0,00000000 0,00992676 0,00984615 0,01977291

LH-250 0 0,00085756 0,00000000 0,00553846 0,01463636

Suma(yj*–

yij)2 si*

YKP-

70S 0,0046919 0,0684978

TX-250S 0,0197729 0,1406162

LH-250 0,0146364 0,1209808

(yj-yij)2 Precio Dimensiones Capacidad Energía

Suma (yj-

yij)2

YKP-70S 0,0082403 0,0008576 0,0009694 0,0098462 0,01991346

TX-250S 0,0082403 0,0008576 0 0 0,0090979

LH-250 0 0 0,0099268 0,0006154 0,01054214

Suma(yj*–

yij)2 si'

YKP-70S 0,0199135 0,1411151

TX-250S 0,0090979 0,0953829

LH-250 0,0105421 0,1026749

Anexos 122

Ci*

= S'i / (Si* +S'i

) Jerarquía

YKP-70S 0,6732177 1

TX-250S 0,4041664 2

LH-250 0,4590757 3

Estuchadora


Capacidad

(bpm) Energía

DZH-100 23000 4,725 80 1,5

TRUSTAR 20000 2,451 120 0,75

DZH-100P 21500 5,04 100 4


DZH-100 529000000 22,325625 6400 2,25

TRUSTAR 400000000 6,007401 14400 0,5625

DZH-100P 462250000 25,4016 10000 16

Suma(x2ij

) 1,391E+09 53,734626 30800 18,8125

37299,46 7,33 175,50 4,34


DZH-100 0,61663 0,64458 0,45584 0,34583

TRUSTAR 0,53620 0,33436 0,68376 0,17292

DZH-100P 0,57642 0,68755 0,56980 0,92222

Wi Precio Dimensiones Capacidad Energía

pesos 0,4 0,1 0,3 0,2


DZH-100 0,2467 0,0645 0,1368 0,0692

(x2)1/2

Anexos 123

TRUSTAR 0,2145 0,0334 0,2051 0,0346

DZH-100P 0,2306 0,0688 0,1709 0,1844

A*= 0,2145 0,0334 0,2051 0,0346

A'= 0,2467 0,0688 0,1368 0,1844

(yj-yij)2 Precio

Dimensio

nes

Capacid

ad Energía

Suma

(yj-yij)2

DZH-

100

0,001035

04 0,0009623

0,004675

3

0,001196

01

0,007868

71

TRUST

AR

0,000000

00

0,0000000

0

0,000000

00

0,000000

00

0,000000

00

DZH-

100P

0,000258

76

0,0012474

1

0,001168

83

0,022458

47

0,025133

47

Suma(yj*–

yij)2 si*

DZH-100 0,0078687 0,0887058

TRUSTAR 0 0

DZH-100P 0,0251335 0,1585354

(yj-yij)2 Precio

Dimension

es

Capacida

d Energía

Suma

(yj-yij)2

DZH-100 0 1,847E-05 0

0,01328

9

0,01330

75

TRUSTA

R

0,00103

5 0,0012474

0,004675

3

0,02245

85

0,02941

62

DZH-

100P

0,00025

88 0

0,001168

8 0

0,00142

76

Suma(yj*–

yij)2 si'

DZH-100 0,0133075 0,1153581

Anexos 124

TRUSTAR 0,0294162 0,1715117

DZH-100P 0,0014276 0,0377835

Ci*

= S'i /

(Si* +S'i ) Jerarquía

DZH-100 0,565304 2

TRUSTAR 1 1

DZH-100P 0,1924597 3

Máquina de envoltura


Capacidad

(bpm)

Energía

(kw)

