· Web viewPág. 60 nuevo control sobre la compensación de bases imponibles negativas en el...

ESPECIFICACIONES DE VALIDACIÓN DEL MODELO 200 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2019

Versión Fecha Modificaciones introducidas

1ª 13/04/2020 Todo lo señalado en amarillo

2ª29/05/2020

Pág 3 , inclusión de dos nuevas casillas que admiten signo negativoPág 23 eliminación de dos controles en el Estado de cuentasPág 24 corrección error materialPág 35 corrección controles en Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicioPág 43 Introducción controles en Entidades navierasPág 50 introducción control casilla 00585Pág 51 introducción control casilla 00592

Pág 53 introducción controles en detalle compensación B I negativas

Pág 84 introducción controles en Reserva de Capitalización

Pág 98 corrección controles en Agrupaciones de interés económico y UTES Apartado B)

Pág 106 corrección error material en Entidades sometidas a las

normas de contabilidad del banco de España. estado de ingresos y

gastos reconocidos

Pág 127 introducción dos controles en Abono por conversión de

activos por Impuesto diferido y Compensación por conversión de

activos por Impuesto diferido

Pág. 4 eliminación de las casillas 00562 y 01331 como posibles negativas.Pág. 22 eliminación control clave 00073.Pág 24 eliminación de un control.Pág. 27 y 28 controles casillas nuevas RDley 19/2020 **Pág. 47 modificación control casilla 00558.Pág. 48 eliminación control.Pág. 50 eliminación control.Pág. 50 desglose voluntario de correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. *Pág. 54 y 55 controles casillas nuevas RDley 19/2020**Pág. 57 corrección control.

Versión 31/07/20201

3ª10/06/2020

Pág. 75 condición voluntariedad cuadro pag.19 *Pág. 76 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 77 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 78 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 79 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 80 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 81 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 78/114 traslado control de página.Pág. 79/114 traslado control de página.Pág. 80/114 traslado control de página.Pág. 81/114 traslado control de página.Pág. 95 corrección error material.Pág. 98 eliminación control.Pág. 104 validaciones páginas de 26bis a 26sexies. *Pág. 105 a 113 controles casillas nuevas RD Ley 19/2020**Pág 137 nuevo control de cumplimentación IBANPág 138 nuevo control de Código País válido

* MODIFICACIONES DEBIDAS AL TRATAMIENTO QUE ES SE REALIZA ESTE AÑO SOBRE EL DESGLOSE DE “las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)”

** MODIFICACIONES DEBIDAS AL RDLEY 19/2020.

4º 22/06/2020

Pág. 23 nuevo control clave 00079Pág. 49 nuevo control clave 00079Pág. 54 nuevo control **Pág. 55 nuevo control casillas 01234, 00083, 01332Pág. 55 nuevo control casillas 01200, 01042, 01333Pág. 55 nuevo control casillas 00150, 00506Pág.88 eliminación controlPág. 111 corrección control.

** MODIFICACIONES DEBIDAS AL RD LEY 19/2020.

Versión 31/07/20202

5ª 30/06/2020

Pág.51 control casilla 00561.Pág.86 modificación de un control para excluir a las UTES

6ª

02/07/2020

Pág. 89 modificació.0n control.

7ª08/07/2020

Pág.60 nuevo control sobre la compensación de bases imponibles negativas en el régimen especial de hidrocarburos

Pag 96 nuevo control en Apartado Grupo de Sociedades Art.42 del Código de Comercio

8ª 14/07/2020

Pág 86 eliminación de unos controles

Versión 31/07/20203

9ª 31/07/2020

Pág. 14 modificación controles.Pág. 14 controles nuevos.Pág. 16 introducción control de Ejercicio y Tipo de ejercicio.Pág. 48 introducción control cumplimentación de la casilla 00550.

Pág. 50 modificación de un control.Pág. 96 eliminación de un control.

TIPO DE DECLARACIÓNValores posibles:

I = Ingreso total con un NRC. U = Domiciliación del importe a ingresar. N = Negativa/ Sin actividad/ Resultado cero. D = Solicitud de devolución. R = Renuncia a la devolución. G = Solicitud de anotación de ingreso en cuenta corriente tributaria. V = Solicitud de anotación de devolución en cuenta corriente tributaria. X = Devolución por transferencia al extranjero

NÚMERO DE JUSTIFICANTE

Valores posibles:

200 y 206.

Versión 31/07/2020

CUESTIONES GENERALES

4

CAMPOS OBLIGATORIOS O CON MENSAJE DE ERROR:

Tanto los campos definidos como obligatorios que vengan sin contenido como los mensajes de error impedirán la presentación de la declaración.

COMUNES A TODAS LAS PÁGINAS:

Modelo.

Nº de página.

PÁGINA 1: NIF del declarante

Apellidos y nombre o razón social.

Día, mes y año de inicio del período impositivo.

Día, mes y año de finalización del período impositivo.

Ejercicio.

Tipo de ejercicio.

PÁGINA 2: NIF del administrador.

Apellidos y nombre o razón social del administrador.

F/J del administrador.

PÁGINA DOCUMENTO INGRESO / DEVOLUCIÓN Importe ingreso: si la casilla 00621 > 0.

Importe devolución: si la casilla 00621 < 0.

Marca cuota cero:

o Si clave (00009 ó 00010) = 1

o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00621 = 0.

Los importes se expresarán con dos decimales. Los importes introducidos, con carácter general,

no irán precedidos de signo alguno, salvo en las casillas en las que se admita signo negativo, en

cuyo caso dichos importes irán precedidos del signo menos.

Versión 31/07/2020

CAMPOS OBLIGATORIOS

CASILLAS QUE PUEDEN ADMITIR SIGNO NEGATIVO

5

Pueden ser negativas: Página 2: Casillas sin numeración de los apartados “Correcciones valorativas por

deterioro y cambios en el valor razonable”, “Otras partidas del patrimonio neto” y

“Resultado del último ejercicio”.

Páginas 3 a 11: Todas las casillas.

Páginas 12 y 13: casillas 00500, 00501, 00578, 00579, 00550, 00552, 01029, 01030,

01031

Página 14: 00553, 00554, 00520, 00560, 00562, 01330 y 01331.

Página 14bis: 00599, 00600, 00611, 00612, 00619, 00620, 00621 y 00622, 02311 y

02312.

Página 20: casillas 01250, 01251, 01252, 01253 y 01254.

Página: 22 casillas 00553, 00554, E5, E6, C6, C10, C11, E10 y E11.

Página 24: casillas 00500 y 00552 y 01330, y columna Base Imponible Imputada

(apartado B, nº 11), Columnas “Beneficio o pérdida que obtienen en el periodo

impositivo” y “Suma de ajustes al resultado contable desde el inicio de la actividad”

(apartado “Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por

participación en fórmula de colaboración análoga a la UTE”)

Página 26: casillas 00420, 00421, 00426, 00427, 00600, 00474, 00475, 00476, 00477,

00612, 00490, 00491, 00492, 00493, 00620, 00494, 00495, 00496, 00497 y 00622.

Páginas: 27 a 54: Todas las casillas.

Son obligatorias las siguientes páginas:

o Páginas 1 a 14bis

Las páginas que no se hubieran cumplimentado irán en blanco (sin datos

excepto los datos identificativos del declarante).

o Las páginas 3 a 11 no procederán si se marca alguna de las claves siguientes:

00003, 00004, 00024, 00025, 00036, 00058 ó 00061 de la página 1.

o Las páginas 9,10 y 11 no son obligatorias cuando está marcada la clave 00051 o

la clave 00052 o El apartado deducciones I + D + i excluidas de límite de la página 19 , los

apartados “reserva de capitalización” y “dotaciones por deterioro de créditos u

otros activos...” de la página 20 bis y 20 ter y el apartado “Detalle de

compensación de cuotas (régimen de cooperativas)” de la página 22 podrán

Versión 31/07/2020

PÁGINAS OBLIGATORIAS

6

cumplimentarse si se marca alguna de las claves siguientes: 00009 ó 00010 de

la página 1, pero no se realizará ninguna validación.

o Página Documento de Ingreso / Devolución.

CONTROL COMPATIBILIDAD PÁGINAS

Control compatibilidad páginas 7 y 8o Si la clave 00026 “entidad inactiva” = 1 y las páginas 7 u 8 con contenido

(excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR Control compatibilidad página 21

o Si clave 00022 = 0 y el apartado “Régimen de las entidades navieras en

función del tonelaje” de la página 21 con contenido => ERROR Control compatibilidad página 22

o Si claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 y el apartado “Régimen de

cooperativas” de la pág. 22 del modelo (dividido en los subapartados

“Determinación de la base imponible” y “Detalle de compensación de cuotas”)

con contenido => ERROR

Control compatibilidad página 23o Si clave 00035 = 0 y el apartado “Operaciones de fusión, escisión, y canje de

valores y transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración

(régimen especial)” de la página 23 con contenido=> ERROR

Control compatibilidad página 24o Si claves (00013 y 00014) = 0 y el apartado “Agrupaciones de interés

económico y UTES (régimen especial)” de la página 24 con contenido =>

ERROR

Control compatibilidad página 25o Si clave 00007 = 0 y la página 25 “Régimen especial de transparencia fiscal

internacional” con contenido => ERROR

Control compatibilidad página 26o Si clave 00028 = 0 y la página 26 “Tributación conjunta al Estado y

Administraciones Forales del País Vasco y Navarra” con contenido => ERROR

Versión 31/07/20207

Control compatibilidad página 30o Si claves (00024 = 1 y 00026 = 1) y página 30 con contenido (excepto los datos

identificativos del declarante) => ERROR

Control compatibilidad páginas 27 a 33o Si clave 00024 = 0 y alguna de las páginas 27 a 33 con contenido => ERROR.

o Páginas 27 a 33 incompatibles con páginas 34 a 54.

Control compatibilidad páginas 34 a 43o Si clave 00025 = 0 y alguna de las páginas 34 a 43 con contenido => ERROR.


Control compatibilidad páginas 38 a 40o Si claves (00026 = 1 y 00025 = 1) y páginas 38 ó 39 ó 40 con contenido

(excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR

Control compatibilidad páginas 44 a 48o Si clave (00003 y 00004 y 00061 de la página 1) = 0 y alguna de las páginas

44 a 48 con contenido => ERROR.


Control compatibilidad página 46o Si claves (00026 = 1 y (00003 = 1 ó 00004 = 1 ó 00061 = 1)) y páginas 46 con

contenido (excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR

Control compatibilidad página 51o Si claves 00026 = 1 y 00036 = 1 y páginas 51 con contenido (excepto los datos

identificativos del declarante) => ERROR

Control compatibilidad páginas 49 a 54.

o Si clave 00036 = 0 y alguna de las páginas 49 a 54 con contenido => ERROR.

o Páginas 49 a 54 incompatibles con páginas 27 a 48

Control compatibilidad página 20.

Versión 31/07/20208

o Si clave (00009 ó 00010 ó 00024 ó 00025) = 1 y los campos correspondientes

a los apartados “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16

LIS” o “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos

financieros pendientes de deducir” o “Pendiente de adición por límite beneficio

operativo no aplicado” de la página 20 con contenido => ERROR

Control compatibilidad páginas 15 a 20 ter.o Si clave (00009 o 00010) = 1 y [página 15, ó pág 16, ó pág 16 bis, ó pág 17, ó

pág 18, ó pág 18 bis, ó el apartado deducciones I +D + i excluidas de límite de

la página 19, ó la página 20, ó los apartados “reserva de capitalización” o

“dotaciones por deterioro

de créditos u otros activos...” de la página 20 bis, ó la pág 20 ter ó el apartado

“Detalle de compensación de cuotas (régimen de cooperativas)” de la página

22] con contenido => ERROR.

o Si claves (00021 y 00039 y 00003 y 00004 y 00061 y 00024 y 00025) = 0 y el

apartado “Comunicación del importe neto de la cifra de negocios” de la página

21 con contenido => ERROR.

o Si clave 00014 = 1 y el subapartado “A) Porcentaje de imputación de bases

imponibles y demás conceptos liquidatorios de la página 24 con contenido => ERROR

BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES: consultar el Documento de Controles,

Especificaciones e indicaciones generales - Sociedades Web 2019.

Versión 31/07/20209

En estas páginas deberán tener contenido alguna de sus casillas, en caso de no cumplimentarse

ningún dato => ERROR

Si clave (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 (instituciones de inversión colectiva) y clave (00024, 00025 y 00036) = 0, también serán obligatorias:

o Página 44

o Página 45

o Página 46

o Página 47

o Página 48

Control cumplimentación páginas

o Si Clave (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR

Si clave 00024 = 1 (entidad de crédito) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:

o Página 27

o Página 27bis

o Página 28

o Página 29

o Página 30

o Página 31

o Página 32

o Página 33


Versión 31/07/2020

PÁGINAS OBLIGATORIAS EN FUNCIÓN DE LA CLAVE MARCADA

10

o Si Clave 00024 = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR

Si clave 00025 = 1 (entidad aseguradora) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:

o Página 34

o Página 35

o Página 36

o Página 37

o Página 38

o Página 39

o Página 40

o Página 41

o Página 42

o Página 43



Si clave 00036 = 1 (sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:

o Página 49

o Página 50

o Página 51

o Página 52

o Página 53

o Página 54



Versión 31/07/202011

El número máximo total de páginas que se pueden generar en una declaración es de 99.

Sólo pueden generarse páginas complementarias de las páginas:

o Página 2 (máximo 90)





Se controlará que los campos que contengan NIF, tanto de personas físicas o jurídicas

residentes, sean correctos, para lo cual se identificarán contra el Censo de la AEAT.

Para comprobar la validez, existe un servidor de identificación en el Portal de la AEAT cuya ruta eshttps://www1.agenciatributaria.gob.es/wlpl/BUGC-JDIT/Cnechttps://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/_SERVICIOS_DE_AYUDA/Identificacion_fiscal/Identificacion_fiscal.shtml

Versión 31/07/2020

PÁGINAS COMPLEMENTARIAS

IDENTIFICACIÓN NIF

12

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/_SERVICIOS_DE_AYUDA/Identificacion_fiscal/Identificacion_fiscal.shtml



https://www1.agenciatributaria.gob.es/wlpl/BUGC-JDIT/Cnec

IDENTIFICACIÓN

Se controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir cualquier NIF válido de personas físicas

o jurídicas, sean residentes o no residentes.

Control de NIF

o Si NIF = NIF de persona física y clave 00021 = 0 => ERROR.

PERIODO IMPOSITIVO

Control fechas inicio y fin período impositivo válidas

o Las fechas de inicio y fechas de fin de período impositivo deben ser válidas.

o Si fecha de inicio periodo > fecha fin período => ERROR

o Si fecha de inicio periodo impositivo < 01/01/2019 => ERROR

Control fecha de inicio periodo impositivo

o Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 0 y fecha inicio período es ≠ 01/01/2019 =>

ERRORo Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 1 fecha inicio período es ≠ (01/01/2019 y

01/01/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 2 y clave 00021 = 0 y fecha inicio período es = 01/01/2019 =>

ERRORo Si tipo de ejercicio = 2 y clave 00021 = 1 y fecha de inicio es = (01/01/2019 ó

01/01/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 3 y fecha inicio período no está comprendida entre 01/01/2019 a

31/05/2021 => ERROR

Control fecha fin período impositivo

o Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 0 y fecha fin período es ≠ 31/12/2019 =>

ERRORo Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 =1 y fecha fin período es ≠ (31/12/2019 y

31/12/2020) ERROR

Versión 31/07/2020

VALIDACIONES POR PÁGINAS

13

o Si Tipo ejercicio = 2 y clave 00021 = 0 y fecha fin periodo es = 31/12/2019 =>

ERRORo Si Tipo de ejercicio = 2 y clave 00021 = 1 y fecha fin de periodo es = (31/12/2019 ó

31/12/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 3 y fecha fin período no está comprendida entre 01/01/2019 a

31/05/2021=> ERRORo Si fecha del sistema (dd/mm/aaaa) < fecha fin período (dd/mm/aaaa) => ERROR

o Si fecha de fin del periodo impositivo > 31/05/2021=> ERROR

Control duración del período impositivo

o Si [(fecha fin periodo – fecha inicio período) ≠ 1 año] y Tipo ejercicio = 1 ó 2 =>

ERROR

o Si [(fecha fin periodo – fecha inicio período) > 1 año] y Tipo ejercicio = 3 => ERROR

EJERCICIO

Valores posibles:

o 2019, si fecha de inicio del período impositivo > 01/01/2019



TIPO EJERCICIO

Valores posibles:o 1 = Ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural.

o 2 = Ejercicio económico de 12 meses de duración, que no coincida con el año

natural.

o 3 = Ejercicio económico de duración inferior a 12 meses.

Control cumplimentación Tipo Ejercicioo Si Tipo ejercicio ≠ 1, 2 ó 3 => ERROR

Control Ejercicio y Tipo Ejercicio

Versión 31/07/202014

o Si ejercicio = 2020 y tipo de ejercicio = 1 ó 2 y clave 00021 = 0 ERROR “No se

admiten declaraciones tipo 1 y tipo 2 correspondientes a 2020, excepto para declarantes del IRNR (carácter 00021 marcado)”

o Si ejercicio = 2021 y tipo de ejercicio 3 y clave 00021 = 0 ERROR “No se

admiten declaraciones tipo 3 correspondientes a 2021, excepto para declarantes del IRNR (carácter 00021 marcado)”

o Si ejercicio = 2021 y tipo de ejercicio 1 ó 2 ERROR

CNAE actividad principal Control cumplimentacióno Si CNAE = con contenido, se validará que sean Códigos válidos, los recogidos en el RD

475/2007.

CARACTERES DE LA DECLARACIÓN Se verificarán los siguientes controles de compatibilidad entre caracteres de la declaración. En

caso de incompatibilidad => ERROR: “Ha marcado regímenes incompatibles”.

Control de compatibilidad clave 00001 Régimen fiscal Título II Ley 49/2002

Incompatible con: 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014

00015 00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034

00036 00048 00059 00060 00063 00064 00066 00070

00071 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00002 Entidad parcialmente exenta

Incompatible con: 00001 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014 00015

00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034 00036 00038

00048 00059 00060 00063 00064 00066 00070 00079

Control de compatibilidad clave 00003 Sociedad de inversión de capital variable o FI financiero

Incompatible con:00001 00002 00004 00005 00011 00012 00013 00014 00015

00017 00018 00019 00021 00022 00031 00032 00033 00034

00036 00038 00048 00058 00059 00060 00063 00064

00070 00071 00078 00079 00080

Versión 31/07/202015

Control de compatibilidad clave 00004 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria


00015 00017 00018 00019 00021 00022 00031 00032

00033 00034 00036 00038 00048 00058 00059 00060

00063 00064 00070 00071 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00005 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común


00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00021

00022 00024 00025 00031 00032 00033 00034 00036

00038 00047 00048 00049 00058 00059 00060 00062

00064 00066 00078 00079 00080 00081 00082

Control de compatibilidad clave 00006 Incentivos entidad de reducida dimensión

Incompatible con: 00012 00038 00048 00064 00066

Control de compatibilidad clave 00007 Imputación en B.I. rentas positivas art. 100 LISIncompatible con: 00005

Control de compatibilidad clave 00009 entidad dominante de grupo fiscal


00078 00079

Control de compatibilidad clave 00010 entidad dependiente de grupo fiscal


00078 00079

Control de compatibilidad clave 00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros


00015 00017 00018 00019 00034 00036 00038 00048

00060 00064 00066 00078 00079 00080

Versión 31/07/202016

Control de compatibilidad clave 00012 SOCIMI


00011 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00022 00031

00032 00033 00034 00036 00038 00048 00057 00058 00059

00060 00063 00066 00070 00071 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00013 Agrupación de interés económico española o unión temporal de empresas


00014 00015 00016 00017 00018 00019 00021 00025 00031

00032 00038 00048 00058 00060 00064 00066 00078

00079 00080

Control de compatibilidad clave 00014 Agrupación europea de interés económico


00012 00013 00015 00016 00017 00018 00019 00025

00031 00032 00038 00048 00058 00059 00060 00063

00064 00066 00070 00071 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00015 Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)


00013 00014 00017 00018 00019 00020 00021 00022

00031 00032 00033 00034 00048 00059 00060 00063

00064 00070 00071 00078 00079 00080

Control de concurrencia clave 00015 Entidad ZEC con clave 029 Régimen especial Canarias

o Si clave 00015 = 1 y clave 00029 = 0 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00016 Opción art. 46.2 L.I.S.

