Fecha de actualización: Diciembre 2007
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ADAPTACIÓN DE WINGEST AL PLAN GENERAL CONTABLE DEL 2007 __________________ 5
1. wingest carrera 2008 ____________________________________________________________5
1.1 Instalación de wingest carrera 2008 __________________________________________________________ 5
1.1.1 Pasos a realizar desde el ordenador servidor_______________________________________________ 5
1.1.2 Pasos a realizar desde las estaciones______________________________________________________ 7
1.1.3 Solicitud de registro ____________________________________________________________________ 9
2. Actualización de diciembre _____________________________________________________ 10
2.1 Novedades introducidas ____________________________________________________________________ 10
3. Asistente para la Migración al Plan Contable del 2007 ______________________________ 11
3.1 Selección de criterio _______________________________________________________________________ 11
3.1.1 Primera aplicación del Plan General Contable 2007 ________________________________________ 11
3.1.2 ¿Qué diferencias existen entre ambos criterios al aplicarlo en WinGest? _____________________ 12
3.1.3 ¿Por qué el criterio complejo me permite comparar un balance?____________________________ 13
3.1.4 ¿Se podrán imprimir los ajustes realizados? ______________________________________________ 13
4. Criterio sencillo _______________________________________________________________ 14
4.1 Conciliación de cuentas ____________________________________________________________________ 14
4.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?__________________________________ 14
4.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas? ___________________________ 15
4.2 Proceso de cierre __________________________________________________________________________ 21
4.2.1 Regularización de Existencias ___________________________________________________________ 22
4.2.2 Paso a Explotación_____________________________________________________________________ 24
4.2.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90______________________________________ 24
4.2.4 Traspaso de saldos ____________________________________________________________________ 24
4.2.5 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008 _____________ 27
4.3 Ajustes manuales en la apertura_____________________________________________________________ 27
4.3.1 ¿Qué son los ajustes de valoración y cómo introducirlos? __________________________________ 27
4.4 Listados __________________________________________________________________________________ 28
4.4.1 Impresión Conciliación _________________________________________________________________ 29
4.4.2 Impresión Traspaso ____________________________________________________________________ 29
4.4.3 Impresión Apertura ____________________________________________________________________ 30
4.5 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?_______________________________ 30
4.5.1 Cuentas contables _____________________________________________________________________ 30
4.5.2 Balances _____________________________________________________________________________ 31
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4.5.3 Ver movimientos de transición __________________________________________________________ 31
5. Criterio complejo _____________________________________________________________ 32
5.1 Conciliación de cuentas ____________________________________________________________________ 32
5.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?__________________________________ 32
5.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas? ___________________________ 33
5.2 ¿Qué tipo de ajustes me permite realizar el criterio complejo? __________________________________ 39
5.3 Ajustes manuales __________________________________________________________________________ 40
5.3.1 Ejemplo de ajustes manuales ___________________________________________________________ 41
5.4 Proceso de cierre __________________________________________________________________________ 43
5.4.1 Regularización de Existencias ___________________________________________________________ 43
5.4.2 Paso a Explotación_____________________________________________________________________ 45
5.4.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90______________________________________ 45
5.4.4 Paso a Explotación Ajustes de Valoración_________________________________________________ 45
5.4.5 Traspaso de saldos ____________________________________________________________________ 46
5.4.6 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008 _____________ 47
5.5 Ajustes en Apertura________________________________________________________________________ 47
5.5.1 ¿Cómo introduciremos los Ajustes en la Apertura? ________________________________________ 48
5.6 Ajustar ___________________________________________________________________________________ 49
5.7 Listados __________________________________________________________________________________ 50
5.7.1 Impresión Conciliación _________________________________________________________________ 50
5.7.2 Impresión Ajustes _____________________________________________________________________ 50
5.7.3 Impresión Traspaso ____________________________________________________________________ 51
5.7.4 Impresión Apertura ____________________________________________________________________ 51
5.8 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?_______________________________ 52
5.8.1 Cuentas contables _____________________________________________________________________ 52
5.8.2 Balances _____________________________________________________________________________ 53
5.8.3 Consultar el Diario de Transición ________________________________________________________ 53
5.8.4 Ver movimientos de transición __________________________________________________________ 53
6. Preguntas frecuentes __________________________________________________________ 54
6.1 Aspectos a tener en cuenta al empezar a trabajar con el ejercicio 2008 __________________________ 54
6.2 ¿Qué pasa si me actualizo a wingest carrera 2008 durante el año 2008? ¿Qué pasa si he contabilizado
en el 2008 sin haber adaptado mi contabilidad al Plan Contable del 2007?___________________________ 54
6.3 He escogido el camino complejo y quiero cambiar al camino sencillo. ¿Qué pasos he de seguir? ____ 55
6.4 ¿Debo cargar el Plan Contable del 2007? _____________________________________________________ 55
6.5 ¿Qué plan contable se cargará al crear nueva empresa?________________________________________ 55
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6.6 Ya tengo WinGest, pero nunca he trabajado con la contabilidad y empezaré en el 2008. ¿Tengo que
realizar algún paso? ___________________________________________________________________________ 55
6.7 ¿Cómo detecta WinGest qué descripciones de cuentas contables debe presentar, qué cuentas son
válidas y qué opciones debe presentar en cada momento? ________________________________________ 56
6.8 ¿WinGest verificará todas las cuentas con movimientos al realizar la Conciliación de cuentas?______ 56
6.9 ¿Por qué no me aparecen mis balances personalizados en el Generador de Balances? _____________ 56
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ADAPTACIÓN DE WINGEST AL PLAN GENERAL CONTABLE DEL 2007
El pasado 16 de noviembre de 2007, el Congreso aprobó la reforma del Plan General de Contabilidad
con el objetivo de adaptar el Plan Contable actual (Plan Contable del 90) a las Normas europeas de
Contabilidad e Información Financiera (Normas NIC/NIIF). El Nuevo Plan General Contable, en
adelante Plan Contable del 2007, entrará en vigor el 1 de enero de 2008.
Dado que el Plan Contable del 2007 transforma las cuentas utilizadas hasta ahora (anulándolas,
creando nuevas, cambiándolas para un mismo concepto, etc), Soft For You ha realizado las
modificaciones necesarias en WinGest para facilitarle la migración al Plan Contable del 2007. El
presente documento tiene como objetivo informarle cómo WinGest se ha adaptado al Plan Contable
del 2007 y explicarle los pasos a seguir para aplicarlo correctamente.
1. WINGEST CARRERA 2008 Soft For You ha lanzado una nueva versión de WinGest, wingest carrera 2008, con el objetivo de
que pueda migrar su contabilidad al Plan Contable del 2007.
A lo largo del ejercicio 2008, Soft For You le irá proporcionando las actualizaciones necesarias de
wingest carrera 2008 para que pueda aplicar el Plan Contable del 2007 desde todos los ámbitos,
tanto gestión como contabilidad, y para que pueda disponer de los nuevos informes financieros a
presentar de cara al cierre del ejercicio 2008.
1.1 Instalación de wingest carrera 2008
Después de adquirir wingest carrera 2008, deberá realizar la instalación del programa tanto en el
servidor como en las estaciones, así como solicitar el registro de wingest carrera 2008. Veamos
qué pasos deberemos seguir:
1.1.1 Pasos a realizar desde el ordenador servidor
1. En primer lugar, deberá realizar copia de seguridad de toda la carpeta en la que esté
instalado WinGest en el servidor.
2. En segundo lugar, entre en su versión actual de WinGest y diríjase al menú de Utilidades para
efectuar una Reorganización y Actualización de ficheros.
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Si al realizar alguno de estos pasos le apareciera algún mensaje de aviso, no efectúe ninguna
otra operación. Tome note del mensaje y remítalo al Departamento de Soporte Técnico de
Soft For You vía teléfono, fax o e-mail.
3. Si ambas operaciones han concluido correctamente, podrá instalar wingest carrera 2008.
4. Introduzca el CD de wingest carrera 2008 y, en la pantalla de autoarranque, pulse sobre la
opción Instalar wingest carrera 2008.
5. Se iniciará un asistente que nos guiará en el proceso de instalación. Nos moveremos a través
del botón Siguiente para avanzar o Atrás para rectificar algún paso. En caso de que quiera
salir de la instalación deberá pulsar el botón Cancelar.
6. Al pulsar Siguiente por primera vez, el programa de instalación detectará si ya dispone de
una versión anterior de WinGest.
a. Si ya dispone de WinGest, el asistente le ofrecerá la posibilidad de conservar la versión
anterior de su programa y realizar la instalación de wingest carrera 2008 en una nueva
carpeta que cogerá automáticamente los datos de su WinGest anterior y los actualizará a
la nueva versión. En esta primera pantalla del asistente deberá por tanto seleccionar la
carpeta en la que se encuentra su versión actual de WinGest. Si desea cambiar la ruta,
podrá ayudarse del botón Examinar para localizar el directorio en su PC. Pulse Siguiente.
b. En caso de que aun disponiendo de una versión anterior, desee instalar un WinGest vacío
o no desee conservar su versión anterior de WinGest, deberá marcar la casilla ‘Realizar
una instalación de nueva’ y pulsar el botón Siguiente.
c. Si ésta es su primera versión de WinGest, pase al punto siguiente.
7. Después, deberemos seleccionar la carpeta en la que deseamos instalar wingest carrera
2008. Por defecto el propio programa marcará la unidad C:\ y la carpeta WinGest_2008. Si
deseamos instalarlo en otra ruta, deberemos indicar la ubicación correcta. Podrá ayudarse
del botón Examinar para buscar el directorio en su PC.
8. Acto seguido, deberemos dar un nombre a la carpeta con la que podremos acceder al
programa a través del Menú Inicio de Windows. Dicha carpeta puede llamarse
WinGest_2008.
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9. Seguidamente deberemos seleccionar si deseamos crear iconos de acceso directo al
programa en el escritorio o en la barra de inicio rápido. Para ello marcamos sobre la casilla
de verificación correspondiente.
10. A continuación le aparecerá un resumen de la instalación con el objetivo de confirmar los
datos introducidos.
a. Si los datos que le aparecen son correctos deberá pulsar el botón Instalar.
b. Si los datos no fueran correctos deberá pulsar el botón Atrás tantas veces como sea
necesario. Aparecerán las pantallas anteriores en las que podrá modificar y corregir los
datos introducidos.
11. Llegados a este punto se realizarán los procesos de copia e instalación del programa. Una vez
finalizada la operación, se generará un mensaje en pantalla que le informará de la correcta
instalación.
12. Si deseamos empezar a trabajar con wingest carrera 2008 seleccionaremos Ejecutar wingest
carrera 2008.
13. Después, pulsaremos el botón Finalizar.
14. ¡¡Felicidades!! Ya tiene su wingest carrera 2008 instalado. Ya puede extraer el CD del lector
de CD ROM.
15. En caso de que vaya a trabajar en red, deberá preparar el ordenador servidor para que el
resto de usuarios puedan acceder a wingest carrera 2008. Entre en Mi PC, localice la carpeta
en la que ha instalado wingest carrera 2008 y compártala con todos los permisos.
