1. ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO
El plan de negocio que se presenta demuestra la factibilidad técnica para la ejecución
de un proyecto turístico de construcción de una Sala de Recepciones y Banquetes en la
ciudad de Babahoyo, Provincia de Los Ríos. El proyecto busca obtener el
financiamiento necesario para establecerla de forma correcta, colaborando con la
oferta turística de la zona.
a. Tipo de empresa
PROVINCIA: Los Ríos
CANTÓN: Babahoyo
PARROQUIA: Clemente Baquerizo
SITIO: Calle 10 de Agosto entre Sucre y Eloy Alfaro.
Ilustración 1: Foto del establecimiento
La compañía se plantea como una sociedad anónima de 3 accionistas.
b. Accionistas
Los accionistas de la empresa son:
Apellidos Nombres Valor aportado % Participación
Baque Rosero Marcia Tatiana $ 10.000,00 16%
Cazorla Olaya Andrea Katherine $ 23.000,00 36%
Pauta Recalde Luis Enrique $30.552,17 48%
TOTAL $ 63.552,17 100%
c. La administración
La administración se plantea de forma básica con un administrador y dos personas
adicionales de planta, en el siguiente apartado se presentan el organigrama de la
compañía.
d. Organigrama
2
La estructura organizacional del Salón de Eventos será la siguiente:
Los meseros y demás personal requerido serán de contratados por evento.
e. Distribución de funciones y responsabilidades
Administrador:
REQUISITOS DEL PUESTO RESPONSABILIDADES
Sexo: Femenino Edad: Entre 28 y 40 años Estudios: Conocimientos en finanzas Conocimientos de relaciones públicas Experiencia: Mínimo 2 años en puestos similares
Atender permanente a los clientes Cotizar los eventos Contratar el personal rotativo de los eventos Controlar la ejecución optima de cada evento Verificar los menú a servir
Jefe de cocina:
REQUISITOS DEL PUESTO RESPONSABILIDADES
Sexo: Indistinto Edad: Entre 20 y 40 años Estudios: Conocimiento en dietética y nutrición Experiencia: Mínimo 1 año en puestos similares
Organizar las compras de víveres Verificar la calidad de los víveres Elaborar los menú a servir Colaborar con el escogimiento del personal de cocina.
Asistente de limpieza
ADMINITRADOR
JEFE DE COCINA
ASISTENTE DE LIMPIEZA
3
REQUISITOS DEL PUESTO RESPONSABILIDADES
Sexo: Masculino Edad: Mayor a 18 años
Limpieza del local Limpieza de las oficinas administrativas Asistencia de los eventos
f. Gobierno Corporativo
Principios
ASOCIACION: Trabajamos de la mano con nuestros clientes, compañeros y
proveedores en asociaciones recíprocamente benéficas, no sólo económica sino en
pro del desarrollo del país.
TECNOLOGÍA: Nos comprometemos a manejar siempre las últimas tecnologías,
con el ánimo de mejorar y mantener el nivel de servicio al cliente y la eficiencia en
el servicio que ofrecemos.
COMPETITIVIDAD: Ofreceremos siempre a nuestros clientes un estándar de
precios que cumplan con sus expectativas y garanticen satisfacción total.
CRECIMIENTO: Nos interesa brindar las posibilidades latentes de crecimiento a sus
clientes, proveedores y empleados.
Valores
CALIDAD: Buscaremos siempre la disminución de costos sin afectar la calidad del
servicio brindado.
RESPONSABILIDAD CORPORATIVA: Somos responsables de las acciones de cada
día para poder servirles con mayor eficiencia nuestro servicio
Responsabilidad Social: Brindar a nuestros clientes internos y externos una
mejor calidad de vida.
Responsabilidad Ambiental: Proteger el ecosistema mediante la utilización
de materiales ecológicos.
CUMPLIMIENTO: Buscamos siempre el cumplimiento de los objetivos propuestos,
midiendo la satisfacción del cliente, el nivel de servicio venta y la calidad de la
compra.
4
COMPROMISO: Establecemos alianzas estratégicas con nuestros clientes y
proveedores con el compromiso de mejora en todos los aspectos.
PUNTUALIDAD: Buscamos entregar nuestro servicio en los plazos convenidos
garantizado la calidad total.
Políticas
Talento Humano
Impulsar el reclutamiento interno y fomentar que nuestros colaboradores crezcan
dentro de la compañía.
Reconocer los logros alcanzados por las áreas de la compañía estableciendo bonos
de incentivo.
Definir durante el primer trimestre de cada año las necesidades de capacitación
del personal y atender al menos el 70% de las mismas.
Los colaboradores deben realizar sus actividades para las que fueron contratadas.
Gestión
Trabajar con proveedores serios y confiables que garantice que el producto a
distribuir sea el mejor para nuestros clientes.
Las auditorias de calidad se realizan de manera trimestral por parte de nuestro
Proveedor a la distribuidora para garantizar la excelencia.
Atender solicitudes de nuestros clientes y darle solución de manera inmediata.
Se le da mucha importancia a la gestión ambiental por su compromiso con las
acciones de salud ocupacional con las que protege el capital humano.
Financiamiento
CLIENTE MONTO DEL SERVICIO TIEMPO CREDITO
NUEVO Indistinto Contado
PERMANENTE Indistinto 30 Días
g. Plan estratégico: misión visión y objetivos estratégicos.
Misión
5
Satisfacer la demanda de salones de eventos en la ciudad de Babahoyo
proporcionando un sitio elegante donde se pueden realizar reuniones para personas
locales y visitantes nacionales y extranjeros.
Visión
Ser en el mediano plazo el Salón de Eventos de mayor acogida a nivel de la ciudad de
Babahoyo, con instalaciones de primera categoría, agradable para los visitantes
locales, nacionales y extranjeros.
Objetivos de la organización
Atender el primer año un número de 48 eventos.
Incrementar los eventos en un 10% anual.
Publicitar el Salón de Eventos a nivel local e inter-cantonal.
h. La ejecución
La ejecución del proyecto se planea hacerla desde el año 2013, a continuación se
presenta un resumen de las principales actividades a realizar.
i. Control del proyecto
El control del proyecto estará a cargo de los accionistas:
Accionistas Control del Proyecto
Baño Hifóng María Mercedes - Investigación de Mercado
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- Elaboración del plan de proyecto
Cazorla Olaya Andrea Katherine - Presentación y seguimiento del préstamo en la CFN
Pauta Recalde Luis Enrique - Compra de muebles, adecuación local
2. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN
a. Análisis de mercado (Investigación de mercado)
La zona donde se levantaría el Salón de Eventos es de alto transito tanto de personas
que caminan por el sector como de vehículos, debido a que la calle 10 de Agosto es
altamente comercial tanto en el día como en la noche. En el establecimiento ha
funcionado por algún tiempo el Chifa – Restaurant Sin Loc, perteneciente a los
beneficiarios del actual proyecto, pero debido a los deseos de emprender en una
actividad con menos competencia en la ciudad y con alta demanda, se tomó la decisión
de iniciar las formalidades requeridas para establecer un Salón de Eventos en la
ciudad.
