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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Gobernación y Policía (MGP), es una cartera ministerial que articula acciones en el

ámbito político y técnico para contribuir a la gobernanza territorial, la seguridad humana y la

consolidación de la participación ciudadana mediante la aplicación de diferentes políticas y

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019

acciones a través de sus instituciones adscritas y diversos órganos colegiados que integra el

jerarca. En materia migratoria, propone y ejecuta políticas de control migratorio seguro, ordenado y

regular; conoce y resuelve sobre las resoluciones en materia migratoria y de refugio. Asegura el

abordaje integral del delito de trata de personas mediante acciones para su prevención y garantía

de atención sistémica a personas víctimas acreditadas. Contribuye al desarrollo territorial mediante

la implementación de acciones tendientes a promover y fortalecer el desarrollo local y regional de

forma autónoma, así como seguimiento a proyectos y planes que contribuyan al desarrollo

económico inclusivo y seguridad de comunidades a través del apoyo a proyectos de asociaciones

de desarrollo comunal. Además, implementa estrategias para prevenir la violencia simbólica

publicitaria contra las mujeres y las familias y aplica la normativa correspondiente para la

erradicación de esa en los medios publicitarios. Tiene el mandato de publicar actos administrativos

en el Diario Oficial La Gaceta a través de la Imprenta Nacional. También aporta valor público desde

labores sustanciales que impactan a la población nacional en materia de gobernanza territorial

tales como: seguimiento y control de recursos asignados a municipios, transferencias a

Asociaciones de Desarrollo, asuetos cantonales, servidumbres de aguas, declaratorias de

cantones, límites entre distritos y cantones y resolución de conflictos limítrofes zona marítimos

terrestres.

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-4454 – www.hacienda.go.cr

1

http://www.hacienda.go.cr/

2. GESTIÓN FINANCIERA

Cuadro 1Ministerio de Gobernación y Policía

Ejecución del presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2019(en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial ¹

Presupuesto Actual ²

Presupuesto Ejecutado ³

Porcentaje de

EjecuciónTOTAL 51.126,0 50.930,7 46.313,7 90,9Recurso Externo - - - -SUBTOTAL 51.126,0 50.930,6 46.313,7 90,9Remuneraciones 19.791,8 19.888,3 18.739,5 94,2Servicios 731,7 728,8 655,4 89,9Materiales y Suministros 50,3 49,0 32,9 67,2Intereses y Comisiones - - - -Activos Financieros - - - -Bienes Duraderos 11,0 14,5 6,4 44,2Transferencias Corrientes 23.013,0 22.722,0 21.112,0 92,9Transferencias de Capital 7.519,1 7.519,1 5.767,5 76,7Amortización - - - -Cuentas Especiales 8,9 8,9 - 0,0

Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF.

La ejecución presupuestaria del 2019, presenta un porcentaje de 90,9%; a continuación se hará un

análisis de las partidas que tuvieron una ejecución inferior al 90%, como lo son Servicios,

Materiales y Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias de Capital y Cuentas Especiales;

revisando factores que hayan incidido en la ejecución por programa, así como las medidas

correctivas propuestas por la entidad.


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SERVICIOS

Partida Porcentajes de ejecución 2017

Porcentajes de ejecución 2018


Servicios 79,6% 84,2% 89,9%

Haciendo un comparativo histórico de la partida de Servicios del MGP, se observa un crecimiento

en la ejecución del presupuesto para el 2019, quedando muy cerca del 90%. Se sub ejecutan

¢73.405.100,43 de los cuales, según indica el ministerio, 35 millones de colones corresponden al

Programa 044 (Actividad Central) debido a que al realizarse el traslado al nuevo edificio del MGP,

se proyectó un precio de alquiler que incluía todas las mejoras que se ratificarían en el segundo

avalúo del inmueble, sin embargo, por razones fuera del control de la Administración Activa, el

avalúo se realizó al final del período, repercutiendo en un ahorro de 15 millones de colones en la

Sub partida de Alquiler para el programa Actividad Central. Así mismo en el tema de Servicios de

agua y alcantarillado, Servicio de energía eléctrica, Telecomunicaciones, Servicios de Limpieza se

contaba con un presupuesto para las instalaciones del edificio anterior, al realizar el traslado los

mismos variaron ya que se comparte el edificio con los Programas 048 (Tribunal Administrativo

Migratorio) y 051 (Programación Publicitaria), por lo que por convenio entre las partes se decidió

que este primer año se compartirían los gastos, asumiendo la Actividad Central todos para el

2020. Esta situación no se había presentado en los dos años anteriores, dada la particularidad

descrita por el propio ministerio.

