“Velar porque todas las actividades y cumplimiento de los ...

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME

DÍA: 30 MES: 6 AÑO: 2020

Proceso: Gestión Administrativa

Procedimiento: Presupuestal Líder de Proceso /

Líderes de los procedimientos

Mariana Varela Giraldo

Objetivo de la Auditoría:

Verificar las operaciones de ingresos y gastos de dineros, su incorporación y afectación al presupuesto, los niveles de eficiencia logrados en su ejecución, efectuados conforme a las normas vigentes aplicables.

Alcance de la Auditoría:

Evaluar el procedimiento y los parámetros legales, llevados a cabo en la gestión presupuestal de la Entidad entre enero 1 al 31 mayo de las vigencias 2019 vs 2020.

Criterios de la Auditoría:

Artículo 272 Constitución Política. Los órganos de control del nivel local no hacen parte de la administración municipal, porque se trata de entidades que por mandato superior gozan de la debida autonomía administrativa y presupuestal para el cumplimiento de su función de fiscalización de la actividad administrativa. Sentencia C-365 de 2001.

Ley 87 de 1993. Por la cual se establecen normas para el

ejercicio del control interno en las entidades y organismos

del Estado y se dictan otras disposiciones Artículo 2.

Numerales c) y h) “Velar porque todas las actividades y

recursos de la organización estén dirigidos al

cumplimiento de los objetivos de la entidad” y “Velar

porque la entidad disponga de procesos de planeación y

mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo

organizacional, de acuerdo con su naturaleza y

características”. Artículo 5. impone el deber de acatar su

aplicación a los organismos de control.

Ley 136 de 1994. Artículo 155 “Las contralorías distritales

y municipales son entidades de carácter técnico, dotadas

de autonomía administrativa y presupuestal. En ningún

caso podrán realizar funciones administrativas distintas a

las inherentes a su propia organización.”

Ley 1474 DE 2011. Artículo 129. establece la planeación

estratégica para las contralorías territoriales, este dispone

lo siguiente: PLANEACIÓN ESTRATÉGICA EN LAS

CONTRALORÍAS TERRITORIALES. Cada contraloría

departamental, distrital o municipal elaborará su plan

estratégico institucional para el período del respectivo

Contralor, el cual deberá ser adoptado a más tardar dentro

de los tres meses siguientes a su posesión. La planeación

estratégica de estas entidades se armonizará con las

actividades que demanda la implantación del modelo

estándar de control interno y el sistema de gestión de

calidad en la gestión pública y tendrá en cuenta los

siguientes criterios orientadores para la definición de los

proyectos referentes a su actividad misional:

a) Reconocimiento de la ciudadanía como principal destinataria de la gestión fiscal y como punto de partida y de llegada del ejercicio del control fiscal. b) Componente misional del plan estratégico en función de la formulación y ejecución del Plan Estratégico de la respectiva entidad. c) Medición permanente de los resultados e impactos producidos por el ejercicio de la función de control fiscal. d) Énfasis en el alcance preventivo de la función fiscalizadora y su concreción en el fortalecimiento de los sistemas de control interno y en la formulación y ejecución del Plan Estratégico y planes de mejoramiento por parte de los sujetos vigilados. e) Desarrollo y aplicación de metodologías que permitan el ejercicio inmediato del control posterior. f) Complementación del ejercicio de la función fiscalizadora con las acciones de control social de los grupos de interés ciudadanos y con el apoyo directo a las actividades de control macro y micro mediante la realización de alianzas estratégicas.

Decreto 26 DE 1998. “Por el cual se dictan normas de

austeridad en el gasto público.”

Decreto 1737 DE 1998. “Por el cual se expiden medidas

de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones

especiales la asunción de compromisos por parte de las

entidades públicas que manejan recursos del Tesoro

Público”.

Decreto 0984 DE 2012. “Por el cual se modifica el artículo

22 del Decreto 1737 de 1998.” ARTICULO 22. Las oficinas

de Control Interno verificarán en forma mensual el

cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás

de restricción de gasto que continúan vigentes; estas

dependencias prepararán y enviarán al representante

legal de la entidad u organismo respectivo, un informe

trimestral, que determine el grado de cumplimiento de

estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al

respecto. Si se requiere tomar medidas antes de la

presentación del informe, así lo hará saber el responsable

del control interno al Jefe del organismo. En todo caso,

será responsabilidad de los secretarios generales, o

quienes hagan sus veces, velar por el estricto

cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas. El

informe de austeridad que presenten los jefes de Control

Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte de la

Contraloría General de la República a través del ejercicio

de sus auditorías regulares."

Decreto 1083 de 2015. Por medio del cual se expide el

Decreto Único Reglamentario del Sector de Función

Pública. Artículo 2.2.21.3.4: “Planeación. La planeación

concebida como una herramienta gerencial que articula y

orienta las acciones de la entidad, para el logro de los

objetivos institucionales en cumplimiento de su misión

particular y los fines del Estado en general, es el principal

referente de la gestión y marco de las actividades del

control interno puesto que a través de ella se definen y

articulan las estrategias, objetivos y metas. Las

herramientas mínimas de planeación adoptadas en el

Estado, aplicables de manera flexible en los diferentes

sectores y niveles de la administración pública, de acuerdo

con la naturaleza y necesidades corporativas y en ejercicio

de la autonomía administrativa se enmarcan en el Plan

Nacional de Desarrollo, Plan de Inversiones, Planes de

Desarrollo Territorial, Plan Indicativo y los Planes de

Acción Anuales. El ejercicio de planeación organizacional,

debe llevar implícitas dos características importantes:

Debe ser eminentemente participativo y concertado, así

como tener un despliegue adecuado y suficiente en todos

los niveles y espacios de la institución; por tanto, la

planificación de la gestión debe asumirse como una

responsabilidad corporativa, tanto en su construcción

como en su ejecución y evaluación”

Decreto 1499 DE 2017. Por medio del cual se modifica el

Decreto Único Reglamentario 1083 de 2015, en lo

relacionado con el Sistema de Gestión, en el Capítulo 2 -

POLÍTICAS DE GESTIÓN Y DESEMPEÑO

INSTITUCIONAL. Artículo 2.2.22.2.1. establece las

políticas de Gestión y Desempeño Institucional, entre ellas

las siguientes: Gestión presupuestal y eficiencia del gasto

público.

Ley 1416 artículo 2. Fortalecimiento control fiscal

contralorías municipales y distritales.

Ley 617 del 2000 artículo 10 (valor máximo de los gastos

de los concejos, personerías, contralorías distritales y

municipales)

Ley 1712 de 2014 “Por medio de la cual se crea la Ley de

Transparencia y del Derecho de Acceso de Información

Pública Nacional y dictan otras disposiciones”, en su

artículo 9 literal b, prevé que se debe publicar en la página

web de la entidad, la siguiente “Información mínima

obligatoria respecto a la estructura del sujeto obligado”: “b)

su presupuesto general, ejecución presupuestal histórica

anual y planes de gestión pública para cada año fiscal, de

conformidad con el artículo 74 de la Ley 1474 de 2011”.

Decreto 648 de 2017 establece la obligación de “identificar

la evaluación y seguimiento como un de los principales

tópicos que enmarcan el rol de las Oficinas de Control

Interno”.

Decreto 1013 de 2019 “Por el cual se fijan las escalas de

viáticos”.

Reunión de Apertura Ejecución de la Auditoría Reunión de Cierre

Día 16 Mes 06 Año 2020 Desde 16/30/20

Hasta 30/06/20

Día 30 Mes 06 Año 2020 D / M / A D / M / A

Representante Alta Dirección

Jefe oficina de Control Interno

Contratista - Abogado Apoyo

PABLO ANDRÉS GARCÉS VÁSQUEZ

GLORIA MARÍA LÓPEZ OCHOA

SANTIAGO ECHEVERRI MURIEL

INFORME EJECUTIVO

Resultados de la Auditoría. Para cumplir con el objetivo de la auditoria, la Oficina de Control Interno conforme a la norma, realizó seguimiento a la programación, elaboración, presentación, aprobación, modificación y ejecución del presupuesto, con el objeto de constatar que las operaciones financieras se hayan realizado de manera efectiva y la gestión fiscal se cumpla conforme a lo señalado, además, se tuvo en cuenta procedimiento Presupuestal – Formato – GA-P-001, Guía para la elaboración del Plan Anual de Adquisiciones – Código – GA-G-001. En el ejercicio auditor se desarrollaron siguientes puntos: 1. Presupuesto de Egresos de la Contraloría Municipal de Envigado año 2019 y

2020.

El proyecto de presupuesto de egresos para la vigencia 2019 fue aprobado mediante Acuerdo Municipal N°029 de noviembre 20 de 2018 “Por medio de la cual se aprueba

el presupuesto general del Municipio de Envigado para la vigencia fiscal del año 2019”. Para atender los gastos de la Entidad, para el periodo fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019, el cual fue estimado por la suma de $2.764.144.000 según lo dispuesto por la Ley 1416 de 2010, la cual indica que el límite de gastos para el cálculo presupuestal de las Contralorías Municipales, se calcula sobre los ingresos proyectados por el mismo Municipio, en los porcentajes descritos a continuación: Límite de gastos de las Contralorías Municipales y Distritales (ICLD) Especial 3.0% Primera 2.7% Segunda 3.0% (Más de 100.000 habitantes) Teniendo en cuenta lo anterior y la categoría del municipio, el porcentaje que aplicaron para el cálculo del límite de gastos sería de 2.7%. En el parágrafo del artículo segundo de la Ley 1416 de 2010 se establece que “A partir de la vigencia 2011 los gastos de la Contraloría Municipal y Distrital, sumadas las transferencias del nivel central y descentralizado, crecerán porcentualmente en la cifra mayor que resulte de comparar la inflación causada en el año anterior y la proyectada para la siguiente por el respectivo distrito o municipio (…), y para dicha vigencia, el Ente de control adicionó al presupuesto de la Contraloría Municipal, mediante Resolución N°117 de junio 25 de 2019, la suma de cuatro millones ochocientos veintisiete mil novecientos once pesos M/L ($4.827.911), discriminados de la siguiente manera:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN ADICIÓN