KTD 10000 1,44 20 7,5

USN 10000 1,1475 80 3

RF-

ACW 10000 1,4 120 4,5


KTD 100000000 2,0736 400 56,25

USN 100000000 1,3167563 6400 9

RF-ACW 100000000 1,96 14400 20,25

Suma(x2ij

) 300000000 5,3503563 21200 85,5


KTD 0,57735 0,62255 0,13736 0,81111

USN 0,57735 0,49609 0,54944 0,32444

RF-

ACW 0,57735 0,60525 0,82416 0,48666

wi Precio Dimensiones Capacidad Energía

pesos 0,4 0,1 0,3 0,2

Anexos 125


KTD 0,2309 0,0623 0,0412 0,1622

USN 0,2309 0,0496 0,1648 0,0649

RF-

ACW 0,2309 0,0605 0,2472 0,0973

A*= 0,2309 0,0496 0,2472 0,0649

A'= 0,2309 0,0623 0,0412 0,1622

(yj-

yij)2 Precio

Dimension

es

Capacida

d Energía

Suma (yj-

yij)2

KTD

0,000000

00 0 0

0,009473

68

0,052086

42

USN

0,000000

00 0,00000000

0,006792

45

0,000000

00

0,006792

45

RF-

ACW 0 0,00011916

0,000000

00

0,001052

63

0,001171

79

Suma(yj*–

yij)2 si*

KTD 0,0520864 0,2282245

USN 0,0067925 0,0824163

RF-ACW 0,0011718 0,0342315

(yj-

yij)2 Precio

Dimensione

s

Capacida

d Energía

Suma (yj-

yij)2

KTD 0 0 0 0 0

USN 0 0,0001599 0,015283

0,009473

7

0,024916

6

RF-

ACW 0 2,99E-06 0,0424528

0,004210

5

0,046666

3

Anexos 126

Suma(yj*–

yij)2 si'

KTD 0 0

USN 0,0249166 0,15785

RF-ACW 0,0466663 0,2160239

Ci*

= S'i / (Si* +S'i

) Jerarquía

KTD 0 3

USN 0,6569792 2

RF-ACW 0,8632138 1

Desarrollo del método TOPSIS para la selección de las maquinarias.. Fuente: Investigación de Campo.

