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DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO

AL-DAPR-INF-002-2018

ANÁLISIS DE LOS DECRETOS EJECUTIVOS DE ÍNDOLE PRESUPUESTARIA PUBLICADOS DURANTE EL SEGUNDO SEMESTRE

DEL 2017

ELABORADO POR:Alhua Cole Hansel

REVISIÓN FINAL Y AUTORIZACIÓNJOSÉ RAFAEL SOTO GONZÁLEZ

FECHA: 14 de mayo de 2018

Departamento de Análisis PresupuestarioEdificio Sasso, Quinto piso, San José, Costa Rica

Teléfono: 2243 2453 ● Fax: 2243 2309 ● E-mail: [email protected]

ANÁLISIS DE LOS DECRETOS EJECUTIVOS DE ÍNDOLE PRESUPUESTARIA PUBLICADOS DURANTE EL SEGUNDO SEMESTRE

DEL 2017

AL-DAPR-INF-002-2018

1. INTRODUCCIÓN:

Este informe se enmarca en las distintas herramientas que el Departamento de Análisis Presupuestario (DAP) provee a los miembros de la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios y de la Comisión Permanente Especial para el Control del Ingreso y Gasto Públicos, para el control político que se realiza a los gastos realizados a través del Presupuesto Nacional.

El mismo trata sobre las modificaciones presupuestarias que el Ministerio de Hacienda realizó por la vía del decreto ejecutivo en el segundo semestre del 2017 y las cuales cumplen con lo establecido en el artículo 45, inciso b) de la Ley Nº8131 Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y el decreto ejecutivo DE 32988-H-MP, que autorizan al Ministerio de Hacienda a realizar ciertos movimientos presupuestarios dentro de un mismo programa o subprograma sin modificar el monto total de los recursos asignados al Presupuesto Nacional y que para el 2017 fue inicialmente de ¢8.939.241,4 millones (Ley Nº9411). Este informe complementa el AL-DAPR-INF-005-2017, el cual resumía los movimientos realizados por la vía del decreto ejecutivo durante el primer semestre.

2. DESARROLLO

2.1 Modificaciones realizadas y monto movilizado

Las principales características que presentaron los decretos de índole presupuestaria publicados durante el segundo semestre del año 2017 fueron:

➢ Se publicaron trece decretos ejecutivos, los cuales modificaron los ingresos y/o egresos de la Ley Nº9411 (Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario para el Ejercicio Económico del 2017).

➢ Los decretos publicados fueron los siguientes:



PRESUPUESTO NACIONAL 2017Decretos Ejecutivos II Semestre 2017

Según Publicación y Monto(Millones de colones)

Decreto Publicación Fecha Monto (Mlls ¢)

40519 Alcance 177, Gaceta 137 19/07/2017 52,529.7 40528 Alcance 189, Gaceta 145 01/08/2017 3.4 40633 Alcance 218, Gaceta 171 08/09/2017 859.5 40660 Gaceta 190 09/10/2017 190.4 40670 Gaceta 193 12/10/2017 1,445.3 40714 Alcance 259, Gaceta 204 30/10/2014 305,585.6 40701 Alcance 259, Gaceta 204 30/10/2017 6,648.9 40739 Gaceta 223 24/11/2017 506.0 40742 Alcance 290 30/11/2017 1,568.3 40741 Alcance 293, Gaceta 229 04/12/2017 15,181.2 40780 Gaceta 237 12/12/2017 45.0 40781 Alcance 303, Gaceta 238 15/12/2017 570,686.5 40825 Alcance 314, Gaceta 243 22/12/2017 510.0 TOTAL 955,759.6

Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados hasta el 22 de diciembre y según la página del Ministerio de Hacienda

En total el movimiento presupuestario fue de ¢955.759,6 millones, monto que representa el 10,7% del total del Presupuesto de la República aprobado para el 2017 por ¢8.939.241,4 millones.

Los decretos en los que se presentaron los mayores montos modificados fueron el DE No.40.781 por la suma de ¢570.686,5 millones y el DE No.40.714 por un monto de ¢305.585,5 millones. Ambos decretos incorporaban cambios en los ingresos del Presupuesto Nacional al modificar la colocación de títulos valores, pasando del corto al largo plazo un monto total de ¢814.700,0 millones.

En el decreto DE-No.40.701 se incorporaron, como nuevos, ¢740.8 millones provenientes del diferencial cambiario de una fuente externa (ff: 535 “Crédito BIRF No 7594-CR Opción de Desembolsos Diferido Ante el Riesgo de Catástrofes (CAT-DDO)”), en virtud de que la Ley original autorizó la incorporación de estos recursos al Presupuesto Nacional por la vía del decreto ejecutivo. En los egresos este monto se incorporó a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias.

En el mismo decreto mencionado en el párrafo anterior (DE-No.40.741) se realizaron modificaciones al amparo de la Ley Nacional de



Emergencias y Prevención de Riesgos, la cual permite realizar modificaciones entre títulos y programas. En este caso se trasladaron recursos del Ministerio de Obras Públicas y Transportes a la Presidencia de la República, específicamente a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias.

Sin considerar las modificaciones realizadas a lo interno de los ingresos del Presupuesto de la República, los egresos de los distintos títulos presupuestarios se modificaron en ¢141,059.6 millones.

De la totalidad de los decretos publicados durante el segundo semestre del año se incluye, como anexo a este estudio, un resumen individual de los más significados.

2.2 Participación de los títulos presupuestarios

Las modificaciones generadas durante el semestre según cada título presupuestario fueron las siguientes:

PRESUPUESTO NACIONAL 2017 Decretos Ejecutivos del segundo semestre

Montos modificados por Título Presupuestario (Millones de colones)

