“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 30 de Septiembre de 2018
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Roberto Pérez Estrada
Luis Miguel Osio Barroso
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Mario Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
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determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
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Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con
Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de
diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad
profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y
adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.
de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la
Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
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igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico. Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.
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Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Primer Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional
de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de
Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad
de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Primer Agregado
del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones
y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
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utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Septiembre
2018.
Participación en el mercado
La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,
Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del
tercer trimestre de 2018:
( a )
Concepto 3T 2018 2T 2018 1T 2018 4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016
Activo Total 0.54% 0.55% 0.51% 0.43% 0.41% 0.46% 0.44% 0.36%
Inversiones en Valores 0.55% 0.36% 0.29% 0.26% 0.24% 0.21% 0.13% 0.11%
Cartera Total 0.21% 0.21% 0.20% 0.20% 0.19% 0.19% 0.18% 0.21%
Captación Total 0.55% 0.56% 0.54% 0.41% 0.39% 0.41% 0.40% 0.42%
Capital Contable 0.30% 0.29% 0.28% 0.28% 0.28% 0.41% 0.24% 0.24%
Resultado Neto 0.29% 0.27% 0.24% 0.22% 0.23% 0.22% 0.27% 0.25%
( a ) los datos correponden al mes de Agosto 2018
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Calificaciones
En abril de 2018, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
En octubre de 2017 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
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PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte
de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas
internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los
principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al tercer trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una capiltalización de
aportaciones para futuros aumentos de capital por $ 300.6 millones de pesos.
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Impuestos y PTU diferidos
Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la
utilidad o pérdida integral y presenta $ 190 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de
capitalización que establecen sus políticas internas.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar fondos de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Fondos de Inversión y de las disposiciones de
carácter general que le son aplicables, fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del
capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, misma que
desarrolla con la aprobación y supervisión de la CNBV, fue adquirida el 4 de octubre de 2012 y el banco posee el
99.99 % del capital social.
Impuestos o créditos a cargo
El Banco no tiene ningún crédito o adeudo fiscal y se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos.
IMPUESTOS DIFERIDOS
3T 2018 2T 2018 1T 2018 4T 2017 3T 2017
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo 29 0 29 29 0 29 29 0 29 29 0 29 22 0 220 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valuación inversión en valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 -10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 93 0 93 93 0 93 93 0 93 93 0 93 47 0 470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acreedores 68 0 68 66 0 66 66 0 66 66 0 66 61 0 61
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 190 0 190 188 0 188 188 0 188 188 0 188 129 0 129
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Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 188 sucursales en toda la República Mexicana las direcciones y ubicaciones se podrán consultar en la
siguiente liga: http://www.cibanco.com/es/cibanco/sucursales
POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el
cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la
rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Durante el tercer trimestre del año, la economía mexicana se expandió en 2.6% a tasa anual, incremento por arriba de lo esperado (2.4%). En particular, las actividades primarias se expandieron 2.2%, las secundarias 1.1% y terciarias 3.4%. Con ello, en el período enero-septiembre, el incremento del PIB es de 2.2%. La mayor demanda del exterior por productos mexicanos y un repunte en el crecimiento económico de EUA son los principales factores que impulsaron al PIB. Adicionalmente le favorece el tema estadístico, ya que la comparación respecto al mismo período estuvo afectada por fenómenos naturales como los sismos de septiembre y huracanes, que habían incidido de forma negativa al sector servicios el año pasado. Del lado interno, el sector terciario se vio favorecido por el comercio (indicadores de consumo como ventas ANTAD rebotaron en los últimos meses), servicios relacionados con actividad exportadora (autotransporte de carga) y las remesas se mantuvieron creciendo en forma significativa. La expectativa es cerrar el 2018 con un avance del PIB de 2.1%. Con ello, se espera que en el último trimestre del año pierda un poco la fuerza del crecimiento económico. Típicamente, la última parte del último año de cada gobierno se presenta un menor dinamismo. El gobierno saliente pierde el interés, su enfoque es otro y se reduce el presupuesto y con ello el gasto público. Al mismo tiempo, el sector privado empieza a resguardarse, ser más cauteloso ante posibles cambios y decide posponer algunos planes de inversión. Ante los cambios sexenales, hasta el consumo de los hogares empieza a moderarse, ya que habrá reacomodos en muchos puestos de trabajo, tanto en el sector público como en el privado.
Evolución Económica de México en el 3er Trimestre de 2018
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Producción Industrial: La producción industrial registró en agosto una expansión muy por debajo de lo esperado por el mercado: 0.2% a tasa anual desestacionalizada (con cifras originales registró un aumento similar). Por sectores, la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas subió 2.7% y las manufacturas 1.8% (menor expansión en cuatro meses); mientras la construcción se contrajo 0.8% (su primera reducción en cinco meses) y la minería 4.0% (su menor reducción en dos años). Con ello, en los primeros ocho meses del 2018, el crecimiento de la actividad industrial es de sólo 0.3%.