16. El siguiente paso será empezar a trabajar con el programa. Ejecútelo a través del icono que
se ha creado en el escritorio o desde la carpeta Programas del Menú Inicio de Windows.
Hasta que no registre el programa, podrá entrar en él en Modo demostración. En el punto
1.1.3 le explicamos los pasos a seguir para registrar wingest carrera 2008.
1.1.2 Pasos a realizar desde las estaciones
1. Antes de realizar la instalación de wingest carrera 2008, deberá crear en cada estación una
Unidad Virtual de Red para que los puestos tengan acceso al wingest carrera 2008 del
servidor. Sitúese en el icono de mi PC que tendrá en el escritorio, pulse el botón derecho del
mouse y seleccione la opción Conectar a unidad de red.
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2. Acto seguido seleccionaremos una unidad que tengamos libre y buscaremos dentro de
nuestra red el ordenador servidor y, dentro de él, la carpeta de wingest carrera 2008. Una
vez seleccionado, pulsaremos en Finalizar.
3. Observará que si entra en Mi PC se le habrá creado una unidad de red con un nombre similar
a ‘WinGest_2008 en servidor’.
4. Posteriormente debe introducir el CD de instalación en el ordenador estación y esperar hasta
que se presente la pantalla de autoarranque.
5. En ella, seleccionaremos la opción Instalar puesto de Red.
6. A continuación, se iniciará la instalación del programa wingest carrera 2008 en el ordenador
estación. Se iniciará un asistente que nos guiará en el proceso de instalación. Nos
moveremos a través del botón Siguiente para avanzar o Atrás para rectificar algún paso. En
caso de que quiera salir de la instalación deberá pulsar el botón Cancelar.
7. En primer lugar, deberá seleccionar la carpeta en la que desea instalar wingest carrera 2008
en el ordenador estación. Podrá ayudarse del botón Examinar para buscar la ruta correcta.
8. Acto seguido deberemos dar un nombre a la carpeta con la que podremos acceder al
programa a través del Menú Inicio de Windows. Dicha carpeta puede llamarse
WinGest_2008.
9. Seguidamente deberemos seleccionar si deseamos crear iconos de acceso directo al
programa en el escritorio o en la barra de inicio rápido. Para ello marcamos sobre la casilla
de verificación correspondiente.
10. A continuación le aparecerá un resumen de la instalación con el objetivo de confirmar los
datos introducidos.
11. Si los datos que le aparecen son correctos deberá pulsar el botón Instalar.
12. Si los datos no fueran correctos deberá pulsar el botón Atrás tantas veces como sea
necesario. Aparecerán las pantallas anteriores en las que podrá modificar y corregir los datos
introducidos.
13. Llegados a este punto se realizará la instalación del programa en la estación. Una vez
finalizada la operación, se generará un mensaje en pantalla que le informará de la correcta
instalación.
14. Si deseamos empezar a trabajar con wingest carrera 2008 seleccionaremos Ejecutar wingest
carrera 2008.
15. Después, pulsaremos el botón Finalizar.
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16. ¡¡Felicidades!! Ya tiene su wingest carrera 2008 instalado en la estación. Ya puede extraer el
CD del lector de CD ROM.
17. El punto siguiente cambiará con respecto a la instalación en un monopuesto o servidor, ya
que al ejecutar el programa surgirá una última ventana en la que se nos pregunta ¿Dónde
está wingest carrera 2008?
18. Deberemos seleccionar la unidad de red creada en la que se encuentra wingest carrera 2008
en el servidor.
19. Una vez localizada la carpeta pulsaremos el botón Seleccionar. La conexión con nuestro
ordenador servidor se habrá realizado.
1.1.3 Solicitud de registro
Una vez hayamos terminado la instalación del programa, podremos entrar en wingest carrera 2008 a
través de los accesos directos creados o pulsando dos veces sobre el archivo carrera.exe.
1. Aparecerá una pantalla dándonos la bienvenida en la que se presentan dos opciones de
acceso al programa: Modo demostración (tenemos la posibilidad de ejecutar el programa en
versión demostración hasta cien veces antes de registrarnos) y Registro de usuario
(pulsaremos sobre este botón para registrar el programa).
2. Parar realizar el registro, deberemos introducir los datos de nuestra empresa. Finalmente,
indicaremos el número de serie de nuestro wingest carrera 2008. Este número podemos
encontrarlo en la tarjeta de registro o en la factura de compra del programa. Una vez
concluido, pulsaremos el botón Siguiente.
3. A continuación, aparecerá una pantalla donde deberemos escribir o seleccionar los
siguientes datos:
a. La versión del programa que hemos adquirido: Gestión, Contabilidad, Premium, etc.
b. El número de licencias con el que contamos.
c. Los módulos que tenemos.
4. Al finalizar, pulsaremos el botón Siguiente y aparecerá un código. Dicho código debemos
enviarlo a Soft For You para que nos faciliten un contracódigo. Podremos enviar la solicitud
de registro por fax al 93 485 69 21 o por e-mail. En el caso de enviar la solicitud por correo
electrónico, deberemos indicar la dirección en la cual deseamos recibir el contracódigo
correspondiente.
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Es muy importante NO SALIR de esta pantalla hasta que no se haya recibido el contracódigo,
puesto que si lo hacemos al volver a entrar se generará un nuevo código y por tanto
necesitaremos un nuevo contracódigo. Asimismo, debemos recordar que si hacemos el
registro por primera vez, debemos enviar por fax o e-mail, junto a la solicitud de registro,
UNA COPIA DE LA TARJETA DE REGISTRO CUMPLIMENTADA.
5. Cuando reciba el contracódigo, deberá introducirlo en el campo contracódigo y pulsar el
botón Siguiente. Si el contracódigo es correcto recibirá un mensaje de confirmación y deberá
pulsar el botón Finalizar.
6. Una vez realizados todos estos pasos ya tendremos instalado wingest carrera 2008
correctamente.
2. ACTUALIZACIÓN DE DICIEMBRE La primera de las actualizaciones de wingest carrera 2008 que le ofrecemos le permitirá adaptar
su contabilidad al Plan Contable del 2007, cerrar el ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90 y
abrir el ejercicio 2008 según el Plan contable del 2007. Esta actualización corresponde a la
versión 32039.
2.1 Novedades introducidas
Dado que el primer objetivo será cerrar el ejercicio 2007 en el plan antiguo y abrir el ejercicio
2008 en el nuevo plan, las modificaciones realizadas en esta actualización en lo que respecta al
Plan Contable del 2007 se han efectuado únicamente en el área de Contabilidad.
Debemos tener en cuenta que los pasos que seguiremos para adaptar nuestra contabilidad al
Plan Contable del 2007 sólo se deberán realizar para el cambio de ejercicio del 2007 al 2008. Si
necesitara volver a cerrar ejercicios anteriores al 2007 o para el futuro cierre del 2008, los pasos
que debería seguir serían los habituales.
Las novedades introducidas en esta actualización son las siguientes:
• Se han creado los diarios y tipos de movimiento asociados que permitan separar los
asientos de cierre y ajustes necesarios para adaptar WinGest al Plan Contable del 2007.
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• Asistente para la migración al plan contable: Presenta la relación entre las cuentas de
ambos planes contables. Permitirá crear las nuevas cuentas y realizar los cambios
oportunos.
• Proceso de cierre del 2007: Se han añadido las operaciones necesarias para realizar el
cierre según el Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007
• Se han adaptado los informes financieros al Plan Contable del 2007.
3. ASISTENTE PARA LA MIGRACIÓN AL PLAN CONTABLE DEL 2007 Para efectuar la migración al Plan Contable del 2007 encontrará en el área de Contabilidad una
pantalla llamada Asistente para la Transición al PGC07. Se trata de un asistente que le guiará en
los pasos a realizar para efectuar el proceso de transición de su contabilidad al nuevo plan
contable. Si bien las opciones que encontrará en este asistente son accesibles desde otras
opciones de WinGest, le recomendamos realizar todos los pasos desde este asistente para evitar
equivocaciones innecesarias.
3.1 Selección de criterio
El primer paso que le pedirá el asistente es que seleccione el criterio que va a aplicar su empresa
para llevar a cabo la transición al Plan Contable del 2007.
3.1.1 Primera aplicación del Plan General Contable 2007
Por el Real Decreto 1514/2007 del 16/11/07 en el que se aprueba el Plan Contable del 2007, en
su disposición transitoria primera, que indica las reglas generales para la aplicación del Plan
General de Contabilidad, se desprende que la primera aplicación del nuevo Plan General
Contable puede ser:
Fecha de Transición Aplicación en WinGest Cuentas Anuales
A partir del primer ejercicio que
comience el 1 de enero de 2008 Método Sencillo
- Tratamiento de Cuentas
Anuales Iniciales
- No Comparativa
A partir del inicio del ejercicio anterior al
primer ejercicio que comience a partir
del 1 de enero de 2008.
Método Complejo - Cuentas Anuales
-Comparativas
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3.1.2 ¿Qué diferencias existen entre ambos criterios al aplicarlo en WinGest?
WinGest permite efectuar la migración de su contabilidad al Plan Contable del 2007 de dos
formas: Siguiendo un método sencillo o siguiendo un método complejo. Recomendamos seguir
el criterio sencillo para la mayoría de empresas.
Podrá elegir un criterio u otro siempre y cuando no haya efectuado ningún ajuste manual ni un
traspaso de saldos, procesos que veremos más adelante qué significan y qué implican.
La diferencia en la elección entre un método y otro dependerá de la complejidad con la que su
contable quiera realizar el proceso de transición al Plan Contable del 2007. Su contable debe
preguntarse si tendrá la necesidad de comparar un balance de situación o un balance de
pérdidas y ganancias de un periodo del 2008 con su correspondiente en el ejercicio 2007.
Dependiendo de si la respuesta es afirmativa o negativa, deberá adaptar su contabilidad de una
forma u otra y por tanto seguir un criterio u otro. Veamos qué nos permite cada criterio:
• Criterio sencillo: El criterio sencillo nos va a permitir:
a. Cargar el nuevo plan contable y realizar la equivalencia entre las cuentas del Plan
Contable del 90 y sus correspondientes en el Plan Contable del 2007
b. Realizar el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90
c. Traspasar los saldos de sus cuentas al Plan Contable del 2007
d. Realizar la apertura del 2008 según el Plan Contable del 2007
e. Según la nueva normativa, reclasificar los elementos patrimoniales, y reajustar
los valores del activo y pasivo en la apertura del 2008
Este criterio no nos va a permitir:
a. Comparar un balance de situación o un balance de pérdidas y ganancias de un
periodo del 2008 con su correspondiente en el ejercicio 2007. De todas formas,
sí que podrá comparar balances del 2005 con el 2006 ó del 2008 con el 2009.
En caso de que necesite comparar un balance del 2007 con uno del 2008, deberá
situarse en el ejercicio 2007 para obtener el balance del 2007 y situarse después
en el ejercicio 2008 para obtener el balance del 2008.
