PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACION DE LA EMPRESA CAFÉTALERA COCLAN
CAPITULO I. INTRODUCCION
Prestigiado en el mundo por sus diferentes cualidades, enfrenta actualmente la restricción de los mercados europeos por la crisis financiera internacional.El café es el principal producto agrícola de exportación del Perú. En el 2011 alcanzó un récord de exportación por el valor de US$ 1.590 millones. Sin embargo para el presente año, por la caída de la producción y la baja de su precio en el mercado internacional, se prevé exportar por US$ 950 millones.Por la amplia variedad de climas y suelos de la geografía peruana, el café es cultivado en aproximadamente 400 distritos de las regiones de costa, sierra y selva.Siendo la caficultura una actividad netamente familiar, de pequeños y medianos agricultores, que tienen entre media y 5 hectáreas cada uno, se calcula que involucra a unas 165.000 familias.El área total de cultivos aumenta cada año. En el 2011 fueron 396.000 hectáreas. Pero este 2012 hay 405.000.Si en 1993 había 12 cooperativas que reunían a 8.000 asociados, actualmente hay 89 cooperativas de pequeños y medianos productores, con más de 51.000 socios. En el 2011 operaron 115 empresas de 810 registradas como operadores de exportaciones en la Cámara Peruana del Café y Cacao (CPCC) y en la Junta Nacional del Café (JNC).
1.1. NUESTRA ORGANIZACIÓN
La misión de COCLA es la de contribuir al desarrollo socio económico de sus Cooperativas socias y de sus integrantes, prestando servicios competitivos y de calidad, relacionados al procesamiento y comercialización del café y de otros productos; propiciando el desarrollo integral y la capacidad empresarial de sus organizaciones.
1.2. QUIENES SOMOS
Cocla es una empresa cooperativa peruana de segundo grado conformado por 22 cooperativas primarias, que por espacio de 38 años viene trabajando en apoyo al agro peruano, con evidente vocación social y de servicio.
El enfoque participativo y de género de COCLA esta orientado a implementar actividades que generen un mejoramiento en la economía de sus socios poniendo especial atención en un manejo responsable del medio ambiente e implementando procesos de diversificación productiva
1.2. MISIÓN En COCLA tenemos como misión, contribuir al desarrollo
socio económico de sus Cooperativas socias y de sus integrantes, prestando servicios competitivos y de calidad, relacionados al procesamiento y comercialización del café y de otros productos; Propiciando el desarrollo integral y la capacidad empresarial de sus organizaciones.
1.3. VISIÓN
La visión de COCLA es convertirse en la principal marca de alta calidad de café del Perú y una autoridad en la preparación de los mismos, así como de productos que conforman la cadena agrícola de sus asociados. La estrategia de COCLA a lo largo de sus años en el Mercado siempre ha sido la diferenciación en calidad, expectativas ambientales y de sostenibilidad. Para ello, COCLA cuenta con certificaciones de Comercio Justo, Orgánico, Rainforest Alliance y Rei Alliance
1.4. OBJETIVOS
1. Realizar operaciones económicas, financieras, de comercialización e industrialización del café.
2. Propiciar el incremento de la producción, productividad y rentabilidad de la actividad cafetalera.
3. Impulsar la investigación y tecnología del cafeto.
4. Incentivar y desarrollar la diversificación agropecuaria y agroindustrial.
5. Brindar, promover y fomentar la educación cooperativa.
6. Conseguir y mantener la integración cooperativa.
7. Instalar y operar plantas para el almacenamiento, procesamiento y selección del café.
CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. EL PRODUCTO.
2.1.1. DEFINICION.
Los granos de café o semillas están contenidos en el fruto del arbusto, los cuales son estado de madurez toman un color rojizo y se les denomina “cereza”, cada una de ellas consiste en una piel exterior que envuelve una pulpa dulce, debajo están los granos recubiertos por una fina membrana dorada que envuelve las dos semillas de café -.El fruto del cafeto cuyas semillas tostadas y molidas se utilizan para el con sumo humano está compuesto por:
2.1.2. CARACTERISTICAS.
○Una cubierta exterior llamada pulpa○Una sustancia gelatinosa azucarada que recibe el nombre de mucílago○Una cubierta dura que se denomina pergamino o cáscara○Una cubierta más delgada y fina llamada película
2.1.3. SUBPRODUCTOS.
Los residuos orgánicos, tanto sólidos como líquidos, son de muy difícil disposición final por su carácter de contaminantes del medio ambiente, sin embargo, el mejor tratamiento para cualquiera de estos elementos, es su conversión en productos que puedan volverse a incorporar a la naturaleza en forma reciclada. Los subproductos que se generan en el proceso del beneficiado húmedo son la pulpa, el mucílago, las aguas de despulpado, agua del arrastre de la pulpa y las del proceso de lavado.
2.2. DETERMINACION DEL AREA GEOGRAFICA.
El producto café no solo está dirigido al mercado local, por razones de costumbre alimenticias. Es exclusivamente un producto para exportación.
En el mercado exterior tiene mayor aceptación en Europa, constituyendo la Comunidad Económica Europea el área
geográfica del estudio de mercado2.3. DISPOSICION DE MATERIA PRIMA
2.3.1. OFERTA DE LA MATERIA PRIMA
Los productos que se procesarán son principalmente las hortalizas, entre ellas, el espárrago, perejil crespo, apio y otros.
La geografía de nuestro país presenta condiciones climáticas y características de terreno muy favorables para el cultivo de estos productos, lo que permite una producción adecuada a los requerimientos de la demanda.
Un breve análisis del sector agropecuario de la Región Costa del departamento de Ancash, nos indica que Chimbote tiene el valle del río Lacramarca, y toda la provincia del Santa tiene los valles del río Santa y el río Nepeña.
La superficie total de la Región Costa del departamento de Ancash asciende a 55020 has., incluyendo la superficie territorial de la empresa azucarera "San Jacinto". La superficie agrícola suma 49331 has., de las cuales 32006 ha., corresponden a áreas con cultivos, 7798 ha. a las áreas de barbecho y 9527 ha. a las áreas no trabajadas. Las áreas en barbecho son en su mayor parte áreas cosechadas de algodón, maíz amarillo duro y de arroz. Las áreas no trabajadas son tierras que se han dejado de trabajar por más de 12 meses, por causas ajenas a la voluntad de los productores (falta de recursos económicos, falta de agua, etc.).
La superficie no agrícola suma 5689 ha. y comprende 376 ha. De pasto natural, 2006 ha. de montes y bosques, y 3307 ha. Corresponden a otras clases de tierras. En el cuadro 2.1. se expone la distribución territorial por valles de la Región Costa de este departamento.
Los principales cultivos permanentes son: alfalfa, palto, mango y manzano, y los principales cultivos transitorios son: la caña de azúcar, maíz amarillo duro, arroz y algodón. En los cultivos permanentes destaca la alfalfa con 1113 ha. instaladas, de las cuales más de la mitad
corresponden al valle Santa-Lacramarca.
El número de productores agrarios de la Región
Costa de Ancash se estima en 10225 y el 47% son
propietarios de sus tierras con título inscritos en
los Registros Públicos, mientras que un 32%
tienen título en trámite y el 6% carece de títulos.
El resto se reparte entre productores con
certificado de posesión, comuneros y
arrendatarios.
Este breve análisis nos indica la existencia de
tierras disponibles, que aunado a la calidad de las
tierras, condiciones climáticas y disponibilidad de
agua, configuran la seguridad de oferta de las
hortalizas requeridas.
2.3.2. DEMANDA DE LA MATERIA PRIMA
Nuestro producto “café” es adquirido por la población cusqueña por los diferentes precios en el mercado, también porque nos favorece el clima y esto hace que tenga más demanda en el mercado cusqueño.
El café peruano tiene una demanda de aproximadamente cinco veces más de lo que se oferta actualmente en el mundo, lo que nos indica que aún hay mucho por trabajar en cuanto al aumento de la productividad, y promoción de este producto, asimismo se debe ampliar la frontera agrícola de este cultivo y continuar con los esfuerzos dedicados a su promoción.
CUADRO 2.1.
DISTRIBUCION DE LA SUPERFICIE TERRITORIAL POR VALLE
(REGION COSTA)
Fuente: OIA - SINIA. Set. 1994
2.3.3. DISPOSICION DE MATERIA PRIMA
La materia prima será abastecida por terceros, para lo cual la empresa debe establecer negociaciones comerciales con el agricultor.
COCLA agrupa actualmente a un total de 8,000 pequeños productores, organizados en 22 cooperativas primarias, contando con un área de producción de 21,000 hectáreas.
Nómina de Cooperativas Socias:
* C.A.C. Manco Inca* C.A.C. Huadquiña Ltda. N° 109* C.A.C. Huayopata Ltda. N° 110* C.A.C. Tupac Amaru Ltda. N° 115* C.A.C. Mateo Pumacahua Ltda. N° 185* C.A.C. Santa Ana Ltda. N° 232* C.A.C. Maranura Ltda. N° 129* C.A.C. Alto Urubamba Ltda. N° 239* C.A.C. Manco II Ltda. N° 11* C.A.C. Chaupimayo “A” Ltda. N° 001-VII* C.A.C. Tiobamba Ltda.* C.A.C. Tirijuay Pavayoc Ltda.* C.A.C. Chancamayo Ltda
2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA
2.4.1. DETERMINACION DE LA DEMANDA HISTORICA
2.4.1.1. MERCADO NACIONAL
En el mercado local, Cocla ha ingresado con “café tradición”, tostado y molido, en tres variedades: gourmet, orgánico y de exportación. Además, cuentan con una línea extensa de otros productos como: infusiones (te, canela y clavo), pasta de cacao, alimento balanceado para aves marca “Vitacocla”, miel de abeja, cremas de soya y de habas, entre otros.
Asimismo, han lanzado el proyecto Sumaq T´anta, junto con las esposas de los productores, que elaboran pan y panetón; y, recientemente, la empresa ha abierto un centro comercial en Arequipa “El Tambo”.Datos:
- Cocla agrupa 22 cooperativas, agrupando a 8300 productores. - La empresa estuvo presente en la zona del café de la feria gastronómica Mistura 2011- Cada contenedor de café corresponde a 275 sacos de 69 kg, que equivale a 19 TM aproximadamente. Asimismo, si es a granel,
serían 304 sacos (21 TM aprox). 2.4.1.2. MERCADO DE EXPORTACION
La demanda de cafés especiales en el mundo es una oportunidad para los productores de café en el Perú, tanto el crecimiento geométrico de los coffee shops, cafeterías y micro tostadoras en los países desarrollados muestran que la demanda por cafés especiales crece y seguirá creciendo en el mundo.En 1997 los cafés especiales peruanos incursionan en el mercado internacional y en el 2 000 superaron los 130 000 quintales 60% de los cuales corresponden a café orgánico según reportó la Junta Nacional de Café.
