UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
UNIDAD DE POSGRADO- FACULTAD DE CONTABILIDAD
CURSO : CONTROL INTERNO
PROFESOR : DR. RAUL RENGIFO LOZANO
Empresa: TRAMARSA- Trabajos Marítimos S.A.
INTEGRANTES DEL GRUPO 2:
Violeta Gonzales MendozaMiguel Vargas Ruiz
Elizabeth Lucano CastrejonFrancisco Subilete Huaroto
Lima-Peru-2012
LOS ALUMNOS DE LA UNIDAD DE POS GRADO DE LA FACULTAD
DE CONTABILIDAD, INTEGRANTES DEL GRUPO 2 – BANCA Y
FINANZAS Y DE GESTION Y CONTROL GUBERNAMENTAL DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS;
AGRADECE :
AL ADMINISTRADOR DE LA EMPRESA TRAMARSA SR.
FERNANDO SALERNO POR SU VALIOSA COLABORACION CON LA
EDUCACION UNIVERSITARIA, AL HABERNOS APOYADO PARA
REALIZAR EL ESTUDIO SOBRE EL CONTROL INTERNO DEL
PROCESO DE REMOLQUE DE ESTA EMPRESA MARITIMA.
Atte.
Alumnos Integrantes:
AGRADECIMIENTO
-Introduccion.-Control Interno.- Control Interno – Empresa TRAMARSA.- Mision.- Vision.- Nuestra Politica.
- Eficiencia en el Servicio.- Recursos humanos capacitados.
- Ubicacion de Servicios en Puertos del Peru.- Servicios Prinicipales.- Empresas que intervienen en los servicios maritimos portuarios.
PRESENTACION
- Ventajas competitivas
- Certificaciones
- Organigrama de TAMARSA
- Mapa Estrategico.- Proceso de Remolcaje
-Servicio de Remolcaje
- Beneficiarios
- Tamaño de la Empresa
-Analisis Externo e Intern
……….PRESENTACION
En estos tiempos de la competencia global el entorno en donde las entidades publicas y privadas conducen sus actividades y negocios, viene cambiando rapidamente.
Los factores economicos, los avances en la tecnologia, son los ejemplos de estos cambios.
A cada nuevo acontecimiento, la gerencia de la organizacion se enfrenta con mayores retos, para lograr alcanzar un eficiente control administrativo y contable y lograr ventajas competitivas
Introduccion
Estos retos intensifican la preocupacion de la
gerencia respecto a su capacidad para evaluar el
desempeño operativo de toda la organizacion.
El presente trabajo de CONTROL INTERNO, esta
basado en la Empresa Peruana TRAMARSA
(Trabajos Maritimos S.A), que es una
organizacion privada dedicada a la actividad de
servicios portuarios a nivel nacional e
internacional
…….Introduccion
EL CONTROL INTERNOEL CONTROL INTERNO
Es un proceso, diseñado para proporcionar seguridad
razonable a la administracion de la organizacion;
para el logro de sus objetivos de : eficacia y eficiencia
en el Control Interno de la Empresa; que asegure la
confiabilidad de las operaciones y la informacion
financiera, asi como el cumplimiento de las leyes y
regulaciones pertinentes.
La Empresa TAMARSA fue fundado en 1990,
constituyendose en una Empresa lider del
negocio de operaciones portuarias peruanas –
esta ubicada en la Provincia Constitucional del
Callao – Peru.
En la actualidad, ofrece un conjunto de servicios
a nivel nacional e internacional.
CONTROL INTERNO A NIVEL DE EMPRESAEmpresa TAMARSA – (Trabajos Maritimos S.A
Oficina Principal A. Saenz Pena 177-3er Piso, Callao, Limq- Peru
Somos una corporación de empresas que basa su
actividad en dar servicios maritimos y que
agregan valor a la cadena logística de nuestros
clientes, teniendo como eje una excelente
operación integral de los puertos.