Título Rebajas Aumentos Diferencia 101 Asamblea Legislativa 510.9 510.9 - 102 Contraloría General de la República 259.3 259.3 - 103 Defensoría de los Habitantes de la Rep. 166.2 166.2 - 201 Presidencia de la República 175.4 6,824.3 6,648.9 202 Ministerio de la Presidencia 148.7 148.7 - 203 Ministerio de Gobernación y Policía 281.3 281.3 - 204 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 292.5 292.5 - 205 Ministerio de Seguridad Pública 11,561.0 11,561.0 - 206 Ministerio de Hacienda 2,794.6 2,794.6 - 207 Ministerio de Agricultura y Ganadería 2,448.7 2,448.7 - 208 Ministerio de Economía, Ind. y Comercio 460.7 460.7 - 209 Ministerio de Obras Públicas y Transportes 20,125.8 14,217.7 - 5,908.1 210 Ministerio de Educación Pública 21,766.5 21,766.5 - 211 Ministerio de Salud 1,254.8 1,254.8 - 212 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 2,061.9 2,061.9 - 213 Ministerio de Cultura y Juventud 2,336.1 2,336.1 - 214 Ministerio de Justicia y Paz 2,406.9 2,406.9 - 215 Ministerio de Vivienda y Asent.Humanos 90.0 90.0 - 216 Ministerio Comercio Exterior 1,143.7 1,143.7 - 217 Ministerio de Planif. Nal y Polít.Económica 559.4 559.4 - 218 Ministerio de Ciencia, Tec y Telecom. 297.4 297.4 - 219 Ministerio de Ambiente y Energía 1,177.1 1,177.1 - 230 Servicio de la Deuda Pública 47,504.0 47,504.0 - 231 Regímenes de Pensiones 6,089.6 6,089.6 - 232 Obras Específicas 4.4 4.4 - 301 Poder Judicial 14,043.3 14,043.3 - 401 Tribunal Supremo de Elecciones 358.8 358.8 - Total 140,318.7 141,059.5 740.8

Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados hasta el 22 de diciembre y según la página del Ministerio de Hacienda



Por tanto, de los egresos modificados el 32,3% del monto total correspondió al Servicio de la Deuda Pública, seguido por el Ministerio de Educación Pública con el 14,8%, el Ministerio de Obras Públicas y Transportes con un 13,7% y el Poder Judicial con un 9,6%. Estos cuatro títulos conforman el 70,4% del total de egresos modificado por la vía del decreto ejecutivo.

Los principales movimientos realizados correspondían a:

230 Servicio de la Deuda Pública

En este título presupuestario, administrado por el Ministeri de Hacienda, se realizaron modificaciones por la suma de ¢47.504,0 millones. El cambio es producto de la rebaja de intereses deuda interna de corto plazo y comisiones de deuda externa y aumentos en las subpartidas de intereses sobre títulos valores sector externo largo plazo, intereses sobre deuda externa, intereses sobre otras obligaciones para pago de deudas a la Caja Costarricense Seguro Social e intereses deuda interna.

210 Ministerio de Educación Pública (MEP)• El ministerio realizó modificaciones por un total de ¢21.766,45

millones, monto que representó el 14,8% del total de las modificaciones realizadas por la vía del decreto ejecutivo y el 0,8% del presupuesto aprobado inicialmente al MEP. Los movimientos se realizaron en las siguientes partidas presupuestarias:

MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICADecretos Ejecutivos del segundo semestre 2017

Rebajas y Aumentos según Partida Presupuestaria (Millones de colones y Porcentajes)

Partida Rebajas %Part Aumentos %Part0 Remuneraciones 2,964.91 13.62 1,849.07 8.501 Servicios 2,529.91 11.62 423.97 1.952 Materiales y Suministros 15.84 0.07 13.04 0.065 Bienes Duraderos 0.00 0.00 7,335.50 33.706 Transferencias Corrientes 8,558.88 39.32 10,099.95 46.407 Transferencias Capital 7,696.95 35.36 1,452.30 6.679 Cuentas Especiales 0.00 0.00 592.65 2.72

TOTAL 21,766.49 100.00 21,766.49 100.00 Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados hasta el 22 de diciembre en la página del Ministerio de Hacienda.



Remun

eracio

nes

Servi

cios

Materia

les y

Sumini

stros

Bienes

Dura

deros

Trans

feren

cias C

orrien

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Trans

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cias C

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l

Cuenta

s Esp

ecial

es 0

20

40

60

80

8.5 1.950.06

33.7

46.4

6.67

2.72

Ministerio de Educación PúblicaRebajas y aumentos por partida

%Aumentar%Rebaja

Partida Presupuestaria

Porc

enta

je

El total de rebajas provienen en un 39,3% de la partida de Transferencias Corrientes y en un 35,4% de Transferencias de Capital. Las partidas de mayor participación en los aumentos son Transferencias Corrientes un 46,4% y Bienes Duraderos un 33,7%.

De los trece decretos que modificaron el Presupuesto de la República en el segundo semestre del 2017, el MEP tuvo participación en seis de ellos, aspecto que podría cuestionar la planificación presupuestaria sobre la cual se elaboró el presupuesto del ministerio.

En la partida de Transferencias Corrientes (partida que presentó el mayor crecimiento) los principales aumentos se presentaron en las siguientes subpartidas:

Prestaciones Legales ¢2.200,0 millones Juntas de educación y administrativas ¢1.845,7

millones Juntas administrativas Instituciones III ciclo y

educación diversificada técnica, ¢1.907,0 millones Juntas administrativas enseñanza especial y Juntas

de educación aulas integradas, ¢1.431,3 millones Juntas de educación y administrativa escuelas y

colegios nocturnos, CINDEAS e IPEC, ¢1.351,5 millones



Los ¢7.267,2 millones que se están aumentando en la partida de Bienes Duraderos son para la construcción de centros educativos incluidos en el proyecto fortalecimiento institucional.

209 Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) • Rebajó un total de ¢20.125,8 millones, de ese monto ¢14.217,7

millones se aumentaron en las partidas de la institución. La diferencia por ¢5.908,1 millones fueron trasladados a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias(CNE) para la atención de la emergencias provocadas por el Huracán Otto a través de la Presidencia de la República (DE 40.701)

• Al nivel de partidas presupuestarias los movimientos fueron los siguientes:

MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES (MOPT)Decretos Ejecutivos del segundo semestre 2017


Partida Rebajas % Part

Aumentos % Part

0 Remuneraciones 508.3 2.5 11.2 0.11 Servicios 2,148.1 10.7 264.4 1.92 Materiales Y Suministros 1,164.0 5.8 3.3 0.03 Intereses Y Comisiones 0.0 0.0 1.7 0.05 Bienes Duraderos 10,388.3 51.6 2,054.4 14.46 Transferencias Corrientes 9.0 0.0 192.7 1.47 Transferencias De Capital 5,908.1 29.4 76.0 0.59 Cuentas Especiales 0.0 11,614.1 81.7

Total 20,125.8 100.0 14,217.7 100.0 Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados

hasta el 22 de diciembre en la página del Ministerio de Hacienda

Remun

eracio

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Servi

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Materia

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Comisio

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Bienes

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ros

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feren

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ital

Cuenta

s Esp

ecial

es0%

30%60%90%

2.5 10.7 5.8

051.6

0

29.4

0

0.1 1.9 0

0

14.41.4

0.5

81.7

Ministerio de Obras Públicas y Transportes Rebaja y aumento por partida

% Aumento% Rebaja


Porcen

taje



• El 91,6% de total rebajo provino de la partida de Bienes Duraderos (51,6%), Transferencias Corrientes (29,4%) y Servicios (10,7%). Por otro lado, la partida Cuentas Especiales y Bienes Duraderos fueron las de mayor participación en los aumentos con un 81,7% y 14,4% respectivamente.