2.1.4.3. MERCADO INTERNACIONAL
MERCADO INTERNACIONAL DE EXPORTACION DE LA EMPRESA COCLA
Teniendo a Estados Unidos el mayor importador (valores en miles de US$) con US$ 4, 695,991, Alemania US$ 3, 535,538 y Francia US$ 1, 674,523, principales países importadores en el año 20102. Como se aprecia las tasas de crecimiento en el periodo 2008-2009 han tenido decrecimientos en la mayoría de los principales países importadores, EE.UU. decreció en un -9.04% seguido de Alemania con -14.05%, Italia en -10.96%, a su vez Francia creció en un 4.19%. Para el periodo 2009-2010, dentro de los principales importadores ha existe crecimientos en sus importaciones, Alemania con 23.54%, seguido de EE.UU. con 21.27% y Francia con 16.34%.
Evolución de las Importaciones Mundiales (Valores en miles de US$), 2007-2012
IMPORTADORES 2007 2008 2009 2010 2011 2012EE.UU. 2,895,141 3,220,454 3,648,429 4,256,990 3,872,301 4,695,991Alemania 1,923,910 2,346,024 2,725,881 3,329,572 2,861,799 3,535,538Francia 764,108 919,395 1,131,696 1,381,429 1,439,364 1,674,523Italia 733,956 872,518 1,092,848 1,380,256 1,228,952 1,304,836Japón 956,332 1,021,725 1,066,638 1,267,087 1,152,705 1,403,225Bélgica 480,435 579,121 614,398 1,206,415 990,996 1,112,949Canadá 549,251 628,561 681,663 788,463 782,615 971,718España 417,941 486,451 617,494 765,332 645,538 733,934Reino Unido 365,134 420,404 484,128 630,258 595,435 683,247Países Bajos (Holanda)
395,440 472,504 581,137 451,409 500,056 620,333Suiza 244,845 253,007 327,016 422,002 419,726 559,237Suecia 278,502 294,794 337,685 408,581 366,143 502,762Austria 185,761 249,954 386,133 452,622 351,802 388,815Resto del Mundo
2,783,791 3,258,770 4,089,419 5,158,494 4,817,280 3,788,319
Otros 31,825 36,526 99,289 8,838 - -Total 13,006,372 15,060,208 17,883,854 21,907,748 20,024,712 21,975,42
7
CONSUMO PER CÁPITA DE CAFÉ
El consumo per cápita de café de los principales países que importan este producto, tiene a Estados Unidos el país que importa la mayor cantidad de café a nivel mundial, su consumo per cápita en el año 2009 fue de 4.09 kg al año por persona, Alemania con 6.50Kg per cápita, Francia con 5.46 Kg per cápita, Italia con 5.82 Kg per cápita, Bélgica con Kg per cápita y Perú con un consumo muy por debajo de estos países con 0.50 Kg per cápita
EXPORTACION DE CAFE EN GRANO, ENTERO O PARTIDO:
Las exportaciones de grano de cacao en Abril 2012 alcanzan los USD FOB 1.57 millones frente a los USD FOB 2.85 millones del mismo período del 2011. En el mes de Abril 2012 se exportaron 637 toneladas métricas de cacao en grano, a un precio promedio de USD FOB 2.47 por kilo frente a USD FOB 3.55 por kilo en el mismo periodo del año 2012.
Las exportaciones de cacao en grano desde Enero 2012 - Abril 2013 alcanzan los USD FOB 5.38 millones, con 2,074 toneladas métricas.
COCLA PERÚ: EXPORTACIONES MENSUALES DE CAFE EN GRANOS 2012
MES VALOR
FOB VOLUMEN PRECIO
RELATIVO
US$ TM ($/TM)enero 1,348,116 489 2,758.42
febrero 2,190,014 845 2,592.21marzo 3,548,715 1,313 2,702.00abril 3,123,520 1,166 2,677.75mayo 2,262,290 832 2,717.67junio 6,295,283 2,481 2,537.56julio 7,067,764 2,916 2,423.54
agosto 10,757,406 4,351septiembre 10,019,519 3,918 2,557.15
octubre 7,505,181 2,840 2,643.01noviembre 6,524,893 2,480 2,630.49diciembre 3,490,658 1,306 2,672.49
TOTAL 64,133,359 24,939 2,571.65
COCLAPERÚ: EVOLUCIÓN DE MERCADOS DE CAFE EN GRANOS (VALOR FOB)
PRINCIPALES MERCADO DE CAFE EN GRANOS DE 2012 Y DEMANDA EN % PORCENTAJE DE CADA PAIS
Los principales destinos de las exportaciones de cacao en grano durante el mes de Abril 2012 fueron: Holanda con el 24% (USD FOB 385,776), Suiza con el 16% (USD FOB 256,184), Malasia con el 14% (USD FOB 220,914), Bélgica con el 13% (USD FOB 198,581), EE.UU. con el 12% (USD FOB 183,281), Italia con el 9% (USD FOB 134,198), entre otros respectivamente.
Mercado 2010 2011 2012 Var. %Países Bajos 6,830,522 9,840,634
12,196,861 24%
Alemania 6,315,99813,778,75
411,974,95
9 -13%Italia 3,065,904 2,033,076 8,388,946 313%
Malasia 7,397,303 9,905,581 8,185,425 -17%Suiza 5,904,308
España 0 4,894,908 4,672,624 -5%Resto 774,735 646,401 4,184,897 547%
Bélgica10,279,29
221,704,77
7 8,625,341 -60%Total
General34,663,75
462,804,13
164,133,3
61 2%
MERCADO_PAISES % DEMANDA
PAISES BAJOS 19.02 %
ESPAÑA 6.53 %
SUIZA 7.29%
MALASIA 9.21%
ITALIA 12.76%
BELGICA 18.67%
ALEMANIA 13.08%
RESTO 13.45&
Al comparar los períodos de Abril del 2012 y Abril del 2013 se evidencia un importante decrecimiento en lo que respecta al valor de exportación de grano de cacao de USD FOB 2.85 millones a USD FOB 1.57 millones; y el decrecimiento frente al volumen exportación de 805 TM a 637 TM.
El precio promedio en el mes de Abril del 2013 es de USD FOB 2.47 por kilo, en comparación al mismo periodo en el año 2012 que asciende a USD FOB 3.55 por kilo, mostrando un decrecimiento en este periodo del 30% aproximadamente.
EXPORTACIÓN DE POLVO DE CAFE
Las exportaciones en el mes de Abril 2012 alcanzan los FOB USD 85,815 (14 TM) a un precio promedio de FOB USD 5.98 por kilo. La exportación acumulada entre los meses de Enero 2012 – Abril 2011 equivale a USD FOB 1`560,597 (301 TM).
Mes Valor FOB Volumen Precio RelativoUS$ TM ($/TM)
enero 772,595 141.04 5,477.73febrero 652,609 123.32 5,292.13marzo 1,538,677 304 5,055.77abril 329,929 58 5,708.31mayo 1,735,338 320.12 5,420.86junio 1,356,255 251.16 5 5,399.94julio 1,351,426 269 5,020.75
agosto 931,601 182 5,108.30septiembre 1,838,118 402 4,569.33
octubre 655,816 146 4,498.64noviembre 784,961 154 5,083.58diciembre 686,776 159 4,308.86
TOTAL12,634,10
1 2,511 5,031.16
EVOLUCIÓN DE MERCADOS DE CAFE EN POLVO (VALOR FOB)
Valor USD FOB de las exportaciones de polvo de CAFE
Países de destino de Polvo de CAFE – Abril 2012
PAIS -DESTINO TOTAL FOB US$ PESO NETO Kg 2010 2011 2012 Var. %
VENEZUELA 406,835.85 75,000.00 3,030,384 5,557,668 2,042,726 -63%
EE.UU. 85,378.50 13,302.00
ALEMANIA 81,000.00 15,000.00 1,223,971 2,827,884 131%
BRASIL 78,750.00 14,000.00
ARGENTINA 21,604.00 4,000.00
COSTA RICA 15,474.00 3,000.00 278,577 132,476 451,900 241%
Mes Valor FOB Volumen Precio Relativo
US$ TM ($/TM)
enero 1,291,122 181 2,938.30
febrero 2,062,855 242 3,015.80
marzo 924,023 241 3,303.30
abril 1,379,395 940 3,125.70
mayo 1,448,899 1,538 3,092.60
junio 4,712,822 1,451 3,063.40
julio 4,647,553 1,488 3,203.60
agosto 4,720,838 1,258 3,172.70
septiembre 3,979,806 402 3,162.80
octubre 2,589,551 1,117 3,226.30
noviembre 3,488,964 154 3,123.90
diciembre 3,417,923 1,116 3,061.30
TOTAL 34,663,752
11,084 3,127.30
CHILE 11,624.83 2,459.28 2,384,111 764,629 1,483,031 94%
ESLOVENIA 8,520.00 1,200.00
REINO UNIDO 6,900.00 1,000.00
TOTAL 10,026,42013,657,79
112,634,10
2 -7%
EXPORTACIÓN DE CAFE EN GRANO TOSTADO:
Las exportaciones en el mes de Abril 2013 alcanzan los USD FOB 197,437 (77 TM) a un precio promedio de FOB USD 2.56 por kilo. La exportación acumulada entre los meses de Enero 2012 – Abril 2012 equivale a USD FOB 605,780 (233 TM).