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: La demanda interna se mantiene como un importante soporte de la economía nacional. Las ventas al menudeo de agosto aumentaron 3.5% a tasa anual desestacionalizada (3.9% con cifras originales), su menor incremento en tres meses. El principal rubro con mayor dinamismo fue el de autoservicio y departamentales (+4.2%). Con ello, en los primeros ocho meses del año acumula un avance de 2.4%.
Inversión: La inversión fija bruta de julio subió 4.3% a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en maquinaria y equipo aumentaron 5.3% y en construcción 2.6%. Por primera vez en seis meses, el rubro de maquinaria y equipo nacional registró una contracción. Con ello, acumula 2.9% en los primeros siete meses del año.
Exportaciones: El sector externo mexicano mantuvo un buen desempeño durante julio-septiembre, con crecimientos a doble dígito (en septiembre el aumento fue de 12%). Con ello, en los primeros nueve meses del año, las ventas al exterior acumulan un avance de 11.3%. En términos de valor alcanzaron los 333.1 mil millones de dólares.
Importaciones: Las importaciones subieron 11.4% durante el período enero-septiembre de 2018. Las compras del exterior de bienes de consumo y de capital se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 14.0% (las de bienes intermedios muestran crecimientos cercanos al 11%). En términos de valor, las importaciones registraron 343.4 mil millones de dólares durante los primeros nueve meses del año.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Balanza Comercial: El saldo acumulado de balanza comercial es de -10,223 millones de dólares en los primeros nueve meses del año, un crecimiento cercano al 12% respecto al año pasado. A este ritmo de crecimiento, el déficit podría cerrar el 2018 en niveles alrededor de 13mmd.
Otros indicadores económicos
Remesas: El acumulado de los envíos de dólares a los casi 1.4 millones de hogares receptores de remesas en México sumó 21,967 millones de dólares durante el período enero-agosto. Esta cifra es la mayor entrada de remesas para los primeros ocho meses del año, desde que se tiene registro. Las mejoras en el mercado laboral estadounidense son el principal elemento detrás de esta mejora.
Turismo: Entre enero-agosto de 2018 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 8,004 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 1.8%, respecto al mismo período de 2017.
Crédito: En los primeros ocho meses de 2018, el crédito al sector privado registró un crecimiento
de 6.5% en términos reales, por debajo de la expansión durante el mismo período de 2017 (7.6%). El mayor incremento se presentó en el rubro de actividad empresarial.
Empleo: Durante enero-septiembre de 2018 se registró una creación neta de 774.5 mil nuevos
empleos, una caída de 4.7% respecto al mismo período de 2017.
Desempleo: La tasa de desempleo en septiembre subió a 3.60% (en términos desestacionalizados fue 3.32%), su mayor nivel en un año. En lo que va del año acumula un promedio de 3.34%. El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 27.47%
Evolución financiera en el 3° trimestre de 2018
Inflación: Los precios al consumidor mantuvieron una tendencia al alza y se ubicó nuevamente por encima de 5.0%, en gran parte explicado por alzas en los precios de los combustibles (gasolina y gas LP), así como productos agropecuarios y servicios educativos. La inflación se ubicó en 5.02% en septiembre. Estos niveles de inflación pondrían presión al Banco de México de que tenga que aumentar su tasa de interés de fondeo antes de que cierre el año.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el tercer trimestre de 2018 un promedio de 7.72%, manteniéndose 75 puntos base por encima del nivel observado en el mismo periodo de 2017 (6.97%). La tasa cerró septiembre en 7.65%. Banxico decidió mantener sin cambios la tasa de fondeo durante su reunión de agosto, con lo que terminó el tercer trimestre del año en 7.75%.
Tipo de Cambio: El peso terminó junio en $18.72 (4.79% de apreciación con respecto al cierre
de 2017). Luego del que se terminara la incertidumbre en torno a las elecciones presidenciales locales y que se llegara a un acuerdo trilateral sobre la renegociación del TLCAN, la moneda tomó un respiro y así logró afrontar la decisión por parte de la FED de aumentar su tasa de fondeo en 25 pb.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS
gubernamentales a 5 años), promedió 117 puntos base (pb) durante el tercer trimestre de 2018, once pb mayor al promedio registrado en el mismo periodo de 2017. El cierre de septiembre fue de 113 pb.