Incompatible con: 00013 00014 00038 00066

Control de compatibilidad clave 00017 Cooperativa protegida

Versión 31/07/202017


00014 00015 00018 00019 00021 00022 00031 00032

00048 00060 00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00018 Cooperativa especialmente protegida


00015 00017 00019 00021 00022 00031 00032 00048 00060

00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00019 Resto cooperativas


00014 00015 00017 00018 00021 00022 00031 00032

00048 00060 00064 00078 00079 00080

Control de compatibilidad 00020 Otros regímenes especiales

Incompatible con: 00015 00079

Control de compatibilidad clave 00021 Establecimiento permanente


00031 00032 00035 00043 00046 00048 00060 00073

00078 00079

Control de compatibilidad clave 00022 Régimen de entidades navieras en función del tonelaje


00024 00025 00031 00032 00033 00034 00036 00038 00048

00058 00060 00062 00064 00066 00078 00079

Control de compatibilidad clave 00024 Entidad de crédito


00048 00058 00066 00078

Control de compatibilidad clave 00025 Entidad aseguradora

Versión 31/07/202018


00034 00036 00048 00062 00066 00078

Control de compatibilidad clave 00030 Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2 d) y 77.1 L.I.S.

Incompatible con: 00048

Control de compatibilidad clave 00031 Entidades de capital-riesgo


00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024 00025

00033 00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062

00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00032 Sociedades desarrollo industrial regional


00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024 00025 00033

00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062 00064 00066

00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00033 Régimen especial minería


00024 00025 00031 00032 00036 00038 00048 00058

00060 00062 00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00034 Régimen especial hidrocarburos


00022 00024 00025 00031 00032 00036 00038 00048

00058 00060 00062 00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00035 Aplicación rég. Especial fusiones, escisiones, aportaciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít. 7 L.I.S.)


Control de compatibilidad clave 00036 Sociedad de Garantía Recíproca o de Reafianzamiento

Versión 31/07/202019


00025 00031 00032 00033 00034 00048 00058 00059

00060 00062 00064 00066 00078 00080

Control de compatibilidad clave 00038 Entidad dedicada al arrendamiento de viviendas


00014 00016 00022 00031 00032 00033 00034 00048

00060 00064 00066 00080

Control de compatibilidad clave 00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil

Incompatible con: 00063 00070 00071

Control de compatibilidad clave 00043 Obligación información DT. 5 R.I.S.


Control de concurrencia clave 00045 Inversiones anticipadas – reserva inversiones en Canarias (art.27.11 Ley 19/1994) con clave 029 Régimen especial Canarias


Control de compatibilidad clave 00046 Entidad en régimen de atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en territorio español


Control de compatibilidad clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral


Control de concurrencia clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral con clave 00028 Tributación conjunta Estado/Diput. Comunidad Forales


Control de compatibilidad clave 00048 Fondo de Pensiones


00011 00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00021

Versión 31/07/202020

00022 00024 00025 00030 00031 00032 00033 00034

00036 00038 00058 00059 00060 00062 00063 00064

00066 00070 00071 00078 00079 00080

Control de concurrencia clave 00049 Regímenes especiales de normativa foral con clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral y con clave 00028 Tributación conjunta Estado/Diput. Comunidad Forales

o Si clave 00049 = 1 y clave 00047 = 0 y clave 00028 = 0 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00057 Régimen fiscal salida SOCIMI


Control de compatibilidad clave 00058 Mutua de Seguros o Mutualidad de Previsión Social


00031 00032 00033 00034 00036 00048 00059

00060 00062 00064 00066 00078

Control de concurrencia clave 00058 Mutua de Seguros o Mutualidad de Previsión Social con clave 00025 Entidad Aseguradora


Control de compatibilidad clave 00059 Opción art. 39.2 y 39.3 LIS


00036 00048 00058 00063 00064 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00060 Fondos o activos de titulización


00014 000015 00017 00018 00019 00021 00022 00031

00032 00033 00034 00036 00038 00048 00058 00064

00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00062 Régimen fiscal de operaciones de aportación

de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)

Versión 31/07/202021


00048 00058 00066

Control de compatibilidad clave 00063 Tipo de gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.T. 22ª LIS)


00048 00059 00064 00066 00070 00071 00078 00079

Control de compatibilidad clave 00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI


00011 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00022

00031 00032 00033 00034 00036 00038 00048 00057

00058 00059 00060 00063 00070 00071 00078 00079

00080

Control de concurrencia clave 00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI con clave 00012 SOCIMI

Si clave 00064 = 1 y clave 00012 = 0 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00065 Bonificación personal investigador (R.D. 475/2014)


Control de compatibilidad clave 00066 Entidad Patrimonial


00016 00017 00018 00022 00024 00025 00031 00032 00033

00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062 00063 00070

00071 00078 00080

Control de compatibilidad clave 00070 Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)


00048 00063 00064 00066 00078 00079 00080

Control de compatibilidad clave 00071 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (art 29.1 LIS)

Versión 31/07/202022


00063 00064 00066 00078 00079

Control de compatibilidad clave 00073 Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales

Incompatible con: 00021 00046 00009 00010

Control de cumplimentación clave 00073 Otras opciones

o Si clave 00073 = 1 y Tipo de Ejercicio = 1 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00078 Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica que integra entidades menores de ellas dependientes


00014 00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024

00025 00031 00032 00033 00034 00036 00048 00058

00060 00063 00064 00065 00066 00070 00071 00079

00081 00082

o Si clave 00078 = 1 y clave 00001 = 0 y clave 00002 = 0 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00079 Entidad ZEC en consolidación fiscal


00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00020

00021 00022 00031 00032 00033 00034 00048 00059

00060 00063 00064 00070 00071 00078 00080

Control de concurrencia clave 00079 Entidad ZEC con clave 029 Régimen especial Canarias


Control de compatibilidad clave 00080 Federación, confederación o unión de cooperativas


00015 00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034

Versión 31/07/202023

00036 00038 00048 00059 00060 00063 00064 00066

00070 00079

o Si clave 00080= 1 y clave 00002 = 0 => ERROR

Control de compatibilidad clave 00081 Filial grupo multinacional


Control de compatibilidad clave 00082 Sociedad matriz última grupo multinacional


ESTADOS DE CUENTAS

Control de cumplimentación de las casillas 00050, 00051 y 00052 (Balance)

o Si (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1) y (clave 00003 = 1, ó clave

00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave 00058 = 1)

=> ERRORo Si (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>

ERRORo Si (casilla 00050 = 0 y casilla 00051 = 0 y casilla 00052 = 0) y (clave 00003 = 0, y clave

00004 = 0, y clave 00024 = 0 y clave 00025 = 0 y clave 00036 = 0 y clave 00058 = 0 y

clave 00061 = 0) => ERROR

Control de cumplimentación de las casillas 00075, 00076 y 00077 (ECPN)o Si (casilla 00075 = 1 ó casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y (clave 00003 = 1, ó

clave 00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave

00058 = 1) => ERRORo Si (casilla 00075 = 1 ó casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>

ERROR Control de cumplimentación de las casillas 00075

o Si (casilla 00050 = 1 y casilla 00075 = 0 => ERROR

o Si (casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1 y casilla 00075 ≠ 0 => ERROR

Control de cumplimentación de las casillas 00076 y 00077

Versión 31/07/202024

o Si casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1, se imprimirán las páginas 9 a 11 del

modelo, aunque no se cumplimente ningún dato.

o Si casilla 00076 = 0 y casilla 00077 = 0, las páginas 9 a 11 del modelo no se

visualizarán ni imprimirán.

o Si casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1 y casilla 00355 ≠ casilla 00500 => ERROR



Control de cumplimentación de las casillas 00053, 00054 y 00055 (Pérdidas y ganancias) o Si (casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1) y (clave 00003 = 1, ó

clave 00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00026 = 1 ó clave

00036 = 1 ó clave 00058 = 1 ) => ERRORo Si (casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>

ERRORo Si (casilla 00053 = 0 y casilla 00054 = 0 y casilla 00055 = 0) y (clave 00003 = 0, y

clave 00004 = 0, y clave 00024 = 0 y clave 00025 = 0 y clave 00026 = 0 y clave

00036 = 0 y clave 00058 = 0 y clave 00061 = 0) => ERROR

Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00050 del Balanceo Si casilla 00050 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con

(N) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 y 9 a 11 del modelo.

o Si casilla 00050 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (N) en los estados de cuentas

de las páginas 3 a 6 y 9 a 11 del modelo tienen contenido => ERROR


(A) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 del modelo.

o Si casilla 00051 = 1 y casillas ≠ a las señaladas con (A) en los estados de cuentas de

las páginas 3 a 6 del modelo tienen contenido => ERRORo Si (casilla 00051 = 1 y casilla 00076 = 1) se permitirá además la cumplimentación de las

casillas señaladas con (A) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.

Versión 31/07/202025

o Si (casilla 00051 = 1 y casilla 00076 = 0) no se permitirá la cumplimentación de las

casillas señaladas con (A) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.


(P) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 del modelo.

o Si casilla 00052 = 1 y casillas ≠ a las señaladas con (P) en los estados de cuentas de

las páginas 3 a 6 del modelo tienen contenido => ERRORo Si (casilla 00052 = 1 y casilla 00077 = 1) se permitirá además la cumplimentación de las

casillas señaladas con (P) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.

o Si (casilla 00051 = 1 00052 = 1 y casilla 00077 = 0) no se permitirá la cumplimentación

de las casillas señaladas con (P) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del

modelo.


(N) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.

o Si casilla 00053 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (N) en los estados de cuentas

de las páginas 7 y 8 del modelo tienen contenido => ERROR


(A) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.

o Si casilla 00054 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (A) en los estados de cuentas



(P) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.

o Si casilla 00055 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (P) en los estados de cuentas


Versión 31/07/202026

Control de cumplimentación de la casilla 00061 Entidades que sin ser Instituciones Inversión Colectiva utilicen los estados de cuentas aplicables a éstas

o Si casilla 00061 = 1 y (clave 00003 = 1 ó clave 00004 = 1 ó clave 00024 = 1 clave

00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave 00058 = 1) => ERRORo Si casilla 00061 = 1 y (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1

casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1 ó casilla 00075 = 1 ó casilla

00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) => ERROR

NÚMERO DE GRUPO FISCAL (Casilla 00040)

Control cumplimentacióno Si claves 00009 y 00010 = 0 y Número de Grupo Fiscal con contenido => ERROR

o Si claves 00009 ó 00010 = 1 y Número de Grupo Fiscal sin contenido => ERROR

Valores Posibles:

o Si es estatal: - - - - / - -

Tiene que estar identificado en el censo de grupos

o Si es foral: - - - / - - A, - - - / - - G, - - - - - B, - - - - - - N

Distinto de "blancos"

NIF DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE/DOMINANTE (INCLUIDA EN EL GRUPO FISCAL) Control cumplimentación

o NIF válido de persona jurídica.

o Si claves 00009 y 00010 = 0 y NIF de la Entidad dominante con contenido =>

ERRORo Si claves 00009 ó 00010 = 1 y NIF de la Entidad dominante sin contenido =>

ERROR

NIF DE LA ENTIDAD DOMINANTE (GRUPOS CONSTITUIDOS SÓLO POR ENTIDADES DEPENDIENTES)

Control cumplimentacióno Si clave 00010 = 0 y Nº de Identificación de Entidad dominante con contenido =>

ERROR

DATOS DE LA SOCIEDAD MATRIZ ÚLTIMA

Control cumplimentación

Versión 31/07/202027

o Si clave 00081 = 0 y Datos de la sociedad matriz última con contenido => ERROR

o Si clave 00081 = 1 y NIF o equivalente sin contenido => ERROR

o Si clave 00081 = 1 y Código país sin contenido => ERROR

o Si clave 00081 = 1 y Nombre o razón social sin contenido => ERROR

o Si clave 00081 = 1 y País o jurisdicción sin contenido => ERROR

DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA Valores posibles:

0 = No

1 = Si

REL DECRETO LEY 19/2020DECLARACIÓN CORRESPONDIENTE AL ART. 124.1 LIS SIN APROBAR CUENTAS ANUALES

Valores posibles:

0 = No

1 = Si

Control cumplimentacióno Si casilla “Declaración correspondiente al Art. 124.1 LIS sin aprobar cuentas

anuales” = 1 y casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 ERROR.o Si casilla “Declaración correspondiente al Art. 124.1 LIS sin aprobar cuentas

anuales” = 1 y fecha presentación > 30-11-20 ERROR.

NUEVA DECLARACIÓN ART. 12.2 RDLEY 19/2020 Valores posibles:

0 = No

1 = Si

Control cumplimentacióno Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 y fecha presentación >

30-11-20 ERROR.

NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA DECLARACIÓN ANTERIORo Las tres primeras posiciones deberán comenzar por: 200 ó 206.

Versión 31/07/202028

o Si Declaración Complementaria = 1 y Número de Justificante de la Declaración Anterior

sin contenido => ERROR.

o Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 y Número de Justificante de

la Declaración Anterior sin contendido ERROR.

o Si (Declaración Complementaria y “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020 ) = 0 y

Número de Justificante de la Declaración Anterior con contenido => ERROR.

FECHA (Sólo declaraciones del IRNR) Control cumplimentación fecha (sólo declaraciones del IRNR)

o Si (clave 00021 = 1 ó clave 00046 = 1) y fecha (sólo declaraciones del IRNR) sin

contenido => ERRORo Si (clave 00021 = 0 y clave 00046 = 0) y fecha (sólo declaraciones del IRNR) con

contenido => ERRORo Si fecha del sistema (dd/mm/aaaa) < fecha [(sólo declaraciones del IRNR)

dd/mm/aaaa] => ERROR

Versión 31/07/202029

RELACION DE ADMINISTRADORES (APARTADO A)Este apartado admitirá hasta 99 registros.

NIF: El programa controlará que el NIF sea correcto según censo, debiendo admitir cualquier NIF

válido de personas físicas o jurídicas, sean residentes o no residentes.

Control cumplimentacióno Si todos los campos NIF (de este Apartado A) = blancos y claves (00021 y 00046) =

0 => MENSAJE DE ERROR: “Debe constar al menos el NIF de un Administrador”

F/J: Valores posibles: F, J.

Control cumplimentación datos o Si Representante = 0 y algún NIF con contenido, y (F/J, Apellidos y

nombre/Razón social de esa fila) = blancos => ERROR

REPRESENTANTE: Control cumplimentación de representante

o Si clave (00021 y 00046) = 0 y alguno de los NIFs del apartado es marcado como

representante => ERROR

Control cumplimentación datos

o Si Representante = 1 y (NIF, F/J, Apellidos y nombre/Razón social, Domicilio fiscal y

Código provincial) sin contenido => ERROR

CÓDIGO PROVINCIAL: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.

PARTICIPACIONES DE LA DECLARANTE EN OTRAS ENTIDADES (APARTADO B.1)Este apartado admitirá hasta 999 registros.

Versión 31/07/202030

NIF: Sólo si se ha cumplimentado un código numérico en el campo Código provincia (residente

en España), el programa controlará que el NIF sea correcto según censo, debiendo admitir

cualquier NIF válido de personas jurídicas.

Control NIF

o Si NIF = persona física => ERROR

Control NIF y contenido en apartados de “Datos de la participada” y “Datos de la declarante”o Si NIF tiene contenido deberán tenerlo también los siguientes campos: Nombre o razón

social, Código provincia/país, Capital, Fondos propios, Patrimonio neto, Resultado del

último ejercicio, Porcentaje de participación, Valor nominal total de la participación, Valor

en libros de la participación.

Control NIF obligatorio excepto no residenteso Sólo será obligatoria la cumplimentación del campo NIF si se ha cumplimentado un

código numérico en el campo Código provincia/país (residente en España).

CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Obligatorio para cada registro del apartado B1.

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN Control contenido en Porcentaje participación

o Si Porcentaje de participación > 100,00 => ERROR

PARTICIPACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE (apartado B.2)

Este apartado admitirá hasta 999 registros

NIF: Sólo si se ha cumplimentado un código numérico en el campo Código provincia/país

(residente en España), el programa controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir

cualquier NIF válido de personas jurídicas.

Control NIF obligatorio excepto no residenteso Sólo será obligatoria la cumplimentación del campo NIF si se ha cumplimentado un

código numérico en el campo Código provincia/país (residente en España). Se

controlará que el NIF sea correcto.

Versión 31/07/202031

Control NIF y contenido en diversos campos o Si NIF tiene contenido deberán tenerlo también los siguientes campos: Apellidos y

nombre/razón social, Código provincia/país, Nominal y % participación.

F/J/Otra: Valores posibles: F, J ó O.

F (personas físicas)

J (contribuyentes cuyo NIF comience por A, B, C, D, F, J, P, Q, R y S )

O (contribuyentes cuyo NIF comience por E, H, U, N y W)

o Si contribuyentes cuyo NIF comience por V ó G ≠ J u O => ERROR

APELLIDOS Y NOMBRE/RAZÓN SOCIAL

Control contenido en Apellidos y nombre/razón social

o Si NIF (apartado B.2.) ≠ blancos y Apellidos y nombre / razón social sin contenido =>

ERROR

CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.

% PARTICIPACIÓN

Control contenido en campo % participación

o Si NIF (apartado B.2.) ≠ blancos y % participación = 0 => ERROR

o Si Porcentaje de participación < 1,00 ó > 101,00 => ERROR

o Si el NIF del declarante comienza por las letras: A, B, C, D, F y no termina en una

letra y clave 00021 = 0 y clave 00046 = 0 y % de participación sin contenido y las

dos sumas de porcentaje de participación sin contenido => ERROR: “No ha

rellenado los porcentajes de participación de personas o entidades en la declarante”.

Control suma porcentajes de participación = 100

o Si % Participación ≠ 100 => ERROR: “La suma de todos los porcentajes de

participación de personas o entidades en la declarante debe ser 100”.

Versión 31/07/202032

ENTIDADES MENORES DEPENDIENTES DE DIÓCESIS, PROVINCIA RELIGIOSA O ENTIDAD ECLESIÁSTICA INTEGRADAS EN LA DECLARACIÓN, PREVIA AUTORIZACIÓN.EN LA DECLARANTE (apartado C)

Control cumplimentacióno Si clave 00078 = 0 y cualquier dato del apartado C con contenido => ERROR

o Si clave 00078 = 1 y todos los datos (NIF, Nombre o razón social) de una Entidad sin

contenido => ERROR

Versión 31/07/202033

PÁGINAS 3 Y 4:

BALANCE: ACTIVO

Control suma casillas del Activo

o Si 00101 ≠ 00102 + 00111 + 00115 + 00118 + 00126 + 00134 + 00135 => ERRORo Si 00102 ≠ 00103 + 00104 + 00105 + 00106 + 00107 + 00108 + 00700 + 00109 +

00110 => ERRORo Si casilla 00050 =1 y 00111 ≠ 00112 + 00113 + 00114 => ERROR

o Si casilla 00050 = 1 y 00115 ≠ 00116 + 00117 => ERROR

o Si 00118 ≠ 00119 + 00120 + 00121 + 00122 + 00123 + 00124 + 00125 => ERROR

o Si 00126 ≠ 00127 + 00128 + 00129 + 00130 + 00131 + 00132 + 00133 => ERROR

o Si 00136 ≠ 00137 + 00138 + 00149 + 00160 + 00168 + 00176 + 00177 => ERROR

o Si casilla 00050 =1 y 00138 ≠ 00139 + 00140 + 00141 + 00144 + 00147 + 00148 +

00701 => ERRORo Si 00141 ≠ 00142 + 00143 => ERROR

o Si 00144 ≠ 00145 + 00146 => ERROR

o Si 00149 ≠ 00150 + 00153 + 00154 + 00155 + 00156 + 00157 + 00158 + 00159 =>

ERRORo Si 00150 ≠ 00151 + 00152 => ERROR

o Si 00160 ≠ 00161 + 00162 + 00163 + 00164 + 00165 + 00166 + 00167 => ERROR

o Si 00168 ≠ 00169 + 00170 + 00171 + 00172 + 00173 + 00174 + 00175 => ERROR


o Si 00180 ≠ 00101 + 00136 => ERROR

Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivo

o Si casilla 00180 (Total Activo) de la página 4 ≠ casilla 00252 (Total Patrimonio Neto

y Pasivo) de la página 6 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total activo (00180) y Total patrimonio neto y pasivo (00252) deben ser

iguales”.