INGRESO 4.827.911.00

112100001030003100107 TRANSFERENCIAS CONTRALORIA MUNICIPAL

4.827.911.00

GASTOS 2.320.000.00

210330003000202110000014 Capacitación 97.000.00

21033000300010110000005 Sueldos de personal $4.730.911.00

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría Municipal de Envigado

Por su parte el presupuesto de egresos para la vigencia 2020 fue aprobado mediante Acuerdo Municipal N°014 de noviembre 28 de 2019 “Por medio de la cual se aprueba el presupuesto general del Municipio de Envigado para la vigencia fiscal del año 2020”. Para atender los gastos de la Entidad, para el periodo fiscal del 1 de enero al

31 de diciembre de 2020, el cual fue estimado por la suma $2.857.025.218 según lo dispuesto por la Ley 1416 de 2010, la cual indica que el límite de gastos para el cálculo presupuestal de las Contralorías Municipales, se calcula sobre los ingresos proyectados por el mismo Municipio, en los porcentajes descritos a continuación: La Contraloría Municipal de Envigado radicó una solicitud de adición presupuestal el día 15 de abril de 2020 al CONFIS del Municipio de Envigado, para solicitar conforme al parágrafo del artículo segundo a la Ley 1416 de 2020: “A partir de la vigencia 2011 los gastos de las Contralorías Municipales y Distritales, sumadas las transferencias del nivel central y descentralizado, crecerán porcentualmente en la cifra mayor que resulte de comparar la inflación causada en el año anterior y la proyectada para el siguiente por el respectivo distrito o municipio. Para estos propósitos, el Secretario de Hacienda distrital o municipal, o quien haga sus veces, establecerá los ajustes que proporcionalmente deberán hacer tanto el nivel central como las entidades descentralizadas en los porcentajes y cuotas de auditaje establecidas en el presente artículo.” Con lo expuesto, la líder del procedimiento calculo el límite de gastos de la vigencia fiscal 2020 para la Contraloría Municipal de Envigado el cual sería de dos mil ochocientos setenta y cuatro millones ciento noventa y dos mil pesos M/L ($2.874.192.000), cifra avaluada por la Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos del Departamento Administrativo de Planeación Departamental. Con lo señalado anteriormente se evidencia que es necesario que se adicione al presupuesto del Organismo de Control la suma de diecisiete millones setecientos trece mil quinientos cincuenta y seis pesos M/L ($17.713.556). A la fecha de hoy 16 de junio de 2020, los auditores detectaron que dicha adición no se ha hecho efectiva para la Entidad, ya que está pendiente su aprobación por parte del CONFIS del Municipio de Envigado. El presupuesto del organismo de control, consta de ingresos que son las transferencias recibidas por la cuota de auditaje por parte de la Administración Municipal y por los egresos que son los gastos de funcionamiento de la Entidad, para el normal desarrollo de sus actividades administrativas, técnicas y operativas. Comprende los gastos por servicios personales, gastos generales y transferencias de funcionamiento.

Al analizar la variación porcentual de la composición de los gastos del presupuesto de la vigencia 2019 y 2020, se puede observar lo siguiente:

COMPOSICIÓN GASTOS DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2019

CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN DEFINITIVA

EJECUCIÓN OBLIGACIÓN

% PARTICIPACIÓN

2.1.0.3 CONTRALORIA MUNICIPAL

2,764,144,000,00 1,682,683,020,00 60.87%

2.1.03.3.1.16.1 GASTOS DE PERSONAL 2,317,874,000,00 724,235,533,00 31.24%

2.1.03.3.1.16.2 GASTOS GENERALES 285,625,000,00 113,498,831,00 39.73%

2.1.03.3.1.16.3 TRANSFERENCIAS 160,615,000,00 25,253,981,00 15,72%


COMPOSICIÓN GASTOS DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2020

CÓDIGO DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN DEFINITIVA

EJECUCIÓN OBLIGACIÓN

% PARTICIPACIÓN

72.1.0.3 CONTRALORIA MUNICIPAL

2,857,025,218,00 1,746,415,590,00 61.12%

2.1.03.3.1.16.1 GASTOS DE PERSONAL 2,433,967,607,00 854,566,021,00 35,10%

2.1.03.3.1.16.2 GASTOS GENERALES 254,791,902,00 61,381,270,00 24,09%

2.1.03.3.1.16.3 TRANSFERENCIAS 168,265,709,00 1,508,342,00 0,89%


La composición de gastos de la Contraloría Municipal de Envigado en el año 2019 vs 2020, las tablas anteriores contienen la apropiación definitiva que es el valor anual presupuestado y aprobado para el Ente de Control y la ejecución de la obligación es el valor con corte a mayo 31 de cada una de las vigencias mencionadas anteriormente, obteniendo así los porcentaje del comportamiento de los gastos de personal, generales y transferencias. Es importante señalar que las cuotas de fiscalización representan la principal fuente de ingresos de la Contraloría Municipal de Envigado, limitada por la Ley 1416 de 2010.


Los gastos de personal, son las remuneraciones a los empleados que pertenecen

a la planta aprobada y autorizada de la Contraloría Municipal, para la vigencia 2019 la estimaron en $2.317.874.000, a mayo 31 el Ente de Control había ejecutado la suma de $724.235.533 que porcentualmente equivale al 31.24%.

Los gastos de personal para la vigencia 2020 fueron estimados por la suma de $2.433.967.607 y a mayo 31 han ejecutado 854.566.021 que representan el 35.10%. En el seguimiento a estos rubros es importante resaltar que porcentualmente a la fecha de corte del respectivo seguimiento, estos se comportan de manera proporcional, según el incremento que se hace de un año a otro por ley.

Los gastos generales son las erogaciones de bienes y servicios necesarios para el normal funcionamiento de la Entidad, para la vigencia 2019 los valoraron en $285.625.000, a mayo 31 la Entidad ejecuto la suma de $113.498.831, que representa el 39.73%. Para el año 2020 los gastos generales fueron proyectados por la suma de $ 254.791.902 y a mayo 31 han ejecutado por este rubro la suma de $61.381.270 que representa el 24.09% del valor total.

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS

2019 31.24% 39.73% 15.72%

2020 35.10% 24.09% 0.89%

VARIACIÓN PORCENTUALCOMPOSICIÓN DE GASTOS - CONTRALORIA DE ENVIGADO

VIGENCIA 2019 vs 2020

2019 2020

Las transferencias son los recursos que la Contraloría Municipal, transfiere con

fundamento en un mandato legal, para la vigencia 2019 los proyectaron en $160.615.000 y al 31 de mayo de la vigencia ejecutaron $25.253.981 que representa el 15.72%. Para el año 2020 estimaron un valor de $168.265.709, y al corte de la auditoria hay ejecutado $1.508.342 lo que equivale a un 0.89%.

2. Análisis ejecución del presupuesto de egresos a 31 de mayo del 2019 y 2020. El presupuesto de egresos con corte a 31 de mayo de 2019 tuvo una ejecución por la suma de $862.988.347 que equivale al 31.32% del total del presupuesto aprobado para dicha vigencia. Por su parte para la vigencia 2020 se ejecutó la suma de $917.455.633, que equivale al 32.11%. El comportamiento de los cinco primeros meses de una vigencia a otra presentó un incremento en un 6.31%. En el ejercicio auditor, la Oficina Asesora de Control Interno revisó el comportamiento de los traslados al presupuesto de la Contraloría Municipal a corte 31 de mayo de 2019 y 2020, donde se revisaron los respectivos actos administrativos que los soportan y a su vez los respectivos certificados presupuestales que evidencian la existencia del recurso disponible para financiar los gastos que adiciona el responsable del procedimiento. Durante los cinco (05) primeros meses el valor acumulado por concepto de traslados al presupuesto del año 2019 fue por un valor de $91.972.520 y para la presente vigencia fue de $80.268.040, evidenciándose una disminución en los movimientos de traslada de un año a otro de -7.93%. Traslados al Presupuesto de Ingresos y Gastos de 2019

ACTO ADMINISTRATIVO VALOR

Resolución N°03 enero 08 de 2019 $29.212.500

Resolución N°22 febrero 07 de 2019 $52.760.000

Resolución N° 87 mayo 10 de 2019 $10.000.000

TOTAL $91.972.500

Ejecución real del presupuesto de egresos a mayo 31 de 2019:

Fuente: Dirección Administrativa – Contraloría Municipal de Envigado.

Gastos de funcionamiento: Son todos los recursos destinados para atender las necesidades de la Contraloría Municipal, para cumplir a cabalidad con sus funciones asignadas por la ley. Gastos de personal, el valor presupuestado para el año 2019 fue de

$2.317.904.000 después de revisar los traslados créditos y contra créditos se observa que 31 de mayo de 2019 no se presentaron estos movimientos, resulta un presupuesto definitivo de $2´317.904.000 que representa una ejecución del 29.70%.

Gastos generales, el valor presupuestado para el año 2019 fue de $285.625.000, después de realizar traslados crédito por valor de $91.972.520 y no se efectuaron traslados contra crédito, resulta un presupuesto definitivo de $377.597.520 cerrando a 31 de mayo con una ejecución de 28.33%.

Transferencias, el valor presupuestado para el año 2019 fue de $160.615.000 después de realizar traslados contra crédito por $91.972.520 y no afectaron los traslados crédito, resulta un presupuesto definitivo de $25.253.877 cerrando a mayo 31 de 2020 con una ejecución de 36.79%.