Elaborado por: Santamaria Galarza Angel

Anexos 127

Anexo # 3

Plan de Abastecimiento 2020 al 2023 en excell

A

ño

2020

M

es

1

2

1

3

1

4

1

5

1

6

1

7

1

8

1

9

2

0

2

1

2

2

2

3

2

4

P

ronó

stico

1

771

2

094

2

094

2

162

2

002

2

151

2

130

1

836

2

273

2

139

2

207

2

066

1

612

P

lan

de

Prod

ucci

ón en

unid

ades

0 4

188

0 4

164

0 4

280

0 4

109

0 4

345

0 3

678

0

B

alanc

e

proy

ectad

o

disp

onibl

e

0 2

094

0 2

002

0 2

130

0 2

273

0 2

207

0 1

612

0

F

rasco

s de

50

ml

R

equer

imien

to

Bruto

0 4

188

0 4

164

0 4

280

0 4

109

0 4

345

0 3

678

0

D

ispon

ible

9

956

9

956

5

768

5

768

1

605

1

605

7

324

7

324

3

215

3

215

8

870

8

870

5

192

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 2

676

0 0 0 1

130

0 0 0

L 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0

Anexos 128

anza

mient

o de

Orde

n

000

0

000

0

E

stuch

es

R

equer

imien

to

Bruto

0 4

188

0 4

164

0 4

280

0 4

109

0 4

345

0 3

678

0

D

ispon

ible

0 4

188

0 4

164

0 4

280

0 4

109

0 4

345

0 3

678

0

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

n

4

188

0 4

164

0 4

280

0 4

109

0 4

345

0 3

678

0 4

786

C

aja

de

cartó

n

corru

gado

cont

enid

o

para

24

unid

ades

R

equer

imien

to

Bruto

0 1

75

0 1

73

0 1

78

0 1

71

0 1

81

0 1

53

0

D

ispon

ible

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

R

equer

imien

to

neto

0 1

75

0 1

73

0 1

78

0 1

71

0 1

81

0 1

53

0

L

anza

mient

0 1

75

0 1

73

0 1

78

0 1

71

0 1

81

0 1

53

0

Anexos 129

o de

Orde

n

P

erfu

me

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

094

00,6

0

0

,00

2

081

90,2

5

0

,00

2

140

17,8

9

0

,00

2

054

42,4

9

0

,00

2

172

72,9

7

0

,00

1

839

08,8

2

0

,00

D

ispon

ible

0

,00

2

094

00,6

0

0

,00

2

081

90,2

5

0

,00

2

140

17,8

9

0

,00

2

054

42,4

9

0

,00

2

172

72,9

7

0

,00

1

839

08,8

2

0

,00

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

094

00,6

0

0

,00

2

081

90,2

5

0

,00

2

140

17,8

9

0

,00

2

054

42,4

9

0

,00

2

172

72,9

7

0

,00

1

839

08,8

2

0

,00

2

393

14,9

7

A

lcoh

ol

(litro

s)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

1

88,0

4

0

,00

1

86,9

5

0

,00

1

92,1

9

0

,00

1

84,4

9

0

,00

1

95,1

1

0

,00

1

65,1

5

0

,00

D

ispon

ible

2

00,0

5

2

00,0

5

1

2,00

1

2,00

4

5,05

4

5,05

7

2,86

7

2,86

1

08,3

7

1

08,3

7

1

33,2

6

1

33,2

6

1

88,1

1

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

1

74,9

5

0

,00

1

47,1

4

0

,00

1

11,6

3

0

,00

8

6,74

0

,00

3

1,89

0

,00

L

anza

mient

o de

0

,00

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

Anexos 130

Orde

n

S

olubi

lizad

or

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

4

18,8

0

0

,00

4

16,3

8

0

,00

4

28,0

4

0

,00

4

10,8

8

0

,00

4

34,5

5

0

,00

3

67,8

2

0

,00

D

ispon

ible

4

95,6

5

4

95,6

5

7

6,85

7

6,85

1

60,4

7

1

60,4

7

2

32,4

3

2

32,4

3

3

21,5

5

3

21,5

5

3

87,0

0

3

87,0

0

1

9,18

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

3

39,5

3

0

,00

2

67,5

7

0

,00

1

78,4

5

0

,00

1

13,0

0

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

0

,00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

0

,00

0

,00

5

00,0

0

E

senci

as

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

3

141

0,09

0

,00

3

122

8,54

0

,00

3

210

2,68

0

,00

3

081

6,37

0

,00

3

259

0,95

0

,00

2

758

6,32

0

,00

D

ispon

ible

9

673,

64

9

673,

64

8

263,

55

8

263,

55

7

035,

02

7

035,

02

4

932,

33

4

932,

33

4

115,

96

4

115,

96

1

525,

01

1

525,

01

3

938,

69

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

173

6,45

0

,00

2

296

4,98

0

,00

2

506

7,67

0

,00

2

588

4,04

0

,00

2

847

4,99

0

,00

2

606

1,31

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

3

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

Anexos 131

R

omer

o

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

1

649,

03

0

,00

1

639,

50

0

,00

1

685,

39

0

,00

1

617,

86

0

,00

1

711,

02

0

,00

1

448,

28

0

,00

D

ispon

ible

1

07,8

7

1

07,8

7

4

58,8

4

4

58,8

4

8

19,3

4

8

19,3

4

1

33,9

5

1

33,9

5

5

16,0

9

5

16,0

9

8

05,0

6

8

05,0

6

3

56,7

8

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

541,

16

0

,00

1

180,

66

0

,00

8

66,0

5

0

,00

1

483,

91

0

,00

1

194,

94

0

,00

6

43,2

2

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

2

000,

00

L

avan

da

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

9

42,3

0

0

,00

9

36,8

6

0

,00

9

63,0

8

0

,00

9

24,4

9

0

,00

9

77,7

3

0

,00

8

27,5

9

0

,00

D

ispon

ible

4

90,2

1

4

90,2

1

4

7,91

4

7,91

1

11,0

5

1

11,0

5

1

47,9

7

1

47,9

7

2

23,4

8

2

23,4

8

2

45,7

5

2

45,7

5

4

18,1

6

R

equer

imien

to

neto

0

,00

4

52,0

9

0

,00

8

88,9

5

0

,00

8

52,0

3

0

,00

7

76,5

2

0

,00

7

54,2

5

0

,00

5

81,8

4

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

00,0

0

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

C

anela

R

equer

0

,00

2

120,

0

,00

2

107,

0

,00

2

166,

0

,00

2

080,

0

,00

2

199,

0

,00

1

862,

0

,00

Anexos 132

(cm3

)