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• Criterio complejo: El criterio complejo nos va a permitir:
a. Cargar el nuevo plan contable y realizar la equivalencia entre las cuentas del
Plan Contable del 90 y sus correspondientes e n el Plan Contable del 2007
b. Realizar el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90
c. Según la nueva normativa, reclasificar los elementos patrimoniales, y reajustar
los valores del activo y pasivo de su contabilidad del 2007 en un diario de
transición entre ambos ejercicios
d. Traspasar los saldos de sus cuentas al Plan Contable del 2007
e. Realizar la apertura del 2008 según el Plan Contable del 2007
f. Reajustar la contabilidad en la apertura del 2008 en caso de que sea necesario
Tal y como vemos, el camino complejo le permitirá ajustar su contabilidad del 2007
según el Plan Contable del 2007 en un diario de transición entre el 2007 y el 2008. No
será necesario que repita cada asiento del 2007, sólo deberá realizar un ajuste de los
saldos de las cuentas.
3.1.3 ¿Por qué el criterio complejo me permite comparar un balance?
Porque mientras desde el criterio sencillo ajustaremos la contabilidad directamente en la
apertura del 2008, en el criterio complejo la ajustaremos en un diario de transición del 2007 en el
reclasificaremos nuestra contabilidad del 2007 según el Plan Contable del 2007. Al introducir esta
información, podremos comparar cualquier periodo del 2007 con el 2008 porque estaremos
utilizando los mismos criterios valorativos indicados en el Plan Contable del 2007.
3.1.4 ¿Se podrán imprimir los ajustes realizados?
Tanto si sigue un criterio u otro, podrá imprimir y presentar los ajustes realizados en su
contabilidad para adaptarla al Plan Contable del 2007, pudiendo conocer la trazabilidad del saldo
de una cuenta.
A continuación le explicamos los pasos que debe realizar si escoge el criterio sencillo. En caso de
que haya decidido optar por el criterio complejo, puede pasar directamente al punto 5.
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4. CRITERIO SENCILLO
4.1 Conciliación de cuentas
Después de seleccionar el criterio sencillo, deberá realizar la equivalencia de cuentas entre el
Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007. Esta equivalencia se efectuará a nivel de mayor.
4.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?
Se trata de un paso muy importante para realizar correctamente la transición al Plan Contable
del 2007, puesto que a través de este proceso:
• WinGest creará el Plan Contable del 2007, creando las nuevas cuentas de mayor.
• Si una cuenta deja de existir o es nueva, WinGest podrá detectar al utilizarla si no es válida
para el ejercicio en el cual estamos situados, no dejándonos seguir.
• Dado que hay descripciones de cuentas que varían, será a través de la Conciliación de
cuentas donde se indicará cuáles son las descripciones válidas para las cuentas de mayor
en el ejercicio 2008. Por razones obvias, WinGest no modificará la descripción de una
cuenta auxiliar a pesar de que se haya modificado su mayor, debiendo ser revisadas para
confirmar que la descripción de sus cuentas coinciden con el nuevo concepto contable.
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• WinGest detectará el ejercicio contable en el que estamos situados para presentar por
defecto en cualquier pantalla o listado las cuentas y descripciones del Plan Contable
correspondiente.
• Gracias a la equivalencia entre las cuentas del Plan 90 y las del Plan 2007, si teníamos
cuentas auxiliares cuyo mayor ha variado, WinGest podrá crear automáticamente las
nuevas cuentas auxiliares a partir del nuevo mayor y traspasar los saldos de una cuenta a
otra.
4.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas?
Por defecto, WinGest ya le proporcionará una relación perfectamente válida y operativa de la
equivalencia del Plan 90 con el Plan 2007. Sólo deberá revisarla y añadir las cuentas especiales
que no estén contempladas en el plan por defecto. Esta equivalencia de cuentas la podrá realizar
paulatinamente en varios días, debiendo confirmarla justo antes de realizar el proceso de cierre y
apertura del ejercicio contable.
1. Seleccionar el tipo de Plan Contable: El primer paso para efectuar la relación de cuentas será
indicar qué plan vamos a cargar. Lo haremos desde las opciones que encontramos en la
parte superior izquierda: PYMES o Normal.
El Plan PYMES podrá ser aplicado, de forma voluntaria, por empresas que al cierre de 2
ejercicios consecutivos, no superen 2 de las circunstancias siguientes:
PGC PYMES
Partidas de Activo 2.850.000 €
Importe neto de la cifra anual de negocios 5.700.000 €
Media de empleados 50
No podrán aplicar el Plan PYMES las empresas que:
• Tengan valores admitidos a negociación en un mercado regulado de la UE.
• Grupos de sociedades que elaboren cuentas anuales consolidadas.
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• Las que su moneda funcional será distinta del euro.
• Las que informen a centros directivos, entes o instituciones con competencias en
materia de ordenación y supervisión del sistema financiero
En caso de duda sobre qué plan debe cargar, puede consultar con su gestor cuál es la opción
que mejor se va a ajustar a sus necesidades.
2. Cargar el Plan Contable elegido: La primera vez que entre en la pantalla de Conciliación de
cuentas, deberá pulsar el botón Cargar que encuentra en la parte inferior de la pantalla para
que WinGest le presente la equivalencia que ofrecemos por defecto de las cuentas de mayor
del Plan 90 y el Plan 2007 elegido.
En caso de que haya realizado algún cambio erróneo y desee volver a empezar, podrá pulsar
el botón Cargar de nuevo. Al hacerlo se eliminará cualquier cambio realizado hasta el
momento.
3. Verificar las equivalencias: El siguiente paso será verificar las equivalencias que WinGest le
proporciona por defecto y añadir o borrar aquellas cuentas especiales que no estén
contempladas en el plan que viene por defecto.
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¿Qué equivalencias se pueden dar en la Conciliación de cuentas?
a. Que una cuenta no varíe
En ese caso, indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la acción
‘Igual’.
b. Que sólo varíe la descripción de una cuenta
Indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la nueva descripción. En
ese caso, la acción que seleccionaríamos sería ‘Igual-Cambio de nombre’.
c. Que cambie un código de cuenta
Por ejemplo, en el Plan Contable del 2007 varían las cuentas de Inmovilizados. En ese
caso, introduciremos la cuenta de mayor del Plan 90 y la nueva cuenta del Plan 2007. La
acción será ‘Cambio de cuenta’.
Si la cuenta 224 –Maquinaria- en el nuevo plan contable pasa a ser la cuenta 214 –
Maquinaria- y tenemos cuentas auxiliares, por ejemplo la 2240000001, WinGest creará
la cuenta 2140000001, que heredará la descripción de la cuenta antigua y recibirá su
saldo.
d. Que tengamos una cuenta nueva
Insertaremos una línea en la cual dejaremos en blanco la casilla correspondiente al Plan
Contable del 90 e introduciremos la nueva cuenta en la casilla del Plan Contable del
2007. La acción será ‘Nueva’.
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Un ejemplo serían las cuentas del grupo 8 y 9 (sólo aparecen en el Plan Contable Normal
del 2007, no en el Plan Contable para PYMES).
e. Que una cuenta desaparezca
Por ejemplo, la cuenta 200 –Gastos de constitución- ya no existe en el Plan Contable del
2007. En este caso, deberemos indicar a qué cuenta traspasaremos su saldo. Por
ejemplo, podremos indicar una cuenta comodín como la 113 –Reservas voluntarias-. La
acción sería ‘Cambio de cuenta’.
f. Que una cuenta se divida en dos
Por ejemplo, la cuenta 210 –Gastos de investigación y desarrollo- ahora son dos: 200 –
Investigación- y 201 –Desarrollo-. Deberemos introducir dos líneas en las que
introduciremos la misma cuenta origen en las dos casillas del Plan 90 y podremos indicar
en las casillas del Plan 2007 las cuentas en las que se divide esa cuenta origen. La acción
sería ‘Cambio de cuenta’.
En el momento de realizar el traspaso de saldos, WinGest avisará de que el saldo de la
cuenta 210 se debe repartir manualmente en dos cuentas.
g. Que dos cuentas se agrupen en una
Igual que en el caso anterior, deberemos introducir dos líneas. En este caso, en las
casillas del Plan 90 indicaremos cada una de las cuentas origen y en las casillas del Plan
2007 repetiremos la cuenta destino a la cual van a ir estas cuentas. La acción sería
‘Cambio de cuenta’.
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• Buscar cuenta: Si queremos buscar una cuenta en la rejilla para ver qué equivalencia se ha
efectuado con dicha cuenta, podremos introducirla en el campo Buscar cuenta.
Seguidamente, deberemos indicar en la lista desplegable En cuentas en qué columna
deseamos buscar esa cuenta: la del Plan 90 o la del Plan 2007. Pulsaremos el botón Buscar
para que WinGest realice la búsqueda y se sitúe en la línea que corresponde a la cuenta
introducida.
• Añadir cuenta: Para añadir una cuenta, deberemos pulsar el botón Añadir cuenta que
encontramos en la parte superior de la pantalla. Al hacerlo, se insertará una línea en
blanco en la parte superior de la rejilla en la podremos introducir la cuenta de mayor en el
Plan 90 y su equivalencia según el Plan 2007. Al introducir la cuenta de mayor, WinGest
presentará la descripción por defecto de esa cuenta en el plan correspondiente . Esta
descripción la podremos modificar en la columna Descripción PGC07 y será la que WinGest
almacenará como descripción de la cuenta de mayor.
• Borrar cuenta: Si queremos borrar una línea de la Conciliación de cuentas, deberemos
situarnos en la línea a borrar y pulsar el botón Borrar cuenta.
4. Guardar: Pulsaremos el botón Guardar para almacenar los cambios realizados. Tal y como
hemos indicado anteriormente, podremos realizar la relación de cuentas de forma paulatina,
por lo que podremos realizar las equivalencias un día e ir almacenándolos a través del botón
guardar sin que los cambios realizados tengan efecto aún en nuestra contabilidad.
• Cuentas sin equivalencia en el nuevo plan contable: Al pulsar el botón Guardar, WinGest
verificará que todas las cuentas con saldo en el ejercicio 2007 tengan su equivalencia en el
Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no se haya
indicado su equivalencia, WinGest lanzará una pantalla indicando qué cuentas son. A pesar
del aviso, WinGest guardará los cambios almacenados hasta el momento, por lo que
podremos salir y revisar las cuentas sin equivalencia.
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Deberemos anotar las cuentas para indicar su relación, puesto que de lo contrario quedaría
descuadrado el asiento de cierre con el asiento de apertura. Para ello, podremos pulsar el
botón Exportar a Excel para revisar el listado desde Excel.
5. Confirmar: Una vez hayamos realizado completamente la equivalencia y vayamos a proceder
con el proceso de cierre, podremos pulsar el botón Confirmar para validar la relación de
cuentas.
En el momento de realizar la confirmación de la relación de cuentas, WinGest creará el Plan
Contable del 2007, actualizará la estructura de las cuentas de mayor, y guardará qué cuentas
son válidas en el Plan Contable del 90 y cuáles en el Plan Contable del 2007. Será en el
momento de realizar el movimiento de Traspaso de saldos que WinGest generará las nuevas
cuentas auxiliares del Plan Contable del 2007.