La motivación por alquilar un sitio para desarrollar un determinado evento en la ciudad
está creciendo, especialmente para fiestas infantiles (principalmente por el auge de
lugares para este fin), sin embargo quienes desean un lugar para llevar a cabo un
evento como exposiciones, conferencias, ferias bajo techo, entre otros deben elegir
entre los pocos sitios que existen, los cuales no prestan todas las facilidades
requeridas. De esta situación, surge la idea de construir un Salón de Eventos que
permita a los ciudadanos, contar con un sitio donde puedan llevarse a cabo eventos de
alto nivel, con un servicio de gran calidad.
b. Mercado de oferta
La oferta de Salones de Eventos en la ciudad de Babahoyo es muy limitada, siendo el
lugar con mayor participación en la actualidad el Salón de Eventos Casa Blanca,
ubicado en el Malecón de Babahoyo y con capacidad para 150 personas. El
establecimiento que le sigue en importancia es Acrópolis con capacidad para 200
personas y ubicado en la vía a Montalvo junto al Colegio Emigdio Esparza Moreno. De
estos locales sólo Casa Blanca ofrece el servicio de Banquetes y Buffets. Existen otros
locales pero con mínima participación, entre los que se encuentran los salones del
Hotel Perla Verde, El Salón del Hotel Cachari que es relativamente nuevo pero que
tienen una capacidad para un máximo de 80 personas.
7
Los precios de alquiler oscilan entre los 350 y 700 dólares sin incluir alimentación. El
valor del buffet o los banquetes los calculan por plato, el mismo que se establece de
acuerdo al alimento seleccionado, generalmente oscilan entre $3 y $8 el plato.
c. Mercado de demanda
El sector de influencia del Salón de Eventos sería principalmente la parroquia Clemente
Baquerizo, debido a que este se ubicaría en ella. Sin embargo, el sitio queda muy cerca
a los demás habitantes de la ciudad, ya que su acceso es muy rápido y todos los
medios de transporte público pasan por ahí.
Haciendo una estimación del mercado potencial de clientes que tendría el Salón de
Eventos, se puede considerar a todas aquellas personas que forman la población
económicamente activa, PEA, mayores de 20 años que residen en el casco urbano de la
ciudad, los cuales, de acuerdo a cifras del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
aumentan a un ritmo de 2,01% anual.
Demanda Potencial
Años 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017
Cantidad 16.659 16.994 17.335 17.684 18.039
Fuente: Estudio de mercado
Demanda Potencial
Elaboración: Propia
d. Demanda Insatisfecha
De esta demanda potencial se espera recibir el primer año un número de 48 eventos, con participación de habitantes de Babahoyo, y zonas aledañas como Guayaquil,
16.659
16.994
17.335
17.684
18.039
15.500
16.000
16.500
17.000
17.500
18.000
18.500
Can
tid
ad d
e c
lien
tes
po
ten
cial
es
Años
Demanda Potencial
8
Vinces, Ventanas y Quevedo, que en conjunto reunirán a un mínimo de 9.600 personas en el año.
Demanda esperada
RUBRO AÑO 1 % AUMENTO ANUAL
EVENTOS 48 5%
POBLACIÓN PARTICIPANTE
9.600
Fuente: Estudio de mercado
Se espera además que esta demanda esperada crezca a un ritmo 10% mínimo anual, lo que permite realizar la siguiente proyección:
Proyección demanda esperada
AÑO 1 9.600,00
AÑO 2 10.560,00
AÑO 3 11.616,00
AÑO 4 12.777,60
AÑO 5 14.055,36
AÑO 6 15.460,90
AÑO 7 17.006,99
AÑO 8 18.707,68
AÑO 9 20.578,45
AÑO 10 22.636,30
Proyección de demanda esperada
Fuente: Estudio de mercado
e. Producto
Los productos a ofrecer en el Salón de Eventos serán:
Alquiler del Salón de eventos con todo el equipo necesario en cuanto a sillas,
mesas, mantelería, sonido, música, meseros, y más.
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO10
9.600,00 10.560,00
11.616,00
12.777,60
14.055,36
15.460,90
17.006,99
18.707,68
20.578,45
22.636,30
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Servicio de Buffet y Banquetes.
Servicio de almuerzos ejecutivos (eventualmente)
f. Precio
Para iniciar las actividades el Salón de Eventos alquilará el salón a un precio
competitivo de $450,00. Por el lado de los banquetes los precios variarán y se contará
con platos desde $3,00 a $12,00 de acuerdo a lo que solicite el cliente. Los almuerzos
ejecutivos tendrán un valor promedio de $3,00.
g. Plaza
Se atiende directo a los consumidores en el establecimiento.
h. Zona de influencia del proyecto
Con la información recopilada se puede afirmar que existe suficiente mercado de
clientes para emprender un negocio de Salón de Eventos en la ciudad de Babahoyo, el
cual incluso va a ser combinado con actividades de servicio de buffet y banquetes y
almuerzos ejecutivos.
i. Comercialización
Para proyectar una mejor imagen y comunicar de mejor manera los servicios del
establecimiento se ejecutarán las siguientes estrategias:
Se diseñarán y distribuirán volantes.
Se pautará en la televisión local.
Se publicitará vía prensa escrita local.
Se espera que con esta campaña se dé a conocer de gran manera el Salón de Eventos a
nivel local e intercantonal.
j. Posibilidades del proyecto
El proyecto planteado tiene altas posibilidades de realizarse
1) Existe un mercado insatisfecho por cubrir
2) Se cuenta con el interés y capital de los accionistas
3) Existe posibilidad de línea de crédito para financiar el proyecto
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k. Normas sanitarias
Las normas sanitarias que debemos cumplir son las otorgadas por el Ministerio de
Salud
- El personal debe tener su carnet de salud, permanentemente debe realizarse
exámenes para comprobar su estado de salud
- El local debe contar con los espacios requeridos y las instalaciones adecuadas
para poder obtener el permiso correspondiente
- El manejo de los víveres debe ir de acorde a un protocolo de calidad y eficiencia
en la preparación de alimentos.
l. Aranceles, mecanismos y permisos de exportación
Para el desarrollo de este proyecto no se debe obtener permisos de exportación ya
que el servicio se entregará de forma nacional.
3. ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO
a. Diseño o descripción del producto y/o servicio (otros productos)
Los servicios a ofrecer son:
- Salón de eventos: Esperamos contar con una
capacidad de 500 personas máximo por
evento, divididos en 50 mesas de 10 personas
por mesa.
- Servicio de buffet y banquetes: Se
ofrecerá una amplia gama de
platos a la carta y buffet de todo
precios para las empresas y
familias que solo deseen contratar
11
el catering de sus eventos
- Almuerzos ejecutivos: Se ofrecerán
almuerzos ejecutivos dirigidos a las
personas que trabajan en el sector del
negocio.
b. Procesos de producción
A continuación se detalla un flujo de producción en la contratación de un evento.
c. Ubicación del Proyecto (planta)
Más que una planta, el local estará ubicado en la parroquia Clemente Baquerizo, Calle
10 de agosto entre Sucre y Eloy Alfaro.
12
d. Determinación de la capacidad de la planta
Área de comedor
El Salón de Eventos tendrá la capacidad de recibir por evento a un número de 500
personas al mismo tiempo. El horario de atención dependerá del requerido por el
cliente que realiza el alquiler.
Se considera que en promedio cada evento dura 5 horas, sin embargo la mayor
cantidad de las veces se requerirá de todo el día para prepararlo.