• La partida de Cuentas Especiales, aumenta en ¢11.614,1 millones que se destinan a la subpartida de Sumas Libres sin Asignación Presupuestaria. Este aumento, al nivel de subpartidas presupuestarias, no incluye ninguna justificación, pero la justificación del decreto 40.741 hace mención a la aplicación de la Directriz N°70 según la cual recursos no utilizados de la partida de remuneraciones (costo de vida), los remanentes del extrafinanciamiento y los montos asignados a órganos desconcentrados que tengan recursos en Caja Única, deberán ser trasladados a la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria, en la modificación presupuestaria siguiente a la aplicación de la revaloración.

301 Poder Judicial

• Modificó un total de ¢6.793,2 millones de su presupuesto lo cual representó el 2,3% de su presupuesto inicial y el 13,9% del total modificado por la vía de los decretos ejecutivos. A nivel de partida presupuestaria los movimientos fueron los siguientes:

PODER JUDICIALDecretos Ejecutivos del segundo semestre 2017


Partida Rebajas %Part Aumentos %Part0 Remuneraciones 3,971.62 58.46 3,751.62 55.231 Servicios 1,787.77 26.32 788.19 11.602 Materiales y Suministros 465.86 6.86 144.63 2.135 Bienes Duraderos 504.62 7.43 581.67 8.566 Transferencias Corrientes 63.34 0.93 1,276.57 18.797 Transferencias de Capital 0.00 0.00 125.53 1.859 Cuentas Especiales 0.00 0.00 125.00 1.84

TOTAL 6,793.21 100.00

6,793.21 100.00

Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados hasta el 30 de junio en la página del Ministerio de Hacienda



Remun

eracio

nes

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Materia

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Sumini

stros

Bienes

Durade

ros

Trans

feren

cias C

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Trans

feren

cias d

e Cap

ital

Cuenta

s Esp

ecial

es 0%

50%

100%55.23 11.6 2.13

8.5618.79 1.85 1.84

Poder JudicialRebaja y Aumento por partida

%Aumentar%Rebajar


Porcen

taje

• Los decretos incorporaron más recursos principalmente en las partidas de Remuneraciones (55,2%), Transferencias Corrientes (18,8%) y Servicios (11,6%). Estos aumentos se financiaron principalmente con rebajas en la partida remuneraciones (58,5%) y en la de Servicios (26,3%).

• En la partida de Remuneraciones los aumentos se presentan en las subpartidas Restricciones al Ejercicio Liberal de la Profesional, Tiempo Extraordinario, Aguinaldo, Servicios Especiales.

• Los aumentos que se presentan en la partida de trasferencias Corrientes corresponden a ¢516,6 millones transferidos al Fondo de Jubilaciones y Pensiones del Poder Judicial como pago de la cuota estatal y ¢1.160,0 a Prestaciones Legales.

2.4 Movimientos por Partida Presupuestaria

El rebajar de los decretos y el aumentar de los mismos, a nivel de partida presupuestaria, se muestra a continuación:



PRESUPUESTO NACIONAL 2017Decretos Ejecutivos del segundo semestre


Partida Rebajas %Part

Aumentos %Part

0 Remuneraciones 14,808.8 10.6 9,704.0 6.9 1 Servicios 13,157.0 9.4 5,862.6 4.2 2 Materiales y Suministros 3,722.8 2.7 1,633.2 1.2 3 Intereses y Comisiones 47,504.0 33.9 47,505.7 33.7 4 Activos Financieros 0.0 0.0 2.9 0.0 5 Bienes Duraderos 24,144.1 17.2 16,707.7 11.8 6 Transferencias Corrientes 20,568.4 14.7 22,839.1 16.2 7 Transferencias de Capital 16,413.6 11.7 17,914.6 12.7 8 Amortización 0.0 0.0 76.0 0.1 9 Cuentas Especiales 0.0 0.0 18,813.7 13.3

Total 140,318.7 100.0 141,059.5 100.0 Fuente: Elaboración propia con datos de los decretos ejecutivos publicados hasta el 22 de diciembre en la página del Ministerio de Hacienda

A nivel de partida presupuestaria se presenta que: La rebaja fue de ¢140.318,7 millones y un aumento por ¢141.059,5

millones, realizando rebajas en siete partidas presupuestarias y aumentos en diez. La diferencia por ¢740,8 millones corresponde a los ingresos nuevos externos ya mencionados (ff:535).

Las partidas que, en forma neta, reciben recursos (aumentan su presupuesto) son:

Cuentas Especiales (¢18.813,7 millones) Transferencias Corrientes (¢2.270,7 millones) Transferencias de Capital (¢1.500,9 millones) Amortización (¢76,0 millones) Activos Financieros (¢2,9 millones) Intereses y Comisiones (¢1,7 millones)

Las partidas que en forma neta ceden recursos (disminuyen su presupuesto) son:

Bienes Duraderos (-¢7.436,4 millones) Servicios (-¢7.294.5 millones) Remuneraciones (-¢5.104,8 millones) Materiales y Suministros (-¢2.089,5 millones)

La mayoría de los recursos que, en forma neta, se incrementan en la partida de Cuentas Especiales, son producto de acatamiento de la Directriz N°70 en la cual se establecen diversas medidas de contención del gasto.



En los Bienes Duraderos el principal rebajo corresponde a recursos asignados a la subpartida Edificios por ¢12.429,67 millones.

3. CONCLUSIONES

Entre los meses de julio y diciembre del 2017 se tramitaron y publicaron un total de trece decretos de índole presupuestaria que afectaron, los ingresos o egresos del presupuesto.

Vía decreto ejecutivo, se modificó el Presupuesto Nacional por un total de ¢955.759,5 millones, monto que representa el 10,7% del total del Presupuesto Nacional aprobado para el 2017 por ¢8.939.241,4 millones.

De los montos modificados ¢814.700,0 millones correspondían al artículo de ingresos y ¢141.059,6 millones a los egresos.

El 32,3% del monto total modificado de los egresos corresponde al título Servicio de la Deuda, le sigue el Ministerio de Educación Pública con el 14,8%, el Ministerio de Obras Públicas y Transportes con un 13,7% y el Poder Judicial con un 9,6%. Estos 4 títulos conforman el 70,3% del total modificado por la vía del decreto ejecutivo.

Las partidas presupuestarias que, en forma neta, recibieron recursos (aumentan su presupuesto) fueron Cuentas Especiales, Transferencias de Corrientes Transferencias de Capital.