En caso de que el programa detecte alguna cuenta con saldo en el 2007 y sin equivalencia,
nos volverá a lanzar la pantalla Cuentas sin equivalencia que habíamos visto al pulsar el
botón Guardar.
6. Imprimir: En cualquier momento, podremos imprimir la relación de cuentas efectuada. Este
documento lo podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad
de las cuentas. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest presentará una pantalla en la que
podremos:
a. Indicar si ordenaremos el l istado según el Plan Contable del 90 o el 2007.
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b. Indicar si queremos imprimir todas las cuentas o sólo aquéllas que cambian
su código, las que cambian su descripción, las nuevas o las que quedan igual.
c. Indicar el número con el que se empezará a numerar la primera página del
informe.
Una vez seleccionados estos parámetros, pulsaremos Aceptar para realizar la impresión o
Cancelar para salir.
7. Abrir PDF: Para facilitarle la conciliación de las cuentas, le damos la posibilidad de consultar
el BOE en el cual se publica el Plan General Contable del 2007.
8. Salir: Para salir de la pantalla de Relación de cuentas pulsaremos este botón. Sólo se
guardarán los cambios almacenados a través del botón Guardar.
9. Retroceder conciliación de cuentas: En un hipotético caso de que necesitáramos retroceder
la conciliación de cuentas, por ejemplo porque hemos creado una cuenta nueva en el 2007 y
ésta se ha quedado sin equivalencia, podríamos retroceder la conciliación de cuentas y
añadirla.
Debemos tener en cuenta que, al pulsar el botón Retroceder conciliación de cuentas,
WinGest restaurará una copia de seguridad del listado de cuentas que teníamos en el
momento que pulsamos el botón Confirmar conciliación.
4.2 Proceso de cierre
Si hemos elegido el camino sencillo, después de realizar la conciliación de las cuentas deberemos
realizar el cierre y apertura del ejercicio contable.
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En lo que respecta al cierre del ejercicio del 2007 según el Plan General del 90, los pasos que
deberá realizar para llevarlo a cabo serán los mismos que se hacían habitualmente al cerrar
anteriores ejercicios contables. Igualmente , si quiere deshacer cualquiera de estos movimientos,
deberá seguir los mismos pasos que si fuera a realizarlo por primera vez, ya que si ha hecho
anteriormente cualquier proceso, WinGest le avisará y le dará opción de borrar el asiento que se
había generado para que pueda repetir el proceso.
Recuerde que antes de realizar el cierre del ejercicio deberemos efectuar:
• Copia de seguridad del programa
• Búsqueda de descuadre s
• Recálculo de Saldos
Acto seguido, deberá dirigirse al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar el botón Proceso
de cierre. Al pulsarlo, WinGest le lanzará la pantalla de Regularización, Cierre y Apertura. Si en
vez de ir a través del Asistente se va directamente a la pantalla de Regularización, Cierre y
Apertura, deberá verificar que en el momento de hacer el cierre tenga marcada la casilla ‘Cierre
con cambio plan contable’ que encontrará en la parte superior de la pantalla Regularización –
Cierre/Apertura. Esta casilla siempre estará marcada por defecto si nos situamos en el ejercicio
contable 2007.
4.2.1 Regularización de Existencias
Para llevar a cabo el proceso de Regularización de Existencias, seleccionaremos de la lista
desplegable la opción ‘Regularización de existencias’. Después, pulsaremos el botón Calcular.
En caso de que tengamos en nuestra contabilidad cuentas del grupo 3, se activará la pestaña
Datos Necesarios para que indiquemos el valor de las existencias finales de cada una de nuestras
cuentas contables del grupo 3.
Si el valor de las existencias variara por el cambio del Plan Contable (por ejemplo porque nuestra
empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO), deberá indicar el valor de
las existencias finales siguiendo todavía el método antiguo. Más adelante le explicaremos cómo
ajustar el valor de las existencias al nuevo método.
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Al pulsar el botón Siguiente se activará la siguiente pestaña, Asiento Generado. En esta pantalla
podemos observar el asiento que se nos ha generado, con sus cuentas y descripciones
correspondientes, así como los importes correspondientes al Debe y al Haber. En caso de que
queramos variar el valor de las existencias finales, pulsaremos el botón Anterior. Si por el
contrario, los datos son correctos, pulsaremos el botón Crear para añadir el correspondiente
asiento a nuestro diario.
En el asiento generado se cancelan las cuentas de mercaderías contra la variación de existencias:
610X por el importe de las
existencias iniciales
a
300X por el importe de las
existencias iniciales
y a continuación:
300X por el importe de las
existencias finales
a
610X por el importe de las
existencias finales
Las cuentas que comprueba este proceso son las siguientes:
Existencias Comerciales 30 ? 610
Materias Primas 31 ? 611
Otros aprovisionamientos 32 ? 612
Productos en curso 33 ? 710
Productos semiterminados 34 ? 711
Productos terminados 35 ? 712
Subproductos 36 ? 713
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WinGest asigna a este tipo de asiento el número 9999994, el Diario 00 y el Tipo Ninguna.
4.2.2 Paso a Explotación
Desde esta opción realizaremos también el paso a la Cuenta de Explotación de los grupos 6
(Compras y Gastos) y 7 (Ventas e Ingresos). Seleccionaremos de la lista desplegable la opción
‘Paso a Explotación’. Después, pulsaremos el botón Calcular.
Se activará la pestaña Asiento Generado. En este caso, WinGest presentará un asiento
cancelando el saldo deudor de las cuentas de gastos y el saldo creditor de las cuentas de ingresos
contra la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, pulsaremos el botón Crear para
añadirlo a nuestro Diario contable. Observará que WinGest asignará a este tipo de asiento el
número 9999995, el Diario 98 y el Tipo Regularización. Estos datos no deberán modificarse.
4.2.3 Cierre del ejercicio 2007 según el Plan General del 90
El siguiente movimiento que realizaremos será el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable
del 90. Para ello, seleccionaremos de la lista desplegable la opción ‘Cierre PGC90’. Después,
pulsaremos el botón Calcular.
Se activará la pestaña Asiento Generado. En este último proceso se cancelarán los saldos en el
ejercicio actual. WinGest asignará al asiento el número 9999996, el Diario 99 y el Tipo Cierre .
Para crear el asiento, pulsaremos el botón Crear.
La novedad en el cierre del ejercicio 2007 es que, a diferencia de otros ejercicios, al hacer el
movimiento de cierre del ejercicio 2007, WinGest no le abrirá automáticamente el ejercicio 2008,
puesto que antes de realizar el asiento de apertura del 2008 se deberá efectuar el traspaso de
saldos a las nuevas cuentas contables.
4.2.4 Traspaso de saldos
En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un movimiento posterior al Cierre
del ejercicio llamado Traspaso de saldos. Antes de efectuar este movimiento, recomendamos
efectuar un Recálculo de Saldos.
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Igual que con el resto de movimientos, simplemente deberá pulsar el botón Calcular. En la
pestaña Asiento a Generar, WinGest presentará únicamente aquellas cuentas con saldo en las
que en la Conciliación de cuentas se haya indicado que hay un cambio de código de cuenta.
La pestaña Traspaso de saldos a revisar sólo se activará si tenemos cuentas que se dividen en
dos. En ese caso, se presentará en la re jilla los códigos de cuentas que en la Conciliación de
cuentas habíamos indicado que se bifurcaban. Al efectuar el Traspaso de saldos, WinGest sólo
traspasará el saldo a la primera de estas cuentas, puesto que no sabe cómo debe repartir los
saldos entre ellas. Por ello, le informa para que anote estas cuentas y posteriormente en el
movimiento Ajustes manuales en la apertura pueda repartir los saldos manualmente. Para
facilitar la anotación de las cuentas, le ofrecemos la posibilidad de Exportar a Excel esta
información pulsando en el botón que encontramos en la parte inferior derecha de la pantalla.
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Después de anotar las cuentas, deberá volver a la pestaña Asiento a Generar y pulsar en el botón
Crear. Si no le presenta ningún asiento en la pestaña Asiento a Generar, deberá pulsar
igualmente en el botón Crear para que nos genere las cuentas auxiliares del Plan Contable del
2007 derivadas de la Conciliación de cuentas.
Al hacerlo, WinGest volverá a verificar que todas las cuentas con saldo en el 2007 tengan su
equivalencia en el Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no
se haya indicado su equivalencia, WinGest no nos permitirá continuar y generará un fichero Excel
informando de las cuentas que son. Deberá deshacer la Conciliación de cuentas para añadirlas,
repetir el recálculo de saldos y volver a efectuar el Traspaso de saldos.
Al pulsar el botón Crear, WinGest generará los movimientos de traspaso de saldos de las cuentas
del 90 a las cuentas del 2007 en un diario interno que se podrá visualizar e imprimir desde el
botón Impresión traspaso.
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4.2.5 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008
En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un último movimiento llamado
Cierre PGC07 y Apertura de Ejercicio. Simplemente deberá pulsar el botón Calcular y
posteriormente Crear. Este movimiento efectuará el asiento de apertura del ejercicio 2008 ya
con las cuentas del Plan Contable del 2007. WinGest asignará al asiento el número 1, el Diario 97
y el Tipo Apertura al asiento de Apertura.
Como al realizar el Traspaso de saldos hemos abierto las nuevas cuentas contables del Plan del
2007, WinGest también realizará un cierre interno en el ejercicio 2007 para saldar dichas cuentas
nuevas.
4.3 Ajustes manuales en la apertura
Esta opción nos permitirá reclasificar en el 2008 los elementos patrimoniales en sintonía con las
definiciones y criterios del Plan Contable del 2007, así como reajustar en el 2008 los valores del
activo y pasivo en conformidad con las nuevas normas de registro y valoración del Plan Contable
del 2007.
Para ello, deberá cambiar de ejercicio contable y situarse en el 2008. En el Asistente para la
Transición al PGC07, deberá pulsar en el botón Ajustes manuales.
4.3.1 ¿Qué son los ajustes de valoración y cómo introducirlos?
Supongamos que nuestra empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO.
Este método de valoración queda prohibido en el Plan Contable del 2007, por lo que deberá
valorar a PMP o FIFO.
En el ejercicio 2007, presentará sus resultados con la valoración a LIFO, puesto que es un método
aceptado en el Plan Contable del 90, pero en el ejercicio 2008 ya deberá aplicar el nuevo método
de valoración. ¿Cómo realizaremos estos ajustes de valoración?
Imaginemos que a fecha 31 de diciembre de 2007 las existencias finales estaban valoradas en
5000 euros y en el 2008 se valorarán en 5200 euros. Al pulsar el botón Ajustes manuales,
WinGest abrirá el asiento de apertura del 2008 y nos permitirá añadir un nuevo asiento con el fin
de realizar este ajuste.