Adicionalmente, se observa una sub ejecución de 13 millones de colones en la sub partida de

Alquiler de Equipo de Cómputo, de la cual no hace referencia el informe del ministerio.

Como medida correctiva, el ministerio planificó el monto programado para 2020, de acuerdo a los

costos de alquiler y servicios del nuevo edificio.

Dentro del Programa 049 (Dirección Nacional del Desarrollo de la Comunidad - DINADECO) sub

ejecuta aproximadamente 30 millones de colones, debido principalmente al atraso en la

presentación de facturas de Alquiler y servicios públicos, cuyos compromisos fueron arrastrados al

2020. Además de remanentes en los procesos de contratación administrativa. El porcentaje de


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ejecución presupuestaria de DINADECO en la partida de Servicios supera el 90%, por lo que no

presentan plan de acción o mejora sobre este programa.

MATERIALES Y SUMINISTROS




Materiales y Suministros 54,6% 68,9% 67,2%

Haciendo un comparativo histórico de la partida de Materiales y Suministros del MGP, se observa

un comportamiento histórico similar; donde la ejecución presupuestaria promedio ronda el 64%.

Materiales y Suministros contaba con un presupuesto de ¢79 millones de colones, de los cuales se

ejecutaron ¢32 millones para una ejecución de 67,2%.

La mayor sub ejecución se da en el Programa 049 (DINADECO), por un monto de 16 millones de

colones, indicando que esto se debe principalmente a problemas en los procesos de contratación

administrativa como: procesos declarados infructuosos, no participación de proveedores, cambios

en la clasificación de los bienes y suministros, así como contrataciones bajo la modalidad de

entrega según demanda que fueron finalizadas en el mes de diciembre. Ante este panorama, la

institución propone como medida correctiva dar seguimiento a los concursos de contratación

administrativa desde inicio de año; propuesta que se repite a la del año anterior, sin haber

alcanzado los resultados esperados.

El Programa 044 (Actividad Central) gestionó mediante una modificación presupuestaria

extraordinaria un monto de ¢2 millones de colones, los cuales fueron aprobados al cierre del año,

sin embargo por la necesidad Institucional se gestionó un convenio con Seguridad Pública para

solventar la urgencia del Señor Viceministro en el cumplimiento de sus funciones, siendo que al

ingresar los recursos no fueron requeridos en su totalidad.

El Programa 048 (Tribunal Administrativo Migratorio) registró una sub ejecución de un 84,6% del

presupuesto solicitado, manifestando que no tenían necesidad de adquirir insumos durante el

2019, generando un ahorro de 3,4 millones de colones. Como medida correctiva realizarán una


4


revisión de inventarios con el fin de proyectar la necesidad de consumo de acuerdo a la actualidad,

con el fin de solicitar únicamente los recursos necesarios.

BIENES DURADEROS




Bienes Duraderos 31,3% 55,6% 44,2%

Haciendo un comparativo histórico de la partida de Bienes Duraderos del MGP, se observa un

comportamiento deficiente en cuanto a la ejecución presupuestaria en esta partida por parte de

este ministerio. La partida Bienes Duraderos para el periodo 2019 contó con un presupuesto de

14,5 millones de colones, de los cuales se ejecutaron ¢6,4 millones, para un porcentaje de

ejecución total de 44,2%.

En el caso del Programa 049 (DINADECO), se dio un error en el traslado de un presupuesto

extraordinario (H-013), asignando ¢3,5 millones de colones solicitado para el pago de un contrato

de equipo de cómputo, a otra partida presupuestaria. El ministerio indica en su informe, que el error

fue producido en la Dirección de Presupuesto Nacional; lo cual no es correcto, , ya que si bien es

cierto que el error no fue detectado por la DGPN, el registro incorrecto de la partida presupuestaria

sujeta a aumento, fue incluido en el sistema de formulación presupuestaria de forma incorrecta por

parte del personal del MGP teniendo por lo tanto responsabilidad compartida.