Gráfico 4: Valor USD FOB de las exportaciones de CAFE en grano tostado
MesValor FOB Volumen
Precio Relativo
US$ TM ($/TM)
enero1,291,12
2 181 2,938.30
febrero2,062,85
5 242 3,015.80marzo 924,023 241 3,303.30
abril1,379,39
5 940 3,125.70
mayo1,448,89
9 1,538 3,092.60
junio4,712,82
2 1,451 3,063.40
julio4,647,55
3 1,488 3,203.60
agosto4,720,83
8 1,258 3,172.70
septiembre3,979,80
6 402 3,162.80
octubre2,589,55
1 1,117 3,226.30
noviembre3,488,96
4 154 3,123.90
diciembre3,417,92
3 1,116 3,061.30
TOTAL34,663,7
52 11,084 3,127.30
Las ventas de café en grano tostado fueron realizadas a los siguientes países de destino
2.4.2. PROYECCION DE LA DEMANDA.
En términos cuantitativos las exportaciones se equiparan a la demanda externa. Para incorporar esta demanda como una variable en el mercado estudiado, deberá observarse su importancia relativa dentro de la demanda total.En lo que se refiere a la producción de café tostado con contenido de cafeína en Canadá, se observó que esta declinó cerca de un 10% durante el último trimestre de 1994, mientras que la producción de café descafeinado en general se incrementó.
Sin embargo, en lo que se refiere a las exportaciones canadienses de café tostado, estas se incrementaron dramáticamente durante 1994, siendo la de café tostado cafeína do un 90% mayor con relación al año anterior y la de café tostado descafeinado 27% mayor que en 1993[51].Los diez principales países de destino para las exportaciones canadienses durante 1996 fueron Estados Unidos-Puerto Rico-USVI (62.94%), Rusia (6.62%), y Japón (1.87%)
CUADRO 2.2.
EXPORTACIONES EFECTUADAS POR COCLA EN SUS DIVERSOS PRODUCTOS EL AÑO 2010
Miles de dólares
PRODUCTO Trimestre 1
Trimestre 2
Trimestre 3
Trimestre 4
Total
1 Café tostado (kg) 40,000 55,000 60,000 65,000 220,0002 Pasta Pura de
Cacao (kg)2,000 3,000 3,500 3,500 12,000
3 Crema de soja y habas (kg)
1,000 1,500 1,500 1,000 5,000
4 Té, Anís, … (filtrantes)
585,000 585,000 585,000 585,000 2´340,000
5 Té Negro en bolsa. (kg)
5,000 5,000 5,000 5,000 20,000
6 Miel de abeja (lt) 2,500 3,500 2,000 2,000 10,0007 Chocolate de boca (
kg)250 250 350 350 1,200
Fuente: Rev. Actualidad Econ. Lima. Nº 125. Mayo 91. Pg. 2
CUADRO 2.3.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL DEL MERCADO DE CAFÉ COCLA
CUADRO 2.4. PRINCIPALES PAÍSES CONSUMIDORES DE CAFÉ (PARTICIPACIÓN EN EL CONSUMO MUNDIAL DE TODO TIPO DE CAFÉ)
TIPO DE CAFETASA DE
CRECIMIENTO
Café convencional 1-2%
Café gourmet 5-10%
Café comercio justo + de 10%
Café orgánico 5-20%
CUADRO 2.5PAISES EXPORTADORES DE CAFÉ
AÑO 2011
Fuente: HURTADO P., Fernando. id. pág. 21
En el Perú durante el 2010 se exportó según la página de la FAO, 7,2 millones de toneladas que han significado 23,7 mil millones de dólares. El principal país exportador es Brasil con 1,7 millones de toneladas significando el 23.6% de las exportaciones totales, mientras que Vietnam le sigue con 0.99 millones de toneladas y constituye el 13.7%, seguido de Alemania con 0.5 millones de toneladas, es decir el 7.5%. Estos tres países concentran el 44.8% de las exportaciones en el planeta, aunque mayormente es café verde. Le siguen: indonesia (7.4%), Colombia (6.5%), India (3.8%), Bélgica (3.7 %), UE 3.3%, Guatemala (3.2%), Honduras (2.7%) y ubicándose en la posición 11 está el Perú con 2.7%, seguidos de 41 países.
2.7. SISTEMA DE COMERCIALIZACION
2.7.1. POLITICAS DE COMERCIALIZACION
COCLA cuenta con su propia Oficina Comercial, mediante la cual ha logrado buenos mercados para colocar sus cafés especiales: café orgánico, café gourmet y últimamente café sostenible, a los mejores precios.El café es cultivado por los productores asociados a COCLA, concentrándose la mayor parte de la producción (80%) entre los 1,200 m.s.n.m hasta los 1,600 m.s.n.m. El café que se cultiva es el arabicó, siendo la principal variedad cultivada el típica en un 70% y el 30% por otras variedades como el catimor, caturra, pache, bourbon.
Las características de los cafetales es que estos son cultivados bajo sombra en su totalidad, para lo cual se utilizan principalmente leguminosas del genero Inga, Eritrinas y Albizzia, principalmente.
2.7.2. CANALES DE DISTRIBUCION.
COCLA planifica y desarrolla las actividades referidas a la comercialización de sus productos en el mercado interno desde su Oficina en Lima, la implementación de la Red de Distribuidores a nivel Nacional está en proceso.
Los Distribuidores de productos de Consumo Masivo interesados en la venta de nuestros productos pueden dirigirse a:Sub Gerencia de Mercado InternoCalle 4, Mz.D, Lote 4-Urbanización Grimanesa-Callao.Teléfonos: (511) 01-5720519 / (511) 01-5725296Fax. 01-5725070
Fabricante - Mayorista - Minorista.
2.7.3. PRESENTACION DEL PRODUCTO.
Para COCLA Nuestro producto “café” es adquirido por la población cusqueña por los diferentes precios en el mercado, también porque nos favorece el clima y esto hace que tenga más demanda en el mercado cusqueño.
Bolsa laminizada con 250 gr. de café orgánico (medio) y molido (medio).
Forma de empaque: Caja de cartón con 15 kg. Flejada con cinta canela impresa. Cantidad a exportar: 1 Tonelada.B2) Precio
2.8. SISTEMA DE PRECIO
En cocla Los productos ofertados en el mercado
internacional están influenciados por una gran competencia,
primando el aspecto de la calidad. El mayor grado de
competencia de los mercados internacionales, los aumentos
reales de los precios de los bienes y servicios del sector
público, el atractivo de los mercados de exportación no
tradicionales, ha exigido la adaptación de nuevos métodos de
gestión y operación.
El proceso de trabajo que conlleva la producción de café es largo y difícil. Cuando la climatología es favorable, repercute en una mayor producción y los precios del café bajan. Cuando las condiciones climáticas son adversas, puede repercutir de forma negativa en la producción y los precios suben.
Durante el año 1977, el precio pagado por una libra de café (1 libra equivale a 4.000 granos) fue de 3,25 dólares, el precio más alto de la historia, debido a que en julio de 1975 una helada en los cafetales brasileños afectó a la producción de café durante varios años seguidos.
CUADRO 2.10
PRECIOS REFERENCIALES
PRECIO PRODUCTO
50 GRAMOS 100 GRAMOS
S/1.00 S/2.50
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
CAFÉ CHOLITA 50 GRAMOS
CAFÉ ALTOMAYO
CAFÉ COCLA
S/ 1.00 S/ 0.70 S/ 1.00
Fuente: Dir. Gral. de Aduanas. Lista de Precios Referencial
CAPITULO III. TAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA
3.1. TAMAÑO
El tamaño de un proyecto se refiere a la capacidad de producción, expresado en unidades de producción por unidad de tiempo.
En el caso de las empresas agroindustriales, las variables utilizadas para medir el tamaño del proyecto son aquellos denominados flujos, que expresan la cantidad de elementos propios de la operación, que ingresan al proceso o salen del mismo en un periodo dado.
Así, la cantidad de materia prima o productos agrícolas que ingresan en el transcurso de un año es una medida usual del tamaño que se denomina capacidad de procesamiento de la planta, trabajando a plena capacidad, es decir, con la totalidad de sus instalaciones y equipos.
Otra medida usual del tamaño es el número de unidades de producto que al proyecto es capaz de producir en un periodo dado y se denomina capacidad de producción.
Esta empresa agroindustrial, de acuerdo a la cantidad de materia prima que emplearía tendrá una capacidad de procesamiento inicial de 1775 TM/año y ésta misma tendría una capacidad de producción de 100 TM/año.
3.1.1. FACTORES CONDICIONANTES.
Dentro de la concepción del proyecto en conjunto, hay algunos factores que revisten especial importancia y que contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones sucesivas para determinar el tamaño óptimo.
Entre estos factores condicionantes se tienen: mercado, materia prima, tecnología, localización y el financiamiento.
RELACION TAMAÑO - MERCADO
El mercado es el condicionante fundamental, ya que define la cantidad de producto que será posible colocar durante la vida útil del proyecto, así como los precios a que se podrá colocar.
En base al numeral 2.6, se estima que el tamaño de la planta deberá ser menor o igual a 200 TM/año.
RELACION TAMAÑO - DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.
La materia prima necesaria para la producción no es factor condicionante en el tamaño de la planta a elegir porque según el estudio realizado, la producción de hortalizas, especialmente la del espárrago se encuentra pasando por un crecimiento sostenido, garantizando que se dispondrá de ella en cantidades suficientes y en disposición adecuada.
RELACION TAMAÑO - TECNOLOGIA.
A la tecnología debemos entenderla como un conjunto de elementos que incluye el proceso, maquinaria, equipos y el "saber hacer".
El proceso productivo de liofilización de hortalizas comprende dos etapas bien diferenciadas, una manual y otra automática. Las operaciones manuales requieren de gran cantidad de mano de obra femenina para la preparación, y las operaciones automáticas comprenden el proceso de liofilización propiamente dicho.
La maquinaria existente en el mercado que se recurren se adecua a las exigencias de cantidad y calidad de la demanda para el proyecto.
RELACION TAMAÑO - LOCALIZACION.
RELACION TAMAÑO - FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento existentes en el mercado financiero local, otorgan préstamos hasta por el 70% de la inversión total. Esto significa, que es posible iniciar el proyecto con un tamaño de planta igual a la demanda para el proyecto, en la medida que el monto de la inversión se estima en 850 mil dólares.
3.1.2. TAMAÑO RECOMENDADO
COCLA ha diversificado su cartera de créditos; ha logrado obtener fondos de la cooperación técnica Internacional y de sus principales clientes, lo que le permite ofrecer a sus cooperativas socias un costo financiero competitivo con el de la banca comercial local
3.2. LOCALIZACION
El ámbito de influencia de COCLA son la Provincia de La Convención y los Distritos de Lares y Yanatile en la Provincia de Calca en la Región Cusco, nuestra sede principal está ubicada en la ciudad de Quillabamba.Zonas de Producción
Nuestras Zonas de Producción se extiende a través de los Valles de La Convención y Yanatile a lo largo del río Urubamba, cerca de la ciudad inca de Machu Picchu entre los 800 y 2,000 m.s.n.m., piso ecológico correspondiente a bosque húmedo subtropical, con un clima cálido, templado y húmedo, donde los productores de nuestras las cooperativa socias de producen uno de los mejores cafés de nuestro país.Vías de Acceso
Para llegar a las distintas zonas cafetaleras, se tiene que utilizar las carreteras de penetración, trochas carrozables y caminos de herradura peatonales.