Proporcionamos ese valor, haciendo que los costos,
seguridad, oportunidad y calidad y la vía acuática
sea una alternativa de elección, total o parcial, en
el movimiento de todo tipo de carga a través de la
costa del pacifico sur y también de los sistemas
fluviales de las regiones colindantes.
MISION
Somos un participante vital en el comercio exterior
al manejar brillantemente un conjunto de puertos
estratégicos en las regiones en las que actuamos.
Partiendo de esa fortaleza nuestros trabajadores
altamente motivados y capacitados, saben
rentabilizar e integrar servicios conexos cuyas
influencias positivas las perciben nítidamente las
comunidades que residen y trabajan en esas zonas.
VISION
TRANSPARENCIA.- Las informaciones de la Empresa hacia la opinión pública debe ser totalmente transparentes.
EXCELENCIA.- Es la superación permanente y logro de los más altos estándares de calidad que lleve a la Empresa a sobresalir en el desarrollo de sus actividades. CREDIBILIDAD.- La Empresa esta obligada a lograr y mantener la credibilidad y la confianza en sus intervenciones a fin de garantizar la preferencia del publico peruano. LEALTAD.- La fidelidad es uno de los valores establecidos y que debe ser adoptada.
VALORES DE LA EMPRESA
ECONOMICA.-La empresa mantiene una solidez
macroeconomica y una estabilidad financiera muy
alta,.
POLITICA.- Practica una politica democratica, de
acuerdo a la Constitucion Politica del Peru de 1993.
LIBERTAD DE EMPRESA.- TRAMARSA, realiza sus
actividades comerciales de acuerdo a lo señalado por
el articulo 58o. de la actual Constitucion Politica del
Peru.
…………………VALORES
“ TRAMARSA, es una Empresa dedicada a
la actividad marítimo-portuaria, que
busca establecer una alianza estratégica
con los clientes y se esfuerza por lograr su
plena satisfacción brindándoles una
operación segura, eficiente, oportuna y
personalizada.
NUESTRA POLITICA
UBICACION DE SERVICIOS EN PUERTOS DEL
PERU
Talara
BayóvarPaita
Salaverry
HuarmeyChimbote
CallaoSupe
Pisco
Matarani / Mollendo
Ilo
SERVICIOS SERVICIOS PRINCIPALESPRINCIPALES
TRAMARSA se constituye como la empresa líder del negocio de operaciones portuarias prestando un conjunto completo de servicios portuarios a nivel Nacional, como sigue :
- Agenciamiento Marítimo: - Estiba y Desestiba de todo tipo de carga- Practicaje- Remolcaje
- Terminales de almacenamiento de contenedores y líquidos
- Tareas Marítimas- Descarga de Hidrocarburos- Bunkering
- Administra los servicios de carga de importación, exportación y transbordos.
SERVICIOS DE CARGA
Estiba y Desestiba
- Realiza carga contenedorizada, fraccionada, carga sólida y líquida a granel con altos regímenes de embarque / descarga.- Contamos con equipos de última generación- Sistema de comunicación integrado dentro de las cuadrillas de estiba- Póliza de Seguros Internacional de US$ 5’000,000
- Cuenta con equipo de practicos, especialistas muy calificados y de amplia experiencia que asiste al capitán de la nave en el ingreso y salida del puerto.- Disponen con otros equipos disponibles que operan en los principales puertos peruanos, como son: Talara, Paita, Bayovar, Salaverry, Chimbote, Huarmey, Pisco, Matarani y Callao
Practicaje
-Tenemos la flota de remolcadores más grande del Perú, que cuentan con sistemas de propulsores modernos.
- Remolcadores con tecnología Azimutal
REMOLCAJE
- Terminal de Contenedores (TCT)- Zona primaria de extensión aduanera para la importación, exportación, tránsito, y trasbordo de carga contenedorizada.