Para el caso del Programa 044 (Actividad Central), según el ministerio, esta baja ejecución de los

recursos se debe a problemas que se generaron en la cadena de valor del proceso de contratación

administrativa de la institución; principalmente se sub ejecutaron 1,3 millones de colones de equipo

de comunicación y 0,9 millones de colones de equipo de cómputo, que debido a los plazos de

liberación de recursos de la última modificación presupuestaria y de los trámites ante la

Proveeduría Institucional, no fue posible ejecutar a tiempo en el periodo 2019. Como medidas

correctivas, la institución propone fortalecer con capacitación y coordinación interdepartamental, el

proceso de contratación administrativa del ministerio; así como procurar realizar las compras de

bienes duraderos en los primeros trimestres del año. Revisando la ejecución presupuestaria de


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años anteriores, se encuentra la misma problemática en este programa, reincidiendo en problemas

de tramitación en los procesos de contratación administrativa.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL




Transferencias de Capital 68,8% 91,1% 76,7%

Haciendo un comparativo histórico de la partida de Transferencias de Capital, se observa una

caída en el porcentaje de ejecución del 2019 con respecto al año anterior, afectado principalmente

según lo indicó el ministerio, por no poder distribuir recursos a las Organizaciones Comunales que

no tuvieron su personería jurídica vigente al momento de las diversas fechas de pago, según lo

establecido en el Decreto N°37485-H (Reglamento para Transferencias de la Administración

Central a Entidades Beneficiarias), que indica que “solo se girarán transferencias a personas

físicas con capacidad de actuar o jurídicas, públicas o privadas, con personería jurídica vigente".

Además hubo problemas en pagos que generaron devoluciones bancarias por situaciones externas

como, cuentas cerradas, errores en el destinatario, entre otros.

Como medidas correctivas, el ministerio indica que solicitará fortalecimiento de la capacidad

instalada en el Departamento Financiero; realizará priorización de proyectos; así como

normalización de procedimientos.

CUENTAS ESPECIALES




Cuentas Especiales 00,0% - 00,0%


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Haciendo un comparativo histórico de la partida de Cuentas Especiales, se observa una ejecución

de un 0% en los últimos 3 años, de los cuales en el 2018 no hubo ningún monto presupuestado.

Las Cuentas Especiales se encuentran presupuestadas en el programa Actividad Central

presentaron un caso excepcional y corresponden a los recursos de origen desconocidos,

provenientes de la Ley 7313, del 29/09/92, Ley de distribución del impuesto de exportación de

cajas o envases de banano y no fueron utilizados pues no se conoció cuál era la distribución que

se debía realizar.

Durante el 2019 se presentaron siete modificaciones presupuestarias, todas según la programación

definida por la DGPN, y significaron un monto total de ¢740,0 millones., utilizados para atender

necesidades diversas.


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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas.


Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadasAl 31 de diciembre 2019(en millones de colones)

Nombre de la Entidad que recibe la transferencia

Saldo en Caja Única al 31/12/18

1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la

Transferencia (en

porcentaje)