MACROLOCALIZACION
Implica la elección del lugar que puede ser una región o zona de una amplitud considerable. Se evalúan criterios de tipo económico, social y ambiental, de acuerdo al tipo de proyecto. En el presente estudio, en vista que la zona de influencia del proyecto se determina en la costa del
departamento de Ancash, consideramos que esta etapa ha sido ya subsanada.
MICROLOCALIZACION
Implica la selección precisa de la localización y del terreno, en que se instalará y operará la planta.
Para la elección de la localización se tiene en cuenta factores cualitativos y factores cuantitativos. Para el presente estudio se ha considerado la evaluación cualitativa porque creemos la más objetiva.
3.2.1. FACTORES CONDICIONANTES.
Para alcanzar máximas productividades. Dos de los factores que más influyen sobre
la producción potencial de las plantas son: 1)
la cantidad de agua disponible durante el ciclo de desarrollo y 2) la duración de dicho ciclo
Materia Prima: La producción de biomasa y materia seca son el resultado de: 1) la disponibilidad y capacidad de uso de la radiación solar por el cafeto; 2) la superficie disponible para la captación de luz para los procesos de fotosítesis y biosíntesis; 3) la tasa y eficiencia fotosintética; y 4) el balance resultante en la distribución de asimilados.
Terrenos Agrícolas: El potencial de producción de materia seca está determinado por la genética de la planta o variedad y por su interacción con el ambiente (suelo y clima), así como por las prácticas de cultivo.
La producción es la parte de la planta utilizable y se mide como la cantidad de grano o de materia seca. Cuando esta producción se relaciona con los recursos utilizados para su obtención se utiliza el concepto de productividad.
Mano de Obra:
Es crítica, es Posible indicar que un mejoramiento de salarios (en relación al salario mínimo) de la mano de obra en caficultura, es recomendable para contrarrestar la escasez y para mejorar la eficiencia (costo-beneficio) de la misma, particularmente en la cosecha. Ello puede traducirse en mejorar el rendimiento unitario, la calidad del café y aminorar daños a los cafetales.
Energía Eléctrica: Fundamentalmente si satisface las necesidades presentes y futuras. El costo de la energía también representa una variables a considerar.
Agua: No obstante, existen zonas con limitaciones de agua por una inadecuada distribución de lluvias o por la alta evaporación. Igualmente, hay limitaciones para el cultivo por exceso de lluvia, especialmente en aquellas zonas con suelos que tienen alta capacidad de retención de agua
Transporte: Análisis de los medios de transporte disponibles para la materia prima e insumos, también la red de transporte interno que permitirá la movilización del personal dentro de la localidad. Interesa igualmente su costo.
Disponibilidad de Capital: Se trata de ver si existen entidades de crédito que permitan obtener préstamos de capital para construcción, expansión, adquisición, etc. Considerando los intereses que se cobran y las facilidades de amortización.
3.2.2. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
la Asociación Pro Vraem, que buscará la investigación y la transferencia tecnológica en termas de cacao y café. La idea es tener campos demostrativos, investigación para el mejoramiento de suelos y semillas, un banco de germoplasma, manejo adecuado del cultivo, fermentación y procesamiento , entre otros, que nos permita llevar dichos productos a precios más altos para mayor rentabilidad de los productores”
3.2.3. EVALUACION DE ALTERNATIVAS
En base al análisis de todos los factores vistos en los acápites anteriores se llega a la conclusión que para la localización más adecuada se debe utilizar el método cualitativo en la microlozalización, tal como se observa en el cuadro 3.1.
3.2.4. ALTERNATIVA SELECCIONADA
De acuerdo a la calificación de los factores locacionales, la localización de la planta será
La cercanía de las tres ciudades elegidas significa un similar puntaje en materia prima y terrenos agrícolas, a excepción de Coishco que no dispone de terrenos de expansión. Por tal razón la elección se ha visto inclinada por los factores de transporte, acceso al financiamiento, la energía eléctrica y la mano de obra.
CUADRO 3.1.
CUADRO COMPARATIVO DE LAS ALTERNATIVAS DE MICROLOCALIZACION
FACTORES PESO SANTAPUNTJ TOT
COISHCOPUNTJ TOT
CHIMBOTEPUNTJ TOT
Materia PrimaTerrenos AgricMano de ObraEnergía EléctAguaTransporteDisp. de Capital
30201510101005
251505051005
750300755010050
100505050505
30010075505050
20151510051005
6003002251005010025
TOTAL 100 1325 625 140
Elaboración: El autor.
CAPITULO IV. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1. EL PRODUCTO
4.1.1. DEFINICION
El potencial de producción de materia seca está determinado por la genética de la planta o
variedad y por su interacción con el ambiente (suelo y clima), así como por las prácticas de cultivo.
La producción es la parte de la planta utilizable y se mide
como la cantidad de grano o de materia seca. Cuando
esta producción se relaciona con los recursos utilizados
para su obtención se utiliza el concepto de productividad.
Existen diferentes niveles de productividad agrícola,
de acuerdo a la cantidad de factores limitativos que
Se encuentren en el proceso.
Cuando las condiciones son ideales, se obtiene la máxima producción posible o producción potencial, que correspondería a la producción obtenida con el mejor nivel de tecnología y material biológico disponible, bajo un manejo ideal y en un ambiente físico óptimo para la interacción de los factores determinantes de la producción.
4.1.2. RELACION DE PRODUCTOS
Pocos cultivos reciben tanta atención respecto a su relación con el medio ambiente como el café. El hecho de ser producido en zonas tropicales y subtropicales, de ser un producto Norte-Sur desde el punto de vista de su consumo y producción, de ser asociado con ocasiones de consumo frecuentes y de ser además una bebida asociada con la interacción social, hace del café un producto que genera interés y motivo de conversación en muchos ámbitos. Uno de los ámbitos de interés en torno al producto es su impacto en el medio ambiente.
Es por estas razones que el efecto de la producción de café sobre la biodiversidad es un tema que en la última década ha recibido una enorme atención desde el punto de vista científico (ya se han producido centenas de artículos científicos sobre el tema); desde el punto de vista de la conservación (es tema casi obligatorio en simposios internacionales) y desde el punto de vista de la huella ambiental que genera la industria (incluyendo los procesos de producción, procesamiento y distribución) a nivel mundial.
4.1.3. COMPOSICION
El café es una bebida de una gran complejidad química y biológica en el que se han reconocido más de mil sustancias químicas las cuales están determinadas por la variedad, el manejo agrícola, el grado de tostión, concentración y preparación.
4.1.4. CARACTERISTICASAcidez:
La acidez está relacionada con la sequedad que el café produce en los bordes de la lengua y en la parte de atrás del paladar. Sin suficiente acidez, el café suele ser plano.
Aroma:Para sentir, todo el aroma del café, primero,
aspiramos el vapor que asciende de la taza. Un buen bebedor de café, al igual que un catador de vinos, antes de mojar los labios en el café, aspira su aroma.
Cuerpo:Este factor está relacionado con los aceites
y sustancias que se extraen de los granos a lo largo de su tratamiento y se refiere a la sensación del café en la boca, a su viscosidad, peso y grosor. El café no debe ser demasiado líquido, sino poseer
cierto cuerpo para que no corra rápidamente y se escape de la superficie de la legua y la aterciopele. Sólo entonces comienza a apreciarse el sabor de la bebida.
Sabor:Es la relación entre la acidez, el aroma y el
cuerpo que le dan la forma al sabor del café: acaramelado, achocolatado, fragante, frutoso, maduro, dulce, delicado, almendrado, picante, etc.
.
4.1.5. ESPECIFICACIONES TECNICAS
Café molido proveniente de granos de café lavado de cosecha
nueva. humedad 3% sumamente bien desarrollado,
beneficiado cenizas 5% y procesado. Café mantenido en
buena forma impurezas 3% homogeneo producido en zona de
estrictamente Materia Extraña 0.10% altura. Bueno y
excelente calidad en taza cafeina 0.80% segundo de los
casos, el producto debe estar exento de sustancias químicas,
ni aditivos, ni preservativos.
4.2. PROCESO DE PRODUCCION
4.2.1. ALTERNATIVAS DEL PROCESO DE PRODUCCION
COCLA ofrece, preferentemente a sus socios, procesamiento y selección de cafés especiales, control de calidad, servicio de almacenaje, seguros contra incendio y de transporte, hasta el puerto de embarque en el Callao. De igual manera, COCLA ha estado trabajando con el proceso industrial durante más de 30 años para producir tostado y molido. En la actualidad es necesario efectuar inversiones en tecnología y procesos industriales ya probados para aumentar la capacidad de producción y satisfacer la demanda en constante aumento del mercado.
4.2.2. PROCESO RECOMENDADO
Se recomienda el proceso de liofilización que emplea los túneles de vacío, donde el producto luego de ser llevado al punto de congelación es sometido al siguiente tratamiento:
1º La deshidratación por sublimación que consiste en el paso del agua en estado sólido (hielo en forma de cristales) al de vapor, a partir de la aceleración de las moléculas de vapor de agua, desencadenada por la aplicación de altas temperaturas (80-120ºC) por contacto directo entre las planchas calefactoras y las bandejas transmisoras de calor con contenido de producto congelado.
2º Iniciada la sublimación, el vapor es evacuado por acción de las bombas de vacío, siendo a su salida de los túneles condensado por acción del sistema de condensación.
En el proceso de preparación se recomienda el empleo del sistema manual.
4.2.3. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
A) Recepción de materia Prima y Pesado: Al momento de recepcionar el café se toma en cuenta a los pesos, los cuales son importantes para los rendimientos.
B) Selección y Limpieza: Una vez que al café ha ingresado a la planta pasa por la zaranda para su selección y limpieza. Los granos limpios pasan a un embudo a través del cual se alimenta mecánicamente al tostador.
C) Tostado: Para iniciar el proceso de tostado, se calienta el horno previamente y luego se procede a tostar. El horno tiene una capacidad de 3 QQ y cuenta con un termómetro para controlar la temperatura de tostado.