PÁGINAS 5 Y 6:

Versión 31/07/202034

BALANCE: PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Control suma casillas del Patrimonio Neto y Pasivo

o Si 00185 ≠ 00186 + 00202 + 00208 + 00209 => ERRORo Si 00186 ≠ 00187 + 00190 + 00191 + 00194 + 00195 + 00198 + 00199 + 00200 +

00201 => ERROR

o Si 00187 ≠ 00188 + 00189 => ERROR

o Si casilla 00050 =1 y 00191 ≠ 00192 + 00193 + 00702 + 01001 + 01002 => ERROR


o Si casilla 00050 = 1 y 00202 ≠ 00203 + 00204 + 00205 + 00206 + 00207 => ERROR

o Si 00210 ≠ 00211 + 00216 +00223 + 00224 + 00225 + 00226 + 00227 => ERROR

o Si casilla 00050 = 1 y 00211 ≠ 00212 + 00213 + 00214 + 00215 => ERROR

o Si 00216 ≠ 00217 + 00218 + 00219 + 00220 + 00221 + 00222 => ERROR

o Si 00228 ≠ 00229 + 00230 + 00231 + 00238 + 00239 + 00250 + 00251 => ERROR

o Si 00231 ≠ 00232 + 00233 + 00234 + 00235 + 00236 + 00237 => ERROR

o Si 00239 ≠ 00240 + 00243+ 00244 + 00245 + 00246 + 00247 + 00248 + 00249 =>

ERRORo Si 00240 ≠ 00241 + 00242 => ERROR

o Si 00252 ≠ 00185 + 00210 + 00228 => ERROR

Control equivalencia casillaso Si claves (00003 y 00004 y 00009 y 00010 y 00024 y 00025 y 00036 y 00061) = 0 y

casilla 00500 de la página 8 ≠ casilla 00199 de la página 5 => ERROR

Versión 31/07/202035

PÁGINAS 7 Y 8:

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Control suma casillas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias


o Si 00705 ≠ 00706 + 00707 + 00708 => ERROR


o Si 00261 ≠ 00760 + 00761 => ERROR

o Si 00262 ≠ 00762 + 00763 => ERROR

o Si 00265 ≠ 00266 + 00269 => ERROR

o Si 00266 ≠ 00267 + 00268 => ERROR

o Si 00270 ≠ 00271 + 00273 + 00274 + 00275 + 00276 + 00277 + 00278 => ERROR

o Si casilla 00053 = 1 y 00279 ≠ 00280 + 00281 + 00282 + 00283 + 00709 => ERROR

o Si 00287 ≠ 00288 + 00291 + 00710 => ERROR

o Si 00288 ≠ 00289 + 00290 => ERROR

o Si 00291 ≠ 00292 + 00293 => ERROR

o Si 00296 ≠ 00255 + 00258 + 00259 + 00260 + 00265 + 00270 + 00279 + 00284 +

00285 + 00286 + 00287 + 00294 + 00295 => ERRORo Si 00297 ≠ 00298 + 00301 + 00304 => ERROR

o Si 00298 ≠ 00299 + 00300 => ERROR

o Si 00301 ≠ 00302 + 00303 => ERROR

o Si 00305 ≠ 00306 + 00307 + 00308 => ERROR


o Si 00313 ≠ 00314 + 00319 => ERROR

o Si 00314 ≠ 00315 + 00316 + 00317 + 00318 => ERROR

o Si 00319 ≠ 00320 + 00321 + 00322 + 00323 => ERROR

o Si 00329 ≠ 00330 + 00331 + 00332 => ERROR

o Si 00324 ≠ 00297 + 00305 + 00309 + 00312 + 00313 + 00329 => ERROR

o Si 00325 ≠ 00296 + 00324 => ERROR

o Si 00327 ≠ 00325 + 00326 => ERROR


o Si casillas (00054 ó 00055) = 1 y 00500 ≠ 00327 => ERROR

Versión 31/07/202036

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (I)

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO

Control suma casillas de Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio

o Si 00345 ≠ 00336 + 00339 + 00340 + 00341 + 00342 + 00343 + 00344 => ERROR

o Si 00354 ≠ 00346 + 00349 + 00350 + 00351 + 00352 + 00353 => ERROR

o Si 00355 ≠ 00500 + 00345 + 00354 => ERROR

o Si (casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y casilla 00355 ≠ casilla 00500 => ERROR

Control cumplimentación casilla 00336o Si casilla 00075 = 1 y casilla 00336 ≠ 00337 + 00338 => ERROR

Control cumplimentación casilla 00346o Si casilla 00075 = 1 y 00346 ≠ 00347 + 00348 => ERROR

PÁGINA 10 y 11:

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (II Y IIII)

ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Control suma casillas Estado de cambios en el Patrimonio Neto

o Si 00422 ≠ 00380 + 00394 + 00408 => ERROR

o Si 00423 ≠ 00381 + 00395 + 00409 => ERROR

o Si 00424 ≠ 00382 + 00396 + 00410 => ERROR

o Si 00425 ≠ 00383 + 00397 + 00411 => ERROR

o Si 00426 ≠ 00384 + 00398 + 00412 => ERRORVersión 31/07/202037

o Si 00427 ≠ 00385 + 00399 + 00413 => ERROR

o Si 00428 ≠ 00386 + 00400 + 00414 => ERROR

o Si 00429 ≠ 00387 + 00401 + 00415 => ERROR

o Si 00430 ≠ 00388 + 00402 + 00416 => ERROR

o Si 00431 ≠ 00389 + 00403 + 00417 => ERROR

o Si 00432 ≠ 00390 + 00404 + 00418 => ERROR

o Si 00433 ≠ 00391 + 00405 + 00419 => ERROR

o Si 00434 ≠ 00392 + 00406 + 00420 => ERROR

o Si 00435 ≠ 00393 + 00407 + 00421 => ERROR

o Si 00618 ≠ 00715 + 00729 => ERROR

o Si 00619 ≠ 00716 + 00730=> ERROR

o Si 00620 ≠ 00717 + 00731=> ERROR

o Si 00621 ≠ 00718 + 00732=> ERROR

o Si 00622 ≠ 00719 + 00733=> ERROR

o Si 00623 ≠ 00720 +00734=> ERROR

o Si 00624 ≠ 00721 + 00735=> ERROR

o Si 00625 ≠ 00722 + 00736=> ERROR

o Si 00626 ≠ 00723 + 00737=> ERROR

o Si 00627 ≠ 00724 + 00738=> ERROR

o Si 00628 ≠ 00725 + 00739=> ERROR

o Si 00629 ≠ 00726 + 00740=> ERROR

o Si 00630 ≠ 00727 + 00741=> ERROR

o Si 00631 ≠ 00728 + 00742=> ERROR

o Si 00632 ≠ 00422 + 00436 + 00450 + 00464 + 00506 + 00618 => ERROR

o Si 00633 ≠ 00423 + 00437 + 00451 + 00465 + 00507 + 00619 => ERROR

o Si 00634 ≠ 00424 + 00438 + 00452 + 00466 + 00508 + 00620 => ERROR

o Si 00635 ≠ 00425 + 00439 + 00453 + 00467 + 00509 + 00621 => ERROR

o Si 00636 ≠ 00426 + 00440 + 00454 + 00468 + 00510 + 00622 => ERROR

o Si 00637 ≠ 00427 + 00441 + 00455 + 00469 + 00511 + 00623 => ERROR

o Si 00638 ≠ 00428 + 00442 + 00456 + 00470 + 00512 + 00624 => ERROR

o Si 00639 ≠ 00429 + 00443 + 00457 + 00471 + 00513 + 00625 => ERROR

o Si 00640 ≠ 00430 + 00444 + 00458 + 00472 + 00514 +00626 => ERROR

o Si 00641 ≠ 00431 + 00445 + 00515 + 00627 => ERROR

Versión 31/07/202038

o Si 00642 ≠ 00432 + 00446 + 00516 + 00628 => ERROR

o Si 00643 ≠ 00433 + 00461 + 00475 + 00517 + 00629 => ERROR

o Si 00644 ≠ 00434 + 00448 + 00462 + 00476 + 00518 + 00630 => ERROR

o Si 00645 ≠ 00435 + 00449 + 00463 + 00477 + 00519 + 00631 => ERROR

o Si 00506 ≠ 00520 + 00534 + 00548 + 00562 + 00576 + 00590 + 00604 => ERROR

o Si 00507 ≠ 00521 + 00535 + 00549 + 00563 + 00577 + 00591 + 00605 => ERROR

o Si 00508 ≠ 00522 + 00536 + 00550 + 00564 + 00578 + 00592 + 00606 => ERROR

o Si 00509 ≠ 00523 + 00537 + 00551 + 00565 + 00579 + 00593 + 00607 => ERROR

o Si 00510 ≠ 00524 + 00538 + 00552 + 00566 + 00580 + 00594 + 00608 => ERROR

o Si 00511 ≠ 00525 + 00539 + 00553 + 00567 + 00581 + 00595 + 00609 => ERROR

o Si 00512 ≠ 00526 + 00540 + 00554 + 00568 + 00582 + 00596 + 00610 => ERROR

o Si 00513 ≠ 00527 + 00541 + 00555 + 00569 + 00583 + 00597 + 00611 => ERROR

o Si 00514 ≠ 00528 + 00542 + 00556 + 00570 + 00584 + 00598 + 00612 => ERROR

o Si 00515 ≠ 00529 + 00543 + 00557+ 00571 + 00585 + 00599 + 00613 => ERROR

o Si 00516 ≠ 00530 + 00544 + 00558 + 00572 + 00586 + 00600 + 00614 => ERROR

o Si 00517 ≠ 00531 + 00545 + 00615 => ERROR

o Si 00518 ≠ 00532 + 00546 + 00560 + 00574 + 00588 + 00602 + 00616 => ERROR

o Si 00519 ≠ 00533 + 00547 + 00561 + 00575 + 00589 + 00603 + 00617 => ERROR

o Si 00393 ≠ 00380 a 00392 => ERROR

o Si 00407 ≠ 00394 a 00406 => ERROR

o Si 00421 ≠ 00408 a 00420 => ERROR

o Si 00435 ≠ 00422 a 00434 => ERROR

o Si 00449 ≠ 00436 a 00448 => ERROR

o Si 00463 ≠ 00450 a 00462 => ERROR

o Si 00477 ≠ 00464 a 00476 => ERROR

o Si 00491 ≠ 00478 a 00490 => ERROR

o Si 00505 ≠ 00492 a 00504 => ERROR

o Si 00519 ≠ 00506 a 00518 => ERROR

o Si 00533 ≠ 00520 a 00532 => ERROR

o Si 00547 ≠ 00534 a 00546 => ERROR

o Si 00561 ≠ 00548 a 00560 => ERROR

o Si 00575 ≠ 00562 a 00574 => ERROR

o Si 00589 ≠ 00576 a 00588 => ERROR

Versión 31/07/202039

o Si 00603 ≠ 00590 a 00602 => ERROR

o Si 00617 ≠ 00604 a 00616 => ERROR

o Si 00631 ≠ 00618 a 00630 => ERROR

o Si 00645 ≠ 00632 a 00644 => ERROR

o Si 00728 ≠ 00715 a 00727 => ERROR

o Si 00742 ≠ 00729 a 00741 => ERROR

o Si 00464 ≠ 00478 + 00492 => ERROR

o Si 00465 ≠ 00479 + 00493 => ERROR

o Si 00466 ≠ 00480 + 00494 => ERROR

o Si 00467 ≠ 00481 + 00495 => ERROR

o Si 00468 ≠ 00482 + 00496 => ERROR

o Si 00469 ≠ 00483 + 00497 => ERROR

o Si 00470 ≠ 00484 + 00498 => ERROR

o Si 00471 ≠ 00485 + 00499 => ERROR

o Si 00472 ≠ 00486 + 00502 => ERROR

o Si 00475 ≠ 00489 + 00503 => ERROR

o Si 00476 ≠ 00490 + 00504 => ERROR

o Si 00477 ≠ 00491 + 00505 => ERROR

PÁGINAS 12 y 13:

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Versión 31/07/202040

Correspondencia casilla 00500 de la página 12 con casilla 00500 de otras páginas

o Si claves (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 y casilla 00500 página 46 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR

o Si clave 00024 = 1 y casilla 00500 página 30 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR



o Si claves (00003 y 00004 y 00024 y 00025 y 00036 y 00061) = 0 y casilla 00500

página 8 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR

Control suma casillas Resultado Cuenta Pérdidas y Ganancias

o Si casilla 00501 ≠ 00500 + 00301 – 00302 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00301 y 00302

o Si [claves (00009 y 00010) = 0] y casilla 00301 con contenido y casilla 00302 con

contenido => MENSAJE DE ERROR Control cumplimentación casillas 01230 y 01231 de la página 12

o Si casillas [01230 ó 01231] con contenido y claves 00009 y 00010 = 0 => ERROR

CORRECCIONES A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Control cumplimentación casillas 00309 y 00310 de la página 12 Otros supuestos de

libertad de amortización

o Si casillas 00309 ó 00310 con contenido y clave 00020 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la página 12

o Si claves (00017 ó 00018 ó 00019) ≠ 0 y casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la

página 12 con contenido => ERROR: “las sociedades cooperativas tienen unas

casillas específicas que se aplican a nivel de cuota, la 00210, 00480, 00408 y 01037

de la página 14”

o Si claves (00009 ó 00010) ≠ 0 y casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la página

12 con contenido => ERROR: “las sociedades integrantes de grupos fiscales no

pueden marcar las claves 00415, 00211, 00416 ó 00543”

Versión 31/07/202041

Control cumplimentación casillas 00311, 00312, 00313, 00314, 00323, 00324 y 01034 de la página 13 Empresas de reducida dimensión

o Si casillas 00311, 00312, 00313, 00314, 00323, 00324 ó 01034 con contenido y

clave 00006 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00368 de la página 12 Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no reintegrables.

o Si casillas 00368 con contenido y clave 00036 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00387 y 00388 de la página 13 Transparencia fiscal internacional


Control cumplimentación casilla 00363 de la página 12 Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos financieros.

o Si claves (00009 y 00010 y 00010 y 00024 y 00025) = 0 y casilla 00363 de la página

12 ≠ casilla 01260 de la página 20 => ERROR: “El importe consignado en la casilla

00363 (pág. 12) debe coincidir con el de la clave 01260 del apartado “limitación en la

deducibilidad de gastos financieros” de la página 20.

Control cumplimentación casilla 00371 de la página 12 SICAV: Reducción capital y distribución prima de emisión.

o Si casillas 00371 con contenido y clave 00003 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00373 y 00374 de la página 13 Obra benéfico-social Cajas de ahorro


Control cumplimentación casillas 00373 y 00374 de la página 13 Obra benéfico-social Cajas de ahorro


Control cumplimentación casillas 02129 y 02130 de la página 13 Ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a entidades de crédito

Versión 31/07/202042


Control cumplimentación casillas 00377 y 00378 de la página 13 Sociedades Capital riesgo y desarrollo industrial

o Si casillas 00377 ó 00378 con contenido y claves (00031 y 00032) = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00379 y 00380 de la página 13 Valoración bienes y derechos operaciones reestructuración Cap. VII Tit. VII L.I.S.

o Si casillas 00379 ó 00380 con contenido y claves (00020 y 00035) = 0=> ERROR

Control cumplimentación casillas 00381 y 00382 de la página 13 Factor agotamiento

o Si casillas 00381 ó 00382 con contenido y claves (00033 y 00034) = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00383 y 00384 de la página 13 Hidrocarburos


Control cumplimentación casillas 00385 y 00386 de la página 13 Régimen fiscal entidades de tenencia valores extranjeros


Control cumplimentación casillas 00389, 00390 y 01824 de la página 13 Régimen fiscal entidades parcialmente exentas

o Si casillas 00389 ó 00390 ó 01824 con contenido y clave 00002 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00391 y 00392 de la página 13 Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos


Control cumplimentación casilla 00396 de la página 13 Montes vecinales en mano común

o Si casilla 00396 con contenido y clave 00005 = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00397 y 00398 de la página 13 Régimen entidades navieras

o Si casillas 00397 ó 00398 con contenido y clave 00022 = 0 => ERRORVersión 31/07/202043

Control cumplimentación casillas de las páginas 13 y 14 Cooperativas

o Si casillas 00400 ó 00210 ó 00480 ó 00408 ó 01037 ó 00593 ó 01510 ó 01285 ó

01286

con contenido y claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00403 y 00404 de la página 13 Reserva Inversiones Canarias


Control cumplimentación casillas 00409 y 00410 de la página 13 Régimen de atribución de rentas


Control cumplimentación casillas 00411 y 00412 de la página 13 Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral


ENTIDADES NAVIERAS

Control cumplimentación casillas 00578 y 00579 de la página 13


Control contenido casilla 00578 de la página 13

o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 00501 + 00417 – 00418 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) y 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 00501 + 01230 - 01231 +

00417 – 00418 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) y 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 01029 => ERROR


o Si clave 00022 = 1 y casilla 00547 > 00578 => ERROR

Control cumplimentación casillas

o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 > 0 y 00550 ≠ 00578 + 00579 => ERROR

o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 ≤ 0 y 00550 ≠ 00579 => ERRORVersión 31/07/202044

o Si claves (00009 ó 00010) = 1 y 00022 = 1 y casillas (00578 + 01030 + 01031) > 0 y

00550 ≠ 00578 + 01030 + 01031 + 00579=> ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y 00022 = 1 y casillas (00578 + 01030 + 01031) ≤ 0 y

00550 ≠ 00579=> ERROR

ENTIDADES QUE FORMAN PARTE DE GRUPOS DE CONSOLIDACIÓN FISCAL

Control cumplimentación casillas 01029, 01030 y 01031 de la página 13

o Si casillas 01029 ó 01030 ó 01031 con contenido y claves (00009 y 00010) = 0 =>

ERRORo Si casillas 01031 con contenido y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 => ERROR


o Si claves (00009 ó 00010) = 1 y casilla 01029 ≠ 00501 + 01230 - 01231 + 00417 – 00418 => ERROR

BASE IMPONIBLE

Control cálculo de la casilla 00550 base imponible antes de la aplicación de la Reserva de Capitalización y compensación de bases imponibles negativas

o Si claves [00022 y 00009 y 00010] = 0 y casilla 00501 (Resultado P y G antes de

impuesto) + 00417 (total aumentos resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)

– 00418 (total disminuciones resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias) ≠

00550 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casilla 00550

≠ 01029 + 01030 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y claves (00017 y 00018 y 00019 y 00022) = 0 y

casilla 00550 ≠ 01029 + 1030 + 1031 => ERROR

Control cumplimentación de la casilla 00547 compensación BI negativas periodos anteriores

Versión 31/07/202045

o Si casilla 00550 (base imponible antes de compensación) < 0 y 00547

(compensación BI negativas periodos anteriores) con contenido => ERRORo Si claves 00017 ó 00018 ó 00019 = 1 y casilla 00547 (compensación BI negativas

periodos anteriores) con contenido => ERROR

Control cálculo de la casilla 00552 base imponible

o Si casilla 00552 ≠ 00550 (base imponible antes de compensación) – 01032 (Reserva

de capitalización) – 00547 (compensación BI negativas) => ERRORo Casilla 01032 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 > 0

Control cumplimentación de la casilla 00550 base imponible antes de la aplicación de la Reserva de Capitalización y compensación de bases imponibles negativas

o Si clave (00012 ó 00057 ó 00064) = 1 y casilla 00550 > 0 y 00550 ≠ 00550TG* +

00550T0** ERRORo Si clave (00012 y 00057 y 00064) = 0 y casilla (00550TG* ó 00550T0*) con

contenido ERRORo * base imponible que tributa a tipo general (posición 1441 DR) Pág 13.

o ** base imponible que tributa a tipo cero (posición 1458 DR) Pág 13.