1/

Municipalidad de Guácimo 6.040,7 235,8 22.468,6 95,0 5.195,0

Municipalidad de Limón 23.387,6 97,3 9.264,6 95,0 138,9

Municipalidad de Matina 93.259,2 512,8 48.839,4 95,0 55.069,6

Municipalidad de Pococí 22.674,2 476,8 4.541,2 95,0 21.778,3

Municipalidad de Siquirres 45.484,1 291,4 27.755,0 95,0 32.382,1

Municipalidad de Talamanca 1.651,5 92,9 8.849,1 95,0 -

Municipalidad de Sarapiquí 31.794,5 239,1 22.769,2 95,0 45.537,5

Municipalidad de Corredores 175,1 4,2 396,9 95,0 713,1

Municipalidad de Parrita 3.698,3 67,5 6.433,0 95,0 8.836,7

Municipalidad de Osa 0,3 13,7 1.225,8 95,0 1.155,0

Municipalidad de Alajuela 47.087,1 620,8 60.402,2 89,0 58.345,6

Junta DGME Gasto Operativo 67.946,1 6.478,8 602.692,4 93,0 247.420,7

Junta DGME Fondo Social 341.656,6 975,0 731,3 75,0 348.893,6

Junta DGME Fondo Especial 58.727,2 2.655,0 240.814,1 91,0 473.933,8

Junta DGME FONATT 33.270,9 1.806,9 1.505,8 83,0 33.889,2

Junta DGME CONAFAC - 253,0 253,0 100,0 99,7

Municipalidad La Cruz - 1.342,5 131.349,8 98,0 146.301,7

Municipalidad Corredores 17.035,1 403,0 39.429,4 98,0 5.696,7

Municipalidad Coto Brus 1.655,0 7,3 714,2 98,0 714,2

Municipalidades Talamanca - 109,3 10.693,9 98,0 9,3

Municipalidad Los Chiles 300,0 72,4 7.083,6 98,0 1.050,3

Federación Guanacaste 7.831,0 132,3 12.944,2 98,0 3.922,6

Municipalidad Liberia - 510,7 459,0 90,0 132.570,9


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Nombre de la Entidad que recibe la transferencia


1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la

Transferencia (en

porcentaje)


1/

Municipalidad Abangares 4.467,3 68,0 64,6 95,0 6.654,0

Municipalidad Carrillo 12.584,8 68,0 6.616,2 97,0 19.201,0

Municipalidad Hojancha - 68,0 6.616,2 97,0 2.990,5

Municipalidad La Cruz 8.812,1 68,0 6.616,2 97,0 10.260,4

Municipalidad Nandayure 10.852,8 68,0 6.616,2 97,0 14.121,2

Municipalidad Nicoya 9.323,1 68,0 5.100,0 75,0 12.345,0

Municipalidad Sta, Cruz 13.114,3 68,0 6.616,2 97,0 9.484,7

Municipalidad Tilarán 1.068,6 68,0 61,2 90,0 152,1

Municipalidad Bagaces 9.361,7 68,0 61,2 90,0 15.432,2

Municipalidad Cañas 18.072,1 68,0 51,0 75,0 188,6

TOTAL 891.331,3 18.078,4 1.300.034,6 93,0 1.714.483,9Fuente: Ministerio de Gobernación y Policía1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.

Dentro de las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que el ministerio indicó que había

llevado a cabo, se encuentra que se remitieron oficios con los lineamientos e información a todos

los beneficiarios para los desembolsos de los recursos publicados y asignados en la Ley N°9632

Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2019,

indicando la normativa vigente con respecto a las transferencias, Ley n°8131 y su Reglamento y

Reglamento de Transferencias Decreto Ejecutivo N°37485-H, y sus obligaciones.

Los recursos asignados fueron transferidos en doceavos, de acuerdo al informe de recaudación

elaborado por Departamento Financiero, cumpliendo con las fechas de presentación del formulario

de solicitud de cuota y propuestas definidas previamente en el Calendario de Pagos establecido

por la Tesorería Nacional. Además de las directrices establecidas en la CIR-TN-0010-2019.

Como acción de control se les solicitó a todos los beneficiarios, una Declaración Jurada indicando

los compromisos contraídos y el monto requerido de la transferencia asignada correspondiente a


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las últimas cuotas de pago del año, para hacer frente al cierre del periodo, en cumplimiento de la

CIR-TN-001-2017.

Además se procedió a la revisión de los documentos remitidos por los Gobiernos Locales, donde

se proceden los giros correspondientes cumpliendo con las directrices de la Tesorería Nacional.

Además se establecen controles de seguimiento para cada Gobierno Local de lo transferido por

mes, llevando los saldos correspondientes y control de las propuestas de pago.

El Departamento Financiero solicitó en el Informe de Liquidación Presupuestaria la justificación los

fondos sin ejecutar que se encuentren en Caja Única al 31 de diciembre anterior, los cuales tiene

que presentarlos en la fecha citada en cumplimiento a la normativa expuesta el artículo 25 del

Reglamento para Transferencias de la Administración Central a Entidades Beneficiarias, Decreto

Ejecutivo N°37485-H; con el fin de establecer un mayor control y seguimiento a las transferencias.

Dicha información, según el ministerio, los Gobiernos Locales aún no la han presentado, por lo

tanto el ministerio no puede brindar la información requerida.