- Consta de 2 terminales - Contenedores Llenos y Vacíos - para contenedores llenos, vacíos y refrigerados.- Depósito y maestranza de contenedores vacíosCertificación BASC
Terminal de Liquidos (TLT),
- Zona primaria de extensión aduanera para la exportación de líquidos.- Consta de tanques de almacenamiento para 51,000 m3 de líquidos (Aceites vegetales, de pescado y alcohol), estación de bombeo, 2 líneas submarinas y un amarradero de boyas-Certificado con ISO 9000, BASC e ISPS
Tareas Maritimas
Dedicada a brindar servicios subacuáticos y de rescate de embarcaciones:- Inspección, reparación y mantenimiento subacuático (naves e infraestructura- Reflotamientos y desvarados de embarcaciones- Lanzamiento de tuberías- Sembrado de boyas
Descarga de Hidrocarburos
Brinda una gama de servicios necesarios para la
descarga de hidrocarburos :
- Inspección submarina (previa, durante y después de la operación) y Manipuleo de mangas submarinas.
Bunkering
- Brinda servicio de transporte local y entrega de
combustibles marinos.
-Atención de todo tipo de naves dentro y fuera del
terminal portuario
- Aprovisionamiento de todo tipo de combustibles marinos
- Seguro de operación por US$ 500 MM
-Somos miembros de la International Bunkering Industry
Association.
Armador Dueño de la nave
Operador Operador de la nave (Vende fletes)
Agente GeneralRepresentante Comercial del operador: Vende fletes por encargo del operador
Agente MarítimoResponsable Operativo :•Servicios a la carga (documentarios) •Servicios a la nave
Practicaje
Remolcaje
EstibadorNombrado por:
- Línea (operador)- Dueño de la carga (FIOS)- Agente Marítimo
-Agente protector: Nombrado por el operador para supervisar al Agente marítimo cuando éste es nombrado por otro (dueño de la carga).
- Agente de aduana: Nombrado por el dueño de la carga para nacionalizar su carga. A veces actúa como operador logístico.
Empresas que intervienen en los servicios marítimos portuarios
Ventajas CompetitivasVentajas Competitivas
Brinda un servicio integral y opera en todos los puertos del litoral.
Experiencia como únicos operadores de puertos privados: Enersur
(ILO), Antamina (Huarmey), Tisur (Matarani), JPQ (Bayóvar), TLT (ILO),
etc.
Respaldo de socios estratégicos: CSAV y Grupo Romero.
Altos estándares de operación (Certificaciones)
Homologación con empresas del Grupo IASC para “Tareas Marítimas”
Miembro de la International Bunker Industry Association
Miembro de la Asociación de Buenos Empleadores
TAMAÑO DE LA EMPRESA
- Actividad : Servicios Portuarios
- Tamaño : Grande
- Procedencia del capital: Privado
- Número de propietarios : Sociedad
Anónima
EstándaresEstándares
CERTIFICACIONES
TRAMARSA, cuenta con certificaciones de calidad :
Certificación ISO 9001:2000 en todos nuestros servicios.
Certificación ISO 28000 Seguridad en la cadena de suministro
Certificación BASC (Terminal de Contenedores).
Certificación ISPS (Terminal de Líquidos).
Certificación OHSAS 18001:1999.
Marca de Garantía – Puerto del Callao
Certificación ISO 14000.