D) Enfriado: El café tostado, se baja al enfriador, el cual tiene un alimentador mecánico que conecta con la tolva y el molino.
E) Molienda: Una vez que el café ya esté en la tolva se procede a moler, siendo trasladado el café molido en unos carritos, a las cajas.
F) Embolsado: El café molido que se coloca en las cajas, es trasladado en forma manual a la embolsadora, en la cual se trabajan presentaciones de 250gr, 125gr, 60gr y 30gr. El funcionamiento de la embolsadota esta en función de la presentación con la que trabaje.
G) Embalado: El café luego de ser embolsado será embalado en paquetes o sacos de acuerdo a lo requerido por los clientes.
H) Venta: Los producto embalados y con sus respectivas etiquetas de vencimiento son expendidos en diferentes establecimientos.
4.3. CONTROL DE CALIDAD
Todo los cafés antes de ser procesados son previamente evaluados física y de catación (el café debe estar seco, defectos permitidos de acuerdo a la Norma Técnica Peruana, Humedad máxima de 12%) y organolépticamente (catación).
4.4. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
La maquinaria y equipo que se utiliza, así como el requerimiento se muestra en el cuadro 4.1.
4.5. DISPOSICION EN PLANTA
Se menciona las diferentes etapas para llegar a definir la superficie necesaria para la planta y la distribución de planta más adecuada.
4.5.1. RELACION DE AREASLa siguiente es la relación de áreas involucradas en este estudio:
1. Área de Administración (comercialización, logística, personal)
2. Almacén de Materiales3. Almacén de Productos Terminados4. Comedor de Trabajadores5. Planta: Sección Máquinas6. Planta: Sección Reparación7. Área de balanza de camiones8. Control de Calidad9. Mantenimiento10. Oficina de Producción.
CUADRO 4.1.REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPO
DESCRIPCION DIMENSIONESM.
CAPAC.PROD
CANT.
Túneles de liof.Planta de vaporSist. de refig.Bomba de aguaMesa de prep.BalanzaBalanza/camionesDepósitos de lavadoMáq. cortadoraJabas plást. Recep.Bandejas de secadoDepósito de llenado de bandejasCarrito portaband.Pato (montacarga)
2.5 x 1.7 x 1.8
6 x 1 x 0.750.85 x 0.7 x 1.58 x 3.51.8 x 0.9 x 0.350.5 x 0.85 x 1.750.45 x 0.45 x 0.50.55 x 0.13 x 0.09
1.2 x 0.5 x 0.351.6 x 0.8 x 1.51.2 x 0.7 x 1.6
3 Kg/h
1000Kg.10 TM
20 Kg/h
4 (1)11181131 (2)400 (3)1500
14 (4)2
Fuente: Planta similares
4.7. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
El personal que trabaja directamente con la producción o mano de obra directa, así como la mano de obra indirecta es la siguiente:
DESCRIPCION CALIFICACION CANTD
MANO DE OBRA INDIRECTA- Jefe de Producción- Secretaria- Supervisores de
Producción
MANO DE OBRA DIRECTA- Personal de
Preparación- Personal café
ProfesionalCalificadaCalificada
Sin calificarCalificada
Sin calificar
070106
800704
- Ayudante
TOTAL 231
El personal de mano de obra directa labora en tres turnos. El personal de preparación para el turno noche es 30. Este personal debe trabajar en calidad de contratados, debido a que existen situaciones de baja producción por la falta de materia prima, por estacionalidad
El nivel de sueldos y salarios se establece de acuerdo al promedio existente en el mercado laboral, esto es:
CARGO SUELDO ($)
Jefe de ProducciónSecretariaSupervisores de ProducciónPersonal de PreparaciónPersonal de TúnelesAyudante
50011017070
110100
Por concepto de gratificación, beneficios sociales y vacaciones, el desembolso por cada trabajador aumenta en un 55%. En consecuencia el costo de la mano de obra directa asciende a:
CARGO MONTO ANUAL
Personal de Preparac.Personal de TúnelesAyudantes
190 x 70 x 1.55 x 1221 x 110 x 1.55 x 1212 x 100 x 1.55 x 12
246.38042,96622,320
Total Mano de Obra Directa $ 312,666
La mano de obra indirecta asciende a:
CARGO MONTO ANUAL
Jefe de ProducciónSecretariaSupervisor de Prod.
1 x 500 x 1.55 x 121 x 110 x 1.55 x 12 12 x 100 x 1.55 x 12
9,3002,046
18,972
Total Mano de Obra Indirecta $ 30,318
4.8. REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION CANTIDAD
Mesas para el comedorSillas para el comedorEscritorios tipo gerente
055005
Escritorios simplesMesas para oficinaSillones tipo gerenteSillones simplesMicrocomputadorasSillas de atenciónArmariosArchivadoresFaxLíneas telefónicasReloj de asistencia
1006051004100606010201
4.9. PLAN DE PRODUCCION
El programa de producción se detalla por producto para el horizonte del proyecto, en el cuadro 4.3.
4.9.1. PRODUCTOS POR FABRICARSE
Tal como se ha mencionado anteriormente
el producto principal lo constituye el espárrago y
en segundo lugar bajo el rubro de otras frutas y
hortalizas se encuentran el perejil, albahaca, poro,
apio, etc.
4.9.2. PROGRAMA DE PRODUCCION
CUADRO 4.3. PROGRAMA DE PRODUCCION (TM)
PRODUCTO 1997 1998 1999 2000 2001
Espárrago Liofilizado
Otras frutas hortalizas (1)
40
60
56
84
56
84
80
120
80
120
Total 100 140 140 100 200
(1) Se considera el perejil crespo, cebolla china, apio, albahaca, poro y fresa, en cantidades iguales.
4.10.REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
las materias primas lo constituyen los productos que se
producirán, estos son: espárragos, perejil crespo.
CUADRO 4.7.
REQUERIMIENTO DE INSUMOS
Descripción Und 1997 1998 1999 2000 2001
Bolsa plast. d.Bolsa plast. g.Cuchilla de prep. pz.Cuchilla de mq.Botas de jebeGuardapolvoMandilGuantesDesinf. hipocloritoEtiq. para cajaCajas de cartónPapel engomado
pzpzpzpzparpzpzparltpzpz
rollo
10000 6700 400 10 428 480 240 240 60067006700 330
14000 9380 560 14 599 672 336 336 84093809380 462
14000 93805601459967233633684093809380462
20000134008002085696048048012001340013400660
20000134008002085696048048012001340013400660
Fuente: Programa de Producción e índices de consumo de insumosElaboración: el autor
4.11.ORGANIZACION. ESTRUCTURA ORGANICA.
En el organigrama adjunto se muestra la estructura organizativa propuesta para esta empresa agroindustrial.
4.11.1. Estructura Organizacional
Cocla como Cooperativa
Asamblea General de Delegados:
* Un Delegado Titular y un Delegado Suplente por cada cooperativa socia.* La Junta Directiva.* Los Ejecutivos.
* El Contador General.* Los Asesores.
Consejo de Administración:
* Esta integrado por cinco miembros Titulares y* Dos Suplentes, elegidos por la Asamblea General.
Consejo de Vigilancia:
* Esta integrado por tres miembros Titulares y* Un Suplente, elegidos por la Asamblea General.
Comité de Educación:
* Esta integrado por tres miembros Titulares: Dos elegidos por la Asamblea General, el Vice-Presidente del Consejo de Administración, y* Un Suplente.
Comité Electoral:
* Esta integrado por tres miembros Titulares y* Un Suplente, elegidos por la Asamblea General.
Comité de Desarrollo de la Mujer:
* Está integrado por tres miembros titulares y una suplente, nombradas por el Consejo de Administración y la preside una integrante de la Junta Directiva.* Coordina con los Comités de Desarrollo de la Mujer de las cooperativas socias, las actividades de los Comités de Mujeres
Las Comisiones:
* Son órganos de apoyo.* Elegidos y/o nombrados por la Asamblea o el Consejo de Administración.* Su función es específica.
Consejo Consultivo:
* Esta integrado por los Ex-Presidentes de los Consejos de Administración y Vigilancia.* Su función es la de Asesores.* No tienen la calidad, ni las prerrogativas de los dirigentes.
Cocla como Empresa
Las actividades operativas están centralizadas en cuatro áreas de trabajo:
Gerencia General:
* Encargada de la planificación y conducción integral de los recursos humanos, productivos y financieros, así como la implementación de nuevos proyectos asociativos.
Gerencia Comercial:
* Encargada de la planificación, coberturas, negociación y liquidación de las exportaciones y operaciones comerciales en el mercado interno.
Gerencia de Administración y Finanzas:
* Encargada de la administración de los recursos financieros y el registro de las cuentas corrientes de cada cooperativa socia.
Gerencia de Producción:
* Tiene como responsabilidad la administración de los proceso de café, control de calidad, almacenes y elaboración de productos terminados.
Departamento Técnico Agrícola:
* Responsable de la asistencia técnica, del programa de café orgánico y la conducción de los campos demostrativos destinados a programas de transferencia tecnológica
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
┌───────────┐ │ GERENTE │ └──────┬──────┘ │ │ │ ┌──────────────┬──────────────┬────────┤ ┌──────┴──────┐┌──────┴──────┐┌──────┴──────┐ │ │JEFE DE ││JEFE CONTROL ││JEFE DE ADM │ │ │PLANEAMIENTO ││DE CALIDAD ││ Y FINZ. │ │ └─────────────┘└─────────────┘└─────────────┘ │ │ │ │ │ │ │ ┌───────────────────┼───────────────────┐ ┌────────┴────────┐ ┌───────┴───────┐ ┌───────┴───────┐ │ │ │ │ │ │ │ JEFE DE │ │JEFE DE │ │JEFE DE │ │ LOGISTICA │ │PRODUCCION │ │COMERCIALIZ │ └────────┬────────┘ └───────┬───────┘ └───────┬───────┘ ┌──────┴────┐ ┌─────┴────┐ ┌─────┴─────┐ │ │ │ │ │ │ ┌───┴─────┐┌────┴───┐┌───┴────┐┌────┴────┐┌──┴─────┐┌────┴───┐ │ ││ ││PROCESO ││PROCESO ││ ││ │ │ COMPRAS ││ALM.MAT ││MANUAL ││AUTOMAT. ││VENTAS ││ALM.P.T │ └─────────┘└────────┘└────────┘└─────────┘└────────┘└────────┘
4.12. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
En el gráfico adjunto se muestra el cronograma de implementación del proyecto.