Bolsa de Valores: El IPyC finalizó septiembre de 2018 en 49,504 unidades. Respecto al cierre
de 2017, el mercado de renta variable acumula una ganancia marginal de 0.3%. Respecto a septiembre de 2017, registra una caída es de 1.7%.
Reservas Internacionales: Al cierre del noveno mes de 2018 el saldo de las reservas
internacionales del país se ubicó en 173,566 millones de dólares (mmd), ligeramente por arriba al nivel en el que había cerrado el segundo trimestre del año.
Precio del Petróleo: Durante el tercer trimestre de 2018, la mezcla mexicana promedió 66.36
dólares por barril, un aumento de 45% (lo equivalente a 20.5 dólares) con respecto a su valor promedio del mismo periodo de 2017. El precio finalizó el último día de septiembre del presente año en 74.23 dólares.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Evolución Economía de EUA
El Producto Interior Bruto (PIB) de EUA se desaceleró en el tercer trimestre, hasta situarse en el 3.5%, frente al 4.2% con el que cerró el trimestre anterior y que supuso el mayor incremento trimestral del PIB desde 2014. Este dato sin embargo, superó las expectativas del mercado mejora las expectativas del mercado, que esperaban que se situara en el 3,3%, según la estimación avanzada publicada este viernes por la Oficina de Análisis Económico. El crecimiento de la economía estadounidense en los últimos dos trimestres es el aumento más rápido de seis meses consecutivos en cuatro años. Las previsiones apuntan a que la economía de EEUU se expandirá por encima del 3% en 2018, algo que no ha sucedido desde 2005. El PIB en el tercer trimestre reflejó las contribuciones positivas de los gastos de consumo de personal, la inversión en inventarios privados, el gasto del Gobierno y la inversión fija no residencial, que fueron compensados en parte por las contribuciones negativas de las exportaciones e inversión de los residenciales fijos. La economía es apuntalada por un recorte impositivo de 1,5 billones de dólares y un mayor gasto gubernamental. El estímulo fiscal es parte de las medidas adoptadas por el Gobierno del presidente Donald Trump para impulsar el crecimiento anual a un 3 por ciento sobre una base sustentable.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles
establecidos regulatoriamente que para este tercer trimestre 2018 es de 241.31 %.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el tercer trimestre 2018 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y
emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 14,062 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 8,916 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2017 principalmente en el renglón de títulos para negociar.
3T18 2T18 1T18 4T17
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 2T17 2T17 1T17 4T16
Títulos para negociar 13,034 6,917 4,942 4,340 3,719 3,001 941 1,470 9,315 3,916 4,001 2,870
Títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Títulos conservados a vencimiento 1,028 1,028 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 -399 -432 -453 474
14,062 7,945 6,212 5,609 5,146 4,461 2,664 2,265 8,916 3,484 3,548 3,344
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos Para Negociar 3T18 2T18 1T18 4T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 2T17 2T17 1T17 4T16
Gubernamental 12,656 6,529 4,841 3,614 2,724 2,290 211 719 9,932 4,239 4,630 2,895
Bancario 0 0 0 602 803 500 501 501 -803 -500 -501 101
Privado 378 388 101 124 192 211 229 250 186 177 -128 -126
TOTAL 13,034 6,917 4,942 4,340 3,719 3,001 941 1,470 9,315 3,916 4,001 2,870
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Títulos conservados al vencimiento
Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
Títulos Conservados al vencimiento 3T18 2T18 1T18 4T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T17 2T17 1T17 4T16
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 1,028 1,028 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 -399 -432 -453 474
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,028 1,028 1,270 1,269 1,427 1,460 1,723 795 -399 -432 -453 474
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
CI Banco
Composición de Inversiones en valores
(millones de pesos al 30 de Septiembre de 2018)
Deuda
gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de
patrimonio neto
Otros títulos de
deudaTotal
12,656 - 323 55 13,034
12,656 - 16 55 12,727
- - 307 - 307
- - - -
- 307 - 307
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 1,028 - - 1,028
- 1,028 - - 1,028
12,656 1,028 323 55 14,062
Riesgo de Crédito en Inversiones en valores
Valores para negociarTotal por riesgo
Al 30 de Septiembre de 2018, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $1,083 mdp, donde el rubro de Conservados al
vencimiento tiene un 53% con calificacion mxA en escala nacional S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (577 mdp) y el 42% con
calificacion mxAA- en escala nacional S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (451 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de
Valores para negociar 4% tiene calificacion AAFC3+ en escala nacional Fitch integrado por Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor privado (47 mdp) y el
1% restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de un emisor privado (8 mdp)
Total 1,028 - 55 1,083 100%
mxAA- 451 - - 451 42%
mxA 577 - - 577 53%
- - - 8 8 1%
Total por riesgo % Concentración
AAFC3+ - - 47 47 4%
Sin restricción:
Total
Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta
Titulos disponibles para la venta
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
Otros
Titulos conservados a vencimiento
Categoria
Titulos para negociar
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
Otros
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
reporto”, respectivamente.