Gerente General
SIG
Gerente de Flota
Gerente RRHH
Gerente de Administración
y Finanzas
Gerente de Sistemas
Administrador de sede
Logística
ORGANIGRAMA ORGANIGRAMA GENERALGENERAL
Asesoria Legal
Gerente de Estiba y
Desestiba
Gerente de Agenc.Mariti
mos
ACCIONISTAS
Gerente de Flota
Fernando Montero
Asistente Administrativo de Gerencia
de Flota - Erika López
Superintendente Marítimo de Diques Ricardo de la Puente
– Inverna (5)– Kuelap – Islay – T1 + T2 – Lancha Norte (11)
Jefe de Operaciones y capacitaciones Ernesto
Bendezú
Superintendente Marítimo Flota 2- Fernando Angulo
Superintendente Técnico Flota 2 –B Giovanni Stigler
– Nuevos 05 ASD– Chiribaya – San Lorenzo – Kallpa – Rimac– Toquepala– Sipán– T3– Máncora– Lanchas Sur (8)
Jefe Administrativo de F & E Eduardo Kishimoto
Superintendente Técnico Flota 2 –B Giovanni Stigler
Superintendente Técnico Flota 2 –B Giovanni Stigler
Auxiliar Administrativo
Antonio Fuk Jorge Velarde
ORGANIGRAMA FUNCIONAL EN EL PROCESO DE ORGANIGRAMA FUNCIONAL EN EL PROCESO DE
REMOLQUEREMOLQUE
Dentro de la estructura organizativa de TRAMARSA, el Proceso de REMOLCAJE, es una de las actividades principales que la organizacion realiza, por tanto realizaremos una verificacion especial sobre el Control Interno de este Proceso.
La Empresa para esta actividad cuenta con una organizacion administrativa funcional que comprende lo siguiente :
- Recursos humanos especializados y en permanente capacitacion.- Remolcadores de alta tecnologia. - Recursos economicos disponibles bajo control.
MAPA ESTRATEGICOPROCESO DE REMOLCAJE
CONTROL INTERNO
El proposito de este servicio, es asistir mediante los Remolcadores a las naves de gran calado que llegan y necesitan ingresar. Los Remolcadores conjuntamente con los practicos realizan maniobras y ayudan a la nave a acoderar en los puertos.
TRAMARSA, para prestar estos servicios cuenta con diversos equipos de alta tecnologia, (remolcadores, recursos humanos especializados, etc).
Servicio de Remolcaje
- Realiza atraque y desatraque de naves
-Remolques nacionales
-Remolques internacionales
….Servicio de Remolcaje
La empresa TRAMARSA realiza sus actividades
dentro del:
CICLO DE PRODUCCION
ALCANCE :ALCANCE :
- - Se da el servicio desde el momento en que
el cliente lo solicita y la empresa autoriza la
ejecucion del remolcaje, luego se realiza el
seguimiento de todo el proceso y finalmente
termina con un reporte de cumplimiento.
IDENTIFICACION DE CICLO DE CONTROL INTERNO
RIESGOS EN TRAMARSARIESGOS EN TRAMARSA
Identificación de Riesgos
en TRAMARSA
Factores Externos
Factores Internos
RIESGOS INHERENTES A LA
EMPRESA
La Empresa TRAMARSA tiene el compromiso de dar
seguridad a todos los servicios de la organizacion,
considerando los posibles riesgos siguientes:
• Lesiones y enfermedades de la tripulacion y
clientes. R.Prev
• Contaminacion del medio ambiente por
derramamiento y otros. R.Prev.
• Riesgos de operacion segura de sus remolcadores.
- Prohibicion del consumo de alcohol y
drogas.R.prev
- Riesgo de daño a nuestra nave R.Inh ( a la
maquinaria, al casco, o choque con terceros).
- Riesgo de incendios.rieg prev.
- Riesgo de daños a terceros (por mala maniobra;
por mala operacion o choque )R.Inh
- Riesgo de ContrabandoR. detc (el personal en
constante chequeo)
- Riesgo financieroR.Inh ( incumplimiento de pago
del deudor)
……….Riesgos Inherentes a la Empresa
RIESGOS HALLADOS POR FACTORES
EXTERNOS A NIVEL DE ENTIDAD
MAPA DE RIESGOS:
La empresa TRAMARSA a traves de la Oficina de
Control Interno, ha desarrollado sus actividades
programadas del año, habiendo detectado hallazgos
de riesgos en las areas que a continuacion señalamos
y que es necesario controlar.