imien

to

Bruto

18 93 93 11 89 08

D

ispon

ible

3

52,9

7

3

52,9

7

2

32,7

9

2

32,7

9

1

24,8

6

1

24,8

6

4

57,9

3

4

57,9

3

3

77,8

3

3

77,8

3

1

77,9

4

1

77,9

4

3

15,8

6

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

767,

21

0

,00

1

875,

14

0

,00

2

042,

07

0

,00

1

622,

17

0

,00

1

822,

06

0

,00

1

684,

14

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

500,

00

A

ño

2021

M

es

2

4

2

5

2

6

2

7

2

8

2

9

3

0

3

1

3

2

3

3

3

4

3

5

3

6

P

ronó

stico

1

612

2

393

2

393

2

657

2

471

2

288

2

458

2

434

2

098

2

598

2

444

2

522

2

362

P

lan

de

Prod

ucci

ón en

unid

ades

0 4

786

0 5

128

0 4

746

0 4

532

0 5

042

0 4

883

0

B

alanc

e

proy

ectad

o

disp

0 2

393

0 2

471

0 2

458

0 2

098

0 2

444

0 2

362

0

Anexos 133

onibl

e

F

rasco

s de

50

ml

R

equer

imien

to

Bruto

0 4

786

0 5

128

0 4

746

0 4

532

0 5

042

0 4

883

0

D

ispon

ible

5

192

5

192

4

06

4

06

5

278

5

278

5

31

5

31

6

000

6

000

9

57

9

57

6

074

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 4

722

0 0 0 4

000

0 0 0 3

926

0

L

anza

mient

o de

Orde

n

0 0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0

E

stuch

es

R

equer

imien

to

Bruto

0 4

786

0 5

128

0 4

746

0 4

532

0 5

042

0 4

883

0

D

ispon

ible

0 4

786

0 5

128

0 4

746

0 4

532

0 5

042

0 4

883

0

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

4

786

0 5

128

0 4

746

0 4

532

0 5

042

0 4

883

0 5

385

Anexos 134

n

C

aja

de

cartó

n

corru

gado

cont

enid

o

para

24

unid

ades

R

equer

imien

to

Bruto

0 1

99

0 2

14

0 1

98

0 1

89

0 2

10

0 2

03

0

D

ispon

ible

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

R

equer

imien

to

neto

0 1

99

0 2

14

0 1

98

0 1

89

0 2

10

0 2

03

0

L

anza

mient

o de

Orde

n

0 1

99

0 2

14

0 1

98

0 1

89

0 2

10

0 2

03

0

P

erfu

me

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

393

14,9

7

0

,00

2

563

96,6

4

0

,00

2

373

08,2

5

0

,00

2

265

93,6

2

0

,00

2

521

08,1

6

0

,00

2

441

70,1

3

0

,00

D

ispon

ible

0

,00

2

393

14,9

7

0

,00

2

563

96,6

4

0

,00

2

373

08,2

5

0

,00

2

265

93,6

2

0

,00

2

521

08,1

6

0

,00

2

441

70,1

3

0

,00

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

2

393

14,9

7

0

,00

2

563

96,6

4

0

,00

2

373

08,2

5

0

,00

2

265

93,6

2

0

,00

2

521

08,1

6

0

,00

2

441

70,1

3

0

,00

2

692

29,3

4

Anexos 135

n

A

lcoh

ol

(litro

s)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

14,9

0

0

,00

2

30,2

4

0

,00

2

13,1

0

0

,00

2

03,4

8

0

,00

2

26,3

9

0

,00

2

19,2

6

0

,00

D

ispon

ible

1

88,1

1

1

88,1

1

1

93,2

1

1

93,2

1

1

82,9

6

1

82,9

6

1

89,8

6

1

89,8

6

2

06,3

8

2

06,3

8

1

99,9

9

1

99,9

9

2

00,7

2

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

6,79

0

,00

3

7,04

0

,00

3

0,14

0

,00

1

3,62

0

,00

2

0,01

0

,00

1

9,28

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

S

olubi

lizad

or

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

4

78,6

3

0

,00

5

12,7

9

0

,00

4

74,6

2

0

,00

4

53,1

9

0

,00

5

04,2

2

0

,00

4

88,3

4

0

,00

D

ispon

ible

1

9,18

1

9,18

4

0,55

4

0,55

2

7,76

2

7,76

5

3,14

5

3,14

9

9,96

9

9,96

9

5,74

9

5,74

1

07,4

0

R

equer

imien

to

neto

0

,00

4

59,4

5

0

,00

4

72,2

4

0

,00

4

46,8

6

0

,00

4

00,0

4

0

,00

4

04,2

6

0

,00

3

92,6

0

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

Anexos 136

E

senci

as

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

3

589

7,25

0

,00

3

845

9,50

0

,00

3

559

6,24

0

,00

3

398

9,04

0

,00

3

781

6,22

0

,00

3

662

5,52

0

,00

D

ispon

ible

3

938,

69

3

938,