Las partidas que en forma neta ceden recursos (disminuyen su

presupuesto) fueron: Bienes Duraderos, Servicios y Remuneraciones.

------------------------------Alhua Cole HanselProfesional Analista

Mayo 2018



Anexo 1Resumen de los decretos presupuestarios publicados en el

segundo semestre del 2017

1. DECRETO EJECUTIVO No. DE 40.519-H

Este decreto se publicó en Alcance N°17 La Gaceta N° 137 del 19 de julio y realizó ajustes por un monto total de ¢52.529,7 millones.

El 77% de los rebajos provienen de la partida Intereses y comisiones (52%), Transferencias de Capital (16%) y Bienes Duraderos (10%). El 80% de los aumentos se concentró en las partidas Intereses y comisiones (50%), Bienes Duraderos (20%) y Servicios (10%). En el caso de la partida Intereses y comisiones se hace un cambio de plazos, se rebaja títulos valores deuda interna a corto plazo y se aumenta títulos valores deuda interna y externa a largo plazo.

Por título presupuestario, los recursos movilizados fueron los siguientes:

Decreto Ejecutivo N° 40.519Según Título Presupuestario

(Millones de Colones)

TÍTULO DE 40.519

%Part en el Decr

101

Asamblea Legislativa 169.5 0.3

102

Contraloría General de la República 163.4 0.3

103

Defensoría de los Habitantes de la Rep. 105.1 0.2

201

Presidencia de la República 36.3 0.1

202

Ministerio de la Presidencia 35.7 0.1

203

Ministerio de Gobernación y Policía 118.4 0.2

204

Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto

66.8 0.1

205

Ministerio de Seguridad Pública 5,921.2 11.3

206

Ministerio de Hacienda 774.6 1.5

207

Ministerio de Agricultura y Ganadería 1,170.1 2.2

20 Ministerio de Economía, Ind. y Comercio 93.6 0.2



8209

Ministerio de Obras Públicas y Transportes

1,371.3 2.6

210

Ministerio de Educación Pública 8,480.4 16.1

211

Ministerio de Salud 197.9 0.4

212

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 327.3 0.6

213

Ministerio de Cultura y Juventud 1,337.8 2.5

214

Ministerio de Justicia y Paz 1,184.1 2.2

215

Ministerio de Vivienda y Asent. Humanos 11.7 0.0

216

Ministerio Comercio Exterior 23.0 0.0

217

Ministerio de Planif. Na y Política Econom. 454.3 0.9

218

Ministerio de Ciencia, Tecn. y Telecom. 238.5 0.4

219

Ministerio de Ambiente y Energía 89.3 0.2

230

Servicio de la Deuda Pública 27,500.0

52.3

301

Poder Judicial 2,505.1 4.8

401

Tribunal Supremo de Elecciones 154.0 0.3

Total 52,529.7

100.00

Fuente: Decreto N°40.519

Del cuadro anterior se desprende que el 79,8% de los movimientos presupuestarios se concentraron en tres títulos presupuestarios que son:

230- Servicio de la Deuda Pública

Servicio de la Deuda movilizó la suma de ¢27.500,0 millones, siendo el primer título en importancia con el 52,3% de participación en el total del decreto. Se realiza un único rebajo en la subpartida de Intereses de la deuda interna de corto plazo y se distribuye en intereses de la deuda interna de largo plazo (¢11,000.0 millones), intereses de títulos valores del sector externo (¢3,000.0 millones), intereses de préstamos directos del sector externo (¢3,500.0 millones) e intereses sobre otras obligaciones (Convenio CCSS) (¢10,000.0 millones).



210-Ministerio de Educación Pública

Este ministerio movilizó un total de ¢8.480,4 millones y que significa el 16,1% de participación en el total del decreto.

Los programas y subprogramas que realizaron movimientos a lo interno manteniendo el mismo monto fueron los siguientes:

550 Definición y Planif. de la Politica Educ. ¢113,6 millones 551 Servicios de Apoyo a la Gestión ¢1,0 millón 553 Desarrollo Curricular y Vínculo al Trabajo ¢11,8 millones 554 Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educ. ¢7.388,3

millones 558 Programas de Equidad ¢200,0 millones

El programa y subprogramas que requirieron de más recursos fueron los siguientes:

573-Implementación de la Política Educativa Subprograma 02- 3er. Ciclo y Educación Diversificada Académica

¢240,6 millones Subprograma 03-3er. Ciclo y Educación Diversificada Técnica con

¢375,0 millones Subprograma 05-Educación para Jóvenes y Adultos con ¢ 150,0

millones

La mayoría de los recursos del MEP en este decreto corresponden a rebajas de transferencias a juntas de educación y administrativas que se direccionan a la subpartida de Edificios en el Programa de Infraestructura Educativa.

205-Ministerio de Seguridad Pública

Movilizó un total de ¢5.921,2millones y una participación de 11,3% en el decreto.

El decreto afectó a los siguientes programas y subprogramas:

89- Gestión Administrativa de los cuerpos policiales ¢88,1 millones 90-Gestión operativa de los cuerpos policiales con ¢5.833,1 millones.

Los 6 subprogramas sufrieron modificaciones presupuestarias y dos aumentaron su presupuesto:

Subprograma 04-Servicio Nacional de Guardacostas con ¢4.286,4 millones

Subprograma 06-Policía de Fronteras con ¢90,0 millones. El principal movimiento realizado corresponde al traslado de ¢4.286,4 millones de la subpartida de Equipo de Transporte del subprograma del Servicio de Vigilancia Aérea al Servicio Nacional de Guardacostas.




Este decreto se publicó en el Alcance N° 189 a La Gaceta N°145 del 1 de agosto del 2017 y en ella se da contenido económico a partidas tanto del Ministerio de Cultura y Juventud como al Ministerio de Agricultura y Ganadería por un monto total de ¢3,3 millones. Los montos totales de rebaja y aumento solicitados por estos ministerios fueron:

Ministerio Monto Millones207 Ministerio de Agricultura y Ganadería 2.5 213 Ministerio de Cultura y Juventud 0.8

Fuente: Decreto Ejecutivo N°40.528

Los programas y los rebajos y aumentos realizados en cada uno de los ministerios son:

207 Ministerio de Agricultura y GanaderíaPrograma Rebajas Aumentos

169 Actividades Centrales 2.4 2.4185 Desarr. Sostenible de la Cuenca Binacional Río Sixaola 0.1 0.1

Total 2.5 2.5

213 Ministerio de Cultura y Juventud Programa Rebajas Aumentos749 Actividades Centrales 0.8 0.8 Total 0.8 0.8

Los movimientos realizados financiaban principalmente subpartidas de la partida de Bienes Duraderos.