Capacidad Instalada Diaria
ÍTEM DETALLE NUMERO DE
PERSONAS
TIEMPO DE ATENCIÓN
DIARIA
TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA DE CADA CLIENTE
CAPACIDAD INSTALADA
DIARIA (clientes)
1 EVENTO 500 300 minutos 300 minutos 500
TOTAL 500
Fuente: Estudio financiero
Estos datos son los establecidos para la operación diaria del Salón de Eventos, siendo
necesario diferenciar entre capacidad instalada anual real y la capacidad instalada
anual operativa, la diferencia radica en el número de días, para la primera se considera
un promedio de 360 días mientras que para la segunda se ha considerado una
sumatoria de alrededor de 48 días operables, es decir en promedio 4 días al mes.
Capacidad Instalada Anual
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL REAL 182.500
CAPACIDAD INSTALADA ANUAL OPERATIVA 24.000
Fuente: Estudio financiero
Estos datos nos permiten identificar que el Salón de Eventos anualmente poseería un
límite máximo de 182.500 clientes a atender, pero operativamente para la realización
de este plan de negocio se considerará un 13,15% de este valor.
e. Diseño de la planta
13
f. Costos de terreno y obras civiles
CANT. UNIDAD SUBTOTAL COSTOS
DIRECTOS
P. TOTAL
OBRAS PRELIMINARES $ 12.000,00
DEMOLICONES 1 UN $ 8.000,00
$ 8.000,00
SACADA DE CUBIERTA 1 UN $ 1.000,00
$ 1.000,00
EXCAVACIONES Y RELLENOS 1 UN $ 3.000,00
$ 3.000,00
OBRAS DE HORMIGÓN $ 30.000,00
HORMIGÓN SIMPLE 1 UN $ 4.000,00
$ 4.000,00
HORMIGÓN ARMADO 1 UN $ 10.000,00
$ 10.000,00
LOSA ALIVIANADA HORMIGÓN ARMADO
1 UN $ 16.000,00
$ 16.000,00
MAMPOSTERÍA $ 14.000,00
PAREDES 1 UN $ 6.000,00
$ 6.000,00
ENLUCIDOS 1 UN $ 7.000,00
$ 7.000,00
MOLDURAS 1 UN $ 1.000,00
$ 1.000,00
INSTALACIONES $ 27.000,00
SISTEMAS DE AAPP 1 UN $ $ 6.000,00
14
6.000,00
SISTEMAS DE AASS 1 UN $ 7.000,00
$ 7.000,00
SISTEMAS ELECTRICO 1 UN $ 14.000,00
$ 14.000,00
ACABADOS $ 26.000,00
PINTURA 1 UN $ 5.000,00
$ 5.000,00
TUMBADOS 1 UN $ 3.000,00
$ 3.000,00
RECUBRIMIENTOS 1 UN $ 18.000,00
$ 18.000,00
PUERTAS Y VENTANAS $ 7.000,00
VENTANAS 1 UN $ 3.000,00
$ 3.000,00
PUERTAS 1 UN $ 4.000,00
$ 4.000,00
VARIOS $ 4.000,00
VARIOS 1 UN $ 4.000,00
$ 4.000,00
SUBTOTAL $ 120.000,00
TOTAL OBRA $ 120.000,00
g. Especificaciones (materias primas, ingredientes, insumos, producto final, normas y estándares)
La materia prima del proyecto, será básicamente lo atribuible a los víveres de consumo
en los almuerzos, buffet y banquetes a ofrecer en el salón de evento. Se tomará en
cuenta los siguientes aspectos de nuestros insumos e ingredientes:
1) Áreas de procedencia de las materias primas (carne, leche, frutas, granos, etc.)
2) Cosecha, producción, extracción y faena.
3) Almacenamiento y transporte de las materias primas.
4) Instalaciones.
5) Limpieza y desinfección.
6) Manipulación, almacenamiento y eliminación de residuos.
7) Manejo y empleo del agua.
8) Lucha contra plagas (roedores, insectos, etc.)
9) Enseñanza de la higiene personal.
15
10) Salud.
11) Enfermedades contagiosas.
12) Lavado de manos.
13) Utilización de utensilios y herramientas de trabajo.
14) Prevención de la contaminación.
15) Condiciones de envasado.
h. Escogencia de la tecnología del producto (Comparación y/o por qué) Para ofrecer el servicio de eventos, se espera tener un espacio adecuado con la más alta
tecnología en lo relativo a imagen y música.
i. Clasificación de los tipos de equipos
A continuación se detalle un cuadro de los equipos a adquirir.
DETALLE CANT. UNIDAD SUBTOTAL COSTOS
DIRECTOS
TV 42" PLASMA LG 2 UN $ 1.100,00
EQUIPO SONY 555 1 UN $ 500,00
LAPTOP HP 1 UN $ 800,00
LAMPARA PARED RECARGABLE GDE R/QJ 788
10 UN $ 22,30
MESA BÁLTICA CUADRADA BLANCA 125 UN $ 31,18
SILLA STYLE SB COLOR SURT PICA 500 UN $ 22,59
A/A 36.000 BTU PANASONIC SPLIT 3 UN $ 1.700,00
j. Vida útil del proyecto
Se evaluará con un horizonte de tiempo de 10 años el presente proyecto, se ha
considerado este tiempo como tiempo máximo otorgado por la Corporación Financiera
Nacional para cancelar el pago del financiamiento de los activos fijos.
k. Costos de mantenimiento y seguros
Se considera los gastos de servicios básicos como agua y luz como mantenimiento del
salón de eventos, a continuación se detalla los gastos aproximados para el primer año:
Gastos Generales
DETALLE VALORES VALORES
16
l. Insumos, servicios y mano de obra directa.
La mano de obra fija se especifico con anterioridad en el organigrama:
- Administrador
- Jefe de cocina
- Auxiliar de limpieza
Sin embargo se plantea realizar contratación por evento, meseros, personal de
limpieza y de cocina. El resumen de los costos inherente a la mano de obra y los
insumos de alimentación se detallan a continuación
COSTO DE VENTA
ALQUILER SALÓN 2.400,00
SERVICIO DE COMIDA PARA EVENTOS
67.200,00
SERVICIO DE ALMUERZOS EJECUTIVOS
11.880,00
TOTAL ANUAL 81.480,00
m. Sistemas de: control de la calidad, de empaque, de transporte, de almacenamiento
El servicio a ofrecer se entrega de forma directa, en el caso del servicio de buffet se
entregara con anticipación de al menos 1 hora de la pactada, transportando al
personal y los alimentos de forma optima y adecuada para la respectiva recepción.
n. Abastecimiento de materias primas:
MENSUALES ANUALES
AGUA 40,00 480,00
LUZ 50,00 600,00
1.080,00
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i. Análisis de la producción y disponibilidad de materias primas
Los alimentos se comprarán en los supermercados mayoristas, y al detalle la ciudad de
Babahoyo, de proveedores directos de carne, pollo, pescado, etc.
ii. Materias primas
Constituye:
- Carnes - Lácteos - Legumbres - Enlatados
iii. Localización y característica de las zonas de producción
El mercado de principal proveeduría será el
mercado Municipal 4 de Mayo de Babahoyo
iv. Periodos de disponibilidad de la producción
Debido al alto número de ofertantes, existe una disponibilidad garantizada de los
productos a requerir para la preparación de los platos.
v. Producción disponible para el proyecto
No existe un gran número de compañías dedicadas a este negocio por tanto se espera
que exista la disponibilidad necesaria de todos los insumos requeridos para la
realización del proyecto.
vi. Disponibilidad de insumos complementarios
Los insumos complementarios se los puede adquirir en supermercado, en el caso de no
existir en la ciudad de Babahoyo se pueden adquirir en Guayaquil.
vii. Programación de abastecimiento
18
El abastecimiento de los insumos alimenticios serán de 24 horas previo al evento, en
el caso del servicio de los almuerzos ejecutivos se espera tener 2 día de entrega de
productos por parte de los proveedores.
4. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
a. Estructuración financiera del proyecto
i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento
ITEM APORTE SOCIO APORTE VIA CREDITO TOTAL
OBRA CIVIL $ 50.000,00 $ 70.000,00 $ 120.000,00
EQUIPAMIENTO $ 43.101,02 $ 43.101,02
CAPITAL DE TRABAJO $ 13.552,17 $ 13.552,17
VEHICULO $ 18.200,00 $ 18.200,00
TOTAL $ 63.552,17 $ 131.301,02 $ 194.853,19
PORCENTAJE 33% 67% 100%
RESUMEN DE INVERSION
TOTAL OBRA $ 120.000,00
TOTAL EQUIPOS $ 43.101,02
TOTAL VEHÍCULO $ 18.200,00
TOTAL UTENSILIOS
$ 13.102,17
TOTAL INSCRIPCIÓN
$ 450,00
TOTAL INVERSION $ 194.853,19
|
19
MONTO $ 131.301,02
PLAZO 10 AÑOS
GRACIA 6 MESES
TASA 8,00%
FRECUENCIA SEMESTRAL DESCRECIENTE
SEMESTRE CAPITAL INTERES PAGO AMORTIZACION
0 $ 131.301,02
1 0 $ 2.626,02 $ 2.626,02
$ 131.301,02
2 $ 6.910,58
$ 2.626,02 $ 9.536,60
$ 124.390,44
3 $ 6.910,58
$ 2.487,81 $ 9.398,39
$ 117.479,86
4 $ 6.910,58
$ 2.349,60 $ 9.260,18
$ 110.569,28
5 $ 6.910,58
$ 2.211,39 $ 9.121,97
$ 103.658,70
6 $ 6.910,58
$ 2.073,17 $ 8.983,75
$ 96.748,12
7 $ 6.910,58
$ 1.934,96 $ 8.845,54
$ 89.837,54
8 $ 6.910,58
$ 1.796,75 $ 8.707,33
$ 82.926,96
9 $ 6.910,58
$ 1.658,54 $ 8.569,12
$ 76.016,38
10 $ 6.910,58
$ 1.520,33 $ 8.430,91
$ 69.105,80
11 $ 6.910,58
$ 1.382,12 $ 8.292,70
$ 62.195,22
12 $ 6.910,58
$ 1.243,90 $ 8.154,48
$ 55.284,64
13 $ 6.910,58
$ 1.105,69 $ 8.016,27
$ 48.374,06
14 $ 6.910,58
$ 967,48 $ 7.878,06
$ 41.463,48
15 $ 6.910,58
$ 829,27 $ 7.739,85
$ 34.552,90
16 $ 6.910,58
$ 691,06 $ 7.601,64
$ 27.642,32
17 $ 6.910,58
$ 552,85 $ 7.463,43
$ 20.731,74
18 $ 6.910,58
$ 414,63 $ 7.325,21
$ 13.821,16
19 $ 6.910,58
$ 276,42 $ 7.187,00
$ 6.910,58
20
20 $ 6.910,58
$ 138,21 $ 7.048,79
$ (0,00)
ii. Programa y calendario de inversiones
La implementación del proyecto se realizará por fases, principalmente se procederá
con la construcción de la obra civil requerida, luego se procederá a comprar los
equipos y el vehículo y por último se iniciarán las actividades del salón.
Cronograma general para la ejecución del equipamiento del Salón de Eventos
ÍTEM 1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE
1er Mes 2do Mes 3er Mes 4to Mes 5to Mes 6to Mes
OBRA CIVIL x X
COMPRA DE EQUIPOS X
COMPRA DE VEHÍCULOS x
OPERATIVIZACIÓN X
TOTAL USO DE FONDOS
21
iii. Política de cobros, pagos y existencias
POLITICA CLIENTES
Al contado 90%
Credito 30 DIAS 10% AÑO 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 1
Venta mensual $ 17.300,00 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 207.600,00
Vta. contado $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 186.840,00
Recuperación Vta.
$ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 19.030,00
Ingresos operacionales
$ 15.570,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 205.870,00
AÑO 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 2
Venta mensual $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 228.360,00
Vta contado $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 205.524,00
Recuperación Vtas
$ 1.730,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 22.663,00
Ingresos operacionales
$ 18.857,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 228.187,00
AÑO 3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 3
Venta mensual $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 251.196,00
Vta contado $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 226.076,40
Recuperación Vtas
$ 1.903,00 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 24.929,30
Ingresos operacionales
$ 20.742,70 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 251.005,70
AÑO 4
22
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 4
Venta mensual $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 276.315,60
Vta contado $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 248.684,04
Recuperación Vtas
$ 2.093,30 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 27.422,23
Ingresos operacionales
$ 22.816,97 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 276.106,27
AÑO 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 5
Venta mensual $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 303.947,16
Vta contado $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 273.552,44
Recuperación Vtas
$ 2.302,63 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 30.164,45
Ingresos operacionales
$ 25.098,67 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 303.716,90
AÑO 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 6
Venta mensual $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 334.341,88
Vta contado $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 300.907,69
Recuperación Vtas
$ 2.532,89 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 33.180,90
Ingresos operacionales
$ 27.608,53 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 334.088,59
AÑO 7
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 7
Venta mensual $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 367.776,06
Vta contado $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 330.998,46
Recuperación Vtas
$ 2.786,18 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 36.498,99
Ingresos operacionales
$ 30.369,39 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 367.497,45
AÑO 8
23
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 8
Venta mensual $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 404.553,67
Vta contado $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 364.098,30
Recuperación Vtas
$ 3.064,80 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 40.148,89
Ingresos operacionales
$ 33.406,33 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 404.247,19
AÑO 9
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 9
Venta mensual $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 445.009,04
Vta contado $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 400.508,13
Recuperación Vtas
$ 3.371,28 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 44.163,78
Ingresos operacionales
$ 36.746,96 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 444.671,91
AÑO 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 10
Venta mensual $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 489.509,94
Vta contado $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 440.558,95
Recuperación Vtas
$ 3.708,41 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 48.580,15
Ingresos operacionales
$ 40.421,65 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 489.139,10
24
POLITICA PROVEEDORES
Al contado 70%
Crédito 60 DIAS 30% AÑO 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 1
Compra mensual 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 81480
Pago contado 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 57036
Pago de credito 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 20370
Pagos operacionales
4753 4753 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 77406
AÑO 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 2
Compra mensual 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 91258
Pago contado 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 63880
Pago de crédito 2037 2037 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 57308
Pagos operacionales
7360 7360 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 121188
AÑO 3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 3
Compra mensual 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 102209
Pago contado 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 71546
Pago de credito 5323 5323 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 70268
Pagos operacionales
11286 11286 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 141814
AÑO 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 4
