ACTA DE SESION EXTRAORDINARIA Nº 266
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Celebrada por el Concejo Municipal de Orotina, siendo las diecisiete horas con treinta
minutos del día 17 de Enero 2019 en el Salón de Sesiones de la Municipalidad de Orotina.
DIRECTORIO MUNICIPAL
NOMBRE FRACCIÓN
MBA
MBA SILVIA E. ELIZONDO
VÁSQUEZ
PRESIDENTA PLN
MARLON GUERRERO
ÁLVAREZ.
VICEPRESIDENTE
PUSC
PRESENTE
REGIDORES PROPIETARIOS Y SUPLENTES
DEYLY VARGAS
CASTRO
PROPIETARIA OROTINA
PRESENTE
C. FABIAN ESPINOSA
AGUERO
SUPLENTE AUSENTE
RUBEN LEDEZMA
VINDAS
PROPIETARIO MASTATE
PRESENTE
VICKY SOLANO RAMOS SUPLENTE PRESENTE
RONAL VILLALOBOS
CAMBRONERO
PROPIETARIO CEIBA
PRESENTE
IVANNIA ARROYO
BERROCAL
SUPLENTE PRESENTE
LIDIER HERNÁNDEZ
MONTERO cc, CEDIER.
PROPIETARIO
HACIENDA VIEJA
PRESENTE
ANGELA M MORA
MORALES
SUPLENTE PRESENTE
CARLOS GONZÁLEZ
SALAS
PROPIETARIO PLN- PRESENTE
XINIA ESQUIVEL
AGÜERO
PROPIETARIA PLN- PRESENTE
DENNYSE MONTERO
RODRÍGUEZ
PROPIETARIA PUSC- AUSENTE
MARVIN CASTILLO
CASTRO.
SUPLENTE PLN- AUSENTE
MAYRA V. MURILLO
ZUMBADO.
SUPLENTE PLN- PRESENTE
KALEFF TORRES
MOLINA.
SUPLENTE PLN-PRESENTE
AGUSTIN G. ROJAS
BALTODANO.
SUPLENTE-FUNGE
COMO PRPÍETARIO
PUSC- PRESENTE
CRISTINA NAVARRO
JIMÉNEZ.
SUPLENTE PUSC-AUSENTE
SÍNDICOS
PROPIETARIOS Y
SUPLENTES
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MANUELA HERNÁNDEZ
AGUERO
PROPIETARIA AUSENTE
CHRISTIAN JIMÉNEZ
GUERERO
SUPLENTE AUSENTE
PUNTO ÚNICO
PRESENTACION DEL PLAN DE TRABAJO
AUDITORÍA 2019
LA SEÑORA PRESIDENTA SOLICITA ALTERAR EL ORDEN DEL DIA PARA
APROBAR RESOLUCIÓN # 01-MO-PAT-MB-2019 7 ENERO DEL 2019 TRAMITE #6375-
018 APROBADA
1.-Solicitud de Licencia COMERCIAL G-1 FIRMADA POR LIC MARIELA BERROCAL JIMÉNEZ.
ENCARGADA DE PATENTES.
La Encargada de Patentes de la Municipalidad de Orotina, de conformidad con la Ley de Impuestos de Licencias
7246 y el Código Municipal conoce de la solicitud de licencia el día de 7 de enero del año 2019 y realiza el
siguiente estudio:
CONSIDERANDO
Que CHAVEZ CHACON DYLAN Cedula 6-457-429 Dirección: COYOLAR LIMONAL COSTADO ESTE
DE LA PLAZA DEPORTES presentó solicitud de Licencia para realizar la actividad de “RESTAURANTE
CON VENTA LICOR COMO ACTIVIDAD SECUNDARIA con el nombre de “LAS BRISAS” Notificación
Teléfono: 6242-9850 correo [email protected] Propietario CARLOS ANDRES PEREZ PICADO
Cedula 1-1037-145 número FINCA 300074-000 PLANO Catastrado A-0234486-95.
Que una vez revisada dicha solicitud, la misma cumple lo dispuesto en el artículo 90 del Código Municipal al
reunir los requisitos legales:
• Fecha de recepción de documentos: tramite 6375-018 del 20-12-18 recibido en esta oficina 21-12-18
• Formulario completo
• Cedula identidad,
MBA MARGOT MONTERO JIMENEZ, ALCALDESA
LIC. OMAR VILLALOBOS HERNÁNDEZ. AUDITOR INTERNO
LIC. MICHAEL TENCIO MORA, ASISTENTE AUDITORIA
SRA. KATTIA MARIA SALAS CASTRO, SECRETARIA DEL CONCEJO
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• COPIA ESCRITURA
• Exoneración de Póliza INS
• PROGRAMA DE RESIDUOS
• Constancia de inscripción en tributación régimen SIMPLIFIADO
• Permiso Sanitario de Funcionamiento PSF N°44763-2018 vigente al 17-12-2019
• Al día con la Municipalidad. VERIFICACIÓN EN VENTANILLA TRAMITES
• Al día con CCSS y FODESAF.VERIFICACION EN VENTANILLA TRAMITES
POR TANTO
La Directora de Hacienda de la Municipalidad de Orotina, de acuerdo con el considerando y de haber
cumplido con los requisitos establecidos, recomienda otorgar LICENCIA COMERCIAL para la
actividad de “RESTAURANTE CON VENTA LICOR COMO ACTIVIDAD SECUNDARIA”.