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO
MESESACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8
Constitución de la empresa
Gestión y Aprob. del Financia.
Estudio Definitivo
Adq. y preparación del terreno
Diseño y const. del edificio
Compra de maq. y equipo
Inst. de maq. y equipo
Instalación sanitaria y eléctrica
Prueba y puesta en marcha
CAPITULO V. INVERSION
5.1. INVERSION FIJA
Comprende fundamentalmente la inversión requerida para iniciar las operaciones. Se subdivide en Inversión Intangible e Inversión Tangible.
5.1.1. INVERSION INTANGIBLE
Comprende:
A. Gastos Preoperativos. Constituido por:
A.1. Estudios y Proyectos
Comprende los estudios correspondientes a la fase de pre-inversión (perfil, pre-factibilidad), y la de inversión (ingeniaría básica y de detalle, y estudios complementarios).
Se estima en un 5% de la Inversión Tangible equivalente a 30,670 dólares.
A.2. Entrenamiento
Es el costo que se genera por efectos de la capacitación y entrenamiento requerido por el personal, en este caso el Jefe de Producción, los Supervisores de Producción y el Jefe de Control de Calidad.
Este costo se estima en 8,000 dólares.
A.3. Organización.
Son los gastos inherentes a la constitución y organización de la empresa (trámites legales, notariales, impuestos, etc).
Se estima en 1,000 dólares.
A.4. Imprevistos.
Este rubro se establece con el fin de cubrir posibles contingencias no previstas o la posibilidad de errores en el costeo de los demás
rubros. Se estila fijarlo como porcentaje, en un 10% del total de la Inversión Intangible. Este monto asciende a $ 4,408.
En resumen, la inversión intangible está conformada de la siguiente manera:
A.1. Estudios y Proyectos $ 30,670A.2. Entrenamiento 8,000A.3. Organización 1,000A.4. Imprevistos 4,408
-------------------------------------Total Inversión Intang. $ 44,078
5.1.2. INVERSION TANGIBLE
Está constituida por los bienes físicos que conforman los activos fijos:
A. MAQUINARIA Y EQUIPOS
Comprende fundamentalmente lo que se presenta en el cuadro 5.1.
B. TERRENO
Se ocupará un terreno equivalente a 1786 m2, teniendo un costo que se estima en 20$/m2, lo que asciende a 35,720 dólares.
C. OBRAS CIVILES
En este costo se incluye el costo del edificio de la Planta y el costo de las oficinas administrativas, incluyendo los servicios higiénicos.
El costo del edificio de la Planta incluye los muros y piso de cemento, le techo de calamina y tijerales de fierro. Este costo es de 120 $/m2, en consecuencia el costo de la edificación asciende a 87.000 dólares (área de producción igual a 725 m2).
El costo de las oficinas administrativas y servicios higiénicos es de 180 $/m2, en consecuencia el costo de la edificación de administración asciende a 190,980 dólares.
En total el monto por obras civiles asciende a 277,103 dólares.
D. MONTAJE
Los gastos por concepto de montaje están referidos a la cimentación e instalaciones eléctricas de la maquinaria y equipo. Se estima que están en un nivel equivalente al de la inversión en maquinaria y equipo, esto es igual a 24, 103 dólares.
E. INSTALACIONES ELECTRICAS
Relativo a las instalaciones eléctricas del edificio en general. Este grupo se estima en 8,500 dólares.
CUADRO 5.1.
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
DESCRIPCION CANT PRECIOUNIT $
COSTOTOTAL
Túneles de liofilizaciónPlanta de VaporSistema de RefrigeraciónBombas de aguaMesas de preparaciónBalanza de 1000 Kg.Balanza para camionesDepósito de lavadoMáquina cortadoraJabas plásticasBandejas de secadoDep. de llenado de bandejaCarrito portabandejaMontacarga (pato)CamionetaCamión de segunda mano
040101010801010301
4001500
0104020201
2700048000180001800180850
4600220
12003.61.4280190950
1400022000
10800048000180001800144085046006601200144021002807601900
2800022000
Total maq. y Equipos $241,030
Fuente: Búsqueda de precios por el autor.
F. MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION CANT PRECIOUNIT $
MONTOTOTAL
Mesas p/el comedorSillas p/el comedorEscritorio t/gerenteEscritorio simpleMesas p/oficinaSillones t/gerenteSillones simplesMicrocomputadoras PCSillas de atenciónArmariosArchivadoresFaxLínea telefónicaReloj de asistencia
0550051006051004100606010201
6020
14080808040
135025
10085
6001100150
300100070080048040040054002506005106002200150
Total $ 13 790
G. IMPREVISTOS
A fin de cubrir posibles contingencias no previstas. Se calcula como el 2% de la inversión tangible, es decir de 12,268 dólares.
El total de la inversión tangible se resume en el cuadro siguiente:
INVERSION TANGIBLE MONTO
A. Maquinaria y EquipoB. TerrenoC. Obras CivilesD. MontajeE. Instalaciones Eléctricas F. Mobiliario y Eq. de OficinaG. Imprevistos
241,03035,720277,98024,1038,50013,79012,268
Total Inversión Tangible 613,391
En total la inversión fija asciende a 657,469 dólares
5.2. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo considera las inversiones requeridas para que la empresa pueda atender las operaciones de producción. Para ello se consideran dos rubros: stock de materia prima y suministros, y caja-bancos.
5.2.1. MATERIA PRIMA Y SUMINISTROS
De acuerdo con la política de inventarios se ha determinado el requerimiento de stocks para una producción de dos meses, lo que equivale a 134,254 dólares.
5.2.2. CAJA-BANCOS
Se necesitará de disponibilidad de efectivo
para atender los pagos que se requieran para la
puesta en marcha de la empresa, equivalente a
dos meses de operaciones de acuerdo a los
siguientes rubros:
Pago de PlanillasPago Servicios(agua, luz, arbitrios munc, etc)Gastos de repuestos y mantenimientoOtros (10%)
$ 82,2631,5001,8009,507
Total 95,070
Total de capital de trabajo : $ 229,324
5.3. RESUMEN DE LA INVERSION
La inversión total está explicada de la siguiente manera:
A. Inversión Fija $ 657,469
- Inv. Tangible 613,301
- Inv. Intang. 44,078
B. Capital de Trabajo $ 229,324
Total 886,793
5.4. INVERSION ADICIONAL
De acuerdo al número de máquinas requeridas se determinó la adición de dos túneles de liofilización en el año 1998 y dos más en el año 2000, asimismo en el año 2000 se incrementará una cortadora.
Los carritos portabandejas también se incrementarán en el mismo número y al mismo tiempo que los túneles. Las jabas plásticas se repondrán de acuerdo al grado de deterioro, que en este caso se estima en un 30% anual.
5.5. CALENDARIO DE INVERSION
En el cuadro 5.2. se muestra el cronograma de las inversiones.
CUADRO 5.2.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES( $ )
Descripción 1996 1997 1998 1999 2000 2001
1.Inv. Fija
2. Capital de Trabajo
3. Maq. y Eq.TúnelesCarritosJabas plast.Cortadora
657,469
229,324
--------------------
----
----
----------------
----
----
54,000 380 432----
----
----
-------- 432----
----
----
54,000 380 432 1,200
----
----
-------- 432----
TOTAL 886,793 ---- 54,812 432 56,012 432
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO
6.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las fuentes de financiamiento privadas en el mercado local no prestan dinero para inversiones de monto considerable, que sí se puede acceder a través de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE)
COFIDE tiene por objeto contribuir al desarrollo integral del país mediante la captación de ahorro e intermediación financiera, para signarlo junto con sus recursos a la promoción de proyectos y al financiamiento de nuevas empresas o de empresas en funcionamiento, en concordancia con las políticas y planes que establezca el Estado.
6.2. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
El crédito más viable para los fines del presente proyecto lo constituye el Programa de Financiamiento Multisectorial para la Mediana y Gran Empresa, cuyas principales características son:
OBJETIVO: Impulsar el desarrollo de la mediana y gran empresa nacional del sector privado, que se desarrolle en las diferentes actividades económicas con excepción del comercio, intermediación financiera, construcción de vivienda, defensa y exploración minera.
RECURSOS: Los recursos del programa están constituidos por fondos de la Corporación Andina de Fomento-CAF, por los aportes del beneficiario y del intermediario financiero.
BENEFICIARIOS: Personas naturales y jurídicas con adecuada capacidad administrativa, técnica y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto cuyo financiamiento se solicita.
Las condiciones financieras del Programa Multisectorial se muestran en el Anexo.
Las condiciones financieras que regirán para el presente caso son:
1. Estructura Financiera: cubre hasta el 60% del costo total de la inversión. El saldo será cubierto por aporte propio.
2. Interés: tasa activa de mercado promedio ponderado efectiva moneda extranjera:16.60% anual = 17.0% anualSBS. El Peruano 31.07.96
3. Plazo de pago: 02 años de gracia y 03 años de pago. pagadero trimestralmente.
4. Destino: Activo Fijo y Capital de Trabajo.
6.3. ESTRUCTURA FINANCIERA
De acuerdo a lo expuesto anteriormente, el monto a financiar será el 60% de la inversión total, lo cual asciende a 532,076 dólares y el 40% restante será financiadp mediante aporte propio.
El préstamo será financiado bajo las condiciones indicadas en el numeral 6.2.
En el cuadro 6.1. se muestra el cálculo del interés y amortización de la deuda, teniendo en cuenta que los pagos del servicio de la deuda es trimestral: $57,159.3 según:
Interés trimestral: 17/4 = 4.25%, i = 0.0425
n = 3 años = 12 trimestres
Monto = 532,076 dólares
Factor de recuperación de Capital: 0.1081035
Pago trimestral equivalente: 57,519.277 dólares.
CUADRO 6.1.
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
DETERMINACION DE LOS INTERESES Y AMORTIZACIONES
AÑO TRIM SALDO INTERES AMORTIZ SERV.