Compra mensual 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 114474
25
Pago contado 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 80131
Pago de crédito 5962 5962 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 78701
Pagos operacionales
12640 12640 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 158832
AÑO 5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 5
Compra mensual 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 128210
Pago contado 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 89747
Pago de crédito 6678 6678 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 88145
Pagos operacionales
14157 14157 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 177892
AÑO 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 6
Compra mensual 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 143596
Pago contado 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 100517
Pago de crédito 7479 7479 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 98722
Pagos operacionales
15855 15855 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 199239
AÑO 7
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 7
Compra mensual 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 160827
Pago contado 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 112579
Pago de crédito 8376 8376 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 110569
Pagos operacionales
17758 17758 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 223148
AÑO 8
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 8
Compra mensual 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 180126
Pago contado 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 126088
26
Pago de crédito 9382 9382 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 123837
Pagos operacionales
19889 19889 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 249925
AÑO 9
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 9
Compra mensual 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 201741
Pago contado 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 141219
Pago de crédito 10507 10507 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 138697
Pagos operacionales
22276 22276 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 279916
AÑO 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 10
Compra mensual 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 225950
Pago contado 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 158165
Pago de credito 11768 11768 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 155341
Pagos operacionales
24949 24949 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 313506
27
iv. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos
EQUIPAMIENTO $ 43.101,02
AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA
V. LIBRO
0 $ 43.101,02
1 $ 4.310,10
$ 4.310,10
$ 38.790,92
2 $ 4.310,10
$ 8.620,20
$ 34.480,82
3 $ 4.310,10
$ 12.930,31
$ 30.170,71
4 $ 4.310,10
$ 17.240,41
$ 25.860,61
5 $ 4.310,10
$ 21.550,51
$ 21.550,51
6 $ 4.310,10
$ 25.860,61
$ 17.240,41
7 $ 4.310,10
$ 30.170,71
$ 12.930,31
8 $ 4.310,10
$ 34.480,82
$ 8.620,20
9 $ 4.310,10
$ 38.790,92
$ 4.310,10
10 $ 4.310,10
$ 43.101,02
$ -
VEHICULO $ 18.200,00
AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA
V. LIBRO
0 $ 18.200,00
1 $ 3.640,00 $ 3.640,00
$ 14.560,00
2 $ 3.640,00 $ 7.280,00
$ 10.920,00
3 $ 3.640,00 $ 10.920,00 $ 7.280,00
4 $ 3.640,00 $ 14.560,00 $ 3.640,00
5 $ 3.640,00 $ 18.200,00 $ -
OBRA CIVIL $ 120.000,00
28
AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA
V. LIBRO
0 $ 120.000,00
1 $ 6.000,00
$ 6.000,00 $ 114.000,00
2 $ 6.000,00
$ 12.000,00 $ 108.000,00
3 $ 6.000,00
$ 18.000,00 $ 102.000,00
4 $ 6.000,00
$ 24.000,00 $ 96.000,00
5 $ 6.000,00
$ 30.000,00 $ 90.000,00
6 $ 6.000,00
$ 36.000,00 $ 84.000,00
7 $ 6.000,00
$ 42.000,00 $ 78.000,00
8 $ 6.000,00
$ 48.000,00 $ 72.000,00
9 $ 6.000,00
$ 54.000,00 $ 66.000,00
10 $ 6.000,00
$ 60.000,00 $ 60.000,00
11 $ 6.000,00
$ 66.000,00 $ 54.000,00
12 $ 6.000,00
$ 72.000,00 $ 48.000,00
13 $ 6.000,00
$ 78.000,00 $ 42.000,00
14 $ 6.000,00
$ 84.000,00 $ 36.000,00
15 $ 6.000,00
$ 90.000,00 $ 30.000,00
16 $ 6.000,00
$ 96.000,00 $ 24.000,00
17 $ 6.000,00
$ 102.000,00
$ 18.000,00
18 $ 6.000,00
$ 108.000,00
$ 12.000,00
19 $ 6.000,00
$ 114.000,00
$ 6.000,00
20 $ 6.000,00
$ 120.000,00
$ -
29
ALQUILER SALÓN
DEMANDA DESGLOSE DETALLE PRECIOS INGRESO MENSUAL MESES AL AÑO TOTAL ANUAL
EVENTOS 4 ALQUILER 450 1800 12 21.600,00
21.600,00
SERVICIO DE COMIDA PARA EVENTOS
DEMANDA DESGLOSE DETALLE PRECIOS INGRESO MENSUAL MESES AL AÑO TOTAL ANUAL
SERVICIOS CATERING 16 PROMEDIO 800 12800 12 153.600,00
153.600,00
SERVICIO DE ALMUERZOS EJECUTIVOS
DEMANDA DESGLOSE DETALLE PRECIOS INGRESO MENSUAL MESES AL AÑO TOTAL ANUAL
ALMUERZOS EJECUTIVOS 900 PROMEDIO 3 2700 12 32.400,00
32.400,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 181.301,02
AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA
V. LIBRO
0 $ 181.301,02
1 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 167.350,92
2 $ 13.950,10 $ 27.900,20 $ 153.400,82
3 $ 13.950,10 $ 41.850,31 $ 139.450,71
4 $ 13.950,10 $ 55.800,41 $ 125.500,61
5 $ 13.950,10 $ 69.750,51 $ 111.550,51
6 $ 10.310,10 $ 80.060,61 $ 101.240,41
7 $ 10.310,10 $ 90.370,71 $ 90.930,31
8 $ 10.310,10 $ 100.680,82 $ 80.620,20
9 $ 10.310,10 $ 110.990,92 $ 70.310,10
10 $ 10.310,10 $ 121.301,02 $ 60.000,00
v. Programa de producción y ventas
30
vi. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y servicios, mano de obra directa e indirecta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
SALARIOS
GERENTE GENERAL $ 12.000,00 $ 13.200,00 $ 14.520,00 $ 15.972,00 $ 17.569,20 $ 19.326,12 $ 21.258,73 $ 23.384,61 $ 25.723,07 $ 28.295,37
JEFE DE COCINA $ 6.000,00 $ 6.600,00 $ 7.260,00 $ 7.986,00 $ 8.784,60 $ 9.663,06 $ 10.629,37 $ 11.692,30 $ 12.861,53 $ 14.147,69
ASISTENTE DE LIMPIEZA
$ 3.600,00 $ 3.960,00 $ 4.356,00 $ 4.791,60 $ 5.270,76 $ 5.797,84 $ 6.377,62 $ 7.015,38 $ 7.716,92 $ 8.488,61
CONTADOR $ 8.400,00 $ 9.240,00 $ 10.164,00 $ 11.180,40 $ 12.298,44 $ 13.528,28 $ 14.881,11 $ 16.369,22 $ 18.006,15 $ 19.806,76
BENEFICIOS SOCIALES
GERENTE GENERAL $ 1.792,00 $ 3.071,20 $ 3.379,00 $ 3.716,50 $ 4.088,25 $ 4.496,28 $ 4.945,90 $ 5.440,79 $ 5.984,97 $ 6.583,87
JEFE DE COCINA $ 1.042,00 $ 1.696,20 $ 1.866,50 $ 2.052,75 $ 2.258,13 $ 2.483,14 $ 2.731,45 $ 3.004,90 $ 3.305,49 $ 3.636,43
ASISTENTE DE LIMPIEZA
$ 742,00 $ 1.146,20 $ 1.261,50 $ 1.387,25 $ 1.526,08 $ 1.677,88 $ 1.845,67 $ 2.030,54 $ 2.233,69 $ 2.457,46
CONTADOR $ 1.342,00 $ 2.246,20 $ 2.471,50 $ 2.718,25 $ 2.990,18 $ 3.288,39 $ 3.617,23 $ 3.979,25 $ 4.377,28 $ 4.815,41
APORTACION PAT $ 3.645,00 $ 4.009,50 $ 4.410,45 $ 4.851,50 $ 5.336,64 $ 5.870,31 $ 6.457,34 $ 7.103,07 $ 7.813,38 $ 8.594,72
SERVICIOS BASICOS $ 1.080,00 $ 1.145,88 $ 1.215,78 $ 1.289,94 $ 1.368,63 $ 1.452,11 $ 1.540,69 $ 1.634,68 $ 1.734,39 $ 1.840,19
PUBLICIDAD $ 6.000,00 $ 6.300,00 $ 6.615,00 $ 6.945,75 $ 7.293,04 $ 7.657,69 $ 8.040,57 $ 8.442,60 $ 8.864,73 $ 9.307,97
SEGURO $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02
TOTAL $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 78.867,12 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50
31
VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTO DE VENTA 81.480,00$ 91.257,60$ 102.208,51$ 114.473,53$ 128.210,36$ 143.595,60$ 160.827,07$ 180.126,32$ 201.741,48$ 225.950,46$
(-) G. OPERATIVOS 49.269,02$ 56.241,20$ 61.145,75$ 66.517,96$ 72.409,95$ 78.867,12$ 85.951,71$ 93.723,37$ 102.247,62$ 111.600,50$
(-) DEPRECIACION 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$
(-) INTERESES 5.252,04$ $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 3.178,87$ $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63
vii. Gastos de administración, ventas (Comisiones %) y financieros.