ENTIDADES DE REDUCIDA DIMENSIÓN Control cumplimentación de las casillas 01033 y 01034

o Si casillas 01033 ó 01034 con contenido y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 =>

ERRORo Si casilla 01034 con contenido y clave 00006 = 0 => ERROR

o Casilla 01033 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 < 0

o Casilla 01034 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 > 0

o Si casilla 01034 > 10% casilla 00552 => ERROR

SOCIEDADES COOPERATIVAS

Control equivalencia casilla 00400 página 13o Si casilla 00400 ≠ C9 + E9 => ERROR


Versión 31/07/202046

Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casilla 00553 (resultados cooperativos) ó 00554

(resultados extracooperativos) con contenido => ERROR

Control suma casillasSi (clave 00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casilla 00552 ≠ 00553 + 00554 => ERROR

AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES


o Si (clave 00013) = 0 y casilla 00555 (Socios residentes) ó 00556 (Socios no

residentes) con contenido => ERROR

ENTIDADES ZEC Control cumplimentación casillas 00559 de la página 14

o Si (clave 00015 y clave 00079) = 0 y casillas 00559 con contenido => ERROR

SOCIMIS Y ENTIDADES QUE APLICAN EL RÉGIMEN ESPECIAL LEY 11/2009

Control cumplimentación casilla 00520 de la página 14o Si clave 00012 = 0 y clave 00064 = 0 y casilla 00520 con contenido => ERROR

Control cumplimentación casillas 00521 de la página 14

o Si clave 00057 = 0 y clave 00012 = 0 y clave 00064 = 0 y casillas 00521 con

contenido => ERROR

Control suma casillaso Si clave 00012 = 1 y casilla 552 ≥ 0 y casilla 00552 ≠ 00520 + 00521 => ERROR

QUITAS POR ACUERDO CON ACREEDORES NO VINCULADOS

Control cumplimentación casilla 00545 de la página 14

o Si clave 00017 = 1 ó clave 00018 = 1 ó clave 00019 = 1 y casilla 00545 con contenido => ERROR

RENTAS CORRESPONDIENTES A LA REVERSIÓN DE DETERIOROS

Versión 31/07/202047


o Si clave 00017 = 1 ó clave 00018 = 1 ó clave 00019 = 1 y casilla 01509 con contenido => ERROR

TIPO DE GRAVAMEN

Control cumplimentación casilla 00558 de la página 14 Si Ejercicio ≠ 2019: casilla 00558 (tipo de gravamen) = cualquier valor.

Si Ejercicio = 2019: se controlará el tipo de gravamen en función de las claves marcadas

y de la casilla 00552 (Base Imponible), siguiendo la siguiente PRIORIDAD:

1ª prioridad

o Si casilla 00552 = 0 => 0

o Si casilla 00552 < 0 y claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 => 0

o Si clave 00048 = 1 => 0

2ª prioridad

o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 = 100 => 0

o Si clave 00014 = 1 => 0

o Si clave 00015 = 1 => 4

o Si clave 00079 = 1 => 4

3ª prioridad

o Si clave 00012 = 1 => 25

4ª prioridad

o Si claves 00017 ó 00018 = 1 => 20 ó 25

5 ª prioridad

o Si clave 00071 = 1 => 15

6 ª prioridad

o Si clave 00006 = 1 y (claves 00017 y 00018 y 00022 y 00034) = 0 => 25

7ª prioridad

o Si claves 00003 ó 00004 = 1 => 1

8ª prioridad

o Si clave 00001 = 1 => 10

o Si claves 00002 ó 00005 = 1 => 25

o Si clave 00063 = 1 => 15

Versión 31/07/202048

9ª prioridad

o Si clave 00034 = 1 => 30

10ª prioridad

o Si clave 00057 = 1 => 25 ó 30

11ª prioridad

o Si claves 00030 ó 00047 = 1 => cualquier valor

12ª prioridad

o Para el resto de claves => 25 ó 30 ó 33

CUOTA ÍNTEGRA


o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00560 (Cuota íntegra previa) ó

00561 (Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas) con contenido => ERROR

o Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00561 de pág.14 ≠ casilla 00561 de pág.22 =>

ERROR

Control cumplimentación de las casillas 01285 y 01286 de la página 14o Si casillas 01285 ó 01286 con contenido y claves (00017 ó 00018) = 1 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00210, 00480, 00408 y 01037 de la página 14o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00210 ó 00480 ó 00408 ó 01037 con

contenido => ERROR


o Si casilla 00562 < 0: Casilla 00562 = 0

Control cumplimentación “correcciones fiscales: correcciones del ejercicio” Todas las correcciones exigen su declaración de forma desglosada.

El desglose de estas correcciones es voluntario. Validaciones en control de pág. 19 y 26bis hasta 26sexies.

Control cumplimentación casilla 00417 y 00418 de la página 13Versión 31/07/202049

o Si casilla 417 ≠ ∑Aumentos => ERROR

o Si casilla 418 ≠ ∑Disminuciones => ERROR

PÁGINA 14:

LIQUIDACIÓN (III) Control cumplimentación

o Si clave 00012 = 1 y [claves 00057 y 00064 = 0 y alguna de las siguientes

casillas [00567 ó 00568 ó 00563 ó 00566 ó 00576 ó 00569 ó 00570 ó 00571 ó

00572 ó 00573 ó 00575 ó 00577 ó 00581 ó 00583 ó 00585 ó 00584 ó 00588 ó

00082 ó 00590 ó 00399] con contenido => ERROR


o Si (claves 00009 y 00010) = 0 y casilla 01286 > 10% x (00560 + 00210 – 00480

+ 00408 – 01037 – 00561) => ERROR

o Si claves (00006 ó 00019) = 0 y casilla 01286 con contenido => ERROR

o Si clave 00019 = 0 y casilla 01285 con contenido => ERROR

o Si casilla 01285 con contenido y (00560+00210-00480+00408-01037) ≥ 0 =>

ERRORo Si casilla 01285 > (00560+00210-00480+00408-1037) => ERROR

o Si casilla 01286 con contenido y (00560+00210-00480+00408-01037) ≤ 0 =>

ERRORo Si casilla 01331 < 0 y (01331 + 01286) > 0 => ERROR

Control incompatibilidad casillas 01285 y 01286 de la página 14

Versión 31/07/202050

o Si casilla 01285 con contenido y casilla 01286 con contenido => ERROR

Control cumplimentación casilla 01331 de la página 14o Si casilla 01331 ≠ (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 – 00561+ 01285 –

01286) => ERRORo Si casillas 01331 con contenido y (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037) ≤ 0 =>

ERRORo Si casillas 01331 con contenido y (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037) <

00561 => ERROR


Si casilla 00575 (transparencia fiscal internacional) con contenido y clave 00007 = 0 => ERROR


Si casilla 00581 (bonificaciones empresas navieras en canarias) con contenido y (clave

00015 ó clave 00079) = 1 => ERROR

Control casilla 00582 cuota íntegra ajustada positiva

o Si casilla 00582 < 0 => ERROR

o Si (casilla 00582 = 0 y casilla 00592 ≠ 0) => ERROR

o Si casilla 00582 ≠ [00562 + 01038 - (00567 + 00568 + 00563 + 00566 + 00576 +

00569 + 00570 + 01344 + 01280 + 00571 + 00572 + 00573 + 00575 + 00577 +

00581)] => ERROR

Control suma casilla 00585 Deducción D.T. 24ª.7 LIS y art. 42 RDL 4/2004 o Si casilla 00585 ≠ (00933 + 00298 + 00091 + 00005 + 00032 + 00023 + 00041 +

00139 + 00142 + 00189 + 00804 + 01056 + 00708 + 01354 + 01176 + 01839 +

02207) => ERROR

Control cumplimentacióno Si casilla 00585 > casilla 00582 => ERROR

Control suma casilla 00584 Deducciones disposición transitoria LIS

Versión 31/07/202051

o Si casilla 00584 ≠ (00750 + 00753 + 00756 + 00759 + 00762 + 00745 + 00783) =>

ERROR

Control suma casilla 00588 Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS, DT 24ª.3 LIS Y ART. 27.3 LEY 49/2002.o Si casilla 00588 ≠ (00787 + 00767 + 00896 + 00289 + 00467 + 00498 +

00473 + 00181 + 00532 + 00946 + 00961 + 00185 + 00967 + 00458 + 00461 +

01064 + 01067 + 01070 + 00814 + 00810 + 00591 + 01615 + 01618 + 01621 +

01848 + 01851 + 01854 + 02219 + 02222 + 02225 + 01361 + 01364 + 01367 +

00829 + 00799 + 00698 + 00808 + 01076 + 00964 + 00502 + 00796 + 00888 +

01370 + 02191 + 01082 + 01088 + 01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 +

01630 + 01633 + 01636 + 01639 + 01642 + 01645 + 01648 + 01651 + 01660 +

01666 + 01672 + 01675 + 01678 + 01690 + 01696 + 01699 + 01708 + 01801 +

01857 + 01860 + 01863 + 01866 + 01869 + 01875 + 01878 + 01881 + 01884 +

01887 + 01890 + 01893 + 01902 + 01908 + 01911 + 01914 + 01920 + 01923 +

01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947 + 01872 + 01896 + 01899 + 01905 +

01917 + 01929 + 01935 + 02285 + 01684) => ERROR

Control suma casilla 00565 Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)

o Si casilla 00565 ≠ (00009 + 00035 + 00202 + 00905 + 00991 + 00998 + 00247 +

00994 + 01435 + 01719 + 01951 + 02228) => ERROR

Control cumplimentación casilla 00590 de la página 14o Si clave 00029 = 0 y casilla 00590 con contenido => ERROR

Control casilla 00590 Deducciones inversión canariaso Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 00590 de la página 14 ≠ casilla 00590 de

la página 16 => ERROR

Control cumplimentación casilla 00399 de la Página 14

o Si casilla 00399 (Deducciones específicas de las entidades sometidas a

normativa foral) con contenido y clave 00047 = 0 => ERROR

Control casilla 00592 cuota líquida positiva

Versión 31/07/202052

o Si casilla 00592 < 0 => ERROR

Control cumplimentación casilla 00592

o Si casilla 00592 ≠ 00582 – (00583 + 00585 + 00584 + 00588 + 01039 + 00565 +

00590 + 00399 + 00082+ 01040 + 01041) => ERROR

Versión 31/07/202053

o PÁGINA 14 bis:

LIQUIDACIÓN (IV)

Control contenido casilla 00599

o Si clave 00028 = 0 y casilla 00599 ≠ (00592 - 01785 - 01786 – 01787 – 01788 -

01789 – 01790 - 01791 – 01792 - 01793 – 01794 - 01795 – 01796 - 01797 – 01798

– 00597 – 01799) => ERRORo Si clave 00028 = 1 y casilla 00599 ≠ 00625/100 (*) x [00592 – 01785 – 01786 –

01787 – 01788 – 01789 – 01790 – 01791 – 01792 – 01793 – 01794 – 01795 –

01796 – 01797 – 01798 – 00597 – 01799] => ERROR

Control contenido casilla 00600


o Si casilla 00600 ≠ (00626 + 00627 + 00628 + 00629) * /100 x [ 00592 – 01785 –

01786 – 01787 – 01788 – 01789 – 01790 – 01791 – 01792 – 01793 – 01794 –

01795 – 01796 – 01797 – 01798 – 00597 – 01799]=> ERROR

Control suma casillas 00611 y 00612 Cuota diferencialo Si casilla 00611 ≠ [00599 – (00601 + 00603 + 00605)] => ERROR

o Si casilla 00612 ≠ [00600 – (00602 + 00604 + 00606)] => ERROR

Control cumplimentación casillas 00619 y 00620 de la Página 14bis

o Si casillas 00619 ó 00620 (Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración

originaria) con contenido y Declaración Complementaria = 0 => ERRORo Si casilla 00619 con contenido y casilla 02311 con contenido => ERROR

o Si casilla 00620 con contenido y casilla 02312 con contenido => ERROR

Control cumplimentación casillas 02311 y 02312 de la Página 14bis

o Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 0 y casilla (02311 ó 02312)

con contenido => ERRORo Si Declaración Complementaria = 1 y casillas (02311 ó 02312) con contenido =>

ERROR Control cumplimentación abono de deducciones I + D + i por insuficiencia de cuota

(opción 39.2 lis) casillas (01234 ,00083 y 01332)

Versión 31/07/202054

o Si clave 00059 = 0 y casillas (01234 ó 00083 ó 01332) con contenido => ERROR

o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 01234 de pág.14bis ≠ 01234 de pág.19 =>

ERRORo Si Casilla 01234 ≠ 00083 + 01332 => ERROR: ”Abono de deducciones I+D+I por

insuficiencia de cuota (opción 39.2 L.I.S). El importe de la clave 01234 tiene que ser

igual a la suma de importes de las claves 00083 + 01332 (pág. 14 bis)”

o Si claves (00059 ó 00028) = 0 y casilla 01332 con contenido => ERROR

o Si Casilla 01332 de pag 14bis ≠ 01332 de pag. 26 => ERROR

Control cumplimentación abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 lis) casillas (01200, 01042 y 01333)

o Si casilla 01200 ≠ 01042 + 01333 => ERROR


o Si casilla 01333 de pág. 14bis ≠ 01333 de pág. 26 => ERROR

o Si casilla (00582 - 00583 - 00585 – 00584 – 00588) > 01039 y 01200 ≠ 0 =>

ERROR; “Error en el importe de la clave 01200 (abono de deducciones por

producciones extranjeras).

Control suma casillas 00621 y 00622o Si casilla 00621 ≠ (00611 + 00615 + 00633 + 00617 + 00619 + 02311 - 00083 -

01042) => ERRORo Si casilla 00622 ≠ (00612 + 00616 + 00642 + 00618 + 00620 + 02312 - 01332 -

01333) => ERROR

Control cumplimentación casilla 00150 y 00506 o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00150 de pág.14bis ≠ 00150 de pág.20ter =>

ERRORo Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00506 de pág.14bis ≠ 00506 de pág.20ter =>

ERROR Control suma casillas 00150 y 00506



Versión 31/07/202055

DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

Control cumplimentacióno Si (clave 00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casillas [00640 ó 00643 ó 00646 ó 00649 ó

00652 ó 00655 ó 00658 ó 00661 ó 00664 ó 00667 ó 00743 ó 00275 ó 00608 ó

00704 ó 00013 ó 00725 ó 00534 ó 00607 ó 01045 ó 01519 ó 01592 ó 01825 ó

02193 ó 00670 ó 01048 ó 00641 ó 00644 ó 00647 ó 00650 ó 00653 ó 00656 ó

00659 ó 00662 ó 00665 ó 00668 ó 00747 ó 00276 ó 00609 ó 00705 ó 00014 ó

00726 ó 00535 ó 00675 ó 01046 ó 01520 ó 01593 ó 01826 ó 02194 ó 00547 ó

00548 ó 00645 ó 00648 ó 00651 ó 00654 ó 00657 ó 00660 ó 00663 ó 00666 ó

00669 ó 00748 ó 00277 ó 00610 ó 00706 ó 00015 ó 00727 ó 00536 ó 00699 ó

01047 ó 01521 ó 01594 ó 01827 ó 02195 ó 00671 ó 01049] con contenido => ERROR

o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de la página 24 = 100 y casilla 00547 con

contenido => ERRORo Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de página 24 ≠ 100 y casilla 00550 ≤ 0 y clave

00547 ≠ 0 => ERRORo Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de la página 24 = 100 y casillas [00640 ó 00643 ó

00646 ó 00649 ó 00652 ó 00655 ó 00658 ó 00661 ó 00664 ó 00667 ó 00743 ó

00275 ó 00608 ó 00704 ó 00013 ó 00725 ó 00534 ó 00607 ó 01045 ó 01519 ó

01592 ó 01825 ó 02193 ó 00670 ó 01048 ó 00641 ó 00644 ó 00647 ó 00650 ó

00653 ó 00656 ó 00659 ó 00662 ó 00665 ó 00668 ó 00747 ó 00276 ó 00609 ó

00705 ó 00014 ó 00726 ó 00535 ó 00675 ó 01046 ó 01520 ó 01593 ó 01826 ó

02194 ó 00547 ó 00548 ó 00645 ó 00648 ó 00651 ó 00654 ó 00657 ó 00660 ó

Versión 31/07/202056

00663 ó 00666 ó 00669 ó 00748 ó 00277 ó 00610 ó 00706 ó 00015 ó 00727 ó

00536 ó 00699 ó 01047 ó 01521 ó 01594 ó 01827 ó 02195 ó 00671 ó 01049] con

contenido => ERROR

Control suma casillaso Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00670 ≠ 00640 + 00643 + 00646 + 00649 +

00652 + 00655 + 00658 + 00661 + 00664 + 00667 + 00743 + 00275 + 00608 +

00704 + 00013 + 00725 + 00534 + 00607 + 01045 + 01519 + 01592 + 01825 +

02193 => ERRORo Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00547 ≠ 00641 + 00644 + 00647 + 00650 +

00653 + 00656 + 00659 + 00662 + 00665 + 00668 + 00747 + 00276 + 00609 +

00705 + 00014 + 00726 + 00535 + 00675 + 01046 + 01520 + 01593 + 01826 +

02194 => ERRORo Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00671 ≠ 00548 + 00645 + 00648 + 00651 +

00654 + 00657 + 00660 + 00663 + 00666 + 00669 + 00748 + 00277 + 00610 +

00706 + 00015 + 00727 + 00536 + 00699 + 01047 + 01521+ 01594 + 01827 +

02195 => ERROR

Control diferencia casillaso Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00548 ≠ 00640 – 00641 => ERROR

o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00645 ≠ 00643 – 00644 => ERROR











o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00610 ≠ 00608 - 00609 => ERROR




Versión 31/07/202057









Control casilla 01826 en Régimen especial hidrocarburos.o Si [claves (00009 y 00010) = 0] y [clave 00034 = 1] y [tipo de ejercicio = 1 ó 2] y

[casilla 01826 > 01825 x 0.50] ERROR : ”El máximo anual de compensación de

la base imponible no puede superar el 50% de la base imponible negativa de 2018

(Artículo 99.3 LIS)

Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas 02193, 02194 y 02195 con

contenido => ERROR

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNA RDL 4/2004

Control suma casillas o Si casilla 00116 ≠ (00104 + 00106 + 00108 + 00110 + 00112 + 00114 + 00735) =>

ERRORo Si casilla 00117 ≠ (00846 + 00282 + 00702 + 00071 + 00025 + 00714 + 00736) =>

ERROR Control diferencia casillas

o Si casilla 00848 ≠ 00846 – 00847 => ERROR

o Si casilla 00284 ≠ 00282 - 00283 => ERROR







Versión 31/07/202058





Control suma casillaso Si casilla 00570 ≠ (00847 + 00283 + 00703 + 00187 + 00026 + 00715 + 00737) =>