El presente decreto se publicó en el Alcance N°218 de La Gaceta N° 171 del 8 de setiembre. Este decreto tiene como objetivo atender faltantes en varias subpartidas de 4 títulos que son: Presidencia de la República, Ministerio de la Presidencia, Ministerio Relaciones Exteriores y Ministerio Seguridad Pública.

Los ajustes presupuestarios (rebajas y aumentos) fueron por un monto de ¢859,5 millones. Por título presupuestario, los recursos movilizados fueron los siguientes:

PRESUPUESTO NACIONALDecreto Ejecutivo N°40.633

Según Título Presupuestario(Millones de colones)

Título Monto%Part en el Decr



201 Presidencia de la República 22.5 2.6202 Ministerio de la Presidencia 1.8 0.2204 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 170.0 19.8205 Ministerio de Seguridad Pública 665.1 77.4

Total 859.5 100.0 Fuente: Decreto Ejecutivo Decreto 40.633

El 97,2% de los recursos movilizados fueron a solicitud del Ministerio de Seguridad Pública (77,4%) y Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto (19,8%).

Si los movimientos se analizan desde la perspectiva de las partidas presupuestarias, la distribución de los movimientos generados en este decreto es la siguiente:

Decreto Ejecutivo N°40.633Según Partida Presupuestaria

(Millones de colones y porcentajes)

Partida Rebajas %Part Aumentos %Part0 Remuneraciones 218.6 25.4 220.1 25.61 Servicios 469.1 54.6 189.3 22.02 Materiales y Suministros 1.7 0.2 0.0 0.06 Transferencias Corrientes 170.0 19.8 450.0 52.4Total 859.5 100.0 859.5 100.0

Fuente: Decreto Ejecutivo N°40.633

Del cuadro se extrae que el 54,6% de las rebajas provienen de la partida Servicios y el 52,4% de los aumentos se concentra en la partida Transferencias Corrientes; los ¢450,0 millones se incorporan a Prestaciones Legales en el Ministerio de Seguridad Públicas.


Este decreto se publicó en La Gaceta N° 190 del 9 de octubre y sólo involucra el Ministerio de Hacienda con el fin de atender el pago de sentencias judiciales.Los recursos para hacer frente a la sentencia se rebajaron y aumentaron de las partidas Remuneraciones ¢189,1 millones y Transferencias ¢1,2 millones

Los movimientos se efectuaron en los siguientes programas y subprogramas:

Ministerio de HaciendaDistribución según Programa Presupuestario

(Millones de colones)Programas/Subprograma Rebajas %Part Aumentos %Part

134 Administración de Ingresos 122.1 64.1 122.1 64.12 Gestión de Ingresos Internos 0.0 0.0 122.1 100.05 Investigaciones Fiscales 122.1 100.0 0.0 0.0

135 Tribunales Fiscal y Aduanero 68.3 35.9 68.3 35.9



1 Tribunal Fiscal Administrativo 0.0 0.0 68.3 100.02 Tribunal Aduanero 68.3 100.0 0.0 0.0

Total 190.4 100.0 190.4 100.0 Fuente: Decreto Ejecutivo N°40.600

Como se muestra en el cuadro anterior para cumplir con la sentencia judicial los programas 134 Administración de Ingresos y 135 Tribunal Fiscal y Aduanero que son los afectados rebajaron de sus subprograma 134-5 Investigaciones Fiscales y 135-2 Tribunal Aduanero los recursos para aumentar en los subprogramas 134-2 Gestión de Ingresos Internos y 135-1 Tribuna Fiscal Administrativo.


Decreto publicado en La Gaceta N° 193 del 12 de octubre. La modificación presupuestaria tiene como fin cubrir faltante en prestaciones legales del Ministerio de Salud y cubrir otros requerimientos en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y Ministerio de Educación Pública.

Los montos movilizados por título se muestran a continuación:

Decreto Ejecutivo N°40.670Según Título Presupuestario


Título Monto %Part en el Decr

210

Ministerio de Educación Pública 66.16 4.58

211


212

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 1,000.00 69.19

Total 1,445.27 100.00 Fuente: Decreto Ejecutivo N°40.670

El 95,4% de los movimientos solicitados corresponden el 69,2% al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y el 26,2% al Ministerio de salud.

Los ministerios para atender sus necesidades presupuestarias realizaron rebajas en las partidas Remuneraciones, Servicios y Transferencias Corrientes para dotar de más recursos a la partida Transferencias Corrientes como se muestra a continuación:

Partidas Rebajas Aumentos0 Remuneraciones 379.1 0.01 Servicios 66.2 0.06 Transferencias Corrientes 1,000.0 1,445.3

Total 1,445.3 1,445.3



La solicitud de mayores recursos en la partida Transferencias Corrientes por parte de los tres ministerios son para:

Ministerio de Salud para el pago de prestaciones legales ¢379,1 millones Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en otras prestaciones para el

pago de auxilio a trabajadores descopados para cubrir necesidades de las modalidades de obra comunal, ideas productivas y capacitación ¢1.000,0 millones

Ministerio de Educación Pública dirigido a las Juntas de Educación y Administrativas para los Colegios Técnicos Profesionales con el fin de fortalecer la ejecución de la Expo Ingeniería, Expo Joven, y el encuentro de Líderes Estudiantiles ¢66,1 millones.


Decreto publicado en La Gaceta N°204 Alcance N°259 del 30 de octubre del 2017.

El mismo tiene como propósito incorporar recursos de la fuente de financiamiento 535, por saldo de crédito y por diferencial cambiario del préstamo N°7594-CR, BIRF Opción desembolso diferido ante el riesgo de catástrofes (CAT DDO). Asimismo, se atienden las modificaciones presupuestarias requeridas para cumplir con la declaración de emergencia del Decreto Ejecutivo 40027 MP publicado en el Alcance N°274 a la Gaceta N°229 del 29 de noviembre del 2016 y su reforma, la cual declara estado de emergencia nacional por el Huracán Otto a varios cantones y distritos del país que fueron afectados.

En este decreto se observan dos movimientos que son: Incorporación de ¢740,8 millones provenientes del préstamo N°7594-

CR, BIRF los cuales se trasladan a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE) para atender la emergencia nacional provocada por el Huracán Otto.

Modificación presupuestaria se rebajan ¢5.908,8 millones del Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) los cuales se trasladan al Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE) y se incorporan al préstamo N°7594-CR, BIRF para que cuenten con mayores recursos para atender la emergencia.


Decreto publicado en La Gaceta N°204 Alcance N°259 del 30 de octubre del 2017 por un monto de ¢55.585,5 millones.