69

8

041,

44

8

041,

44

9

581,

95

9

581,

95

3

985,

71

3

985,

71

9

996,

67

9

996,

67

2

180,

44

2

180,

44

5

554,

92

R

equer

imien

to

neto

0

,00

3

195

8,56

0

,00

3

041

8,05

0

,00

2

601

4,29

0

,00

3

000

3,33

0

,00

2

781

9,56

0

,00

3

444

5,08

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

3

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

R

omer

o

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

1

884,

61

0

,00

2

019,

12

0

,00

1

868,

80

0

,00

1

784,

42

0

,00

1

985,

35

0

,00

1

922,

84

0

,00

D

ispon

ible

3

56,7

8

3

56,7

8

4

72,1

8

4

72,1

8

4

53,0

5

4

53,0

5

5

84,2

5

5

84,2

5

7

99,8

3

7

99,8

3

8

14,4

7

8

14,4

7

8

91,6

3

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

527,

82

0

,00

1

546,

95

0

,00

1

415,

75

0

,00

1

200,

17

0

,00

1

185,

53

0

,00

1

108,

37

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

L

avan

R

equer

0

,00

1

076,

0

,00

1

153,

0

,00

1

067,

0

,00

1

019,

0

,00

1

134,

0

,00

1

098,

0

,00

Anexos 137

da

(cm3

)

imien

to

Bruto

92 78 89 67 49 77

D

ispon

ible

4

18,1

6

4

18,1

6

3

41,2

4

3

41,2

4

1

87,4

6

1

87,4

6

8

12,5

4

8

12,5

4

2

92,8

7

2

92,8

7

1

58,3

8

1

58,3

8

5

9,62

R

equer

imien

to

neto

0

,00

6

58,7

6

0

,00

8

12,5

4

0

,00

8

80,4

3

0

,00

2

07,1

3

0

,00

8

41,6

2

0

,00

9

40,3

8

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

500,

00

C

anela

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

423,

06

0

,00

2

596,

02

0

,00

2

402,

75

0

,00

2

294,

26

0

,00

2

552,

60

0

,00

2

472,

22

0

,00

D

ispon

ible

3

15,8

6

3

15,8

6

3

92,8

0

3

92,8

0

2

96,7

8

2

96,7

8

3

94,0

4

3

94,0

4

9

9,78

9

9,78

4

7,18

4

7,18

7

4,96

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

107,

20

0

,00

2

203,

22

0

,00

2

105,

96

0

,00

1

900,

22

0

,00

2

452,

82

0

,00

2

425,

04

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

500,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

3

000,

00

A

ño

2022

M 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Anexos 138

es 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8

P

ronó

stico

2

362

2

692

2

692

2

779

2

574

2

765

2

738

2

360

2

922

2

750

2

837

2

657

2

072

P

lan

de

Prod

ucci

ón en

unid

ades

0 5

385

0 5

353

0 5

503

0 5

283

0 5

587

0 4

729

0

B

alanc

e

proy

ectad

o

disp

onibl

e

0 2

692

0 2

574

0 2

738

0 2

922

0 2

837

0 2

072

0

F

rasco

s de

50

ml

R

equer

imien

to

Bruto

0 5

385

0 5

353

0 5

503

0 5

283

0 5

587

0 4

729

0

D

ispon

ible

6

074

6

074

6

89

6

89

5

336

5

336

9

833

9

833

4

550

4

550

8

963

8

963

4

234

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 4

664

0 1

67

0 0 0 1

037

0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

n

0 0 1

000

0

0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

Anexos 139

E

stuch

es

R

equer

imien

to

Bruto

0 5

385

0 5

353

0 5

503

0 5

283

0 5

587

0 4

729

0

D

ispon

ible

0 5

385

0 5

353

0 5

503

0 5

283

0 5

587

0 4

729

0

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

385

0 5

353

0 5

503

0 5

283

0 5

587

0 4

729

0 5

983

C

aja

de

cartó

n

corru

gado

cont

enid

o

para

24

unid

ades

R

equer

imien

to

Bruto

0 2

24

0 2

23

0 2

29

0 2

20

0 2

33

0 1

97

0

D

ispon

ible

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

R

equer

imien

to

neto

0 2

24

0 2

23

0 2

29

0 2

20

0 2

33

0 1

97

0

L

anza

mient

o de

Orde

n

0 2

24

0 2

23

0 2

29

0 2

20

0 2

33

0 1

97

0

P

erfu

R

equer

0

,00

2

692

0

,00

2

676

0

,00

2

751

0

,00

2

641

0

,00

2

793

0

,00

2

364

0

,00

Anexos 140

me

(ml)