Deudores por reporto 3T18 2T18 1T18 4T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T17 2T17 1T17 4T16
Gubernamental 830 8,811 2,502 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 -5,671 1,994 -4,061 1,922
Bancario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 830 8,811 2,502 3,501 6,501 6,817 6,563 1,579 -5,671 1,994 -4,061 1,922
Acreedores por reporto 3T18 2T18 1T18 4T17
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T17 2T17 1T17 4T16
Gubernamental 128 0 0 0 0 1 0 0 128 -1 0 0
Bancario 0 0 0 0 300 0 0 0 -300 0 0 0
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 128 0 0 0 300 1 0 0 -172 -1 0 0
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Derivados
El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
tercer trimestre de 2018 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para
las reglas de compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.
3T18 2T18 1T18 4T17
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T17 2T17 1T17 4T16
Con fines de negociación
FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 112 129 79 80 105 122 296 317 7 7 -217 -237
Con fines de cobertura
FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SWAPS 30 44 12 8 0 0 5 14 30 44 7 -6
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
142 173 91 88 105 122 301 331 37 51 -210 -243
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Captación Tradicional
La captación en el tercer trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco, S.A.
Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 29,582 millones de pesos con un total de
50,186 cuentas, de las cuales 32,378 son de personas físicas y 17,808 de personas morales, la captación muestra
un incremento de un 51.54 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 5.20 % En Dólares 0.30 %
Mercado de dinero 6.20 % Tasas de colocación : Cartera comercial 10.76 %
Consumo 12.86 %
Vivienda 13.32 %
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Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial, Banca Automotriz y Comercio Exterior, hemos
logrado establecer como objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha
permitido atender de manera más específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa
un incremento del 20.61% respecto al mismo trimestre del ejercicio 2017, a continuación se presenta un gráfico
sobre la colocación alcanzada al cierre del tercer trimestre del 2018 :
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
ANALISIS DE RESULTADOS DE LA OPERACION
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este tercer trimestre de 2018, un resultado neto acumulado
por $ 323 millones presentando un incremento del 42.92 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, los
gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 2,819 millones lo que nos representa un
incremento del 17.60% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un Resultado
de Operación de $ 480 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 151 millones respecto al
mismo periodo del 2017.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
3T18 2T18 1T18 4T17
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 3T17 2T17 1T17 4T16
Ingresos por intereses 2,172 453% 1,351 430% 620 456% 1,960 426% 1,413 429% 907 422% 461 344% 1,381 373% 759 444 159 579
Gastos por intereses -1,087 226% -668 213% -330 243% -1,074 233% -778 236% -502 233% -254 190% -711 192% -309 -166 -76 -363
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 1,085 226% 683 218% 290 213% 886 193% 635 193% 405 188% 207 154% 670 181% 450 278 83 216
Estimación preventiva para riesgos crediticios -151 31% -76 24% -48 35% -115 25% -73 22% -37 17% -17 13% -61 16% -78 -39 -31 -54
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 934 195% 607 193% 242 178% 771 168% 562 171% 368 171% 190 142% 609 165% 372 239 52 162
Comisiones y tarifas cobradas 370 77% 237 75% 118 87% 407 88% 294 89% 189 88% 87 65% 429 116% 76 48 31 -22
Comisiones y tarifas pagadas -502 105% -330 105% -146 107% -519 113% -375 114% -246 114% -120 90% -358 97% -127 -84 -26 -161
Resultado por intermediación 2,231 465% 1,511 481% 710 522% 2,758 600% 2,040 620% 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 191 127 19 201
Otros ingresos (egresos) de la operación 266 55% 181 58% 104 76% 306 67% 205 62% 129 60% 78 58% 138 37% 61 52 26 168
Gastos de administración y promoción -2,819 587% -1,892 603% -892 656% -3,263 709% -2,397 729% -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -422 -283 -100 -258
RESULTADO DE LA OPERACION 480 100% 314 100% 136 100% 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 151 99 2 90
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 480 100% 314 100% 136 100% 460 100% 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 151 99 2 90
ISR causado 158 33% 103 33% 45 33% 209 45% 103 31% 66 31% 39 29% 169 46% 55 37 6 40
ISR diferido -1 0% 0 0% 0 0% -58 13% 0 0% -1 0% 0 0% -65 18% -1 1 0 7
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 323 67% 211 67% 91 67% 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 97 61 -4 43
Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO NETO 323 67% 211 67% 91 67% 309 67% 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 97 61 -4 43
A C U M U L A D O
3T18 3T172T18 4T17 2T17 1T17 4T161T18
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 934 millones, de acuerdo
al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 372 millones
comparado con el mismo período del ejercicio 2017.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 7.72 % en el tercer trimestre del
año.