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Los ajustes manuales se introducirán con un nº de asiento diferente al 1, con fecha 1 de enero
2008, en el diario de apertura y con tipo de asiento Apertura. Al hacerlo desde el botón Ajustes
manuales observará que WinGest ya le proporcionará estas opciones por defecto para evitar
equivocaciones. Este asiento de ajuste lo podremos crear de la siguiente forma:
AJUSTES DE VALORACIÓN DE EXISTENCIAS (Por deferencia)
DEBE HABER
300 –Mercaderías- 200 euros 113 –Reservas voluntarias- 200 euros
4.4 Listados
Las siguientes opciones que encontramos en el Asistente para la Transición al PGC07 nos
permitirán obtener diferentes informes referentes a la transición al Plan Contable. Estos
documentos los podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad de
las cuentas.
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4.4.1 Impresión Conciliación
Permitirá imprimir la Conciliación de cuentas efectuada. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest
presentará una pantalla en la que podremos:
a. Indicar si ordenaremos el listado según el Plan Contable del 90 o el 2007.
b. Indicar si queremos imprimir todas las cuentas o sólo aquéllas que cambian
su código, las que cambian su descripción, las nuevas o las que quedan igual.
c. Indicar el número con el que se empezará a numerar la primera página del
informe.
Una vez seleccionados estos parámetros, pulsaremos Aceptar para realizar la impresión o
Cancelar para salir.
4.4.2 Impresión Traspaso
A través del botón Impresión Traspaso podremos imprimir el Diario contable de Transición que ha
creado WinGest internamente y que nos permitirá obtener el asiento de Traspaso de saldos y el
Cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 2007.
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Observe que esta información también la podremos obtener desde Contabilidad, Listados,
Impresión Diario. La diferencia está en que al obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya
nos filtra por los diarios especiales correspondientes, el ejercicio 2007 y además ha marcado la
opción Añadir Movimientos Transición PGC07 de Traspaso y Cierre.
4.4.3 Impresión Apertura
Por último, en el Asistente para la Transición al PGC07 hallaremos un último botón llamado
Impresión Apertura que nos permitirá obtener un listado que presente el asiento de apertura del
2008 así como los Ajustes de Valoración introducidos. Observe que esta información también la
podremos obtener desde Contabilidad, Listados, Impresión Diario. La diferencia está en que al
obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya nos filtra por el diario de apertura, y
selecciona el ejercicio y fecha 2008.
4.5 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?
Una vez realizado todo el proceso de transición al Plan Contable del 2007, podremos dirigirnos a
las opciones habituales de WinGest y consultar el resultado del proceso realizado.
4.5.1 Cuentas contables
En el área de Contabilidad, opción Cuentas, observaremos que:
• En la sección Mostrar plan de cuentas podremos seleccionar si queremos consultar
nuestras cuentas contables según el Plan Contable del 90 o según el Plan Contable del
2007. Por defecto, WinGest nos presentará el Plan Contable del 90 si estamos situados en
un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan Contable del 2007 si estamos situados en un
ejercicio igual o superior al 2008.
Por ejemplo, si nos situamos en la cuenta de mayor 200, veremos que nos presenta la
descripción Gastos de constitución si estamos viendo el Plan del 90 y la descripción
Investigación si estamos viendo el Plan del 2007.
• Pertenece a: En esta sección, podremos consultar o modificar para qué plan es válido una
cuenta contable: Ambos, Plan 90 o Plan 2007.
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Observe que, siguiendo este mismo ejemplo, la cuenta 200 está habilitada para ambos
planes.
• Trazabilidad del saldo una cuenta: Justo debajo de estas secciones, al consultar una
cuenta auxiliar en la que ha habido un cambio de código, WinGest presentará un mensaje
informando de a qué cuenta ha sido traspasado ese saldo o de qué cuenta procedía.
• Acceso a la conciliación: En la parte inferior del Mantenimiento de Cuentas,
encontraremos un botón que nos permitirá acceder a la Conciliación de cuentas realizada.
• Pestaña Plan Contable: Si pulsamos en la pestaña Plan Contable, WinGest presentará el
Plan Contable del 90 si estamos situados en un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan
Contable del 2007 si estamos situados en un ejercicio igual o superior al 2008.
4.5.2 Balances
Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de balances de situación,
pérdidas y ganancias, y estado de cambio en el patrimonio neto. Podrá consultar e imprimir estos
balances desde el Generador de Balances de la forma habitual. Deberá tener en cuenta que
dispondrá de los nuevos balances si se sitúa en el ejercicio 2008, disponiendo de los balances
antiguos al situarse en el ejercicio 2007 o anterior.
Dado que ha seguido el criterio sencillo, observará que al imprimir un balance del 2008 no le
aparecerá la comparativa con el ejercicio anterior.
En lo que al balance de sumas y saldos se refiere, dispondrá de un nuevo listado llamado ‘Balance
de sumas y saldos Seguimiento’ que le permitirá conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta
contable. Observe que el Balance de sumas y saldos le presentará las descripciones de las cuentas
del Plan 90 si estamos situados en el ejercicio 2007, y las del Plan 2007 si estamos situados en el
ejercicio 2008.
4.5.3 Ver movimientos de transición
Desde cualquier pantalla que permita consultar el extracto de una cuenta contable así como
desde cual quier listado que presente movimientos contables, dispondremos de unas casillas de
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selección que nos permitirán consultar los movimientos realizados por la transición al plan
contable, tanto ajustes de valoración como traspaso de saldos y cierre del ejercicio 2007, y por
tanto nos permitan conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta contable.
5. CRITERIO COMPLEJO
5.1 Conciliación de cuentas
Después de seleccionar el criterio complejo, deberá realizar la equivalencia de cuentas entre el
Plan Contable del 90 y el Plan Contable del 2007. Esta equivalencia se efectuará a nivel de mayor.
5.1.1 ¿Por qué necesitamos realizar la Conciliación de cuentas?
Se trata de un paso muy importante para realizar correctamente la transición al Plan Contable
del 2007, puesto que a través de este proceso:
• WinGest creará el Plan Contable del 2007, creando las nuevas cuentas de mayor.
• Si una cuenta deja de existir o es nueva, WinGest podrá detectar al utilizarla si no es válida
para el ejercicio en el cual estamos situados, no dejándonos seguir.
• Dado que hay descripciones de cuentas que varían, será a través de la Conciliación de
cuentas donde se indicará cuáles son las descripciones válidas para las cuentas de mayor
en el ejercicio 2008. Por razones obvias, WinGest no modificará la descripción de una
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cuenta auxiliar a pesar de que se haya modificado su mayor, debiendo ser revisadas para
confirmar que la descripción de sus cuentas coinciden con el nuevo concepto contable.
• WinGest detectará el ejercicio contable en el que estamos situados para presentar por
defecto en cualquier pantalla o listado las cuentas y descripciones del Plan Contable
correspondiente.
• Gracias a la equivalencia entre las cuentas del Plan 90 y las del Plan 2007, si teníamos
cuentas auxiliares cuyo mayor ha variado, WinGest podrá crear automáticamente las
nuevas cuentas auxiliares a partir del nuevo mayor y traspasar los saldos de una cuenta a
otra.
5.1.2 ¿Qué pasos debo seguir para realizar la Conciliación de cuentas?
Por defecto, WinGest ya le proporcionará una relación perfectamente válida y operativa de la
equivalencia del Plan 90 con el Plan 2007. Sólo deberá revisarla y añadir las cuentas especiales
que no estén contempladas en el plan por defecto. Esta equivalencia de cuentas la podrá realizar
paulatinamente en varios días, debiendo confirmarla justo antes de realizar el proceso de cierre y
apertura del ejercicio contable.
1. Seleccionar el tipo de Plan Contable: El primer paso para efectuar la relación de cuentas será
indicar qué plan vamos a cargar. Lo haremos desde las opciones que encontramos en la
parte superior izquierda: PYMES o Normal.
El Plan PYMES podrá ser aplicado, de forma voluntaria, por empresas que al cierre de 2
ejercicios consecutivos, no superen 2 de las circunstancias siguientes:
PGC PYMES
Partidas de Activo 2.850.000 €
Importe neto de la cifra anual de negocios 5.700.000 €
Media de empleados 50
No podrán aplicar el Plan PYMES las empresas que:
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• Tengan valores admitidos a negociación en un mercado regulado de la UE.
• Grupos de sociedades que elaboren cuentas anuales consolidadas.
• Las que su moneda funcional será distinta del euro.
• Las que informen a centros directivos, entes o instituciones con competencias en
materia de ordenación y supervisión del sistema financiero
En caso de duda sobre qué plan debe cargar, puede consultar con su gestor cuál es la opción
que mejor se va a ajustar a sus necesidades.
2. Cargar el Plan Contable elegido: La primera vez que entre en la pantalla de Conciliación de
cuentas, deberá pulsar el botón Cargar que encuentra en la parte inferior de la pantalla para
que WinGest le presente la equivalencia que ofrecemos por defecto de las cuentas de mayor
del Plan 90 y el Plan 2007 elegido.
En caso de que haya realizado algún cambio erróneo y desee volver a empezar, podrá pulsar
el botón Cargar de nuevo. Al hacerlo se eliminará cualquier cambio realizado hasta el
momento.
3. Verificar las equivalencias: El siguiente paso será verificar las equivalencias que WinGest le
proporciona por defecto y añadir o borrar aquellas cuentas especiales que no estén
contempladas en el plan que viene por defecto.
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¿Qué equivalencias se pueden dar en la Conciliación de cuentas?
a. Que una cuenta no varíe
En ese caso, indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la acción
‘Igual’.
b. Que sólo varíe la descripción de una cuenta
Indicaríamos la cuenta del Plan 90 y la cuenta del Plan 2007 con la nueva descripción. En
ese caso, la acción que seleccionaríamos sería ‘Igual-Cambio de nombre’.
c. Que cambie un código de cuenta
Por ejemplo, en el Plan Contable del 2007 varían las cuentas de Inmovilizados. En ese
caso, introduciremos la cuenta de mayor del Plan 90 y la nueva cuenta del Plan 2007. La
acción será ‘Cambio de cuenta’.
Si la cuenta 224 –Maquinaria- en el nuevo plan contable pasa a ser la cuenta 214 –
Maquinaria- y tenemos cuentas auxiliares, por ejemplo la 2240000001, WinGest creará
la cuenta 2140000001, que heredará la descripción de la cuenta antigua y recibirá su
saldo.
d. Que tengamos una cuenta nueva
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Insertaremos una línea en la cual dejaremos en blanco la casilla correspondiente al Plan
Contable del 90 e introduciremos la nueva cuenta en la casilla del Plan Contable del
2007. La acción será ‘Nueva’.
Un ejemplo serían las cuentas del grupo 8 y 9 (sólo aparecen en el Plan Contable Normal
del 2007, no en el Plan Contable para PYMES).
e. Que una cuenta desaparezca
Por ejemplo, la cuenta 200 –Gastos de constitución- ya no existe en el Plan Contable del
2007. En este caso, deberemos indicar a qué cuenta traspasaremos su saldo. Por
ejemplo, podremos indicar una cuenta comodín como la 113 –Reservas voluntarias-. La
acción sería ‘Cambio de cuenta’.
f. Que una cuenta se divida en dos
Por ejemplo, la cuenta 210 –Gastos de investigación y desarrollo- ahora son dos: 200 –
Investigación- y 201 –Desarrollo-. Deberemos introducir dos líneas en las que
introduciremos la misma cuenta origen en las dos casillas del Plan 90 y podremos indicar
en las casillas del Plan 2007 las cuentas en las que se divide esa cuenta origen. La acción
sería ‘Cambio de cuenta’.