La elaboración de este decreto tiene por objeto:



Reflejar presupuestariamente la modificación de la composición de las cuentas de ingresos, producto de la rebaja de ¢250.000,0 millones de títulos valores autorizados a colocar en el corto plazo y se aumentan en colocación de títulos valores a largo plazo.

Atender un conjunto de modificaciones presupuestarias para todos los títulos presupuestarios que conforman el presupuesto Nacional.

A nivel de título presupuestario los montos movilizados fueron los siguientes:


(Millones de colones y porcentajes)Título Montos % Part

Decreto101

Asamblea Legislativa 341.4 0.6

102

Contraloría General de la República 95.9 0.2

103

Defensoría de los Habitantes de la República. 61.1 0.1

201


202

Ministerio de la Presidencia 80.6 0.1

203

Ministerio de Gobernación y Policía 160.5 0.3

204

Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 34.4 0.1

205

Ministerio de Seguridad Pública 3,910.7 7.0

206

Ministerio de Hacienda 1,721.7 3.1

207

Ministerio de Agricultura y Ganadería 1,224.4 2.2

208

Ministerio de Economía, Industria y Comercio 26.0 0.0

209

Ministerio de Obras Públicas y Transportes 1,515.6 2.7

210

Ministerio de Educación Pública 11,687.5 21.0

211


212

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 152.7 0.3

213

Ministerio de Cultura y Juventud 344.9 0.6

214

Ministerio de Justicia y Paz 944.0 1.7

215

Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 29.4 0.1

216

Ministerio Comercio Exterior 1,118.7 2.0

21 Ministerio de Planificación Nacional y Política 56.5 0.1



7 Económica218

Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones

30.3 0.1

219

Ministerio de Ambiente y Energía 1,086.3 2.0

230

Servicio de la Deuda Pública 20,004.0 36.0

231

Regímenes de Pensiones 6,089.6 11.0

301


401

Tribunal Supremo de Elecciones 204.8 0.4

Total 55,585.6 100.0 Fuente: Decreto Ejecutivo N°40.714

El 82,7% del total movilizado se concentró en cinco ministerios que son: Servicio de la deuda (36%), Ministerio de Educación Pública (21%), Regímenes de pensiones (11%), Poder Judicial (7,7%) y Ministerio de Seguridad Pública (7%).

Estos ministerios presentan movimientos presupuestarios significativos, a nivel de partida, como los siguientes:

Servicio de la deuda se presenta una rebaja en títulos valores internos de largo plazo y en Comisiones y otros gastos sobre préstamos del sector externo por ¢20.000,0 millones y ¢4,0 millones, respectivamente. Se aumenta en títulos valores internos de corto plazo y en Comisiones y otros gastos sobre títulos valores internos.

Ministerio de Educación Pública: El 99,4% de los aumentos se destinan a las partidas Transferencias Corrientes (75,7%), Remuneraciones (14%) y Transferencias de Capital (8,7%) y el 0,6% se distribuyó en las partidas Servicios y Materiales y Suministros.

Dentro de la partida Transferencias Corrientes el rubro Prestaciones legales recibió ¢9.969,3 millones que representa un 83,5% del monto total aumentado en esa partida.

Regímenes de pensiones : El aumento de recursos se dirigen hacia: Pensiones Magisterio y Profesores ¢5.000,0 millones Pensiones y Jubilaciones del Régimen General de Pensiones

¢1.000,0 millones Banco Central de Costa Rica deuda del gobierno por el traslado de

cuotas del Régimen del Magisterio Nacional a la CCSS y a las operadoras de pensiones complementarias ¢76,0 millones

Pensiones del Registro Público ¢10,0 millones Pensiones Empleados del Ferrocarril Eléctrico al Pacífico ¢3,6

millones



Ministerio de Seguridad Pública : El 72,4% del total aumentar se distribuyó entre las partidas Materiales y Suministros (24,9%), Transferencias de capital (24,3%), Bienes Duraderos (23,2%) y Servicios (13%).

Dentro de los aumentos más significativos en las partidas antes mencionadas se citan:

Materiales y Suministros: se incorporan ¢341,7 millones para Útiles y materiales de resguardo y seguridad, ¢337,0 millones para Alimentos, ¢141,5 millones para Repuestos y Accesorios y ¢100,0 millones para Textiles y vestuario.

Transferencias de capital: A través de la Unidad Ejecutora del Proyecto Programa para la Prevención de la Violencia se incluyen ¢950,0 millones para la construcción de las delegaciones policiales de Parrita y Puntarenas.

Bienes Duraderos se incorporan ¢982,0 millones para Equipo de Transporte.

Servicios se incluyeron ¢305,1 millones para el pago de Servicios básicos (agua, la energía eléctrica, el teléfono, entre otros)

A nivel de partida las rebajas y aumentos se muestran a continuación:



Partida Rebajas %Part

Aumentos %Part

0 Remuneraciones 6,168.8 11.1 5,393.7 9.71 Servicios 7,369.0 13.3 2,934.3 5.32 Materiales y Suministros 2,482.0 4.5 1,146.2 2.13 Intereses y Comisiones 20,004.0 36.0 20,004.0 36.04 Activos Financieros 0.0 0.0 2.9 0.05 Bienes Duraderos 2,861.2 5.1 3,516.4 6.36 Transferencias Corrientes 14,837.0 26.7 17,700.9 31.87 Transferencias de Capital 1,863.6 3.4 4,711.1 8.58 Amortización 0.0 0.0 76.0 0.19 Cuentas Especiales 0.0 0.0 100.0 0.2

Total 55,585.6 100.0 55,585.6 100.0 Fuente: Decreto 40.714

El 86% del total aumentar se distribuyó entre cuatro partidas que son: Intereses y Comisiones : se presenta un cambio en el plazo de los títulos

pasando de largo plazo a corto plazo y de préstamos de sector externo a interno.

Transferencias Corrientes : Del total aumento, el 96% se distribuyó entre las siguientes subpartidas:

Contribución estatal al seguro de pensiones (CCSS) ¢6.140,6 millones

Pensiones del magisterio y profesores ¢5.000,0 millonesDepartamento de Análisis Presupuestario

Edificio Sasso, Quinto piso, San José, Costa RicaTeléfono: 2243 2453 ● Fax: 2243 2309 ● E-mail: [email protected]

Prestaciones ¢3.361,4 millones Pensiones y jubilaciones del régimen general de pensiones

¢1.000,0 millones Indemnizaciones ¢632,2 millones Reintegro y devoluciones ¢255,9 millones Pensiones del registro público ¢10,0 millones Pensiones de empleados de ferrocarril eléctrico al pacífico ¢3,6

millones Otras prestaciones para atender los subsidios generados por las

incapacidades tanto del INS como de la CCSS ¢3,0 millones Remuneraciones : El 87,9% del total aumentar se concentró en las

subpartidas: Contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos

de capitalización ¢2.097,7 millones Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social

¢1.164,8 millones Incentivos salariales ¢1.480,2 millones

Bienes Duraderos : El 97,4% del total aumentar se distribuyó de la siguiente manera:

Edificios ¢1.444,6 millones para construcción, remodelación de obras varias continuadas y para la IV etapa del proyecto eléctrico.