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
Margen financiero 3T18 2T18 1T18 4T17
(cifras en millones de pesos) 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
3T17 2T17 1T17 4T16
Ingresos por intereses 2,172 1,351 620 1,960 1,413 907 461 1,381 759 444 159 579
Gastos por intereses -1,087 -668 -330 -1,074 -778 -502 -254 -711 -309 -166 -76 -363
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -151 -76 -48 -115 -73 -37 -17 -61 -78 -39 -31 -54
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 934 607 242 771 562 368 190 609 372 239 52 162
VARIACIÓN $ACUMULADO
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 2,172 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 309 millones al comparar el mismo periodo de 2017
representando un 39.71 % de incremento sobresaliendo el segmento de depósitos a plazo.
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 3T17 2T17 1T17 4T16
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 140 102 52 199 155 107 54 192 -15 -5 -2 7
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 592 314 152 456 310 197 99 366 282 117 53 90
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 437 291 114 234 167 93 43 36 270 198 71 198
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 -14
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 991 635 301 1,065 780 509 264 759 211 126 37 306
UTILIDAD POR VALORIZACION 12 9 1 6 1 1 1 14 11 8 0 -8
Total Ingresos por Intereses 2,172 1,351 620 1,960 1,413 907 461 1,381 759 444 159 579
VARIACIÓN $ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 3T17 2T17 1T17 4T16
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 21 13 5 18 13 9 4 13 8 4 1 5
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 804 500 240 820 595 374 185 449 209 126 55 371
INTERESES POR PRESTAMOS 1 1 0 2 2 1 1 2 -1 0 -1 0
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 244 146 79 228 164 114 62 247 80 32 17 -19
PERDIDA POR VALORIZACION 17 8 6 6 4 4 2 0 13 4 4 6
Total Gastos por Intereses 1,087 668 330 1,074 778 502 254 711 309 166 76 363
VARIACIÓN $ACUMULADO
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
COMISIONES y TARIFAS
Para el tercer trimestre de 2018 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 370 millones proveniente
principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un
incremento del 25.85 % respecto al mismo periodo del 2017.
Respecto a las comisiones pagadas en el tercer trimestre de 2018 estas reflejan un importe por $ 502 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2017 se observa un incremento por $ 127 millones.
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 3T17 2T17 1T17 4T16
TRANSFERENCIA DE FONDOS 42 27 13 56 43 32 16 53 -1 -5 -3 3
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 229 148 73 250 182 118 59 225 47 30 14 25
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 99 62 32 101 69 39 12 151 30 23 20 -50
Total comisones y tarifas cobradas 370 237 118 407 294 189 87 429 76 48 31 -22
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 3T17 2T17 1T17 4T16
TRANSFERENCIA DE FONDOS 139 90 40 150 113 4 5 5 26 86 35 145
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 363 240 106 369 262 242 115 353 101 -2 -9 16
Total de comisiones y tarifas pagadas 502 330 146 519 375 246 120 358 127 84 26 161
ACUMULADO VARIACIÓN $
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OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el tercer trimestre del 2018 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 289 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento de $ 66 millones al comparar con el mismo periodo del 2017.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 23 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe mayor en un 27.77 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
OTROS INGRESOS 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
3T17 2T17 1T17 4T16
RECUPERACIONES 1 1 1 4 4 4 0 0 -3 -3 1 4
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 13 11 7 14 13 13 9 4 0 -2 -2 10
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 275 184 103 315 206 123 75 170 69 61 28 145
Total Otros Ingresos 289 196 111 333 223 140 84 174 66 56 27 159
ACUMULADO VARIACIÓN $
Cifras en millones de pesos
3T18 2T18 1T18 4T17
OTROS EGRESOS 3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 416 vs vs vs vs
3T17 2T17 1T17 4T16
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 17 11 5 13 9 7 5 23 8 4 0 -10
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 6 4 2 14 9 4 1 13 -3 0 1 1
Total Otros Egresos 23 15 7 27 18 11 6 36 5 4 1 -9
Otros ingresos (egresos) de la operación 266 181 104 306 205 129 78 138 61 52 26 168
VARIACIÓN $ACUMULADO
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RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el tercer trimestre de 2018 en $ 18.72 pesos por
dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 2,231 millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2017 se observa un incremento de $ 191 millones lo que
significó una alza de 9.36 %.