CÓDIGO DESCRIPCIÓNAPROPIACIÓN

INICIAL

TRASLADO

CRÉDITO

TRASLADO

CONTRACRÉDITO

APROPIACIÓN

DEFINITIVA CERTIFICADO

REGISTRO /

COMPROMISO

EJECUCIÓN /

OBLIGACIÓNPAGO DISPONIBLE % EJECUCIÓN

%

EJECUTAR

INGRESOS 2.764.144.000.00 2.764.144.000.00

21.03

TRANSFERENCIAS

CONTRALORÍA MUNICIPAL 2.764.144.000.00 2.764.144.000.00

GASTOS DE PERSONAL 2.764.144.000.00 91.972.520.00 91.972.520.00 2.764.144.000.00 1.092.515.376.00 1.026.217.428.00 862.988.347.00 820.802.888.00 1.671.628.624.00 29.69% 70.31%

21.03.300.03.00.0101 GASTOS DE PERSONAL 2.317.904.000.00 2.317.904.000.00 724.235.535.00 724.235.535.00 724.235.535.00 688.560.535.00 1.593.668.465.00 29.70% 70.3%

21.03.3.00.03.00.02 GASTOS GENERALES 285.625.000.00 91.972.520.00 377.597.520.00 343.025.860.00 276.727.912.00 113.498.831.00 106.988.372.00 34.571.660.00 28.33% 71.67%

21.03.3.00.0.00.03 TRANSFERENCIAS 160.615.000.00 91.972.520.00 68.642.480.00 25.253.877.00 25.253.877.00 25.253.877.00 25.253.981.00 43.388.499.00 36.79% 63.21%

Traslados al presupuesto de ingresos y gastos de 2020

ACTO ADMINISTRATIVO VALOR

Resolución N°027 febrero 12 de 2020 $40.271.640

Resolución N°047 marzo 03 de 2020 $37.996.400

Resolución N°079 abril 28 de 2020 $2.000.000

TOTAL $80.268.040

Ejecución real del presupuesto de egresos a mayo 31 de 2020:


Gastos de funcionamiento: Son todos los recursos destinados para atender las necesidades de la Contraloría Municipal, para cumplir a cabalidad con sus funciones asignadas por la ley. Gastos de personal, el valor presupuestado para el año 2020 fue de

$2.433.967.607 después de realizar traslados contra créditos por valor de $14.735.00 y no afectar los traslados crédito, resulta un presupuesto definitivo de $2.419.232.607 cerrando al 31 de mayo con una ejecución del 33.731%.

Gastos generales, el valor presupuestado para el año 2020 fue de $254.791.902 después de realizar traslados crédito por valor de $39.996.400 y traslados contra crédito por $40.271.640, resulta un presupuesto definitivo de $294.788.302 cerrando a 31 de mayo con una ejecución de 18.60%.

Transferencias, el valor presupuestado para el año 2020 fue de $168.265.709 después de realizar traslados contra crédito por $25.261.400 y no afectar los

CÓDIGO DESCRIPCIÓNAPROPIACION

INICIAL

TRASLADO

CRÉDITO

TRASLADO

CONTRACRÉDITO

APROPIACIÓN

DEFINITIVA CERTIFICADO REGISTRO /

COMPROMISO

EJECUCIÓN /

OBLIGACIÓNPAGO DISPONIBLE

%

EJECUCIÓN

%

EJECUTAR

INGRESOS 2.857.025.218.00 2.857.025.218.00

21.03

TRANSFERENCIAS

CONTRALORÍA MUNICIPAL 2.857.025.218.00 2.857.025.218.00

GASTOS DE PERSONAL 2.857.025.218.00 80.268.040.00 80.268.040.00 2.587.025.218.00 1.088.953.095.00 996.868.331.00 917.455.633.00 862.386.362.00 1.760.072.0123.00 33.33% 66.67%

21.03.300.03.00.0101 GASTOS DE PERSONAL 2.433.967.607.00 14.735.000.00 2.419.232.607.00 854.566.021.00 854.566.021.00 854.566.021.00 806.029.969.00 1.564.666.586.00 33.31% 66.69%

21.03.3.00.03.00.02 GASTOS GENERALES 254.791.902.00 39.996.400.00 40.271.640.00 294.788.302.00 232.878.732.00 140.793.968.00 61.381.270.00 54.848.051.00 61.909.570.00 18.60% 81.40%

21.03.3.00.0.00.03 TRANSFERENCIAS 168.265.709.00 25.261.400.00 143.004.309.00 1.508.342.00 1.508.342.00 1.508.342.00 1.508.342.00 141.495.967.00 1.05% 98.95%

traslados contra crédito, resulta un presupuesto definitivo a mayo 31 de 2020 de

$143.004.309 lo que representa una ejecución de 1.05%. En la siguiente gráfica, se observa el comparativo de la ejecución presupuestal de la Contraloria Municipal de las vigencias 2019-2020.


El siguiente cuadro indica la variación porcentual de la aprobación del presupuesto de la vigencia 2019 y 2020:

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

% EJECUCIÓN %POR EJECUTAR % EJECUCIÓN %POR EJECUTAR

2019 2020

GASTOS DE PERSONAL 29.70% 70.30% 33.31% 66.69%

GASTOS GENERALES 28.33% 71.67% 18.60% 81.40%

TRANSFRENCIAS 36.79% 63.21% 1.05% 98.95%

COMPORTAMIENTO EJECUCIÓN PRESUPUESTO CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ENVIGADO

MAYO 2019 - MAYO 2020

GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES TRANSFRENCIAS

Fuente: Dirección Administrativa – Contraloría Municipal de Envigad

2019 2020

RUBRO PRESUPUESTAL NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL APROPIACIÓN

INICIAL

APROPIACIÓN

INICIAL

2103 CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO 2,764,144,000.00 2,857,025,218.00 3.36

2103300030001.00 GASTOS DE PERSONAL 2,317,874,000.00 2,433,967,607.00 5.01

21033000300010110000001 Vacaciones 97,769,000.00 101,631,495.00 3.95

21033000300010110000002 Prima de vacaciones 66,660,000.00 69,294,201.00 3.95

21033000300010110000003 Prima de servicios 63,994,000.00 66,522,433.00 3.95

21033000300010110000004 Prima de navidad 138,876,000.00 144,362,918.00 3.95

21033000300010110000005 Sueldos de personal 1,401,133,000.00 1,456,491,160.00 3.95

21033000300010110000006 Horas extras y festivas

21033000300010110000008 Bonificación especial de recreación 8,291,000.00 8,618,291.00 3.95

21033000300010110000009 Prima de antigüedad 7,551,000.00 26,137,703.00 246.15

21033000300010110000011 Bonificación por servicios prestados 43,526,000.00 45,246,027.00 3.95

21033000300010310000001 Aportes caja compensación familiar 67,255,000.00 70,957,652.00 5.51

21033000300010310000002 Riesgos profesionales 7,915,000.00 8,322,754.00 5.15

21033000300010310000012 Aportes a seguridad social 137,188,000.00 144,162,449.00 5.08

21033000300010310000013 Cotización entidades régimen prima media y AFP 193,677,000.00 203,523,458.00 5.08

21033000300010410000006 Aportes al Sena 8,407,000.00 8,869,707.00 5.50

21033000300010410000014 Aportes ICBF 50,411,000.00 53,218,239.00 5.57

21033000300010410000015 Aportes escuelas institutos 16,814,000.00 17,739,413.00 5.50

21033000300010410000039 Esap 8,407,000.00 8,869,707.00 5.50

2103300030002 GASTOS GENERALES 285,625,000.00 254,791,902.00 -10.79

21033000300020110000001 Dotación de oficina 10,000,000.00 13,953,916.00 39.54

21033000300020110000002 Materiales y suministros 1,485,000.00 8,000,000.00 438.72

21033000300020110000003 Combustibles y lubricantes - 5,000,000.00

21033000300020210000004 Mantenimiento y reparaciones 2,000,000.00 5,000,000.00 150.00

21033000300020210000005 Servicios Pùblicos 17,000,000.00 17,000,000.00 0.00

21033000300020210000007 Impresos y publicaciones suscripciones y afiliaciones 800,000.00 800,000.00 0.00

21033000300020210000009 Comunicaciones y Transporte 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00

21033000300020210000010 Viáticos y gastos de viaje 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00

21033000300020210000014 Capacitación 55,283,000.00 57,140,504.00 3.36

21033000300020210000015 Fotocopias 500,000.00 500,000.00 0.00

21033000300020210000016 Seguros en general 500,000.00 5,000,000.00 900.00

21033000300020210000019 Impuestos

21033000300020210000029 Otros gastos generales 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00

21033000300020210000035 Bienestar social e incentivos 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00

21033000300020210000036 Mantenimento y sostenimiento del Sistema de Gestión Integral 3,500,000.00 3,000,000.00 -14.29

21033000300020210000037 Concurso carrera adtva 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00

21033000300020210000038 Gastos de atención y representación 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00

21033000300020210000041 Remuneración por servicios técnicos 137,557,000.00 82,397,482.00 -40.10

2103300030003 TRANSFERENCIAS 160,615,000.00 168,265,709.00 4.76

21033000300030110000004 Cesantías Ley 344 de 1996-Cesantias retroactiva 143,406,000.00 150,237,240.00 4.76

21033000300030110000005 Intereses sobre las cesantías 17,209,000.00 18,028,469.00 4.76

21033000300030110020015 Indemnizaciones conciliaciones y sentencias

PRESUPUESTO

VARIACIÓN %

3. Gastos de funcionamiento Contraloría. (cuota de auditaje) Conforme a lo establecido en el artículo 8 del Decreto 192 de 2001 por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 617 de 2000, la cual señala en su artículo 8° lo siguiente: “Las Transferencias para gastos de las Asambleas, Concejos, Contralorías y Personerías hacen parte de los gastos de funcionamiento del respectivo Departamento, Distrito o Municipio”. Conforme a lo establecido en los artículos 10 y 11 de las Ley 617 de 2000, el porcentaje de los ingresos corrientes anuales de libre destinación para financiar los gastos de las Contralorías para los Municipios y Distritos, excepto en el Distrito capital, no podrá exceder de:

CATEGORIA 2001 2002 2003 2004

PRIMERA 3.2% 3.0% 2.8% 2.5%

A su vez, en el parágrafo del artículo 11 de la Ley 617 de 2000, señala “Las entidades descentralizadas del orden Distrital y Municipal deberán pagar una cuota de fiscalización hasta del punto cuatro (0.4%), calculado sobre el monto de los ingresos ejecutados por la respectiva entidad en la vigencia anterior (…). De lo expuesto el Ente de Control mediante Resolución N° 221 del 12 de diciembre de 2018 se fija la transferencia del Municipio de Envigado, como sujeto de control de la Contraloria Municipal para la vigencia 2019, la suma de $2.764.144.000 y a través de la Resolución N°256 de diciembre 20 de 2019 se fija la cuota de auditaje para la vigencia 2020 por un valor de $ 2.857.025.218. 4. Cierre presupuestal vigencia 2019 La Contraloría Municipal de Envigado realizó cierre presupuestal para dicha vigencia, mediante Resolución N°267 de diciembre 30 de 2019 “Por medio de la cual se realiza cierre presupuestal y de tesorería de la Contraloría Municipal de Envigado”, comprobando que el Ente de control, durante el periodo en mención ejecutó por concepto de transferencia para gastos la suma de $2.757.236.760 y lo proyectado por este mismo concepto fue por valor de $2.768.971.905 evidenciando que el Organismos de control reembolsó al Municipio de Envigado la suma de $11.735.145 que corresponde a un 0.42% del presupuesto, dicho saldo fue incluido en las cuentas por pagar de la Entidad. Mediante Resolución N°266 de diciembre 20 de 2019 “Por medio de la cual se ordena la devolución al Municipio de Envigado”, en dicho acto administrativo relacionan los rubros en donde quedo saldo disponible a devolver como son:

Rubro presupuestal Concepto Valor

21033000300010110000002 Riesgos Profesionales $87.900.00

21033000300010110000012 Aportes a seguridad social $3.710.076.90

21033000300010110000013 Cotización entidades régimen prima medio y AFP

$3.856.523.00

21033000300010110000004 Cesantías Ley 334 de 1996 – Cesantías Retroactivas

$4.079.249.10

21033000300010110000005 Intereses sobre las cesantías $1.402.00

TOTAL $11.735.151

Dado lo anterior, se revisó la situación de tesorería, observando que quedaron como depósito en instituciones financieras las suma de $255.509.677.72 detallados de la siguiente manera:

Tipo de Cuenta N° Cuente Saldo Final

Cuenta de Ahorros 509084075 $214.754.905.65

Cuenta Corriente 509084083 $40.754.772.07

Para el periodo las cuentas que quedaron por pagar fueron por valor de $225.509.678 como se detalla en el siguiente cuadro:

CUENTAS POR PAGAR TESORERÍA – PRESUPUESTO 2019 Código Descripción Tipo

Dcto Número Cuenta de Presupuesto Saldo

71525209 Pérez Morales José Vidal H18 20190027 21033000300010110000001 2.662.865


71525209 Pérez Morales José Vidal H18 20190027 21033000300010110000003 695.963





800088702 EPS Suramericana S.A H20 20190147 21033000300010110000012 15.118.800

800224808 Fondo Pensiones Porvenir H20 20190148 21033000300010110000013 847.900

800227940 Colfondos Fondo Pensiones H20 20190149 21033000300010110000013 736.400

800229739 Protección Fondo Pensiones H20 20190150 21033000300010110000013 7.783.500

800251440 Entidad promotora de Salud Sanitas S.A.S.

H20 20190151 21033000300010110000012 550.800

805000427 Coomeva Entidad promotora de Salud S.A.

H20 20190152 21033000300010110000012 1.144.300

CUENTAS POR PAGAR TESORERÍA – PRESUPUESTO 2019 Código Descripción Tipo

Dcto Número Cuenta de Presupuesto Saldo

830055049 BVQJ Colombia LTDA H06 20190167 21033000300010110000036 1.445.760 890900842 Caja de Compensación

Familiar Comfenalco Ant. H20 20190153 21033000300010110000001 6.193.500

890903790 Seguros de Vida Suramericana S.A.

H20 20190154 21033000300010110000002 603.900

899999001 Ministerio de Educación Nacional

H20 20190155 21033000300010110000015 1.549.500

899999034 Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

H20 20190156 21033000300010110000006 775.300

899999054 Escuela Superior de Admón. Pública a nivel Nal.

H20 20190157 21033000300010110000039 775.300

899999239 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar –

Nacional-

H20 20190158 21033000300010110000014 4.645.400

900293512 Soluciones de Información S.A.S.

H06 20190165 21033000300010110000007 14.115.000

900299701 HC Inteligencia de Negocios S.A.S.

H06 20190166 21033000300010110000041 1.369.998

900336004 Colpensiones H20 20190159 21033000300010110000013 13.683.600 900651314 Tecnohigiene de Colombia

S.A.S H06 20190156 21033000300010110000029 188.412

800170043 Fondo de Cesantías Porvenir H18 20190028 21033000300010110000004 11.316.008

899999284 Fondo Nacional de Ahorro H18 20190029 21033000300010110000004 30.949.426

800170494 Fondo de Cesantías Protección

H18 20190030 21033000300010110000004 87.794.354

1 Nomina Intereses Cesantías periodo 2019

H18 20190031 21033000300010110000004 15.414.420

42.884.206 Mazo Torres Martha Olivia H15 20190186 161.678

800197268 Dirección de Impuestos y Adunas Nacionales

H08 20190012 9.744.000

811000278 Institución Universitaria de Envigado

H07 20190017 113.117

890907106 Municipio de Envigado H07 20190015 34.160



32558571 Liliana Correa H43 20190028 1.431.675

890907106 Municipio de Envigado (Devolución no ejecución del presupuesto 2019)

11.735.145

TOTAL CUNTAS POR PAGAR A DICIEMBRE 31 DE 2019 255.509.678

La Directora Administrativa de la Contraloría de Envigado, certifica que luego de realizar el cierre presupuestal de la vigencia 2019, el estado de presupuesto es el siguiente:

DESCRIPCIÓN VALOR

RECAUDOS $2.764.144.000

CUENTAS POR COBRAR $4.827.911

TOTAL INGRESOS $2.2.768.971.905

(-) PAGOS PRESUPUESTALES $2.757.236.760

(-) CUENTAS POR PAGAR PRESUPUESTALES $255.509.678

SALDO PARA DEVOLUCIÓN $11.735.145


Liquidación del Presupuesto vigencia 2019 En el ejercicio auditor, se revisaron los resultados que han obtenido como de la ejecución del presupuesto de gastos y de ingresos de la vigencia 2019, y si estos arrojaron déficit o superávit de un periodo a otro. Para las vigencias objeto de revisión, el Ente de control mediante Resolución N° 267 de diciembre 30 de 2019 liquida el presupuesto de la Contraloría Municipal de dicho periodo de la siguiente manera:

DESCRIPCIÓN APROPIACIÓN INICIAL

2019

INGRESOS $2.764.144.000

Transferencia Municipal $11.735.145


5. Plan Anualizado de Caja Durante los periodos objeto de revisión, se verifico la aprobación del Plan Mensualizado de Caja - PAC de cada vigencia, donde se constató los montos

máximos mensuales de reservas y cuentas por pagar. Adicionalmente, se revisaron los actos administrativos a mayo 31 de 2019 y 2020 que lo soportan. A continuación se relacionan:

PLAN ANUAL DE CAJA - PAC

Año 2019 – Primero de Enero a 31 de Mayo

Resolución N°222 Diciembre 12 de 2018

Resolución N°03 Enero 08 de 2019

Resolución N°22 Febrero 07 de 2019

Resolución N°87 Mayo 10 de 2019

Primero de Junio al 31 de Diciembre de 2019

Resolución N°117 Junio 25 de 2019

Resolución N°124 Julio 09 de 2019

Resolución N°133 Agosto 01 de 2019

Resolución N°142 Agosto 13 de 2019

Resolución N°195 Octubre 23 de 2019

Resolución N°221 Noviembre 25 de 2019



Año 2020 - Primero de Enero a 31 de Mayo


Resolución N°017 Enero 27 de 2020


6. Ejecución Plan Anual de Adquisiciones En el seguimiento al presupuesto, se revisó la planeación y publicación del Plan Anual de Adquisiciones – PAA (adquisición de bienes, servicios) de la presente vigencia el cual fue aprobado en Comité de Dirección mediante acta extraordinaria

N° 03 de febrero 10 por la suma de $317.223.104. En el siguiente cuadro se detalla PAA de 2020.

Códigos UNSPSC DESCRIPCIÓN

Fecha estimada

de inicio de

proceso de

selección

Duración

estimada del

contrato

Modalidad de

selección

Fuente de los

recursos Valor total estimado

Valor estimado

en la vigencia

actual

80101505

Prestación de servicios profesionales de un ingeniero de sistemas

que apoye y soporte las tecnologías de la información en la

Contraloría Municipal de Envigado, en los procesos administrativos y

misionales.

21/1/2020 6 mesesContratación

directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400

80101505

Prestación de servicios profesionales de un abogado para apoyar el

area adminsitrativa en el proceso de Talento Humano y la oficina

asesora de control interno


directa

Recursos

propios $ 22,497,000 $ 22,497,000

80101505

Prestación de servicios de un profesional en Salud Ocupacional

para operar el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo SG-SST, además de apoyar las actividades de bienestar

laboral.


directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400

80101505


procedimiento auditor, emitir conceptos relacionados con el control

fiscal y proyectar los procesos de segunda instancia de

responsabilidad fiscal, jurisdicción coactiva y administrativos

sancionatorios

2/3/2020 5 MesesContratación

directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400

80101505

Prestación de servicios profesionales en Ingeniería Civil con el fin de

prestar apoyo en el área misional en los procesos de control fiscal

que se requieran y que tengan relación con su formación

profesional, apoyando los ejercicios de control micro de los sujetos

de control, cuando le sea requerido.


directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400

80101505

Prestación de servicios de un profesional, que asesore la

continuidad en la implemetacion de la estrategia de Gobierno Digital

y del modelo de seguridad y privacidad de la información.