11234
532076532076532076532076
22613.222613.222613.222613.2
--------------------
22613.222613.222613.222613.2
Desembolso anual 90453 --- 90453
25678
532076532076532076532076
22613.222613.222613.222613.2
---------------
22613.222613.222613.222613.2
Desembolso anual 90453 --- 90453
39
101112
497169.9460780.3422844.2383295.8
22613.221129.719583.217970.9
34906.1363893637936.139548.4
57519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual 81297 148780.2 230077.2
413141516
342066.6299085.1254276.9207564.4
16290.114537.812711.110806.8
41229.242981.544808.246712.5
57519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual 54345.8 175731.4 230077.2
517181920
158866.6108099.155174.0-------
8821.56751.84594.22344.9
48697.850767.552925.155174.4
57519.357519.357519.357519.3
Desembolso anual 22512.4 207564.8 230077.2
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO VII. COSTOS E INGRESOS
7.1. COSTOS
Los costos incurridos se detallan a continuación, de acuerdo a los valores pre-determinados en los capítulos anteriores.
7.1.1. COSTOS DE FABRICACION
Denominado también costo de producción, se divide en:
7.1.1.1. COSTOS DIRECTOS
Comprende los rubros siguientes:
a) Materia Prima e Insumos: Ver el cuadro 7.1.
b) Mano de Obra Directa: Comprende el personal que
trabaja en la parte productiva de la planta. Generan un
egreso total, incluido cargas sociales, que asciende a la
suma de $312,666. Ver numeral 4.7.
7.1.1.2. COSTOS INDIRECTOS
Comprende:
a) Mano de Obra Indirecta: este rubro representa un gasto anual de 30,318 dólares que incluye las cargas sociales. Ver numeral 4.7.
b) Servicios Auxiliares: Comprende únicamente la mano de obra de los servicios de control de calidad y planeamiento. El costo asciende a $ 39,060 anual. Ver cuadro 7.2.
c) Depreciación; Comprende únicamente la maquinaria y equipo utilizado exclusivamente para la producción, tal como se muestra en el cuadro 7.3.
d) Combustible y Lubricantes, Mantenimiento y Energía Eléctrica: Los costos correspondientes se han estimado de acuerdo a datos proporcionados de empresas agroindustriales. Aumentan proporcionalmente al nivel de producción. Ver cuadro 7.4.
CUADRO 7.1.
COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS ($)
Materia Prima 1997 1998 1999 2000 2001
Espárrago 685800 960000 960000 1371600 1371600Perejil c. 20000 28000 28000 40000
40000Cebolla ch. 12320 17280 17280 24640 24640Apio 9730 13580 13580 19460 19460Albahaca 5530 7700 7700 10990 10990Poro 10710 15030 15030 21420
21420Fresa 39900 55300 55300 79800 79800
Total 783990 1096890 1096890 1567910 1567910
Insumos
Bolsa p.d. 1100 1540 1540 2200 2200Bolsa p.g. 904 1266 1266 1809 1809Cuchillas de prep. 400 560 560 800 800Cuchillas maq. 75 105 105 150 150Botas de jebe 5136 7188 7188 10272 10272Guardapolvo 7200 10080 10080 14400 14400Mandil 1200 1680 1680 2400 2400Guantes 864 1210 1210 1728 1728Desinfectantes 510 714 714 1020 1020Etiquetas 737 1032 1032 1474 1474Caja de cartón 3015 4221 4221 6030 6030Papel engomado 396 554 554 792 792
Total 21537 30150 30150 43075 43075
Total Costo de M.P. e Insumos 805527 1127040 1127040 1610985 1610985
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO 7.2.
COSTO DE SERVICIO AUXILIARES(EN DOLARES)
Rubro 1997 1998 1999 2001 2000
Control CalidadPlaneamiento
2157617484
2157617484
2157617484
2157617484
2157617484
Tor. Costo Serv. Aux. 39060 39060 39060 39060 39060
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO 7.3.
DEPRECIACION (PLANTA) EN DOLARES
Descripción 1997 1998 1999 2000 2001
Túneles de liof.Planta de vaporSist. de refrig. Bomba de aguaMesas de prepar.Balanza de 1000 Kg.Balanza p/camiones Depósito de lavado Máq. cortadoraJabas plásticasBandejas de secado Depósito de llenado Carritos portaband. MontacargaCamionetaEdificio (planta)Inst.Eléct. y Mon.Imprevistos
108004800 1800180288170460132240720420561523801400263632601227
1620048001800180288170460132240936420562283801400263632601227
162004800 1800180288170460132240432420562283801400263632601227
2160048001800180288170460132480432420563043801400263632601227
2160048001800180288170460132480432420563043801400263632601227
Total Depreciación 29121 34813 35317 40025 40025
7.1.1.3. COSTOS DE FABRICACION
En el cuadro 7.4. Se muestra el Costo de Fabricación
CUADRO 7.4.
COSTOS DE FABRICACION(EN DOLARES)
Rubro 1997 1998 1999 2000 2001
M.P. e InsumosMano d/Obra D.Mano d/Obra I.Serv. Aux.DepreciaciónComb. y LubricantesMantenimientoEnergía Eléctrica.
805527 312666303183906029121 216026401760
1127040312666303183906034813 302439962464
1127040312666303183906035317 302436962464
1610985312666303183906040025432052803520
1610985312666303183906040025432052803520
Total Costo de Producción
1223252 1553081 1553585 2046174 2046174
7.1.2. GASTOS DE OPERACION
Son los gastos que no intervienen en la producción directamente, pero que son necesarios realizarlos para obtener una unidad de producto. Se divide en:
7.1.2.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son los gastos resultantes de la administración de la empresa, independientemente del proceso de producción y comprende:
a) Sueldos. Comprende los del personal administrativo, incluidos las cargas sociales.
b) Amortización de Gastos Pre-Operativos. Se ha considerado para una tasa anual de 10% y el monto asciende a $ 4,401
c) Depreciación. En este rubro se ha considerado al edificio con 33 años de vida útil, muebles y enseres con 5 años de vida útil, camioneta en 10 años y un camión usado en 5 años de vida útil.
d) Mantenimiento de local. Se estima en función a la estructura de costos de plantas similares.
e) Utiles y Teléfono. Se le da el mismo tratamiento que a mantenimiento del local.
f) Otros Gastos. Se considera un 5% del total de los
gastos administrativos.
7.1.2.2. GASTOS DE VENTA
Están considerados los siguientes rubros:
a) Sueldos. Comprende los sueldos del personal de ventas, incluídas las cargas sociales.
b) Gastos de Distribución. Se considera el 1.5% del Ingreso por ventas
c) Publicidad y Promoción. Se considera el 1% del Ingreso por ventas
Los gastos de operación se detallan en el cuadro 7.5.
7.1.3. GASTOS FINANCIEROS
Son los gastos ocasionados por los intereses del monto financiado y que se pagan trimestralmente. Se detallan en el cuadro 6.1.
El resumen de los costos de fabricación, gastos de operación y gastos financieros del proyecto se detallan en el cuadro 7.6.
CUADRO 7.5.
GASTOS DE OPERACION(EN DOLARES)
Rubro 1997 1998 1999 2000 2001
Gastos Adm. 126587 126587 126587 126587 126587
SueldosAmort.G.Preop.Deprec.(1)Mant. local(2)Utiles (2)Teléfono (2)Otros (5%)
915124401143452500500025006329
915124401143452500500025006329
915124401143452500500025006329
915124401143452500500025006329
915124401143452500500025006329
Gastos de Venta 99672 130092 130092 175722 175722
SueldosGast.Dist(3)
236224563030420
23622 6388242588
236226388242588
236229126060840
236229126060840
Publ. y Prom.(4)
Tot.Gast.Operac. 226259 256679 256679 302309 302309
Fuente: Elaboración Propia.
(1) Edificio Adm $ 5787 durante 33 añosMuebles y enseres $ 2758 durante 05 añosCamioneta $ 1400 durante 10 añosCamión usado $ 4400 durante 05 años
(2) Estimado en función a la estructura de costos de plantas similares.(3) Se considera como el 1.5% del Ingreso por Ventas(4) Se considera como el 1% del Ingreso por Ventas
CUADRO 7.6.
COSTO TOTAL (EN DOLARES)
Rubro 1997 1998 1999 2000 2001
COSTO FABRIC 1223252 1553081 1553585 2046174 2046174
Costo Direct.Costo Indirect
1118193105059
1439706113375
1439706113375
1923651122523
1923651122523
Gasto Operac. 226259 256679 256679 302309 302309
Gast. Admist.Gast. Venta
12658799672
126587130092
126587130092
126587175722
126587175722
Gast. Financ. 90453 90453 81297 54346 22512
COSTO TOTAL 1539964 1900213 1891561 2402829 2370995
Fuente: Elaboración Propia
7.1.4. COSTO UNITARIO
Representa el costo total unitario del producto. Se obtiene de dividir el costo total entre el nivel de producción, tal como se muestra en el cuadro 7.7.
CUADRO 7.7.
COSTO UNITARIO(EN $)
Rubro 1997 1998 1999 2000 20001
Costo Fab.Gasto Adm.Gasto VentaGasto Financ.
12232521265879967290453
155308112658713009290453
155358512658713009281297
20461741265871752254346
204617412658717572222512
Costo TotalProducción Kg
1539964100000
1900213140000
1891561140000
2402829200000
2370995200000
Costo Unitario 15.40 13.57 13.51 12.01 11.85
Fuente: Elaboración Propia.
7.2. INGRESO POR VENTAS
Para determinar los ingresos por ventas se ha tomado en cuenta el Programa de Ventas y el prcio de venta del producto.
7.2.1. PROGRAMA DE VENTAS
Para efectos de cálculo se ha tomado como política, que todo lo que se produce se vende y por lo tanto la cantidad de venta anual será igual al Programa de Producción. Ver cuadro 7.8.
CUADRO 7.8PROGRAMA DE VENTAS
(EN KG)
Producto 1997 1998 1999 2000 20001
Espárrago Liof.Perejil crespo Cebolla chinaApio Liof.Albahaca liof.Poro liof.Fresa liof.
4000010000 1000010000 10000 10000 10000
56000140001400014000140001400014000
56000140001400014000140001400014000
80000200002000020000200002000020000
80000200002000020000200002000020000
7.2.2. PRECIO DE VENTA
Debido a que los productos serán comercializados netamente para el exterior, los precios están regidos por el comercio internacional, los cuales han sido tratados en el numeral 2.8. En consecuencia los precios de nuestros productos se muestran en el Cuadro 7.9.
7.2.3. PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS
El presupuesto de Ingreso por Ventas se ha determinado teniendo en cuenta el Programa de Ventas del numeral 7.2.1. y los correspondientes precios de ventas, tal como se muestra en el cuadro 7.10.