Se hace importante insistir en el seguimiento y control de los fondos sin ejecutar, que se

encuentran en Caja Única del Estado, ya que no se indica gran detalle en el informe del ministerio

respecto a qué corresponden, por qué no se han ejecutado, o cuándo se tiene programado usarlos;

situación que se repite en el informe del periodo 2018. Las sumas en Caja Única varían desde

montos inferiores al millón de colones y hasta montos superiores a los ¢400 mil millones de

colones; donde 12 entidades tienen montos inferiores a los ¢5 mil millones de colones, 10

entidades tienen montos superiores de ¢5 mil millones y hasta menos de ¢20 mil millones, 4

entidades tienen montos superiores de ¢20 mil millones y hasta menos de ¢50 mil millones, 2

entidades tienen montos superiores de ¢50 mil millones y hasta menos de ¢100 mil millones, y 5

entidades tienen montos superiores de ¢100 mil millones de colones.


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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

3.1.Contribución a la gestión institucional

La gestión institucional del Ministerio de Gobernación y Policía, se ve altamente reflejada en la

ejecución de los proyectos y cumplimiento de metas de sus programas y subprogramas,

principalmente en materia de justicia migratoria, desarrollo comunal, así como de control de

contenido inapropiado en publicidad, conforme con la Ley 5811.

El Tribunal Administrativo Migratorio es un órgano de administración de justicia administrativa

especializado en materia técnica migratoria y de refugio, con competencia en todo el territorio

nacional, en la resolución de los recursos de apelación interpuestos contra las resoluciones finales

de la Dirección General de Migración y Extranjería, y contra las dictadas por la Comisión de Visas

Restringidas y Refugio, garantizando así seguridad jurídica migratoria y una justicia pronta y

cumplida para las personas migrantes y solicitantes de protección internacional como refugiados,

en aplicación de la normativa nacional e internacional.

Según lo indicó el MGP, la gestión desarrollada por el programa de Desarrollo de la Comunidad

(DINADECO), ha contribuido con la misión institucional del ministerio en lo relativo a acciones

estratégicas en promoción del desarrollo comunal, mediante el seguimiento a la ejecución de

proyectos por parte de las organizaciones de desarrollo comunal. Dichos proyectos se han

concentrado en dos áreas, la culminación de proyectos socio productivos bajo el programa de

Economía Social Solidaria y la culminación de proyectos de infraestructura que corresponde al

programa de infraestructura social.

El programa de Desarrollo de la Comunidad, está vinculado con el PNDIP 2019-2022 en dos

intervenciones estratégicas: el programa de Economía Social Solidaria y el programa de

infraestructura social. Con respecto a la primera intervención, DINADECO ha apostado a que las

organizaciones comunales sean cada vez más independientes y puedan constituirse en entes

autosuficientes, bajo el desarrollo de emprendimientos productivos que sean sostenibles. Este ha


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sido un proceso gradual y que en la actualidad permite sumarse a otras instituciones

pertenecientes al sector de Trabajo, Desarrollo Humano e Inclusión Social, en el registro de

acciones para fortalecer a dichas organizaciones en la mejora de su productividad. Para el 2019,

DINADECO certificó la liquidación de proyectos (entendida la liquidación como un proyecto

ejecutado en el que se garantiza el uso pleno de los recursos para el propósito del proyecto) para

compra de un tractor, de una excavadora, mobiliario para una planta procesadora de lácteos y la

construcción de un albergue-estación de campo para actividades turísticas.

En lo referente a infraestructura social, el objetivo de esta intervención consiste en mejorar la

infraestructura social para el desarrollo de oportunidades para las familias y personas, con enfoque

inclusivo e intercultural. En concordancia con este propósito, el seguimiento de los proyectos

financiados por DINADECO, ha permitido culminar la ejecución en diversas comunidades, de obras

clasificadas como infraestructura vial (mejora de caminos, pasos peatonales, puentes) y en

infraestructura comunal, como la construcción de gimnasios multiusos, mejoras a salones

comunales y parques, construcción o mejoras de salones multiusos. Todas estas instalaciones

permiten a las comunidades la práctica de actividades culturales, deportivas o incluso utilizarlas

como albergues en casos de desastres naturales como inundaciones.

El trabajo desarrollado por la Oficina de Control de Propaganda (programa 51), tiene relación

directa con cuatro de los conceptos que conforman la misión institucional: gobernanza,

participación ciudadana, calidad de vida y enfoque de derechos humanos.