Terrenos ¢1.000,0 millones Equipo de transporte ¢893,0 millones Bienes duraderos diversos ¢45,0 millones Equipo y mobiliario de oficina ¢43,2 millones


Se publicó en La Gaceta N°223 del 24 de noviembre. Este decreto tiene como fin la modificación presupuestaria por el monto de ¢505,95 millones en siete Ministerios.


(Millones de colones y porcentajes)Título Monto %Partic

204 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 20.9 4.1209 Ministerio de Obras Públicas y Transportes 24.7 4.9210 Ministerio de Educación Pública 429.7 84.9212 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 15.3 3.0215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 9.5 1.9219 Ministerio de Ambiente y Energía 1.5 0.3232 Obras Específicas 4.4 0.9

Total 506.0 100.0 Fuente: Decreto No 40.739

El 97% del aumento de recursos se concentró en cuatro ministerios. El principal aumento fue de 84,9% que corresponde a ¢429,7 millones a solicitud del



Ministerio de Educación Pública para atender el plan de modernización del Liceo Franco Costarricense.

Le siguen en importancia de participación los siguientes ministerios: Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) con un 4,9% que

representa ¢24,7 millones para el pago de prestaciones legales, Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto que requirió de ¢20,9

millones que equivale al 4,1% para el pago de viáticos y cuota ordinaria del Tratado sobre comercio de armas ¢15,8 millones y ¢5,0 millones respectivamente y,

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) con un 3% que corresponde a ¢15,3 millones, de los cuales ¢10,0 millones se destinan a cubrir la subpartida Viáticos dentro del país.

Las partidas que se modificaron fueron las siguientes:



Partida Rebajas %Part Aumentos %Part0 Remuneraciones 27.9 5.51 0.8 0.21 Servicios 28.8 5.70 36.3 7.22 Materiales y Suministros 5.4 1.06 1.0 0.26 Transferencias

Corrientes14.2 2.80 33.7 6.7

7 Transferencias de Capital 429.7 84.93 434.1 85.8Total 506.0 100.00 506.0 100.0

Fuente: Decreto No 40.739

Como se observa, el principal aumento ¢434,1 millones que representa el 85,8% del monto total modificado se concentró en la partida Transferencia de Capital. De ese total ¢429,7 millones fueron girados a la Asociación Franco Costarricense de enseñanza para la modernización del Liceo y ¢4,4 millones que son recursos de la Municipalidad de Montes de Oca que distribuyó sus recursos entre algunos distritos.

La partida servicios aumentó en ¢36,3 millones, las principales subpartidas donde se dirigen los recursos son: Viáticos dentro del país ¢16,9 millones y Viáticos en el exterior ¢15,8 millones

Por último, la partida transferencias corrientes con ¢33,7 millones distribuido de la siguiente manera ¢27,2 millones en Prestaciones Legales, ¢5,0 millones para el pago de cuota ordinaria del Tratado sobre comercio de armas y ¢1,5 millones para Otras prestaciones para el pago de subsidio de incapacidad




Se publicó en el Alcance N°290 del 30 de noviembre. La modificación presupuestaria fue por ¢1.568,3 millones y afectó tres títulos presupuestarios que se muestran a continuación:

Decreto Ejecutivo N°40.742Según Título Presupuestaria


Título Monto %Part201


206

Ministerio de Hacienda 2.0 0.1

301


Total 1,568.3 100.0 Fuente: Decreto No. 40.742

Como se muestra el Poder Judicial fue la institución que modificó la mayor cantidad de recursos ¢1.565,0 millones; los mismos se requerían para cubrir faltantes en la partida de Remuneraciones y aguinaldos en algunos de sus programas presupuestarios como se muestra en el cuadro siguiente:

Título Reb/Aum % Part926

Dirección y Administración 407.0 26.0

927

Servicio Jurisdiccional 92.0 5.9

928

Servicio de Investigación Judicial 810.0 51.8

929

Servicio Ejercicio de la Acción Penal Pública 41.0 2.6

930

Servicio Defensa Pública 63.0 4.0

950

Servicio De Atención y Protección de Víctimas y Testigos

152.0 9.7

Total 1,565.0 100.0

Por ello, se observa que a nivel de partida presupuestaria los aumentos se concentraron en la partida Remuneraciones y Transferencias Corrientes para el pago de prestaciones legales ¢1.166,3 millones y ¢400,0 millones respectivamente.


(Millones de colones y porcentajes)Partida Rebajas %Part Aumento

s%Part

0 Remuneraciones 1,166.3 74.4 1,166.3 74.41 Servicios 302.0 19.3 2.0 0.16 Transferencias Corrientes 100.0 6.4 400.0 25.5

Total 1,568.3 100.0 1,568.3 100.0



Fuente: Decreto No. 40.742

10.DECRETO EJECUTIVO No. DE 40.741-H

Este decreto se publicó en la Gaceta No. 229 Alcance No. 293 del 4 de diciembre en atención a la Directriz N°70 se refiere a la aplicación de la Ley de Eficiencia de la Administración de los Recursos Públicos, conocida como “Ley de Caja Única del Estado”.

En este decreto se afectan la mayoría de los títulos presupuestarios, no incluyen al Tribunal Supremo de Elecciones ni a las entidades que conforman el Poder Legislativo y Judicial como se muestra en el siguiente cuadro:


(Millones de colones y porcentajes)Título Monto %Partic

201 Presidencia de la República 45.7 0.3202 Ministerio de la Presidencia 28.6 0.2203 Ministerio de Gobernación y Policía 2.4 0.0204 Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 0.3 0.0205 Ministerio de Seguridad Pública 918.1 6.0206 Ministerio de Hacienda 105.2 0.7207 Ministerio de Agricultura y Ganadería 51.7 0.3208 Ministerio de Economía, Industria y Comercio 341.1 2.2209 Ministerio de Obras Públicas y Transportes 11,151.2 73.5210 Ministerio de Educación Pública 592.7 3.9211 Ministerio de Salud 327.8 2.2212 Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 566.6 3.7213 Ministerio de Cultura y Juventud 652.5 4.3214 Ministerio de Justicia y Paz 278.8 1.8215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos 39.4 0.3216 Ministerio Comercio Exterior 1.9 0.0217 Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 48.6 0.3218 Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones 28.7 0.2

Total 15,181.1 100.0

La Directriz No.70 en su artículo 1, 3 y 4 señala entre algunas aspectos que “Art 1. “….Los remanentes en la partida Remuneraciones que resulten de la aplicación del ajuste por costo de vida, deberán ser trasladados a la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria, lo que también aplicará para los recursos que corresponden al de pago de remuneraciones a órganos desconcentrados, a través de la Ley de Presupuesto de la República y sus modificaciones.