CUADRO 7.9.PRECIO DE VENTAS
Producto Precio ($/Kg)
Espárrago liofilizadoPerejil crespo liof.Cebolla china liof.Apio liofilizadoAlbahaca liofilizadaPoro liofilizadoFresa liofilizada
50.0014.0017.0017.5317.5313.4424.70
Fuente: Dirección General de AduanasLista de Precios Referenciales
Cuadro 7.10
Presupuesto de Ingreso por Ventas(En miles de dólares)
Producto 1997 1998 1999 2000 20001
Espárrago liof.Perejil c. liof.Cebolla ch. liof.Apio liofilizadoAlbahaca liof.Poro liofilizado
Fresa liofilizada
2000140 170 175.3 175.3 134.4 247.0
2800196238245.4 245.4 188.2 345.8
2800196238245.4 245.4 188.2 345.8
4000
280
340
350.6 350.6 268.8 494.0
4000
280
340
350.6 350.6 268.8 494.0
Tot.Ing. x Vtas. 3042.0 4258.8 4258.8 6084.0 6084.0
Fuente: Cuadros 7.8. y 7.9.
CAPITULO VIII. EVALUACION PRIVADA
8.1. ESTADOS FINANCIEROS
8.1.1. BALANCE GENERAL (En dólares)
Rubro Año 0 1997 1998 1999 2000 20001
ACTIVOACTIVO CTECaja y BancosInventario
229324 95070 134254
17792271644973 134254
30987302964476 134254
36454033511149 134254
54596325325378 134254
63025376168283 134254
ACTIVO FIJOTerr. y EdifMq.Eq.Mont.InMueb.y EnserDeprec.Acumul
613391 313700 285901 13790-------
569925 313700 285901 13790(43466)
575579 313700 340713 13790(92624)
526349 313700 341145 13790(142286)
527991 313700 397157 13790(196656)
474053 313700 397589 13790(251026)
OTROS ACTIVOSAct. Intamg.Amort. Acumul
44078 44078 ----
39677 44078 (4401)
35276 44078 (8802)
30875 44078(13203)
26474 44078(17604)
22073 44078(22005)
TOTAL ACTIVO
PASIVOPASIVO CTEImpt x pagarDivid x pagarGast.PartxpagPASIVO FIJOPrésts a L.P.Part.Pat.Trab
PATRIMONIOCapt. SocialReserva LegalUtil. Ret.
886793
---- ---- ----
532076 ----
354717 ----- -----
2388829
450611 373920 126170
532076 141942
354717 35472 373921
3709585
707576 597266 198121
532076 222886
409529 70944 971188
4202627
710172 617258 198848
383296 223704
409961 70944 1588445
6014097
1104351 959866 309218
207564 347871
465973 70944 2548310
6798663
1113902 968166 311892
----- 350879
466405 70944 3516476
TOTAL PASIVO 886793 2388829 3709586 4202628 6014097 6798664
Y PATRIMONIO
8.1.2. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
(En Dólares)
Rubro 2008 2009 2010 2011 2012
VentasCosto de Vtas
30420001223252
42588001553081
42588001553585
60840002046174
60840002046174
Utilidad BrutaGastos Adm.Gasto de Vtas.
181874812658799672
2705719126587130092
2705215126587130092
4037826126587175722
4037826126587175722
Util. Operat.Gastos Financ.
159248990453
244904090453
244853681297
373551754346
373551722512
Utilidad Impon.Imp. Renta 30%
1502036450611
2358587707576
2367239710172
36811711104351
37130051113902
Util. antes RepartoPart.UT.10%Part.Pat.13.5%ITINTEC 2%
105142510514214194221028
165101116510122288633020
165706716570722370433141
257682025768234787151536
259910325991035087951982
Util.antes de Reserva LegalReserva Legal (1)
78331335472
123000435471
1234515---
1919731----
1936332------
Utilidad Neta 747841 1194533 1234515 1919731 1936332
(1) Es acumulado como máximo el 20% del Capital Social
8.1.4. FLUJO DE CAJA PROYECTADO (EN DOLARES)
RUBRO Año 0 2008 2009 2010 2011 2012
VentasAportes de capPréstamos
---354717532076
3042000-------
425880054812---
4258800432---
608400056012---
6084000432---
TOTAL DE ING 886793 3042000
4313612
4259232
6140012
6084432
Compra de M.P.Mano de ObraCost.Ind(1)Gast.Adm(2)Gast. VentasGastos FinancAmortiz prestPago x compra A.FImpuestoDividendosGast.yPartx pag
134254-----------------------------------657469----------
805527312666759381078419967290453---------------
11270403126667856210784113009290453----54812450611373920268112
11270403126667856210784113009281297148780432707576597266421007
1610985312666824981078411757225434617573156012710172617258422552
161098631266682498107841175722225122075654321104351959866657089
TOTAL EGRESO 791723 1492097
2994109
3712559
4325783
5241527
SALDO CAJACAJA INICIALSALDO ACUMULADO
95070---95070
1549903950701644973
131950316449732964476
54667329644763511149
181422935111495325378
8429055353786168283
(1) No incluye depreciaciones(2) No incluye depreciaciones ni amortización de gastos preoperativos.
8.1.4. ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
Rubro 1997 1998 1999 2000 2001
Utilidades Ret.Utilidad NetaDividendos 50%
---747841373920
3739211194533597266
9711881234515617258
15884451919731959866
25483101936332968166
Utilid.Ret. $ 373921 971188 1588445 2548310 3516476
8.2. EVALUACION ECONOMICA-FINANCIERA
8.2.1. FLUJO DE FONDOS ECONOMICO PROYECTADO
Descripción Año 0 1997 1998 1999 2000 2001
Ingreso ---- 921633
1374016 1369875 2032848
4426939
Ut.antes de Res. LegalResult.FinancDepreciaciónAmort.Gast.PreopValor Residual(cap.de trab.)
------------
---
78331390453434664401
---
123000490453491584401
---
123451581297496624401
---
191973154346543704401
---
193633222512543704401
229324
Egreso 886793 --- 54812 432 56012 432
Inversión 886793 --- 54812 432 56012 432
Flujo Neto Económico (FNE) (886793) 92163
31319204 1369443 197683
62246507
8.2.1.2. FLUJO DE FONDOS FINANCIERO PROYECTADO
Descripción Año 0 1997 1998 1999 2000 2001
FNEResult.FinaAmortiz.Préstamo
(886793)-------532076
921633(90453)-------
1319204(90453)------
1369443(81297)(148780)---
1976836(54346)(175731)---
2246507(22512)(207565)---
Flujo Neto Finan. FNF (354717) 831180 1228751 1139366 1746759 2016430
8.2.2. EVALUACION ECONOMICA
8.2.2.1. VALOR ACTUAL NETO
Año FNE ValoresActualiz.
Acum.
012345
(886793)9216331319204136944319768362246507
---/ 1.17/ 1.172
/ 1.173
/ 1.174
/ 1.175
(886793)78772096369685504010549391024657
7877201751416260645636613954686052
VANE = -886793 +4686052VANE = $ 3'799,259
8.2.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO
TIR = a si:
886793 = 921633 + 1319204 + 1369443 + 1976836 + 22465071 - a (1-a)2 (1-a)3 (1-a)4 (1-a)5
de donde a = 1.2752
Por lo tanto:
TIRE = 127.52%
8.2.2.3. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
Año Inversión Van Van Acumulado
012345
886793--------------------
---787720963696855040
10549391024657
-----7877201751415260645636613954686052
PR = 1 + 886793 - 7877201751416 - 787720
PR = 1 + 0.102805
PR = 1 año 1 mes
8.2.2.4. RELACION BENEFICIO-COSTO
Valor Actual de Beneficios: $ 4 686 052
Costo (Inversión) : 886 793
B/C : 4686052 886793
B/C : 5.28
8.2.3. EVALUACION FINANCIERA
8.2.3.1. VALOR ACTUAL NETO
Año FNF Valores Actualizado
012345
(354717)8311801228751113936617467592016430
(354717)710410897619711386932158919716
VANF = $ 3'816,572
8.2.3.2. TASA INTERNA DE RETORNO
El cálculo se realiza de acuerdo al ejemplo del numeral 8.2.2.2.
TIRF : 266.2%
8.2.3.3. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
PRCF : 354717 años710410
PRCF ; 06 meses
8.2.3.4. RELACION BENEFICIO-COSTO
Valor actual de Beneficios: 4171289Costo : 354717
B/C : 11.76
ANEXOS
ANEXO I. SERVICIOS AUXILIARES
Cargo Monto Anual
Jefe de Planeam.Personal de Plan.Jefe de C. de C.Personal de C.C.
1 x 500 x 1.55 x 122 x 220 x 1.55 x 121 x 500 x 1.55 x 123 x 220 x 1.55 x 12
93008184930012276
Costo de Servicio Auxiliar 39060
ANEXO II. PRECIOS DE LAS MATERIAS PRIMAS
Producto $/Kg
EspárragoPerejilCebolla Ch.ApioAlbahacaPoroFresa
0.60.20.160.070.070.090.7
ANEXO III. DEPRECIACION ACUMULADA
Rubro 1997 1998 1999 2000 2001
Dep. Costo Fabric.Dep. Gast. Adm.
2912114345
3481314345
3531714345
4002514345
4002514345
TotalAcumulado
4346643466
4915892624
49662142286
54370196656
54370251026
ANEXO IV. FLUJO DE MERMAS EN EL PROCESO DE LIOFILIZADO DEL ESPARRAGO
┌───────────────────┐ │ Mat. Prima │ │ Bruta │ │ │ └─────────┬─────────┘ 100% │ Desperdicio 40% ├────────────────────── │ 60% ┌─────────┴──────────┐ │ Mat. Prima │ │ Preparada │ └─────────┬──────────┘ │Merma por manipuleo 2% ├─────────────────────── │58% ┌─────────┴──────────┐ │ Lavado y │ │ Desinfectado │ └─────────┬──────────┘ │Merma por manipuleo 1% ├─────────────────────── │57% ┌─────────┴──────────┐ │ Corte │ └─────────┬──────────┘
│Merma por corte y 2% ├──────────────────────── │envasado 55% ┌─────────┴───────────┐ │ Proceso │ │ Liofilizado │ └─────────┬───────────┘ │Merma por proceso 51.5% ├──────────────────────── │3.5% ┌─────────┴────────────┐ │ Producto │ │ Liofilizado │ └──────────────────────┘
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