AÑOS CAPITAL INTERES PAGO AMORTIZACION
0 $ 131.301,02
1 $ 6.910,58
$ 5.252,04
$ 12.162,62
$ 124.390,44
2 $ 13.821,16
$ 4.837,41
$ 18.658,57
$ 110.569,28
3 $ 13.821,16
$ 4.284,56
$ 18.105,72
$ 96.748,12
4 $ 13.821,16
$ 3.731,71
$ 17.552,87
$ 82.926,96
5 $ 13.821,16
$ 3.178,87
$ 17.000,03
$ 69.105,80
6 $ 13.821,16
$ 2.626,02
$ 16.447,18
$ 55.284,64
7 $ 13.821,16
$ 2.073,17
$ 15.894,33
$ 41.463,48
8 $ 13.821,16
$ 1.520,33
$ 15.341,49
$ 27.642,32
9 $ 13.821,16
$ 967,48
$ 14.788,64
$ 13.821,16
10 $ 13.821,16
$ 414,63
$ 14.235,79
$ -
viii. Resumen de costos y gastos
ix. Capital de trabajo
UTENSILIOS VARIOS
VASO HERRADURA LLANO 480 UN $ 0,60 $ 288,00
PLATO PANDO 27CM NEVADA 500 UN $ 2,25 $ 1.125,00
PLATO POSTRE 20CM NEVADA 500 UN $ 1,40 $ 700,00
32
PLATO TE 14,5CM NEVADA 480 UN $ 1,05 $ 504,00
POCILLO TE 230CC NEVADA 480 UN $ 1,15 $ 552,00
JGO CUBIERTOS 24 PZS F/DORADO 83 UN $ 12,30 $ 1.020,90
CUCHILLO TRAMONTINA C/M C/PUNTA 22902-9 6 UN $ 2,65 $ 15,90
CUCHILLO TRAMONTINA C/M C/PUNTA 22902-6 6 UN $ 1,90 $ 11,40
ESPUMADERA 26CM ALUMINIO M/MADERA 4 UN $ 1,80 $ 7,20
CUCHARÓN GRANDE ALUMINIO FUNDIDO 4 UN $ 3,80 $ 15,20
CUCHARÓN MEDIANO ALUMINIO FUNDIDO 4 UN $ 3,00 $ 12,00
SALERO PALILLERO T/CROMADA 24 UN $ 0,85 $ 20,40
AL COCA DULCERA 36 UN $ 0,45 $ 16,20
ESPÁTULA DUET/ACERO 3 UN $ 2,60 $ 7,80
JARRA NOBELI 26 UN $ 1,90 49,4
PINZA DE ACERO GRANDE ED 24 UN $ 1,00 $ 24,00
PEROL #42 (42X30) BRILL/GRAF ALTO AL FUNDO 6 UN $ 105,00 $ 630,00
BALDE DE 15LT C/A Y TAPA CHEMPRO 7 UN $ 6,85 $ 47,95
BASURERO PEDAL 15 LTS 4 UN $ 14,25 $ 57,00
RECOGEDOR DE BASURA PERUANO 3 UN $ 1,00 $ 3,00
ESCOBA NEGRA DOBLE 3 UN $ 2,50 $ 7,50
CALDERO DE ALUMINIO FUNDIDO 30CM T/VIDRIO 2 UN $ 27,20 $ 54,40
PAILA RECORT #50 UMCO 2 UN $ 52,00 $ 104,00
KAVETA CÓNICA FORTE ERGO 4 UN $ 10,10 $ 40,40
TAZÓN ACERO 26CM 6 UN $ 2,85 $ 17,10
TABLA PICAR 43,5x27,5x0,5cm 4 UN $ 5,60 $ 22,40
BANDEJA DE CAFETERA 12 UN $ 3,05 $ 36,60
VENTILADOR 3X1 SILVER 4 UN $ 28,23 $ 112,92
DECORACIÓN MESAS Y SILLAS
TELA PARA 50 MANTELES BROCADOS 135 MT $ 7,50 $ 1.012,50
TELA PARA 50 MANTELES LINO / RAYÓN 270 MT $ 4,00 $ 1.080,00
TELA PARA 50 MANTELES ESTAMPADOS 135 MT $ 5,70 $ 769,50
TELA PARA 50 SOBREMANTELES BROCADOS 75 MT $ 7,50 $ 562,50
TELA PARA 50 SOBREMANTELES LINO / RAYÓN 75 MT $ 4,00 $ 300,00
TELA PARA 50 SOBREMANTELES ESTAMPADOS 75 MT $ 6,00 $ 450,00
TELA PARA 500 LAZOS DE BROCADO 90 MT $ 7,50 $ 675,00
TELA PARA 500 FORROS DE SILLAS DE POLIALGODÓN 1.250,00 MT $ 2,20 $ 2.750,00
SUBTOTAL $ 13.102,17
TOTAL UTENSILIOS $ 13.102,17
INSCRIPCIONES Y PERMISOS
LUAF 1 UN $ 450,00 $ 450,00
SUBTOTAL $ 450,00
TOTAL INSCRIPCIÓN $ 450,00
33
34
x. Flujo de caja (comparativo con y sin financiamiento)
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS
Ingresos operacionales $ 186.840,00 $ 205.524,00 $ 226.076,40 $ 248.684,04 $ 273.552,44 $ 300.907,69 $ 330.998,46 $ 364.098,30 $ 400.508,13 $ 440.558,95
Recuperaciones $ 19.030,00 $ 22.663,00 $ 24.929,30 $ 27.422,23 $ 30.164,45 $ 33.180,90 $ 36.498,99 $ 40.148,89 $ 44.163,78 $ 48.580,15
Subtotal $ 205.870,00 $ 228.187,00 $ 251.005,70 $ 276.106,27 $ 303.716,90 $ 334.088,59 $ 367.497,45 $ 404.247,19 $ 444.671,91 $ 489.139,10
EGRESOS OPERATIVOS
COSTO DE VENTA $ 77.406,00 $ 121.187,92 $ 141.814,31 $ 158.832,03 $ 177.891,87 $ 199.238,90 $ 223.147,56 $ 249.925,27 $ 279.916,30 $ 313.506,26
(-) G. OPERATIVOS $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 72.409,95 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50
Subtotal $ 126.675,02 $ 177.429,12 $ 202.960,06 $ 225.349,98 $ 250.301,83 $ 271.648,85 $ 309.099,28 $ 343.648,64 $ 382.163,92 $ 425.106,76
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL $ 79.194,98 $ 50.757,88 $ 48.045,64 $ 50.756,29 $ 53.415,07 $ 62.439,74 $ 58.398,17 $ 60.598,55 $ 62.507,99 $ 64.032,34
INGRESOS - NO OPERACIONAL
Aporte accionista $ 63.552,17
Préstamo Banco $ 131.301,02
Subtotal $ 194.853,19 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
EGRESOS NO OPERATIVOS
Amortización de capital $ 6.910,58 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16
Gastos financieros $ 5.252,04 $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 $ 3.178,87 $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63
Participación a empleados 0 $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35
Impto a la renta a pagar 0 $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82
Depreciación $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10
PLAN DE INVERSION
Activos fijos $ 181.301,02
Capital de Trabajo $ 13.552,17
Subtotal $ 194.853,19 $ 12.162,62 $ 38.086,22 $ 39.024,55 $ 41.010,46 $ 43.165,48 $ 45.495,87 $ 49.238,14 $ 51.944,41 $ 54.849,03 $ 57.958,97
FLUJO DE CAJA NO OPERACIONAL $ - $ (12.162,62) $ (38.086,22) $ (39.024,55) $ (41.010,46) $ (43.165,48) $ (45.495,87) $ (49.238,14) $ (51.944,41) $ (54.849,03) $ (57.958,97)
FLUJO DE CAJA NETO $ - $ 67.032,36 $ 12.671,66 $ 9.021,09 $ 9.745,83 $ 10.249,59 $ 16.943,87 $ 9.160,03 $ 8.654,15 $ 7.658,96 $ 6.073,37