15/2/2020 HorasContratación

directa

Recursos

Propios $ 15,000,000 $ 15,000,000

80101505Prestación de servicios de una personal natural o juridica para la

actualización del portal WEB de la Entidad, bajo la norma NTC 58542/3/2020 10 Meses Mínima cuantía

Recursos

Propios $ 11,000,000 $ 11,000,000

14111500

44122000

Suministro de insumos de oficina, impresora, aseo y cafeteria para

la Contraloría Municipal de Envigado1/5/2020 1 mes Mínima cuantía

Recursos

propios $ 7,000,000 $ 7,000,000

76101503

Contratar el servicio de instalación de siete (07) equipos de

Desodorización y uno (1) de Aromatización para baños, con

recambio periódico cada 30 días, con su respectivo dispensador,

incluyendo el sistema de filtros para sanitarios y orinales para los

baños de la Contraloría Municipal de Envigado

15/2/2020 11meses Mínima cuantíaRecursos

propios $ 3,000,000 $ 3,000,000

72101507Mantenimiento preventivo y correctivo de la sede de la Contraloría

Municipal de Envigado, tanto de bienes muebles como del inmuble.1/3/2020 a demanda Mínima cuantía

Recursos

propios $ 5,000,000 $ 5,000,000

80101505

Prestación del Servicio de soporte, mantenimiento, hosting, vigencia

tecnológica, seguridad y respaldo de la página Web, y Gestión

Documental, PQRDS en arrendamiento de la Aplicación Gestión

Transparente


directa

Recursos

Propios $ 20,100,000 $ 20,100,000

80101505

Prestación de Servicio en arrendamiento SAAS para acceso a la

Plataforma de Gestión Estatal SIIFWEB NIIF hasta diciembre 31 de

2020 de la Contraloría Municipal de Envigado (sistema de recursos

fisicos para el manejo de inventarios)


directa

Recursos

Propios $ 15,000,000 $ 15,000,000

43233205Adquisición de certificado de firma digital para la presentación de los

informes a la Auditoría General de la República.23/1/2020 12 meses

Contratación

directa

Recursos

Propios $ 200,000 $ 200,000

80101505

Prestación del Servicio de arrendamiento del software

MEJORAMISO de acuerdo a los estándares SAAS (Software as

Service) para la Contraloria Municipal de Envigado. (Sistema de

Gestión de Calidad y SGSST)


directa

Recursos

Propios $ 9,000,000 $ 9,000,000

86101705

Capacitar a los funcionarios de la Contraloria Municipal y sujetos de

control, en diferentes temas de control fiscal y relacionados con las

funciones propias de sus cargos, de acuerdo con el Plan Anual de

Capacitación aprobado.

15/2/2020 11 meses

Mínima cuantía,

contratación

directa

Recursos

propios $ 57,140,504 $ 57,140,504

90121502Ejecutar las actividades de Bienestar Laboral para los funcionarios

de la Contraloría1/4/2020 3 meses

Contratación

directa

Recursos

propios $ 15,000,000 $ 15,000,000

80101505Prestación de servicios para realizar un estudio de cargas en la

Contraloria Municipal de Envigado2/3/2020 2 meses Mínima cuantía

Recursos

propios $ 10,000,000 $ 10,000,000

90121502Aplicación de la batería de riesgo psicosocial a los funcionarios de

la Contraloría Municipal de Envigado10/15/2020 1 mes Mínima cuantía

Recursos

Propios $ 2,000,000 $ 2,000,000

80101505

Realizar auditoría de seguimiento para verificar la conformidad del

Sistema de Gestión de Calidad bajo las normas ISO 9001:2015 que

tiene como alcance “Vigilancia de la gestión fiscal de los entes

sujetos al control y particulares que manejen o administren recursos

o fondos públicos”

3/12/2020 2 díasContratación

directa

Recursos

propios $ 2,000,000 $ 2,000,000

80141607Servicios de apoyo logístico de las actividades del área de

participación ciudadana. 15/2/2020 11 meses Mínima Cuantía

Recursos

propios $ 5,000,000 $ 5,000,000

80101505 Diseño y producción de piezas publicitarias 14/2/2020 2 mesesContratación

directa

Recursos

propios $ 10,000,000 $ 10,000,000

55101504 Suscripción al periodico el colombiano por 1 año 2/8/2020 12 mesesContratación

directa

Recursos

Propios $ 300,000 $ 300,000

C. NECESIDADES ADICIONALES $ 317,223,104

A su vez, se revisó conforme lo establece el Decreto 612 de 2018 la publicación del PAA en la página web de la Entidad y en el SECOP.

Fuente: Página web – Contraloría Municipal de Envigado.

En el seguimiento al acta plasman que el presupuesto del PAA aprobado de 2020, tenía un costo de $317.223.104 y con las modificaciones señaladas en el documento que soporta el acta, plasmaron los siguientes:

Contrato de Ingeniera TIC´s en ejecución. Contrato Abogado Talento Humano en ejecución. Contrato Seguridad y Salud en el Trabajo en ejecución. Contrato Abogado Misional reducir el tiempo a 3 meses y por lo tanto el valor. Contrato Ingeniero Civil, reducir el tiempo a 3 meses y por lo tanto el valor.

En el contrato para la asesoría de gobierno digital se sugiere analizar si las actividades pueden ejecutarse a través de las prácticas universitarias y del contrato ya en ejecución con Ingeniero de Sistemas, con el fin de hacer ahorros por este concepto. Sin embargo deberá

verificarse, que actividades no pueden suplirse de esta manera y considerar otras alternativas.

Contrato actualización página WEB norma NTC 5854, continuar con el proceso. Suministros de oficina, prescindir de la contratación y analizar si más adelante

a fin de año se da la posibilidad. Contrato equipos de desodorización, continuar con el proceso y reducir el valor

teniendo en cuenta el costo de la vigencia anterior (Valor: $1.800.000). Se prescinde del proceso contractual para el mantenimiento preventivo y

correctivo de la sede de la entidad, y para atender esta necesidad, se gestionará el apoyo de la secretaria de Obras Públicas para este tema.

Contrato Gestión transparente continuar con el proceso. Contrato sistema de recursos físicos SIFFWEB se contratará en enero 2021. Adquisición firma digital está ejecutado. Sistema IMPROSOF Mejoramiso se contratará en enero 2021. El rubro para ejecutar el plan de capacitación 2020 de la Contraloría no se

modificará, sin embargo al momento de efectuarse la reliquidación del presupuesto de acuerdo con la Ley 1416 de 2010 y solicitarse la adición, debe incluirse la partida que permita ajustar el 2% del presupuesto en la misma proporción a dicho rubro.

En las actividades de Bienestar laboral se incorpora la aplicación de batería de riesgo psicosocial, por lo tanto se elimina este contrato del PAA

Contrato estudio de cargas continuar con proceso. Contrato seguimiento auditoría, se ajusta el presupuesto. Contrato servicios apoyo participación ciudadana continua. Suscripción periódico el Colombiano continuar con el proceso. Según el acta el PAA, tendría un costo de $236.413.975, dicha priorización implicó una reducción de $80.809.129. Lo expuesto anteriormente, no es coherente con lo que se tiene publicado y los ajustes no se realizaron por parte de la líder del procedimiento. Se le solicita en el desarrollo de la auditoria que realice los ajustes al PAA de 2020 del Ente de control. A través de correo electrónico, indica que el valor del PAA de la vigencia asciende a la suma de $253.869.704 revelando que la última modificación fue el día 19 de junio del presente año. En el siguiente cuadro aparece el valor del PAA desagregado con los ajustes que realizó.

Códigos UNSPSC Descripción

Fecha estimada

de inicio de

proceso de

selección

Duración

estimada del

contrato

Modalidad de

selección

Fuente de

los

recursos

Valor total estimado

Valor estimado

en la vigencia

actual

¿Se requieren

vigencias

futuras?

Estado de

solicitud de

vigencias futuras

Datos de contacto del responsable

80101505

Prestación de servicios profesionales de un ingeniero de sistemas que

apoye y soporte las tecnologías de la información en la Contraloría

Municipal de Envigado, en los procesos administrativos y misionales.


directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400 No N/A

Mariana Varela GIraldo

Directora Administrativa

Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505


area adminsitrativa en el proceso de Talento Humano y la oficina

asesora de control interno


directa

Recursos

propios $ 22,497,000 $ 22,497,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505

Prestación de servicios de un profesional en Salud Ocupacional para

operar el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-

SST, además de apoyar las actividades de bienestar laboral.


directa

Recursos

propios $ 26,996,400 $ 26,996,400 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505


procedimiento auditor, emitir conceptos relacionados con el control

fiscal y proyectar los procesos de segunda instancia de

responsabilidad fiscal, jurisdicción coactiva y administrativos

sancionatorios


directa

Recursos

propios $ 13,498,200 $ 13,498,200 No N/A

Xiomara Muriel Grajales

Contralora Auxiliar

Tel: (4) 3394050 ext: 4275

[email protected]

80101505

Prestación de servicios profesionales en Ingeniería Civil con el fin de

prestar apoyo en el área misional en los procesos de control fiscal que

se requieran y que tengan relación con su formación profesional,

apoyando los ejercicios de control micro de los sujetos de control,

cuando le sea requerido.


directa

Recursos

propios $ 13,498,200 $ 13,498,200 No N/A

Xiomara Muriel Grajales

Contralora Auxiliar

Tel: (4) 3394050 ext: 4275

[email protected]

80101505

Prestación de servicios de un profesional, que asesore la continuidad

en la implemetacion de la estrategia de Gobierno Digital y del modelo

de seguridad y privacidad de la información.

15/2/2020 HorasContratación

directa

Recursos

Propios $ 15,000,000 $ 15,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505Prestación de servicios de una personal natural o juridica para la

actualización del portal WEB de la Entidad, bajo la norma NTC 58542/3/2020 10 Meses Mínima cuantía

Recursos

Propios $ 11,000,000 $ 11,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

76101503

Contratar el servicio de instalación de siete (07) equipos de

Desodorización y uno (1) de Aromatización para baños, con recambio

periódico cada 30 días, con su respectivo dispensador, incluyendo el

sistema de filtros para sanitarios y orinales para los baños de la

Contraloría Municipal de Envigado

15/2/2020 11meses Mínima cuantíaRecursos

propios $ 3,000,000 $ 3,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505

Prestación del Servicio de soporte, mantenimiento, hosting, vigencia

tecnológica, seguridad y respaldo de la página Web, y Gestión

Documental, PQRDS en arrendamiento de la Aplicación Gestión

Transparente


directa

Recursos

Propios $ 20,100,000 $ 20,100,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

43233205Adquisición de certificado de firma digital para la presentación de los

informes a la Auditoría General de la República.23/1/2020 12 meses

Contratación

directa

Recursos

Propios $ 200,000 $ 200,000 No N/A

Martha Olivia Mazo Torres

Auditor Fiscal No. 3

Tel: (4) 3394050 ext: 4293

[email protected]

86101705

Capacitar a los funcionarios de la Contraloria Municipal y sujetos de

control, en diferentes temas de control fiscal y relacionados con las

funciones propias de sus cargos, de acuerdo con el Plan Anual de

Capacitación aprobado.