La gestión directa de la Oficina es por medio de la regulación de la publicidad comercial, la cual

tiene una gran influencia sobre la vida de las personas en las sociedades modernas, por lo tanto, la

regulación y el control que se efectúe para evitar excesos que afecten la dignidad de las personas,

viene a ser un elemento positivo para la gobernanza. Igualmente hay relación con el componente

de participación ciudadana, dada la posibilidad que tienen todas las personas y grupos de la

sociedad civil de presentar denuncias ante la Oficina, para solicitar la revisión y eventual retiro de

publicidad que atente contra la dignidad de las personas en general. La regulación y control de los

mensajes emitidos por la publicidad comercial, busca en última instancia mejorar las condiciones


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de vida de las personas en la sociedad, lo que se logra como consecuencia de evitar que los

anuncios publicados por cualquier medio atenten contra la dignidad y la imagen de las personas,

especialmente contra las mujeres. Los análisis se realizan desde un enfoque de género y derechos

humanos, para promover así el cambio cultural hacia la una mayor igualdad entre mujeres,

hombres y poblaciones.

3.2.Programas con producción cuantificable

El Tribunal Administrativo Migratorio, (TAM) al ser un órgano de segunda instancia, garantiza el

acceso a la justicia de las personas migrantes que han presentado una solicitud de residencia para

acceder a un estatus migratorio regular en Costa Rica. En el 2019 se resolvieron 441 recursos de

apelación de personas migrantes que tenían pendiente la resolución de sus casos. La respuesta a

casos pendientes por parte de una segunda instancia independiente y de desconcentración

máxima, fortalece el derecho al debido proceso de las personas Migrantes.

En cuanto a la población solicitante de refugio en Costa Rica, se resolvieron 640 recursos de

apelación en el 2019, dejando un pendiente al 1 de enero del 2020 de un total de 314 recursos. Las

personas con necesidades de protección internacional, necesitan que sus casos se resuelvan de

manera efectiva. A partir de las funciones que desarrolla el TAM se garantiza que una segunda

instancia independiente y de desconcentración máximo pueda estudiar los casos nuevamente

garantizando el debido proceso.

Como parte de los beneficios de la gestión del programa de Desarrollo de la Comunidad, el

Consejo Nacional de Desarrollo de la Comunidad certificó la liquidación de 42 proyectos, que

permiten a igual número de comunidades disfrutar de mejores caminos asfaltados, disfrutar de

instalaciones deportivas o mejoras en salones comunales y finalmente dotar de mejor

equipamiento o instalaciones en organizaciones comunales que desarrollan actividades

productivas, con lo que contribuyen a dinamizar la economía de sus comunidades.


13


Dentro de los indicadores del programa se menciona Actividad de Capacitación, sin embargo la

misma se refiere tanto a capacitación, como a asistencia técnica a las entidades, con el fin de

brindar las herramientas necesarias para la finalización de sus proyectos.

Un aspecto importante que impidió el cumplimiento de las metas propuestas, fue que la gestión de

seguimiento a proyectos se vio afectada por problemas de falta de personal, como incapacidades

médicas y licencias especiales, específicamente en el departamento de Financiamiento

Comunitario. Se suma también problemas de fondos para viáticos y combustibles, ya que las

partidas finalmente aprobadas, fueron insuficientes, lo que afectó la realización de giras a

organizaciones comunales que permiten la supervisión de proyectos y presionar a estas

organizaciones para que presenten en tiempo y forma la documentación que acredite la

culminación del proyecto.

En el caso de los proyectos de infraestructura, quedó un pendiente de 24% de la meta pendiente

de cumplir, lo que implica que hay proyectos que todavía están en etapa de ejecución y que en los

casos que haya vencido el plazo de un año, se les da un seguimiento por parte de las diversas

instancias institucionales vinculadas en el proceso, desde las direcciones regionales con contacto

directo con las juntas directivas de las organizaciones de desarrollo comunal para ver temas de

documentación pendiente; del departamento de Financiamiento Comunitario que analiza la

documentación que acredite el uso pleno de los recursos y que en caso de faltante o presentación

irregular, emite la nota de requerimiento de subsane respectiva; hasta el Consejo Nacional de

Desarrollo de la Comunidad (CNCD), que girará los apercibimientos a las organizaciones que no

hayan cumplido con la presentación de documentación en tiempo y forma para dictaminar el

cumplimiento del proyecto.