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 3T17 2T17 1T17 4T16
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 2,066 1,410 661 2,571 1,867 1,241 606 2,365 199 169 55 206
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 11 9 3 26 15 10 5 19 -4 -1 -2 7
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 41 40 16 35 52 54 41 204 -11 -14 -25 -169
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 113 52 30 126 106 79 39 -31 7 -27 -9 157
TOTAL 2,231 1,511 710 2,758 2,040 1,384 691 2,557 191 127 19 201
VARIACIÓN $ACUMULADO
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el tercer trimestre de 2018 con un total de
$ 2,819 millones, que al comparar el mismo periodo del 2017 nos refleja una variación de $ 422 millones, el estricto
cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que
permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no
incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para
la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
3T18 2T18 1T18 4T17
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 3T17 2T17 1T17 4T16
SALARIOS Y PRESTACIONES 1,438 974 467 622 462 307 152 584 976 667 315 38
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,266 843 388 2,526 1,850 1,247 612 2,305 -584 -404 -224 221
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 30 20 10 38 28 19 9 34 2 1 1 4
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 85 55 27 77 57 36 19 82 28 19 8 -5
TOTAL 2,819 1,892 892 3,263 2,397 1,609 792 3,005 422 283 100 258
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
Mesa de Mesa de
Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio
Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales
Ingresos por intereses 991 0 1,169 0 0 12 2,172 780 0 632 0 0 1 1,413
Gastos por intereses -22 0 -1,048 0 0 -17 -1,087 -13 0 -761 0 0 -4 -778
Estimación preventiva riesgos crediticios -151 0 0 0 0 0 -151 -73 0 0 0 0 0 -73
Comisiones y tarifas cobradas 21 42 0 229 13 65 370 14 43 0 182 9 46 294
Comisiones y tarifas pagadas -87 -131 -102 -7 0 -175 -502 -44 -108 -89 -3 0 -131 -375
Resultado por intermediación 0 2,080 151 0 0 0 2,231 0 1,881 159 0 0 0 2,040
Otros 14 -16 0 0 0 268 266 14 -5 0 0 0 196 205
Totales Netos 766 1,975 170 222 13 153 3,299 678 1,811 -59 179 9 108 2,726
3er Trimestre 2018 3er Trimestre 2017
Operación
CrediticiaCambios
Mesa de
Dinero/
Tesorería
FiduciarioComercio
ExteriorOtros Totales
Activos 14,271 12,458 17,418 1,515 505 4,595 50,763
Pasivos 17,749 14,712 11,961 0 0 3,354 47,776
ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS
SALDOS AL TERCER TRIMESTRE DE 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 146,243 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 5,070 (miles de pesos).
3T18 2T18 1T18 4T17 3T17
ÍNDICE DE MOROSIDAD 2.92 2.20 2.11 1.68 1.42
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.07 1.20 1.28 1.40 1.44
EFICIENCIA OPERATIVA 7.21 8.14 8.68 9.67 8.47
ROE 15.32 17.03 13.39 12.67 12.07
ROA 0.87 0.98 0.88 0.93 0.82
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
Indice de capital fundamental 13.63 13.78 13.73 13.79 12.80
Indice de capital básico total 13.63 13.78 13.73 13.79 12.80
Indice de capital total 13.63 13.78 13.73 13.79 12.80
LIQUIDEZ 219.08 171.31 244.76 193.46 168.67
MIN 4.64 4.87 4.02 4.39 4.29
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Capital contable 2,987
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 150
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 505
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 2,332
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 2,332
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2018(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 887.69
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,506.01
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 590.49
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,984.18
7 Ajustes por valuación prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 216.39
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a
valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10% en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Derogado 0
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
ANEXO 1-O
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2018(MILLONES DE PESOS)
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
Cdel cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 121.62
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en fondos de inversión 28.16
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos 0
O Derogado 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 505.13
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,479.05
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros
(monto permitido en el nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2018
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,479.05
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
52(conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 No aplica
53(conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 No aplica
54(conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de laconsolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea másdel 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10% ) No aplica
55(conservador) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido No aplica
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,479.05
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 17,135.89
61 Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 14.47%
62 Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 14.47%
63 Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 14.47%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón D-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico
67 del cual: Suplemento de bancos de importancia sistémica local (D-SIB)
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)7.47%
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
Razones de capital y suplementos %
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2018
(MILLONES DE PESOS)
69Razón mínima nacional de CET1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica
70Razón mínima nacional de T1
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica
71Razón mínima nacional de TC
(si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) No aplica
72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras No aplica
73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras No aplica
74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) No aplica
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)-
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a riesgo
de crédito (previo a la aplicación del límite).