En el momento de realizar el traspaso de saldos, WinGest avisará de que el saldo de la
cuenta 210 se debe repartir manualmente en dos cuentas.
g. Que dos cuentas se agrupen en una
Igual que en el caso anterior, deberemos introducir dos líneas. En este caso, en las
casillas del Plan 90 indicaremos cada una de las cuentas origen y en las casillas del Plan
2007 repetiremos la cuenta destino a la cual van a ir estas cuentas. La acción sería
‘Cambio de cuenta’.
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• Buscar cuenta: Si queremos buscar una cuenta en la rejilla para ver qué equivalencia se ha
efectuado con dicha cuenta, podremos introducirla en el campo Buscar cuenta.
Seguidamente, deberemos indicar en la lista desplegable En cuentas en qué columna
deseamos buscar esa cuenta: la del Plan 90 o la del Plan 2007. Pulsaremos el botón Buscar
para que WinGest realice la búsqueda y se sitúe en la línea que corresponde a la cuenta
introducida.
• Añadir cuenta: Para añadir una cuenta, deberemos pulsar el botón Añadir cuenta que
encontramos en la parte superior de la pantalla. Al hacerlo, se insertará una línea en
blanco en la parte superior de la rejilla en la podremos introducir la cuenta de mayor en el
Plan 90 y su equivalencia según el Plan 2007. Al introducir la cuenta de mayor, WinGest
presentará la descripción por defecto de esa cuenta en el plan correspondiente. Esta
descripción la podremos modificar en la columna Descripción PGC07 y será la que WinGest
almacenará como descripción de la cuenta de mayor.
• Borrar cuenta: Si queremos borrar una línea de la Conciliación de cuentas, deberemos
situarnos en la línea a borrar y pulsar el botón Borrar cuenta.
4. Guardar: Pulsaremos el botón Guardar para almacenar los cambios realizados. Tal y como
hemos indicado anteriormente, podremos realizar la relación de cuentas de forma paulatina,
por lo que podremos realizar las equivalencias un día e ir almacenándolos a través del botón
guardar sin que los cambios realizados tengan efecto aún en nuestra contabilidad.
• Cuentas sin equivalencia en el nuevo plan contable: Al pulsar el botón Guardar, WinGest
verificará que todas las cuentas con saldo en el ejercicio 2007 tengan su equivalencia en el
Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no se haya
indicado su equivalencia, WinGest lanzará una pantalla indicando qué cuentas son. A pesar
del aviso, WinGest guardará los cambios almacenados hasta el momento, por lo que
podremos salir y revisar las cuentas sin equivalencia.
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Deberemos anotar las cuentas para indicar su relación, puesto que de lo contrario quedaría
descuadrado el asiento de cierre con el asiento de apertura. Para ello, podremos pulsar el
botón Exportar a Excel para revisar el listado desde Excel.
5. Confirmar: Una vez hayamos realizado completamente la equivalencia y vayamos a proceder
con el proceso de cierre, podremos pulsar el botón Confirmar para validar la relación de
cuentas.
En el momento de realizar la confirmación de la relación de cuentas, WinGest creará el Plan
Contable del 2007, actualizará la estructura de las cuentas de mayor, y guardará qué cuentas
son válidas en el Plan Contable del 90 y cuáles en el Plan Contable del 2007. Será en el
momento de realizar el movimiento de Traspaso de saldos que WinGest generará las nuevas
cuentas auxiliares del Plan Contable del 2007.
En caso de que el programa detecte alguna cuenta con saldo en el 2007 y sin equivalencia,
nos volverá a lanzar la pantalla Cuentas sin equivalencia que habíamos visto al pulsar el
botón Guardar.
6. Imprimir: En cualquier momento, podremos imprimir la relación de cuentas efectuada. Este
documento lo podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad
de las cuentas. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest presentará una pantalla en la que
podremos:
a. Indicar si ordenaremos el l istado según el Plan Contable del 90 o el 2007.
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b. Indicar si queremos imprimir todas las cuentas o sólo aquéllas que cambian
su código, las que cambian su descripción, las nuevas o las que quedan igual.
c. Indicar el número con el que se empezará a numerar la primera página del
informe.
Una vez seleccionados estos parámetros, pulsaremos Aceptar para realizar la impresión o
Cancelar para salir.
7. Abrir PDF: Para facilitarle la conciliación de las cuentas, le damos la posibilidad de consultar
el BOE en el cual se publica el Plan General Contable del 2007.
8. Salir: Para salir de la pantalla de Relación de cuentas pulsaremos este botón. Sólo se
guardarán los cambios almacenados a través del botón Guardar.
9. Retroceder conciliación de cuentas: En un hipotético caso de que necesitáramos retroceder
la conciliación de cuentas, por ejemplo porque hemos creado una cuenta nueva en el 2007 y
ésta se ha quedado sin equivalencia, podríamos retroceder la conciliación de cuentas y
añadirla.
Debemos tener en cuenta que, al pulsar el botón Retroceder conciliación de cuentas,
WinGest restaurará una copia de seguridad del listado de cuentas que teníamos en el
momento que pulsamos el botón Confirmar conciliación.
5.2 ¿Qué tipo de ajustes me permite realizar el criterio complejo?
WinGest le permite introducir los ajustes de reclasificación del activo y pasivo de tres formas
distintas dependiendo de cómo quiere ver reflejados estos cambios del activo y pasivo en su
contabilidad:
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• Ajustes manuales: A través de esta opción podrá traducir su contabilidad del 2007 a las
normas del Plan Contable del 2007. En un diario de transición entre el 2007 y el 2008,
podrá reclasificar los elementos patrimoniales así como reajustar los valores del activo y
del pasivo de su contabilidad del 2007 utilizando las nuevas normas contables.
• Ajustes manuales en la apertura: En caso de que tenga ciertas cuentas contables en las
que no tenga la necesidad de comparar su saldo del 2007 con el del 2008, tendrá la
oportunidad de reajustarlas directamente en la apertura del ejercicio 2008.
• Ajustar: A través de esta opción podrá modificar el asiento que ha creado WinGest de
forma automática al realizar el Traspaso de saldos de las cuentas auxiliares del 2007 a las
del 2008. Será útil en casos en los que por ejemplo una cuenta contable del Plan Contable
del 90 se divida en dos en el Plan Contable del 2007.
Veamos un ejemplo de cada uno de estos tipos de ajustes.
5.3 Ajustes manuales
Si hemos elegido el método complejo, después de realizar la realizar la Conciliación de las
cuentas, el primer paso que deberá realizar será ajustar su contabilidad del 2007 según el Plan
Contable del 2007. ¿Con qué finalidad?
Dado que las cuentas contables varían de un plan a otro, necesitaremos utilizar los mismos
conceptos y criterios para poder realizar comparativas entre ejercicios. Por tanto, deberemos
reclasificar nuestra contabilidad del 2007 según el Plan Contable del 2007 en un diario de
transición. La principal ventaja es que no será necesario que repita cada asiento del 2007, sino
que únicamente deberá realizar un ajuste de los saldos de las cuentas en las que varíe su criterio
valorativo.
Este tipo de reclasificaciones se deberán introducir desde el botón Ajustes manuales. Se podrán
realizar después de haber efectuado el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable del 90,
pero antes de los movimientos Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración, Traspaso de
saldos y Apertura del ejercicio 2008.
Al pulsar el botón Ajustes manuales, WinGest le abrirá un diario de transición entre el 2007 y el
2008 en el que, a fecha 2007, deberá introducir los asientos manuales de reclasificación de los
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elementos patrimoniales así como reajuste de los valores del activo y pasivo. Observará que
para introducir estos asientos WinGest le informa que debe efectuarlos en el diario especial 102
–Ajustes de Valoración-, con Tipo de asiento Ajustes de Valoración y que sólo le permite
introducirlos en el Ejercicio 2007.
5.3.1 Ejemplo de ajustes manuales
Supongamos que nuestra empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO.
Este método de valoración queda prohibido en el Plan Contable del 2007, por lo que deberá
valorar a PMP o FIFO. En el ejercicio 2007, presentará sus resultados con la valoración a LIFO,
puesto que es un método aceptado en el Plan Contable del 90, pero en el ejercicio 2008 ya
deberá aplicar el nuevo método de valoración. ¿Cómo realizaremos estos ajustes de valoración?
Si la empresa desea realizar comparativas entre los ejercicios 2007 y 2008, deberá realizar los
ajustes necesarios en el Diario de Transición, para que en ambos ejercicios ya estén valoradas las
existencias con el mismo método.
Ejercicio 2007 Ejercicio 2008
Método LIFO Método 2008
Existencias Iniciales 50.000 euros 53.200 euros
Existencias Finales 58.000 euros 61.000 euros
Desde el botón Ajustes manuales, realizaríamos el siguiente asiento a fecha 1-1-2007 para ajustar
las existencias iníciales al nuevo método de valoración que emplearemos:
Y una vez tuviéramos las existencias finales del ejercicio 2007, deberíamos también ajustar las
existencias finales al nuevo método de valoración a fecha 31-12-2007.
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Esto nos permitirá, por un lado, reajustar las existencias del ejercicio 2007 al Plan Contable del
2007 (siendo los movimientos que se tengan en cuenta para realizar las comparativas en las
cuentas anuales) y, por otro lado, serán los valores que se utilizarán para la apertura del ejercicio
2008.
En la siguiente imagen vemos cómo podremos consultar el extracto de la cuenta de Existencias
incluyendo los Movimientos de Ajustes de valoración realizados en el Diario de Transición.
Observe que los movimientos de ajuste se marcan en otro color y que el saldo final de la cuenta
es el que corresponde a las existencias con el nuevo método de valoración.
Al haber introducido los ajustes de existencias iniciales y finales con fecha de enero y diciembre,
podremos comparar en los balances de situación o pérdidas y ganancias, tanto el periodo de
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enero del 2007 con su correspondiente en el 2008, como el periodo de diciembre del 2007 con
el periodo del 2008.
5.4 Proceso de cierre
Seguidamente, deberemos efectuar el proceso de cierre del ejercicio. En lo que respecta al cierre
del ejercicio del 2007 según el Plan General del 90, los pasos que deberá realizar para llevarlo a
cabo serán los mismos que se hacían habitualmente al cerrar anteriores ejercicios contables.
Igualmente, si quiere deshacer cualquiera de estos movimientos, deberá seguir los mismos pasos
que si fuera a realizarlo por primera vez, ya que si ha hecho anteriormente cualquier proceso,
WinGest le avisará y le dará opción de borrar el asiento que se había generado para que pueda
repetir el proceso.