imien

to

Bruto

29,3

4

73,1

8

65,8

6

40,3

5

50,9

6

54,2

0

D

ispon

ible

0

,00

2

692

29,3

4

0

,00

2

676

73,1

8

0

,00

2

751

65,8

6

0

,00

2

641

40,3

5

0

,00

2

793

50,9

6

0

,00

2

364

54,2

0

0

,00

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

692

29,3

4

0

,00

2

676

73,1

8

0

,00

2

751

65,8

6

0

,00

2

641

40,3

5

0

,00

2

793

50,9

6

0

,00

2

364

54,2

0

0

,00

2

991

43,7

1

A

lcoh

ol

(litro

s)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

41,7

7

0

,00

2

40,3

7

0

,00

2

47,1

0

0

,00

2

37,2

0

0

,00

2

50,8

6

0

,00

2

12,3

4

0

,00

D

ispon

ible

2

00,7

2

2

00,7

2

1

78,9

5

1

78,9

5

1

58,5

8

1

58,5

8

1

31,4

8

1

31,4

8

1

14,2

9

1

14,2

9

8

3,43

8

3,43

9

1,09

R

equer

imien

to

neto

0

,00

4

1,05

0

,00

6

1,42

0

,00

8

8,52

0

,00

1

05,7

1

0

,00

1

36,5

7

0

,00

1

28,9

1

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

S

olubi

lizad

R

equer

imien

0

,00

5

38,4

6

0

,00

5

35,3

5

0

,00

5

50,3

3

0

,00

5

28,2

8

0

,00

5

58,7

0

0

,00

4

72,9

1

0

,00

Anexos 141

or

(cm3

)