79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual No aplica
81Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y
vencimientos) No aplica
82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual
83Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y
vencimientos)
84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual
85Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y
vencimientos)
Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
rubros del balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Activo 50,756
BG1 Disponibilidades 12,618
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 14,046
BG4 Deudores por reporto 830
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 142
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 10,538
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 10,854
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 190
BG13 Inversiones permanentes 155
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 173
BG16 Otros activos 1,209
Pasivo 47,768
BG17 Captación tradicional 29,626
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 31
BG19 Acreedores por reporto 128
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0
BG22 Derivados 0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 17,713
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 270
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
rubros del balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Capital contable 2,987
BG29 Capital contribuido 888
BG30 Capital ganado 2,099
Cuentas de orden
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 423
BG33 Compromisos crediticios 2,322
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 944,660
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 1,259
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 1,428
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 599
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 17
BG41 Otras cuentas de registro 32,214
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 216.39 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 121.62 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en fondos de inversión 26-G 28.16 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla II.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 887.69 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,506.01 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 590.49 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo de partidas
no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0
48 Derogado 26-O, 41, 56 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla II.2
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 668.18 53.45
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 458.57 36.69
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's o UMA‟s 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's, UMA‟s o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 15.03 1.20
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 99.50 7.96
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00
Posiciones en mercancias 0.00 0.00
Tabla III.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
Concepto
Activos ponderados por
riesgo Requerimiento de capital
Grupo I-A (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I-A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I-A (ponderados al 20%) 0 0
Grupo I-B (ponderados al 2%) 0 0
Grupo I-B (ponderados al 4.0%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 354 28.32
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Tabla III.2
(MILLONES DE PESOS)
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
Concepto
Activos ponderados por
riesgo Requerimiento de capital
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 183.01 14.64
Grupo VI (ponderados al 75%) 243.36 19.47
Grupo VI (ponderados al 100%) 5420.95 433.68
Grupo VI (ponderados al 120%) 99.01 7.92
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 354.76 28.38
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2952 236.16
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 93.18 7.45
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Tabla III.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Septiembre 2018
Concepto
Activos ponderados por
riesgo Requerimiento de capital
Grupo VIII (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 150%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, o 5 0 0
o No calificados (ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5 o No Calificados 0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla III.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Método empleado Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
Basico 3,713.49 297.08
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
823.38 3,300.88
Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y
de crédito de los últimos 36 meses
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Tabla III.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
Septiembre 2018
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las
instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días
siguientes.
Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca
Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante
resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre
de 2016.
De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación
del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del tercer trimestre de 2018 obtenido por CI Banco, S. A.
Institución de Banca Múltiple, fue de 241.31%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de
Julio, Agosto y Septiembre del presente.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ
(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;
El tercer trimestre de 2018 contempla 92 días.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus
principales componentes;
Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.
(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte
No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.
(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;
Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por
Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e
Instituciones Financieras.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;
En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible, cualquier evento de riesgo.
INFORMACIÓN CUALITATIVA.
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la
tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes de
liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de
negocio y con el consejo de administración;
Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:
Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados
en distintas fechas.
Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.
Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros
en los que se invierten los excedentes de tesorería.
Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a
descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones
normales (riesgo de liquidez de mercado).
(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:
Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco
denominados en moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y
contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez
adicionales.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2018
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las
Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento
inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una
posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento
de una posición contraria equivalente.
Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de
tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales.
Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán
una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados
efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:
Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y
al final de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de
detectarse una falta de liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero
y a los directores involucrados en la administración, captación y disposición del flujo del dinero.
Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán
de cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de
las empresas bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de
ser insuficiente se recurrirá a líneas bancarias nacionales e internacionales previamente
negociadas a este fin.
Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo
plazo pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o
pagarés bancarios. Se verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no
exista concentración en pocos clientes.
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RAZON DE APALANCAMIENTO
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TABLA II.1
COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS
Septiembre 2018
(Millones de pesos)
REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE
1 Activos totales 49,363.29
2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras, aseguradoras o comerciales que se
consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria -149.78
3Ajuste relativo a activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de
la exposición del coeficiente de apalancamiento 0
4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 407.84
5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 -5,634.44
6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 627.58
7 Otros ajustes -505.13
8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 44,109.36
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TABLA III.1
CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE
Septiembre 2018
(Millones de pesos)
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
1 Activos totales 49,363.29
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 156.43
3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 5,895.12
4Activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del
coeficiente de apalancamiento 0
5 Exposiciones dentro del balance 55,414.84
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Mediante los Oficios No. P-290/2017 de fecha 15 de septiembre de 2017 y Oficio No. 320-1/14057/2017 de fecha
17 de octubre de 2017, la Comisión autorizó la aplicación de criterios contables especiales respecto de los créditos
al consumo, de vivienda y comerciales, con el objeto de apoyar la recuperación económica de sus clientes que
habiten o tengan sus fuentes de pago en las localidades declaradas como “zonas de desastre” derivados de los
fenómenos naturales por los huracanes “Lidia” y “Katia” y los sismos ocurridos el pasado 7 y 19 de septiembre de
2017. El apoyo consiste en que la cartera crediticia de los clientes afectados por estos fenómenos naturales, sea
considerada contablemente como vigente dando cumplimiento con los criterios especiales establecidos por la
Comisión.
Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad otorgó el beneficio a 45 clientes por un monto de $ 8.4 millones, a los
cuales se les realizó la renovación de su crédito con el diferimiento de la segunda amortización del crédito
renovado hasta por un período de 90 días.
PROGRAMA DE APOYO POR DESASTRES NATURALES
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Consultar Anexo 1 Notas 3er trimestre de 2018 en la siguiente liga:
http://www.cibanco.com/es/cibanco/busqueda-estados-financieros?idArea=acerca-de-nosotros
Consultar Anexo 2 Notas 3er trimestre de 2018 en la siguiente liga:
http://www.cibanco.com/es/cibanco/busqueda-estados-financieros?idArea=acerca-de-nosotros
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En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
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El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite a la administración de CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple mantener en su operación un ambiente de orden, sistematización y transparencia, que proporciona
una seguridad razonable para la mitigación de los riesgos a los que podría estar expuesta la Institución, así como
cumplir con las disposiciones normativas establecidas en leyes y reglamentos, asegurar el apego a las políticas y
lineamientos internos, y transmitir confianza a clientes y usuarios de nuestros productos y servicios, a accionistas y
al público en general.
El control interno contribuye a:
La prevención y detección de fraudes, errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La guarda y custodia de los activos del banco.
El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco.
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Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y las políticas y lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento de los
recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
Políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad, confidencialidad y continuidad, en la
contratación de servicios con proveedores de servicios tecnológicos y corresponsales.
Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y continuidad
en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante sistemas
automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
El Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en coordinación con la
Dirección General.
Planes de: continuidad del negocio, y los de recuperación en caso de desastres, a fin de propiciar la
capacidad operativa y la continuidad de sistemas en caso de contingencias internas y/o externas.
Sistemas y/o metodologías que permitan identificar, categorizar, evaluar, monitorear y administrar los
riesgos a que está expuesta la Institución, incluyendo los riesgos operacionales, a fin de mantener un
control efectivo de la operación y minimizar las posibles pérdidas.
Políticas, procedimientos, procesos automatizados y controles internos que aseguren, regulen y
promuevan la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
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Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo de Administración el Sistema de Control Interno de la Institución, así
como sus actualizaciones.
Propone para su aprobación del Consejo de Administración la designación del Auditor Interno y Externo, el
Código de Ética y Conducta, actualización de políticas de registro, valuación y presentación de los Estados
Financieros, y las normas que rigen el funcionamiento del Comité de Auditoría.
Vigila que los Manuales considerados como relevantes se apegan al Sistema de Control Interno.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y
administrativas.
Revisa, con apoyo de auditoría interna y externa, la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando
su eficiencia y efectividad.
Informa al Consejo de Administración al menos de manera anual o cuando existan cambios significativos,
la situación que guarda el Sistema de Control Interno.
Informa al Consejo de Administración las irregularidades importantes detectadas, y en su caso, las
acciones correctivas adoptadas.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con los lineamientos y
disposiciones a que está sujeta la Institución, así como con los criterios de contabilidad que le sean
aplicables.
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Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su
funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple,
aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y para su posterior presentación al Consejo de Administración, la
actualización de los objetivos, políticas y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y
Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y
fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y
el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo de Administración o el
Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo
relativo al secreto bancario y fiduciario.
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Dirección Corporativa de Control Interno:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen
conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los Manuales y en apego a las disposiciones
aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las
políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra,
confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y
contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los
sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y
correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
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Dirección de Auditoría:
Mediante la aplicación de un programa anual de trabajo evalúa el funcionamiento operativo de las distintas
unidades de la Institución, así como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo el cumplimiento al
Código de Ética y Conducta.
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con
valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron
implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable
para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las
autoridades competentes.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con
recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo de Administración, en relación con la
independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y
ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las
diferentes áreas.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación de la
Institución, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de
Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo, los informes de su gestión.
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Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
Lic. Mario Alberto Maciel Castro C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde
Director General Director Corporativo de Control Interno Director General Adjunto de Administración y Finanzas
C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Erick García Dorantes C.P. Ricardo Enríquez Vázquez
Director de Auditoría Interna Director de Finanzas Contador General
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