Permitida por ley en el cantón de Orotina
/DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO
De conformidad con lo dispuesto en Ley 7246 de Impuestos Municipales de Orotina y considerando el tipo de
actividad permite valorar todos los aspectos, Y SE SACA PROMEDIO PONDERADO ENTRE
ACTIVIDADES SIMILARES el monto a cancelar trimestralmente por concepto de Licencia de
“RESTAURANTE CON VENTA LICOR COMO ACTIVIDAD SECUNDARIA” es de ¢72.200,00 se cobra a
partir del ITRIMESTRE 2019. Este monto no incluye timbres de ley. .
PREVENCIONES:
• Esta licencia únicamente autoriza la actividad de “RESTAURANTE CON VENTA LICOR COMO
ACTIVIDAD SECUNDARIA ”permitida por ley en el cantón de Orotina y no alguna otra, aun
cuando pueda considerarse conexa o afín, además, sin alterar el orden y la moral.
• Respetar las condiciones del Ministerio de Salud y municipales las patentes se cancelan por
trimestres adelantados. El atraso en su cancelación puede ocasionar la suspensión de su actividad.
• En caso de finalización de la actividad deberá presentar la renuncia por escrito a este
departamento, de lo contrario la misma seguirá activa de acuerdo con sus consecuencias de ley,
articulo 79 del código municipal.
• De encontrarse alguna anomalía en su solicitud de Patente o requisitos, su Licencia será
suspendida de inmediato.
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• Esta resolución puede ser revocada por razones de mérito, orden, oportunidad y conveniencia sin
responsabilidad para la administración de acuerdo a los artículos, 11, 113, 153, 154 de la ley de la
Administración Pública.
• Autorizada en los términos establecidos en la Resolución de ubicación. Y del Ministerio de Salud.
SE INDICA QUE APARTIR DE ESTA RESOLUCION SE LE ESTARA INCLUYENDO UNA BASURA
COMERCIAL DE ACUERDO A SU CATEGORIA TIPO_1
SE ACUERDA:
Según las recomendaciones del Departamento de Patente, se otorga a CHAVEZ CHACON DYLAN Cedula 6-
457-429 Dirección: COYOLAR LIMONAL COSTADO ESTE DE LA PLAZA DEPORTES Licencia para
realizar la actividad de “RESTAURANTE CON VENTA LICOR COMO ACTIVIDAD SECUNDARIA con
el nombre de “LAS BRISAS”
APRABADA LA DISPENSA DE TRÁMITE DE COMISIÓN, EL FONDO Y LA FIRMEZA DE ESTE
ACUERDO CON EL VOTO DE LOS REGIDORES. ELIZONDO VÁSQUEZ, MURILLO
ZUMBADO, GUERRERO ÁLVAREZ, ROJAS BALTODANO Y GONZÁLEZ SALAS.
2.- PRESENTACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO
AUDITORÍA 2019 A CARGO DEL LIC. OMAR VILLALOBOS HERNÁNDEZ, AUDITOR INTERNO DE
LA MUNICIPALIDAD DE OROTINA
El estudio tiene su origen en el cumplimiento del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna para el
ejercicio económico 2018, elaborado por el Auditor Interno de la Municipalidad de Orotina, comunicado
tanto al Concejo Municipal como a la Contraloría General de la República.
Objetivo
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Elaborar en congruencia con los lineamientos establecidos por la Contraloría General de la República el
Plan Anual de trabajo de la Auditoría Interna para el ejercicio económico 2019.
1. ANTECEDENTES
Para la elaboración del Plan Anual de Trabajo de la Auditoría Interna para el año 2019 se consideró:
a. La norma 2.2.2 de las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público que
corresponde a la Resolución de Contraloría General de la República N.º R-DC-119-2009 de las 13:00
horas de 16 de diciembre de 2009 Publicada en La Gaceta N.º 28 de 10 de febrero de 2010, la cual indica:
2.2.2 Plan de trabajo anual
El auditor interno y los funcionarios de la auditoría interna, según proceda, deben formular un plan
de trabajo anual basado en la planificación estratégica, que comprenda todas las actividades por
realizar durante el período, se mantenga actualizado y se exprese en el presupuesto respectivo. El
plan debe considerar la dotación de recursos de la auditoría interna y ser proporcionado y
equilibrado frente a las condiciones imperantes en la institución y conforme a las regulaciones
establecidas por los órganos competentes. Respecto de los servicios de auditoría, el plan debe
detallar, al menos, el tipo de auditoría, la prioridad, los objetivos, la vinculación a los riesgos
institucionales, el período de ejecución previsto, los recursos estimados y los indicadores de gestión
asociados. Tales datos deben desglosarse, en lo que proceda, en cuanto a las demás actividades que
contenga el plan, incluyendo, entre otras, los servicios preventivos, las labores de administración de
la auditoría interna, seguimiento, aseguramiento de la calidad y otras labores propias de la
auditoría interna.