ERRORo Si casilla 00118 ≠ (00848 + 00284 + 00707 + 00300 + 00027 + 00716 + 00738) =>

ERROR

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNA (DT 23ª.1 LIS)

Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas 02196 ó 02197 ó 02198 ó 02199 ó

02200 con contenido => ERROR Control suma casillas

o Si casilla 01342 ≠ 00101 + 00122 + 01595 + 01828 + 02196 => ERROR




Control equivalencia casillas o Si casilla 01346 ≠ 00127=> ERROR

o Si casilla 01280 ≠ 00128=> ERROR

o Si casilla 01347 ≠ 00129=> ERROR

Control diferencia casillaso Si casilla 00129 ≠ 00127 – 00128 => ERROR


PÁGINA 16:

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL RDL 4/2004

Versión 31/07/202059

Control suma casillaso Si casilla 00160 ≠ (00153 + 00154 + 00155 + 00156 + 00157 + 00158 + 00159 +

00720 + 00739 + 00134) => ERROR


00722 + 00740 + 00135) => ERROR












00723 + 00741 + 00136) => ERROR

DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL LIS

Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas (02201 ó 02202 ó 02203 ó 02204

ó 02205) con contenido => ERROR

Control suma casillas o Si casilla 00131 ≠ 01054 + 01358 + 01770 + 01883 + 02201=> ERROR

o Si casilla 00132 ≠ 01051 + 01350 + 01772 + 01835 + 02203=> ERROR


Versión 31/07/202060











Control suma casillaso Si casilla 00171 ≠ 00163 + 00167 => ERROR



DEDUCCIÓN DT. 24.7 LIS, ART. 42 LIS Y ART. 36 TER LEY 43/95

Control diferencia casillaso Si casilla 00843 ≠ 00841- (00932 – 00933) - 00585 => ERROR












Versión 31/07/202061






Control sumas casillaso Si casilla 00841 ≠ (00932 + 00297 + 00090 + 00004 + 00031 + 00022 + 00040 +

00138 + 00141 + 00188 + 00803 + 01055+ 00700 + 01353 + 01775 + 01838 +

02206) => ERRORo Si casilla 00585 ≠ (00933 + 00298 + 00091 + 00005 + 00032 + 00023 + 00041 +

00139 + 00142 + 00189 + 00804 + 01056 + 00708 + 01354+ 01776 + 01839 +

02207) => ERRORo Si casilla 00843 ≠ 00299 + 00092 + 00006 + 00033 + 00024 + 00042 + 00140 +

00143 + 00190 + 00805 + 01057 + 00709 + 01355+ 01777 + 01840 + 02208) => ERROR


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01838 ó 01839 ó 01840] con

contenido => ERROR

PÁGINA 16 bis:

DEDUCCIONES ART. 24.1 LIS Control suma casillas

o Si casilla 00764 ≠ (00749 + 00752 + 00755 + 00758 + 00761 + 00744 + 00779)

Versión 31/07/202062

=> ERRORo Si casilla 00584 ≠ (00750 + 00753 + 00756 + 00759 + 00762 + 00745 + 00783)

=> ERRORo Si casilla 00765 ≠ (00754 + 00757 + 00760 + 00763 + 00746 + 00784) => ERROR

Control diferencia casillas o Si casilla 00754 ≠ 00752 – 00753 => ERROR






o Si casilla 00765 ≠ 00764 – (00749 - 00750) – 00584 => ERROR



contenido => ERROR

DEDUCCIONES INVERSIÓN EN CANARIAS CON LÍMITES INCREMENTADOS

Control suma casillas o Si casilla 00886 ≠ (00854 + 00857 + 00860 + 00863 + 00883 + 00785 + 01357 +

01778 + 00852 + 02116 + 02209 + 00871 + 00874 + 00877 + 00880 + 00866 +

00939 + 00191 + 00613 + 00200 + 00037 + 00044 + 00528 + 00144 + 00147 +

00240 + 01058 + 00791 + 01781+ 02122 + 02212 + 02119 + 02125 + 02215) => ERROR

o Si casilla 00590 ≠ (00855 + 00858 + 00861 + 00864 + 00884 + 00789 + 01358 +

01779 + 00853 + 02117 + 02210 + 00872 + 00875 + 00878 + 00881 + 00867 +

00940 + 00192 + 00614 + 00257 + 00038 + 00045 + 00529 + 00145 + 00148 +

00241 + 01059 + 00802 + 01782 + 02123 + 02213 + 02120 + 02126 + 02216) => ERROR

o Si casilla 00887 ≠ (01356 + 00859 + 00862 + 00865 + 00885 + 00790 + 01359 +

01780 + 00856 + 02118 + 02211 + 00876 + 00879 + 00882 + 00870 + 00941 +

00193 + 00701 + 00011 + 00039 + 00046 + 00530 + 00146 + 00149 + 00242 +

01060 + 00806 + 01783 + 02124 + 02214 + 02121 + 02127 + 02217)

Versión 31/07/202063

=> ERROR



o Si casilla 00862 ≠ 00860 – 00861=> ERROR
















o Si casilla 00039 ≠ 00037 - 00038=> ERROR












Versión 31/07/202064




o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [02116 ó 02117 ó 02118 ó 02122

ó 02123 ó 02124 ó 02125 ó 02126 ó 02127] con contenido => ERROR

Versión 31/07/202065

, 18 Y 18 BIS:DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIT. VI y DT 24ª.3 LIS Y ART. 27.3 primero LEY 49/2002 )



ó 01364 ó 01365 ó 01366 ó 01367 ó 01368 ó 01683 ó 01684 ó 01685] con contenido

=> ERROR

Control suma casilla 00831 de la página 18Si casilla 00831 ≠ (00786 + 00766 + 00198 + 00288 + 00466 + 00061 + 00472 +

00180 + 00531 + 00945 + 00960 + 00183 + 00966 + 00457 + 00460 + 01063 + 01066 +

01069 + 00813 + 00986 + 00557 + 01614 + 01617 + 01620 + 01847 + 01850 + 01853 +

02218 + 02221 + 02224+ 01360 + 01363 + 01366 + 00828 + 00798 + 00096 + 00807 +

01075 + 00963 + 00931 + 00795 + 00549 + 01369 + 02190 + 01081 + 01087 + 01372

+ 01375 + 01417 + 01623 + 01626 + 01629 + 01632 + 01635 + 01638 + 01641 + 01644

+ 01647 + 01650 + 01659 + 01665 + 01671 + 01674 + 01677 + 01689 + 01695 + 01698

+ 01707 + 01800 + 01856 + 01859 + 01862 + 01865 + 01868 + 01874 + 01877 + 01880

+ 01883 + 01886 + 01889 + 01892 + 01901 + 01907 + 01910 + 01913 + 01919 + 01922

+ 01925 + 01937 + 01940 + 01943 + 01946 + 01871+ 01895 + 01898 + 01904 + 01916 +

01928 + 01934 + 02284 + 01683) => ERROR

Control suma casilla 00588 de la página 18Si casilla 00588 ≠ (00787 + 00767 + 00896 + 00289 + 00467 + 00498 + 00473 +

00181 + 00532 + 00946 + 00961 + 00185 + 00967 + 00458 + 00461 + 01064 + 01067

+ 01070 + 00814 + 00810 + 00591 + 01615 + 01618 + 01621 + 01848 + 01851 + 01854

+ 02219 + 02222 + 02225 + 01361 + 01364 + 01367 + 00829 + 00799 + 00698 + 00808

+ 01076 + 00964 + 00502 + 00796 + 00888 + 01370 + 02191 + 01082 + 01088 +

01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 + 01630 + 01633 + 01636 + 01639 + 01642 +

01645 + 01648 + 01651 + 01660 + 01666 + 01672 + 01675 + 01678 + 01690 + 01696 +

01699 + 01708 + 01801 + 01857 + 01860 + 01863 + 01866 + 01869 + 01875 + 01878 +

01881 + 01884 + 01887 + 01890 + 01893 + 01902 + 01908 + 01911 + 01914 + 01920 +

01923 + 01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947 + 01872 + 01896 + 01899 + 01905 +

01917 + 01929 + 01935 + 02285 + 01684) => ERROR

Versión 31/07/202066

Control suma casilla 00832 de la página 18Si casilla 00832 ≠ (00833 + 00897 + 00290 + 00468 + 00586 + 00478 + 00182

+ 00533 + 00947 + 00962 + 00186 + 00968 + 00459 + 00462 + 01065 + 01068 +

01071 + 00815 + 00507 + 00594 + 01616 + 01619 + 01622 + 01849 + 01852 + 01855 +

02220 + 02223 + 02226 + 01362 + 01365 + 01368 + 00830 + 00800 + 00713 + 00809

+ 01077 + 00965 + 00751 + 00797 + 00889 + 01371 + 02192 + 01083 + 01089 +

01374 + 01377 + 01419 + 01625 + 01628 + 01631 + 01634 + 01637 + 01640 + 01643 +

01646 + 01649 + 01652 + 01661 + 01667 + 01673 + 01676 + 01679 + 01691 + 01697 +

01700 + 01709 + 01802 + 01858 + 01861 + 01864 + 01867 + 01870 + 01876 + 01879 +

01882 + 01885 + 01888 + 01891 + 01894 + 01903 + 01909 + 01912 + 01915 + 01921 +

01924 + 01927 + 01939 + 01942 + 01945 + 01948 + 01873 + 01897 + 01900 + 01906 +

01918 + 01930 + 01936 + 02286 + 01685) => ERROR

Control diferencia casillaso Si casilla 00833 ≠ 00766 – 00767=> ERROR



















Versión 31/07/202067


































Versión 31/07/202068


































Versión 31/07/202069
















PÁGINA 18

Versión 31/07/202070

DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIT. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.

Control suma casilla 00634Si casilla 00634 ≠ 01081 + 01087 + 01372 + 01375 + 01417 + + 01623 + 01626 + 01629

+ 01632 + 01635 + 01638 + 01641 + 01644 + 01647 + 01650 + 01659 + 01665 + 01671

+ 01674 + 01677 + 01689 + 01695 + 01698 + 01707 + 01800 + 01856 + 01859 + 01862

+ 01865 + 01868 + 01874 + 01877 + 01880 + 01883 + 01886 + 01889 + 01892 + 01901

+ 01907 + 01910 + 01913 + 01919 + 01922 + 01925 + 01937 + 01940 + 01943 + 01946

+ 01871 + 01895 + 01898 + 01904 + 01916 + 01928 + 01934 + 02284 + 01683 => ERROR

Control suma casilla 00635Si casilla 00635 ≠ 01082 + 01088 + 01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 + 01630 +

01633 + 01636 + 01639 + 01642 + 01645 + 01648 + 01651 + 01660 + 01666 + 01672 +

01675 + 01678 + 01690 + 01696 + 01699 + 01708 + 01801 + 01857 + 01860 + 01863 +

01866 + 01869 + 01875 + 01878 + 01881 + 01884 + 01887 + 01890 + 01893 + 01902 +

01908 + 01911 + 01914 + 01920 + 01923 + 01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947+

01872 + 01896 + 01899 + 01905 + 01917 + 01929 + 01935

+ 02285 + 01684 => ERROR

Control suma casilla 00636Si casilla 00636 ≠ 01083 + 01089 + 01374 + 01377 + 01419 + 01625 + 01628 + 01631 +

01634 + 01637 + 01640 + 01643 + 01646 + 01649 + 01652 + 01661 + 01667 + 01673 +

01676 + 01679 + 01691 + 01697 + 01700 + 01709 + 01802 + 01858 + 01861 + 01864 +

01867 + 01870 + 01876 + 01879 + 01882 + 01885 + 01888 + 01891 + 01894 + 01903 +

01909 + 01912 + 01915 + 01921 + 01924 + 01927 + 01939 + 01942 + 01945 + 01948 +

01873 + 01897 + 01900 + 01906 + 01918 + 01930 + 01936 + 02286 + 01685 => ERROR

Control cumplimentación casilla 01075 de la página 17Si casilla 01075 > 500.000 => ERROR: “La deducción por espectáculos en vivo de artes

escénicas y musicales supera el importe máximo de deducción.”

Versión 31/07/202071

BIS:DEDUCCIÓN DONATIVOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO. LEY 49/2002 Control suma casillas

o Si casilla 00598 ≠ (00008 + 00034 + 00201 + 00904 + 00990 + 00997 + 00246 +

00993 + 01434 + 01718 + 01950 + 02227) => ERRORo Si casilla 00565 ≠ (00009 + 00035 + 00202 + 00905 + 00991+ 00998 + 00247 +

00994 + 01435 + 01719 + 01951 + 02228) => ERRORo Si casilla 00895 ≠ (00036 + 00203 + 00906 + 00992 + 00999 + 00248 + 00995 +

01436 + 01720 + 01952 + 02229) => ERROR

Control diferencia casillaso Si casilla 00895 ≠ 00598 – (00008 – 00009) - 00565=> ERROR












Control cumplimentación casillaso Si casilla 00974 < 02227=> ERROR: “El importe consignado en la casilla 00974 no

puede ser menor a la deducción generada en el periodo actual por donaciones a

entidades sin fines de lucro (casilla 02227)”.

Control cumplimentación casillasVersión 31/07/202072


contenido => ERROR

DEDUCCIÓN POR REVERSIÓN DE MEDIDAS TEMPORALES D.T. 37ª.1 LIS .


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01953 ó 01954 ó 01955 ó

01956] con contenido => ERROR


o Si casilla 00505 de la página 12 sin contenido y casillas [02230 ó 02231 ó 02232 ó 02233] con contenido => ERROR

o Cuando casilla 00505 de la página 12 sin contenido y casillas [02230 ó 02231 ó

02232 ó 02233] con contenido y casilla 02232 ≠ 0=> ERROR: ““La casilla 02232,

deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) 2019 no puede

tener contenido si no se cumplimenta la casilla 00505, reversión del 30% importe

gastos de amortización contable (art. 7 Ley 16/2012)”

o Si casilla 00505 > 0 y Casilla 02232 > casilla 00505 * 0.05 => ERROR

o Si casilla 01040 de la página 18 bis ≠ casilla 01040 de la página 14 => ERROR

o Control cumplimentación casillas

Si Tipo de ejercicio ≠ 1 y Ejercicio = 2019:

o Si casilla 01167 ≠ 01166 x 0,02 => ERROR






Control suma casillaso Si casilla 01170 ≠ 01166 + 01438 + 01442 + 01721 + 01953 + 02230=> ERROR

o Si casilla 01171 ≠ 01167 + 01439 + 01443 + 01722 + 01954 + 02231=> ERROR

Versión 31/07/202073


o Si casilla 01173 ≠ 01169 + 01441 + 01445 + 01724 + 01956 + 02233 => ERROR

Control diferencia casillaso Si casilla 01169 ≠ 01167 - 01437=> ERROR







DEDUCCIÓN POR REVERSIÓN DE MEDIDAS TEMPORALES D.T. 37ª.2 LIS.


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01957 ó 01958 ó 01959 ó 01960]



o Si casillas [00304 y 00346 de la página 12 y casilla 00414 de la página 13] sin

contenido y casillas [02234 ó 02235 ó 0223 6 ó 02237] con contenido => ERRORo Cuando casillas 00304 y 00346 de la página 12 y 00414 de la página 13 sin

contenido y casillas [02234 ó 02235 ó 02236 ó 02237] con contenido y casilla 02236

≠ 0=> ERROR: ““La casilla 02236, deducción por reversión de medidas

temporales (D.T. 37ª.2 LIS) 2019 no puede tener contenido si no se cumplimentan

las casillas 00304 y 00346 y/o 00414, de incremento neto de revalorización de

activos”

o Si casilla 02236 > Casillas (00304 + 00346 + 00414) * 0.05 => ERROR

o Si casilla 01041 de la página 18 bis ≠ casilla 01041 de la página 14 => ERROR

Versión 31/07/202074

Control cumplimentación casillasSi Tipo de ejercicio ≠ 1 y Ejercicio = 2019:







Control suma casillaso Si casilla 01182 ≠ 01178 + 01447 + 01451 + 01725 + 01957 + 02234=> ERROR




Control diferencia casillaso Si casilla 01181 ≠ 01179 - 01446 => ERROR







PÁGINA 19:

DEDUCCIÓN I+D+i EXCLUIDAS DEL LÍMITE. OPCIÓN DEL ART. 39.2 LIS



02248 ó 02249 ó 02250 ó 02251ó 02252] con contenido => ERROR

Versión 31/07/202075

Control cumplimentación apartado Deducción I+D+i excluidas del límite. Opción del art. 39.2 LIS, de la Página 19

o Si clave 00059 = 0 y casillas [00918 ó 00919 ó 00574 ó 00580 ó 00589 ó 00976 ó

00977 ó 00978 ó 00822 ó 00823 ó 00824 ó 00231 ó 00232 ó 00233 ó 00850 ó

00851 ó 01123 ó 01124 ó 01125 ó 01126 ó 01127 ó 01128 ó 01129 ó 01130 ó

01426 ó 01427 ó 01428 ó 01429 ó 01430 ó 01431 ó 01432 ó 01433 ó 01710 ó

01711 ó 01712 ó 01713 ó 01714 ó 01715 ó 01716 ó 01717 ó 01968 ó 01969 ó

01970 ó 01971 ó 01972 ó 01973 ó 01974 ó 01975 ó 02245 ó 02246 ó 02247 ó

02248 ó 02249 ó 02250 ó 02251 ó 02252 ] con contenido => ERROR

Control suma casillaso Si casilla 00517 ≠ 00918 + 00589 + 00822 + 00232 + 01123 + 01127 + 01426 +

01430 + 01710 + 01714 + 01968 + 01972 + 02245 + 02249 => ERRORo Si casilla 00081 ≠ 00919 + 00976 + 00823 + 00233 + 01124 + 01128 + 01427 +



01433 + 01713 + 01717 + 01971 + 01975 + 02248 + 02252 => ERROR

APLICACIÓN DE RESULTADOS


o Si casilla 00500 (página 12) > 0 y casilla 00650 ≠ 00500 => ERROR

o Si casilla 00500 (página 12) < 0] y casilla 00650 ≠ 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00655, 00659 y 00660 de la Página 19

o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00655 (Intereses aportaciones al

capital de cooperativas) ó 00659 (FRO y FEP de Cooperativas) ó 00660 (Retornos

Cooperativos) con contenido => ERROR


o Si casilla 00654 ≠ 01270 + 01271 + 01522 => ERROR


Versión 31/07/202076

o Si clave 00024 = 0 y casilla 00658 (Dotación OS de Cajas de ahorro) con contenido

=> ERROR


o Si (clave 00003 y 00004) = 0 y casilla 00662 (Partícipes IIC) con contenido =>

ERROR

Control suma casilla 00653o Si casilla 00653 ≠ 00650 + 00651 + 00652 => ERROR

Control suma casilla 00666o Si casilla 00666 ≠ (00654 + 00655 + 00656 + 00658 + 00659 + 00660 + 00662 +

00664 + 00665) => ERROR

Control equivalencia casillas 00653 y 00666o Si casilla 00653 ≠ 00666 => ERROR

Control suma casillas 00417 y 00418SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19

“Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la

corrección por Impuesto Sociedades)” con contenido deberán realizarse los siguientes

controles:

o Si casilla 00417 ≠ ∑Aumentos => ERROR

o Si casilla 00418 ≠ ∑Disminuciones => ERROR



Control equivalencia casillas 00417 y 00418SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19



controles:

o Si casilla 00417 de la página 13 ≠ casilla 00417 de la página 19 => ERROR

o Si casilla 00418 de la página 13 ≠ casilla 00418 de la página 19 => ERRORVersión 31/07/202077

Control suma casillas 02295 y 02296SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19



controles:



DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. SOLO SI alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con contenido deberán realizarse los

siguientes controles:

Control suma casilla 02301 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con

contenido)

o Si casilla 02301 ≠ 02501 + 02511 + 02521 + 02531 + 02541 + 02551 + 02561 + 02581

+ 02591 + 02601 + 02611 + 02621 + 02631 + 02641 + 02651 + 02661 + 02671 + 02681

+ 02691 + 02701 + 02711 + 02721 + 02731 + 02741 + 02761 + 02771 + 02781 + 02791

+ 02801 + 02811 + 02821 + 02831 + 02841 + 02851 + 02861 + 02871 + 02881 + 02891

+ 02901 + 02911 + 02921 + 02931 + 02941 + 02951 + 02981 + 02991 + 03001 + 03011

+ 03021 + 03031 + 03041 + 03051 + 03061 + 03071 + 03081 + 03091 + 03101 + 03111

+ 03121 + 03131 + 03141 + 03151 + 03161 + 03171 + 03181 + 03191 + 03201 + 03211

+ 03221 + 03231 + 03251 + 03261 + 03271 + 03291 + 03301 + 03321 + 03331 + 03341

+ 03351 + 03361 + 03371 + 03381 + 03391=> ERROR


contenido)

o Si casilla 02302 ≠ 02506 + 02516 + 02526 + 02536 + 02546 + 02556 + 02566 + 02586

+ 02596 + 02606 + 02616 + 02626 + 02636 + 02646 + 02656 + 02666 + 02676 + 02686

+ 02696 + 02706 + 02716 + 02726 + 02736 + 02746 + 02756 + 02816 + 02846 + 02856

+ 02866 + 02876 + 02886 + 02896 + 02906 + 02926 + 02936 + 02946 + 02956 + 02966

+ 02976 + 02986 + 02996 + 03006 + 03016 + 03026 + 03036 + 03046 + 03056 + 03076

+ 03086 + 03096 + 03106 + 03116 + 03126 + 03136 + 03146 + 03156 + 03166 + 03176

Versión 31/07/202078

+ 03186 + 03196 + 03206 + 03216 + 03226 + 03236 + 03246 + 03256 + 03266 + 03276

+ 03286 + 03296 + 03306 + 03316 + 03326 + 03336 + 03346 + 03356 + 03366 + 03376

+ 03386 + 03396=> ERROR


contenido)

o Si casilla 02303 ≠ 02303 = 02502 + 02512 + 02522 + 02532 + 02542 + 02552 + 02562

+ 02572 + 02582 + 02592 + 02602 + 02612 + 02622 + 02632 + 02642 + 02652 + 02662

+ 02672 + 02682 + 02692 + 02702 + 02712 + 02722 + 02732 + 02742 + 02812 + 02842

+ 02852 + 02862 + 02872 + 02882 + 02892 + 02902 + 02922 + 02932 + 02942 + 02952

+ 02982 + 02992 + 03002 + 03012 + 03022 + 03032 + 03042 + 03052 + 03072 + 03082

+ 03092 + 03102 + 03112 + 03122 + 03132 + 03142 + 03152 + 03162 + 03172 + 03182

+ 03192 + 03202 + 03212 + 03222 + 03232 + 03252 + 03262 + 03272 + 03292 + 03302

+ 03322 + 03332 + 03342 + 03352 + 03362 + 03372 + 03382 + 03392=> ERROR


o Si casillas 02762 ó 02782 ó 02792 ó 02802 ó 02822 ó 02832 ó 02912 ó 03062 con

contenido => ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)


contenido)

o Si casilla 02304 ≠ 02507 + 02517 + 02527 + 02537 + 02547 + 02557 + 02567 + 02587

+ 02597 + 02607 + 02617 + 02627 + 02637 + 02647 + 02657 + 02667 + 02677 + 02687

+ 02697 + 02707 + 02717 + 02727 + 02737 + 02747 + 02817 + 02847 + 02857 + 02867

+ 02877 + 02887 + 02897 + 02907 + 02927 + 02937 + 02947 + 02957 + 02987 + 02997

+ 03007 + 03017 + 03027 + 03037 + 03047 + 03057 + 03077 + 03087 + 03097 + 03107

+ 03117 + 03127 + 03137 + 03147 + 03157 + 03167 + 03177 + 03187 + 03197 + 03207

+ 03217 + 03227 + 03237 + 03257 + 03267 + 03277 + 03297 + 03307 + 03327 + 03337

+ 03347 + 03357 + 03367 + 03377 + 03387 + 03397=> ERROR


o Si casillas 02577 ó 02757 ó 02967 ó 02977 ó 03247 ó 03287 ó 03317 con contenido =>

ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)

Versión 31/07/202079


contenido)

o Si casilla 02305 ≠ 02504 + 02514 + 02524 + 02534 + 02544 + 02554 + 02564 + 02584

+ 02594 + 02604 + 02614 + 02624 + 02634 + 02644 + 02654 + 02664 + 02674 + 02684

+ 02694 + 02704 + 02714 + 02724 + 02734 + 02744 + 02814 + 02844 + 02854 + 02864

+ 02874 + 02884 + 02894 + 02904 + 02924 + 02934 + 02944 + 02954 + 02984 + 02994

+ 03004 + 03014 + 03024 + 03034 + 03044 + 03054 + 03074 + 03084 + 03094 + 03104

+ 03114 + 03124 + 03134 + 03144 + 03154 + 03164 + 03174 + 03184 + 03194 + 03204

+ 03214 + 03224 + 03234 + 03254 + 03264 + 03274 + 03294 + 03304 + 03324 + 03334

+ 03344 + 03354 + 03364 + 03374 + 03384 + 03394=> ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casillas 02764 ó 02784 ó 02794 ó 02804 ó 02824 ó 02834 ó 02914 ó 03064 con



contenido)

o Si casilla 02306 ≠ 02509 + 02519 + 02529 + 02539 + 02549 + 02559 + 02569 + 02589

+ 02599 + 02609 + 02619 + 02629 + 02639 + 02649 + 02659 + 02669 + 02679 + 02689

+ 02699 + 02709 + 02719 + 02729 + 02739 + 02749 + 02819 + 02849 + 02859 + 02869

+ 02879 + 02889 + 02899 + 02909 + 02929 + 02939 + 02949 + 02959 + 02989 + 02999

+ 03009 + 03019 + 03029 + 03039 + 03049 + 03059 + 03079 + 03089 + 03099 + 03109

+ 03119 + 03129 + 03139 + 03149 + 03159 + 03169 + 03179 + 03189 + 03199 + 03209

+ 03219 + 03229 + 03239 + 03259 + 03269 + 03279 + 03299 + 03309 + 03329 + 03339

+ 03349 + 03359 + 03369 + 03379 + 03389 + 03399=> ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casillas 02579 ó 02759 ó 02969 ó 02979 ó 03249 ó 03289 ó 03319 con contenido =>

ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)


contenido)

o Si casilla 02307 ≠ 02503 + 02513 + 02523 + 02533 + 02543 + 02553 + 02563 + 02583

+ 02593 + 02603 + 02613 + 02623 + 02633 + 02643 + 02653 + 02663 + 02673 + 02683

Versión 31/07/202080

+ 02693 + 02703 + 02713 + 02723 + 02733 + 02743 + 02813 + 02843 + 02853 + 02863

+ 02873 + 02883 + 02893 + 02903 + 02923 + 02933 + 02943 + 02953 + 02983 + 02993

+ 03003 + 03013 + 03023 + 03033 + 03043 + 03053 + 03073 + 03083 + 03093 + 03103

+ 03113 + 03123 + 03133 + 03143 + 03153 + 03163 + 03173 + 03183 + 03193 + 03203

+ 03213 + 03223 + 03233 + 03253 + 03263 + 03273 + 03293 + 03303 + 03323 + 03333

+ 03343 + 03353 + 03363 + 03373 + 03383 + 03393 con contenido => ERROR




contenido)

o Si casilla 02308 ≠ 02508 + 02518 + 02528 + 02538 + 02548 + 02558 + 02568 + 02588

+ 02598 + 02608 + 02618 + 02628 + 02638 + 02648 + 02658 + 02668 + 02678 + 02688

+ 02698 + 02708 + 02718 + 02728 + 02738 + 02748 + 02818 + 02848 + 02858 + 02868

+ 02878 + 02888 + 02898 + 02908 + 02928 + 02938 + 02948 + 02958 + 02988 + 02998

+ 03008 + 03018 + 03028 + 03038 + 03048 + 03058 + 03078 + 03088 + 03098 + 03108

+ 03118 + 03128 + 03138 + 03148 + 03158 + 03168 + 03178 + 03188 + 03198 + 03208

+ 03218 + 03228 + 03238 + 03258 + 03268 + 03278 + 03298 + 03308 + 03328 + 03338

+ 03348 + 03358 + 03368 + 03378 + 03388 + 03398=> ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casillas 02578 ó 02758 ó 02968 ó 02978 ó 03248 ó 03288 ó 03318 con contenido

=> ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)


contenido)

o Si casilla 02309 ≠ 02505 + 02515 + 02525 + 02535 + 02545 + 02555 + 02565 + 02585

+ 02595 + 02605 + 02615 + 02625 + 02635 + 02645 + 02655 + 02665 + 02675 + 02685

+ 02695 + 02705 + 02715 + 02725 + 02735 + 02745 + 02815 + 02845 + 02855 + 02865

+ 02875 + 02885 + 02895 + 02905 + 02925 + 02935 + 02945 + 02955 + 02985 + 02995

+ 03005 + 03015 + 03025 + 03035 + 03045 + 03055 + 03075 + 03085 + 03095 + 03105

+ 03115 + 03125 + 03135 + 03145 + 03155 + 03165 + 03175 + 03185 + 03195 + 03205

Versión 31/07/202081

+ 03215 + 03225 + 03235 + 03255 + 03265 + 03275 + 03295 + 03305 + 03325 + 03335

+ 03345 + 03355 + 03365 + 03375 + 03385 + 03395=> ERROR




contenido)

o Si casilla 02310 ≠ 02510 + 02520 + 02530 + 02540 + 02550 + 02560 + 02570 + 02590

+ 02600 + 02610 + 02620 + 02630 + 02640 + 02650 + 02660 + 02670 + 02680 + 02690

+ 02700 + 02710 + 02720 + 02730 + 02740 + 02750 + 02770 + 02820 + 02850 + 02860

+ 02870 + 02880 + 02890 + 02900 + 02910 + 02930 + 02940 + 02950 + 02960 + 02990

+ 03000 + 03010 + 03020 + 03030 + 03040 + 03050 + 03060 + 03080 + 03090 + 03100

+ 03110 + 03120 + 03130 + 03140 + 03150 + 03160 + 03170 + 03180 + 03190 + 03200

+ 03210 + 03220 + 03230 + 03240 + 03260 + 03270 + 03280 + 03300 + 03310 + 03330

+ 03340 + 03350 + 03360 + 03370 + 03380 + 03390 + 03400=> ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casillas 02580 ó 02760 ó 02970 ó 02980 ó 03070 ó 03250 ó 03290 con contenido =>

ERROR

(TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)

Versión 31/07/202082

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. ART. 16 LIS. Control cumplimentación casillas

Si casilla 01242 > 01241 => ERRORSi casilla 01258 > 01244 => ERROR


o Si casilla 01241 < 01242 + 01244 => ERROR


o Si casilla 01256 > 01249 + 01255 => ERROR


Control equivalencia casillas 01250 y 00296o Si clave 00013 = 0 y casilla 01250 de la página 20 ≠ casilla 00296 de la página 7 =>

ERROR

Control equivalencia casillas 01250 y 00225o Si casilla 01250 de la página 20 ≠ casilla 00225 de la página 46=> ERROR



Control suma casillaso Si claves (00009 y 00010 y 00024 y 00025) = 0 y casillas (01258 + 01259) de la

página 20 ≠ casilla 00364 de la página 12 => ERROR: “No coinciden los importes

declarados en la clave 00364 (pág. 12) y las claves 01258 y 01259 (pág. 20)”

Versión 31/07/202083

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR.




Control suma casillaso Si casilla 01205 + 01206 ≠ 01202 + 01203 – 01204 => ERROR

o Si casilla 01210 + 01211 ≠ 01462 + 01463 – 01209 => ERROR





o Si casilla 01213 ≠ 01188 + 01193 + 01198 + 01203 + 01463 + 01737 + 01978 +

02254 => ERRORo Si casilla 01214 ≠ 01189 + 01194 + 01199 + 01204 + 01209 + 01464 + 01738+

01979 +02255 => ERRORo Si casilla 01215 ≠ 01205 + 01210 + 01465 + 01739 + 01980 + 02256 =>

ERRORo Si casilla 01216 ≠ 01191 + 01196 + 01201 + 01206 + 01211 + 01466 + 01740+

01981 + 02257 => ERRORo Si casilla 01258 + 01259 ≠ 01189 + 01194 + 01199 + 01204 + 01209 + 01464 +

01738 + 01979=> ERROR “Error en los gastos financieros pendientes de

deducir de períodos anteriores aplicados en esta liquidación, claves 01258,

01259, 01189, 01194, 01199, 01204, 01209, 01464 y/o 01979”



01980 ó 01981] con contenido => ERROR

Control equivalencia casillas

Versión 31/07/202084

o Si casilla 02256 ≠ casilla 01243 => ERROR: “No coinciden los importes

declarados en las casillas 02256 y 01243 (pág. 20)”





PENDIENTES DE ADICIÓN POR LIMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

Control cumplimentación casillaso Si casilla 00274 > 00273 => ERROR

o Si casilla 00956 > 00955 => ERROR












Control suma casillaso Si casilla 00538 ≠ 00273 + 00955 + 01217 + 01467 + 01741 + 01982 + 02258

=> ERRORo Si casilla 00539 ≠ 00274 + 00956 + 01218 + 01468 + 01742 + 01983 + 02259=>

ERRORo Si casilla 00546 ≠ 00957 + 01219 + 01469 + 01743 + 01984 + 02260=>

ERROR

Versión 31/07/202085


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01982 ó 01983 ó 01984] con contenido => ERROR


o Si casilla (01256 ó 01258 ó 01259) ≠ 0 y [[(01250 – 01251 – 01252 - 01253 +

01254) x 0,30 – 01256 – 01258 – 01259] > 0 y 02260] => ERROR: “Error en

el importe pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado” .

PÁGINA 20bis:

RESERVA DE CAPITALIZACIÓN

Control suma casillaso Si casilla 01137 ≠ 01134 + 01470 + 01744 + 01985 => ERROR

o Si casilla 01032 ≠ 01135 + 01471 + 01745 + 01986 => ERROR


Control incompatibilidad casillas 01032 y 00382o Si casilla 01032 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00382 (de la página 13) ≠ 0 =>

ERROR: “la reducción correspondiente a la reserva de capitalización es

incompatible en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible del

factor de agotamiento (art. 25.3 LIS)”

Control incompatibilidad casillas 01032 y 00396

Versión 31/07/202086

o Si casilla 01032 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00396 (de la página 13) ≠ 0 =>

ERROR: “la reducción correspondiente a la reserva de capitalización es

incompatible en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible de

Montes vecinales en mano común (capitulo XV, título VII LIS) (art. 112.1 LIS).

Control cumplimentación casilla 01032o Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 > 10% (00550 – 00415 + 00211 –

00416 + 00543) => ERROR Control de equivalencia casillas

o Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 pagina 13 ≠ casilla 01032 pagina 20

bis => ERRORo Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 ≠ 0 y 00382 ≠ 0 => ERROR: “La

reducción correspondiente a la reserva de capitalización es incompatible en el

mismo período impositivo con la reducción en base imponible del factor de

agotamiento (art. 25.3 LIS).”

Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 ≠ 0 y 00396 ≠ 0 => ERROR: “La reducción

correspondiente a la reserva de capitalización es incompatible en el mismo período impositivo

con la reducción en base imponible de Montes vecinales en mano común (capitulo XV, título VII

LIS) (art. 112.1 LIS)”.




Control de equivalencia casillas

o Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 5) =>

ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 00762 (página 29)

=> ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 37)



=> ERROR

Versión 31/07/202087


O Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01744 ó 01745 ó 01746] con

contenido => ERROR

RESERVA DE NIVELACIÓN

Control suma casillaso Si casilla 01147 ≠ 01141 + 01144 + 01455 + 01961 + 02238 + 01034 => ERROR












o Si casilla 01731 ≠ 01034 => ERROR




ó 01965 ó 01966 ó 01967] con contenido => ERROR

Control incompatibilidad casillas 01034 y 00396o Si casilla 01034 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00396 (de la página 13) ≠ 0 =>

ERROR: “La reducción correspondiente a la reserva de nivelación es incompatible

Versión 31/07/202088

en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible de Montes

vecinales en mano común (capitulo XV, título VII LIS) (art. 112.1 LIS).

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE

Control suma casillasO Si casilla 01494 ≠ 01473 + 01477 + 01485 + 01491 + 01750 + 01991 + 02264=>

ERRORo Si casilla 01495 ≠ 01408 + 01478 + 01486 + 01747+ 01988 + 02261 => ERROR

O Si casilla 01496 ≠ 01474 + 01481 + 01487 + 01748 + 01989 +02262 => ERROR

O Si casilla 01497 ≠ 01475 + 01482 + 01488 + 01492+ 01751+ 01992 + 02265=>

ERRORO Si casilla 01498 ≠ 01476 + 01483 + 01489 + 01493+ 01752 + 01993 + 02266=>

ERRORo Si casilla 01499 ≠ 01409 +01484 + 01490+ 01749 + 01990 +02263=> ERROR








Control cumplimentación casillaso Si casilla 01474 + 01475 > 01473 + 01408 => ERROR

o Si casilla 01481 + 01482 > 01477 + 01478 => ERROR





Versión 31/07/202089

Control cumplimentación casillaso Si casilla 01476 + 01409 ≠ 01473 + 01408 – 01474 – 01475 => ERROR

o Si casilla 01483 + 01484 ≠ 01477 + 01478 – 01481 – 01482 => ERROR





Control cumplimentación casillaso Si casilla 02265 > 02264 => ERROR





ó 01993 ó 02263] con contenido => ERROR

REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE LA PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL O EN LOS FONDOS PROPIOS DE ENTIDADES PENDIENTES DE REVERSIÓN ( D.T. 16ª.3 LIS).