Como parte de los beneficios de la gestión del programa de Programación Publicitaria (programa

51), la ciudadanía obtiene la eliminación de contenidos publicitarios violentos que tenían exposición

en la población en general; así como la prevención de la reproducción de estereotipos y violencia

que decantan en desigualdades de género y manifestaciones discriminatorias hacia poblaciones

vulnerables.


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Como meta para el 2019, se pretendía impartir al menos 52 capacitaciones en materia de

Regulación y control de la Propaganda Comercial, que ofenda la dignidad de la familia y la imagen

de la mujer, sin embargo, solamente pudo brindarse 42, alcanzando un 80,7% de la meta, ya que

en el ejercicio presupuestario 2019 se dio producto de las medidas para contener el gasto, un

recorte importante al presupuesto para atender este tipo de compromisos, por lo que se tuvo que

dejar de lado el traslado a distintas municipalidades y universidades o empresas fuera del Gran

Área Metropolitana, en fechas donde las modificaciones presupuestarias no eran aún aprobadas y

se carecía del contenido económico para la atención de los compromisos. Para el presupuesto

2020 sí se cuenta con la aprobación del presupuesto necesario para la atención del cumplimiento

de la meta.

Con respecto a las resoluciones notificadas por la Oficina de Control de Propaganda, el

cumplimiento fue mayor a lo programado, dada la alta cantidad de denuncias ciudadanas que

ingresaron durante el 2019, así como la reducción de los plazos para resolver los casos

denunciados y las consultas previas de publicidad; llegando a un porcentaje de cumplimiento de

15,8%, cuando la meta estaba fijada en 10%.

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se

clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%


15



Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2019

Programa / subprograma Producto

Unidad de

medidaCumplimiento

AltoCumplimiento

MedioCumplimiento

Bajo Indicadores Cumplimiento Alto

Cumplimiento Medio

Cumplimiento Bajo

48

Atención de Recursos

Admtvos. en materia de

extranjería y de refugio

2 1 1 - 2 1 1 -

49

Capacitación, asistencia técnica y

financiamiento

1 1 - - - - - -

Financiamiento 1 - 1 - - - - -

51Regulación y control de la propaganda comercial

2 1 1 - - - - -

Total 4 6 3 3 0 2 1 1 0

Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía.

Para el ejercicio económico 2019, la institución contó con las siguientes unidades de medida e

indicadores:


Unidades de medida e indicadores por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2019

Programa / Subprograma

Descripción unidad de medida o Indicador

UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

Tribunal Administrativo Migratorio (¹)

Recurso de apelación de Migrante atendido

UM 274 441 100,0

Recurso de apelación de Refugiado atendido

UM 1048 640 61,0


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Descripción unidad de medida o Indicador

UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia migratoria tomando como base el

año 2017

I 10% de crecimiento 100% 100,0

Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia de refugio tomando como base el

año 2017

I 5% de crecimiento 61% 61,0

Desarrollo de la Comunidad

Actividad de Capacitación UM 3 4 100,0

Proyecto UM 50 38 76,0

Programación Publicitaria

Capacitación impartida UM 52 42 80,7

Resolución Notificada UM 10 15,8 100,0

Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía. (¹)El programa TAM estableció su indicador basado en un porcentaje de crecimiento de la base del año 2017.

4. EFECTIVIDAD

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y el

cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología.

La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de

ejecución financiera como programática. A los programas y subprogramas que no cuenten con

producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.

De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de

la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del

presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan


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medir la producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de

los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y

subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerarán con un cumplimiento de

un 0,0%.

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,

por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para

cada una de las variables a evaluar. A las unidades de medida e indicadores, se les asignó un

35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El

restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.

De acuerdo con los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y

subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de

medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *

30,0%)

Al resultado obtenido en la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de

acuerdo con la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%


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Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2019


Porcentaje promedio alcanzado

(unidades de medida)

Porcentaje promedio alcanzado

(Indicadores)

Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento Efectividad

Tribunal Administrativo Migratorio 80,5 80,5 88,0% 82,7% Parcialmente

Efectivo

Desarrollo de la Comunidad 88,0 0,0 85,8% 56,5% Parcialmente

Efectivo

Programación Publicitaria 90,4 0,0 91,2% 59,0% Parcialmente

Efectivo

Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía

5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Con el objetivo de facilitar el suministro de la información por parte de los ministerios, se ha

venido trabajando con documentos específicos que indican el formato con que deben

presentarse los informes ante la DGPN; en el caso de los cuadros 1 y 2 para este informe,

donde se presentan datos financieros, el ministerio suministró la información en colones, esto

a pesar de que en el encabezado se indicaba que los datos están debían estar en millones de

colones;, por lo que los datos tuvieron que ser ajustados por el analista de la DGPN.