Recuerde que antes de realizar el cierre del ejercicio deberemos efectuar:
• Copia de seguridad del programa
• Búsqueda de descuadres
• Recálculo de Saldos
Acto seguido, deberá dirigirse al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar el botón Proceso
de cierre. Al pulsarlo, WinGest le lanzará la pantalla de Regularización, Cierre y Apertura. Si en
vez de ir a través del Asistente se va directamente a la pantalla de Regularización, Cierre y
Apertura, deberá verificar que en el momento de hacer el cierre tenga marcada la casilla ‘Cierre
con cambio plan contable’ que encontrará en la parte superior de la pantalla Regularización –
Cierre/Apertura. Esta casilla siempre estará marcada por defecto si nos situamos en el ejercicio
contable 2007.
5.4.1 Regularización de Existencias
Para llevar a cabo el proceso de Regularización de Existencias, seleccionaremos de la lista
desplegable la opción ‘Regularización de existencias’. Después, pulsaremos el botón Calcular.
En caso de que tengamos en nuestra contabilidad cuentas del grupo 3, se activará la pestaña
Datos Necesarios para que indiquemos el valor de las existencias finales de cada una de nuestras
cuentas contables del grupo 3.
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Si el valor de las existencias variara por el cambio del Plan Contable (por ejemplo porque nuestra
empresa ha estado valorando las existencias mediante el método LIFO), deberá indicar el valor de
las existencias finales siguiendo todavía el método antiguo.
Al pulsar el botón Siguiente se activará la siguiente pestaña, Asiento Generado. En esta pantalla
podemos observar el asiento que se nos ha generado, con sus cuentas y descripciones
correspondientes, así como los importes correspondientes al Debe y al Haber. En caso de que
queramos variar el valor de las existencias finales, pulsaremos el botón Anterior. Si por el
contrario, los datos son correctos, pulsaremos el botón Crear para añadir el correspondiente
asiento a nuestro diario.
En el asiento generado se cancelan las cuentas de mercaderías contra la variación de existencias:
610X por el importe de las
existencias iniciales
a
300X por el importe de las
existencias iniciales
y a continuación:
300X por el importe de las
existencias finales
a
610X por el importe de las
existencias finales
Las cuentas que comprueba este proceso son las siguientes:
Existencias Comerciales 30 ? 610
Materias Primas 31 ? 611
Otros aprovisionamientos 32 ? 612
Productos en curso 33 ? 710
Productos semiterminados 34 ? 711
Productos terminados 35 ? 712
Subproductos 36 ? 713
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WinGest asigna a este tipo de asiento el número 9999994, el Diario 00 y el Tipo Ninguna.
5.4.2 Paso a Explotación
Desde esta opción realizaremos también el paso a la Cuenta de Explotación de los grupos 6
(Compras y Gastos) y 7 (Ventas e Ingresos). Seleccionaremos de la lista desplegable la opción
‘Paso a Explotación’. Después, pulsaremos el botón Calcular.
Se activará la pestaña Asiento Generado. En este caso, WinGest presentará un asiento
cancelando el saldo deudor de las cuentas de gastos y el saldo creditor de las cuentas de ingresos
contra la cuenta de pérdidas y ganancias. A continuación, pulsaremos el botón Crear para
añadirlo a nuestro Diario contable. Observará que WinGest asignará a este tipo de asiento el
número 9999995, el Diario 98 y el Tipo Regularización. Estos datos no deberán modificarse.
5.4.3 Cierre del e jercicio 2007 según el Plan General del 90
El siguiente movimiento que realizaremos será el cierre del ejercicio 2007 según el Plan Contable
del 90. Para ello, seleccionaremos de la lista desplegable la opción ‘Cierre PGC90’. Después,
pulsaremos el botón Calcular.
Se activará la pestaña Asiento Generado. En este último proceso se cancelarán los saldos en el
ejercicio actual. WinGest asignará al asiento el número 9999996, el Diario 99 y el Tipo Cierre.
Para crear el asiento, pulsaremos el botón Crear.
La novedad en el cierre del ejercicio 2007 es que, a diferencia de otros ejercicios, al hacer el
movimiento de cierre del ejercicio 2007, WinGest no le abrirá automáticamente el ejercicio 2008,
puesto que antes de realizar el asiento de apertura del 2008 se deberá cerrar el diario de
transición.
5.4.4 Paso a Explotación Ajustes de Valoración
El siguiente paso que realizaremos será el Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración. Dado
que en el Diario de Transición habremos añadido asientos con cuentas del grupo 6 y 7, estas
cuentas se deberán saldar en dicho diario. Su contrapartida será la cuenta que introduzcamos en
el campo Cuenta para el Paso a Explotación de los Ajustes de Valoración. Por ejemplo, podremos
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indicar la cuenta 113 -Reservas voluntarias-. Una vez introducida, simplemente deberá pulsar el
botón Calcular y posteriormente Crear para generar el asiento.
5.4.5 Traspaso de saldos
El siguiente movimiento será el Traspaso de saldos. Antes de efectuar este movimiento,
recomendamos efectuar un Recálculo de Saldos. Igual que con el resto de movimientos,
simplemente deberá pulsar el botón Calcular. En la pestaña Asiento a Generar, WinGest
presentará únicamente aquellas cuentas con saldo en las que en la Conciliación de cuentas se
haya indicado que hay un cambio de código de cuenta.
La pestaña Traspaso de saldos a revisar sólo se activará si tenemos cuentas que se dividen en
dos. En ese caso, se presentará en la rejilla los códigos de cuentas que en la Conciliación de
cuentas habíamos indicado que se bifurcaban. Al efectuar el Traspaso de saldos, WinGest sólo
traspasará el saldo a la primera de estas cuentas, puesto que no sabe cómo debe repartir los
saldos entre ellas. Por ello, le informa para que anote estas cuentas y posteriormente a través
del botón Ajustar o Ajustes en Apertura pueda repartir los saldos manualmente. Para facilitar la
anotación de las cuentas, le ofrecemos la posibilidad de Exportar a Excel esta información
pulsando en el botón que encontramos en la parte inferior derecha de la pantalla.
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Después de anotar las cuentas, deberá volver a la pestaña Asiento a Generar y pulsar en el botón
Crear. Si no le presenta ningún asiento en la pestaña Asiento a Generar, deberá pulsar
igualmente en el botón Crear para que nos genere las cuentas auxiliares del Plan Contable del
2007 derivadas de la Conciliación de cuentas.
Al hacerlo, WinGest volverá a verificar que todas las cuentas con saldo en el 2007 tengan su
equivalencia en el Plan Contable del 2007. En caso de que tengamos cuentas con saldo y que no
se haya indicado su equivalencia, WinGest no nos permitirá continuar y generará un fichero Excel
informando de las cuentas que son. Deberá deshacer la Conciliación de cuentas para añadirlas,
repetir el recálculo de saldos y volver a efectuar el Traspaso de saldos.
Al pulsar el botón Crear, WinGest generará los movimientos de traspaso de saldos de las cuentas
del 90 a las cuentas del 2007 en el Diario de Transición del 2007. Este asiento lo podremos
modificar desde el botón Ajustar.
5.4.6 Cierre del ejercicio 2007 según Plan Contable 2007 y Apertura del Ejercicio 2008
En la pantalla de Regularización, cierre y apertura encontrará un último movimiento llamado
Cierre PGC07 y Apertura de Ejercicio. Si antes desea consultar o modificar el asiento de Traspaso
de Saldos, no realice todavía el paso de Cierre y Apertura del ejercicio según el Plan Contable del
2007.
Para realizar el cierre y apertura del ejercicio, simplemente deberá pulsar el botón Calcular y
posteriormente Crear. Este movimiento efectuará el asiento de apertura del ejercicio 2008 ya
con las cuentas del Plan Contable del 2007. WinGest asignará al asiento el número 1, el Diario 97
y el Tipo Apertura al asiento de Apertura.
Como al realizar el Traspaso de saldos hemos abierto las nuevas cuentas contables del Plan del
2007, WinGest también realizará el cierre del ejercicio 2007 en el Diario de Transición según el
Plan Contable del 2007.
5.5 Ajustes en Apertura
Si seguimos el camino complejo, el paso de Ajustes en Apertura sólo lo deberemos realizar en
caso de que tengamos cuentas que no deseemos comparar entre el ejercicio 2007 y el 2008. En
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caso contrario, deberemos obviar este paso e introducir los ajustes de valoración desde el primer
botón denominado Ajustes manuales.
5.5.1 ¿Cómo introduciremos los Ajustes en la Apertura?
Si no necesitamos comparar el saldo de una cuenta contable con el ejercicio precedente y
deseamos únicamente modificar el asiento de apertura, deberemos situarnos en el ejercicio
2008, dirigirnos al Asistente para la Transición al PGC07 y pulsar en el botón Ajustes en
Apertura.
Por ejemplo, si deseamos reajustar las existencias desde el asiento de apertura y tenemos que, a
fecha 31 de diciembre de 2007, las existencias finales estaban valoradas en 5000 euros y en el
2008 se valorarán en 5200 euros, deberemos pulsar el botón Ajustes en apertura. WinGest abrirá
el asiento de apertura del 2008 y nos permitirá añadir un nuevo asiento con el fin de realizar este
ajuste.
Los ajustes en apertura se introducirán con un nº de asiento diferente al 1, con fecha 1 de enero
2008, en el diario de apertura y con tipo de asiento Apertura. Al hacerlo desde el botón Ajustes
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en Apertura observará que WinGest ya le proporcionará estas opciones por defecto para evitar
equivocaciones. Este asiento de ajuste lo podremos crear de la siguiente forma:
AJUSTES DE VALORACIÓN DE EXISTENCIAS (Por deferencia)
DEBE HABER
300 –Mercaderías- 200 euros 113 –Reservas voluntarias- 200 euros
5.6 Ajustar
El botón Ajustar permitirá reajustar el asiento de Traspaso de Saldos. Para ello, deberemos
situarnos en el ejercicio 2007 y realizar este paso antes de efectuar el Cierre y Apertura del
ejercicio según el Plan Contable del 2007.
Será útil reajustar el asiento de Traspaso de saldos en los casos en los que, por ejemplo, una
cuenta del Plan 90 se divida en dos en el Plan 2007:
Supongamos que en el ejercicio 2007 la cuenta 210 -Gastos investigación y desarrollo- tiene un
saldo de 9000 euros. Sabemos que 5000 euros corresponden a la parte de investigación y 4000 a
la parte de desarrollo.
Al aplicar el nuevo plan contable deberá reflejar estos importes de forma separada, ya que en el
nuevo plan tenemos dos cuentas:
200 - Investigación
201 - Desarrollo
Si WinGest ha generado automáticamente el siguiente asiento:
Deberemos complementarlo con este otro:
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5.7 Listados
Las siguientes opciones que encontramos en el Asistente para la Transición al PGC07 nos
permitirán obtener diferentes informes referentes a la transición al Plan Contable. Estos
documentos los podremos presentar en caso de necesitemos saber o justificar la trazabilidad de
las cuentas.