Control diferencia casillasSi casilla 01517 ≠ 01515 – 01516 – 01585 => ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casilla 01516 + 01585 > 01515 => ERROR

Versión 31/07/202090

ter:ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO DT 33 Y DA 13 LIS

Control cumplimentación casillas o Si casilla 01528 ≠ 01527 => ERROR



Control diferencia casillaso Si casilla 01528 ≠ 01524 – 01525 – 01526 => ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casilla 01534 > 01529 - 01590 - 01591 => ERROR

o Si casilla 01525 + 01526 > 01524 => ERROR

o Si casilla 01590 + 01591 > 01529 => ERROR

Control suma casillaso Si casilla 01534 ≠ 01531 + 01532 + 01533 => ERROR






ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO ART. 130 LIS

Control cumplimentación casillas o Si casilla 01549 + 01550 + 01551 ≠ 01542 – 01547 – 01548 => ERROR

o Si casilla 01558 + 01559 + 01560 ≠ 01552 – 01753 – 01557 => ERROR

o Si casilla 01760 + 01761 + 01762 ≠ 01754 – 01994 – 01759 => ERROR

o Si casilla 02106 + 02107 + 02108 ≠ 02100 – 02267 – 02105=> ERROR

o Si casilla 02274 + 02275 + 02276 ≠ 02268 – 02273 => ERROR

Control suma casillasSi casilla 01561 ≠ 01542 + 01552 + 01754 + 02100 + 02268=> ERRORSi casilla 01562 ≠ 01543 + 01553 + 01755 + 02101+ 02269 => ERRORSi casilla 01563 ≠ 01544 + 01554 + 01756 + 02102 + 02270=> ERRORSi casilla 01564 ≠ 01545 + 01555 + 01757 + 02103 + 02271=> ERROR

Versión 31/07/202091

Si casilla 01565 ≠ 01546 + 01556 + 01758 + 02104 + 02272=> ERRORSi casilla 01566 ≠ 01547 + 01753 + 01994 + 02267 => ERRORSi casilla 01567 ≠ 01548 + 01557 + 01759 + 02105 + 02273=> ERRORSi casilla 01568 ≠ 01549 + 01558 + 01760 + 02106 + 02274=> ERRORSi casilla 01569 ≠ 01550 + 01559 + 01761 + 02107 + 02275=> ERRORSi casilla 01570 ≠ 01551 + 01560 + 01762 + 02108 + 02276 => ERROR


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y alguna de las casillas [02100 a 02108 y

02267] con contenido => ERROR

CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA

Control cumplimentación casillas o Si casillas 00150 + 00506 > casilla 00393 => ERROR

EXCESO CUOTA LÍQUIDA POSITIVA (ART. 130.1 Y DT 33.4 LIS

Control diferencia casillaso Si casilla 01766 ≠ 01763 – 01764 – 01765 => ERROR

o Si casilla 02112 ≠ 02109 – 02110 – 02111 => ERROR

o Si casilla 02280 ≠ 02277 – 02278 – 02279 => ERROR

Control suma casillasSi casilla 01579 ≠ 01575 + 01763 + 02109 => ERRORSi casilla 01580 ≠ 01576 + 01764 + 02110 => ERRORSi casilla 01581 ≠ 01577 + 01765 + 02111 => ERRORSi casilla 01582 ≠ 01766 + 02112 + 02280=> ERROR


o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y alguna de las casillas [02109 a 02112]


PÁGINA 21:

Versión 31/07/202092

COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. GRUPOS DE SOCIEDADES ART. 42 CÓDIGO DE COMERCIO

Se admitirán hasta 9999 registros.


o Si clave 00039 = 0 y alguna casilla del Apartado “Grupos de sociedades, art. 42

Código de Comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras.” con contenido

ERRORo Si claves (00039 y 00081) = 1 y alguna casilla del Apartado “Grupos de

sociedades, art. 42 Código de Comercio, incluidas entidades de crédito y

aseguradoras.” con contenido ERRORo Si NIF de las entidades del grupo = NIF del declarante => ERROR

o Código país. Se mostrará la relación de países codificada con dos caracteres alfabéticos (excluido ES).

- Si Código País con contenido: NIF del declarante => no se validará contra el censo

- Si Código País sin contenido: NIF del declarante => No se validará contra el censo

o Si casilla 00987 con contenido y NIF entidad grupo = blancos => ERROR

COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. NO RESIDENTES CON MÁS DE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE: La casilla “NIF de los establecimientos permanente, en caso de entidad titular” admitirá hasta 99 registros.Control: NIF. Sólo se admitirán NIF que empiecen por N, W y NIF de persona física.

Control cumplimentación casillaso Si NIF establecimiento permanente= NIF DECLARANTE=> ERROR

Control cumplimentación incompleta de datos

o Si clave 00021 = 0 y [casilla 00988 ó número de establecimientos permanentes ó

NIF establecimientos permanentes] con contenido => ERROR o Si casilla 00988 con contenido y Identificación: NIF = persona física y número de

establecimientos permanentes = 0 => ERROR

Versión 31/07/202093

o Si casilla 00988 con contenido y Identificación: NIF = persona jurídica y NIF

establecimientos permanentes sin contenido => ERROR o Si [número de establecimientos permanentes y NIF establecimientos permanentes]

con contenido => ERROR Control cumplimentación válida número de establecimientos

o Si número de establecimientos permanentes = 1 => ERROR

COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. ENTIDADES DE CRÉDITO, ASEGURADORAS, INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA

Control cumplimentación incompleta de datos

o Si casilla 00989 con contenido y [claves (00003 y 00004 y 00024 y 00025 y 00061) =

0] => ERROR

RÉGIMEN DE LAS ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJECasilla “Nº de buques a los que se aplica el régimen”: Admitirá valores entre 1 y 9999.

Control cumplimentación casillas N1, 00630, 00631, 00632 y 00579 de la Página 21

o Si casillas [N1 (Nº de buques a los que se aplica el régimen) ó 00630 (BI resultante

de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S) ó 00631 (Importe de rentas

generadas en transmisiones de buques) ó 00632 (Compensación de bases

imponibles negativas de períodos anteriores) ó 00579 (BI resultante de la aplicación

del régimen)] con contenido y clave 00022 = 0 => ERROR

Control suma casilla 00579o Si casilla 00579 ≠ [00630 + (00631 – 00632)] => ERROR



Versión 31/07/202094

PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN PREVIA EN LA SEDE ELECTRÓNICANÚMERO DE REFERENCIA DE SOCIEDADES (NRS)

o Las tres primeras posiciones deberán comenzar por: 282 ó FJD ó BSS ó FOV ó 221

o Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos

comienzan por 282 => ERROR


comienzan por FJD => ERRORo Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos

comienzan por BSS => ERRORo Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos

comienzan por FOV => ERROR


comienzan por 221 => ERROR

Versión 31/07/202095

REGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS

Control contenido en caracteres declaración

Si (00089 ó 00094 ó 00095 ó 00097 ó 00098 ó 00047 ó 00048 ó 00524 ó

00525 ó 00526 ó 00527 ó 00020 ó 00021 ó 00922 ó 00923 ó 00924 ó 00925) con

contenido y clave 00029 = 0 => ERROR

RÉGIMEN DE COOPERATIVAS. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE

Control diferencia casilla C5 C6o Si casilla C6 ≠ (C1 – C2 – C3 – C4) => ERROR

Control suma casilla E5 E6

o Si casilla E6 ≠ (E1 – E2 – E3 – E4 + E5) => ERROR

Control suma casilla 553

o Si casilla 00553 ≠ (C6 + C7 – C8 – C9 + C10 + C11) => ERROR

Control suma casilla 554o Si casilla 00554 ≠ (E6 + E7 – E8 – E9 + E10 + E11) => ERROR

o Si casilla C6 ≤ 0 y C9 con contenido => ERROR

o Si casilla 00553 < 0 y (00553 + C9) ≥ 0 => ERROR

o Si casilla E6 ≤ 0 y E9 con contenido => ERROR

o Si casilla 00554 < 0 y (00554 + E9) ≥ 0 => ERROR

o SI CASILLAS (C6 + C7 – C8 – C9 + E6 + E7 – E8 – E9) > 0 Y (00553 + 00554) <0

Y (00553 +00554 + C10 + C11 + E10 + E11) ≥ 0

o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y C10<0 => ERROR

o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y C11<0 => ERROR

o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y E10<0 => ERROR

o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y E11<0 => ERROR

Control equivalencia casillas

Versión 31/07/202096

o SI (00501 + claves 00355, 00357, 00359, 00225, 01514, 00361, 00303, 01005,

00305, 00307, 01003, 00309, 00514, 00516, 00321, 00415, 00331, 00325, 01518,

00333, 00327, 00416, 00335, 00337, 01002, 00339, 00341, 00508, 01009, 01807,

01808, 01813, 01815, 00343, 01816, 01817, 00363, 00345, 02129, 01818, 00347,

01011, 01013, 01015, 02182, 02184, 02186, 02188, 00256, 01822, 00373, 00340,

00351, 00375, 01320, 00184, 01022, 01018, 01275, 00379, 00383, 00387, 00311,

00313, 00323, 00317, 00250, 00518, 00510, 00329, 00365, 00409, 00411, 01027,

00413, 00356, 00358, 00360, 00226, 00272, 00362, 00304, 00505, 01006, 00306,

00308, 01004, 00310, 00509, 00551, 00322, 00211, 00332, 00326, 00394, 00334,

00328, 00543, 00336, 00338, 00368, 00342, 01010, 01811, 01812, 01814, 00364,

00346, 02130, 01819, 00348, 01012, 01014, 01016, 00370, 02181, 02183, 02185,

02187, 02189, 00278, 00372, 00374, 01589, 00376, 01321, 00544, 01023, 01019,

01276, 00380, 00384, 00388, 00312, 00314, 00324, 00318, 00251, 00519, 00512,

00330, 01026, 00410, 00412, 01028 y 00414) ≠ (C6 + C7 – C8 + E6 + E7 – E8)

=> ERROR

RÉGIMEN DE COOPERATIVAS. DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE CUOTAS

Control cumplimentación casillaso Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas [00673 ó 00676 ó 00679 ó 00682

ó 00685 ó 00688 ó 00691 ó 00623 ó 00279 ó 00587 ó 00059 ó 00017 ó 00772 ó

00907 ó 00910 ó 00935 ó 01511 ó 01767 ó 02113 ó 00694 ó 01225 ó 00674 ó

00677 ó 00680 ó 00683 ó 00686 ó 00689 ó 00692 ó 00624 ó 00280 ó 00515 ó

00099 ó 00018 ó 00773 ó 00908 ó 00911 ó 00936 ó 01512 ó 01768 ó 02114 ó

00561 ó 01224 ó 00678 ó 00681 ó 00684 ó 00687 ó 00690 ó 00693 ó 00672 ó

00281 ó 00900 ó 00100 ó 00019 ó 00777 ó 00909 ó 00912 ó 00937 ó 01513 ó

01769 ó 02115 ó 00695 ó 01226 ó 02281 ó 02282 ó 02283] con contenido => ERROR







Versión 31/07/202097
















Control suma casillaso Si casilla 00694 ≠ (00673 + 00676 + 00679 + 00682 + 00685 + 00688 +

00691 + 00623 + 00279 + 00587 + 00059 + 00017 + 00772 + 00907 + 00910 +

00935 + 01511 + 01767 + 02113 + 02281) => ERRORo Si casilla 00561 ≠ (00674 + 00677 + 00680 + 00683 + 00686 + 00689 + 00692

+ 00624 + 00280 + 00515 + 00099 + 00018 + 00773 + 00908 + 00911 + 00936 +

01512+ 01768 + 02114+ 02282) => ERRORo Si casilla 00695 ≠ (01224 + 00678 + 00681 + 00684 + 00687 + 00690 + 00693 +

00672 + 00281 + 00900 + 00100 + 00019 + 00777 + 00909 + 00912 + 00937 +

01513+ 01769 + 02115 + 02283) => ERROR

Control cumplimentación casillas 02281, 02282 y 02283 de la Página 22

o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas (02281 ó 02282 ó 02283) con

contenido => ERROR

Versión 31/07/202098

Control suma casillaSi casilla 01255 ≠ 00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 + 01285 => ERROR

Control cumplimentación casillaso Si casillas (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 + 01285) ≥ 0 y casilla 01225 con

contenido => ERROR

Control equivalencia casillaso Si casilla 01226 ≠ casilla 01225 => ERROR

PÁGINA 23:

OPERACIONES DE FUSIÓN, ESCISIÓN, Y CANJE DE VALORES Y TRANSMISIONES DE

ACTIVOS Y PASIVOS (LEY 8/2012) Y REESTRUCTURACIÓN BANCARIA (LEY 16/2012) (RÉGIMEN ESPECIAL). Opción art. 43.1 y 43.3 RIS

Versión 31/07/202099

El número de operaciones que admitirá será hasta 9.999 registrosTIPO DE OPERACIÓN

Valores posibles:

A. Fusión

B. Escisión

C. Canje de valores

D. Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)

E. Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)

F. Cambio de domicilio.

Control contenido casillas de la página 23.

o Si clave (clave 00035) = 0 y casillas [(Valor acciones entregadas) ó (Valor

acciones recibidas) ó (Importe rentas no integradas BI)] con contenido => ERROR

Control fechas de la página 23

o Si “Fecha de la inscripción de los acuerdos sociales en Registro Mercantil” > a la

fecha fin período impositivo => ERROR

o Si “Fecha de comunicación de la operación” > a la fecha presentación de la

declaración => ERROR

PÁGINA 24:

AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES APARTADO A)

CLAVE 00060 Control contenido en casilla 00060 (porcentaje socios residentes)

Versión 31/07/2020100

o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 = 0 y NIF socios [Apartado B) 11] ≠ blancos =>

ERROR o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 > 0 y NIF socios [Apartado B) 11] = blancos =>

ERROR

Control cumplimentación cuando casilla 00060 = 100

o Si casilla 00555 ≠ 01330 => ERROR: “ Error en los valores de las claves 01330 y 00555”.

Control cumplimentación cuando casilla 00060 = 0 o Si casilla 00556 ≠ 01330 => ERROR: “Error en los valores de las claves 01330 y

00556”.

APARTADO B) Control compatibilidad entre claves 00013 ó 00014 con casilla 00060 = 100, con

casillas de liquidación de la página 12, 13 y 14 o Si (clave 00013 ó 00014) =1 y casilla 00060 = 100 => en las páginas 12 y 13 sólo

podrán tener contenido las casillas siguientes:

00500 (Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)

00355 a 00414 (Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y

ganancias) Páginas 12 y 13

00550 (Base imponible antes de compensación de BI negativas)

00552 (Base imponible)

00555 (Socios residentes)

o Si (clave 00013 ó 00014 ) =1 y casilla 00060 = 100 y alguna de las siguientes

casillas con contenido => ERROR:ó 00553 (Resultados cooperativos)

ó 00554 (Resultados extracooperativos)

ó 00559 (BI especial ZEC)

ó 00558 (Tipo de gravamen)

ó 00560 (Cuota íntegra previa)

ó 00561 (Compensación cuotas pérdida cooperativas)

B.6 DEDUCCIÓN PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Este apartado admitirá hasta 9.999 registros.

Versión 31/07/2020101

Control casilla % Participación Si casilla % Participación > 100,00 => ERROR

B.11 RELACIÓN DE SOCIOSEste apartado admitirá hasta 9.999 registros

Control de cumplimentación

o Si tiene contenido alguna de las columnas de este Apartado B.11 y claves (00013

y 00014) = 0 => ERROR

NIF: El programa controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir cualquier NIF válido de

personas físicas o jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, sean residentes o no

residentes, se validará el NIF contra censo, excepto cuando se marque X (no residente) en la

columna R/X

RPTE.: Valores posibles 0 ó 1

F/J/Otra: Valores posibles: F ,J , O.

R/X: Valores posibles: R ó X.

CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.

BASE IMPONIBLE IMPUTADA: Numérico.

% PARTICIPACIÓN:

Control contenido % Participación

o Si NIF socios ≠ blancos y % participación = 0 => ERROR

INFORMACIÓN DE DETALLE DE EP O UTE QUE OPEREN EN EL EXTRANJERO Y POR PARTICIPACIÓN EN FÓRMULA DE COLABORACIÓN ANÁLOGA A UTE De cumplimentación no obligatoria.

Los campos “Beneficio o pérdida que obtienen en el período impositivo” y “Suma de ajustes al

resultado contable desde el inicio de la actividad” pueden admitir importes positivos o negativos.

Versión 31/07/2020102

RÉGIMEN ESPECIAL DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONALEl número de operaciones que admitirá será hasta 9.999 registros.

Control contenido casilla 00387 de la página 25Si clave (00007) = 0 y casilla 00387 [Total Importe (A + B + C + D + E + F)] con

contenido => ERROR

Versión 31/07/2020103

TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA

Control contenido caracteres declaración

Si clave 00028 = 0 y las casillas [00625(Administración del Estado) ó 00626

(Diputación Foral de Álava) ó 00627 (Diputación Foral de Guipúzcoa) ó 00628

(Diputación Foral de Vizcaya) ó 00629 (Diputación Foral de Navarra)] ≠ 0 => ERROR


Si clave 00028 = 1 y casilla 00625 (Administración del Estado) = 100 ó 0 => ERROR

Control cumplimentación casillas 00626 a 00629 de la página 26

Si clave 00028 = 1 y casillas [00626 (Diputación Foral de Álava) y 00627 (Diputación

Foral de Guipúzcoa) y 00628 (Diputación Foral de Vizcaya) y 00629 (Diputación Foral

de Navarra)] = 0 => ERROR

Control suma de porcentajes = 100

Si clave 00028 = 1 y de las casillas [00625(Administración del Estado), 00626

(Diputación Foral de Álava), 00627 (Diputación Foral de Guipúzcoa), 00628

(Diputación Foral de Vizcaya) y 00629 (Diputación Foral de Navarra) ] ≠ 100 => ERROR

Control equivalencia casillasSi casillas (00052 + 00053 + 00054 + 00055 + 00056) ≠ (00050 – 00051) => ERROR

Control suma casillaso Si casilla 00600 ≠ (00420 + 00421 + 00426 + 00427) => ERROR

o Si casilla 00602 ≠ (00402 + 00442 + 00443 + 00444) => ERROR





o Si casilla 00642 ≠ (00913+ 00914 + 00915 + 00916) => ERRORVersión 31/07/2020104








o Si casilla 02312 ≠ (02313 + 02314 + 02315 + 02316) ERROR

Control resultado casillaso Si casilla 00474 ≠ [00420 – (00402 + 00445 + 00449)] => ERROR




o Si casilla 00494 ≠ [00474 + 00482 + 00913 + 00486 + 00490 + 02313 - 01334 -

01338] => ERRORo Si casilla 00495 ≠ [00475 + 00483 + 00914 + 00487 + 00491 + 02314 - 01335 -



01341] => ERROR

Control suma casilla 00612 Cuota diferencial


Control suma casilla 00622 Líquido a ingresar o a devolvero Si casilla 00622 ≠ (00612 + 00616 + 00642 + 00618 + 00620 - 01332 - 01333)

=> ERROR

Versión 31/07/2020105

PÁGINAS de 26bis a 26sexies Control igualdad entre casillas de las 26bis a 26sexies y las casillas pág. 12 y 13

(Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)

SOLO SI alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con contenido deberán realizarse los

siguientes controles:

o Si casilla 00355 ≠ claves 02501 a 02503 => ERROR



















Versión 31/07/2020106
























Versión 31/07/2020107






















Versión 31/07/2020108



















o Si casilla 00370 ≠ 02961 02966 => ERROR




Versión 31/07/2020109























Versión 31/07/2020110
























Versión 31/07/2020111






















Versión 31/07/2020112














o Si casilla 02721 con contendido => ERROR

o Si casillas 02722 ó 02762 ó 02782 ó 02792 ó 02802 ó 02822 ó 02832 ó 02912 ó 03062

con contenido => ERRORo Si casillas 02577 ó 02757 ó 02967 ó 02977 ó 03247 ó 03287 ó 03317 con contenido =>

ERROR o Si casillas 02724 ó 02764 ó 02784 ó 02794 ó 02804 ó 02824 ó 02834 ó 02914 ó 03064


ERRORo Si casillas 02723 ó 02763 ó 02783 ó 02793 ó 02803 ó 02823 ó 02833 ó 02913 ó 03063


ERROR

Versión 31/07/2020113

o Si casillas 02725 ó 02765 ó 02785 ó 02795 ó 02805 ó 02825 ó 02835 ó 02915 ó 03065


ERROR

PÁGINAS 27 a 33

PÁGINAS 27, 27bis, 28 y 29:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE


o Si todos los datos del balance de la entidad (páginas 27 a 29 del modelo)

estuviesen sin cumplimentar => MENSAJE DE ERROR “No ha cumplimentado

datos en balance” salvo que hayan marcado casillas 00021 ó 00035

PÁGINA 27 y 27 BIS:

Versión 31/07/2020114

ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: ACTIVO

Control suma casillaso Si casilla 00102 ≠ Σ casillas 00103 a 00106=> ERROR

o Si casilla 00106 ≠ Σ casillas 00107 a 00109 => ERROR







o Si casilla 02147 ≠ Σ casillas 02148 + 02149 => ERROR








o Si casilla 00151 ≠ (00101 + 00102 + 02131 + 00110 + 02139 + 02147 + 00127 +

00128 + 00129 + 00133 + 00140 + 00143 + 00146 + 00150) => ERROR


o Si casilla 00151 (Total Activo) ≠ casilla 00220 (Total Patrimonio Neto y Pasivo) de la

página 29 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total

activo (00151) y Total patrimonio neto y pasivo (00220) deben ser iguales”.