1). La empresa viene soportando el cambio
tecnologico en cuanto a los equipos que se utilizan en
el Remolque, el area de Superintendencia
Maritima de Flota viene solucionando el problema.
Riesgo bajo
2. La competencia2. La competencia, ha ingresado al
mercado y viene realizando servicios
varios de remolque , el cual afecta a la
Organizacion, ha sido controlado.
(Gerencia de Flota)- Riesgo Bajo
3. Deudores varios, siguen morosos al no
cancelar las facturas por los servicios de
Remolque. –( Jefe Administrativo de
Flota).- Riesgo Alto.
.................... MAPA DE RIESGOS EXTERNOS
MAPA DE RIESGOS
1.- Falta de atencion y presencia del organo
de Control Institucional en el area de
contabilidad y finanzas. (Jefe
Administrativo de Flota).- Riesgo Medio.
2.- Falta de capacitacion permanente al
personal de Remolque. (Superintendencia
de Operaciones y Capacitaciones).-
Riesgo Bajo
RIESGOS HALLADOS POR FACTORES
INTERNOS A NIVEL DE ENTIDAD
3.- Se despidio a personal de Finanzas y se
contrato otros, que viene demorando en
adecuarse al sistema de trabajo . (Jefe
Administrativo de Flota).- Riesgo Medio.
4.- Se verifico la falta de equipos de
extinguidores en el taller de mantenimiento y
reparaciones. (Superintendencia Maritima de
Flota).- Riesgo alto
…………………….MAPA DE RIESGOS INTERNOS
- Se ha detectado que falta reforzar la
seguridad contra robos de los vehiculos
maritimos (Remolcadores) . Los cuales estan
acoderados en el puerto del Callao. (Riesgo
Alto
RIESGOS POR FACTORES INTERNOS A NIVEL DE ACTIVIDAD
AREAS OPERATIVAS DEL PROCESO DE REMOLQUES
MAPA DE RIESGOS
MATRIZ DE INTERRELACION DE LOS
COMPONENTES DEL RIESGO - TRAMARSA
EVALUACION DE RIESGOS
Gerencia de
Flota
Superintend.
Maritima deFlota
Jefe de Operacio y Capacitaciones
Jefe de Administraciode Flota
TOTAL
ALTO l ll 2
MEDIO l l 2
BAJO l l I 3
TOTAL 1 2 2 2 7
SOLICITUD DE REMOLQUE POR “CIA. NAVIERA BELTRAN” PARA SOLICITUD DE REMOLQUE POR “CIA. NAVIERA BELTRAN” PARA INGRESAR AL CALLAO INGRESAR AL CALLAO
FLUJOGRAMA - ACTIVIDAD PROCESO DE REMOLQUE
Solicitud o
pedido
ASISTENTE ADMIN DE GERENCIA
SUPERINTEND.MARITIMO DE FLOTA
Aprueba el monto y envia
a....
JEFE ADMINISTRAT
DE FLOTA
SUPERINT. ECNICO DE FLOTA 2
ENCARGADDE REMOLCAR Y COMUNICAR
AL SUPERINT. MARITIMO
ELABORA FACTURA Y ENVIA A OFICINA DE
COBRANZA
OFICINA DE COBRANZA
A COBRAR A “LA NAVIERA
BELTRAN”
CAJACONTINUA
FLUJOGRAMA - ACTIVIDAD PROCESO DE COBRANZA
CAJA
COBRADOR
ENTREGA CHEQUE A
CAJERO
ANALISTA DE CUENTAS
CONTABILIDAD
DEPOSITA CHEQUE EN
BANCO CTA/CTECTAS POR
COBRAR
CTAS POR
PAGAR
CONCILIACION
BANCARIA
MAPA ESTRATEGICO
Ingresos Precio de Venta
Rotacion de Activos
CLIENTE
P
PROCESO
REMOLCAJE
Rentabilidad
Top Related