to

Bruto

D

ispon

ible

1

07,4

0

1

07,4

0

6

8,94

6

8,94

3

3,59

3

3,59

4

83,2

6

4

83,2

6

4

54,9

8

4

54,9

8

3

96,2

8

3

96,2

8

4

23,3

7

R

equer

imien

to

neto

0

,00

4

31,0

6

0

,00

4

66,4

1

0

,00

5

16,7

4

0

,00

4

5,02

0

,00

1

03,7

2

0

,00

7

6,63

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

1

000,

00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

E

senci

as

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

4

038

4,40

0

,00

4

015

0,98

0

,00

4

127

4,88

0

,00

3

962

1,05

0

,00

4

190

2,64

0

,00

3

546

8,13

0

,00

D

ispon

ible

5

554,

92

5

554,

92

5

170,

52

5

170,

52

5

019,

55

5

019,

55

3

744,

67

3

744,

67

4

123,

61

4

123,

61

2

220,

97

2

220,

97

6

752,

84

R

equer

imien

to

neto

0

,00

3

482

9,48

0

,00

3

498

0,45

0

,00

3

625

5,33

0

,00

3

587

6,39

0

,00

3

777

9,03

0

,00

3

324

7,16

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

R

omer

o

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

120,

18

0

,00

2

107,

93

0

,00

2

166,

93

0

,00

2

080,

11

0

,00

2

199,

89

0

,00

1

862,

08

0

,00

Anexos 142

D

ispon

ible

8

91,6

3

8

91,6

3

7

71,4

5

7

71,4

5

6

63,5

3

6

63,5

3

4

96,5

9

4

96,5

9

4

16,4

9

4

16,4

9

2

16,6

0

2

16,6

0

3

54,5

2

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

228,

55

0

,00

1

336,

47

0

,00

1

503,

41

0

,00

1

583,

51

0

,00

1

783,

40

0

,00

1

645,

48

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

3

000,

00

L

avan

da

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

1

211,

53

0

,00

1

204,

53

0

,00

1

238,

25

0

,00

1

188,

63

0

,00

1

257,

08

0

,00

1

064,

04

0

,00

D

ispon

ible

5

9,62

5

9,62

3

48,0

9

3

48,0

9

1

43,5

6

1

43,5

6

4

05,3

1

4

05,3

1

2

16,6

8

2

16,6

8

4

59,6

0

4

59,6

0

3

95,5

6

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

151,

91

0

,00

8

56,4

4

0

,00

1

094,

69

0

,00

7

83,3

2

0

,00

1

040,

40

0

,00

6

04,4

4

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

500,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

000,

00

C

anela

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

725,

95

0

,00

2

710,

19

0

,00

2

786,

05

0

,00

2

674,

42

0

,00

2

828,

43

0

,00

2

394,

10

0

,00

D

ispon

7

4,96

7

4,96

3

49,0

3

49,0

1

38,8

1

38,8

3

52,7

3

52,7

1

78,3

1

78,3

3

49,9

3

49,9

4

55,8

Anexos 143

ible 1 1 2 2 6 6 4 4 2 2 2

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

650,

99

0

,00

2

361,

18

0

,00

2

647,

24

0

,00

2

321,

66

0

,00

2

650,

08

0

,00

2

044,

18

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

3

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

3

000,

00

A

ño

2023

M

es

4

8

4

9

5

0

5

1

5

2

5

3

5

4

5

5

5

6

5

7

5

8

5

9

6

0

P

ronó

stico

2

072

2

991

2

991

3

088

2

860

3

073

3

042

2

623

3

247

3

056

3

152

2

952

2

30

3

P

lan

de

Prod

ucci

ón en

unid

ades

0 5

983

0 5

948

0 6

115

0 5

870

0 6

208

0 5

255

0

B

alanc

e

proy

ectad

o

disp

onibl

e

0 2

991

0 2

860

0 3

042

0 3

247

0 3

152

0 2

303

0

F

rasco

s de

R

equer

imien

0 5

983

0 5

948

0 6

115

0 5

870

0 6

208

0 5

255

0

Anexos 144

50

ml

to

Bruto

D

ispon

ible

4

234

4

234

8

251

8

251

2

303

2

303

6

188

6

188

3

18

3

18

4

110

4

110

8

85

6

R

equer

imien

to

neto

0 1

749

0 0 0 3

812

0 0 0 5

890

0 1

144

0

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 0 0 1

000

0

0 1

000

0

0 0

E

stuch

es

R

equer

imien

to

Bruto

0 5

983

0 5

948

0 6

115

0 5

870

0 6

208

0 5

255

0

D

ispon

ible

0 5

983

0 5

948

0 6

115

0 5

870

0 6

208

0 5

255

0

R

equer

imien

to

neto

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

983

0 5

948

0 6

115

0 5

870

0 6

208

0 5

255

0 0

C

aja

de

cartó

n

R

equer

imien

to

Bruto

0 2

49

0 2

48

0 2

55

0 2

45

0 2

59

0 2

19

0

Anexos 145

corru

gado

cont

enid

o

para

24

unid

ades

D

ispon

ible

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

R

equer

imien

to

neto

0 2

49

0 2

48

0 2

55

0 2

45

0 2

59

0 2

19

0

L

anza

mient

o de

Orde

n

0 2

49

0 2

48

0 2

55

0 2

45

0 2

59

0 2

19

0

P

erfu

me

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

991

43,7

1

0

,00

2

974

14,6

5

0

,00

3

057

39,8

5

0

,00

2

934

89,2

8

0

,00

3

103

89,9

5

0

,00