15/2/2020 11 meses

Mínima cuantía,

contratación

directa

Recursos

propios $ 57,140,504 $ 57,140,504 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

90121502Ejecutar las actividades de Bienestar Laboral para los funcionarios de

la Contraloría1/4/2020 3 meses

Contratación

directa

Recursos

propios $ 15,000,000 $ 15,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505Prestación de servicios para realizar un estudio de cargas en la

Contraloria Municipal de Envigado2/3/2020 2 meses Mínima cuantía

Recursos

propios $ 10,000,000 $ 10,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80101505

Realizar auditoría de seguimiento para verificar la conformidad del

Sistema de Gestión de Calidad bajo las normas ISO 9001:2015 que

tiene como alcance “Vigilancia de la gestión fiscal de los entes sujetos

al control y particulares que manejen o administren recursos o fondos

públicos”

3/12/2020 2 díasContratación

directa

Recursos

propios $ 2,000,000 $ 2,000,000 No N/A



Tel: (4) 3394050 ext: 4176

[email protected]

80141607Servicios de apoyo logístico de las actividades del área de

participación ciudadana. 15/2/2020 11 meses Mínima Cuantía

Recursos

propios $ 5,000,000 $ 5,000,000 No N/A

Natalia Ospina Mejia

Asesora de Participación Ciudadana

Tel: (4) 3394050 ext: 4428

[email protected]

80101505 Diseño y producción de piezas publicitarias 14/2/2020 2 mesesContratación

directa

Recursos

propios $ 10,000,000 $ 10,000,000 No N/A

Natalia Ospina Mejia

Asesora de Participación Ciudadana

Tel: (4) 3394050 ext: 4428

[email protected]

47131502

47131803

14111703

12352104

5313169

42131606

Adquisicion de elementos de proteccion personal para evitar contagio y

propagacion de la COVID-19 en funcionarios de la Contraloría

Municipal de Envigado y visitantes

26/5/2020 3 días Mínima CuantíaRecursos

Propios $ 1,943,000 $ 1,943,000 No N/A

Andrés Patiño González

Profesional Universitario N°6

Tel: (4) 3394050 ext: 4405

[email protected]

El PAA aprobado al 10 de febrero de la vigencia, indica que quedaron 16 contratos por un total de $ 252.226.704 a 31 de Mayo del presente año, prescindieron del contrato de El Colombiano que equivalía a la suma de $300.000 y adicionaron el contrato de Bioseguridad por valor de $1.943.000 que al restar y sumar lo expuesto el total del PAA es de $ 253.869.704 y han asignado 8 Contratos. La líder corrió el PAA del Ente de control, sin embargo, en la página web de la Entidad sigue colgado el inicial y el acta extraordinaria de Comité de Dirección N° 03 de febrero 10 que indica que el valor del PAA de la vigencia suma un total de $236.413.975, es necesario que en Comité de Dirección lo corrija. Con el ejercicio de auditoría, se identificó los contratos que han gestionado a 31 de mayo de 2020:

# CONTRATO OBJETO CONTRACTUAL VALOR INICIAL AJUSTES OBSERVACIÓN

1 CME CPS 001

Contratar la prestación de servicios profesionales

de una Ingeniera de Sistemas que apoye y

soporte las Tecnologías de la Información en la

Contraloría Municipal de Envigado.

26,996,400.00 26,996,400.00

2 CME CPS 002

Prestación de servicio de firma electrónica

certificada para la rendición de cuentas a la

Auditoría General de la República

200,000.00 232,300.00

3 CME CPS 003

Contratar la prestación de servicios de un

profesional en Salud Ocupacional, para operar el

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo SG-SST que además apoye las

actividades de bienestar laboral de la Entidad.

26,996,400.00 4,499,400.00 Suspensión

4 CME CPS 004

Contratar la prestación de servicios profesionales

de un abogado que apoye y soporte la Dirección

Administrativa y la Oficina Asesora de Control

Interno de la Contraloría Municipal de Envigado.

21,249,138.00 21,249,138.00

5 CME CPS 005

Prestación del Servicio Soporte, mantenimiento,

Hosting, vigencia tecnológica, seguridad y

respaldo de los módulos, Gestión Documental,

PQRDs, PGA y Auditoria en la Aplicación Gestión

Transparente, y Hosting y respaldo de la página

web para la Contraloria Municipal de Envigado

durante la vigencia 2020

20,087,200.00 20,087,200.00

6 CME CPS 006

Realizar la medición de cargas de trabajo en la

Contraloría Municipal de Envigado que permitan

determinar la cantidad de personal necesario en

el área administrativa y misional para la eficiente

realización de las tareas de cada dependencia.

10,000,000.00 7,443,450

7 CME CPS 007

Contrato de prestación de servicios profesionales

de un Abogado que apoye el desarrollo del Plan

General de Auditorías del primer semestre de

2020 y el trámite de los procesos de

responsabilidad fiscal, jurisdicción coactiva

Administrativo sancionatorio, que le sean

asignados.

10,717,152.00 $10,717,152

8 CME CPS 008

Contratar los servicios de una empresa para el

diseño, elaboración y producción de piezas

publicitarias institucionales que permiten el

posicionamiento a niveles interne y externo, de la

imagen corporativa de la Entidad.

10,000,000.00 6,533,219.00

9 CME CPS 009

Renovación de la suscripción de un (1) ejemplar

diario por doce (12) Meses al periódico EL

COLOMBIANO para la Contraloria Municipal de

Envigado,

304,000.00

0 Aacta de

desistimiento

10 CME CPS 010

Suministro de insumos de aseo y elementos de

protección personal para prevenir el contagio del

COVID 19 de los funcionarios, contratistas y

ciudadanos que se acerquen a las instalaciones

de la Contraloría Municipal de Envigado.

- - Declarado

desierto

11 CME CPS 011

Capacitar a doce funcionarios de la Contraloría

Municipal de Envigado en modalidad Virtual en los

cursos: “Implicaciones del nuevo modelo del

control Fiscal” y “Novedades y cambios en el

SECOP II”

9.439.500 11,839,500.00

12 CME CPS 012

Suministro de insumos de aseo y elementos de

protección personal para prevenir el contagio del

COVID 19 de los funcionarios, contratistas y

ciudadanos que se acerquen a las instalaciones

de la Contraloría Municipal de Envigado.

2,000,000.00 1,943,000.00

128,550,290.00 100,823,607.00

EJECUCIÓN MAYO - PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES 2020

TOTALES

Con los ajustes el Ente de control proyecto en su Plan Anual de Adquisiciones realizar 17 contratos por la suma de $253.869.704 y a la fecha de la auditoria han gestionado 12 por un monto de $128.869.704 que representa un valor porcentual del 50.76% del valor total del PAA. A 31 de mayo el Ente de control ha tramitado 12 contratos por valor de $128.869.704, como se observa en el cuadro anterior, la líder del procedimiento realizó unos ajustes y el valor total ejecutado es de $100.823.607 que representa el 78.23% de lo programado y ejecutado. 6. Incremento salarial funcionarios de la Contraloría Municipal presente vigencia. El Ente de control envió al Presidente del Concejo municipal el día 28 de abril de 2020, concepto jurídico al proyecto de Acuerdo por medio del cual se incrementa el salario de los funcionarios que hacen parte del Organismo de Control. En dicho documento exponen que el Gobierno Nacional mediante Decreto 320 de 2020 establece un incremento salarial del 5.12% para los empleados del nivel territorial, la Entidad propuso un incremento del 6% en el salario de los funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado, argumentando que durante las cuatro vigencias anteriores, los incrementos de los funcionarios no han alcanzado los límites fijados por el Gobierno Nacional. Adicionalmente, el mismo 28 de abril el Ente de control presentó ante el Concejo Municipal la exposición de motivos para que se realice el incremento del 6% debido a que se cumple con los principios básicos de movilidad y vitalidad del salario. La siguiente tabla detalla los cargos y salarios del año 2019 y con incremento como quedaron para la vigencia 2020.

SALARIO 2019 GRADO SALARIAL

DIRECTIVO ASESOR PROFESIONAL TÉCNICO ASISTENCIAL

1 4.405.800 4.772.250 4.331.250 2.418.150 2.418.150

2 4.559.100 4.583.250

3 4.772.250 4.772.250

4 4.986.450

5 5.370.750

6 6.001.800

7 7.197.600

PROYECCIÓN INCREMENTO SALARIAL 6% -2020 GRADO SALARIAL

DIRECTIVO ASESOR PROFESIONAL TÉCNICO ASISTENCIAL

1 4.670.000 5.058.000 4.591.000 2.563.000 2.563.000

2 4.833.300 4.858.000

3 5.058.000 5.058.000

4 5.285.000

5 5.693.000

6 6.362.000

7 7.627.000

Exceptúan el cargo del Contralor Municipal, toda vez que el incremento salarial corresponde al mismo valor fijado para el Alcalde Municipal, de conformidad con lo establecido en el artículo 22 de Ley 617 de 2000, modificado por el artículo 159 de la Ley 136 de 1994 y el Acuerdo Municipal 016 del 23 de abril del 2012. En el seguimiento se observa que mediante Decreto N°000190 de abril 27 de 2020 “Por la cual se adiciona el Decreto que convocó a sesiones extraordinarias al Concejo municipal (Decreto N°107 de 2020) del 28 febrero de 2020, así: “Por medio del cual se realiza el incremento salarial para los funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado para la vigencia 2020”. El 11 mayo de 2020 mediante acuerdo N°012 aprueban el aumento “Por medio del cual se realiza el incremento salarial para los funcionarios de la Contraloría Municipal de Envigado para la vigencia 2020”. 7. Ejecución rubro de capacitación Durante el ejercicio auditor también se revisó el comportamiento de ejecución de rubro de capacitación a de las dos vigencias 2019 y 2020, verificando el cumplimiento de lo establecido en la Ley 1416 de 2010 “Por medio de la cual se fortalece al ejercicio del control fiscal” en su artículo 4°. “Las Contralorías Territoriales destinarán como mínimo el dos por ciento (2%) de su presupuesto para capacitación de sus funcionarios y sujetos de control”. El valor total de capacitación para la Contraloría Municipal de Envigado para vigencia 2019 fue de