5.7.1 Impresión Conciliación
Permitirá imprimir la Conciliación de cuentas efectuada. Al pulsar en el botón Imprimir, WinGest
presentará una pantalla en la que podremos:
a. Indicar si ordenaremos el listado según el Plan Contable del 90 o el 2007.
b. Indicar si queremos imprimir todas las cuentas o sólo aquéllas que cambian
su código, las que cambian su descripción, las nuevas o las que quedan igual.
c. Indicar el número con el que se empezará a numerar la primera página del
informe.
Una vez seleccionados estos parámetros, pulsaremos Aceptar para realizar la impresión o
Cancelar para salir.
5.7.2 Impresión Ajustes
A través del botón Impresión Ajustes podremos imprimir los asientos que hemos introducido
manualmente en el Diario de Transición para reclasificar nuestra contabilidad del 2007 según el
Plan Contable del 2007. Este listado presentará por defecto los asientos introducidos desde el
botón Ajustes manuales.
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Observe que esta información también la podremos obtener desde Contabilidad, Listados,
Impresión Diario. La diferencia está en que al obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya
nos filtra por el diario Ajustes de valoración y ha marcado la opción Añadir Movimientos de
Ajustes de Valoración.
5.7.3 Impresión Traspaso
A través del botón Impresión Traspaso podremos imprimir el Diario de Transición que nos
permitirá obtener el asiento de Traspaso de saldos y Cierre del ejercicio 2007 según el Plan
Contable del 2007.
Observe que esta información también la podremos obtener desde Contabilidad, Listados,
Impresión Diario. La diferencia está en que al obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya
nos filtra por los diarios especiales correspondientes, el ejercicio 2007 y además ha marcado la
opción Añadir Movimientos Transición PGC07 de Traspaso y Cierre.
5.7.4 Impresión Apertura
Por último, en el Asistente para la Transición al PGC07 hallaremos un último botón llamado
Impresión Apertura que nos permitirá obtener un listado que presente el asiento de apertura del
2008 así como los Ajustes de Valoración introducidos.
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Observe que esta información también la podremos obtener desde Contabilidad, Listados,
Impresión Diario. La diferencia está en que al obtener este listado desde el Asistente, WinGest ya
nos filtra por el diario de apertura, y selecciona el ejercicio y fecha 2008.
5.8 ¿Qué debo hacer después de haber realizado todos los procesos?
Una vez realizado todo el proceso de transición al Plan Contable del 2007, podremos dirigirnos a
las opciones habituales de WinGest y consultar el resultado del proceso realizado.
5.8.1 Cuentas contables
En el área de Contabilidad, opción Cuentas, observaremos que:
• En la sección Mostrar plan de cuentas podremos seleccionar si queremos consultar
nuestras cuentas contables según el Plan Contable del 90 o según el Plan Contable del
2007. Por defecto, WinGest nos presentará el Plan Contable del 90 si estamos situados en
un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan Contable del 2007 si estamos situados en un
ejercicio igual o superior al 2008.
Por ejemplo, si nos situamos en la cuenta de mayor 200, veremos que nos presenta la
descripción Gastos de constitución si estamos viendo el Plan del 90 y la descripción
Investigación si estamos viendo el Plan del 2007.
• Pertenece a: En esta sección, podremos consultar o modificar para qué plan es válido una
cuenta contable: Ambos, Plan 90 o Plan 2007.
Observe que, siguiendo este mismo ejemplo, la cuenta 200 está habilitada para ambos
planes.
• Trazabilidad del saldo una cuenta: Justo debajo de estas secciones, al consultar una
cuenta auxiliar en la que ha habido un cambio de código, WinGest presentará un mensaje
informando de a qué cuenta ha sido traspasado ese saldo o de qué cuenta procedía el
mismo.
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• Acceso a la conciliación: En la parte inferior del Mantenimiento de Cuentas,
encontraremos un botón que nos permitirá acceder a la Conciliación de cuentas realizada.
• Pestaña Plan Contable: Si pulsamos en la pestaña Plan Contable, WinGest presentará el
Plan Contable del 90 si estamos situados en un ejercicio igual o anterior al 2007, y el Plan
Contable del 2007 si estamos situados en un ejercicio igual o superior al 2008.
5.8.2 Balances
Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de balances de situación,
pérdidas y ganancias, y estado de cambio en el patrimonio neto. Podrá consultar e imprimir estos
balances desde el Generador de Balances de la forma habitual. Deberá tener en cuenta que
dispondrá de los nuevos balances si se sitúa en el ejercicio 2008, disponiendo de los balances
antiguos al situarse en el ejercicio 2007 o anterior.
En lo que al balance de sumas y saldos se refiere, dispondrá de un nuevo listado llamado ‘Balance
de sumas y saldos Seguimiento’ que le permitirá conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta
contable. Observe que el Balance de sumas y saldos le presentará las descripciones de las cuentas
del Plan 90 si estamos situados en el ejercicio 2007, y las del Plan 2007 si estamos situados en el
ejercicio 2008.
5.8.3 Consultar el Diario de Transición
Si bien le recomendamos realizar todas las consultas y modificaciones de los ajustes de valoración
desde el Asistente para la Transición al PGC07 para evitar equivocaciones innecesarias, le
ofrecemos la posibilidad de consultar el Diario de Transición del 2007 desde la pantalla de Diario
Contable habitual. Para ello, deberá situarse en el ejercicio 2007 y pulsar en el botón NPGC que
encontrará en la parte superior del Diario contable.
5.8.4 Ver movimientos de transición
Desde cualquier pantalla que permita consultar el extracto de una cuenta contable así como
desde cualquier listado que presente movimientos contables, dispondremos de unas casillas de
selección que nos permitirán consultar los movimientos realizados por la transición al plan
contable, tanto ajustes de valoración como traspaso de saldos y cierre del ejercicio 2007, y por
tanto nos permitan conocer la trazabilidad del saldo de una cuenta contable.
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6. PREGUNTAS FRECUENTES
6.1 Aspectos a tener en cuenta al empezar a trabajar con el ejercicio 2008
Antes de empezar a trabajar con el ejercicio 2008, deberá revisar:
• Si tiene cuentas especiales introducidas en las fichas de artículos, clientes o proveedores
que ya no sean válidas según el Plan Contable del 2007. En ese caso, deberá modificarlas
manualmente para que genere el asiento correctamente en el 2008.
• Deberá revisar sus asientos predefinidos, y comprobar si debe modificar manualmente las
cuentas contables utilizadas cuando vaya a utilizar ese asiento predefinido en el ejercicio
2008 ó 2007.
• Debe tener en cuenta que en el Plan Contable del 2007 las cuentas contables en las que se
contabilizará el Pronto Pago han variado. Por tanto, deberá modificarlas desde
Configuración de la Aplicación, pestaña Contabilidad cuando vaya a contabilizar una
factura en el 2008 desde gestión.
Recuerde que si realiza estas modificaciones y debe recontabilizar algún asiento de ejercicios
precedentes, deberá revisarlo asignando la cuenta correspondiente según el Plan Contable del 90.
6.2 ¿Qué pasa si me actualizo a wingest carrera 2008 durante el año 2008? ¿Qué pasa si
he contabilizado en el 2008 sin haber adaptado mi contabilidad al Plan Contable del
2007?
En ese caso podrá realizar la transición al Plan Contable del 2007 siguiendo los mismos pasos que
hemos explicado a lo largo de este documento.
Sin embargo, al finalizar todo el proceso de cierre, apertura y ajustes, deberá revisar si ha
utilizado cuentas contables no válidas para el Plan Contable del 2007 en el Diario Contable del
2008.
Después de confirmar la Conciliación de cuentas, WinGest almacenará si una cuenta contable es
válida para el Plan del 90 o el Plan del 2007. Si en el Diario Contable nos situamos sobre un apunte
que tiene una cuenta contable no válida para el ejercicio en el que estamos situados, WinGest
avisará de que esa cuenta no es válida para ese ejercicio.
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Deberemos modificarla manualmente o bien reemplazar la cuenta vieja por la nueva a
través del botón Reemplazar que encontramos en la parte superior del Diario contable.
Recordemos que este botón reemplazará todos los asientos que contengan una cuenta contable
por otra únicamente en el ejercicio y canal actuales.
Después de reemplazar todas sus cuentas contables, le aconsejamos realizar un Recálculo de
Saldos.
6.3 He escogido el camino complejo y quiero cambiar al camino sencillo. ¿Qué pasos he
de seguir?
Deberá deshacer todos los pasos que haya realizado. Desde el Asistente para la Transición al
PGC07 deberá ir deshaciendo sus pasos desde el último hasta el primero, entrando en cada uno
de los botones del asistente para eliminar los ajustes que haya realizado. Asimismo, deberá
deshacer la apertura del ejercicio 2008, el Traspaso de saldos y el Paso a Explotación de los
Ajustes de Valoración. Después, seleccione el tipo de criterio sencillo y siga los pasos que se
explican al seguir este método.
6.4 ¿Debo cargar el Plan Contable del 2007?
No, este proceso se realizará automáticamente al confirmar la Conciliación de cuentas contables.
Sólo deberá cargar el Plan Contable del 2007 al crear nueva empresa.
6.5 ¿Qué plan contable se cargará al crear nueva empresa?
WinGest verificará la fecha del sistema al preguntar qué plan contable deseamos cargar. Si
nuestra fecha es 2007, cargará el Plan Contable del 90. Si la fecha es 2008, cargará directamente
el Plan Contable del 2007.
6.6 Ya tengo WinGest, pero nunca he trabajado con la contabilidad y empezaré en el
2008. ¿Tengo que realizar algún paso?
En el área de Contabilidad, pestaña Utilidades, encontrará una opción llamada Cargar Plan
Contable en la cual WinGest detectará la fecha de nuestro sistema. Si nuestra fecha es 2008, al
pulsar en esta opción se creará el Plan Contable del 2007 para que podamos empezar a trabajar
con la contabilidad de WinGest desde cero.
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6.7 ¿Cómo detecta WinGest qué descripciones de cuentas contables debe presentar, qué
cuentas son válidas y qué opciones debe presentar en cada momento?
WinGest presentará unas opciones u otras en función del ejercicio contable en el que estemos
situados. Si nos encontramos en un ejercicio igual o anterior al 2007, WinGest presentará en
cualquier pantalla o listado el Plan Contable del 90. Si nos encontramos en un ejercicio igual o
superior al 2008, nos presentará el Plan Contable del 2007.
6.8 ¿WinGest verificará todas las cuentas con movimientos al realizar la Conciliación de
cuentas?
No, WinGest sólo verificará las cuentas contables con saldo, puesto que serán las únicas cuyo
saldo se deba traspasar.
6.9 ¿Por qué no me aparecen mis balances personalizados en el Generador de Balances?
Según el Plan Contable del 2007, se deben presentar nuevos modelos de cuentas anuales que
implican una modificación en los modelos de balance de situación, pérdidas y ganancias, así como
nuevos balances de estado de cambio en el patrimonio neto, por lo que los balances que tenía
hasta este ejercicio ya no serán válidos. Sin embargo, todavía conservará sus balances si se sitúa
en un ejercicio contable anteri or al 2008.
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