2

627

26,8

8

0

,00

D

ispon

ible

0

,00

2

991

43,7

1

0

,00

2

974

14,6

5

0

,00

3

057

39,8

5

0

,00

2

934

89,2

8

0

,00

3

103

89,9

5

0

,00

2

627

26,8

8

0

,00

R

equer

imien

to

neto

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

991

43,7

1

0

,00

2

974

14,6

5

0

,00

3

057

39,8

5

0

,00

2

934

89,2

8

0

,00

3

103

89,9

5

0

,00

2

627

26,8

8

0

,00

0

,00

A

lcoh

ol

(litro

s)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

68,6

3

0

,00

2

67,0

8

0

,00

2

74,5

5

0

,00

2

63,5

5

0

,00

2

78,7

3

0

,00

2

35,9

3

0

,00

D 9 9 4 4 2 2 1 1 1 1 5 5 4

Anexos 146

ispon

ible

1,09 1,09 2,46 2,46 15,3

8

15,3

8

60,8

3

60,8

3

17,2

8

17,2

8

8,55 8,55 2,6

2

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

77,5

4

0

,00

2

24,6

2

0

,00

5

9,17

0

,00

1

02,7

2

0

,00

1

61,4

5

0

,00

1

77,3

8

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

2

20,0

0

0

,00

4

40,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

2

20,0

0

0

,00

0

,00

S

olubi

lizad

or

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

5

98,2

9

0

,00

5

94,8

3

0

,00

6

11,4

8

0

,00

5

86,9

8

0

,00

6

20,7

8

0

,00

5

25,4

5

0

,00

D

ispon

ible

4

23,3

7

4

23,3

7

3

25,0

8

3

25,0

8

2

30,2

5

2

30,2

5

1

18,7

7

1

18,7

7

3

1,80

3

1,80

4

11,0

2

4

11,0

2

3

85,

56

R

equer

imien

to

neto

0

,00

1

74,9

2

0

,00

2

69,7

5

0

,00

3

81,2

3

0

,00

4

68,2

0

0

,00

5

88,9

8

0

,00

1

14,4

4

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

5

00,0

0

0

,00

1

000,

00

0

,00

5

00,0

0

0

,00

0

,00

E

senci

as

(ml)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

4

487

1,56

0

,00

4

461

2,20

0

,00

4

586

0,98

0

,00

4

402

3,39

0

,00

4

655

8,49

0

,00

3

940

9,03

0

,00

D

ispon

ible

6

752,

84

6

752,

84

1

881,

28

1

881,

28

7

269,

09

7

269,

09

1

408,

11

1

408,

11

7

384,

72

7

384,

72

8

26,2

2

8

26,2

2

1

41

7,1

Anexos 147

9

R

equer

imien

to

neto

0

,00

3

811

8,72

0

,00

4

273

0,91

0

,00

3

859

1,89

0

,00

4

261

5,28

0

,00

3

917

3,78

0

,00

3

858

2,81

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

4

000

0,00

0

,00

5

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

5

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

4

000

0,00

0

,00

0

,00

R

omer

o

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

2

355,

76

0

,00

2

342,

14

0

,00

2

407,

70

0

,00

2

311,

23

0

,00

2

444,

32

0

,00

2

068,

97

0

,00

D

ispon

ible

3

54,5

2

3

54,5

2

9

98,7

7

9

98,7

7

6

56,6

3

6

56,6

3

2

48,9

3

2

48,9

3

9

37,7

0

9

37,7

0

4

93,3

8

4

93,3

8

4

24,

40

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

001,

23

0

,00

1

343,

37

0

,00

1

751,

07

0

,00

2

062,

30

0

,00

1

506,

62

0

,00

1

575,

60

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

3

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

2

000,

00

0

,00

0

,00

L

avan

da

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

1

346,

15

0

,00

1

338,

37

0

,00

1

375,

83

0

,00

1

320,

70

0

,00

1

396,

75

0

,00

1

182,

27

0

,00

D

ispon

ible

3

95,5

6

3

95,5

6

4

9,41

4

9,41

2

11,0

4

2

11,0

4

3

35,2

1

3

35,2

1

1

4,51

1

4,51

1

17,7

6

1

17,7

6

4

35,

49

R 0 9 0 1 0 1 0 9 0 1 0 1 0

Anexos 148

equer

imien

to

neto

,00 50,5

9

,00 288,

96

,00 164,

79

,00 85,4

9

,00 382,

24

,00 064,

51

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

1

000,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

1

000,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

1

500,

00

0

,00

0

,00

C

anela

(cm3

)

R

equer

imien

to

Bruto

0

,00

3

028,

83

0

,00

3

011,

32

0

,00

3

095,

62

0

,00

2

971,

58

0

,00

3

142,

70

0

,00

2

660,

11

0

,00

D

ispon

ible

4

55,8

2

4

55,8

2

4

26,9

9

4

26,9

9

4

15,6

6

4

15,6

6

3

20,0

5

3

20,0

5

3

48,4

7

3

48,4

7

2

05,7

7

2

05,7

7

4

5,6

6

R

equer

imien

to

neto

0

,00

2

573,

01

0

,00

2

584,

34

0

,00

2

679,

95

0

,00

2

651,

53

0

,00

2

794,

23

0

,00

2

454,

34

0

,00

L

anza

mient

o de

Orde

n

3

000,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

3

000,

00

0

,00

2

500,

00

0

,00

0

,00

Desarrollo de la Planeación para el requerimiento de materiales en el 2020 al 2023. Fuente: Investigación

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