En cuanto a la ejecución presupuestaria, se presenta una importante sub-ejecución en la

partida de Materiales y Suministros, principalmente en los programas de Desarrollo de la

Comunidad y el programa de Actividad Central, justificado en problemas en la gestión de la

contratación administrativa; por lo que se recomienda realizar un análisis de los

procedimientos a lo interno de la institución, con el fin de realizar una programación de

compras o contratación administrativa acorde con la realidad institucional y estableciendo

rutas críticas del procedimiento. Tomando en cuenta capacidad de recurso humano del área

que realiza estos trámites y cargas de trabajo. Esta situación es reincidente en años

anteriores, por lo que es de suma importancia darle mayor atención y prioridad al tema.


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Al igual que el punto anterior, en la partida de Bienes Duraderos, en el programa de Actividad

Central, se presentan problemas en la ejecución presupuestaria, justificados en problemas

con los procedimientos de contratación administrativa; por lo que se recalcan las

recomendaciones dadas en esta materia.

En el programa del Tribunal Administrativo Migratorio, en la partida de materiales hubo una

sub-ejecución de un 84,6%, ya que no requirieron compra de materiales por el inventario con

el que contaban de los mismos, lo que significó un ahorro para la institución, sin embargo esto

implica una deficiente programación del presupuesto que podría haberse utilizado en otras

actividades, instituciones o proyectos; sin mencionar el costo para el Estado de obtener

recursos para poner a disposición de la Administración.

En el programa de Desarrollo de la Comunidad, en la partida de Transferencias de Capital se

presenta una sub-ejecución de casi un 30% del monto presupuestado; la justificación se basa

en que las instituciones u organizaciones beneficiarias no cumplieron con la presentación de

los requisitos necesarios para poder realizarles las transferencias; entre esos, contar con una

personería jurídica; situación que debería preverse antes de autorizar un proyecto a financiar.

Se les insta a implementar las medidas correctivas establecidas en el informe de ejecución del

ministerio, ya que presentan una buena justificación y plan de acción.

El MGP no remitió la información que permita conocer por qué razón las acciones correctivas

que se plantearon en el informe semestral no lograron obtener un porcentaje de ejecución

igual a superior al 90 en aquellas partidas que habían presentado una ejecución inferior al

45%.

Es necesario que el MGP establezca un plan de acción que permita mejorar las situaciones

que están llevando a tener niveles de ejecución por debajo de lo esperado.

El informe del ministerio, no hace mayor referencia sobre los saldos sin ejecutar que se

encuentran en Caja Unica, de las transferencias a órganos desconcentrados. No indica a qué

corresponden, por qué no se han usado, para cuándo se tiene programado usarlos, y si están

afectos a la Ley 9371, lo que hace necesario que para futuros informes se cuente con esta

información para que sea suministrada cuando este ente rector así lo solicite.


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Todas las modificaciones presupuestarias presentadas por el ministerio en el 2019,

correspondieron a la programación establecida por la DGPN.

Es necesario establecer las unidades de medidas e indicadores para los diferentes productos

y programas, de manera clara, para que no se presenten errores en la interpretación de los

mismos; situación que se presentó con los del programa del Tribunal Administrativo

Migratorio, reforzando esto la necesidad de que los indicadores no pueden estar midiendo lo

mismo que mide con las metas establecidas en la unidad de medida.

El MGP debe mejorar sus procesos de planificación de manera tal que establezca indicadores

que midan la producción y no solo quedarse con el establecimiento de unidades de medida,

como es el caso del Programa Desarrollo de la Comunidad y del programa Programación

Publicitaria.

Elaborado por:Rodrigo Rivera Bonilla

Analista, Unidad de Análisis Servicios Sociales y Comunales.

Aprobado por:Isabel León Solis, Coordinadora,

Unidad de Análisis Servicios Sociales y Comunales.


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