FLUJO DE CAJA INICIAL 0 $ - $ 67.032,36 $ 79.704,01 $ 88.725,10 $ 98.470,93 $ 108.720,52 $ 125.664,39 $ 134.824,42 $ 143.478,57 $ 151.137,53
FLUJO DE CAJA FINAL $ - $ 67.032,36 $ 79.704,01 $ 88.725,10 $ 98.470,93 $ 108.720,52 $ 125.664,39 $ 134.824,42 $ 143.478,57 $ 151.137,53 $ 157.210,90
35
xi. Detalle de las proyecciones de ingresos (ventas proyectadas)
VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 207.600,00 $ 228.360,00 $ 251.196,00 $ 276.315,60 $ 303.947,16 $ 334.341,88 $ 367.776,0 $ 404.553,67 $ 445.009,0 $ 489.509,94
xii. Estado de pérdidas y ganancias
VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 207.600,00 $ 228.360,00 $ 251.196,00 $ 276.315,60 $ 303.947,16 $ 334.341,88 $ 367.776,06 $ 404.553,67 $ 445.009,04 $ 489.509,94
COSTO DE VENTA $ 81.480,00 $ 91.257,60 $ 102.208,51 $ 114.473,53 $ 128.210,36 $ 143.595,60 $ 160.827,07 $ 180.126,32 $ 201.741,48 $ 225.950,46
U. BRUTA $ 126.120,00 $ 137.102,40 $ 148.987,49 $ 161.842,07 $ 175.736,80 $ 190.746,28 $ 206.948,99 $ 224.427,35 $ 243.267,56 $ 263.559,48
(-) G. OPERATIVOS $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 78.867,12 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50
(-) DEPRECIACION $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10
(=) U. OPERACIONAL $ 62.900,88 $ 66.911,10 $ 73.891,64 $ 81.374,01 $ 89.376,75 $ 101.569,05 $ 110.687,18 $ 120.393,88 $ 130.709,84 $ 141.648,88
(-) INTERESES $ 5.252,04 $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 $ 3.178,87 $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63
(=) U. ANTES DE IMPUESTOS $ 57.648,84 $ 62.073,69 $ 69.607,08 $ 77.642,29 $ 86.197,88 $ 98.943,03 $ 108.614,00 $ 118.873,55 $ 129.742,36 $ 141.234,25
(-) 15% Utl. Empleados $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35 $ 21.185,14
(-) 22% Impuesto a la renta $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82 $ 26.410,80
(-) 10 % Reservas de capital $ 3.822,12 $ 4.115,49 $ 4.614,95 $ 5.147,68 $ 5.714,92 $ 6.559,92 $ 7.201,11 $ 7.881,32 $ 8.601,92 $ 9.363,83
(=) U. NETA $ 34.399,06 $ 37.039,37 $ 41.534,54 $ 46.329,16 $ 51.434,27 $ 59.039,31 $ 64.809,98 $ 70.931,85 $ 77.417,26 $ 84.274,47
36
xiii. Balance general
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Activos
A. circulantes
Efectivo $ 13.552,17 $ 80.584,53 $129.759,22 $179.663,72 $235.198,96 $296.732,69 $364.657,64 $438.148,50 $518.853,17 $607.208,72 $717.483,44
Cuentas por cobrar $ - $ 1.730,00 $ 1.903,00 $ 2.093,30 $ 2.302,63 $ 2.532,89 $ 2.786,18 $ 3.064,80 $ 3.371,28 $ 3.708,41 $ 4.079,25
Otros activos $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00
Total A. Circulantes $ 31.752,17 $100.514,53 $149.862,22 $199.957,02 $255.701,59 $317.465,58 $385.643,82 $459.413,30 $540.424,45 $629.117,13 $739.762,69
A. No circulantes
Propiedad, planta y equipo
$163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02
(-) Depreciación acumulada
$ - $ 13.950,10 $ 27.900,20 $ 41.850,31 $ 55.800,41 $ 69.750,51 $ 80.060,61 $ 90.370,71 $100.680,8 $ 110.990,9 $121.301,0
Total A. no circulantes $163.101,02 $149.150,92 $135.200,82 $121.250,71 $107.300,61 $ 93.350,51 $ 83.040,41 $ 72.730,31 $ 62.420,20 $ 52.110,10 $ 41.800,00
ACTIVOS TOTALES $194.853,19 $249.665,45 $285.063,04 $321.207,73 $363.002,20 $410.816,09 $468.684,23 $532.143,61 $602.844,66 $681.227,23 $781.562,69
Pasivos
P. Circulantes
Cuentas por pagar $ 4.074,00 $ 10.646,72 $ 11.924,33 $ 13.355,25 $ 14.957,88 $ 16.752,82 $ 18.763,16 $ 21.014,74 $ 23.536,51 $ 26.360,89
Documento por pagar $ 6.910,58 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $13.821,16 $13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16
Participación a empleados $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35 $ 21.185,14
Impuestos por pagar $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82 $ 26.410,80
Total P. Circulantes $ 6.910,58 $ 37.322,82 $ 45.386,71 $ 49.203,07 $ 53.341,86 $ 57.827,72 $ 63.917,78 $ 69.187,24 $ 74.896,28 $ 81.080,84 $ 87.777,99
P. a largo plazo
Deuda a largo plazo $124.390,44 $110.569,28 $ 96.748,12 $ 82.926,96 $ 69.105,80 $ 55.284,64 $ 41.463,48 $ 27.642,32 $ 13.821,16 $ - $ -
PASIVOS TOTALES $131.301,02 $147.892,10 $142.134,83 $132.130,03 $122.447,66 $113.112,36 $105.381,26 $ 96.829,56 $ 88.717,44 $ 81.080,84 $ 87.777,99
Patrimonio
Capital $ 63.552,17 $ 67.374,29 $ 71.489,77 $ 76.104,72 $ 81.252,41 $ 86.967,33 $ 93.527,25 $100.728,36 $108.609,67 $117.211,59 $126.575,42
37
Utilidad acumulada $ - $ 34.399,06 $ 71.438,43 $112.972,98 $159.302,13 $210.736,41 $269.775,72 $334.585,69 $405.517,54 $482.934,80 $567.209,28
PATRIMONIO TOTAL $ 63.552,17 $101.773,35 $142.928,21 $189.077,70 $240.554,54 $297.703,73 $363.302,96 $435.314,05 $514.127,21 $600.146,39 $693.784,70
PASIVO Y PATRIMONIO $194.853,19 $249.665,45 $285.063,04 $321.207,73 $363.002,20 $410.816,09 $468.684,23 $532.143,61 $602.844,66 $681.227,23 $781.562,69
b. Evaluación del proyecto
i. Principales criterios de evaluación
La evaluación de este proyecto se manejo por los siguientes criterios