$55.283.00 y para la vigencia 2020 por la suma de $57.140.504 (no han aplicado la adición IPC). El siguiente cuadro detalla lo anteriormente mencionado:

COMPORTAMIENTO RUBRO PRESUPUESTAL – CAPACITACIÓN

AÑO 2019 AÑO 2020

Valor presupuesto inicial $55.283.000 Valor presupuesto inicial

$57.140.504

Adición IPC $97.000 No se aplicado adición IPC

Traslado crédito $12.052.00

Valor presupuesto total $67.432.000

Ejecución a 31 de mayo $9.040.000 $14.099.500

Valor por ejecutar $46.243.000 $43.041.004

Porcentaje de ejecución 16.35% 24.67%

Comprometido 0 Comprometido $31.640.919

8. Viáticos y gastos de viaje Durante la vigencia 2019 la Contraloría Municipal estimo en el presupuesto por

concepto de viáticos la suma de $20.000.0000 que a 31 de mayo se observa una ejecución de $5.791.448 para una ejecución del 28.95%

Resolución Funcionario Valor (un días sin pernocta)

Tiquetes Aéreos

Total

Resolución N° 011 (Enero 28 de 2019) Por medio de la cual se confiere una comisión de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Isabel Cistina Posada Durango

$150.128 $419.640 $569.768

Resolución Funcionario Valor (Dos días Tiquetes Aéreos

Total

con pernocta u día sin

pernocta)

Resolución N° 040 (Marzo 04 de 2019) Por medio de la cual se confiere una comisión de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Diana Patricia Restrepo Cardona

$617.940 $219.703 $837.643

Resolución Funcionario Valor (Dos días con pernocta u

día sin pernocta)

Tiquetes Aéreos

Total

Resolución N° 047 (Marzo 18 de 2019) Por medio de la cual se confiere una comisión de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Andrés Patiño González

$617.940. $316.330 $934.270

Resolución Funcionario Valor (Dos días con pernocta u

día sin pernocta)

Tiquetes Aéreos

Total

Resolución N° 058 (Abril 01 de 2019) Por medio de la cual se confiere una comisión de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Mary Luz Arroyave Londoño

$1.875.177 $478.300 $2.353.477

Gloria Elene Cardona Ortega

$617.990 $478.300 $1.096.290

Con respecto al comportamiento del rubro de viáticos y gastos de viaje,

presupuestaron para la vigencia la suma de $20.000.000 de los cuales a 31 de

mayo han ejecutado la suma de $4.950.000 que constituye un 24.75% de

ejecución de dicho rubro. A su vez, se constató que la Entidad aplicara lo

establecido en el Decreto 1013 de 2019 “Por el cual se fijan las escalas de

viáticos”.

Dicho valor esta soportado en el siguiente cuadro:

Resolución Funcionario Valor (tres días con pernocta y un día sin pernocta)

Tiquetes Aéreos

Total

Resolución N° 051 (9 de marzo de 2020) Por medio de la cual se confiere una comisión de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Pablo Andrés Garcés Vásquez

$2,743,388 $554,250 $3,297,638

Resolución N° 052 (9 de marzo de 2020) “Por medio de la cual se confiere una com!si6n de servicios y se reconoce y ordena el pago de viáticos"

Mary Luz Arroyave Londoño

$ 1,098,192 $554,250 $1,652,442

Totales $3,841,580 $1,108,500 $4,950,080

9. Políticas de Austeridad y Eficiencia en el Gasto Público

En el desarrollo de la auditoría, se efectuó seguimiento a la Resolución Nº 021 de marzo 05 de 2009 “Por medio de la cual se establece medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público” la cual contemplo de manera clara y precisa el alcance de la misma, definiendo a grueso modo los siguientes lineamentos para ejercer control y seguimiento los cuales fueron tenidos en cuenta en la Política de Austeridad como son: Impresos y Publicaciones, Servicios Personales, Servicios Administrativos, asignación y uso de Teléfonos Fijos y Celulares.

10. Cuentas por pagar Durante el periodo comprendido del 1 al 31 de mayo de 2020, la Contraloría Municipal de Envigado, tenía cuentas por pagar por valor de $19.622.884, según los informes contables y de tesorería como se detallan a continuación:

TERCERO NIT RUBRO VALOR

Martha Olivia Mazo Torres 42884206 H15 20200049 2.299.456

Fondo de Empleados 800002845 H15 20200074 $1.974.428

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A.

800088702 H15 20200070 $15.444.400

Fondo de Pensiones Porvenir

800224808 H20 20200071 $1.217.200

Fondo de Pensiones Colfondos

800227940 H20 20200072 $860.900

Fondo de Pensiones obligatorias Protección

800229739 H20-20200073 $3.753.600

Entidad Promotora de Salud Sanitas S.A.S

8000251440 H20 20200074 $3.050.400

Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A.

805000427 H20 20200075 $1.483.200

Banco Bilbao Vizcaya Colombia

860003020 H20 20200067 $700.000

H20 20200075 $700.000

Banco Davivienda S.A. 860034313 H20 20200076 $7.420.000

Banco de Occidente 890300279 H20 20200069 $3.248.780

H20 20200069

Caja de Compensación Familiar de Antioquia Comfama

890900841 H20 20200076 $129.000

Caja de Compensación Familiar de Antioquia Comfenalco

890900842 H20 20200077 $3.753.600

Seguro de vida Suramericana S.A.

890903790 H20 20200078 $819.000

Municipio de Envigado 890907106 H07 20200002 $167.974

H15 20200070 $808.659

H15 20200078 $772.339

Prever S.A. 890911585 H15-20200071 $44.100

H15-20200079 $44.100

Ministerio de Educación Nacional

899999001 H20 20200079 $1.605.800

Servicio Nacional de Aprendizaje -SENA

899999034 H20 20200080 $803.800

Escuela Superior de Administración Pública a nivel nacional

899999054 H20 20200081 $803.800

Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

899999239 H20 20200082 $4.814.500

Impacto Efectivo BTL Eventos S.A.S.

900278056 H06 20200027 $6.533.219

Administradora colombiana de pensiones COLPENSION

900336004 H20 20200083 $21.389.900

H20 20200085 $95.400

TOTAL 87.368.555

11. Gestión del Riesgo - Procedimiento Presupuestal Frente al manejo de los riesgos al procedimiento presupuesto, se observa que la líder los tiene definidos, son evaluados anualmente conforme a lo establecido en el SGI, en el mes de octubre de 2019 realizaron el seguimiento a los mismos, analizando aquellos eventos negativos tanto interno como externos que pudieran afectar los resultados de la gestión presupuestal.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría Municipal de Envigado 12. Indicadores de Gestión – Procedimiento Presupuestal

Con respecto a los indicadores de gestión, se observa que la líder de presupuesto, realizó el último seguimiento a los indicadores de gestión a 30 de septiembre de 2019, conforme lo establecido en el SGI. Observando que el indicador de cumplimiento del presupuesto aún no había evaluado el presente indicador, debido que a la fecha de revisión de los mismos, es decir 30 de octubre de 2019, la AGR

Fecha elaboración: 25/10/2019

Fecha aprobación: 8/11/2019

No.

FACTOR DE RIESGO

(Qué puede ocurrir y

cómo puede ocurrir)

CONSECUENCIAS DE LA

OCURRENCIA DEL RIESGO

CAUSAS DE LA

OCURRENCIA DEL

RIESGO

MÉTODO DE CONTROL

EXISTENTE (Si no existe

método de control registre NE)

IMPACTO OCURRENCIA CONTROLNIVEL DE

RIESGO

ACCIÓN DE

TRATAMIENTO

Proyección del IPC por

debajo del real emitido

por el Banco de la

República.

Estimar la proyeccción del IPC

realizando un seguimiento a la

ejecución de la vigencia y la

tendencia macroeconómica.

3 1 1 3Mantener el control

existente

Omitir el control al

presupuesto despúes de

conocida la inflación real.

Se hace seguimiento mensual en

comité de dirección a la ejecución

del ppto.


existente.

9

Tomar decisiones

equivocadas frente a la

información de la

ejecución presupuestal

Sanciones disciplinarias,

penales, fiscales, pecuniarias y

administrativas. Demandas.

Retrazo en la prestación de los

servicios.

No consulta de la

información pptal para la

toma de decisiones

Se tiene establecido que en la

reunión mensual del comité de

dirección se hace el seguimiento a

la ejecución pptal.


existente.

Desconocimiento del

manejo contable público

por el funcionario

responsable

El perfil del profesional encargado

de la Contabilidad de la Entidad, es

Contador con experiencia

profesional. Al profesional

responsable de la contabilidad se

le realiza inducción, reinducción y

capacitación especifica.


existente

Errores en la

parametrización de

interfaces del software o

de digitación

Se realiza mensualmente

conciliación de cuentas contables

con otras áreas, tal como se

encuentra descrito en el

procedimiento GA-P-002


existente

Omisión del funcionario

Oportuna supervisión del contrato

(GA-F-017, factura, pago

parafiscales). Procedimineto de la

gestión Contable

GA-P-002 y cierre mensual de

tesorería.


existente

Iliquidez de la Contraloría

Oportuna elaboración de la Cuenta

de Cobro al Municipio (tiempos

establecidos en la resolución) y

seguimiento a la cuenta hasta el

pago.


existente

12Pago no oportuno a

proveedores

Demandas, deterioro de la

imagen de la Contraloría,

proveedores insatisfechos.

Aprobado por: COMITÉ DE DIRECCIÓN

8Inadecuada planeación

de los ingresos y gastos

Necesidades insatisfechas.

Reprocesos internos. Retrasos

en la prestación del servicio.

10Errores en el registro de

la información contable

Sanciones disciplinarias,

fiscales, pecuniarias y

administrativas. Reprocesos

internos.