PÁGINA 28:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: PASIVO

Control suma casillasVersión 31/07/2020115









o Si casilla 00190 ≠ (00152 + 00161 + 00168 + 00175 + 00176 + 00177 + 00183 +

00186 + 00187 + 00189) => ERROR

Versión 31/07/2020116

ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: PATRIMONIO NETO

Control suma casillas

o Si casilla 00191 ≠ (00192 + 00195 + 00196 + 00199 + 00200 + 00201 + 00202 +

00203 + 00204 + 00205) => ERRORo Si casilla 00192 ≠ 00193 + 00194 => ERROR






o Si casilla 00211 ≠ 00212 + 00213 + 00214 + 02159 + 02160 + 00218 =>

ERRORo Si casilla 00219 ≠ 00191 + 00206=> ERROR

o Si casilla 00220 ≠ 00190 + 00219=> ERROR

PÁGINA 30:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


o Si casilla 00236 ≠ Σ casillas 00224 a 00234 + 02162=> ERROR




o Si casilla 00257 ≠ 00236 + 00237 + 00240 + 00241 + 00242 + 00248 + 00249 +

00253 + 00255 + 00256 => ERRORo Si casilla 00259 ≠ 00257 + 00258 => ERROR


Versión 31/07/2020117


o Si casilla 00500 de la página 30 ≠ 00204 de la página 29 => ERROR: “Error en

el contenido de las casillas 00500 y 00204”

PÁGINA 31:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

Control suma casillas

o Si casilla 00264 ≠ Σ casillas 00265 a 00268 + 02163 + 02164 + 02167

o 02164 ≠ 02165 + 02166 => ERROR

o Si casilla 00269 ≠ (00270 + 00274 + 00278 + 02168 + 02172 + 00287 + 00291)

=> ERRORo Si casilla 00270 ≠ Σ casillas 00271 a 00273 => ERROR








Control de equivalenciao Si casilla 00500 de la página 31 ≠ 00500 de la página 30 => ERROR

Versión 31/07/2020118

PÁGINAS 32 Y 33: ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Control suma casillas Columna “Total” de la página 33o Si casilla 00304 ≠ Σ casillas 00293 a 00303=> ERROR

o Si casilla 00316 ≠ Σ casillas 00305 a 00315=> ERROR







o Si casilla 00400 ≠ 00391 + 00393 + 00394 + 00395=> ERROR


o Si casilla 00424 ≠ 00413 + 00414 + 00415 + 00416 + 00417 + 00419 + 00420=>

ERRORo Si casilla 00436 ≠ 00425 + 00426 + 00429 + 00430 + 00431 + 00432 + 00433=>

ERRORo Si casilla 00448 ≠ Σ casillas (00437 a 00444) + 00446=> ERROR





o Si casilla 00508 ≠ 00499 + 00504 + 00501 + 00502 + 00503 + 00505 + 00506 +

00507=> ERRORo Si casilla 00520 ≠ Σ casillas (00509 a 00516) + 00519=> ERROR




Control suma casillas Fila “Saldo de apertura”

Versión 31/07/2020119

o Si casilla 00329 ≠ 00293 + 00305 + 00317=> ERROR












Control suma casillas Fila “Otras variaciones del patrimonio neto”o Si casilla 00353 ≠ 00365 + 00377 + 00413 + 00425 + 00437 + 00473 + 00485 +

00509 + 00521=> ERRORo Si casilla 00354 ≠ 00366 + 00378 + 00414 + 00426 + 00438 + 00474 + 00486 +

00510 + 00522=> ERRORo Si casilla 00355 ≠ 00379 + 00391 + 00403 + 00415 + 00439 + 00475 + 00487 +

00499 + 00511 + 00535=> ERRORo Si casilla 00356 ≠ 00416 + 00440 + 00476 + 00488 + 00504 + 00512 + 00524 +

00536=> ERRORo Si casilla 00357 ≠ 00369 + 00381 + 00393 + 00405 + 00417 + 00429 + 00441 +

00453 + 00465 + 00501 + 00513 + 00537=> ERRORo Si casilla 00358 ≠ 00370 + 00382 + 00394 + 00406 + 00430 + 00442 + 00454 +

00466 + 00502 + 00514 + 00538=> ERRORo Si casilla 00359 ≠ 00371 + 00383 + 00395 + 00407 + 00419 + 00431 +

00443 + 00455 + 00467 + 00503 + 00515 + 00539=> ERRORo Si casilla 00360 ≠ 00420 + 00432 + 00444 + 00456 + 00468 + 00516 +

00528 + 00540=> ERRORo Si casilla 00361 ≠ 00433 + 00505 + 00541=> ERROR



Control suma casillas Fila “Saldo cierre (período corriente)”o Si casilla 00557 ≠ 00329 + 00353=> ERROR

Versión 31/07/2020120











Versión 31/07/2020121

PÁGINAS 34 a 43

PÁGINAS 34 Y 35: ENTIDADES ASEGURADORAS . ACTIVO Control suma casillas




o Si casilla 00118 ≠ (00119 +00120 + 00124 + 00125 + 00126 + 00129 + 00130 +

00131 + 00132) => ERRORo Si casilla 00120 ≠ 00121 + 00122 + 00123 => ERROR









o Si casilla 00162 ≠ (00101 + 00102 + 00107 + 00113 + 00118 + 00135 + 00136 +

00137 + 00142 + 00145 + 00149 + 00153 + 00156 + 00161) => ERROR

Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivoo Si casilla 00162 (Total Activo) de la página 35 ≠ casilla 00233 (Total Patrimonio Neto

y Pasivo) de la página 37 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total activo (00162) y Total patrimonio neto y pasivo (00233) deben ser

iguales”.

PÁGINA 36:

Versión 31/07/2020122

ENTIDADES ASEGURADORAS . PASIVO Control suma casillas

o Si casilla 00165 ≠ (00166 + 00167 + 00168 + 00172 + 00173 + 00174 + 00175 + 00176

+ 00177) => ERRORo Si casilla 00168 ≠ 00169 + 00170 + 00171 => ERROR


o Si casilla 00182 ≠ (00183 + 00184 + 00185 + 00190 + 00191 + 00192) => ERROR





o Si casilla 00207 ≠ (00163 + 00164 + 00165 + 00181 + 00182 + 00193 + 00198 + 00201

+ 00206) => ERROR

PÁGINA 37: ENTIDADES ASEGURADORAS . PATRIMONIO NETO Control suma casillas

o Si casilla 00208 ≠ (00209 + 00212 + 00213 + 00217 + 00218 + 00221 +

00222 + 00223 + 00224) => ERRORo Si casilla 00209 ≠ 00210 + 00211 => ERROR

o Si casilla 00213 ≠ 00382 + 01001 + 01002 + 00214 + 00215 + 00216 =>

ERRORo Si casilla 00218 ≠ 00219 + 00220 => ERROR






el contenido de las casillas 00500 y 00222” salvo que hayan marcado casillas

00021 ó 00035

PÁGINA 38: Versión 31/07/2020123

ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA Control suma casillas

















o Si casilla 00288 ≠ (00234 + 00244 + 00253 + 00254 + 00264 + 00265 + 00268 +

00272 + 00277) => ERROR

Versión 31/07/2020124

PÁGINAS 39 y 40: ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA TÉCNICA SEGURO DE VIDA Control suma casillas



















o Si casilla 00350 ≠ (00289 + 00299 + 00308 + 00309 + 00310 + 00320 + 00327 +

00330 + 00334 + 00338 + 00349) => ERROR

ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA NO TÉCNICA Control suma casillas








Versión 31/07/2020125







PÁGINA 41:

ENTIDADES ASEGURADORAS . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Control suma casillas








o Si casilla 00383 ≠ (00384 + 00388 + 00393 + 00397 + 00401 + 00405 + 00409 +

00410 + 00411) => ERROR

PÁGINAS 42 y 43: ENTIDADES ASEGURADORAS . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Control suma casillas







Versión 31/07/2020126








o Si casilla 00478 ≠ 00491 + 00504 + 00517 + 00530 + 00543 + 00556 + 00569

=> ERRORo Si casilla 00479 ≠ 00492 + 00505 + 00518 + 00531 + 00544 + 00557 + 00570








=> ERRORo Si casilla 00487 ≠ 00382 + 00513 + 00526 +00539 + 00552 + 00565 + 00578




=> ERRORo Si casilla 00582 ≠ 00595 + 00608 + 00621=> ERROR

Versión 31/07/2020127
































o Si casilla 00503 ≠ Σ casillas 00491 a 00502 (excepto casilla 00500) + 00382

=> ERROR

Versión 31/07/2020128












o Si casilla 00464 ≠ (00425 + 00438 + 00451) => ERROR

o Si casilla 00490 ≠ (00503 + 00516 + 00529 + 00542 + 00555 + 00568 + 00581)

=> ERRORo Si casilla 00594 ≠ (00607 + 00620 + 00633) => ERROR



o Si todas las casillas de las páginas 34 a 37 (balance de la entidad) están sin

contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance”

PÁGINA 44 a 54:

PÁGINA 44: Versión 31/07/2020129

INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . ACTIVO

Control suma casillaso Si casilla 00103 ≠ 00104 + 00105=> ERROR


o Si casilla 00107 ≠ casillas 00108 a 00116=> ERROR





o Si clave 00003 = 1 y casilla 00133 ≠ (00134 + 00135+ 00136+ 00137 + 00138 +

00139)=> ERRORo Si casilla 00125 ≠ (00126 + 00132 + 00149 + 00150) => ERROR

o Si clave 00004 = 1 y casilla 00126 ≠ (00127 + 00128 + 00129 + 00130 + 00131)

=> ERRORo Si clave 00003 = 1 y casilla 00140 ≠ (00141 + 00142 + 00143 + 00144 + 00145

+ 00146) => ERRORo Si casilla 00151 ≠ 00101 + 00125=> ERROR


o Si casilla 00151 (Total Activo) de la página 44 ≠ casilla 00179 (Total Patrimonio

Neto y Pasivo) de la página 45 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10

€) => ERROR: “Total activo (00151) y Total patrimonio neto y pasivo (00179)

deben ser iguales”.

PÁGINA 45: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . PATRIMONIO Y PASIVO. CUENTAS DE ORDEN

Control suma casillaso Si casilla 00152 ≠ 00153 + 00163 + 00164 + 00167=> ERROR

Versión 31/07/2020130







o Si clave 00003 = 1 y casilla 00180 ≠ 00181 + 00182=> ERROR

o Si clave 00004 = 1 y casilla 00189 ≠ casillas 00183 a 00188=> ERROR

o Si clave 00003 = 1 y casilla 00190 ≠ casillas 00191 a 00194 + 00199 + 00200

=> ERRORo Si clave 00004 = 1 y casilla 00202 ≠ (00195 + 00196 + 00197 + 00198 + 00199 +

00201) => ERRORo Si clave 00003 = 1 y casilla 00203 ≠ 00180 + 00190=> ERROR

PÁGINA 46: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS




o Si casilla 00225 ≠ 00204 + 00205 + 00206 + 00207 + 00208 + 00213 + 00214 +

00217 + 00220 + 00221 + 00222 + 00223 + 00224 => ERRORo Si casilla 00003 = 1 y 00228 ≠ 00229 + 00230 + 00231 + 00232 => ERROR

o Si casilla 00003 = 1 y 00234 ≠ 00235 + 00236 + 00237 + 00238 + 00239 =>

ERRORo Si casilla 00240 ≠ 00226 + 00227 + 00228 + 00233 + 00234 => ERROR




o Si casilla 00500 de la página 46 ≠ 00161 de la página 45 => ERROR: “Error en el

contenido de las casillas 00500 y 00161”Versión 31/07/2020131

Control cumplimentación casillaso Si todas las casillas de las páginas 44 a 45 (balance de la entidad) están sin

contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance” salvo

que hayan marcado casillas 00021 ó 00035

PÁGINAS 47 y 48: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL

Control suma casillaso Si casilla 00245 ≠ casillas 00246 a 00249 => ERROR

o Si casilla 00252 ≠ (00253 + 00254 + 00255 + 256 + casillas 00261 a 00268)

=> ERRORo Si casilla 00256 ≠ casillas 00257 a 00260 => ERROR

o Si casilla 00269 ≠ (00270 + 00274 + 00279 + casillas 00287 a 00293) =>

ERRORo Si casilla 00294 ≠ 00295 + 00296 + 00300 + 00301 => ERROR



o Si casilla 00270 ≠ casillas 00271 a 00273 => ERROR




PÁGINA 49 y 50: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA . ACTIVO

Control suma casillaso Si casilla 00102 ≠ casillas 00103 a 00108=> ERROR




Versión 31/07/2020132

o Si casilla 00127 ≠ 00101 + 00102 + 00109 + 00116 + 00117 + 00118 + 00121 +

00122 + 00123 + 00124 => ERROR

Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivoo Si casilla 00127 (Total Activo) de la página 49 ≠ casilla 00165 (Total Patrimonio

Neto y Pasivo) de la página 50 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10

€) => ERROR: “Total activo (00127) y Total patrimonio neto y pasivo (00165)

deben ser iguales”.

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA . PASIVO Y PATRIMONIO NETO.





o Si casilla 00128 ≠ 00129 + 00132 + 00140 + 00141 + 00144 + 00147 + 00148 +

00149 + 00150=> ERRORo Si casilla 00151 ≠ 00152 + 00158 + 00159 + 00160 => ERROR








el contenido de las casillas 00500 y 00160” salvo que hayan marcado casillas

00021 ó 00035


o Si todas las casillas de las páginas 49 a 50 (balance de la entidad) están sin

contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance”

Versión 31/07/2020133

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS



o Si casilla 00182 ≠ (00166 + 00169 + 00170 + 00174 + 00175 + 00176 + 00177 +

00178 + 00179 + 00180 + 00181) => ERRORo Si casilla 00183 ≠ 00184 + 00185 => ERROR

o Si casilla 00191 ≠ 00183 + 00186 + 00187 + 00188 + 00189 + 00190 =>

ERRORo Si casilla 00192 ≠ 00182 + 00191

o Si casilla 00500 ≠ + 00192 + 00193 => ERROR

PÁGINA 52: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Control suma casillas






PÁGINAS 53 y 54: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO






o Si casilla 00240 ≠ 00213 + 00222 + 00231 => ERRORVersión 31/07/2020134






















Control suma casillaso Si casilla 00216 ≠ Σ claves 00208 a 00215=> ERROR

o Si casilla 00225 ≠ Σ claves 00217 a 00224=> ERROR



o Si casilla 00252 ≠ Σ claves 00244 a 00251=> ERRORVersión 31/07/2020135








Versión 31/07/2020136

DOCUMENTO DE INGRESO / DEVOLUCIÓN: Control fechas inicio y fin período impositivo válidas

o Si fecha inicio ≠ fecha inicio de la página 1=> ERRORo Si fecha fin ≠ fecha fin de la página 1=> ERROR

Control ejercicio válido

Si ejercicio ≠ ejercicio de la página 1=> ERROR

Control incompatibilidad ingreso / devolución con claves 009 y 010o Si clave (00009 ó 00010) = 1 y Importe Devolución (4) con contenido ó Importe

Ingreso (5) con contenido => ERRORo Si Tipo de declaración = ‘blanco’ y clave 00009 y 00010 = 0 => ERROR

Control incompatibilidad ingreso / devolución

o Si Importe Devolución (4) con contenido y Importe Ingreso (5) con contenido =>

ERRORo Si casilla 00621 < 0 y algún campo del apartado Ingreso (5) con contenido =>

ERRORo Si casilla 00621 > 0 y algún campo del apartado Devolución (4) con contenido =>

ERROR

Control Tipo de declaración y Resultado de la liquidación

o Si casilla 00621 < 0 y Tipo de declaración ≠ D, R, V, X => ERROR

o Si casilla 00621 > 0 y Tipo de declaración ≠ I, U, G => ERROR

o Si casilla 00621 = 0 y Tipo de declaración ≠ N => ERROR

Control forma de pago

o Si Forma de pago = I y Tipo de declaración ≠ I => ERROR

o Si Forma de pago = U y Tipo de declaración ≠ U => ERROR

Control cumplimentación datos Código IBAN

o Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Código IBAN Ingreso (5) sin contenido =>

ERRORVersión 31/07/2020137

10/06/2020 11:01o Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Código IBAN Ingreso (5) no comienza por

ES => ERRORo Si Tipo de declaración = D (devolución) y Código IBAN Devolución sin contenido =>

ERROR

Control domiciliación sólo para periodos impositivos que finalicen el 31/12/2019

Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Fecha fin periodo impositivo ≠ 31/12/2019

=> ERROR

Control Devolución – Renuncia y Tipo de declaración

o Si Devolución – Renuncia = D y Tipo de declaración ≠ D => ERROR

o Si Devolución – Renuncia = R y Tipo de declaración ≠ R => ERROR

o Si Devolución – Renuncia = X y Tipo de declaración ≠ X => ERROR

Control incompatibilidad renuncia devolución / cumplimentación Código IBAN o Código SWIFT/BIC

Si Devolución - Renuncia a la devolución = R y [Código IBAN Devolución ≠ blancos o

Código SWIFT/BIC Devolución ≠ blancos] => ERROR

Control incompatibilidad devolución / cuota cero

Si Importe Devolución (4) con contenido y Cuota cero (6) = 1 => ERROR

Control incompatibilidad ingreso / cuota cero

Si Importe Ingreso (5) con contenido y Cuota cero (6) = 1 => ERROR

Control casillas ‘Importe a ingresar’ e ‘Importe a devolver’

Si clave (00009 ó 00010) = 1 e ‘Importe a ingresar’ o ‘Importe a devolver’ ≠ 0 => ERROR

Control casillas ‘Importe a ingresar’ e ‘Importe a devolver’ con casilla 00621

Versión 31/07/2020138

o Si clave (00009 y 00010) = 0, casilla 00621 < 0 y casilla ‘Importe a devolver’ ≠ valor

absoluto 00621 => ERRORo Si clave (00009 y 00010) = 0, casilla 00621 > 0 y casilla ‘Importe a ingresar’ ≠ 00621 =>

ERROR

Control campo Código IBAN correcto

Si campo Código IBAN con contenido debe tratarse de un IBAN válido si no => ERROR

Control incompatibilidad cuenta corriente tributaria / renuncia devolución

Si Devolución – Renuncia = D o R o X y CCT = 1 => ERROR

Control Cuenta corriente tributaria y Tipo de declaración

Si CCT = 1 y Tipo de declaración ≠ G o V => ERROR

Control Tipo de declaración X

Si Tipo de declaración = X y Número de cuenta o Nombre del Banco o Dirección del

Banco o Ciudad o Código país sin contenido => ERROR

Control Devolución – Marca SEPA

o Si Tipo de declaración ≠ D o X y Devolución Marca SEPA ≠ 0 => ERROR

o Si Tipo de declaración = X y Devolución Marca SEPA ≠ 3 => ERROR

o Si Tipo de declaración = D y Devolución Marca SEPA ≠ 1 o 2 => ERROR

o Si Devolución – IBAN empieza por ES y Devolución Marca SEPA ≠ 1 => ERROR

El campo "Código país" del apartado "Devolución. Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero. Resto países." debe ser válido.

Control Devolución – Código País.

o Si Tipo de declaración = D y Devolución Marca SEPA = 3, el campo Código País debe

tratarse de un Código País válido, si no => ERROR Control equivalencia casillas

Versión 31/07/2020139

o Si casilla A del DID (Abono por conversión de activos por Impuesto diferido) ≠ 00150 de

página 14bis => ERRORo Si casilla C del DID (Compensación por conversión de activos por Impuesto diferido) ≠

00506 de página 14bis => ERROR

Versión 31/07/2020140

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