Art 3. Los ministerios que en su presupuesto consideren partidas de transferencias corrientes a órganos desconcentrados que no respondan a una asignación específica producto de la recaudación de impuestos, y que mantengan saldos en caja única, deberán rebajar un 5% del presupuesto y trasladarlo a sumas sin asignación presupuestaria….



Art 4. …Los remanentes que resulten de la utilización de los recursos extralimite deberán trasladarse a la subpartida 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria…”

A nivel de nivel de partida presupuestaria las modificaciones fueron las que se muestran a continuación:



Partidas Rebaja %Part Aumento

%Part

0 Remuneraciones 1,754.5 11.6 - -1 Servicios 1,595.9 10.5 - -2 Materiales y Suministros 607.1 4.0 - -5 Bienes Duraderos 10,552.2 69.5 - -6 Transferencias Corrientes 671.5 4.4 - -7 Transferencias de Capital 0.0 0.0 - -9 Cuentas Especiales - - 15,181.1 100.0

Total 15,181.1 100.0 15,181.1 100.0 Fuente: Decreto No. 40.741

Como se observa en atención a la directriz todos los rebajos en las diferentes partidas se destinaron a aumentar la partida Cuentas Especiales en la supbartida Sumas libres sin asignación presupuestaria.


Este decreto se publicó en la Gaceta No.237 del 12 de diciembre. Este decreto tiene como objetivo el traslado de partidas de la Presidencia, Ministerio de la Presidencia y Ministerio de Salud.

DECRETO EJECUTIVO No.40.780Según Título Presupuestario

(Millones de colones)

Título Monto %Part201 Presidencia de la República 3.0 6.7202 Ministerio de la Presidencia 2.0 4.4211 Ministerio de Salud 40.0 88.9

Total 45.0 100.0 Fuente: Decreto No.40.780

El aumento en cada uno de los ministerios citados en este decreto se destina a los fines y programas presupuestarios siguientes:



Ministerio de Salud : El aumento por ¢40,0 millones se efectuó en el programa presupuestario 630-Gestión Institucional para el pago de prestaciones legales.

Presidencia de la República : ¢3,0 millones solicitados para aumentar la subpartida combustible y lubricantes en el programa 21-Administración Superior

Ministerio de la Presidencia : ¢2,0 millones se requieren para alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario en el programa 34 Administración Superior


Este decreto fue publicado en la Gaceta No. 238 Alcance N°303 del 15 de diciembre y busca dos objetivos:

Modificar la composición de la cuenta de ingresos, rebajando la colocación de títulos valores de corto plazo y aumentando la colocación de títulos valores a largo plazo por un monto de ¢564.700,0 millones.

Modificación presupuestaria en cuatro ministerios

Del monto total modificado en el decreto (¢5.986,5 millones), el 95,0% que corresponden a ¢5.685,0 millones pertenecen al Poder Judicial mientras que el monto restante (¢300,8 millones) se modifican en el Ministerio de Obras Públicas y Transportes y el Ministerio de Seguridad Pública.

DECRETO EJECUTIVO No.40.781Según Título Presupuestario

(Millones de colones)Título Monto %Partic

205 Ministerio de Seguridad Pública 145.9 2.4206 Ministerio de Hacienda 0.6 0.0209 Ministerio de Obras Públicas y Transportes 154.9 2.6301 Poder Judicial 5,685.0 95.0

Total 5,986.5 100.0 Fuente: Decreto No.40.781

Las principales modificaciones presupuestarias realizadas a nivel institucional fueron:

Poder Judicial

El Poder Judicial rebaja ¢5.685,0 millones de la partida Bienes Duraderos para dar financiamiento al Fondo de contingencia del Poder Judicial que se encuentra en la subpartida Fondo en Fideicomiso para Gasto de Capital.

Seguridad Pública

En este ministerio se presentaron movimientos por un total de ¢145,9 millones y obedecen, principalmente a los siguientes movimientos:



Se realizan rebajas por ¢20,0 millones en varias subpartidas de la partida Remuneraciones, ¢74,0 millones en la partida Servicios y ¢51,9 millones en la partida Materiales y Suministros.

Los recursos se destinaron a financiar la partida Remuneraciones para dar contenido al rubro tiempo extraordinario (¢20,0 millones) y a la partida Materiales y suministros para dar contenido al rubro combustible y lubricantes (¢125,9 millones)

Ministerio de Obras Públicas y Transporte

En este ministerio se realizaron rebajas por ¢154,9 millones en las subpartidas de Servicios (¢108,7 millones) y Bienes duraderos (¢46,2 millones) para dar financiamiento a la subpartida de Construcciones, Adiciones y Mejoras para vías de comunicación terrestre.


Este decreto fue publicado en la Gaceta No. 243 Alcance N°314 del 22 de diciembre y sólo atiende solicitud del Ministerio de Educación Pública.

El total modificado fue por ¢510,0 millones para atender los faltantes en salarios del Ministerio de Educación Pública como se muestra en el cuadro siguiente:

210 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA Según Partida Presupuestario

(Millones de colones y porcentaje)Partida Rebajas % Partic Aumentos %Partic

0 Remuneraciones 510.0 100.0 110.0 21.66 Transferencias Corrientes 0.0 0.0 400.0 78.4

Total 510.0 100.0 510.0 100.0

Las rebajas y aumentos en los diferentes subprogramas presupuestarios que recibieron dicho aumento se muestran en el siguiente cuadro:

210 MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA

Programa /Subprograma Reb/Aum %Partic555

Aplicación de la Tecnología a la Educación 20.0 3.9

573

Implementación de la Política Educativa 490.0 96.1

1

Enseñanza Preescolar, 1er. y 2do. Ciclo 250.0 49.0

2

3er. Ciclo y Educación Diversificada Académica 120.0 23.5

4

Enseñanza Especial 80.0 15.7

Educación Para Jóvenes y Adultos 40.0 7.8



5Total 510.0 100.0

Como se muestra en el cuadro anterior el 96,1% de los recursos solicitados se distribuyeron entre varios subprogramas del programa 53 Implementación de la Política Educativa.



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