- Aumento en los costos de acorde a la tasa de inflación presentada por el Banco Central del Ecuador a Junio del 2012, 6,1% anual
- Aumento en los costos salariales de acorde al aumento del salario unificado, 10% anual
- Aumento en los costos de ventas del 12% anual
ii. Punto de equilibrio
PESO PRECIO COSTOS C. MARGINAL
ALQUILER SALÓN 10% 450 50 400
SERVICIO DE COMIDA PARA EVENTOS
74% 800 350 450
SERVICIO DE ALMUERZOS EJECUTIVOS
16% 3 1,1 1,9
38
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
CANTIDAD ALQUILER SALON 14
16
17
18
20
22
24
26
28
31
CANTIDAD SERVICIO DE CATERING
97
111
121
131
143
156
170
185
202
87.507
CANTIDAD DE ALMUERZOS EJECUTIVOS
21
23
25
28
30
33
36
39
43
275
INGRESOS ALQUILER SALON $ 6.153,76 $ 7.024,59 $ 7.637,17 $ 8.308,17 $ 9.044,08 $ 9.850,59 $ 10.735,47 $ 11.706,15 $ 12.770,84 $ 13.939,03
INGRESOS SERVICIO DE CATERING
$ 77.795,63 $ 88.804,68 $ 96.548,95 $ 105.031,65 $ 114.335,09 $ 124.530,94 $ 135.717,49 $ 147.988,90 $ 161.448,67 $ 70.005.688,15
INGRESOS DE ALMUERZOS EJECUTIVOS
$ 61,54 $ 70,25 $ 76,37 $ 83,08 $ 90,44 $ 98,51 $ 107,35 $ 117,06 $ 127,71 $ 825,07
iii. Índices financieros:
1. Liquidez
Liquidez AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Razón corriente, RC 4,59 2,69 3,30 4,06 4,79 5,49 6,03 6,64 7,22 7,76 8,43
Prueba acida, PA 1,96 2,21 2,90 3,69 4,45 5,18 5,75 6,38 6,97 7,53 8,22
Prueba Defensiva, PD 1,96 2,16 2,86 3,65 4,41 5,13 5,71 6,33 6,93 7,49 8,17
Capital de Trabajo $ 24.842
$ 63.192
$104.476 $150.754 $202.360 $259.638 $321.726 $390.226 $465.528 $548.036 $651.985
39
2. Retorno (VAN, TIR, ROE y ROA)
Rentabilidad AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Margen Neto, MN 17% 16% 17% 17% 17% 18% 18% 18% 17% 17%
ROA 83% 80% 78% 76% 74% 71% 69% 67% 65% 63%
ROE 204% 160% 133% 115% 102% 92% 84% 79% 74% 71%
TIR (FINANCIERA) 12,9%
TASA DE DESCUENTO 12%
VAN $ 200.380,91
VAN REAL $ 5.527,72
3. Eficiencia
Eficiencia de activos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Promedio recuperación Vtas, PRV 3
3 3 3 3
3
3
3
3
3
Promedio de pago, PP 18,25 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58
Rotación de activos fijos, RAF 1,39 1,69 2,07 2,58 3,26 4,03 5,06 6,48 8,54 11,71
Rotación de activos totales, RAT 0,83 0,80 0,78 0,76 0,74 0,71 0,69 0,67 0,65 0,63
4. Apalancamiento
40
Endeudamiento AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Patrimonio /Activo, Pat/Act 33% 41% 50% 59% 66% 72% 78% 82% 85% 88% 89%
Pasivo corriente / Activo, PasC/Act
4% 15% 16% 15% 15% 14% 14% 13% 12% 12% 11%
Pasivo Largo Plazo /Activo, PasLP/Act
64% 44% 34% 26% 19% 13% 9% 5% 2% 0% 0%
Cobertura intereses, CI 12,0 13,8 17,2 21,8 28,1 38,7 53,4 79,2 135,1 341,6
Margen de Seguridad 92% 93% 94% 95% 96% 97% 98% 99% 99% 100%
Capital Social/Activos, CS/Act 33% 27% 25% 24% 22% 21% 20% 19% 18% 17% 16%
iv. Análisis de sensibilidad (dos escenarios con los supuestos ajustados)
CONSERVADOR OPTIMISTA PESIMISTA
TIR 13% 32% 10%
VAN $ 5.527,72 $ 231.802,42 ($ 24.517,38)
TIEMPO DE RECUPERACION 6 años 4 años 9 años
TIR INVERSIONISTA 43% 79% 15%
SUPUESTO (+) 5% ventas (-) 10% ventas
c. Análisis del costo / beneficio
El proyecto posee un alto grado de rentabilidad, tanto el escenario conservador como en el optimista la TIR está por encima de la tasa de
descuento del 12% establecida como tasa referencial del bono global.
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5. IMPACTO DEL PROYECTO DE INVERSION
a. Valor agregado
El estudio financiero evidencia la factibilidad del proyecto, y demuestra que el correcto
manejo del negocio tiene un alto potencial de generar elevados ingresos a sus
propietarios, beneficiándose así ellos, sus empleados, los clientes y el turismo de la
zona.
La inversión requerida es un valor importante, debido principalmente a que se trata de
readecuación total de la infraestructura interna y externa del edificio y la adquisición
de equipos y un vehículo para transporte de los banquetes cuando estos se sirven en
otro sitio
b. Recomendaciones
Una vez determinada la viabilidad técnica y financiera del proyecto, para asegurar el
éxito del emprendimiento se han generado las siguientes recomendaciones.
a. Se sugiere seleccionar de forma cautelosa, colores de paredes, cerámica,
manteles y cortinas, buscando siempre que exista armonía en todos los
detalles.
b. Capacitar de forma constante al personal en temas como mantenimientos,
gastronomía, atención al público.
c. Se debe diseñar una campaña publicitaria de forma profesional de manera que
esta genere los resultados esperados en los clientes potenciales. Hay que
analizar muy bien la campaña de publicidad antes de llevarla a cabo.
d. Realizar controles constantes de plagas y de manejo de desperdicios de
manera de que la imagen del local no se vea afectada nunca por este tipo de
aspectos.
e. Llevar un control constante del manejo del financiamiento y de los pagos
correspondientes a la institución financiera a la cual se prestó el dinero.
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