b. Las “Disposiciones institucionales para regular el procedimiento, los plazos y el trámite interno para la
solicitud y asignación de recursos a la Auditoría Interna de la Municipalidad de Orotina”, aprobado
mediante acuerdo de la sesión ordinaria 03-2016 en el cual se establece en el punto 2.1 en relación con el
ciclo de auditoría lo siguiente:
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2.1. Se establece a partir de la emisión de estas disposiciones un Ciclo de Auditoría de 11.45
años, con una dotación de recursos humanos constituida por un Auditor Interno, un Profesional 1
de Auditoría y un Oficinista de Auditoría, con una ejecución estimada de 11 estudios de auditoría
anuales, tal y como fue planteado en el escenario c), página 26, del oficio AI-248-2015 de la
Auditoría Interna que corresponde a la solicitud presupuestaria para el año 2016.
c. El punto 1.5 de los lineamientos generales que deben observar las Auditorías Internas de las entidades y
órganos sujetos a la fiscalización de la Contraloría General de la República en la preparación de los planes
de trabajo, la auditoría interna debe presentar su plan de trabajo a conocimiento (…) de la Contraloría
General de la República a más tardar el 15 de noviembre de cada año, fecha que también ha sido utilizada
como referencia para la presentación del Plan Anual de Trabajo por parte de las Auditorías Internas a su
Jerarca.
d. Siendo que el proyecto de presupuesto ordinario para la Auditoría Interna en particular debe ser
presentado por el Alcalde Municipal al Concejo Municipal a más tardar el 30 de agosto de cada año, ésta
Auditoría cursó mediante oficio AI-157-2018 de fecha 23 de julio de 2018 el detalle de los recursos
económicos estimados para cumplir con las responsabilidades a establecer en el Plan Anual de Trabajo
2019, cumpliendo así con lo establecido en los lineamientos para la formulación del Presupuesto Anual
Operativo 2019 elaborado por la administración municipal, en donde se establece el cronograma de
actividades que deberán desarrollarse en la elaboración de dicho presupuesto, en donde en su punto 6 se
establece que entre el 18 y el 23 de julio de 2018, la auditoría Interna en la persona del Auditor Interno
procederá al “Envío de la propuesta de presupuesto global de egresos de la Auditoría a la Alcaldía con
copia a la Comisión PAO – Presupuesto”.
Como resultado de la presentación del proyecto de presupuesto, con oficio MO-A-0805-18-2016-2020 la
señora Alcaldesa Municipal nos remite el oficio del Planificador Municipal MO-PLANIF-030-2018 con el
cual y en relación con la asignación presupuestaria para el año 2019, nos indica lo siguiente:
En relación con lo expuesto en su oficio AI-008-2018 donde da a conocer sus necesidades para ser
valoradas de acuerdo a la disponibilidad presupuestaria le informo que casi todas han sido
contempladas en el proyecto de presupuesto 2019.
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Cuando digo casi todas, es porque solamente no se pudo incluir los recursos económicos por no ser
viable el proyecto denominado servicios de transferencia electrónica de información con el monto
presupuestado según análisis de TI y Alcaldía, ya que lo que se requiere es un sistema integral de
documentación institucional y con este monto no es posible adquirirlo en este momento.
Sin embargo, le informo que se procedió a incluirle de más ¢600.000 para la renovación de un
equipo de cómputo para la auditoría.
Se hace la observación en el sentido de que el plan anual de trabajo se elabora tomando como base el
Universo Auditable elaborado por la Auditoría Interna en apoyo a las actividades asignadas a cada una de
las áreas que integran la estructura organizacional de la institución según el Manual de Organización y
Funciones aprobado por parte del Concejo Municipal en el acta de la Sesión Ordinara N° 106 celebrada el
17 de agosto de 2017, por lo cual ese universo auditable es sujeto de depuración.
Se establece en función de lo anterior el siguiente plan anual de trabajo de la Auditoría Interna para el
ejercicio económico 2019
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9.-TERMINA LA SESIÓN
Siendo las dieciocho horas, la señora Presidenta, da por concluida la sesión.
SILVIA ELIZONDO VÁSQUEZ KATTIA MARIA SALAS CASTRO
PRESIDENTA SECRETARIA
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