GESTIÓN DEL RIESGOCódigo: DO-F-022

Versión: 010

Proceso o subproceso: GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Elaborado por: DIRECTOR ADMINISTRATIVO

no ha realizado la auditoría a la Gestión de la Contraloría correspondiente a la vigencia 2018 que se realiza en el 2019. Lo mismos sucede con el indicador de cumplimiento del recaudo Para la fecha de corte de la revisión arroja un cumplimiento del 79,8%, el cual se espera dar cumplimiento al 100% en el trimestre restante del año, y el indicador del cumplimiento del Plan Anual de Adquisiciones aparece en color verde estimaron $358,222,040 y a la fecha del seguimiento se evidencia una ejecución de $326,072,745, lo que equivale a una ejecución del 91%, se estima que para el cierre de la vigencia se ejecute en un 100% de los ítem presupuestado.

OBSERVACIONES Las operaciones y registros efectuadas por el Ente de control, a mayo 31 de 2019

y 2020, fueron realizadas de acuerdo a las políticas establecidas por las normas que la regulan.

Codigo: DO-F-006

Versión: 005

MALA REGULAR BUENA BUENA EXCELENTE EXCELENTE N/A

INCUMPLIMIE

NTOCUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO N/A

Menor 90%entre 90% y

99%100% 100% 100% 100% 88%

Menor 99% 100% 100% 100% 100% 80%

59%≤ 60%≥79% ≤ 80% 60.47% 70% 107% 91%

En la vigencia 2016 el PAA se estimo en $128.195.521 y se

ejecutó en $77.522.653, lo que equivale a una ejecución del

60,47% de los item presupuestados. En la vigencia 2017 el PAA

se estimo en $95´607,915 y se ejecutó en $66´585,660, lo que

equivale a una ejecución del 70% de los item presupuestados En

la vigencia 2018 el PAA Se estimo $225.644.114 y se y se

ejecutó en $241,794,937, lo que equivale a una ejecución del

107% de los item presupuestados,Para la fecha de corte de la

revision de los indicadores 30 de septiembre de 2019, Se estimo

$358,222,040 y se y se ha ejecutado en $326,072,745, lo que

equivale a una ejecución del 91% , se stima que para el cierrede

la vigencia se ejecute en un 100% de los item presupuestados.

Cumplimiento del Plan

Anual de

Adquisiciones

$ Adquisiciones y/o

Contratos Ejecutadas

$Adquisiciones y/o

Contratos Programados

en el PAA

EFICACIA

80%

Anual

80%

Anual

100%Para la vigencia 2016 el presupuesto aprobado ascencio a la

suma de $2.438.000.000, el cual fue ejecutado en su totalidad.

Para la vigencia 2017 el presupuesto aprobado ascencio a la

suma de $2.578.185.000, el cual fue ejecutado en su totalidad.

Para la vigencia 2018 el presupuesto aprobado ascencio a la

suma de $2.767,144,0000, el cual fue ejecutado en su totalidad.

Para la fecha de corte de la revision de los indicadores 30 de

septiembre de 2019, arrojo un cumplimiento del 88%, el cual se

espera dar cumplimiento al 100% en el trimestre restante del

año.

Cumplimiento del

Recaudo

Valor de la

transferencia

recaudada

Valor de la

transferencia

aprobada

EFICIENCIA

100%

Anual

100% Para la vigencia 2016 la transferencia aprobada fue por valor de

$2.438.000.000, los cuales fueron recaudados complatamente en

11 cuotas. Para la vigencia 2017 la transferencia aprobada fue

por valor de $2.578.185.000, los cuales fueron recaudados

complatamente en 11 cuotas.Para la vigencia 2018 la

transferencia aprobada fue por valor de $2.767,144,000, los

cuales fueron recaudados complatamente en 11 cuotas.vigencia

2019.Para la fecha de corte de la revision de los indicadores 30

de septiembre de 2019, arrojo un cumplimiento del 79,8%, el cual

se espera dar cumplimiento al 100% en el trimestre restante del

año.

En la vigencia 2016 la Contraloría Municipal de Envigado dio

cumplimiento al límite máximo de gastos de la vigencia fiscal en

mención, conforme a las Leyes 617 de 2000 y 1416 de 2010. Lo

anterior se puede evidenciar en oficio expedido por Planeación

Departamental el 18 de mayo de 2017, donde informan al órgano

de control que en la evaluación realizada a la información

presupuestal y la certificación del límite máximo de gastos del

periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

2016, la Contraloría cumple con el límite establecido en la ley.

2017: En Acta Validación de Indicador 617, vigencia 2017, del 25

de abril de 2018, suscrita por el Departamento Administrativo de

Planeación, Dirección de Finanzas y Gestión de Recursos y el

Municpio de Envigado, concluyeron que la Unidad Ejecutora de la

Contraloría Municipal de Envigado CUMPLE el indicador, de

acuerdo con la Ley 1416 de 2010, dando cumplimiento al límite

máximo de Ley. 2019: En Acta Validación de Indicador 617,

vigencia 2017, del 14 de mayo de 2019, suscrita por el

Departamento Administrativo de Planeación, Dirección de

Finanzas y Gestión de Recursos y el Municipio de Envigado,

concluyeron que la Unidad Ejecutora de la Contraloría Municipal

de Envigado CUMPLE el indicador, de acuerdo con la Ley 1416

de 2010, dando cumplimiento al límite máximo de Ley.

Cumplimiento del

Presupuesto de

gastos

Ppto Ejecutado

Ppto AprobadoEFICIENCIA

100%

CUMPLIMIENTO

CUMPLIMIENTO

Anual

CUMPLIMIENTO

EFICIENCIA

BUENA

Anual

BUENA En la vigencia 2016 la AGR evaluó la gestión de la Contraloría

para la vigencia 2015, dando como resultado para la gestión

presupuestal regular lo anterior por el imcumplimiento del límite

de la Ley 617, sin embargo es necesario aclarar que para la

vigencia 2016 se tomaron acciones y a la fecha se esta

cumpliendo dicho límite. Adicionalmente para la vigencia 2016, no

ha sido evaluada la gestión por parte de la AGR. En la vigencia

2017 la AGR evaluó la gestión presupuestal de la Contraloría para

la vigencia 2016, manifestando que la misma fue Excelente y no

se detectaron hallazgos por dicho tema. En la vigencia 2018 la

AGR evaluó la gestión presupuestal de la Contraloría para

la vigencia 2017, manifestando que la misma fue Excelente

y no se detectaron hallazgos por dicho tema.2019: No se

evalúan el presente indicador, debido que a la fecha de revisión

de los mismos, es decir 30 de octubre de 2019, la AGR no ha

realizado la auditoría a la Gestión de la Contraloría

correspondiente a la vigencia 2018 que se realiza en el 2019

Cumplimiento de Ley

617 de 2000

Cumplimiento de Ley

617 de 2000

2018 2019 Analisis del Indicador

Calificación Gestión

presupuestal

Calif icación de la AGR a

la gestión presupuestal

INDICADORES DE GESTION ADMINISTRATIVA

ProcesoNombre del

IndicadorIndicador

Tipo de

Indicador

Meta

Parámetros de mediciónFrecuencia 2016 2017

La Contraloría Municipal de Envigado ha expedido los respectivos certificados y

registros presupuestales conforme a la norma que regula a la Entidad en temas presupuestales.

El Organismo de control ha contado con los recursos conforme a los lineamientos

de la norma, para asumir los diferentes compromisos en cumplimiento de su objeto misional.

Se verificó que los créditos, contra créditos y reducciones al presupuesto de gastos si estuvieran amparados por el correspondiente Decreto Municipal y aprobado por Acuerdo municipal.

El Ente de control adelantó las respectivas gestiones ante el CONFIS para que se

apruebe la adición al presupuesto del Organismo de Control la suma de diecisiete millones setecientos trece mil quinientos cincuenta y seis pesos M/L ($17.713.556). A la fecha de hoy 16 de junio de 2020, los auditores detectaron que dicha adición no se ha hecho efectiva para la Entidad, ya que está pendiente su aprobación por parte del CONFIS del Municipio de Envigado.

La líder del procedimiento, no ha ajustado el rubro de capacitación, está pendiente

de que el CONFIS apruebe la adición al presupuesto para la vigencia 2020.

Los actos administrativos que soportan los viáticos se aplicaron conforme al

Decreto 333 de 2018 y el Decreto 1013 de 2019 “Por el cual se fijan las escalas

de viáticos”.

Sobre los Indicadores gestión y los Riesgos de gestión es tarea de los líderes de los procesos que los actualicen y fortalezcan de acuerdo a las necesidades de Entidad (Pandemia COVID-19).

El PAA se publicó y se corrigió de acuerdo a los ajustes que realizó la líder del

proceso en la Auditoria y teniendo en cuenta las observaciones realizadas en el Acta Extraordinaria N°03 que aún está pendiente por corrección.

La planta de personal de la Contraloría Municipal de Envigado, está compuesta

por 24 funcionarios y a la fecha del ejercicio auditor se evidencio por prestación de servicios se observaron 4 contratos que corresponden a un 16.66% del total de la planta.

En conclusión, dentro de la revisión efectuada al ejercicio presupuestal, la Oficina de Control Interno evidenció que se cumple con el procedimiento previsto por la Entidad, y la ejecución se realizó en el marco de los principios del sistema presupuestal como son planificación, anualidad, universalidad, unidad de caja, programación integral, especialización, los cuales permiten la mejora del procedimiento y la adecuada interrelación de las dependencias que inciden en la debida afectación presupuestal. La Entidad cumple con la programación, preparación, elaboración, presentación, aprobación, modificación y ejecución de las apropiaciones del presupuesto de las vigencias evaluadas, se realizaron conforme a los lineamientos establecidos en la norma que los regula.

APROBACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA

NOMBRE COMPLETO RESPONSABILIDAD FIRMA

Pablo Andrés Garcés Vásquez

Contralor Municipal

Mariana Varela Giraldo Directora Administrativa

Gloria María López Ochoa Asesora de Control Interno

Santiago Echeverri Muriel Contratista Abogado de Apoyo

“Velar porque todas las actividades y cumplimiento de los ...

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